838549_2018_金博士_2018年年度报告_2019-04-25.txt

河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-008 证券代码：838549 证券简称：金博士 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 金博士 NEEQ : 838549 河南金博士种业股份有限公司 （HENAN GOLDOCTOR SEED CO., LTD.） 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记 2018 年 4 月 28 日,公司取得河南省农业 厅新的农作物种子生产经营许可证(主证), 有效期至 2023 年 4 月 19 日。 2018 年 9 月 17 日,公司玉米新品种“金博士 866”、“金博士 822”、“金博士 158”、“金博士 129”、 “乐农 79”通过农业部国家农作物品种审定委员会审定，审定编号依次为：国审玉 20186139、 国审玉 20186035、国审玉 20186138、国审玉 20186137、国审玉 20186078。 2018 年 5 月 25 日,公司玉米新品种“金博 士 786”通过山西省农作物品种审定委员会审 定，审定编号：晋审玉 20180044，该品种适宜 在山西春播早熟玉米区和中晚熟玉米区种植。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 1 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 2 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 4 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................. 7 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 30 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 33 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 34 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 39 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 释义 释义项目 释义 本公司/公司/金博士/股份公司 指 河南金博士种业股份有限公司 控股股东 指 闫永生 实际控制人 指 闫永生、韩喜玲夫妇 郑州道特尔 指 郑州道特尔技术发展有限公司,公司股东 郑州金乐农 指 郑州金乐农生物科技有限公司,公司股东 金量子投资 指 郑州金量子投资有限公司,公司股东 四川金博士 指 四川金博士种业有限责任公司，本公司之全资子公司 河北金博士 指 河北金博士种业有限公司，本公司之全资子公司 昌吉金博士 指 昌吉市金博士农业科技有限公司,本公司之全资子公司 中玉科企 指 中玉科企联合（北京）种业技术有限公司，本公司参股公司 海南豫育 指 海南豫育农业科学研究院有限公司，本公司联营企业 道特尔医药 指 河南道特尔医药科技股份有限公司，本公司参股公司 中玉金标记 指 中玉金标记（北京）生物技术股份有限公司，本公司参股公司 审计机构 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 审计报告 指 2018 年度审计报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 1 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人闫永生、主管会计工作负责人梁丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）田彦芳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业波动风险 种子行业整体的周期性波动会对种子企业的生产经营产生较大 影响，从而可能对公司的生产经营带来一定风险。 主要品种销售收入占比较高的风险 公司目前主营业务为农作物种子的研发、生产和销售，主要为 玉米种子，其中“郑单 958”销售占比较高，对公司经营业绩有 重大影响。 新品种开发风险 植物新品种的培育要求其父本与母本的遗传特征高度稳定，培 育周期较长，因此，新品种开发具有一定不确定性，存在成效 低的风险。 实际控制人控制风险 公司实际控制人闫永生和韩喜玲夫妇目前直接和间接控制本公 司股份 9,001.60 万股，占总股本的 87.22%，从而存在实际控制 人利用其对公司的控制地位控制公司业务，对公司其他股东利 益带来影响的风险。 税收政策风险 根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值 税政策的通知》（财税字[2011]113 号）规定，公司享受了免征 增值税优惠。如果国家对本公司所从事的与种业经营有关的税 收政策发生变动，取消相关税收优惠，将会对公司的经营业绩 带来较大的负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 2 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南金博士种业股份有限公司 英文名称及缩写 HENAN GOLDOCTOR SEED CO.,LTD. 证券简称 金博士 证券代码 838549 法定代表人 闫永生 办公地址 郑州市中牟县官渡产业园区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 梁丽萍 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0371-69680958 传真 0371-69680969 电子邮箱 goldoctor@ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市中牟县官渡镇官渡产业园区 451450 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 9 月 26 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） A 农、林、牧、渔业-01 农业-011 谷物种植-0113 玉米种植 主要产品与服务项目 玉米、小麦等大田农作物种子的选育、制种、推广和技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 103,200,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 闫永生 实际控制人及其一致行动人 闫永生、韩喜玲、郑州道特尔技术发展有限公司 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410100732446294F 否 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 3 注册地址 郑州经济技术开发区商英街 58 号 否 注册资本（元） 103,200,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郑贤中、潘胜国、陆玉娟 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 84,090,718.29 121,413,954.37 -30.74% 毛利率% 35.56% 35.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -16,445,253.99 21,427,045.06 -176.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -19,233,347.23 -8,935,749.71 115.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -6.11% 7.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -7.15% -3.14% - 基本每股收益 -0.16 0.21 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 356,108,423.87 347,747,487.52 2.40% 负债总计 108,098,521.93 52,332,331.59 106.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 248,009,901.94 295,415,155.93 -16.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.40 2.86 -16.08% 资产负债率%（母公司） 28.26% 12.95% - 资产负债率%（合并） 30.36% 15.05% - 流动比率 139.82% 282.64% - 利息保障倍数 - 40.17 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 44,431,110.44 57,920,044.37 -23.29% 应收账款周转率 8.37 10.01 - 存货周转率 0.73 1.08 - 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 5 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.40% 8.01% - 营业收入增长率% -30.74% -11.66% - 净利润增长率% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 103,200,000 103,200,000 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -19,623.33 委托他人投资或管理资产的损益 1,905,448.30 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -296,824.34 非经常性损益合计 2,789,000.63 所得税影响数 907.39 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,788,093.24 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 6 应收账款 15,650,594.28 14,751,873.98 11,149,564.67 9,506,861.61 流动资产合计 148,419,618.82 147,520,898.52 121,208,242.55 119,565,539.49 可供出售金融资产 14,000,000.00 4,816,641.29 14,000,000.00 6,194,688.52 长期股权投资 6,368,408.97 8,871,448.08 6,743,670.75 9,592,194.47 非流动资产合计 206,906,908.60 200,226,589.00 207,342,074.95 202,385,287.19 资产总计 355,326,527.42 347,747,487.52 328,550,317.50 321,950,826.68 预收款项 26,808,523.59 27,733,746.82 29,003,926.26 29,185,803.33 应付职工薪酬 247,288.42 5,861,394.96 2,217,617.69 2,331,872.93 其他应付款 1,983,443.92 2,283,443.92 1,854,252.87 254,252.87 流动负债合计 45,354,641.82 52,193,971.59 46,841,583.50 45,537,715.81 负债合计 45,493,001.82 52,332,331.59 49,266,583.50 47,962,715.81 盈余公积 26,374,786.79 25,458,138.48 未分配利润 146,804,401.77 133,302,680.41 119,160,772.87 113,865,149.74 归属母公司所有者 权益合计 309,833,525.60 295,415,155.93 279,283,734.00 273,988,110.87 所有者权益合计 309,833,525.60 295,415,155.93 279,283,734.00 273,988,110.87 负债和所有者权益 合计 355,326,527.42 347,747,487.52 328,550,317.50 321,950,826.68 营业收入 137,442,297.30 135,564,529.34 营业成本 78,563,272.51 78,831,912.92 99,682,317.14 99,766,359.13 销售费用 15,206,464.46 15,124,462.21 15,051,010.22 16,103,032.11 管理费用 14,844,578.83 20,724,141.92 32,720,259.47 31,698,450.83 研发费用 8,308,288.70 9,641,938.75 资产减值损失 1,103,458.47 2,480,869.10 364,636.41 4,116,760.06 投资收益 -411,170.11 -756,654.72 503,237.88 -648,238.40 营业利润 3,764,370.62 -5,358,375.92 -11,905,128.74 -18,800,751.87 营业外收入 3,670,711.47 5,270,711.47 利润总额 30,704,309.80 21,581,563.26 -17,315,560.23 -22,611,183.36 净利润 30,549,791.60 21,427,045.06 -18,059,710.61 -23,355,333.74 归属母公司所有者 的净利润 30,549,791.60 21,427,045.06 -18,059,710.61 -23,355,333.74 综合收益总额 30,549,791.60 21,427,045.06 -18,059,710.61 -23,355,333.74 归属母公司所有者 的综合收益总额 30,549,791.60 21,427,045.06 -18,059,710.61 -23,355,333.74 注:1、因存在以前年度跨期费用，前期会计差错，根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估 计变更和差错更正》规定进行调整。 2、公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号） 对 2017 年财务报表受重要影响的报表项目和金额调整，具体详见附注三 29.重要会计政策和会计估计 的变更。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 7 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），本公司所属行业为“A01 农业 011 谷 物种植 0113 玉米种植”。公司作为农作物种子和技术服务的提供商，一直专注于农作物种子的研发、 生产、销售和技术服务业务，具有农业部颁发的“育繁推一体化”农作物种子经营许可证，公司是河南 省及郑州市农业产业化龙头企业及中国种子协会理事单位，多次获得河南省及郑州市种子诚信企业、 “中国种业 50 强企业”、“中国种业骨干企业”等荣誉。 公司自成立以来，就将研发能力的建设作为保障公司长远发展的重点，其中，保证持续稳定的新品 种来源是公司研发能力建设的核心。经过长期大量的资源投入，公司已通过自主研发机构建设和研发人 员培养、与优秀的科研院所及各领域专家合作等方式建立了高水平、具有持续发展能力的研发系统。由 于公司产品的最终用户为广大农户，具有数量大、区域广、单户购买金额小的特点，公司通过经销商销 售模式，按照统分结合的经营原则，在玉米主要种植区设立子公司、分公司或业务部门，按照公司的统 一营销策略和安排部署，分别制定生产、销售计划，充分发挥各自的经营优势和网络优势，在各自负责 的销售片区自主实施公司产品的营销，与各地区经销商合作进行品种推广和营销，形成了辐射全国主要 玉米产区的销售网络。公司的收入来源主要是为广大农民提供优质的玉米、小麦等大田农作物种子。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较 大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 8 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，随着农业供给侧结构性改革的不断深化，国家不断调整玉米种植结构，减少玉米制种面 积，使得玉米制种面积创近年新低。2016 年国家取消临储政策后，国内玉米收购价格不断走低，使得农 民种植玉米意愿不高，并且国内市场玉米种子库存仍处于高位，同时市场上经营品种多、品种更新换代 快，市场竞争激烈。面对着压力和挑战，2018 年，公司在董事会、管理层和全体员工的共同努力下，紧 紧围绕公司发展战略和年度经营目标，充分发挥公司优势，不断创新营销方式，加大品牌宣传力度，同 时不断提高自主创新能力，加大科研投入，持续推出适应市场的玉米新品种，较好的实现了公司年度经 营目标和任务。 1、公司财务状况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 35,610.84 万元，较 2017 年末资产总额增加 836.09 万元， 增幅 2.40%，其中流动资产总额 15,044.17 万元，较 2017 年末增加 292.08 万元，增幅 1.98%；非流动资 产总额 20,566.67 万元，较 2017 年末增加 544.01 万元，增幅 2.72%，主要是其他非流动资产增加所致。 负债总额 10,809.85 万元，较 2017 年末增加了 5,576.62 万元，增幅 106.56%，主要原因是本期收到暂不 符合确认营业外收入条件的品种权使用费赔偿款 4,980.94 万元所致。股东权益合计 24,800.99 万元，较 期初减少 4,740.53 万元，主要系本期亏损 1,644.53 万元并分配股利 3,096.00 万元所致。 2、公司经营成果 2018 年公司取得营业收入 8,409.07 万元，较上年同期减少 3,732.32 万元；营业成本为 5,418.96 万元， 较上年同期减少 2,464.23 万元；2018 年毛利率 35.56%，较上年同期增长 0.49 个百分点；2018 年净利润 -1,644.53 万元，较上年同期减少 3,787.23 万元，主要原因是市场竞争激烈，玉米销量下降所致。 3、现金流量情况 2018 年公司的现金及现金等价物净增加额为-4,596.08 万元，较去年同期减少 8,175.74 万元。其中经 营活动产生的现金净流量 4,443.11 万元，较上年同期减少 1,348.89 万元，主要是因为公司注重科研创新， 本年审定 6 个玉米新品种，增加玉米种制种面积，本年支付制种款较上年增加 1,244.00 万元；投资活动 产生的现金流量净额-5,905.81 万元，较上年同期净流出增加 3,748.56 万元，主要是本期年末有 4,772.00 万元银行理财产品未到期；筹资活动产生的现金流量净额-3,133.39 万元，较上年同期净流出增加 3,078.29 万元，主要是本期分配股利 3,096.00 万元所致。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 9 (二) 行业情况 近年以来，从国际上来看，跨国农化巨头，开展了新一轮的兼并重组竞赛：陶氏与杜邦合并、中国 化工收购先正达、拜耳收购孟山都、巴斯夫收购拜耳等，全球种业格局重新划分。在此轮全球化的兼并 重组浪潮中，中国种业由过去的增量市场共赢进入到存量市场竞争时代，资源呈现出快速向龙头企业积 聚之势，产业集中度进一步提升。从国内来看，随着我国机械化程度的不断提高，种植业呈现出规模化、 现代化。绿色通道政策的实施使得品种审定周期缩短，玉米审定品种数量由井喷到海啸，同时大品种集 中度持续下降，国内玉米品种同质化现象严重。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,037,196.60 2.54% 54,998,023.74 15.82% -83.57% 应收票据与应收账款 5,334,729.34 1.50% 14,751,873.98 4.24% -63.84% 存货 83,762,900.36 23.52% 62,911,017.60 18.09% 33.15% 投资性房地产 2,629,291.19 0.74% 2,753,868.35 0.79% -4.52% 长期股权投资 10,176,125.33 2.86% 8,871,448.08 2.55% 14.71% 固定资产 110,259,063.33 30.96% 115,924,179.74 33.34% -4.89% 在建工程 8,912,686.00 2.50% 7,637,837.51 2.20% 16.69% 短期借款 长期借款 预付账款 522,041.20 0.15% 490,743.60 0.14% 6.38% 其他应收款 3,198,826.77 0.90% 4,097,572.81 1.18% -21.93% 其他流动资产 48,586,041.79 13.64% 10,271,666.79 2.95% 373.01% 可供出售金融资产 3,146,854.56 0.88% 4,816,641.29 1.39% -34.67% 无形资产 50,274,157.54 14.12% 48,552,734.19 13.96% 3.55% 长期待摊费用 2,966,249.65 0.83% 2,147,530.16 0.62% 38.12% 递延所得税资产 329,404.12 0.09% 610,889.48 0.18% -46.08% 其他非流动资产 16,972,856.09 4.77% 8,911,460.20 2.56% 90.46% 应付票据及应付账款 5,362,867.98 1.51% 15,793,013.17 4.54% -66.04% 预收账款 46,446,300.58 13.04% 27,733,746.82 7.98% 67.47% 应付职工薪酬 4,964,009.96 1.39% 5,861,394.96 1.69% -15.31% 应交税费 730,592.81 0.21% 522,372.72 0.15% 39.86% 其他应付款 50,091,094.60 14.07% 2,283,443.92 0.66% 2,093.66% 长期应付款 503,656.00 0.14% 138,360.00 0.04% 264.02% 资产总计 356,108,423.87 347,747,487.52 2.40% 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 10 资产负债项目重大变动原因： 1 、货币资金期末金额 9,037,196.60 元，比期初减少 45,960,827.14 元，主要原因为购买理财产品和 分配股利所致。 2、应收票据与应收账款期末金额 5,334,729.34 元，比期初减少 9,417,144.64 元，主要原因为上年末 应收款本期收回，同时本期销售下降导致本期应收账款减少所致。 