870783_2016_振宁科技_2016年年度报告_2017-04-24.txt

1 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月 5 日，公司成功增项建筑装修装 饰工程专业承包二级资质 2016 年 6 月 28 日，公司顺利完成改制，更名 为“黑龙江振宁科技股份有限公司” 2016 年 9 月，公司新取得 8 项计算机软件著 2016 年 11 月 1 日，公司取得黑龙江省照明工 程施工一级资质 3 作权，包括“振宁多媒体信息发布系统、振 宁 AR 智能导览系统 V1.0、振宁会议中控系 统 V1.0、振宁影院播放控制系统 V1.0、振宁 一卡通管理系统 V1.0、振宁智能会议管理系 统 V.0、振宁触摸查询软件 V1.0、振宁酒店 管理系统 V1.0” 2016 年 12 月 5 日，公司中标三亚国际旅游 管理职业学院（一期）学院弱电施工工程， 中标金额 2,360.66 万元。 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 4 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 5 释义 释义项目 释义 振宁科技、公司、本公司、挂牌公司 指 黑龙江振宁科技股份有限公司 振宁有限、有限公司 指 黑龙江振宁电子有限公司 沈阳分公司 指 黑龙江振宁科技股份有限公司沈阳分公司 控股股东、实际控制人 指 李宁 法定代表人 指 李宁 董事会 指 除有前缀外，均指黑龙江振宁科技股份有限公司董事会 监事会 指 除有前缀外，均指黑龙江振宁科技股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高管、高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 全国股份转让系统、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 江海证券、主办券商 指 江海证券有限公司 会计师事务所、经办会计师、审计师 指 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、经办律师 指 山东大地人律师事务所 挂牌、股份公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌进行转让行为 《公司章程》 指 由本公司股东（大）会通过的《公司章程》 元（万元） 指 人民币元（万元） 报告期 指 2016 年度 建筑智能化工程 指 建筑智能化是以建筑为平台，利用计算机技术、通信技术、网 络控制技术、云数据及多媒体等先进技术，通过对建筑基本设 备控制智能化（BA）、消防控制智能化（FA）、安防系统智能化 （SA）、通信网络智能化（CA）以及办公自动化（OA）等五大智 能领域的系统建设，满足客户对建筑物及建筑设备的优化控制、 对信息资源的优化管理、对建筑环境的优化改进，从而使建筑 物具备安全、高效、舒适、便利和节能的特点。 系统集成 指 通过综合布线系统和计算机网络技术，将各个分离的设备、功 能和信息等集成到相互关联的、统一和协调的系统之中，使资 源达到充分共享，实现集中、高效、便利的管理。 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证年报中财务会计资料真实、完整。 中准会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 建筑智能化行业集中度较低，行业内企业规模普遍较小，在 市场中所占份额较低，市场竞争相对无序。随着技术的不断 提高和行业管理的日益规范，行业进入壁垒将会日益提高。 同时，市场对建筑智能化企业的规模和资金实力的要求也会 越来越高，经营不善、技术落后的企业面临着被市场淘汰的 局面。此外，新进入者通过产业转型、直接投资、收购兼并、 投资参股及组建新公司等方式涉足智能化行业，行业的市场 竞争呈逐步加剧的态势。本公司虽然在黑龙江省内积累了一 定项目资源，但尚未取得绝对市场优势。公司如不能保持核 心竞争力并实现业绩的快速增长，则可能因市场竞争力的下 降而影响公司业绩。 经济波动及宏观政策风险 近年来我国国内生产总值保持了稳定的增长，宏观经济的持 续稳定增长为建筑智能化的发展提供了有利的环境。此外， 在人力成本上升、能源稀缺、经济转型和结构升级的背景下， 国内建筑智能化技术应用领域的不断扩展，也为建筑智能化 行业的发展提供了市场及技术支持。但是如果国家宏观经济 形势发生重大变化、建筑智能化下游行业的产业政策导向发 生变更，导致下游行业发展放缓，可能对该行业的发展环境 和市场需求造成不利影响。 经营性现金流量偏少的风险 报告期内，公司的经营性现金流量较为紧张。2014 年、2015 年和 2016 年，公司经营活动现金流量净额分别为-469.20 万 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 7 元、-549.50 万元、-636.65 万元。虽然因 2014 年、2015 年 的股权融资使得资产负债率大幅降低，但经营活动现金流量 呈现出持续净流出的状态。建筑智能化业务对资金的占有较 多，公司对资金需求较大，如果未来公司的经营现金流持续 得不到改善，可能对公司的持续发展带来不利影响。 应收账款风险 报告期内，公司应收账款的余额持续增加。2015 年末和 2016 年末，公司应收账款余额分别为 1,721.03 万元、2,648.86 万元，应收账款周转率分别为 2.25、0.90。应收账款余额及 占营业收入的比例较高，且集中于少数大客户，虽然公司客 户大部分为政府机关、学校、国有企业等信用较高的主体， 但如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、 经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回， 将可能给公司带来呆坏账风险，影响公司的现金流及利润情 况。 未能持续取得相关经营资质的风险 根据原建设部 2001 年 4 月 20 日发布的《建筑业企业资质等 级标准》（建建[2001]82 号），公司于 2014 年 12 月 23 日取 得建筑智能化工程专业承包壹级资质，可承担各类建筑智能 化工程的施工，2016 年 4 月 12 日增项建筑装修装饰工程专 业承包二级资质，可承担单项合同金额 2,000.00 万元以下的 建筑装修装饰工程,若公司未能满足监管要求、未能维持已取 得的相关资质或者主管部门提高资质标准要求，则可能对公 司业务产生不利影响。 技术人才不足的风险 随着技术进步和智能化在国民经济各个领域的应用，对企业 专业技术人才的要求不断提高；在公司业务规模的扩张过程 中，对专业技术人才的需求也越来越大，目前公司高素质技 术人员相对不足，若公司未来不能增加引进技术人才甚至现 有技术人员流失，将会导致公司自主研发能力和持续竞争能 力的不足，进而影响公司战略目标的实现。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人李宁直接持有公司 1,491.00 万股股权，占公 司总股本的 80.82%，处于绝对控股地位。实际控制人有可能 利用其对本公司的控股地位，通过行使表决权对公司经营决 策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损害本公司及 其他股东利益。 内部管理风险 公司目前处于成长初期，机构架设较为简单，但随着公司资 产规模和经营规模不断扩大，员工人数及组织机构日益扩大， 经营决策、组织管理、风险控制的难度将加大。管理团队若 不能适应公司扩张而相应提高管理水平，采取相应对策，将 存在一定的内部管理风险。 劳务分包的风险 根据国内建筑业相关法律法规，建筑工程总承包单位可以将 承包工程中的部分工程发包给具有相应资质条件的分包单 位；但是，除总承包合同中约定的分包外，必须经建设单位 认可。公司报告期内不存在业务分包的情况，但存在公司除 在册正式员工外，通过劳务分包合同雇佣项目现场施工人员 情形。虽然公司通过与劳务公司签订合同规定了双方的权利 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 8 义务，并且建立了严格的施工管理制度规范，劳务人员在公 司现场施工管理调度下开展工作，但如果在施工过程中出现 安全事故或劳资纠纷等问题，则有可能给公司带来经济赔偿 纠纷或诉讼的风险。 客户集中度较高风险 2014 年、2015 年以及 2016 年公司前五大客户合计销售额占 营业收入的比例分别为 92.09%、92.31%，66.37%，尽管客户 集中度呈下降趋势，但对重大客户的收入占比仍然较高。虽 然公司历年主要客户及其业务占比都会发生较大变化，不存 在对单一客户的重大依赖状况，但是单一重大客户的项目完 工后，如果没有大型的项目储备，公司经营业绩可能受到影 响。 未全员缴纳五险一金的风险 截至到 2016 年 12 月 31 日，公司共有员工 72 人，公司为 46 名员工缴纳了社保，其中：公司为 39 名员工缴纳了养老、医 疗、工伤、生育和失业五险；为 2 名员工缴纳了医疗、工伤、 生育和失业四险；为 5 名员工缴纳了养老一险。另外 2 名员 工的社会保险正在办理中，其余员工均已出具书面《承诺》 自愿放弃公司为其参加社会保险，公司未为员工缴纳住房公 积金,尽管员工作出放弃社保的承诺、实际控制人李宁作出兜 底的承诺及相关主管部门出具合法合规证明，但仍不能排除 员工因公司未为其缴纳五险一金提出诉讼、仲裁的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 黑龙江振宁科技股份有限公司 英文名称及缩写 Heilongjiang ZhenningTechnology Corp.Ltd 证券简称 振宁科技 证券代码 870783 法定代表人 李宁 注册地址 哈尔滨开发区南岗集中区嵩山路 33 号喜镇大厦 23 层 D 座 办公地址 哈尔滨开发区南岗集中区嵩山路 33 号喜镇大厦 23 层 D 座 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 哈尔滨市松北区创新三路 833 号 会计师事务所 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 蔡伟 王春世 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 储信茹 电话 0451-88888588 传真 0451-82309521 电子邮箱 zhenningkejigufen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 哈尔滨开发区南岗集中区嵩山路 33 号喜镇大厦 23 层 D 座 150090 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-02-10 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 信息系统集成服务(I6520) 主要产品与服务项目 公司主要从事建筑智能化工程施工、建筑智能化及多媒体系统集 成产品销售业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 18,448,000 做市商数量 0 控股股东 李宁 实际控制人 李宁 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91230199749511849Q 否 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 10 税务登记证号码 91230199749511849Q 否 组织机构代码 91230199749511849Q 否 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 19,761,073.28 28,641,871.49 -31.01% 毛利率% 28.20% 24.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,164,479.07 1,250,104.97 -273.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -2,159,183.50 874,434.38 -346.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -9.40% 6.51% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -9.38% 4.56% - 基本每股收益 -0.12 0.08 -250.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,623,167.42 29,134,987.15 5.11% 负债总计 8,679,836.38 5,027,177.04 72.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,943,331.04 24,107,810.11 -8.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.31 -9.16% 资产负债率% 28.34% 17.25% - 流动比率 3.37% 5.53% - 利息保障倍数 0.91 13.57 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,366,519.92 -5,494,976.02 - 应收账款周转率 0.90 2.25 - 存货周转率 3.44 2.45 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.11% -4.95% - 营业收入增长率% -31.01% 125.16% - 净利润增长率% -273.14% 390.04% - 五、股本情况 单位：股 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 12 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,448,000 18,448,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -10,251.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,793.05 非经常性损益合计 -3,458.86 所得税影响数 -1,836.71 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -5,295.57 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 252,953.76 296,749.45 - - - - 管理费用 6,203,514.81 6,159,719.12 - - - - 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司依靠团队多年积累的技术经验，根据客户的需求对各类场馆、设施提供建筑智能化系统集 成。通过团队在行业内积累的客户资源，凭借公司的核心技术和合理的定价，取得客户的广泛认可， 并获取订单。 （一）项目管理模式 公司依照客户合同实行项目管理，项目负责人负责每一个项目的总协调。公司与客户签署项目 合同之后，公司立刻组建实施团队，项目负责人根据合同要求制定项目计划，并且负责项目全过程 （包括设计、场内装配和现场安装调试、人员培训、项目结算等各专业人员协调），根据项目实施 进度协调组员进行资源配置直至现场验收结束，并在质保期内实行集成系统质量追责。 （二）采购模式 公司采购主要采取订单驱动模式。公司采购部统一负责合同约定的项目采购，包括项目配套的 计算机、通信、网络、控制、视频监控和多媒体等智能系统设备及软件和服务。为了保证采购的设 备、材料质量符合要求并且成本得到有效控制，公司按采购材料的不同分为主要设备、辅助设备和 零星材料采购三种采购类型，并制定了标准的采购管理程序，统一制定采购计划，计划贯穿于设计、 采购、施工的整个过程。对于客户非指定的设备等材料采购，公司通过供应商目录询价 3 个以上供 应商之后确定供应商；对于客户指定设备供应商的采购，公司一般与此类供应商签订合作协议，以 优惠价格获得设备等原材料供应。 (三）服务模式 建筑智能化系统集成的设计与施工由技术部、工程部负责，市场部负责销售工作，综合部负责 招投标商务工作，工程部、技术部负责项目方案的设计以及施工管理工作，市场部、技术部负责项 目的保修服务工作。公司建筑智能化业务按职能设置，业务开展也由各个部门协同完成。 招标前期 的设计是整个项目的核心，在项目前期公司派驻销售工程师配合业主单位对项目前期的需求进行调 研、图纸制作、初步方案的设计，直到达到整个系统具备招标条件。在施工阶段，项目部上报项目 设备采购计划，采购部根据审批的采购计划，进行设备材料的采购，然后运送到客户现场，进行安 装调试。 （四）销售模式 公司采用直销模式进行销售。利用公司在行业内积累的客户资源，凭借公司的核心技术、集成 经验和合理的定价，通过项目前期的优质服务，取得客户的广泛认可并获取订单。 建筑智能化系统 集成项目销售步骤：通过与客户在技术服务方面的交流，初步了解客户的个性化需求，由技术人员 向客户阐述公司的设计思路、服务流程和效果实现，积极争取项目的前期设计工作。由公司采购部、 经济部与技术部组成项目前期小组。技术部根据项目需求设计投标方案并核算工程量清单，公司采 购部及经济部根据项目特征筛选设备产品的品牌及型号，通过询价、议价，汇总编制项目预算成本， 再根据项目要求制作投标文件或合同文本，依法参与投标或合同洽谈。在将业主的需求全部确定后， 公司通过参与项目的公开招标、弱电专业邀请招标或合同洽谈等方式，凭借技术实力、服务水平和 综合优势获得项目。公司还提供免费的深化设计以及驻场售后服务，并持续为客户提供回访、服务、 驻场售后服务。公司通过直接与客户合同洽谈和招投标两种方式获取项目。 （五）盈利模式 公司建筑智能化项目的利润主要体现在设计和施工环节，设计环节主要通过前期参与用户需求 分析和规划后完成，完成设计后再通过定制开发、设备采购、施工管理、安装调试等环节完成工程 施工并获取利润。公司建筑智能化项目按工程进度收取合同约定的价款，项目竣工后留 5%-10%质保 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 14 金，质保期一般为一到两年。质保期结束后，根据客户需要，公司可与客户签订维修保养合同，由 公司提供驻场服务，维持现有系统的正常运行，并收取服务费用。该部分收入具有可持续性，是公 司的稳定的收入来源。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、公司经营情况 报告期内，公司实现营业收入 19,761,073.28 元，同比减少 31.01%；归属于 挂牌公司的股东净利润为-2,164,479.07 元，同比减少 273.14%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司注 册资本 18,448,000.00 元。总资产为 30,623,167.42 元，总资产增长率为 5.11%，归属于公司的净资 产为 21,943,331.04 元,同比减少 8.98%。报告期内，公司积极调整销售策略，拓宽客户结构及扩大 市场领域。 二、研发产品系统完善 报告期内，公司己完成 8 项系统研发并投入使用，使我公司在增强现实 应用开发领域有了相关的技术积累与成功案例，并拓展了公司在景区、博物馆、展览馆智能导览方 面的业务范围，为公司增加新的利益增长点。 三、公司管理情况 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，进一步完善经营管理体系，加大 研发和技术创新的投入，公司总体发展保持良好的势头，全面展开行业拓展，丰富和提高现有的经 营管理模式，进一步提升公司竞争力。公司团队逐步健全，团队培养效果逐步体现。 2016 年 10 月本公司提交新三板挂牌申请，并于 2017 年 2 月 10 日在全国中小企业股份转让系 统成功挂牌。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 19,761,073.28 -31.01% - 28,641,871.49 125.16% - 营业成本 14,187,767.96 -34.34% 71.80% 21,608,653.71 137.86% 75.44% 毛利率 28.20% - - 24.56% - - 管理费用 6,159,719.12 43.06% 31.17% 4,305,575.50 117.82% 15.03% 销售费用 591,705.31 -29.18% 2.99% 835,473.70 744.08% 2.92% 财务费用 215,239.63 79.57% 1.09% 119,864.07 80.12% 0.42% 营业利润 -2,317,951.53 -295.95% -11.73% 1,182,933.12 125.55% 4.13% 营业外收入 17,598.72 -96.49% 0.09% 501,620.00 19,111.80% 1.75% 营业外支出 21,057.58 2,800.97% 0.11% 725.88 -99.58% 0.00% 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 15 净利润 -2,164,479.07 -273.14% -10.95% 1,250,104.97 390.04% 4.36% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，营业收入 19,761,073.28 元，比上年同期 28,641,871.49 元减少 31.01%， 主要原因是由于建筑智能化及多媒体系统集成产品销售、工程施工收入减少导致的。 2、营业成本：报告期内，营业成本 14,187,767.96 元，比上年同期 21,608,653.71 元减少 34.34%， 主要原因是公司收入减少导致营业成本相应减少。 3、管理费用：报告期内，管理费用 6,159,719.12 元，比上年同期 4,305,575.50 元增加 43.06%， 主要原因本年职工薪酬、新三版挂牌中介机构费、研究与开发费用增加所致。 4、销售费用:报告期内，销售费用 591,705.31 元，比上年同期 835,473.70 元减少 29.18%，主 要原因是公司主营业务有所减少导致销售部门费用降低。 5、财务费用：报告期内，财务费用 215,239.63 元，比上年同期 119,864.07 元增加 79.57%，主 要原因是公司银行贷款所产生的利息支出导致而成。 6、营业利润：报告期内，营业利润-2,317,951.53 元，比上年同期 1,182,933.12 元减少 295.95%。 主要是由于收入下降、管理费用大幅增长导致。 7、营业外收入： 报告期内，营业外收入 17,598.72 元，比上年同期 501,620.00 元减少 96.49%， 主要原因是 2015 年收到国家财政补贴款 50 万元形成所致。 8、营业外支出： 报告期内，营业外支出 21,057.58 元，比上年同期 725.88 元增加 2,800.97%， 主要原因是①慈善助学捐赠金额为 1 万元，②处置固定资产清理 10,251.88 元。 9、净利润：报告期内，净利润-2,164,479.07 元，比上年同期 1,250,104.97 元减少 273.14%， 主要是因为公司本年销售收入减少，成本费用增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 16,519,295.82 13,079,191.08 28,157,650.09 21,557,818.67 其他业务收入 3,241,777.46 1,108,576.88 484,221.40 50,835.04 合计 19,761,073.28 14,187,767.96 28,641,871.49 21,608,653.71 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 建筑智能化及多媒体系 统集成产品销售 11,888,713.36 60.16% 20,701,953.69 72.28% 建筑智能化工程施工 4,630,582.46 23.43% 7,455,696.40 26.03% 设计咨询服务 3,241,777.46 16.41% 484,221.40 1.69% 小计 19,761,073.28 100.00% 28,641,871.49 100.00% 黑龙江省内 12,840,979.75 64.98% 14,593,308.38 50.95% 黑龙江省外 6,920,093.53 35.02% 14,048,563.11 49.05% 小计 19,761,073.28 100.00% 28,641,871.49 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，其他业务收入增加了 2,757,556.06 元，增幅 569.48%，是由于公司的设计咨询业务 大幅增长，具有较高工程化设计实施水平的专业技术团队逐步成熟，服务内容包括概念方案设计、 深化方案设计、施工图纸设计等，取得了多项设计咨询服务业务。 报告期内，建筑智能化及多媒体系统集成产品销售收入减少了 8,813,240.33 元，减幅 42.57%； 建筑智能化工程施工收入减少了 2,825,113.94 元，减幅 37.89%。主要原因包括：1、2016 年 7 月签 订合同 870 万元由于甲方原因未达到满足施工条件，迟迟不能进场施工，2016 年 12 月 5 日本公司中 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 16 标三亚旅游学院项目 2,360 万元未执行，所以本公司本年的收入有所下降；2、本公司所属的智能化 行业属于近年来快速发展的新兴行业，市场整体容量较大，行业集中度不高，参与企业众多且规模 普遍不大，在招投标项目过程中低价竞标、垫资施工的恶性竞争，使得我们在项目的选择上更加谨 慎；3、本年度建筑市场大环境不好，新开工项目少、大的项目也少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -6,366,519.92 -5,494,976.02 投资活动产生的现金流量净额 -220,000.00 -25,463.25 筹资活动产生的现金流量净额 4,792,222.25 6,815,351.13 现金流量分析： 1、公司投资活动产生的现金流量净额较上期减少 194,536.75 元，减幅 763.99%，主要是公司增 加购入固定资产所致。 2、公司筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 2,023,128.88 元，减幅 29.68%，主要是公司 吸收投资收到的现金减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 厦门柏事特信息科技有限公司 4,931,429.43 24.96% 否 2 深圳市顺洲装饰设计工程有限公司黑 龙江分公司 2,641,509.43 13.37% 否 3 中国电信股份有限公司黑龙江分公司 2,434,895.54 12.32% 否 4 中国电信集团公司黑龙江省电信分公 司 1,662,495.00 8.41% 否 5 哈尔滨德同科技发展有限公司 1,445,804.27 7.32% 否 合计 13,116,133.67 66.38% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京赢康科技开发有限公司 865,653.85 9.65% 否 2 浙江大华科技有限公司 589,542.70 6.57% 否 3 广州市珠江灯光科技有限公司 406,837.61 4.54% 否 4 哈尔滨广稼灯饰有限公司 380,341.90 4.24% 否 5 哈尔滨美服国际商贸服务有限公司 360,341.88 4.02% 否 合计 2,602,717.94 29.02% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 574,049.28 0.00 研发投入占营业收入的比例 2.90% - 专利情况： 项目 数量 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 17 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司共发生研究费用 574,049.28 元，占营业收入 2.90%。公司目前共有研发技术人 员 12 人，是一支具有较高研发能力和工程化设计实施水平的专业技术团队。 公司主要研究成果包 括：振宁 AR 智能导览系统、振宁触摸查询系统、振宁会议中控系统、振宁酒店管理系统、振宁多 媒体信息发布系统、振宁一卡通管理系统、振宁影院播放控制系统、振宁智能会议管理系统并取得 了相应的软件著作权。目前已经全部开发完毕，投入到具体的应用之中，上述系统的成功研发，使 我公司在增强现实应用开发领域有了相关的技术积累与成功案例，并拓展了公司在景区、博物馆、 展览馆智能导览方面的业务范围，为公司增加新的利益增长点。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 934,236.65 -65.76% 3.05% 2,728,534.32 90.32% 9.37% -6.31% 应收账款 25,271,459.38 52.12% 82.52% 16,612,327.50 108.10 % 57.02% 25.51% 存货 724,349.02 -90.37% 2.37% 7,521,870.53 -25.82% 25.82% -23.45% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,031,598.29 -11.98% 3.37% 1,172,003.47 -13.97% 4.02% -0.65% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 5,000,000.00 100.00% 16.33% - - - 16.33% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 30,623,167.42 5.11% - 29,134,987.15 -4.95% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末，货币资金 934,236.65 元，同比减少 65.76%，主要原因是 2016 底年 本公司支付黑龙江中科万华工程项目管理有限公司投标保证金 100 万元、支付三亚中交瀚星投资管 理有限公司投标保证金 40 万元、支付天和项目管理有限公司投标保证金 12 万元所致。 2、应收帐款：报告期末，应收帐款 25,271,459.38 元，同比增长 52.12%，主要原因是 2016 年本公司工程项目、销售设备及服务费款项均按合同签订付款方式为准，所以导致本公司应收帐款 增加。公司客户大部分为政府机关、学校、国有企业等信用较高的主体，不存在拖欠款现象。 3、存货：报告期末，存货 724,349.02 元，同比减少 90.37%，主要原因是 2015 年末三个比较 大工程项目均在 2016 年底完工验收，生产领用原材料、发出商品结转成本导致存货下降。综上， 公司不存在事先储存大量存货的情形，公司存货均是根据项目进展情况按须采购。 4、短期借款：报告期末，短期借款 5,000,000.00 元，同比增长 100%，主要原因是本公司与哈 尔滨银行股份有限公司霞曼支行签订借款合同所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 不适用 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三） 外部环境的分析 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 18 1、影响行业发展的有利不利因素 （1）有利因素宏观经济持续增长。随着信息化的不断推进、社会发展水平的逐渐提高，不管 是国内还是国外，各行各业对于系统集成服务的市场需求不断增加，人们对各类建筑和基础设施的 业务支持功能、环境、管理和服务的要求也越来越高，对信息系统集成解决方案及服务的需求有较 大促进作用。此外，随着我国城镇化建设的不断推进，建筑业及房地产规模巨大，其投资还是保持 增长状态。在宏观经济增长的背景下，下游行业巨大的市场需求成为信息系统集成行业发展的强大 支持。 国家产业政策支持。政府出台的《关于促进智慧城市健康发展的指导意见》、《“十二五” 建筑节能专项规划》等一系列行业支持政策显示，未来我国将推广智慧建筑、节能建筑和绿色建筑。 此外，为了促进智慧城市的健康发展，国家发改委、工信部等 8 部门联合发布了《关于促进智慧城 市健康发展的指导意见》，明确了智慧城市建设的指导思想、基本原则和主要目标，并提出了相关 建议措施。一系列国家产业政策的支持将推动建筑智能化行业的发展。 技术进步推动了建筑智能 化的发展。信息技术的快速发展，以及云技术、大数据、移动互联网等新一代信息技术的应用，在 满足了社会对智能化建设需求的同时，大大拓展了系统集成行业的应用领域及深度，促进了建筑智 能化技术的快速发展。此外，科技进步将促进建筑智能化工程所采用的电子设备价格下降，从而降 低客户的使用成本。 （2）不利因素资金实力不足。我国建筑智能化行业发展时间不长，行业基础比较薄弱，体现 为行业集中度不高，企业规模普遍偏小。企业缺乏足够的资金以实施规模较大的项目，也无法满足 不断扩大的业务规模和持续的系统集成领域的研发投入对资金的需求。而且资金实力也是项目招标 方选择承包方的重要考虑因素。因此，资金实力成为制约建筑智能化企业发展的因素。 创新能力 不足。我国建筑智能化企业创新能力不足，主要体现在掌握的核心技术和对系统进行个性化创新方 面比较薄弱。目前主要停留在简单模仿和常规系统集成阶段，在针对客户的特点、业务流程进行方 案设计和软硬件开发方面还比较薄弱。 2、与上下游行业的关系 公司提供的智能化业务是将所需的硬件设备和软件整合，提供系统集成整体解决方案，因此本 行业的上游行业主要为相关电子设备、软件及相关原材料供应商。电子设备主要包括计算机、网络、 通信、监控、多媒体等，其成本在整个智能化工程成本中占据主要部分。电子设备的价格、质量、 供应情况与智能化工程进度密切相关。目前电子设备供应企业众多，产品供应充足，整体形势对建 筑智能化企业比较有利；近年来集成软件行业发展极为迅速，技术进步加快，为建筑智能化业务提 供了良好的支撑，也有利于行业内企业根据项目需要对软件进行二次开发，更好的适应业务具体需 求；材料主要包括各类线材、管材、槽等，在建筑智能化工程中所占成本比例相对较低。目前材料 市场处于充分竞争状态，建筑智能化企业选择面广，议价能力强。建筑智能化企业通过选择优质的 供应商作为长期合作伙伴，以控制成本并保障工程质量。 行业的下游主要是一些终端用户及建筑 商，包含了政府部门、金融机构、道路交通、小区、酒店、教育、医疗等各类行业、各类应用的客 户。随着国家政策的大力支持，“智慧城市”、智能交通、民用安防、展览场馆建设等领域对本行 业的需求也日益增加，行业的市场前景也将更加广阔。 3、行业壁垒 （1）行业准入壁垒随着国家部门对建筑智能化行业的相关标准日臻完善，招标方对企业的资 质有了更高的要求。企业从事建筑智能化行业，必须取得国家住建部、工信部、公安部门以及相关 法定认证机构颁发的资质和许可证。这些资质不仅对企业的注册资金、净资产、经营业绩、销售收 入有较高要求，而且对企业人员总人数，执业资格的级别和人数、相关人员的执业经历等都提出了 明确要求。 （2）技术和人才壁垒 建筑智能化行业涉及多学科、多领域技术，综合了软件信息技术、电子 设备与软件的集成技术、建筑技术等，技术门槛较高。企业需要通过研发投入和技术创新，结合成 熟的经验，将客户需求、系统设备、集成和运营维护服务转化为各类智能化整体解决方案。掌握专 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 19 业技术的人员是否具备住建部和工信部及相关机构所认定的相关从业资格，是否具有专业技术和成 功的项目经验，是否掌握客户所处行业知识背景，是企业参与行业竞争的关键。因此，技术及人才 资源构成了限制其他企业进入本行业的壁垒。 （3）品牌与信誉壁垒 建筑智能化业务由于个性化需求复杂、运营安全风险高、涉及的专业知 识较多等原因，客户对企业过往从事的项目经验要求较高，对其品牌和品质较为注重。新进入者缺 乏品牌和信誉优势，缺乏较好的客户积累和客户服务体系，在项目招标中胜出的能力较弱，因此存 在较高的品牌与信誉壁垒。 （4）资金壁垒随着智能建筑的普及，大型项目越来越多，招标方对竞标企业资本实力的要求 也逐步提高。就中标企业而言，项目承揽、设备采购、工程施工等环节需要大量的资金支出，因此 需要企业有较强的资本实力。此外，工程数量的增多以及工程规模的扩大对建筑智能化企业的资金 实力提出了更高的要求。 4、行业周期性、区域性、季节性特征 （1）周期性 智能化行业的下游房地产业和基础建设业受整体经济以及宏观政策调控的影响非 常显著，因此整个行业也随着下游行业的景气度呈现一定的波动特性。同时，由于单个智能化工程 项目一般和整体项目的土建、基建、装饰装修结合在一起，项目周期较长，企业从项目投标到最终 与招标方进行结算，通常跨度在 1-3 年左右，期间项目收入的分期结算根据工程的进展和各个验收 结点来进行。因此，单个智能化项目的收入也呈现一定的周期性。 （2）区域性与周期性特点类似，由于下游房地产业和基础建设业受各地的经济条件及固定资 产投资调控政策影响呈现明显的区域性特征，智能化行业也因此存在一定的区域性特征。相对来说， 在东部、南部沿海区域经济相对发达地区，智能化市场相对成熟，城市智能化水平较高，相应的智 能化服务企业发展较快。西部经济欠发达地区的智能化市场发展相对较为缓慢，城市智能化水平也 比较低，智能化服务企业也较少。 （3）季节性由于产业链上下游房地产、基础建设、建筑安装、施工劳务行业因其从业人员的 特点存在季节性特征，因此智能化行业同样存在季节性特征。每年的一季度通常为淡季，其他季度 的业务量则相对较为均匀。 5、行业发展现状 随着系统集成技术的发展，智能建筑于 20 世纪 80 年代在美国出现，90 年代被引入中国，并快 速得到推广。经过多年的发展， 我国已经形成了一批具备一定规模实力的集设计、施工、维护于 一体的建筑智能化系统供应商。随着经济社会的发展，人们对工作和生活环境的要求逐渐提高，更 加注重便捷性、安全性以及节能环保。而信息技术的快速发展为建筑智能化提供了技术保障，与软 件和信息技术服务业深度融合，并逐渐发展成其重要的细分行业领域，从而推动智能建筑的快速发 展。智能建筑应用了现代通信技术、计算机网络技术、信息处理技术、图像显示技术和自动控制技 术等信息技术，将信息技术和建筑艺术融合在一起，使建筑物在满足住户对于信息化需求的同时， 变得更加舒适、便利和安全。 目前，智能化系统已在我国建筑及住宅领域得到广泛应用，持续、 稳定的国民经济增长促进了建筑智能化工程行业的迅速发展，系统集成、建筑智能化工程技术也日 趋成熟，我国不少智能建筑技术研发成果接近国际水平，作为新兴行业的建筑智能化行业已经成为 充分竞争的行业。 国际上本行业的技术领先者以霍尼韦尔、江森自控、西门子等大企业为主。20 世纪 90 年代，这些公司作为楼宇自控设备的主要供应商，凭借品牌和技术优势在国内高端写字楼 等领域的智能化工程市场占据主导地位。但随着建筑智能化系统从单一的楼宇机电设备控制发展到 信息设施系统、信息化应用系统、公共安全系统和建筑设备管理系统的综合集成，单一设备供应商 的优势逐步丧失；同时，由于工程项目的地域性、人工成本、服务的便捷高效、文化环境等特殊性， 这些公司在国内市场份额正迅速减少。进入 20 世纪 90 年代后期，一些有自动化、计算机、通信等 技术背景的国内企业逐步进入国内建筑智能化市场参与竞争。目前国内从事建筑智能化行业、具备 建筑智能化工程承包资质的有 1,100 家左右，企业数量众多、规模较小，行业集中度不高。但依靠 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 20 自主创新能力、本土化、成本低廉和服务高效便捷等优势以及国家政策的引导与支持，这些企业正 在迅速成长。 6、市场规模 建筑智能化的下游为建筑业及房地产行业，建筑智能化行业的发展与下游行业密切相关。2006 年以来，随着我国建筑业企业生产和经营规模的不断扩大，建筑业总产值持续增长，2015 年达到 180,757.47 亿元 ，平均增长速度较快、总产值体量巨大。 建筑智能化的市场需求可以分为两部分： 一是新建建筑的智能化应用；二是存量建筑的智能化改造。“十二五”期间，智能建筑占新建建筑 的比例在 30%左右 。我国智能化楼宇建筑工程投资比重大致为：建筑土建工程 40%左右，机电安装 工程 25%左右，装修装饰工程 30%左右，建筑智能化工程业务约占智能建筑总投资的 5%-10% 。按建 筑业总产值及智能建筑比例计算，2015 年中国新建建筑智能建筑化市场规模达约 5,000 亿元左右。 在我国快速城市化建设的过程中，建筑业取得了飞速发展。但由于我国智能建筑起步较晚，许多既 有建筑的智能化程度较低，不能满足人们工作和生活的需求。以学校、医院、商城、办公楼、住宅 为代表的既有建筑智能化改造将拉动建筑智能化行业的需求，同时也能够提高建筑使用的安全性、 便捷性和适用性。根据工信部运行监测协调局近几年发布的我国软件和信息技术服务业数据，我国 软件和信息技术服务业产值由 2012 年的 2.4 万亿元增长到 2015 年的 4.3 万亿元，发展速度较快， 其建筑智能化细分行业也有较快的增长。未来几年我国城镇化、新一轮区域经济、智慧城市、节能 减排、环境治理以及物联网、云计算、大数据、移动互联网等新一代信息技术建设发展即将进入高 峰，其中蕴含着建筑智能化行业较大的发展空间。 （四）竞争优势分析 1、公司在行业中的竞争地位 公司所属的智能化行业属于近年来快速发展的新兴行业，市场整体容量较大，行业集中度 不高，参与企业众多且规模普遍不大。目前包括建筑智能化在内的智能化行业缺乏权威的统计 数据，公司无法准确估计其市场地位和市场占有率。公司在黑龙江省属于智能化前列企业，但 相比行业内的上市公司来说，在收入规模、高端人才、盈利能力方面仍存在明显差距。 公司 取得电子与智能化工程专业承包一级资质，可承担各类型电子工程、建筑智能化工程施工；建 筑装修装饰工程专业承包二级资质，可承担单位工程造价 2000 万元及以下建筑室内、室外装 修装饰工程（建筑幕墙工程除外）的施工，同时还通过了质量管理体系认证、环境管理体系认 证、职业健康安全管理体系认证等认证。目前公司已成为行业内资质体系较为齐全且级别较高 的企业之一，是黑龙江地区建筑智能化行业的主要竞争者之一，这使公司在项目承接方面确立 了明显的优势，为公司的稳定快速发展提供了坚实的保障。公司拥有 9 项软件著作权，注重虚 拟现实技术的研发应用，在文化旅游产业领域的场馆智能化业务领域具备较强的市场竞争力。 2、公司的竞争优势 （1）技术及团队优势 公司拥有一支积极进取、踏实敬业、技术精湛的高学历、年轻化、 专业化的技术团队。公司经过多年的人才储备和积累，65%以上的员工为本科学历，聚集了专 业类别、层次齐全的注册工程师队伍，具有丰富的智能化工程施工、计算机技术应用经验，为 公司的新技术研发及业务扩展奠定了良好基础。公司拥有 9 项软件著作权，可根据客户的需求 进行二次开发，通过自主开发的嵌入式软件和相关设备及管理软件应用于各类智能化工程，实 现用户的差异化、个性化定制需求，提高了公司的竞争力。 （2）项目经验优势 自公司成立以来，公司主要高级管理人员长期在智能化系统领域内从 事一线科研、设计和管理工作，具有丰富和扎实的专业知识，积累了丰富的项目管理经验。公 司业务涉及行业覆盖了政府机关、医疗卫生、教育、文化、公检法、场馆、金融、通讯及其他 大型企事业单位，承接了哈尔滨规划展览馆、哈尔滨市香坊区政府、双鸭山市集贤县检察院、 黑龙江旅游职业学院、哈尔滨医科大学附属第二医院、双鸭山市电子警察建设项目、黑龙江省 电信、哈尔滨市游客服务中心等黑龙江省内知名企事业单位及政府部门的重要工程项目，取得 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 21 了良好的行业声誉。 经过多年发展，公司的技术实力及服务质量得到市场及客户的高度认可， 公司与产业链上下游结成了稳定、多赢的合作关系，在市场上建立了良好的企业形象。公司员 工通过承做大量项目和大型项目，积累了丰富的项目经验，了解了不同领域的客户需求，掌握 了较高的技术水平，为提高公司的项目中标率及项目的谈判能力奠定了坚实基础。公司特别重 视工程的项目质量，在充分了解客户的需求后，为客户设计出最适合的深化方案，以确保交付 项目工程质量。公司承接项目的质量和服务得到了用户的认可，在黑龙江地区具备较高的市场 知名度和行业认可度，客户间口碑相传也成为公司的业务来源渠道之一。公司逐步形成了相对 稳定的项目渠道，通过招投标信息发布平台、邀请投标、客户推荐等多种方式获取项目信息， 赢得了一定的市场空间。 （3）资质优势 随着智能化技术应用范围的不断拓展，各下游领域对智能化功能日益增长 的多样化、个性化、定制化需求，不断齐全、丰富的资质体系将使公司在项目承接方面具备明 显的优势。