3、存货期末金额 83,762,900.36 元，比期初增加了 20,851,882.76 元，主要原因为本年新审定的品种 增加了制种量，期末时可供销售的存货有所增加。 4、其他流动资产期末金额 48,586,041.79 元，比期初增加了 38,314,375.00 元，主要原因为购买理 财产品所致。 5、长期待摊费用期末金额 2,966,249.65 元，比期初增加了 818,719.49 元，主要原因为本期新增道路 修建费所致。 6、其他非流动资产期末金额 16,972,856.09 元，比期初增加了 8,061,395.89 元，主要原因为公司为 了科研需要，购买了新品种权所致 7、应付票据及应付账款期末金额 5,362,867.98 元，比期初减少了 10,430,145.19 元，主要原因为本 年制种款按合同于 12 月 31 日前支付完毕所致。 8、预收账款期末金额 46,446,300.58 元，比期初增加了 18,712,553.76 元，主要原因为本期公司推出 新品种，市场反映较好，收取客户预交款较多所致。 9、其他应付款期末金额 50,091,094.60 元，比期初增加了 47,807,650.68 元，主要原因为本期收到诉 讼赔偿款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 84,090,718.29 - 121,413,954.37 - -30.74% 营业成本 54,189,582.35 64.44% 78,831,912.92 64.93% -31.26% 毛利率% 35.56% - 35.07% - - 管理费用 18,514,846.53 22.02% 20,724,141.92 17.07% -10.66% 研发费用 7,976,894.19 9.49% 9,641,938.75 7.94% -17.27% 销售费用 15,553,795.58 18.50% 15,124,462.21 12.46% 2.84% 财务费用 311,770.66 0.37% 405,753.56 0.33% -23.16% 资产减值损失 1,939,077.34 2.31% 2,480,869.10 2.04% -21.84% 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 11 其他收益 3,535,000.00 2.91% -100.00% 投资收益 1,210,125.55 1.44% -756,654.72 -0.62% 公允价值变动收益 资产处置收益 -19,623.33 -0.02% -74,401.08 -0.06% 汇兑收益 营业利润 -15,636,021.95 -18.59% -5,358,375.92 -4.41% 营业外收入 18,590.00 0.02% 27,025,400.00 22.26% -99.93% 营业外支出 315,414.34 0.38% 85,460.82 0.07% 269.07% 净利润 -16,445,253.99 -19.56% 21,427,045.06 17.65% 项目重大变动原因： 1、 营业收入本期金额 84,090,718.29 元，比上年同期减少了 37,323,236.08 元，主要原因为国内玉 米收购价格不断走低，使得农民种植玉米意愿不高，同时市场上经营品种较多、品种更新换代快，市场 竞争激烈导致本年销售数量减少所致。 2、 营业成本金额 54,189,582.35 元，比上年同期减少了 24,642,330.57 元，主要原因为本年销售数 量减少所致。 3、2017 年其他收益金额为 3,535,000.00 元，主要是当期收到的各项补助资金，2018 年没有收到相 应的补助资金。 4、投资收益金额 1,210,125.55 元，比上年同期增加 1,966,780.27 元，主要原因为本年理财产品收益 增加所致。 5、 营业利润金额-15,636,021.95 元，比上年同期减少了 10,277,646.03 元，主要原因为本年销售收 入减少所致。 6、 营业外收入金额 18,590.00 元，比上年同期减少了 27,006,810.00 元，主要原因为上年收到品种 权赔偿款 2,700 万元已确认营业外收入，本年收到的品种权赔偿款暂不符合确认营业外收入条件。 7、 净利润金额-16,445,253.99 元，比上年同期减少了 37,872,299.05 元，为上述原因综合所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 81,623,243.91 119,395,182.69 -31.64% 其他业务收入 2,467,474.38 2,018,771.68 22.23% 主营业务成本 54,131,399.54 78,447,981.82 -31.00% 其他业务成本 418,527.50 383,931.10 9.01% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 12 玉米类 76,659,642.61 91.16% 113,823,207.02 93.75% 小麦类 4,963,601.30 5.90% 5,571,975.67 4.59% 合计 81,623,243.91 97.06% 119,395,182.69 98.34% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2018 年度主营业务收入 81,623,243.91 元，较 2017 年度减少 37,771,938.78 元，同比下降 31.64%， 主要是因为行业竞争激烈，主营业务销量下降。 1、2018 年度玉米种子主营业务收入 76,659,642.61 元，较 2017 年度减少 37,163,564.41 元，同比下 降 32.65%，主要是因为行业竞争激烈，主营业务玉米种子销量有所下降。 2、2018 年度小麦种子主营业务收入 4,963,601.30 元，较 2017 年度减少 608,374.37 元，同比下降 10.92%，主要是本年度小麦原种受高温气候影响，制种亩产减产，可供销售量减少所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关系 1 密山市密山镇金博士种业旗舰店 1,653,470.00 1.97% 否 2 河间市万良种业经销处 1,399,531.70 1.66% 否 3 张家口鹏飞种业有限公司 1,262,700.00 1.50% 否 4 黑龙江天沛农资有限公司 1,261,600.00 1.50% 否 5 河北婴泊种业科技有限公司 926,668.02 1.10% 否 合计 6,503,969.72 7.73% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 甘州区沙井镇三号村民委员会 11,090,816.00 17.18% 否 2 甘州区沙井镇小闸村民委员会 9,086,230.00 14.07% 否 3 甘州区沙井镇东五村民委员会 7,054,850.00 10.93% 否 4 临泽县沙河镇合强村村民委员会 6,416,944.00 9.94% 否 5 甘州区党寨镇上寨村民委员会 5,623,790.60 8.71% 否 合计 39,272,630.60 60.83% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 44,431,110.44 57,920,044.37 -23.29% 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 13 投资活动产生的现金流量净额 -59,058,079.25 -21,572,509.41 筹资活动产生的现金流量净额 -31,333,858.33 -551,000.00 现金流量分析： 1、本年经营活动产生的现金流量净额 44,431,110.44 元，比上年同期减少 1,348.89 万元，主要是因 为公司不断提高自主创新能力，加大科研投入，本年审定 6 个玉米新品种，增加玉米种制种面积，支付 制种款较上年增加 1,244.00 万元所致。净利润和经营活动产生的现金流量净额差异原因主要为公司本期 收到品种权赔偿款 4,980.94 万元，增加了当期经营活动现金流入所致。 2、投资活动产生的现金流量净额本期金额-59,058,079.25 元，比上年同期净流出增加 3,748.56 万元， 主要原因为本期购买理财产品 4,772.00 万元未到期所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期金额-31,333,858.33 元，比上年同期净流出增加 3,078.29 万元， 主要原因为本年分配 3,096.00 万元股利所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司名称 注册地 注册资本 （万元） 主营业务 持股比例 （%） 四川金博士种业有限责 任公司 四川绵 阳市 3,000.00 农作物种子的销售和生产 100.00 河北金博士种业有限公 司 河北藁 城市 3,000.00 农作物（仅限小麦、玉米）种子加工、 包装、批发、零售 100.00 昌吉市金博士农业科技 有限公司 新疆昌 吉 1.00 农业科学研究和试验发展;种植技术 开发、咨询、交流、转让、推广服务 100.00 海南豫育农业科学研究 院有限公司 海南乐 东县 2,800.00 农作物新品种选育、研究 27.32 河南道特尔医药科技股 份有限公司 河南郑 州 5.000.00 医药、生物、干细胞技术开发 20.00 中玉科企联合（北京） 种业技术有限公司 北京市 3,200.00 技术开发、技术推广、技术转让、技 术咨询、技术服务、技术培训 12.50 中玉金标记（北京）生 物技术股份有限公司 北京市 17,000.00 技术开发、技术推广、技术转让、技 术咨询、技术服务、技术培训 5.88 注 1、报告期内，不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10% 以上的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 4 月 21 日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于使用自有闲置资金购买理财产 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 14 品的议案》，授权公司在总额不超过人民币 5,000 万元内购买理财产品。2018 年 1 月 17 日，第三届董事 会第十五次会议审议通过了《关于追认并调整公司利用闲置资金委托理财额度的议案》，调整投资额度 到不超过人民币 10,000 万元(含 10,000 万元)的额度内使用闲置资金购买理财产品，2018 年度公司实际购 买理财产品累计发生金额 35,754.00 万元，截止报告期内所购理财产品剩余 4,772.00 万元未赎回，其它 理财产品已全部赎回，共计取得收益 190.54 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企 业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释 第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关 键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解 释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利” 和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至 “在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利” 和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收 入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变 更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 15 项目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据 - - - - 应收账款 14,751,873.98 13,607,196.37 - 应收票据及应收账款 - 14,751,873.98 - 13,607,196.37 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 4,097,572.81 4,097,572.81 19,883,185.95 19,883,185.95 固定资产 115,924,179.74 115,924,179.74 80,609,628.73 80,609,628.73 固定资产清理 在建工程 7,637,837.51 7,637,837.51 7,637,837.51 7,637,837.51 工程物资 - - - - 应付票据 - - - - 应付账款 15,793,013.17 - 15,551,638.63 - 应付票据及应付账款 - 15,793,013.17 - 15,551,638.63 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 2,283,443.92 2,283,443.92 12,329,354.93 12,329,354.93 专项应付款 138,360.00 - 138,360.00 - 长期应付款 - 138,360.00 - 138,360.00 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表 项目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 30,366,080.67 20,724,141.92 27,291,922.53 19,632,564.40 研发费用 - 9,641,938.75 - 7,659,358.13 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）前期会计差错更正 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 16 2017 年度 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数（+表示调增， -表示调减） 调整年终奖 追溯调整 营业成本 268,640.41 销售费用 -82,002.25 管理费用 108,457.97 研发费用 1,333,650.05 年初未分配利润 -2,085,360.36 应付职工薪酬 3,714,106.54 应收预收重分类调整 追溯调整 预收款项 925,223.23 应收账款 925,223.23 调整应收账款 追溯调整 年初未分配利润 -1,877,767.96 应收账款 -1,877,767.96 调整坏账准备 追溯调整 资产减值损失 -636.60 年初未分配利润 53,187.83 应收账款坏账准备 -53,824.43 调整其他应付款 追溯调整 年初未分配利润 1,600,000.00 其他应付款 -1,600,000.00 重分类调整 追溯调整 长期股权投资 4,000,000.00 可供出售金融资产 -4,000,000.00 补提可供出售金融资产 减值 追溯调整 资产减值损失 1,378,047.23 投资收益 -345,484.61 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 17 年初未分配利润 -4,956,787.76 长期股权投资-损益调整 -1,496,960.89 可供出售金融资产减值准备 5,183,358.71 调整律师费 追溯调整 管理费用 3,800,000.00 应付职工薪酬 1,900,000.00 其他应付款 1,900,000.00 调整工会经费及职工教 育费 追溯调整 年初未分配利润 1,971,105.12 管理费用 1,971,105.12 调整盈余公积 追溯调整 提取盈余公积 -916,648.31 盈余公积 -916,648.31 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月，公司子公司河南金博士肥业有限公司已注销，不再纳入合并范围内。公司子公司昌吉 市金博士农业科技有限公司,2018 年 1 月 10 日取得昌吉市工商管理局颁发的营业执照，本报告期纳入合 并范围。 (八) 企业社会责任 公司在努力做好自身经营的同时，时刻铭记担负的社会责任，始终把社会责任放在公司发展的重要 位置，始终坚持做农民朋友放心的种子，切实做到服务于农民，服务于农村，为广大农民朋友的增产增 收，为中国农业的发展做出积极的贡献。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营管理层、人员队伍稳定，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，有良好 的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制不存在重大缺陷；公司 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 18 和全体员工没有发生重大违法、违规行为。公司未来新品种种质资源丰富，经营模式不断创新。 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业波动风险。由于种子行业的特点，我国种子行业在此前十多年的发展过程中呈现出一定的 周期性波动的现象。由于目前我国种子企业数量众多、市场集中度很低，一旦市场持续向好，会有大量 企业持续扩大制种面积，从而使下一年的供给迅速增加，经过几年的库存积累，就可能导致行业整体出 现较大规模的供过于求，从而导致普通产品价格和利润率下降；导致部分企业效益下滑甚至退出种子行 业，制种面积和产量也会随之下降，待库存消化完毕后产品价格和利润率逐步回升，从而进入下一个周 期。种子行业整体的这种周期性波动会对种子企业的生产经营造成较大影响，从而可能给公司的生产经 营带来一定风险。 应对措施：公司立足自身实力，顺应国家农业政策，瞄准农业前沿科技和高端技术，经多年积累已 拥有核心技术包括常规育种、现代生物大分子育种以及常规育种与生物技术相结合的整合育种，为了进 一步更新育种方法，提高育成品种的科技含量，公司在传统育种的基础上，也采用了生物技术对苗头品 系和核心材料进行处理，以选出优异的种质资源。公司经过长期的研发积累，近年来审定的新品种快速 增加，2015 年公司自主选育及合作育种的国家审定品种两个、省级审定品种一个，2016 年玉米品种“金 博士 785”通过河北省审定，2017 年玉米品种“金博士 705”通过河北省审定，“乐农 18”、“金博士 717”、“金博士 806”、“金博士 509”、“金博士 702”通过国家审定，2018 年玉米品种“金博士 786” 通过山西省审定，“乐农 79”、“金博士 129”、“金博士 158”、“金博士 822”、“金博士 866”五 个品种通过国家审定。随着品种审定绿色通道工作的顺利进展，公司审定的新品种还会不断增加，将可 以有效保障公司的持续经营能力，有力促进公司未来进一步做大做强。 2、主要品种销售收入占比较高的风险。公司目前主营业务为农作物种子的研发、生产和销售，主 要产品为玉米种子。公司目前经营的玉米种子品种主要包括“郑单 958”、“中单 856”、 “金博士 588”、“金 博士 509”、 “金博士 717”等，其中“郑单 958” 2017、2018 年销售收入分别为 75,856,415.79 元、 38,630,886.73 元，占公司营业收入的比例分别为 62.48% 、45.94%，对公司经营业绩有重大影响。此外， “郑单 958”的植物新品种保护期限已于 2016 年 12 月 31 日到期，市场竞争更为激烈。如公司不能积极应 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 19 对激烈的市场竞争致使该品种的销售收入和盈利能力迅速下滑，或出现其他更优品种并由其他企业迅速 推广占领“郑单 958”现有市场等情况，则将对公司经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司现阶段的经营策略主要是在维持主要品种持续发展的基础上，集中资源积极开发推 广新品种。公司新审定及未来的储备品种将以公司独家经营为主，产品盈利能力将得以有效提升。公司 长期大量的研发投入使公司近两年在新品种研发方面获得了显著的进展，根据公司目前参与试验的品种 情况分析，在未来几年内预计还会有多个优质品种陆续通过国家或地区审定，这将有力促进公司未来几 年内经营业绩的提升，大幅改善公司产品结构。 3、新品种开发风险。植物新品种的培育要求其父本与母本的遗传特征高度稳定，因此培育一个新 品种周期较长，如“农大108”玉米种子从立题到自交系选育稳定历时20年，其中自交系的选育花了18年； “郑单958”从1988年采用系谱法选育至2000年开始通过国家和7省（区）审（认）定用了12年时间，而品 种育成后进行推广到获得市场认可还可能需要较长的时间。新产品能否具有推广价值，能否充分满足种 植区域环境条件的要求，必须经过田间栽培和生产试验，并按国家相关规定进行试验、审定后才能确定， 因此，新品种开发具有一定的不确定性，存在成效低的风险。 应对措施：加强管理，提升竞争力。公司一方面需加强产品质量控制，保证金博士品牌的信誉；一 方面需加强对经销商的筛选、监督，将经销商的利益与公司利益挂钩，从源头上打击种子销售中的不正 当销售行为。同时公司推广 PSDF 经营模式，即品种、示范、定制、服务，将研发成果与市场推广结合 起来，加速成果转化，提高市场占有率。 4、实际控制人控制风险。公司实际控制人闫永生与韩喜玲夫妇目前直接和间接控制本公司股份 9,001.60 万股，占总股本的 87.22%，闫永生与韩喜玲夫妇可以利用其对公司的控制地位，通过选举董事、 行使表决权等方式对公司管理和决策实施重大影响并控制本公司业务，从而给本公司其他股东利益带来 一定风险。 应对措施：强化董事、高级管理人员的依法决策意识，严格遵守公司章程及三会议事规则等制度的 规定，充分发挥监事的监督职能，从而减少实际控制人的不当控制风险。 5、税收政策风险。根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财 税字［2001］113 号）规定，以及公司营业执照确定的经营范围和实际经营情况，公司及所属子公司生 产销售种子产品享受了免征增值税优惠。增值税税收免征对公司发展起到较大的推动作用，但如果国家 对本公司所从事的与种业经营有关的税收政策变动，取消相关税收优惠将会对公司的经营业绩带来较大 的负面影响。 应对措施：加强成本管理、提高运营效率，提高各主要产品的盈利能力。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 2018年6月公司收到河南省高级人民法院终审判决书，判决结果如下：一、维持河南省郑州市中级 人民法院（2014）郑知民初字第720号民事判决第一项；二、撤销河南省郑州市中级人民法院（2014） 郑知民初字第720号民事判决第二、三项；三、驳回河南金博士种业股份有限公司的其他诉讼请求。一、 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披 露时间 河南金博士 种业股份有 限公司 北京德农种 业有限公 司、河南省 农业科学院 侵害植物 新品种权 52,520,000.00 21.18% 否 2018 年 6 月 13 日 总计 - - 52,520,000.00 21.18% - - 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 22 二审案受理费各289,426.00 元，均由北京德农种业有限公司承担。