公司取得电子与智能化工程专业承包一级资质，可承担各类型电子工程、建筑智能 化工程施工；建筑装修装饰工程专业承包二级资质，可承担单位工程造价 2000 万元及以下建 筑室内、室外装修装饰工程（建筑幕墙工程除外）的施工，同时还通过了质量管理体系认证、 环境管理体系认证、职业健康安全管理体系认证等认证。目前公司已成为行业内资质体系较为 齐全且级别较高的企业之一，这使公司在项目承接方面确立了明显的优势，为公司的稳定快速 发展提供了坚实的保障。 （4）管理优势 公司自设立以来就不断进行管理改革和体制创新，日益完善管理制度和流 程，在经营管理及项目管理上建立了严格的内部控制制度，进一步提升了公司质量管理水平。 公司组织架构健全，制定了完整的销售、售后、采购、研发及财务制度，并在运营过程中严格 执行，并建立了有效的内部控制措施。公司建立了高效、合作、快乐的企业文化氛围，员工内 部交流融洽，执行力强，加快了工作效率。公司会定期举行技术知识和经验交流会，使得每位 新进员工都能尽快成长并独立承担业务，从而为公司人员和业务的快速扩张奠定了扎实的基 础。 （五） 持续经营评价 报告期内不存在改变正常经营活动，不存在对报告期持续经营存在较大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 企业积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置， 也积极承担对员工、客户、社会等的责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。资助贫 困生学费。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、政策风险 建筑智能化作为系统集成在建筑领域的应用行业，其行业的下游产业与宏观经济 政策紧密关联。政府部门和大型企事业单位不断加大资金投入力度，促进产业升级与转型。如果未 来建筑智能化下游行业的产业政策导向发生变化，导致下游行业发展缓慢，减少在建筑智能化方面 的投资规模，建筑智能化行业整体市场将受到不利影响。 2、宏观经济波动风险 建筑智能化行业与国内经济水平呈正相关关系。近年来，宏观经济的持 续稳定增长为建筑智能化行业的发展创造了良好的条件。下游产业对建筑智能化的需求与宏观经济 关系密切。如果未来宏观经济出现较大波动，会对下游产业产生不利影响，导致建筑智能化的整体 市场需求大幅下滑。 3、垫资经营模式风险 智能化工程与一般建筑施工行业类似，在与下游客户的合作中一般采用 工程总承包或专项分包的模式。作为总包商或专项分包商，需要负责整个工程或智能化专项从系统 集成设计、采购、施工、调试到运维等全过程工作，而从项目设计、设备采购到后续劳务外包各个 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 22 环节都需要大量的资金支出，行业内企业在项目过程需要承担金额较大的资金垫付，从而带来资金 管理、调度、回收的相关风险。因此，从事智能化业务的企业必须具备一定的企业规模、资金实力 及融资能力。如果下游客户由于各种原因未能及时付款，将给垫资企业带来较大的经营风险。 4、人才不足风险 随着智能建筑业的快速发展，技术人才不足的问题日益凸显。目前我国智能 建筑系统集成、工程设计人才相对不足，专业工程师的缺乏也导致整个智能建筑的施工质量无法的 到保证。同时，建筑智能化的施工人员大多停留在传统的建筑技术层面，对建筑智能化技术缺乏了 解和掌握也制约了建筑智能化产业的发展。 （二）报告期内新增的风险因素 1、公司业务发展的风险 公司主要从事建筑智能化行业集中度较低，行业内企业规模普遍较小，本公司虽然在黑龙江省 内积累了一定项目资源，但尚未取得绝对市场优势。2016 年本公司本年中标的合同较上期有所减少 所致公司收入及利润同时降低，因此易导致公司经营情况产生波动。 应对措施：公司管理层按照年度经营计划，进一步完善经营管理体系，加大研发和技术创新的 投入，公司总体发展保持良好的势头，全面展开行业拓展，丰富和提高现有的经营管理模式，进一 步提升公司竞争力。公司团队逐步健全，团队培养效果逐步体现。公司经营的核心放于建筑智能化 及多媒体系统集成产品销售、建筑智能化工程施工，使公司经营产生新的增长点，并且提高公司业 务的盈利能力。 2、公司应收帐款的余额持续增加且集中于少数大客户，虽然公司客户大部分为政府机关、学校、 国有企业等信用较高的主体，但如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况 出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来呆坏账风险，影响公司的现 金流及利润情况。 应对措施：公司按照应收帐款管理制度执行，由总经理负责落实催款人员进行定期催款，加大 催款力度保证企业资金充足。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 李宁 资金 借款 -103,897.25 141,397.25 0.00 是 是 滨圳市城建环 艺装饰设计工 程有限公司黑 龙江分公司 资金 借款 239,804.45 0.00 0.00 是 是 总计 135,907.20 141,397.25 0.00 占用原因、归还及整改情况： 占用原因：经核查，上述资金占用既有经营性资金占用，也有非经营性资金占用。 归还情况： 2016 年 10 月公开转让说明书提交前已清偿全部资金。 整改情况：并出具相关承诺保证以后不再发 生此类情形。公司严格执行相关制度，控股股东、实际控制人也坚决履行承诺，清偿后未再发生一 笔资金占用。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李宁 房屋租赁 150,000.00 是 总计 - 150,000.00 - 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 24 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 注：2016 年 1—6 月份支付李宁租赁费 15.00 万元，系预付全年租金。 2016 年 1 月 1 日，李宁与公司签订房屋租赁合同，李宁将其坐落于哈尔滨喜镇大厦的房屋 184.03 ㎡出租给振宁有限，租赁期限为 2016 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日，每年租赁价格为 15.00 万 元。2016 年 1 月 1 日，李宁与公司签订无偿租赁协议，李宁将其坐落于哈尔滨喜镇大厦的房屋 188.36 ㎡出租给振宁有限，租赁期限为 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。 报告期内，公司租用实际控制人李宁房产有助于公司解决办公用房问题，有偿租赁部分系按照 市场公允价值租赁；无偿租赁亦未损害公司及公司股东利益，且无偿租赁至 2020 年 12 月 31 日，未 来四年内是可以持续的。 （三）承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管 理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有 任何违背。 2、2016 年 9 月 27 日，公司实际控制人李宁出具《承诺函》，本人愿意承担公司因未缴纳五险 一金遭受的全部损失以及产生的其他全部费用，且在承担相关责任后不向公司追偿，保证公司不会 因此遭受任何损失。该承诺正常履行。 3、股东李宁作出《关于自愿锁定股份的承诺书》自愿将持有的振宁科技的股份按照《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条关于公司控股股东及实际控制人所持有股份的相关 规定进行有效锁定，在振宁科技于全国中小企业股份转让系统挂牌前直接或间接持有的振宁科技股 票，分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持振宁科技股票的三分之一，解 除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。在报告期内，该承诺正常履行。 4、现任董事、监事、高级管理人员出具的《管理层任职资格和诚信状况》承诺，在承诺履行期 间未发生有损害公司利益的情况。 5、2016 年 9 月 27 日，公司董监高均签署了《关于规范关联交易的承诺函》，在报告期内均严 格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 18,448,000 100.00% 0 18,448,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 14,900,000 80.77% 10,000 14,910,000 80.82% 董事、监事、高管 15,425,000 83.61% 0 15,425,000 83.61% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 18,448,000 - 18,448,000 - 普通股股东人数 35 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 25 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李宁 14,900,000 10,000 14,910,000 80.82% 14,910,000 0 2 路振东 1,000,000 0 1,000,000 5.42% 1,000,000 0 3 丁秀云 300,000 0 300,000 1.63% 300,000 0 4 佟志强 300,000 0 300,000 1.63% 300,000 0 5 兰兰 222,000 0 222,000 1.20% 222,000 0 6 周海涛 200,000 0 200,000 1.08% 200,000 0 7 山东开来证券 服务股份有限 公司 200,000 0 200,000 1.08% 200,000 0 8 贾俊兰 150,000 0 150,000 0.81% 150,000 0 9 李晓英 140,000 0 140,000 0.76% 140,000 0 10 王洪涛 120,000 0 120,000 0.65% 120,000 0 11 孙逊 120,000 0 120,000 0.65% 120,000 0 合计 17,652,000 10,000 17,662,000 95.73% 17,662,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： 截至本年报披露之日，前十名股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东为李宁，李宁直接持有公司 1,491 万股，占公司总股本的 80.82%，为公司控股 股东。 李宁，男，1974 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，黑龙江省哈尔滨市人，研究生 学历。1997 年 6 月至 2003 年 6 月任哈尔滨市康纳高新技术开发有限公司销售部经理；2003 年 6 月 至 2016 年 6 月任振宁有限董事长；2016 年 6 月至今任振宁科技董事长兼总经理。 （二）实际控制人情况 李宁直接持有公司 1,491 万股，占公司总股本的 80.82%，为公司控股股东。李宁能够对公司股 东大会决议事项产生重大影响。此外，李宁担任公司的董事长、总经理，能够对董事会决议事项产 生重大影响，并对公司日常的经营决策施予重大影响。因此，李宁能够实际支配公司的行为，为公 司的实际控制人。 李宁，男，1974 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，黑龙江省哈尔滨市 人，研究生学历。1997 年 6 月至 2003 年 6 月任哈尔滨市康纳高新技术开发有限公司销售部经理；2003 年 6 月至 2016 年 6 月任振宁有限董事长；2016 年 6 月至今任振宁科技董事长兼总经理。 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 870783 振宁科技 0.00 0 0.00 0.00% 无 无 （二）股东情况 单位：股 证券代码 870783 证券简称 振宁科技 股东人数 35 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 1 李宁 14,900,000 14,910,000 80.82% 2 路振东 1,000,000 1,000,000 5.42% 3 丁秀云 300,000 300,000 1.63% 4 佟志强 300,000 300,000 1.63% 5 兰兰 222,000 222,000 1.20% 6 周海涛 200,000 200,000 1.08% 7 山东开来证券服务股 份有限公司 200,000 222,000 1.08% 8 贾俊兰 150,000 150,000 0.81% 9 李晓瑛 140,000 140,000 0.76% 10 王洪涛 120,000 120,000 0.65% 11 孙逊 120,000 120,000 0.65% 12 王巍 100,000 100,000 0.54% 13 李静 100,000 100,000 0.54% 14 李波 80,000 80,000 0.43% 15 封磊 72,000 72,000 0.39% 16 李少杰 52,000 52,000 0.28% 17 储信茹 50,000 50,000 0.27% 18 鲁纪英 40,000 40,000 0.22% 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 27 19 孙德志 40,000 40,000 0.22% 20 陈淑华 40,000 40,000 0.22% 21 张丽 40,000 40,000 0.22% 22 关冰凌 37,000 37,000 0.20% 22 郭慧 25,000 25,000 0.14% 23 王志刚 20,000 20,000 0.11% 24 李向宇 20,000 20,000 0.11% 25 张宇飞 10,000 10,000 0.05% 26 樊祥成 10,000 10,000 0.05% 27 刘成 10,000 10,000 0.05% 28 徐贵军 10,000 10,000 0.05% 30 王佳 5,000 5,000 0.03% 31 孟祥权 5,000 5,000 0.03% 32 姚成芳 5,000 5,000 0.03% 33 王洪鹏 5,000 5,000 0.03% 34 王宗倞 5,000 5,000 0.03% 35 杨洋 10,000 0 0.00% 36 赵丹丹 5,000 5,000 0.03% 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 不适用 公开发行债券的披露特殊要求： 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金贷款 哈尔滨银行股份有限 公司霞曼支行 5,000,000.00 8.00% 2016年6月13日至2017 年 6 月 12 日 否 合计 5,000,000.00 违约情况： 本公司不存在已逾期未支付的借款 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 28 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李宁 董事长、总经理 男 43 研究生 三年 是 佟志强 董事 男 36 本科 三年 是 储信茹 董事、董事会秘 书、财务总监 女 45 专科 三年 是 郭慧 董事 女 42 本科 三年 是 张宇飞 董事 男 45 专科 三年 是 孙逊 监事 男 43 本科 三年 否 姚成芳 监事 女 42 专科 三年 是 王佳 监事 女 35 专科 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，与控制股东、实际控制人之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 李宁 董事、董事长、总 经理 14,900,000 10,000 14,910,000 80.82% 14,910,000 佟志强 董事、技术部经理 300,000 0 300,000 1.63% 300,000 储信茹 董事、董事会秘 书、财务总监 50,000 0 50,000 0.27% 50,000 郭慧 董事、综合部部长 25,000 0 25,000 0.14% 25,000 张宇飞 董事、总工程师 10,000 0 10,000 0.05% 10,000 孙逊 监事会主席 120,000 0 120,000 0.65% 120,000 姚成芳 监事、经济部部长 5,000 0 5,000 0.03% 5,000 王佳 监事、综合部助理 5,000 0 5,000 0.03% 5,000 合计 15,415,000 10,000 15,425,000 83.61% 15,425,000 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 赵伟利 总经理 换届 离职 个人原因离职 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 30 李宁 董事长 换届、新任 董事长兼总经理 公司章程规定、经营管理需 要等正常原因而发生，并没 有构成公司高级管理人员 的重大变化，没有对公司持 续经营产生不利影响。 储信茹 财务经理 新任 董事会秘书、财务总监 公司章程规定、经营管理需 要等正常原因而发生，并没 有构成公司高级管理人员 的重大变化，没有对公司持 续经营产生不利影响。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李宁，男，1974 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，黑龙江省哈尔滨市人，研究生学 历。1997 年 6 月至 2003 年 6 月任哈尔滨市康纳高新技术开发有限公司销售部经理；2003 年 6 月至 2016 年 6 月任振宁有限董事长；2016 年 6 月至今任振宁科技董事长兼总经理。 佟志强，男，1981 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业吉林师范大学电子信息工 程专业，本科学历，助理工程师。2001 年 10 月至 2012 年 3 月，在哈尔滨中科智能楼宇工程有限公 司任技术部经理；2012 年 4 月至 2016 年 6 月在振宁有限任技术部经理；2015 年 7 月至今在振宁科 技沈阳分公司任负责人；2016 年 6 月至今在振宁科技任董事。 储信茹，女，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中央广播电视大学会计 学专业，专科学历。1994 年 1 月至 2002 年 6 月在哈尔滨双太电子实业有限公司任质检员；2002 年 7 月至 2009 年 9 月在黑龙江昊中科技有限公司任财务主管；2009 年 10 月至 2016 年 6 月在振宁有限任 财务总监；2016 年 6 月至今在振宁科技任董事、董事会秘书、财务总监。 郭慧，女，1975 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月至 2004 年 12 月在哈尔滨红旗锅炉厂历任出纳、会计、厂办主任兼工会副主席；2005 年 1 月至 2010 年 5 月 在江苏永驰股份有限公司任总经理助理；2010 年 6 月至 2016 年 6 月在振宁有限任综合部部长；2016 年 6 月至今在振宁科技任董事、综合部部长。 张宇飞，男，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1993 年 4 月至 1996 年 3 月在哈尔滨市磁化器厂任技术员；1996 年 4 月至 2003 年 4 月在哈尔滨鑫达电子仪表厂任技术开 发部部长；2003 年 5 月至 2010 年 4 月在哈尔滨长城新奥工程有限公司任技术工程师；2010 年 5 月 至 2016 年 6 月在振宁有限任总工程师；2016 年 6 月至今在振宁科技任董事、总工程师。 孙逊，男，1974 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于哈尔滨工程大学建筑学专业， 本科学历，高级建筑师。1995 年 10 月至 2005 年 9 月在哈尔滨市城市规划设计研究院任建筑设计员； 2005 年 10 月至今在黑龙江省建筑设计研究院任建筑室主任；2016 年 6 月至今在振宁科技任监事会 主席。 姚成芳，女，1975 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于哈尔滨工程大学计算机应 用专业，专科学历。1999 年 3 月至 2010 年 10 月任哈尔滨长城新奥智能网络工程有限公司技术工程 师；2010 年 11 月至 2016 年 6 月任振宁有限经济部部长；2016 年 6 月至今任振宁科技经济部部长、 监事。 王佳，女，1982 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于黑龙江省政法管理干部学院 法律专业，专科学历。2003 年 10 月至 2006 年 1 月任哈尔滨房产交易中心质检员；2006 年 2 月至 2016 年 6 月任振宁有限综合部助理；2016 年 6 月至今任振宁科技综合部助理、职工代表监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 31 按工作性质分类 期初人数 期末人数 工程技术人员 35 48 销售及采购人员 10 8 管理及其他人员 10 11 财务人员 5 5 员工总计 60 72 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 33 49 专科 25 21 专科以下 2 1 员工总计 60 72 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 截止到 16 年末，公司共有员工 72 人，同比上期增加 12 人，公司因战略计划及经营 需要，公司成立研发部，整体人数有所增加。公司中高层及骨干员工保持稳定，人才梯队建设也在进 一步完善中。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，根据公司战略发展规划及招聘计划，通过常规社会招聘等 方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，有效补充了研发技术、业务等关键岗位员工队伍，建立 人才储备及公司全体人员基本信息库，为公司可持续发展提供了坚实的人力资源保障。公司运用网络 优势，线上线下积极组织各类培训，根据各层员工不同岗位的需求设立有真对性的培训课程，强化员 工基本素质及专业业务能力，有效提高员工综合素质，进一步适应公司发展要求，加强公司创新能力 及凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策 报告期内，公司员工的薪酬由基本工资、社会保障及员工福利组成。其中，基本工 资系根据上述人员的工作资历和业务水平制定；绩效工资根据员工绩效考核结果确定；员工福利依据 社会保障相关规定制定。公司一方面关注同行业薪酬水平，及时调整薪酬水平，保障关键岗位薪资水 平的对外竞争性，同时，根据员工岗位责任，实行与其工作价值相对应的付薪模式，实现薪酬的内部 公平公正性。 4、需公司承担费用的离退休职工人：无 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 25,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司有 4 名核心技术人员，简历情况如下： 1、王洪鹏，男，1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，黑龙江省铁力市人，专科学 历，助理工程师。2001 年 6 月至 2005 年 2 月任哈尔滨普瑞电子有限公司工程师；2005 年 3 月至 2016 年 6 月任振宁有限工程师；2016 年 6 月至今任振宁科技工程师、核心技术人员。截至报告期末，持有 公司 5,000 股股份，占公司总股本的 0.03%。 2、王凤臣，男，1976 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，黑龙江省哈尔滨市人，本科 学历，工民建工程师。2006 年 9 月至 2007 年 12 月任黑龙江信恒建筑工程有限公司工程师；2008 年 1 月至 2008 年 12 月任黑龙江省安装工程公司工程师；2009 年 1 月至 2009 年 11 月任哈尔滨铁路局直属 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 32 工程公司工程师；2009 年 12 月至 2011 年 12 月任哈尔滨鑫利建筑工程有限公司工程师；2012 年 1 月 至 2015 年 6 月任黑龙江省正创建筑工程有限责任公司工程师；2015 年 7 月至 2016 年 6 月任振宁有限 工程师；2016 年 6 月至今任振宁科技工程师、核心技术人员。截至报告期末，未持有公司股份。 3、关文福，男，1984 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，黑龙江省哈尔滨市人，本科 学历，建筑电气工程师。2009 年 6 月至 2009 年 10 月任中建一局集团第三建筑有限公司技术员；2009 年 11 月至 2013 年 11 月任哈尔滨宝信科技有限公司技术员；2013 年 12 月至 2014 年 10 月任哈尔滨市 拓金科技发展有限公司工程师；2014 年 11 月至 2016 年 6 月任振宁有限工程师；2016 年 6 月至今任振 宁科技工程师、核心技术人员。截至报告期末，未持有公司股份。 4、王志刚，男，1979 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，黑龙江省佳木斯市人，专科 学历，助理工程师。2003 年 6 月至 2016 年 6 月历任振宁有限技术员、软件工程师；2016 年 6 月至今 任振宁科技软件工程师、核心技术人员。截至报告期末，持有公司 20,000 股股份，占公司总股本的 0.11%。 核心技术人员变动情况 最近几年，公司核心管理人员及技术人员未发生流失，公司在保留原有核 心管理人员的基础上，又积极引进新的管理和技术人才，管理能力及技术研发能力持续增强，不存在 发生重大变化的情况。未来，公司在保持现有核心技术队伍的同时，将积极重视后备人才的培养，并 注重从外部引进人才。公司将建立有效的激励约束机制，保证核心队伍的长期稳定，保障公司的持续 健康发展。 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股东（大）会、董事会、监事会的建立健全及运行情况 （一）有限公司股东会、董事会、监事会的建立健全及运行情况 有限公司阶段，公司制定了有限 公司章程，并根据有限公司章程的规定建立了股东会、董事会，设董事三名，未设立监事会，设监事 一名。公司变更经营范围、股权转让、增资、整体变更等事项均履行了股东会决议程序。 有限公司阶 段股东会的建立和运行情况存在一定瑕疵，例如部分股东会存在届次不清，会议记录不完整，关联交 易决策不规范等情形；有限公司阶段未制定专门的关联交易决策制度，公司章程中对关联交易也未明 确规定；有限公司未制定“三会”议事规则，造成部分重要事项未履行股东会决策程序；有限公司监 事未形成书面的监事工作报告。 （二）股东大会、董事会、监事会的建立健全情况 有限公司整体变更为股份公司后，公司按照规 范治理的要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会、高级管理层等组成的公司法人治理结构。2016 年 6 月 28 日，公司整体变更为股份有限公司。2016 年 6 月 22 日，股份公司全体发起人依法召开股份 公司创立大会暨第一次临时股东大会： （1）依据《公司法》的相关规定，创立大会通过了股份公司的《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《筹资管理制度》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防 范控股股东及其关联方资金占用制度》、《委托理财管理制度》等公司管理制度； （2）选举产生了股份公司第一届董事会成员。选举产生了两名股东代表监事，与职工代表大会选 举产生的一名职工代表监事共同组成第一届监事会。 2016 年 6 月 22 日，股份公司召开第一届董事会 第一次会议：（1）选举产生了股份公司董事长；（2）根据董事长提名，聘任了公司总经理及其他高 管。 2016 年 6 月 22 日，股份公司召开第一届监事会第一次会议，选举产生了股份公司监事会主席。 公司整体变更为股份公司后，已根据《公司法》、《公司章程》的规定，依法初步建立健全了股东大 会、董事会、监事会、总经理等公司法人治理结构，公司严格按照股份公司《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《重大投资决 策管理办法》、《对外担保管理制度》等公司管理制度规范日常经营，完善公司治理与操作规范。 为 适应资本市场对股份公司治理机制的要求，2016 年 10 月 10 日，股份公司 2016 年第二次临时股东大 会：通过了股份公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 至此，股份公司依据《公司法》和《公 司章程》的相关规定，建立健全较为完善的股份公司股东大会、董事会、监事会制度。 （三）股东大会、董事会、监事会的运行情况 股份公司设立后，公司先后召开了两次临时股东大 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 34 会、三次董事会会议、二次监事会会议，三会的召开程序、表决方式和会议内容均符合《公司法》、 《证券法》等法律法规以及《公司章程》、“三会”议事规则的规定，运行情况良好。 股份公司成立 以来，公司能够依据《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则的规定发布通知并按期召开股东 大会、董事会、监事会会议；其中职工代表监事的选举依法履行了职工代表大会的审批程序。三会文 件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议及会议记录均能够正常签署，三会 文件均保存完整；三会决议均能够得到顺利执行。公司现已建立了关联表决权回避制度，在实际执行 中，关联股东、关联董事回避表决。公司监事会能够正常发挥作用，切实履行监督职能。公司管理层 能够在董事会的领导下，执行董事会批准的战略和政策，履行公司章程规定的各项职责，高级管理人 员和董事会间的责任、授权和报告关系明确。 公司治理机制的执行情况良好。 （四）投资者参与公司治理以及职工代表监事履行责任的实际情况 1、投资者参与公司治理情况 公司高度重视各股东合法履行其股东权益和在公司治理、董事会重 大决策方面的作用，公司除股东李宁、路振东外，其他股东持股比例均不超过 5%，但他们在公司重大 战略决策、执行等方面提供了重要建议和参考，积极参与了公司治理。随着公司治理机制的不断完善、 健全，公司会根据法律法规、公司章程和相关规定为机构投资者创造各种参与公司重大决策的条件， 充分保障其合法权益。 2、职工代表监事履行责任的实际情况 公司重视充分调动职工监事的积极作用，发挥其应有作用， 职工代表监事履行责任的实际情况主要表现在： （1）在董事会决定企业发展重大问题等方面发挥参与维护作用； （2）在企业实施董事会决议方面发挥桥梁纽带作用； （3）在形成企业自我约束机制等方面发挥监督协调作用； （4）在合同的履约、协调劳动关系、调解劳动争议等方面做了大量的工作，发挥监督协调作用。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会于 2016 年 9 月 25 日召开第一届董事会第三次会议，会议上全体董事充分讨论现有公 司治理机制能否给所有股东提供合适的保护以及能否保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利，并形成了《黑龙江振宁科技股份有限公司董事会对内部治理机制的评估报告》。主要内 容如下： （一）董事会关于股东权利保护情况 公司依据《公司法》、《证券法》等有关规定，结合公司的 具体情况制定了《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《委托理财管理 制度》、《关联交易管理制度》及“三会”议事规则等健全的法人治理结构制度体系，为全体股东提 供合适的保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 （二）内部管理制度建设情况 1、投资者关系管理机制建设 《公司章程》第十章规定： （1）投资者关系管理应当遵循充分披露信息原则、合规披露信息原则、投资者机会均等原则、诚 实守信原则、高效互动原则； （2）公司董事长为公司投资者关系管理工作第一责任人。董事会秘书在公司董事会领导下负责相 关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日常工作。 董事会秘书或董事会授权的其他人是公司的对外发言人； （3）投资者关系管理工作的主要内容包括制度建设、信息披露、组织策划、分析研究、沟通与联 络、维护公共关系、维护网络信息平台、其他有利于改善投资者关系的工作； （4）投资者关系管理中公司与投资者沟通的内容包括：发展战略、法定信息披露及其说明、依法 可以披露的经营管理信息、依法可以披露的重大事项、企业文化建设、投资者关心的其它信息。 （5）公司与投资者沟通的方式：公司可多渠道、多层次地与投资者进行沟通，包括但不限于：信 息披露、股东大会、网络沟通平台、投资者咨询电话和传真、现场参观和座谈及一对一的沟通、业绩 说明会和路演、媒体采访或报道、邮寄资料等。 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 35 2、纠纷解决机制建设 《公司章程》第七条规定：公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间 涉及章程规定的纠纷，应当先行通过协商解决。协商不成的，通过诉讼的方式解决。 3、关联股东、董事回避制度建设 《公司章程》第七十七条规定：股东大会审议有关关联交易事 项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会 决议应当充分披露非关联股东的表决情况。《公司章程》第一百〇九条规定：董事会审议有关关联交 易事项时，关联董事不得参与投票表决和清点表决票，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会 议由过半数的无关联董事出席方可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席 董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交股东大会审议。《关联交易管理办法》第 十八条规定：股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决 权的股份数不计入有效表决权总数，股东大会决议的披露文件应当充分披露非关联股东的表决情况。 4、财务管理及风险控制机制建设 《公司章程》第九章第一节规定了公司的财务会计制度： （1）公司在每一会计年度结束后应编制财务会计报告。上述财务会计报告按照有关法律、行政 法规及部门规章的规定进行编制。 （2）公司除法定的会计账簿外，不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 评估意见 公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关 业务规则完善公司的治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司法人治理结构，制定了适 应公司现阶段发展的内部控制体系，并已得到有效执行。目前的不足应该是在实践中践行这些规定， 但这需要经过一定时期的实践检验，在此期间，公司内部管理和内部控制体系、制度也需要在公司经 营过程中逐渐完善。 公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，能够对编制真实、完 整、公允的财务报表、公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻 执行提供保证，能够合理地保证内部控制目标的实现。 这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体 系，但随着环境、情况的改变，内部控制的有效性可能随之改变，本公司将随着管理的不断深化，将 进一步给予补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始终适 应公司的发展需要。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 28 日，公司名称由黑龙江振宁电子有限公司变更为黑龙江振宁科技股份有限公司。 2016 年 6 月 22 日，股份公司全体发起人依法召开股份公司创立大会暨第一次临时股东大会： （1）依据《公司法》的相关规定，创立大会通过了股份公司的《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《筹资管理制度》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防 范控股股东及其关联方资金占用制度》、《委托理财管理制度》等公司管理制度； （2）选举产生了股份公司第一届董事会成员。选举产生了两名股东代表监事，与职工代表大会选 举产生的一名职工代表监事共同组成第一届监事会。 除上述情形外，报告期内公司不存在其他修改公 司章程的情形。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 6 月 22 日，股份公司召开第一届董事 会第一次会议：（1）选举产生了股份公司董事 长；（2）根据董事长提名，聘任了公司总经理 及其他高管。2016 年 7 月 2 日，股份公司召 开第一届董事会第二次会议： （1）审议通过《关 于黑龙江振宁科技股份有限公司董事会秘书 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 36 工作制度的议案》；（2）审议通过《关于黑龙 江振宁科技股份有限公司总经理工作细则的 议案》； 监事会 2 2016 年 6 月 22 日，股份公司召开第一届监事 会第一次会议，选举产生了股份公司监事会主 席。2016 年 9 月 25 日，股份公司召开第一届 监事会第二次会议⑴审议通过《关于同意对披 露黑龙江振宁科技股份有限公司财务状况议 案》；⑵审议通过《关于确认黑龙江振宁科技 股份有限公司报告期内关联交易议案》； 股东大会 2 2016 年 6 月 22 日，股份公司全体发起人依法 召开股份公司创立大会暨第一次临时股东大 会：（1）依据《公司法》的相关规定，创立大 会通过了股份公司的《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《信息披露管理制度》、《筹资管理制 度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制 度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理 制度》、 《防范控股股东及其关联方资金占用制 度》、《委托理财管理制度》等公司管理制度； （2）选举产生了股份公司第一届董事会成员。 选举产生了两名股东代表监事，与职工代表大 会选举产生的一名职工代表监事共同组成第 一届监事会。2016 年 10 月 10 日，股份公司 2016 年第二次临时股东大会：通过了股份公 司《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截止报告期末，未发现重大违法违规情形，能够 给所有股东提供合适的保护和平等权利。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》 等 文件的相关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和 高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司将在今后的工作中进一步 改进、 充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，（1）投资者关系管理应当遵循充分披露信息原则、合规披露信息原则、投资者机会均 等原则、诚实守信原则、高效互动原则；（2）公司董事长为公司投资者关系管理工作第一责任人。董 事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人， 负责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人是公司的对外发言人；（3） 投资者关系管理工作的主要内容包括制度建设、信息披露、组织策划、分析研究、沟通与联络、维护 公共关系、维护网络信息平台、其他有利于改善投资者关系的工作；（4）投资者关系管理中公司与投 资者沟通的内容包括：发展战略、法定信息披露及其说明、依法可以披露的经营管理信息、依法可以 披露的重大事项、企业文化建设、投资者关心的其它信息。（5）公司与投资者沟通的方式：公司可多 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 37 渠道、多层次地与投资者进行沟通，包括但不限于：信息披露、股东大会、网络沟通平台、投资者咨 询电话和传真、现场参观和座谈及一对一的沟通、业绩说明会和路演、媒体采访或报道、邮寄资料等。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。控 股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，能够对编制真实、完整、 公允的财务报表、公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行 提供保证，能够合理地保证内部控制目标的实现。 这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系， 但随着环境、情况的改变，内部控制的有效性可能随之改变，本公司将随着管理的不断深化，将进一 步给予补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公 司的发展需要。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，力争做 到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则 的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。公司暂未 制定《年度报告重大差错责任追究制度》，公司董事会及管理层将推动尽早建立。 