具体内容详见公司2018 年6 月13 日 在全国股份转让系统指定信息披露平台（http//）刊登的公告。2018年11月12日北京德 农种业有限公司对二审判决有异议，已向最高人民法院申请再审，现最高人民法院已立案，截止报告日 仍未判决。 目前公司各项业务经营正常，未受到影响，报告期公司已收到诉讼赔偿款4,980.94万元，有助于改 善公司财务状况，对公司发展具有积极意义。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司与沈丘惠丰粮食储备库有限公司有合作关系，因其资金需求，向公司借款 200 万元，截止目前， 已归还 120 万元，尚欠 80 万元未归还，因金额较小，对公司经营没有影响。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,200,000.00 243,499.33 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 合计 1,200,000.00 243,499.33 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2019 年 1 月 30 日，公司第一次临时股东大会审议通过了《关于公司使用自有闲置资金购买理财产 品的议案》，授权公司管理层在不超过人民币 15,000.00 万元（含）的额度内使用自有闲置资 金适当投资低风险、短期理财产品，在上述额度内可循环使用。 (五) 承诺事项的履行情况 1、股东及董监高所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺： 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 23 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董 事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的 股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一 年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、 监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。” 《业务规则》第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三 批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分 别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股 票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票 除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限 售规定。” 《公司章程》第 25 条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。公司 董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让 的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司 股份。” 除上述股份锁定规定以外，公司股东对其所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。 2、避免同业竞争的承诺： 公司控股股东闫永生先生出具了避免同业竞争的承诺函，承诺： （1）本人/本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及 活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该 经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心人 员。 （2）本人/本公司若违反上述承诺，将对由此给公司造成的损失作出全面、及时、足额的赔偿并承 担相应法律责任。 （3）本人在持有公司股份或担任公司董事、监事、高级管理人员期间以及失去上述身份的六个月 以内，本承诺均有效，本承诺为不可撤销之承诺。 公司控股股东闫永生先生之配偶，公司主要股东郑州道特尔之实际控制人韩喜玲女士出具了避免同 业竞争的承诺函，承诺： （1）本人/本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 24 活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该 经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心人 员。 （2）本人/本公司若违反上述承诺，将对由此给公司造成的损失作出全面、及时、足额的赔偿并承 担相应法律责任。 （3）本人在持有公司股份或担任公司董事、监事、高级管理人员期间以及失去上述身份的六个月 以内，本承诺均有效，本承诺为不可撤销之承诺。 公司主要股东郑州道特尔出具了避免同业竞争的承诺函，承诺： （1）本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实 体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心人员。 （2）本公司若违反上述承诺，将对由此给公司造成的损失作出全面、及时、足额的赔偿并承担相 应法律责任。 （3）本公司在闫永生先生及韩喜玲女士作为股份公司的实际控制人期间，以及闫永生先生在担任 股份公司董事长期间以及失去上述身份的六个月以内，本承诺均有效，本承诺为不可撤销之承诺。 3、公司控股股东、实际控制人关于规范关联交易和关联方资金占用的承诺：为规范关联交易和避 免关联方资金占用，公司控股股东、实际控制人闫永生和韩喜玲夫妇作出如下承诺： （1）本人将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》等规定，避免和减少关联交易，自觉维护金博士及全体股东的利益，将不利用本人 /本企业在金博士中的股东地位在关联交易中谋取不正当利益。 （2）如金博士必须与本人/本企业控制的其他企业进行关联交易，则本人/本企业承诺，均严格履行 相关法律程序，遵照市场公平交易的原则进行，将促使交易的价格、相关协议条款和交易条件公平合理， 不会要求金博士给予与第三人的条件相比更优惠的条件。 （3）本人及本人参股或控股的公司将不会以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用金博士 之资金，且将严格遵守法人治理的有关规定，避免与公司发生除正常业务外的一切资金往来。 （4）本人愿意承担因违反上述承诺而给“金博士”造成的全部经济损失。 4、公司控股股东及实际控制人、持有 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员 签订了《避免同业竞争承诺》。公司董事、监事、高级管理人员还根据全国中小企业股份转让系统有限 责任公司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 25 诺。 报告期内，上述人员均严格遵守并履行了上述承诺，未有任何违背。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 37,327,300 36.17% -993,000 36,334,300 35.21% 其中：控股股东、实际控制 人 17,586,100 17.04% 17,586,100 17.04% 董事、监事、高管 18,910,100 18.32% -993,000 17,917,100 17.36% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 65,872,700 63.83% 993,000 66,865,700 64.79% 其中：控股股东、实际控制 人 65,872,700 63.83% -13,114,400 52,758,300 51.12% 董事、监事、高管 52,758,300 51.12% 993,000 53,751,300 52.08% 核心员工 总股本 103,200,000 - 0 103,200,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 闫永生 70,344,400 70,344,400 68.16% 52,758,300 17,586,100 2 郑 州 道 特 尔 技 术 发 展 有 限 公 司 19,671,600 19,671,600 19.06% 13,114,400 6,557,200 3 郑 州 金 乐 农 生 物 科 技 有 限 公 司 3,200,000 3,200,000 3.10% 3,200,000 4 郑 州 金 量 子 投 资有限公司 3,000,000 3,000,000 2.91% 3,000,000 5 刘远 2,500,000 2,500,000 2.42% 2,500,000 合计 98,716,000 0 98,716,000 95.65% 65,872,700 32,843,300 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东为闫永生，第二大股东为郑州道特尔技术发展有限公司，闫永生及其配偶韩喜玲 分别持有郑州道特尔技术发展有限公司 1%和 99%的股权；除此之外，前 5 名股东之间不存在其他关 系。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为闫永生先生，报告期内未发生过变化。 闫永生先生，中国国籍，出生于 1954 年 4 月，研究生学历，副教授。1982 年 1 月至 2001 年 9 月在 郑州粮食学院（后更名为河南工业大学）任副教授，2001 年 9 月至 2008 年 3 月任河南金博士种业有限 公司董事长、总经理，2008 年 3 月至今担任河南金博士种业股份有限公司董事长、总经理；目前闫永生 先生还兼任郑州道特尔技术发展有限公司董事长，海南豫育农业科学研究院有限公司董事长兼总经理， 四川金博士种业有限责任公司、河北金博士种业有限公司执行董事，河南道特尔医药科技股份有限公司 董事长。控股股东闫永生先生现持有公司 7,034.44 万股股份，占公司股本总额的 68.16%。 (二) 实际控制人情况 自然人闫永生直接持有本公司 7,034.44 万股股份，占股份公司总股本的 68.16%，为公司的控股股东。 同时，闫永生和韩喜玲夫妇通过道特尔间接持有本公司 1,967.16 万股股份，占股份公司总股本的 19.06%； 闫永生和韩喜玲夫妇直接及间接持有本公司股份达 87.22%，能够对公司董事、公司高级管理人员的任命 产生重大影响，同时闫永生担任本公司董事长、总经理，可通过公司日常经营决策等事项直接主导公司 的发展和运营，因此将闫永生和韩喜玲夫妇认定为公司的实际控制人。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 28 报告期内公司的实际控制人没有发生变更。 实际控制人闫永生先生的情况参见“第六节股本变动及股东情况三、（一）控股股东情况”。 韩喜玲女士，中国国籍，出生于 1957 年 2 月，本科学历，副教授。1973 年 5 月至 1978 年 2 月在河 南周口淮阳、荥阳下乡；1978 年 2 月至 1982 年 1 月在郑州粮食学院学习；1982 年 1 月至 1984 年 12 月 在郑州市粮食局第二粮库工作；1984 年 12 月至 2004 年 4 月任郑州粮食学院教师；2004 年 4 月至今在 河南金博士种业股份有限公司工作，曾任公司监事、董事等职务，现任公司业务后勤保障部经理，兼任 郑州道特尔技术发展有限公司董事。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 中信银行 20,000,000 5.655% 2018.08.29-2018.12.26 否 合计 - 20,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 13 日 3.00 0 0 合计 3.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 闫永生 董事长、总经理 男 1954 年 4 月 研究生 2018.12-2021.12 是 刘琳 董事 男 1969 年 1 月 本科 2018.12-2021.12 否 张晨阳 董事 男 1965 年 12 月 本科 2018.12-2021.12 否 闫新垚 董事、副总经理 男 1983 年 1 月 本科 2018.12-2021.12 是 马智慧 董事 女 1980 年 9 月 本科 2018.12-2021.12 是 吴景忠 监事会主席 男 1953 年 12 月 大专 2018.12-2021.12 是 张鹏 监事 男 1979 年 7 月 大专 2018.12-2021.12 是 赵志国 职工监事 男 1976 年 7 月 本科 2018.12-2021.12 是 梁丽萍 财务总监、董事会秘书 女 1970 年 11 月 大专 2018.12-2021.12 是 皮杰恩 副总经理 男 1963 年 6 月 本科 2018.12-2021.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注：公司于 2018 年 12 月 26 日进行换届选举，公司第三届董监高人员均连选连任，第四届董监高 任期为 2018 年 12 月 26 日起至 2021 年 12 月 25 日。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事闫永生为公司控股股东、实际控制人，董事闫永生与董事闫新垚为父子关系。除此之外，其他 董监高之间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 闫永生 董事长、总经理 70,344,400 70,344,400 68.16% 0 刘琳 董事 1,324,000 1,324,000 1.28% 0 张晨阳 董事 0 闫新垚 董事、副总经理 0 马智慧 董事 0 吴景忠 监事会主席 0 张鹏 监事 0 赵志国 职工监事 0 梁丽萍 财务总监、董事会秘书 0 皮杰恩 副总经理 0 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 31 合计 - 71,668,400 0 71,668,400 69.44% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 31 44 服务人员 8 15 生产人员 30 22 销售人员 31 24 研发人员 35 33 员工总计 135 138 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 7 本科 39 41 专科 53 48 专科以下 35 42 员工总计 135 138 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司十分重视人才的引进和培养，通过人才的引进和公司内部培训，提升团队的整体技能水平和职 业素养，为公司发展打好人才基础。公司员工薪酬包括基本工资、岗位工资、岗位津贴等，公司将不断 完善薪酬制度，确保其合理化、规范化。 公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》及企业所在地相关政策规定 与员工签订劳动合同，为员工办理养老、医疗、工伤、生育、失业等社会保险和住房公积金，为员工代 缴代扣个人所得税。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 32 报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份转让系 统制定的有关法律法规及规范性文件的要求，有效的实行了公司内控管理体系，各项事务均规范运行。 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集和召开均严格按照相关法律法规以及《公司章程》、三 会议事规则的要求并在其职责范围内有效地履行了各自的权利和义务。重大生产经营以及对外投资决定 均执行了《公司章程》、公司内控制度以及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的有 关规定，坚决履行了相应决策和公告程序。报告期内，公司严格遵守《对外担保管理制度》、《对外投 资管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露事务管理制度》。同时，为了进一步完善公司法人 治理结构，提高规范运作和科学决策水平，根据相关法律、法规及规范性文件的要求，公司修订了包括 《公司章程》、三会议事规则等在内的各项内控制度，切实做到了从实用性出发符合公司日常经营和管 理需要。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司不断完善各项管理和内控制度充分保障股东与投资者行使知情权、参与权和表决权 等合法权利。三会的召集和召开均严格按照《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，公司重 大决策和事项均依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事任免、对外投资、重大合同等决策事项，均依照《公司章程》及有关内 控制度的要求进行，且根据所涉事项的审批权限经公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 35 截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，未出现违法违规的现象。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 《关于追认并调整公司利用闲置资金委托理财额度的议案》 《关于对外 投资设立境外全资子公司的议案》《关于<2017 年度总经理工作报告>的议 案》《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》《关于<2017 年度财务决算 报告>的议案》《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》《关于<2017 年年 度报告及年度报告摘要>的议案》《关于<2017 年度利润分配预案>的议案》 《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构的 议案》《关于提议召开 2017 年年度股东大会的议案》《关于变更会计政策的 议案》《关于公司对外投资设立参股公司暨关联交易的议案》《关于<河南 金博士种业股份有限公司 2018 年半年度报告>的议案》《关于选举闫永生 先生继续担任第四届董事会董事的议案》 《关于选举闫新垚先生继续担任第 四届董事会董事的议案》 《关于选举刘琳先生继续担任第四届董事会董事的 议案》《关于选举张晨阳先生继续担任第四届董事会董事的议案》《关于选 举马智慧女士继续担任第四届董事会董事的议案》《关于预计 2019 年度公 司与驻马店市瑞福德种业有限公司日常性关联交易的议案》《关于预计 2019 年度公司与郑州市惠济区金谷源种子经营部日常性关联交易的议案》 《关于设立全资子公司河南道特尔物流有限公司的议案》《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》《关于选举闫永生先生继续为公司董 事长的议案》《关于任命闫永生先生继续为公司总经理的议案》《关于任命 闫新垚先生继续为公司副总经理的议案》 《关于任命皮杰恩生先生继续为公 司副总经理的议案》 《关于任命梁丽萍女士继续为公司财务总监兼董事会秘 书的议案》 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 36 监事会 4 《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》《关于<2017 年度财务决算报 告>的议案》《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》《关于<2017 年度利 润分配预案>的议案》 《关于<2017 年年度报告及年度报告摘要>的议案》 《关 于变更会计政策的议案》《关于<河南金博士种业股份有限公司 2018 年半 年度报告>的议案》《关于选举吴景忠先生继续担任第四届监事会监事的议 案》《关于选举张鹏先生继续担任第四届监事会监事的议案》《关于选举吴 景忠先生为第四届监事会主席的议案》 股东大会 3 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》《关于<2017 年度董事会工 作报告>的议案》《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》《关 于<2017 年年度报告及年度报告摘要>的议案》《关于<2017 年度利润分配 预案>的议案》《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构的议案》 《关于选举闫永生先生继续担任第四届董事会董事的议 案》《关于选举闫新垚先生继续担任第四届董事会董事的议案》《关于选举 刘琳先生继续担任第四届董事会董事的议案》 《关于选举张晨阳先生继续担 任第四届董事会董事的议案》 《关于选举马智慧女士继续担任第四届董事会 董事的议案》《关于预计 2019 年度公司与驻马店市瑞福德种业有限公司日 常性关联交易的议案》《关于预计 2019 年度公司与郑州市惠济区金谷源种 子经营部日常性关联交易的议案》 《关于选举吴景忠先生继续担任第四届监 事会监事的议案》《关于选举张鹏先生继续担任第四届监事会监事的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反 《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的 任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 按照有关法律法规和公司章程的规定，公司已经建立了符合挂牌公司治理规范的内部控制体系，形 成了以《公司章程》为基础的内控制度体系和以股东大会、董事会、监事会为主体的较为完善的法人治 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 37 理结构。报告期内，公司进一步完善公司法人治理结构和提升内部控制的有效性，加强信息披露层面的 内部控制。公司股东大会、董事会、监事会的运作与会议召开均严格按照《公司章程》等有关规定所要 求的程序执行，严格内幕信息管理，维护公司的整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利 益的行为。 报告期内尚未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司对日常投资者或机构的来访、来电咨询均安排专人妥善接待，本着诚实信用原则就 经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等信息进行了客观、真实、准确、完整的介绍。 