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 38 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 中准审字【2017】 1563 号 审计机构名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 蔡伟 王春世 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中准审字[2017] 1563 号 黑龙江振宁科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的黑龙江振宁科技股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负 债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是黑龙江振宁科技股份有限公司的管 理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，黑龙江振宁科技股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡伟 中国·北京 中国注册会计师：王春世 二 O 一七年四月二十四日 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 39 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 934,236.65 2,728,534.32 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 25,271,459.38 16,612,327.50 预付款项 六、3 531,321.00 260,937.61 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 1,706,763.77 678,741.25 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 724,349.02 7,521,870.53 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 105,906.01 - 流动资产合计 - 29,274,035.83- 27,802,411.21 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 1,031,598.29 1,172,003.47 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 40 无形资产 - - - 开发支出 六、8 - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、9 317,533.30 160,572.47 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,349,131.59 1,332,575.94 资产总计 - 30,623,167.42 29,134,987.15 流动负债： - 短期借款 六、10 5,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、11 3,202,137.90 3,176,100.00 预收款项 六、12 134,982.70 112,500.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、13 302,615.88 376,032.00 应交税费 六、14 27,877.68 1,258,647.79 应付利息 六、15 12,222.22 - 应付股利 - - - 其他应付款 六、16 - 103,897.25 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 8,679,836.38 5,027,177.04 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 41 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 8,679,836.38 5,027,177.04 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、17 18,448,000.00 18,448,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、18 5,448,052.59 5,101,300.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、19 - 56,039.92 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、20 -1,952,721.55 502,470.19 归属于母公司所有者权益合计 - 21,943,331.04 24,107,810.11 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 21,943,331.04 24,107,810.11 负债和所有者权益总计 - 30,623,167.42 29,134,987.15 法定代表人： 李宁 主管会计工作负责人： 储信茹 会计机构负责人： 储信茹 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、21 19,761,073.28 28,641,871.49 其中：营业收入 六、21 19,761,073.28 28,641,871.49 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 六、21 22,079,024.81 27,458,938.37 其中：营业成本 六、21 14,187,767.96 21,608,653.71 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 42 营业税金及附加 六、22 296,749.45 512,111.58 销售费用 六、23 591,705.31 835,473.70 管理费用 六、24 6,159,719.12 4,305,575.50 财务费用 六、25 215,239.63 119,864.07 资产减值损失 六、26 627,843.34 77,259.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,317,951.53 1,182,933.12 加：营业外收入 六、27 17,598.72 501,620.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、28 21,057.58 725.88 其中：非流动资产处置损失 - - 725.88 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -2,321,410.39 1,683,827.24 减：所得税费用 六、30 -156,931.32 433,722.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,164,479.07 1,250,104.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -2,164,479.07 1,250,104.97 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -2,164,479.07 1,250,104.97 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.12 0.08 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 李宁 主管会计工作负责人： 储信茹 会计机构负责人： 储信茹 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 43 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 六、30 12,936,120.90 8,870,887.48 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 11,270,711.36 33,651,328.60 经营活动现金流入小计 - 24,206,832.26 42,522,216.08 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,727,970.16 20,001,657.44 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,420,724.22 3,626,401.73 支付的各项税费 - 3,220,028.58 1,433,411.03 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,204,629.22 22,955,721.90 经营活动现金流出小计 - 30,573,352.18 48,017,192.10 经营活动产生的现金流量净额 - -6,366,519.92 -5,494,976.02 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 29,300.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 29,300.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 249,300.00 25,463.25 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 249,300.00 25,463.25 投资活动产生的现金流量净额 - -220,000.00 -25,463.25 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 13,449,300.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 13,449,300.00 偿还债务支付的现金 - - 6,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 207,777.75 133,948.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 207,777.75 6,633,948.87 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,792,222.25 6,815,351.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,794,297.67 1,294,911.86 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,728,534.32 1,433,622.46 六、期末现金及现金等价物余额 - 934,236.65 2,728,534.32 法定代表人： 李宁 主管会计工作负责人： 储信茹 会计机构负责人： 储信茹 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,448,000.00 - - - 5,101,300.00 - - - 56,039.92 - 502,470.19 - 24,107,810.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,448,000.00 - - - 5,101,300.00 - - - 56,039.92 - 502,470.19 - 24,107,810.11 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 346,752.59 - - - -56,039.92 - -2,455,191.74 - -2,164,479.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,164,479.07 - -2,164,479.07 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 46 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 346,752.59 - - - -56,039.92 - -290,712.67 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 346,752.59 - - - -56,039.92 - -290,712.67 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,448,000.00 - - - 5,448,052.59 - - - - - -1,952,721.55 - 21,943,331.04 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 10,100,000.00 - - - - - - - 209.90 - -691,804.76 - 9,408,405.14 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,100,000.00 - - - - - - - 209.90 - -691,804.76 - 9,408,405.14 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 8,348,000.00 - - - 5,101,300.00 - - - 55,830.02 - 1,194,274.95 - 14,699,404.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,250,104.97 - 1,250,104.97 （二）所有者投入和减少资本 8,348,000.00 - - - 5,101,300.00 - - - - - - - 13,449,300.00 1．股东投入的普通股 8,348,000.00 - - - 5,101,300.00 - - - - - - - 13,449,300.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 55,830.02 - -55,830.02 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 55,830.02 - -55,830.02 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 48 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,448,000.00 - - - 5,101,300.00 - - - 56,039.92 - 502,470.19 - 24,107,810.11 法定代表人： 李宁 主管会计工作负责人： 储信茹 会计机构负责人： 储信茹 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 49 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 50 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 黑龙江振宁科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 2003 年 6 月 18 日，分别由李宁、张晋祥、赵伟利共同投资设立，注册资本 50.00 万元，实收资本 50.00 万元。实收资本占注册资本的比例为 100.00%，其中李宁出资 24.00 万元，占注册资本 的 48.00%；张晋祥出资 10.00 万元，占注册资本的 20.00%；赵伟利出资 16.00 万元， 占注册资本的 32.00%，经黑龙江龙誉会计师事务所有限公司审验，并于 2003 年 6 月 16 日出具了黑龙誉会验字〔2003〕第 B0097 号《验资报告》。2003 年 6 月 18 日在哈尔滨 市工商行政管理局开发区分局登记注册，取得《企业法人营业执照》，注册号为： 230199100035990。 2009 年 8 月 13 日，公司召开股东会，会议决议同意股东赵伟利与股东李宁签订股 权转让协议，股东赵伟利将持有的全部 16.00 万元出资额转让给股东李宁，其他股东放 弃优先购买权，同意李宁以货币增资 450.00 万元，此次增资 450.00 万元，经黑龙江立 信会计师事务所有限责任公司审验，并于 2009 年 8 月 13 日出具了黑立信会验字〔2009〕 第 0179 号《验资报告》。本次变更后，股东出资情况：李宁出资 490.00 万元，占注册 资本的 98.00%、张晋祥出资 10.00 万元，占注册资本的 2.00%。 2012 年 8 月 15 日公司召开股东会，会议决议同意原股东李宁以货币增资 10.00 万 元，此次增资 10.00 万元，经黑龙江海通会计师事务所有限责任公司审验，并于 2012 年 8 月 20 日出具了黑海验字〔2012〕第 048 号《验资报告》。增资后，注册资本变更为 510.00 万元。本次变更后，股东出资情况：李宁出资 500.00 万元，占注册资本的 98.04%、 张晋祥出资 10.00 万元，占注册资本的 1.96%。 2014 年 5 月 1 日，公司召开股东会，会议决议同意公司注册资本变更为 1,500 万 元，由原股东李宁认缴增资 990.00 万元，2014 年 6 月 30 日前首期货币增资 500.00 万 元，2015 年 12 月 31 日前剩余 490.00 万元出资分期到位。此次增资 500.00 万元，经 黑龙江海通会计师事务所有限责任公司审验，并出具了黑海验字〔2014〕第 024 号《验 资报告》，验证李宁以货币形式出资 500.00 万元已到位。截至 2014 年 6 月 12 日，公司 累计实收资本为 1,010 万元人民币。 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 51 本公司与青岛蓝海股权交易中心有限责任公司于 2014 年 12 月 5 日签订挂牌协议书， 在蓝海股权交易中心挂牌。 2015 年 1 月 29 日李宁以货币资金出资 100.00 万元，经黑龙江海通会计师事务所 有限责任公司审验，并出具了黑海验字〔2015〕第 001 号《验资报告》。截至 2015 年 1 月 29 日，公司累计实收资本为 1,110 万元人民币。2015 年 3 月 3 日，李宁以货币资金 出资 390.00 万元，经黑龙江海通会计师事务所有限责任公司审验，并出具了黑海验字 〔2015〕第 003 号《验资报告》。本次变更后，股东出资情况：李宁出资 1,490 万元， 占注册资本的 99.33%、张晋祥出资 10.00 万元，占注册资本的 0.67%。 2015 年 3 月 15 日，根据本公司股东会决议：公司注册资本由 1,500 万元增至 1,564.50 万元，各股东均以货币资金出资，其中新股东佟志强认缴 30.00 万元、新股 东贾俊兰认缴 15.00 万元、新股东储信茹认缴 5.00 万元、新股东郭慧认缴 2.50 万元、 新股东王志刚认缴 2.00 万元、新股东李向宇认缴 2.00 万元、新股东杨洋认缴 1.00 万 元、新股东张宇飞认缴 1.00 万元、新股东樊祥成认缴 1.00 万元、新股东刘成认缴 1.00 万元、新股东徐贵军认缴 1.00 万元、新股东赵丹丹认缴 0.50 万元、新股东王佳认缴 0.50 万元、新股东孟祥权认缴 0.50 万元、新股东姚成芳认缴 0.50 万元、新股东王洪 鹏认缴 0.50 万元、新股东王宗倞认缴 0.50 万元，2015 年 3 月 31 日经黑龙江海通会计 师事务所有限责任公司审验，并于出具黑海验字（2015）第 004 号《验资报告》。 2015 年 3 月 26 日，根据本公司股东会决议：股东张晋祥将其持有的本公司的全部 股权 10 万元转让给股东李静，其它股东放弃优先受让权；同时将注册资本由 1,564.50 万元增至 1,718.9 万元，各股东均以货币资金出资。新股东周海涛认缴 20 万元、新股 东王洪涛认缴 12.00 万元、新股东鲁纪英认缴 4.00 万元、新股东封磊认缴 7.20 万元、 新股东孙逊认缴 12.00 万元、新股东李晓瑛认缴 14.00 万元、新股东王巍认缴 10.00 万元、新股东孙德志认缴 4.00 万元、新股东李少杰认缴 5.20 万元、新股东陈淑华认缴 4.00 万元、新股东李波认缴 8.00 万元、新股东丁秀云认缴 30.00 万元、新股东张丽认 缴 4.00 万元、新股东山东开来投资有限公司认缴 20.00 万元，此次增资 154.40 万元， 经黑龙江海通会计师事务所有限责任公司审验，并于 2015 年 4 月 3 日出具黑海验字 （2015）第 006 号《验资报告》。 2015 年 8 月 27 日，本公司将注册资本由 1,718.90 万元增至 1,844.80 万元，各股 东均以货币资金出资，其中新股东兰兰认缴 22.20 万元、新股东路振东认缴 100.00 万 元、新股东关冰凌认缴 3.70 万元，此次增资 125.90 万元，经黑龙江海通会计师事务所 有限责任公司审验，并于 2015 年 8 月 27 日出具黑海验字（2015）第 010 号《验资报告》。 2016 年 6 月 2 日，根据股权转让协议，股东杨洋将其持有 1.00 万元股权，占实收 资本的 0.05%，全部转让给李宁。 本公司以截至 2016 年 3 月 31 日止，经中准会计师事务所(特殊普通合伙） 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 52 审计，并出具中准审字[2016]1937 号审计报告确认的黑龙江振宁电子有限公司 的净资产 23,896,052.59 元为基准，折合成股份 18,448,000.00 股，每股面值 1 元，超投部分 5,448,052.59 元计入资本公积，于 2016 年 6 月 20 日经中准会 计师事务所(特殊普通合伙）黑龙江分所对实收资本情况进行审验并出具中准验 字[2016]009 号验资报告。2016 年 6 月 27 日黑龙江振宁电子有限公司进行工商名 称变更，公司名称变更为黑龙江振宁科技股份有限公司；公司类型变更为：股份有限公 司（非上市，自然人投资或控股）。 截至 2016 年 12 月 31 日公司股东情况如下：李宁出资 1,491 .00 万元，占注册资 本总额的 80.82%、路振东出资 100 .00 万元，占注册资本总额的 5.42%、佟志强出资 30.00 万元，占注册资本 1.63 %、丁秀云出资 30.00 万元，占注册资本总额的 1.63%、 兰兰出资 22.20 万元，占注册资本总额的 1.20%、周海涛出资 20.00 万元，占注册资本 总额的 1.08%、山东开来证券股份有限公司出资 20.00 万元，占注册资本总额的 1.08%、 贾俊兰出资 15.00 万元，占注册资本总额的 0.81%、李晓瑛出资 14.00 万元，占注册资 本总额的 0.76%、王洪涛出资 12.00 万元，占注册资本总额的 0.65%、孙逊出资 12.00 万元，占注册资本总额的 0.65%、王巍出资 10.00 万元，占注册资本总额的 0.54%、李 静出资 10.00 万元，占注册资本总额的 0.54%。其余 58.60 万元分别为 22 名股东持有 合计股份 3.19%。 2017 年 2 月，经股东大会决定，本公司股权自 2016 年 10 月 31 日起在青岛蓝海股 权交易中心摘牌并解除股权托管。 （二）营业执照信息 2016 年 6 月 28 日取得换发的营业执照，统一社会信用代码：91230199749511849Q； 公司类型：股份有限公司（非上市）；公司注册地址：哈尔滨开发区南岗集中区嵩山路 33 号喜镇大厦 23 层 D 座；法定代表人：李宁；成立日期：2003 年 6 月 18 日；营业期 限：长期；核准机关：哈尔滨市市场监督管理局开发区分局。 （三）经营范围 按建筑业企业资质证书从事：电子与智能化工程专业承包、建筑装修装饰工程专业 承包；公共安全技术防范工程设计、施工、维修；计算机硬件开发；信息系统集成服务； 展览展示服务；购销；智能化楼宇设备、计算机硬件及外围设备、办公自动化设备、通 讯器材、电子元器件。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 （四）主要产品及提供的主要劳务 本公司主要从事设计、施工、系统集成一体化工程施工及相关设备销售。 （五）基本组织架构 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 53 本公司最高权力机构是股东大会，股东会有权决定公司的重大问题。董事会对股东 大会负责，总经理对董事会负责，监事是公司的内部监督人员。公司下设“财务部、办 公室、经济部、采购部、技术部、市场部、工程部、”7 个职能部门。 本财务报表已经2017年4月24日本公司第一届董事会第四次会议决议批准报出。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰 低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响公司持续经营能力的 重大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附 注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司是一家建筑智能化综合解决方案提供商和施工集成服务商，主要从事建筑智 能化工程施工、建筑智能化及多媒体系统集成产品销售业务。本公司依据相关企业会计 准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定 了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理层 所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 54 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子 公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 55 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财 务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该 多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本 公司将进行重新评估。 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 56 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规 定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 57 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进 行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产 的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承 担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 58 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类 项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧 失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折 算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益， 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营 相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 59 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 60 的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供 出售金融资产。 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 61 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度 累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌 期间的确定依据为 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 62 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 63 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根 据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价 值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 64 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项期末余额超过 300 万元以上的为单项金 额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 对于单项金额重大、有客观证据表明可收回性与 以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特 征组合存在明显差异的应收款项，单独进行减值测 试。有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 1、逾期状态、客户信用状况恶化的应收款项； 2、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄 作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显 差异的应收款项，确定为单项金额虽不重大并单项计 提坏账的应收款项。 坏账准备的计提方法 对于单项金额虽不重大、有客观证据表明可收回 性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风 险特征组合存在明显差异的应收款项，单独进行减值 测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 备。 （3）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合依据 账龄 对于期末单项金额不重大且不需要单独计提坏账的应收款 项，按账龄划分为若干组合计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提 方法 根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备。 账龄 计提比例 一年以内 3% 一至二年 5% 二至三年 10% 三至四年 20% 四至五年 50% 五年以上 100% （4）按组合计提坏账准备的预付账款： 确定组合依据 账龄 对于期末单项金额不重大且不需要单独计提坏账的预付账 款，按账龄划分为若干组合计提坏账准备。 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 65 确定组合依据 按组合计提坏账准备的计提 方法 根据预付账款组合余额的以下比例计提坏账准备。 账龄 计提比例 一年以内 0% 一至二年 5% 二至三年 10% 三至四年 20% 四至五年 50% 五年以上 100% 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、工程施工、在产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 1 确定不同类别存货可变现净值的依据 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。 需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的实 际售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 可变现净值。 资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，按照合 同约定价格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净值。超过合同 约定数量的部分，采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。 ②存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外， 其他存货按单个项目计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度：公司采用永续盘存制度。 （5）周转材料摊销方法：一次性摊销法。 12、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售， 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 66 本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议， 且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为 持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净 额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业 会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中 取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企 业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产 部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表 的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确 认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量： （1） 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待 售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的 可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形 成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 67 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 68 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入 当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 69 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 14、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购 买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资 产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的， 估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房 地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的，使用期限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业，并且固定资产的成本能够可靠计量时，才能确认为固定资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产以取得时的实际成本入账，采用年限平均法提取折旧。 类别 使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 通用设备 3 3 32.33 运输设备 8 3-5 12.13-11.88 电子设备 3-5 3-5 32.33-19 其他设备 3 3 32.33 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司对固定资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 70 当有迹象表明固定资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按 照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者。 公司按照单项固定资产计提减值准备。 16、在建工程 （1）在建工程核算方法 公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、 技术改造工程、大修理工程等。 （2）在建工程结转为固定资产或无形资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产或无形资产 核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧或按无形资产使用年限摊销，待办理竣 工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。上述“达 到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况 之一时，则认为所购建的固定资产或无形资产已达到预定可使用状态： 固定资产或无形资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经 全部完成； 已经过试生产或试运行，并且其结果表明能够正常运转或营业时； 该项建造的固定资产、无形资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产、无形资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相 符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 （3）在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计 其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计 提，在以后会计期间不予转回。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在同时具备资产支出已 经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或者生产活动已经开始时,借款费用予以资本化。 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 71 （2）借款费用资本化期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。 （3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正 常中断、且中断时间超过3个月的，应当暂停借款费用资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款时，按照累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，确定一般借款 费用的资本化金额。 18、无形资产 （1）公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使用 之日起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销 方法予以摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无 形资产不进行摊销，但于每一报告期末进行减值测试。 （2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的 期限，合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约不需支付 大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各 方面因素判断，以确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限。 通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的，认定 为使用寿命不确定的无形资产。 （3）公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，开 发阶段的支出在同时满足以下条件时确认为无形资产，其他研究与开发支出于发生时计 入当期损益。 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4）无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司对无形资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。 当有迹象表明无形资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 72 照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者。 公司按照单项无形资产计提减值准备。 19、长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期 间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基 本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 73 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所 需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果 所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算 确定。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 账面价值。 22、收入 本公司的营业收入主要包括智能化工程项目施工收入和建筑智能化及多媒体系统 集成产品销售收入。 （1）收入确认原则如下： A.工程施工收入确认原则：该类业务适用 《企业会计准则-建造合同》的规定， 公司按照完工百分比法确认收入。在资产负债表日，若建造合同的结果能够可靠估计的， 根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比根据累计已发生的成本占合同 预计总成本的比例确定。对在资产负债表日工程项目劳务成果不能可靠估计的工程项目， 如果已经发生的成本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按 相同的金额结转成本。如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿 的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成 本的差额，确认为损失。如果已经发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但 应将已经发生的成本确认为费用。公司实际操作中按如下标准确认收入： 在资产负债表日，如果能够取得可靠的外部证据(包括但不限于最终验收报告、完工证 明或进度情况说明)支持完工进度，按照完工进度确认收入；如果不能够取得可靠的外 部证据支持完工进度或工期较短（一个报告期内），采取简化的完工百分比法，在取得 客户的最终验收证明时确认收入，核算结果相当于终验法。 对于建筑智能化系统工程中的硬件销售收入，需要一定时间的安装过程并且需要经过客 户的验收，报告期内，建筑智能化系统工程中的硬件销售收入业务以终验法确认收入。 B.