并通过信息披露平台等多种途径发布相关重大事项、答复或澄清有关问题的信息，确保所有投资者公平 获取公司信息，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面具有完整的业务系统及专业的人员，具有面向市场的 独立自主经营能力，所有核心技术权属关系清晰，对应生产和经营均配有独立的采购和销售系统及配套 设施。公司具有独立自主的经营活动能力，其经营决策权和实施权均独立于公司股东及其他关联方。 2、资产独立情况 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，均拥有其权利凭证，不存在股东及其他关联方违规占 用公司资金、资产和其他资源的情况；不存在依赖股东单位及其他关联方进行生产经营的情况。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 38 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员的选举或任免程序符合有关法律法规的规定，公司高级管理人员均 与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况。公司的财务人员均专职 在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司在劳动关系、人 事及薪资管理等各方面均独立于控股股东。 4、财务独立情况 公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独立的会计核算体系，制定 了完善的财务管理制度；公司独立在银行开立账户，依法独立纳税。 5、机构独立情况 公司根据实际情况和业务发展需要建立了适应自身特点的组织机构，具有独立的办公机构和场所。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的内控制度体系涵盖了技术、生产、销售、行政、人事、财务等各业务及管理环节，符合《公 司法》、《公司章程》等有关法律法规和规章制度的要求，且能适时根据公司的业务经营特点从实际出 发合理进行修订，满足公司日常管理的要求，为公司产品的自主开发及内部营运提供保证。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《河南金博士种业股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》，报告期公司发生前 期会计差错更正情况，公司第四届董事会第三次会议和第四届监事会第二次会议已经审议通过《关于前 期会计差错更正及追溯调整的议案》，公司将依据年报重大差错责任追究制度，追究相关人员的责任。 今后，公司将进一步加强责任管理，杜绝重大会计差错、重大遗漏信息等情况。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 会审字[2019]3801 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2019-04-26 注册会计师姓名 郑贤中、潘胜国、陆玉娟 会计师事务所是否变更 是 会审字[2019]3801 号 审 计 报 告 河南金博士种业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南金博士种业股份有限公司（以下简称“金博士种业”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金博士种业 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 金博士种业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他事项 2017 年 12 月 31 日的资产负债表、2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 40 财务报表附注由立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于 2018 年 4 月 24 日发表了无保留意见。 四、其他信息 金博士种业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金博士种业 2018 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 金博士种业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金博士种业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算金博士种业、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金博士种业的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 41 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金 博士种业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致金博士种业不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就金博士种业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：潘胜国 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑贤中 中国注册会计师：陆玉娟 中国·北京 2019 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 9,037,196.60 54,998,023.74 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 42 应收票据及应收账款 五、2 5,334,729.34 14,751,873.98 其中：应收票据 应收账款 5,334,729.34 14,751,873.98 预付款项 五、3 522,041.20 490,743.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 3,198,826.77 4,097,572.81 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 83,762,900.36 62,911,017.60 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 48,586,041.79 10,271,666.79 流动资产合计 150,441,736.06 147,520,898.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、7 3,146,854.56 4,816,641.29 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、8 10,176,125.33 8,871,448.08 投资性房地产 五、9 2,629,291.19 2,753,868.35 固定资产 五、10 110,259,063.33 115,924,179.74 在建工程 五、11 8,912,686.00 7,637,837.51 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、12 50,274,157.54 48,552,734.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、13 2,966,249.65 2,147,530.16 递延所得税资产 五、14 329,404.12 610,889.48 其他非流动资产 五、15 16,972,856.09 8,911,460.20 非流动资产合计 205,666,687.81 200,226,589.00 资产总计 356,108,423.87 347,747,487.52 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 43 应付票据及应付账款 五、16 5,362,867.98 15,793,013.17 其中：应付票据 应付账款 5,362,867.98 15,793,013.17 预收款项 五、17 46,446,300.58 27,733,746.82 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、18 4,964,009.96 5,861,394.96 应交税费 五、19 730,592.81 522,372.72 其他应付款 五、20 50,091,094.60 2,283,443.92 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 107,594,865.93 52,193,971.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、21 503,656.00 138,360.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 503,656.00 138,360.00 负债合计 108,098,521.93 52,332,331.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 103,200,000.00 103,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 33,454,337.04 33,454,337.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 25,458,138.48 25,458,138.48 一般风险准备 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 44 未分配利润 五、25 85,897,426.42 133,302,680.41 归属于母公司所有者权益合计 248,009,901.94 295,415,155.93 少数股东权益 所有者权益合计 248,009,901.94 295,415,155.93 负债和所有者权益总计 356,108,423.87 347,747,487.52 法定代表人：闫永生 主管会计工作负责人：梁丽萍 会计机构负责人：田彦芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,002,179.37 52,616,670.42 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 5,142,372.43 13,607,196.37 其中：应收票据 应收账款 5,142,372.43 13,607,196.37 预付款项 462,941.20 465,743.60 其他应收款 十三、2 27,132,981.28 19,883,185.95 其中：应收利息 应收股利 存货 59,811,641.02 44,463,179.29 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 48,584,241.79 10,269,866.79 流动资产合计 149,136,357.09 141,305,842.42 非流动资产： 可供出售金融资产 3,146,854.56 4,816,641.29 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 45,968,092.62 78,541,512.45 投资性房地产 2,629,291.19 2,753,868.35 固定资产 75,902,185.89 80,609,628.73 在建工程 8,553,929.50 7,637,837.51 生产性生物资产 油气资产 无形资产 33,500,633.94 31,477,267.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,966,249.65 2,147,530.16 递延所得税资产 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 45 其他非流动资产 16,972,856.09 8,909,472.00 非流动资产合计 189,640,093.44 216,893,758.15 资产总计 338,776,450.53 358,199,600.57 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5,174,309.44 15,551,638.63 其中：应付票据 应付账款 5,174,309.44 15,551,638.63 预收款项 35,597,638.23 12,902,749.59 应付职工薪酬 4,007,911.91 5,037,206.54 应交税费 400,510.77 440,005.67 其他应付款 50,045,154.19 12,329,354.93 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,225,524.54 46,260,955.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 503,656.00 138,360.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 503,656.00 138,360.00 负债合计 95,729,180.54 46,399,315.36 所有者权益： 股本 103,200,000.00 103,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 33,454,337.04 33,454,337.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 46 盈余公积 25,458,138.48 25,458,138.48 一般风险准备 未分配利润 80,934,794.47 149,687,809.69 所有者权益合计 243,047,269.99 311,800,285.21 负债和所有者权益合计 338,776,450.53 358,199,600.57 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 84,090,718.29 121,413,954.37 其中：营业收入 五、26 84,090,718.29 121,413,954.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 100,917,242.46 129,476,274.49 其中：营业成本 五、26 54,189,582.35 78,831,912.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 2,431,275.81 2,267,196.03 销售费用 五、28 15,553,795.58 15,124,462.21 管理费用 五、29 18,514,846.53 20,724,141.92 研发费用 五、30 7,976,894.19 9,641,938.75 财务费用 五、31 311,770.66 405,753.56 其中：利息费用 373,858.33 551,000.00 利息收入 105,079.55 178,456.64 资产减值损失 五、32 1,939,077.34 2,480,869.10 加：其他收益 五、33 3,535,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、34 1,210,125.55 -756,654.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -695,322.75 -720,746.39 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 -19,623.33 -74,401.08 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,636,021.95 -5,358,375.92 加：营业外收入 五、36 18,590.00 27,025,400.00 减：营业外支出 五、37 315,414.34 85,460.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,932,846.29 21,581,563.26 减：所得税费用 五、38 512,407.70 154,518.20 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,445,253.99 21,427,045.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -16,445,253.99 21,427,045.06 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -16,445,253.99 21,427,045.06 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -16,445,253.99 21,427,045.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 -16,445,253.99 21,427,045.06 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.16 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） -0.16 0.21 法定代表人：闫永生 主管会计工作负责人：梁丽萍 会计机构负责人：田彦芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 91,480,588.37 126,385,296.55 减：营业成本 十三、4 65,694,269.34 90,941,703.50 税金及附加 1,659,262.32 1,661,964.26 销售费用 13,039,184.61 12,869,724.46 管理费用 15,853,125.23 19,632,564.40 研发费用 7,473,624.18 7,659,358.13 财务费用 317,710.28 448,761.40 其中：利息费用 373,858.33 383,931.10 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 48 利息收入 93,266.27 10,480.92 资产减值损失 26,175,582.32 2,443,839.89 加：其他收益 3,535,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 1,224,767.64 -1,225,434.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -695,322.75 -720,746.39 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 797.05 -74,401.08 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -37,506,605.22 -7,037,455.29 加：营业外收入 18,590.00 27,018,060.00 减：营业外支出 305,000.00 85,460.82 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -37,793,015.22 19,895,143.89 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -37,793,015.22 19,895,143.89 （一）持续经营净利润 -37,793,015.22 19,895,143.89 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -37,793,015.22 19,895,143.89 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 110,802,970.25 112,733,276.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 49 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、39（1） 58,231,436.66 32,905,116.03 经营活动现金流入小计 169,034,406.91 145,638,392.09 购买商品、接受劳务支付的现金 80,951,347.84 51,224,077.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,478,359.26 14,836,495.44 支付的各项税费 2,521,148.38 2,934,678.93 支付其他与经营活动有关的现金 五、39（2） 23,652,440.99 18,723,096.21 经营活动现金流出小计 124,603,296.47 87,718,347.72 经营活动产生的现金流量净额 44,431,110.44 57,920,044.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 319,820,000.00 103,040,000.00 取得投资收益收到的现金 1,905,448.30 742,973.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 32,742.76 3,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、39（3） 205,079.55 178,456.64 投资活动现金流入小计 321,963,270.61 103,965,230.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 21,481,349.86 12,497,739.72 投资支付的现金 359,540,000.00 113,040,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 381,021,349.86 125,537,739.72 投资活动产生的现金流量净额 -59,058,079.25 -21,572,509.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 50 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,333,858.33 551,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 51,333,858.33 20,551,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -31,333,858.33 -551,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、40（1） -45,960,827.14 35,796,534.96 加：期初现金及现金等价物余额 54,998,023.74 19,201,488.78 六、期末现金及现金等价物余额 五、40（2） 9,037,196.60 54,998,023.74 法定代表人：闫永生 主管会计工作负责人：梁丽萍 会计机构负责人：田彦芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 122,718,036.06 77,540,625.24 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 50,529,040.19 82,640,915.38 经营活动现金流入小计 173,247,076.25 160,181,540.62 购买商品、接受劳务支付的现金 97,705,301.12 50,425,064.13 支付给职工以及为职工支付的现金 15,004,379.96 12,465,630.42 支付的各项税费 1,764,982.02 2,191,242.72 支付其他与经营活动有关的现金 26,931,872.66 35,017,565.55 经营活动现金流出小计 141,406,535.76 100,099,502.82 经营活动产生的现金流量净额 31,840,540.49 60,082,037.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 319,820,000.00 103,040,000.00 取得投资收益收到的现金 1,905,448.30 742,973.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 15,484.50 3,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 193,266.27 投资活动现金流入小计 321,934,199.07 103,786,773.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,505,372.28 5,580,971.24 投资支付的现金 359,550,000.00 113,040,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 367,055,372.28 118,620,971.24 投资活动产生的现金流量净额 -45,121,173.21 -14,834,197.57 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,333,858.33 551,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 51,333,858.33 20,551,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -31,333,858.33 -551,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -44,614,491.05 44,696,840.23 加：期初现金及现金等价物余额 52,616,670.42 7,919,830.19 六、期末现金及现金等价物余额 8,002,179.37 52,616,670.42 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 103,200,000.00 33,454,337.04 26,374,786.79 146,804,401.77 309,833,525.60 加：会计政策变更 前期差错更正 -916,648.31 -13,501,721.36 -14,418,369.67 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 103,200,000.00 33,454,337.04 25,458,138.48 133,302,680.41 295,415,155.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -47,405,253.99 -47,405,253.99 （一）综合收益总额 -16,445,253.99 -16,445,253.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 53 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -30,960,000.00 -30,960,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -30,960,000.00 -30,960,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 103,200,000.00 33,454,337.04 25,458,138.48 85,897,426.42 248,009,901.94 项目 上期 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 54 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 103,200,000.00 33,454,337.04 23,468,624.09 119,160,772.87 279,283,734.00 加：会计政策变更 前期差错更正 -5,295,623.13 -5,295,623.13 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 103,200,000.00 33,454,337.04 23,468,624.09 113,865,149.74 273,988,110.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,989,514.39 19,437,530.67 21,427,045.06 （一）综合收益总额 21,427,045.06 21,427,045.06 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,989,514.39 -1,989,514.39 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 55 1．提取盈余公积 1,989,514.39 -1,989,514.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 103,200,000.00 33,454,337.04 25,458,138.48 133,302,680.41 295,415,155.93 法定代表人：闫永生 主管会计工作负责人：梁丽萍 会计机构负责人：田彦芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 56 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 103,200,000.00 33,454,337.04 26,374,786.79 162,388,687.52 325,417,811.35 加：会计政策变更 前期差错更正 -916,648.31 -12,700,877.83 -13,617,526.14 其他 二、本年期初余额 103,200,000.00 33,454,337.04 25,458,138.48 149,687,809.69 311,800,285.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -68,753,015.22 -68,753,015.22 （一）综合收益总额 -37,793,015.22 -37,793,015.22 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -30,960,000.00 -30,960,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -30,960,000.00 -30,960,000.00 4．其他 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 57 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 103,200,000.00 33,454,337.04 25,458,138.48 80,934,794.47 243,047,269.99 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 103,200,000.00 33,454,337.04 23,468,624.09 136,233,223.19 296,356,184.32 加：会计政策变更 前期差错更正 -4,451,043.00 -4,451,043.00 其他 二、本年期初余额 103,200,000.00 33,454,337.04 23,468,624.09 131,782,180.19 291,905,141.32 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,989,514.39 17,905,629.50 19,895,143.89 （一）综合收益总额 19,895,143.89 19,895,143.89 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,989,514.39 -1,989,514.39 1．提取盈余公积 1,989,514.39 -1,989,514.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 59 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 103,200,000.00 33,454,337.04 25,458,138.48 149,687,809.69 311,800,285.21 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 60 河南金博士种业股份有限公司 财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 河南金博士种业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由河南金博士种业 有限公司（以下简称“金博士有限公司”）于 2008 年 3 月整体变更方式设立的股份有限公司。 2016 年 8 月 9 日，公司股票正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司简称：金博士， 公司代码：838549。 公司统一社会信用代码：91410100732446294F。 公司住所：郑州经济技术开发区商英街 58 号；法定代表人：闫永生。 公司主要的经营活动：农作物新品种开发、生产。各类农作物种子生产、销售；农副产 品(国家有专项规定的除外)、微肥的销售；农业技术开发；从事货物和技术进出口业务；仓 储服务；房屋租赁。（上述范围涉及法律法规规定需审批方可经营的项目，凭有效许可证核 定的范围和期限经营，生产按国家法律法规规定执行，未获审批前不得经营）。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 26 日决议批准报出。 2．合并财务报表范围 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 河北金博士种业有限公司 河北金博士 100.00 - 2 四川金博士种业有限责任公司 四川金博士 100.00 3 昌吉市金博士农业科技有限公司 昌吉金博士 100.00 4 河南金博士肥业有限公司 金博士肥业 100.00 金博士肥业已于 2018 年 1 月 15 日注销、2018 年 1 月投资设立的“昌吉市金博士农业 科技有限公司”。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 61 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 （2）本公司本期合并财务报表范围变化 本期新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因 1 昌吉市金博士农业科技有限公司 昌吉金博士 2018 年 1 月投资设立 本期减少子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因 1 河南金博士肥业有限公司 金博士肥业 2018 年 1 月 15 日注销 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指 南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。 1.遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4.记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 62 务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存 在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计 量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统 一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司 在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核， 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并 当期损益。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企 业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确 定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊 目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 63 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减 项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将 长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也 与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于 母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递 延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事 项及企业合并相关的递延所得税除外。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 64 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公 司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本 公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配 抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司 的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取 得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编 制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计 算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在 合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调 整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为 “一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 65 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所 支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表 中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状 态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控 制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中， 并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积 （资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部 分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被 合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算， 但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投 资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并 日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资 产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所 支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按 照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买 日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 66 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并 方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注： 如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按 照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权 比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产 中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间 的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 67 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 9．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为 记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企 业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位 币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 68 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者 权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇 率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10．金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这 类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到 期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持 有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务 形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取 得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采 用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资 的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 69 与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重 分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所 指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投 资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及 以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售 金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方 享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负 债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 70 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外 条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的， 确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 71 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 72 到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现 值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值 损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公 允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下 跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析 判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使 用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一 致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 73 取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。 