建筑智能化及多媒体系统集成产品销售收入确认原则：本公司已将商品所有权上 的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 74 也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很 可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的 实现。本公司销售商品收入主要是设备、材料销售收入。 对于单独销售的设备、材料，由于仅需要客户验收质量是否合格，故按一般商品销售收 入确认的原则在客户收货并验收合格后即确认收入。 (2)成本归集、分配、结转情况 A.工程施工业务。工程施工业务的成本按项目进行归集，主要由材料成本、人工 成本、间接费用等构成。①材料成本包括主材、辅材。企业采购的材料直接送至项目现 场，现场项目负责人根据送货单、订单对材料进行验收，公司财务人员根据项目材料月 结数据编制材料月结单，按项目归集成本及账务处理；②根据项目现场负责人反馈的数 据，财务人员统计项目人工成本汇总表，进行人工成本归集及账务处理。③间接费用包 括项目的差旅费、运输费、快递费等，公司项目费用报销均列明具体的项目，财务人员 根据费用明细归集到具体项目进行账务处理。 B.建筑智能化及多媒体系统集成产品销售业务。公司销售商品的成本包含设备、材 料。公司接到客户订单后，通知供应商进行备货，并将货物直接发到客户处，现场项目 负责人根据送货单、订单对设备、材料进行验收，财务根据入库单、接收单、采购发票、 合同或订单进行成本归集；公司通过检查原始单据、对重要供应商进行函证、实施存货 截止测试等内控程序，对成本结转的正确性进行检查。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损 失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 政府资本性投入不属于政府补助。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 75 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的 应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账 面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 76 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大 的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资 收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 26、重要会计政策、会计估计的变更 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 77 （1）会计政策变更 根据财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易，本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。 税金及附加增加 43,870.80 元 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等从“管理 费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整，比较数据不予调整 调减管理费用本年金额 43,870.80 元 （2）会计估计变更 本报告期公司无会计估计变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照应纳增值税的收入与规定的税率 之积计算销项税额，扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额缴纳增值税 17%、11%、6%、3% 营业税 应纳营业税的收入 3%、5% 城市维护建设税 流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 流转税税额 3% 地方教育附加 流转税税额 2% 2、税收优惠及批文 无。 六、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,125.45 50,364.95 银行存款 927,111.20 2,678,169.37 合计 934,236.65 2,728,534.32 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 78 货币资金期末余额较期初余额减少 1,794,297.67 元，减幅 65.76%，主要原因系 本期支付投标保证金所致。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 12,451,032.55 47.01 762,666.10 6.13 11,688,366.45 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 14,037,611.50 52.99 454,518.57 3.24 13,583,092.93 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 26,488,644.05 100.00 1,217,184.67 25,271,459.38 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 12,451,032.55 72.35 442,570.70 3.55 12,008,461.85 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 4,759,285.67 27.65 155,420.02 3.27 4,603,865.65 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 17,210,318.22 100.00 597,990.72 -- 16,612,327.50 应收账款期末余额较期初余额增加 9,278,325.83 元，增幅 53.91%，主要原因系 应收项目工程、销售设备及服务费收入增加所致。 1 单项金额重大情况 应收账款（按单位） 期末余额 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 79 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 北京水晶石数字科技股 份有限公司 9,006,024.75 418,165.32 3.00、5.00、10.00 单项金额重大 300 万元以上 哈尔滨市香坊区人民政 府办公室 3,445,007.80 344,500.78 10.00 单项金额重大 300 万元以上 合计 12,451,032.55 762,666.10 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,596,932.40 377,907.98 3.00 1 至 2 年 1,349,146.40 67,457.32 5.00 2 至 3 年 91,532.70 9,153.27 10.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 14,037,611.50 454,518.57 （2）本报告期应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项情况。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 654,649.83 元；本期收回坏账准备 35,455.88 元。 （4）本期实际核销的应收账款 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京水晶石数字科技股份 有限公司 设备款 9,006,024.75 一年以内 一至二年 二至三年 34.00 418,165.32 哈尔滨市香坊区人民政府 办公室 工程款 3,445,007.80 二至三年 13.01 344,500.78 深圳市顺洲装饰设计工程 有限公司黑龙江分公司 服务费 2,800,000.00 一年以内 10.57 84,000.00 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 80 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 厦门柏事特信息科技有限 公司 设备款 2,475,348.00 一年以内 9.34 74,260.44 双鸭山市公安局交通支队 设备款 1,348,696.40 一至二年 5.09 67,434.82 合计 19,075,076.95 72.01 988,361.36 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 531,321.00 100.00 259,411.00 99.38 1 至 2 年 1,606.96 0.62 80.35 2 至 3 年 3 年以上 合计 531,321.00 100.00 261,017.96 100.00 80.35 预付账款期末余额较期初余额增加 270,303.04 元，增幅 103.56%，主要原因系 预付的货款增加所致。 （2）账龄超过 1 年的重要预付账款 无。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） 哈尔滨嘉茂机电经销有限公司 工程款 300,000.00 1 年以内 56.46 杜鹏 劳务费 76,628.00 1 年以内 14.42 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 81 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） 杭州鸿雁电器有限公司 材料款 60,000.00 1 年以内 11.29 程少臣 工程进度款 53,766.00 1 年以内 10.12 哈尔滨工大远光科技股份有限 公司 工程款 21,900.00 1 年以内 4.12 合计 512,294.00 96.41 （4）本报告期预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项情况。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,759,712.30 100.00 52,948.53 3.01 1,706,763.77 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,759,712.30 100.00 52,948.53 3.01 1,706,763.77 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 722,960.04 100.00 44,218.79 6.12 678,741.25 单项金额不重大但单独计提坏账 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 82 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 准备的其他应收款 合计 722,960.04 100.00 44,218.79 6.12 678,741.25 其他应收款期末余额较期初增加 1,036,752.26，增幅 143.40%，主要原因系支付保 证金的增加所致。 1 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,751,854.30 52,555.63 3.00 1 至 2 年 7,858.00 392.90 5.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,759,712.30 52,948.53 （2）本报告期其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项情况。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 52,712.79 元；本期收回坏账准备金额 43,983.05 元。 （4）本期无实际核销的其他应收款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 黑龙江中科万华工程项目管理 有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 56.83 30,000.00 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 83 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 三亚中交瀚星投资有限公司 保证金 400,000.00 1 年以内 22.73 12,000.00 佳木斯市公共资源交易中心 保证金 130,000.00 1 年以内 7.39 3,900.00 天和项目管理有限公司 保证金 120,000.00 1 年以内 6.82 3,600.00 徐贵军 借款 29,595.80 1 年以内 1.68 887.87 合计 1,679,595.80 95.45 50,387.87 （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 73,675.21 73,675.21 发出商品 生产成本 工程施工 650,673.81 650,673.81 合计 724,349.02 724,349.02 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,086,197.38 5,086,197.38 发出商品 2,303,508.79 2,303,508.79 生产成本 132,164.36 132,164.36 合计 7,521,870.53 7,521,870.53 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 84 存货期末余额较期初余额减少 6,797,521.51 元，减幅 90.37%，主要原因系生产领 用原材料，发出商品结转成本所致。 （2）存货跌价准备 经测试本期存货未发生减值情况，未计提存货跌价准备。 （3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因 无。 （4）存货期末余额中含有借款费用资本化的金额 无。 （5）建造合同形成的已完工未结算资产情况 无。 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 所得税 105,905.98 印花税 0.03 合计 105,906.01 其他流动资产期末余额较期初余额增加 105,906.01 元，增幅 100%，主要原因系所 得税负值重分类所致。 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 148,993.60 142,000.00 2,084,921.00 2,375,914.60 2、本期增加金额 16,495.72 230,000.00 246,495.72 （1）购置 16,495.72 230,000.00 246,495.72 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）其他增加 3、本期减少金额 76,800.00 76,800.00 （1）处置或报废 76,800.00 76,800.00 （2）其他减少 4、期末余额 165,489.32 65,200.00 2,314,921.00 2,545,610.32 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计 二、累计折旧 1、期初余额 38,378.98 49,739.43 1,115,792.72 1,203,911.13 2、本期增加金额 52,389.45 31,427.94 263,531.63 347,349.02 （1）计提 52,389.45 31,427.94 263,531.63 347,349.02 （2）其他增加 3、本期减少金额 37,248.12 37,248.12 （1）处置或报废 37,248.12 37,248.12 （2）其他减少 4、期末余额 90,768.43 43,919.25 1,379,324.35 1,514,012.03 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 74,720.89 21,280.75 935,596.65 1,031,598.29 2、期初账面价值 110,614.62 92,260.57 969,128.28 1,172,003.47 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 8、开发支出 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 86 （1）费用化支出和资本化支出： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无 形资产 转入当期损益 费用化支出 574,049.28 574,049.28 资本化支出 合计 574,049.28 574,049.28 （2）费用化支出明细： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无 形资产 转入当期损益 计算机软件著作权 574,049.28 574,049.28 合计 574,049.28 574,049.28 9、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,270,133.20 317,533.30 642,289.86 160,572.47 可抵扣亏损 合计 1,270,133.20 317,533.30 642,289.86 160,572.47 期末余额较期初余额增加 156,960.83 增幅 97.75%，主要原因系应收款项坏账准备 增加所致。 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 1,646,197.10 合计 1,646,197.10 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2021 年 1,646,197.10 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 87 2020 年 2019 年 2018 年 2017 年 合计 1,646,197.10 10、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 (2）短期借款的明细 贷款方 贷款金额 贷款利率（%） 贷款用途 哈尔滨银行霞曼支行 5,000,000.00 8.00 采购商品 合计 5,000,000.00 8.00 (3）本期本公司无逾期未偿还的短期借款。 （4）本公司与哈尔滨银行股份有限公司霞曼支行签订了期限自 2016 年 6 月 13 日 至 2017 年 6 月 12 日止，利率为 8%的短期借款合同，由黑龙江千瑞建筑工程公司、连 金冬、刘宏丽、李宁、哈尔滨佳昊电子工程有限公司提供连带责任保证担保，并另行签 订 保 证 合 同 （ 保 证 合 同 编 号 分 别 为 6101010120160016 、 6101010120160017 、 6101010120160018、6101010120160019、6101010120160020）。 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 111,717.90 45,680.00 1 至 2 年 - 3,130,420.00 2 至 3 年 3,090,420.00 - 3 至 4 年 - - 4 至 5 年 - - 5 年以上 - - 合计 3,202,137.90 3,176,100.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 88 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 宁波 GQY 视讯股份有限公司 3,087,000.00 未付货款 合计 3,087,000.00 （3）期末应付账款前五名情况： 项目 期末余额 占应付账款总额的比例（%） 宁波 GQY 视讯股份有限公司 3,087,000.00 96.40 哈尔滨广稼灯饰有限公司 68,841.90 2.15 北京威视迅达科技有限公司 22,500.00 0.70 北京舞乐天地舞台设备有限公司 20,376.00 0.64 上海上讯信息技术有限公司 3,420.00 0.11 合计 3,202,137.90 100 （3）本报告期应付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项情况。 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 134,982.70 112,500.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 合计 134,982.70 112,500.00 （2）期末预收账款前五名情况 项目 期末余额 占预收账款总额的比例（%） 哈尔滨西客站站前地区管理办公室信息指挥 中 130,705.97 96.83 哈尔滨哈投物业有限责任公司 4,276.73 3.17 合计 134,982.70 100.00 （3）账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 （4）本报告期预收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 89 联方的款项情况。