11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提 减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500 万元（含 500 万元）以上应收款项 确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不 对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项， 本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确 定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账 龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 74 1 年以内（含 1 年） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 15 15 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的 坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 12．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、包装物、周转 材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用月末一次加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货 的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 75 于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降 表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准 备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13．持有待售的非流动资产或处置组 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司 是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额 计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 76 金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他 相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的 处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动 资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流 动资产和流动负债列示。 14．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 77 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 78 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减 值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 15．投资性房地产 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 79 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折 旧或摊销，计入当期损益。 16．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单 位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的 类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 80 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占 用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建 工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 81 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 19. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 实际使用年限 土地使用权证 品种经营权 最佳受益年限 品种权证书 植物品种权 实际受保护年限 品种权证书 非专利技术 实际受保护年限 外购软件系统 受益年限 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直 线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计 残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额， 残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 82 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20.长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作 为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按 两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期 已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 83 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形 资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （6）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关 资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，按以下步骤处理： 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 84 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面 价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 21.长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 22．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 85 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付 全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定 设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 86 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义 务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且 在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中 确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 87 C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23.预计负债 （1）预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数 对该账面价值进行调整。 24 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所 依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条 件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公 允价值重新计量，将其变动计入损益。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 88 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总 额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于 该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项 高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 25.收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入实现。 公司收入确认的具体方法为： 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 89 ①国内销售：将产品运至买方指定的地点，并取得经买方签收的送货单回执联或客户 的入库单回执联后确认收入。 ②国外销售：以货物完成报关装船作为确认收入的时点，在收齐装箱单、发票、报关 单（或通过电子口岸查询系统查询确认货物出口）后确认销售收入。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （4）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同 收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实 际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 90 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不 可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 26.政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方 法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当 期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 91 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 27.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行 折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将 该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 92 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并 将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税 负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税 的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得 税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中 所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允 价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错 更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初 始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳 税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当 期利润表中的所得税费用。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 93 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表 中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用 的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此 产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税 前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税 影响应直接计入所有者权益。 28．经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为 经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直 线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不 扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用 及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后 的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出 租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合 理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按 该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 94 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确 认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收 益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初 始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录 未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作 为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 29.重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失的会 计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方 法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》 等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规 定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将 “应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项 目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票 据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款” 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 95 归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费 用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追 溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表 项目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据 - - - - 应收账款 14,751,873.98 13,607,196.37 - 应收票据及应收账 款 - 14,751,873.98 - 13,607,196.37 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 4,097,572.81 4,097,572.81 19,883,185.95 19,883,185.95 固定资产 115,924,179.74 115,924,179.74 80,609,628.73 80,609,628.73 固定资产清理 在建工程 7,637,837.51 7,637,837.51 7,637,837.51 7,637,837.51 工程物资 - - - - 应付票据 - - - - 应付账款 15,793,013.17 - 15,551,638.63 - 应付票据及应付账 款 - 15,793,013.17 - 15,551,638.63 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 2,283,443.92 2,283,443.92 12,329,354.93 12,329,354.93 专项应付款 138,360.00 - 138,360.00 - 长期应付款 - 138,360.00 - 138,360.00 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表 项目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 96 管理费用 30,366,080.67 20,724,141.92 27,291,922.53 19,632,564.40 研发费用 - 9,641,938.75 - 7,659,358.13 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 免税 增值税 销售货物、应税销售服务收 入 种业收入免税、房租收入 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%/1% 教育费附加 实缴流转税税额 3%/2% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 纳税主体名称 所得税税率 四川金博士种业有限责任公司 25% 河北金博士种业有限公司 25% 河南金博士肥业有限公司 25% 河南金博士种业股份有限公司张掖分公司 15% 昌吉市金博士农业科技有限公司 15% 2. 税收优惠 （1）根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》、《关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》（国 税【2008】850号）、《国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题 的公告》（2011年第48号）、公司向郑州经济技术开发区地方税务局报送了“从事农、林、 牧、渔业项目的所得”享受企业所得税税收优惠的备案资料，申请对符合条件的“育繁推一 体化”种子企业的种子生产经营所得，免征企业所得税。 （2）2011年7月27日，财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战 略有关税收政策问题的通知》财税（2011）58号文件规定，自2011年1月1日至2020年12月31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。河南金博士种业股 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 97 份有限公司张掖分公司以及昌吉市金博士农业科技有限公司按15%的税率征收企业所得税。 （3）根据国家税务总局2010第17号《国家税务总局关于制种行业增值税有关问题的公 告》，公司属于农业生产者销售自产农业产品，应根据《中华人民共和国增值税暂行条例》 有关规定免征增值税。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,822.40 12,406.31 银行存款 9,033,374.20 54,985,617.43 合计 9,037,196.60 54,998,023.74 其中：存放在境外的款项总额 - - (1) 期末货币资金中无其他因抵押、质押等对使用有限制、有潜在回收风险的款项； (2) 期末货币资金较期初下降 83.57%，主要系本期增加购买理财产品以及分配股利所 致。 2. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 5,334,729.34 14,751,873.98 合计 5,334,729.34 14,751,873.98 (2) 应收账款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 98 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 5,868,067.82 100.00 533,338.48 9.09 5,334,729.34 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 合计 5,868,067.82 100.00 533,338.48 9.09 5,334,729.34 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 15,322,271.20 100.00 570,397.22 3.72 14,751,873.98 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 合计 15,322,271.20 100.00 570,397.22 3.72 14,751,873.98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 2,045,018.56 61,350.56 3 1 至 2 年 2,922,569.41 292,256.94 10 2 至 3 年 847,939.85 127,190.98 15 3 至 4 年 - - 30 4 至 5 年 - - 50 5 年以上 52,540.00 52,540.00 100 合计 5,868,067.82 533,338.48 9.09 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-37,058.74元；本期无收回或转回坏账准备。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 99 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例 坏账准备 期末余额 天津中天大地科技有限公司 1,710,300.00 29.15% 169,472.50 密山市金秋种子商店 715,480.00 12.19% 21,464.40 三河市种子公司 697,166.65 11.88% 97,443.30 扶余市新春种业有限公司 675,000.00 11.50% 86,250.00 献县壮大农资经销处 539,505.16 9.20% 25,876.97 合计 4,337,451.81 73.92% 400,507.17 （3）应收票据及应收账款较期初下降 63.84%，主要系上期末应收款本期收回所致。 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 522,041.20 100.00 490,743.60 100.00 合计 522,041.20 100.00 490,743.60 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例(%) 中国铁路兰州局集团有限公司张掖货运 营业室 175,929.20 33.70 河南艾科丰农业科技有限公司 100,000.00 19.16 中牟县供电公司 40,000.00 7.66 吴万明 35,112.00 6.73 合肥博创智能包装设备有限公司 33,000.00 6.32 合计 384,041.20 73.57 4. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 100 其他应收款 3,198,826.77 4,097,572.81 合计 3,198,826.77 4,097,572.81 (2) 其他应收款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 3,833,862.84 100.00 635,036.07 16.56 3,198,826.77 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合计 3,833,862.84 100.00 635,036.07 16.56 3,198,826.77 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 4,555,839.74 79.15 458,266.93 10.06 4,097,572.81 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 1,200,000.00 20.85 1,200,000.00 100.00 - 合计 5,755,839.74 100.00 1,658,266.93 28.81 4,097,572.81 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 101 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,011,129.21 60,333.87 3.00 1-2 年 10,700.00 1,070.00 10.00 2-3 年 1,278,241.75 191,736.26 15.00 3-4 年 170,500.00 51,150.00 30.00 4-5 年 65,091.88 32,545.94 50.00 5 年以上 298,200.00 298,200.00 100.00 合计 3,833,862.84 635,036.07 16.56 ② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,023,230.86元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 金裕样 1,200,000.00 银行转账 合计 1,200,000.00 ③本期无核销的其他应收款情况 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 甘州区种子产业 联合会 保证金 975,000.00 1 年以内 25.43 29,250.00 沈丘天惠丰粮食 储备库有限公司 借款 800,000.00 2-3 年 20.87 120,000.00 中牟县解决建设 领域拖欠工程款 工作领导小组办 公室 农民工 工资保 证金 321,892.40 1 年以内 8.40 9,656.77 眉山杨友春 往来款 301,806.00 2-3 年 7.87 45,270.90 刘兴忠 赔偿款 240,000.00 5 年以上 6.26 240,000.00 合计 - 2,638,698.40 68.83 444,177.67 ⑤其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 102 押金、保证金 1,326,592.40 750,200.00 外部往来款 901,469.05 3,641,629.57 借款 800,000.00 900,000.00 备用金 565,801.39 224,010.17 赔偿款 240,000.00 240,000.00 合计 3,833,862.84 5,755,839.74 5. 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价 值 原材料 55,965,603.15 405,457.88 55,560,145.27 47,897,097.61 206,960.00 47,690,137.61 库 存 商 品 27,202,224.31 924,122.33 26,278,101.98 13,070,519.29 - 13,070,519.29 包 装 材 料 1,924,653.11 - 1,924,653.11 2,150,360.70 - 2,150,360.70 合计 85,092,480.57 1,329,580.21 83,762,900.36 63,117,977.60 206,960.00 62,911,017.60 (2) 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 原材料 206,960.00 405,457.88 - 206,960.00 - 405,457.88 库存商 品 - 924,122.33 - - - 924,122.33 合计 206,960.00 1,329,580.21 - 206,960.00 - 1,329,580.21 (3) 期末存货较期初增长33.15%，主要系增加备货所致。 6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 47,720,000.00 10,000,000.00 广告费 594,375.00 - 预缴企业所得税 271,666.79 271,666.79 合计 48,586,041.79 10,271,666.79 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 103 期末其他流动资产较期初大幅增长，主要系本期增加购买银行理财产品所致。 7. 可供出售的金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权 益工具： 10,000,000.00 6,853,145.44 3,146,854.56 10,000,000.00 5,183,358.71 4,816,641.29 按成本计量 的 10,000,000.00 6,853,145.44 3,146,854.56 10,000,000.00 5,183,358.71 4,816,641.29 合计 10,000,000.00 6,853,145.44 3,146,854.56 10,000,000.00 5,183,358.71 4,816,641.29 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初 本期增加 本期减少 期末 中玉金标记（北京）生物技 术股份有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 （续上表） 被投资单位 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 本期 现金 红利 期初 本期增加 本期减 少 期末 中玉金标记（北京） 生物技术股份有限公 司 5,183,358.71 1,669,786.73 - 6,853,145.44 5.88 - 合计 5,183,358.71 1,669,786.73 - 6,853,145.44 - - （3）期末可供出售金融资产较期初下降 34.67%，主要系本期计提减值准备所致。 8. 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 一、联营企业 海南豫育农业 科学研究院有 6,368,408.97 - - -227,278.98 - - 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 104 限公司 中玉科企联合 （北京）种业 技术有限公司 2,503,039.11 -435,107.06 河南道特尔医 药科技股份有 限公司 - 2,000,000.00 - -32,936.71 - - 合计 8,871,448.08 2,000,000.00 - -695,322.75 - - （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 海南豫育农业科学研 究院有限公司 - - - 6,141,129.99 - 中玉科企联合（北京） 种业技术有限公司 2,067,932.05 河南道特尔医药科技 股份有限公司 - - - 1,967,063.29 - 合计 - - - 10,176,125.33 - 9. 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,933,311.70 3,933,311.70 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 3,933,311.70 3,933,311.70 二、累计折旧 1.期初余额 1,179,443.35 1,179,443.35 2.本期增加金额 124,577.16 124,577.16 （1）计提 124,577.16 124,577.16 3.本期减少金额 4.期末余额 1,304,020.51 1,304,020.51 三、减值准备 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 105 四、账面价值 1.期末账面价值 2,629,291.19 2,629,291.19 2.期初账面价值 2,753,868.35 2,753,868.35 10. 固定资产 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 110,259,063.33 115,924,179.74 固定资产清理 - - 合计 110,259,063.33 115,924,179.74 （2）固定资产 ① 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 办公设备及 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 109,071,846.12 51,206,652.28 8,478,692.23 3,214,921.66 171,972,112.29 2.本期增加金额 460,000.00 1,639,104.14 2,615,655.15 165,948.00 4,880,707.29 （1）购置 - 1,639,104.14 2,615,655.15 165,948.00 4,420,707.29 （2）在建工程转 入 460,000.00 - - - 460,000.00 3.本期减少金额 - 2,307,841.10 689,121.00 - 2,996,962.10 （1）处置或报废 - 2,307,841.10 689,121.00 - 2,996,962.10 4.期末余额 109,531,846.12 50,537,915.32 10,405,226.38 3,380,869.66 173,855,857.48 二、累计折旧 1.期初余额 14,670,635.75 32,634,266.46 6,264,399.01 2,478,631.33 56,047,932.55 2.本期增加金额 3,481,841.56 3,877,447.41 637,898.77 195,428.77 8,192,616.51 （1）计提 3,481,841.56 3,877,447.41 637,898.77 195,428.77 8,192,616.51 3.本期减少金额 - - 643,754.91 - 643,754.91 （1）处置或报废 - - 643,754.91 - 643,754.91 4.期末余额 18,152,477.31 36,511,713.87 6,258,542.87 2,674,060.10 63,596,794.15 三、减值准备 - - - - - 四、账面价值 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 106 1.期末账面价值 91,379,368.81 14,026,201.45 4,146,683.51 706,809.56 110,259,063.33 2.期初账面价值 94,401,210.37 18,572,385.82 2,214,293.22 736,290.33 115,924,179.74 ②本期计提折旧额 8,192,616.51 元。 ③本期由在建工程转入固定资产原价为 460,000.00 元。 ④未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 冷库 188,959.76 正在办理中 职工食堂 2,799,586.19 正在办理中 职工宿舍及浴室 5,095,755.03 正在办理中 种子加工车间 26,379,548.12 正在办理中 厂房 7,369,890.40 正在办理中 种子冷藏库 216,608.47 正在办理中 合计 42,050,347.97 ⑤期末无计提减值准备的固定资产情况 11. 在建工程 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 8,912,686.00 7,637,837.51 工程物资 - - 合计 8,912,686.00 7,637,837.51 (2) 在建工程 ①在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 中牟项目 5,693,473.41 - 5,693,473.41 5,416,644.41 - 5,416,644.41 广武田间工程 2,197,450.00 - 2,197,450.00 2,197,450.00 - 2,197,450.00 高分子育种实验室 23,743.10 - 23,743.10 23,743.10 - 23,743.10 中牟种子检测中心 361,562.99 - 361,562.99 - - - 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 107 中牟 10-15#车间项 目 277,700.00 - 277,700.00 - - - 农科区基建项目 358,756.50 - 358,756.50 - - - 合计 8,912,686.00 - 8,912,686.00 7,637,837.51 - 7,637,837.51 ②重要在建工程项目本期变动情况 项目名 称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入 固定资产 金额 本期其他 减少金额 期末余额 中牟项目 4,510,041.10 5,416,644.41 736,829.00 460,000.00 - 5,693,473.41 广武 田间工程 2,225,100.00 2,197,450.00 - - - 2,197,450.00 高分子 育种 实验室 - 23,743.10 - - - 23,743.10 献县研发 中心办 公楼装修 工程 - - 333,057.38 - 333,057.38 - 中牟种子 检测中心 21,459,492.99 - 361,562.99 - - 361,562.99 中牟 10-15# 车间项目 213,600,385.71 - 277,700.00 - - 277,700.00 农科区基 建项目 - 358,756.50 - - 358,756.50 合计 241,795,019.80 7,637,837.51 2,067,905.87 460,000.00 333,057.38 8,912,686.00 （续上表） 项目名称 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 中牟项目 126.24 126.24 - - - 自筹 广武田间工程 98.76 98.76 - - - 自筹 高分子育种实验 室 - - - - 自筹 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 108 献县研发中心办 公楼装修工程 100.00 100.00 - - - 自筹 中牟种子检测中 心 1.68 1.68 - - - 自筹 中牟 10-15#车间 项目 0.13 0.13 - - - 自筹 农科区基建项目 - - - - - 自筹 ③其他减少金额系装修工程转入长期待摊费用核算。 12. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 专有技术 软件及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 43,206,068.79 21,060,000.00 300,000.00 302,095.00 64,868,163.79 2.本期增加金 额 97,695.37 3,866,000.00 - - 3,963,695.37 （1）购置 97,695.37 3,866,000.00 - - 3,963,695.37 3.本期减少金 额 - - - - - 4.期末余额 43,303,764.16 24,926,000.00 300,000.00 302,095.00 68,831,859.16 二、累计摊销 1.期初余额 5,835,025.94 9,880,508.66 300,000.00 299,895.00 16,315,429.60 2.本期增加金 额 874,204.15 1,368,067.87 - - 2,242,272.02 （1）计提 874,204.15 1,368,067.87 - - 2,242,272.02 3.本期减少金 额 - - - - 4.期末余额 6,709,230.09 11,248,576.53 300,000.00 299,895.00 18,557,701.62 三、减值准备 - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价 值 36,594,534.07 13,677,423.47 - 2,200.00 50,274,157.54 2.期初账面价 值 37,371,042.85 11,179,491.34 - 2,200.00 48,552,734.19 13. 长期待摊费用 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 109 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金 额 其他减少 金额 期末余额 租赁费 1,903,582.72 - 297,205.40 - 1,606,377.32 工程改良支出 243,947.44 333,057.38 58,000.49 - 519,004.33 装修费 - 840,868.00 - - 840,868.00 合计 2,147,530.16 1,173,925.38 355,205.89 - 2,966,249.65 期末长期待摊费用较期初增长 38.12%，主要系本期新增装修费所致。 14. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 431,462.06 107,865.52 94,367.16 23,591.79 内部交易未实现利 润 - - 2,402,297.93 360,344.69 其他 886,154.40 221,538.60 907,812.00 226,953.00 合计 1,317,616.46 329,404.12 3,404,477.09 610,889.48 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 8,919,638.14 7,524,615.72 可抵扣亏损 38,353,785.63 21,120,256.67 合计 47,273,423.77 28,644,872.39 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 - - - 2019 2,766,788.33 2,766,788.33 - 2020 3,078,421.96 3,078,421.96 - 2021 13,206,494.36 13,790,991.24 - 2022 1,484,055.14 1,484,055.14 - 2023 17,818,025.84 - - 合计 38,353,785.63 21,120,256.67 - 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 110 ⑷期末递延所得税资产较期初下降 46.08%，主要系未实现内部收益减少所致。 15. 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付品种权款 8,806,500.00 5,116,000.00 设备工程款 8,166,356.09 3,795,460.20 合计 16,972,856.09 8,911,460.20 期末其他非流动资产较期初增长 90.46%，主要系设备款增加所致。 