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 376,032.00 4,844,336.53 4,917,752.65 302,615.88 二、离职后福利-设定提存计划 497,238.62 497,238.62 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 376,032.00 5,341,575.15 5,414,991.27 302,615.88 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 370,764.00 4,219,388.64 4,294,452.64 295,700.00 2、职工福利费 166,515.96 166,515.96 3、社会保险费 281,655.10 281,655.10 其中：医疗保险费 249,222.17 249,222.17 工伤保险费 20,927.76 20,927.76 生育保险费 11,505.17 11,505.17 4、住房公积金 102,228.00 102,228.00 5、工会经费和职工教育 经费 5,268.00 74,548.83 72,900.95 6,915.88 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、非货币性福利 9、商业保险 合计 376,032.00 4,844,336.53 4,917,752.65 302,615.88 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 475,874.10 475,874.10 2、失业保险费 21,364.52 21,364.52 3、企业年金缴费 合计 497,238.62 497,238.62 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 90 14、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 24,829.29 703,339.71 营业税 126,595.13 企业所得税 315,949.26 个人所得税 65.01 5,797.96 城市维护建设税 1,740.31 58,095.44 教育费附加 745.84 24,898.05 地方教育附加 497.23 16,598.70 印花税 7,373.54 合计 27,877.68 1,258,647.79 应交税费期末余额较期初余额减少 1,230,770.11 元，减幅 97.79%，主要原因系增 值税、营业税、企业所得税减少所致。 15、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 12,222.22 合计 12,222.22 16、其他应付款 （1）其他应付款按账龄分析列示如下： 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 103,897.25 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 103,897.25 100.00 期末余额较期初余额减少 103,897.25 元， 减幅 100%，主要原因系应付控股股东 李宁的往来款减少所致。 （2）本报告期其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 91 单位或关联方的款项情况。 17、股本 （1）股本情况如下： 股东名称 期末余额 期初余额 李宁 14,910,000.00 14,900,000.00 路振东 1,000,000.00 1,000,000.00 佟志强 300,000.00 300,000.00 丁秀云 300,000.00 300,000.00 兰兰 222,000.00 222,000.00 周海涛 200,000.00 200,000.00 山东开来证券股份有限公司 200,000.00 200,000.00 贾俊兰 150,000.00 150,000.00 李晓瑛 140,000.00 140,000.00 孙逊 120,000.00 120,000.00 王洪涛 120,000.00 120,000.00 王巍 100,000.00 100,000.00 李静 100,000.00 100,000.00 李波 80,000.00 80,000.00 封磊 72,000.00 72,000.00 李少杰 52,000.00 52,000.00 储信茹 50,000.00 50,000.00 鲁纪英 40,000.00 40,000.00 孙德志 40,000.00 40,000.00 陈淑华 40,000.00 40,000.00 张丽 40,000.00 40,000.00 关冰凌 37,000.00 37,000.00 郭慧 25,000.00 25,000.00 李向宇 20,000.00 20,000.00 王志刚 20,000.00 20,000.00 张宇飞 10,000.00 10,000.00 杨洋 10,000.00 刘成 10,000.00 10,000.00 樊祥成 10,000.00 10,000.00 徐贵军 10,000.00 10,000.00 姚成芳 5,000.00 5,000.00 赵丹丹 5,000.00 5,000.00 孟祥权 5,000.00 5,000.00 王宗倞 5,000.00 5,000.00 王洪鹏 5,000.00 5,000.00 王佳 5,000.00 5,000.00 合计 18,448,000.00 18,448,000.00 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 92 2016 年度股东变动详见本附注、一、历史沿革。 18、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 5,101,300.00 5,448,052.59 5,101,300.00 5,448,052.59 合计 5,101,300.00 5,448,052.59 5,101,300.00 5,448,052.59 本公司截至 2016 年 3 月 31 日止，以经中准会计师事务所(特殊普通合伙）审计， 并出具中准审字[2016]1937 号审计报告确认的本公司的净资产 23,896,052.59 元为基 准，折合成股份 18,448,000.00 股，每股面值 1 元，超投部分 5,448,052.59 元计入资 本公积。 19、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 56,039.92 56,039.92 合计 56,039.92 56,039.92 盈余公积本期变动详见：本附注：一、公司基本情况、一、历史沿革。 20、未分配利润 项目 期末 期初 调整前上期末未分配利润 502,470.19 -691,804.76 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 502,470.19 -691,804.76 加：本期归属于母公司股东的净利润 -2,164,479.07 1,250,104.97 减：提取法定盈余公积 55,830.02 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 净资产折投 290,712.67 期末未分配利润 -1,952,721.55 502,470.19 21、营业收入和营业成本 （1）分项列示营业收入、营业成本 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 93 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 16,519,295.82 13,079,191.08 28,157,650.09 21,557,818.67 其他业务收入 3,241,777.46 1,108,576.88 484,221.40 50,835.04 合计 19,761,073.28 14,187,767.96 28,641,871.49 21,608,653.71 本期发生额较上期发生额营业收入减少 8,880,798.21 元，降幅 31.01%，主要原因 系本公司本年中标的合同较上期有所减少及本年按收入确认的原则收入未实现所致。 （2）主营业务按产品类别列示如下： 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 建筑智能化及 多媒体系统集 成产品销售 11,888,713.36 9,884,503.28 20,701,953.69 15,800,866.84 建筑智能化工 程施工 4,630,582.46 3,194,687.80 7,455,696.40 5,756,951.83 合计 16,519,295.82 13,079,191.08 28,157,650.09 21,557,818.67 （3）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本年度 金额 比例（%） 厦门柏事特信息科技有限公司 4,931,429.43 24.96 深圳市顺洲装饰设计工程有限公司黑龙江 分公司 2,641,509.43 13.37 中国电信股份有限公司黑龙江分公司 2,434,895.54 12.32 中国电信集团公司黑龙江省电信分公司 1,662,495.00 8.41 哈尔滨德同科技发展有限公司 1,445,804.27 7.32 合计 13,116,133.67 66.38 22、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 82,287.28 277,732.24 城市维护建设税 99,609.29 136,721.29 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 94 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 42,589.25 58,594.84 地方教育附加 28,392.83 39,063.21 印花税 5,369.30 生活垃圾 1,120.00 残疾人保障金 37,381.50 合计 296,749.45 512,111.58 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 展览费 11,687.00 会议费 96,990.00 职工薪酬 376,919.00 446,200.00 业务经费 73,815.81 87,614.00 招待费 20,459.50 79,178.00 差旅费 82,195.50 124,801.70 其他 26,628.50 690.00 合计 591,705.31 835,473.70 24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,774,814.00 2,436,006.95 交通差旅费 94,912.70 141,125.60 招待费 61,815.50 43,181.90 折旧费 347,349.02 330,758.15 办公费 150,396.96 481,557.82 税费 86,424.55 83,667.99 汽车费 70,209.80 112,283.54 租赁费 157,590.14 206,000.00 中介机构费 782,078.46 458,920.37 研究与开发费用 574,049.28 其他 60,078.71 12,073.18 合 6,159,719.12 4,305,575.50 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 95 项目 本期发生额 上期发生额 计 管理费用本期发生额较上期发生额增加 1,854,143.62 元，增幅 43.06%，主要原 因系本期职工薪酬、新三版上市中介机构费、研究与开发费用增加所致。 25、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 219,999.97 125,784.22 减：利息收入 7,736.34 9,893.55 净支出 212,263.63 115,890.67 其他-手续费 2,976.00 3,973.40 合计 215,239.63 119,864.07 财务费用本期发生额较上期发生额增加 95,375.56 元，增幅 79.57%，主要原因系 借款利息支出增加所致。 26、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 627,843.34 77,259.81 合计 627,843.34 77,259.81 27、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 500,000.00 其他 17,598.72 1,620.00 17,598.72 合计 17,598.72 501,620.00 17,598.72 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 政府补助文件 挂牌补助 500,000.00 关于下达 2015 年度专项资金 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 96 补助项目 本期发生额 上期发生额 政府补助文件 的通知 合计 500,000.00 28、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 725.88 其中：固定资产处置损失 10,251.88 725.88 10,251.88 罚款、滞纳金支出 805.70 805.70 赞助、捐赠支出 10,000.00 10,000.00 合计 21,057.58 725.88 21,057.58 29、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 401,306.89 递延所得税费用 -156,931.32 32,415.38 合计 -156,931.32 433,722.27 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 7,736.34 9,893.55 营业外收入 17,580.00 501,620.00 往来款 11,245,395.02 33,139,815.05 合 计 11,270,711.36 33,651,328.60 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 2,976.00 3,973.40 管理费用 625,417.23 1,389,200.73 销售费用 116,916.14 363,793.70 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 97 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 13,448,514.15 21,198,754.07 营业外支出 10,805.70 合 计 14,204,629.22 22,955,721.90 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 期末数 期初数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,164,479.07 1,250,104.97 加：资产减值准备 627,843.34 77,259.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 347,349.02 330,758.15 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 10,251.88 725.88 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 219,999.97 125,784.22 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -156,960.83 32,415.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,797,521.51 2,617,718.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,585,381.16 -579,684.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,462,664.58 -9,350,057.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,366,519.92 -5,494,976.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 934,236.65 2,728,534.32 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 98 补充资料 期末数 期初数 减：现金的期初余额 2,728,534.32 1,433,622.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,794,297.67 1,294,911.86 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 934,236.65 2,728,534.32 其中：库存现金 7,125.45 50,364.95 可随时用于支付的银行存款 927,111.20 2,678,169.37 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 934,236.65 2,728,534.32 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 32、所有权或使用权受限制的资产 无。 七、关联方及关联交易 1、本公司关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 李宁 实际控制人 哈尔滨市道里区振宁商务酒店 实际控制人李宁经营的酒店 哈尔滨市顺达商务酒店 实际控制人李宁经营的酒店 哈尔滨昊中科技有限责任公司 实际控制人李宁持有 60%股份的公司 哈尔滨昊中科技有限责任公司于 2016 年 8 月 29 日已注销。 2、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 99 无。 出售商品/提供劳务情况 无。 （2）关联受托管理/委托管理情况 无。 （3）关联承包情况 无。 （4）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 无。 ②本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额 李宁 房屋 142,857.14 150,000.00 （5）关联担保情况 ①本公司作为担保方 无。 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 李宁、刘宏丽、连 金冬、黑龙江千瑞 建 筑 工 程 有 限 公 司、哈尔滨佳昊电 子工程有限公司 5,000,000.00 2016 年 6 月 13 日 2019 年 6 月 12 日 否 注：刘宏丽为本公司实际控制人李宁的妻子。 （6）关联方资金拆借 无。 （7）关联方资产转让、债务重组情况： 无。 3、关联方应收应付款项 （1）应收项目 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 100 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 深圳市城建环艺装饰设计工程 有限公司黑龙江分公司 239,804.45 11,990.22 合计 239,804.45 11,990.22 （2）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 李宁 103,897.25 合计 103,897.25 4、关联方承诺 无。 八、或有事项 无。 九、资产负债表日后事项 2017 年 1 月 18 日本公司收到股转系统函[2017]243 号，同意本公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的，转让方式为协议转让。 2017 年 2 月，经股东大会决定，本公司股权自 2016 年 10 月 31 日起在青岛蓝海股 权交易中心摘牌并解除股权托管。 十、其他重要事项 无。 十一、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 说明 非流动性资产处置损益 -10,251.88 -725.88 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 101 项目 2016 年度 2015 年度 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,793.02 501,620.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -3,458.86 500,894.12 所得税影响额 -1,836.71 -125,223.53 少数股东权益影响额（税后） 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 102 项目 2016 年度 2015 年度 说明 合计 -5,295.57 375,670.59 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 2016年度 加权平均净资 产收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -9.4003 -0.1173 -0.1173 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -9.3773 -0.1170 -0.1170 黑龙江振宁科技股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 黑龙江振宁科技股份有限公司 2016 年度报告 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室