16. 应付票据及应付账款 (1) 分类列示 种类 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 5,362,867.98 15,793,013.17 合计 5,362,867.98 15,793,013.17 (2) 应付账款 ①按性质列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 5,113,153.67 13,315,606.76 工程设备款 166,420.61 2,417,775.21 其他 83,293.70 59,631.20 合计 5,362,867.98 15,793,013.17 ②本期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 ③期末应付账款较期初下降 66.04%，主要系应付材料款减少所致。 17. 预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 46,446,300.58 27,478,889.91 租金 - 254,856.91 合计 46,446,300.58 27,733,746.82 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 111 (2) 期末预收款项较期初增长 67.47%，主要系期末预收货款尚未结算所致。 (3) 本期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 18. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,858,349.53 15,512,485.75 16,411,561.87 4,959,273.41 二、离职后福利-设 定提存计划 3,045.43 1,068,488.51 1,066,797.39 4,736.55 合计 5,861,394.96 16,580,974.26 17,478,359.26 4,964,009.96 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 5,614,106.54 14,249,627.76 15,151,063.79 4,712,670.51 二、职工福利费 - 308,131.83 308,131.83 - 三、社会保险费 1,071.49 440,036.67 439,441.16 1,667.00 其中：医疗保险费 1,071.49 360,627.83 360,032.32 1,667.00 工伤保险费 - 37,378.68 37,378.68 - 生育保险费 - 42,030.16 42,030.16 - 四、住房公积金 4,078.60 496,808.76 495,044.36 5,843.00 五、工会经费 173,977.81 5,209.73 5,209.73 173,977.81 六、职工教育经费 65,115.09 12,671.00 12,671.00 65,115.09 合计 5,858,349.53 15,512,485.75 16,411,561.87 4,959,273.41 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 2,931.77 945,217.29 943,584.74 4,564.32 2.失业保险费 113.66 29,231.22 29,172.65 172.23 3.辞退福利 - 94,040.00 94,040.00 - 合计 3,045.43 1,068,488.51 1,066,797.39 4,736.55 19. 应交税费 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 112 项目 期末余额 期初余额 土地使用税 391,684.53 276,971.14 企业所得税 211,757.99 72,512.90 房产税 82,712.81 82,712.81 个人所得税 34,669.95 75,504.17 印花税 9,254.00 7,862.10 增值税 458.51 6,080.00 城市建设维护税 32.10 425.60 教育费附加 22.92 304.00 合计 730,592.81 522,372.72 期末应交税费较上期增长 39.86%，主要系本期企业所得税增加所致。 20. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 50,091,094.60 2,283,443.92 合计 50,091,094.60 2,283,443.92 (2) 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 赔偿款 49,809,426.00 - 其他 171,668.60 175,508.36 保证金及押金 110,000.00 - 租赁款 - 207,935.56 律师费 1,900,000.00 合计 50,091,094.60 2,283,443.92 ②本期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 ③期末其他应付款较期初大幅增长，主要系本期收到未决诉讼赔偿款所致。 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 113 21. 长期应付款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 - - 专项应付款 503,656.00 138,360.00 合计 503,656.00 138,360.00 (2) 专项应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 专项研究经费 138,360.00 543,510.00 178,214.00 503,656.00 合计 138,360.00 543,510.00 178,214.00 503,656.00 22. 股本 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小计 股份总额 103,200,000.00 - - - - - 103,200,000.00 合计 103,200,000.00 - - - - - 103,200,000.00 23. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 33,225,903.02 - - 33,225,903.02 其他资本公积 228,434.02 - - 228,434.02 合计 33,454,337.04 - - 33,454,337.04 24. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 25,458,138.48 - - 25,458,138.48 25. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 146,804,401.77 119,160,772.87 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -13,501,721.36 -5,295,623.13 调整后期初未分配利润 133,302,680.41 113,865,149.74 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 114 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -16,445,253.99 21,427,045.06 减：提取法定盈余公积 - 1,989,514.39 应付普通股股利 30,960,000.00 - 期末未分配利润 85,897,426.42 133,302,680.41 26. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,623,243.91 53,771,054.85 119,395,182.69 78,447,981.82 其他业务 2,467,474.38 418,527.50 2,018,771.68 383,931.10 合计 84,090,718.29 54,189,582.35 121,413,954.37 78,831,912.92 (2) 主营业务（分产品类别） 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 玉米类 76,659,642.61 49,449,999.29 113,823,207.02 73,625,690.74 小麦类 4,963,601.30 4,321,055.56 5,571,975.67 4,822,291.08 合计 81,623,243.91 53,771,054.85 119,395,182.69 78,447,981.82 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 密山市密山镇金博士种业旗舰店 1,653,470.00 1.97 河间市万良种业经销处 1,399,531.70 1.66 张家口鹏飞种业有限公司 1,262,700.00 1.50 黑龙江天沛农资有限公司 1,261,600.00 1.50 河北婴泊种业科技有限公司 926,668.02 1.10 合计 6,503,969.72 7.73 (4) 本期营业收入较上期下降 30.74%，主要系玉米类种子销售量减少所致。 27. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 1,629,802.31 1,515,088.92 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 115 房产税 734,027.42 676,572.70 印花税 31,778.80 41,907.60 车船使用税 22,695.00 23,980.00 资源税 5,712.30 - 城市建设维护税 4,237.72 5,413.76 教育费附加 3,018.38 4,233.05 地方教育费附加 3.88 - 合计 2,431,275.81 2,267,196.03 28. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬 6,731,172.49 5,547,972.87 广告费 3,580,731.57 3,128,785.70 办公费 1,102,137.91 990,982.55 折旧费 1,039,633.72 1,286,478.25 运杂费 949,742.42 1,988,380.24 差旅费 768,379.90 697,467.60 租赁费 557,236.00 458,650.00 水电费 320,049.46 287,219.80 修理费 242,767.39 73,239.80 包装费 177,627.96 251,709.57 其他 84,316.76 413,575.83 合计 15,553,795.58 15,124,462.21 29. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬 6,893,612.62 7,665,971.52 折旧费 3,887,117.15 3,904,194.73 无形资产摊销 2,242,272.02 2,107,428.08 交通工具费 898,187.83 759,857.14 办公费 876,071.64 1,238,131.88 修理费 798,083.21 211,650.50 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 116 业务招待费 759,107.36 608,270.39 中介机构费用 692,286.00 2,405,290.00 其他 661,284.60 1,266,069.55 水电费 380,285.23 296,340.77 差旅费 345,969.87 239,937.36 租赁费 78,000.00 21,000.00 诉讼费 2,569.00 - 合计 18,514,846.53 20,724,141.92 30. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 试验费 3,177,002.13 4,539,986.18 薪酬 1,831,667.64 2,966,769.57 租赁费 1,469,297.75 1,270,972.94 其他费用 1,332,700.19 666,721.02 折旧费 166,226.48 197,489.04 合计 7,976,894.19 9,641,938.75 31. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 373,858.33 551,000.00 减：利息收入 105,079.55 178,456.64 利息净支出 268,778.78 372,543.36 手续费 42,991.88 33,210.20 合计 311,770.66 405,753.56 32. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,060,289.60 1,102,821.87 存货跌价损失 1,329,580.21 - 可供出售金融资产减值损失 1,669,786.73 1,378,047.23 合计 1,939,077.34 2,480,869.10 33. 其他收益 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 117 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 一、与资产相关的政府补助 - 2,425,000.00 - 种子工程中央基建资金 - 2,425,000.00 - 二、与收益相关的政府补助 - 1,110,000.00 - 新三板挂牌奖励 - 1,000,000.00 - 高新技术企业补助 - 100,000.00 - 农业技术推广专项资金 - 10,000.00 - 合计 - 3,535,000.00 - 34. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -695,322.75 -720,746.39 处置长期股权投资产生的投资收益 - -778,882.00 购买理财产品产生的投资收益 1,905,448.30 742,973.67 合计 1,210,125.55 -756,654.72 本期投资收益较上期大幅增长，主要系理财产品收益增加所致。 35. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、 在建工程、生产性生物资产及无形资 产的处置利得或损失： 其中：固定资产 -19,623.33 -74,401.08 合计 -19,623.33 -74,401.08 36. 营业外收入 (1)营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 - - - 罚款收入 18,590.00 - 18,590.00 诉讼赔偿收入 - 27,007,340.00 - 其他 - 18,060.00 - 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 118 合计 18,590.00 27,025,400.00 18,590.00 本期营业外收入较上期下降 99.93%，主要系上期诉讼赔偿收入金额较大所致。 37. 营业外支出 项目， 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 公益性捐赠支出 5,000.00 5,000.00 5,000.00 滞纳金 10,414.34 - 10,414.34 其他 300,000.00 - 300,000.00 违约赔偿支出 - 80,460.82 - 合计 315,414.34 85,460.82 315,414.34 本期营业外支出较上期大幅增长，主要系退还政府补助款金额较大所致。 38. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 230,922.34 131,298.59 递延所得税费用 281,485.36 23,219.61 合计 512,407.70 154,518.20 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -15,932,846.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,983,211.57 子公司适用不同税率的影响 -5,152,503.33 调整以前期间所得税的影响 -35,553.92 非应税收入的影响 9,388,927.05 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,516.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -87,674.53 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 373,907.63 税法规定的额外可扣除费用 - 所得税费用 512,407.70 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 119 39. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 56,691,171.16 30,191,464.47 租赁款 1,521,675.50 1,603,651.56 其他 18,590.00 - 政府补助 - 1,110,000.00 合计 58,231,436.66 32,905,116.03 说明：往来款中包括本期收到的北京德农种业有限公司赔偿款 49,809,426.00 元 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 5,623,794.18 5,810,959.12 往来款 5,303,907.44 6,434,345.21 广告费 3,580,731.57 - 办公费 3,316,349.24 2,228,007.43 运输费 1,867,658.61 2,704,109.10 差旅费 1,114,349.77 937,404.96 修理费 1,040,850.60 - 业务招待费 759,107.36 608,270.39 中介机构费 692,286.00 - 其他 310,414.34 - 手续费 42,991.88 - 合计 23,652,440.99 18,723,096.21 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 105,079.55 178,456.64 收回对外借款 100,000.00 - 合计 205,079.55 178,456.64 40. 现金流量表补充资料 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 120 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -16,445,253.99 21,427,045.06 加：资产减值准备 1,939,077.34 2,480,869.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 8,192,616.51 8,965,857.54 无形资产摊销 2,242,272.02 2,107,428.08 长期待摊费用摊销 355,205.89 274,816.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 19,623.33 25,757.76 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 48,643.32 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 268,778.78 372,543.36 投资损失（收益以“－”号填列） -1,210,125.55 -756,654.72 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 281,485.36 23,219.61 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -22,181,462.97 20,379,939.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 13,016,598.78 -2,006,286.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 57,952,294.94 4,576,865.55 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 44,431,110.44 57,920,044.37 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,037,196.60 54,998,023.74 减：现金的期初余额 54,998,023.74 19,201,488.78 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -45,960,827.14 35,796,534.96 (2) 现金和现金等价物构成情况 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 121 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,037,196.60 54,998,023.74 其中：库存现金 3,822.40 12,406.31 可随时用于支付的银行存款 9,033,374.20 54,985,617.43 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 9,037,196.60 54,998,023.74 41. 所有权或使用权受到限制的资产 无 42. 外币货币性项目 无 43. 政府补助基本情况 （1） 政府补助基本情况 无 （2）政府补助退回情况 本期退回政府补贴 30 万元，计入营业外支出。 六、合并范围的变更 河南金博士肥业有限公司已于 2018 年 1 月 15 日注销、本年新增 2018 年 1 月投资设立 的新疆昌吉。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名 称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 四川金博 士种业有 限责任公 司 四川绵阳 市 四川绵 阳市 农作物种子的销售和 生产 100.00 投资设立 河北金博 士种业有 限公司 河北石家 庄市 河北石 家庄市 农作物（仅限小麦、 玉米）种子生产、加 工、包装、批发、零 100.00 投资设立 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 122 售 昌吉市金 博士农业 科技有限 公司 新疆昌吉 新疆昌 吉 农业科学研究和试验 发展；种植技术开发、 咨询、交流、转让、 推广服务 100.00 - 投资设立 河南金博 士肥业有 限公司 河南中牟 县 河南中 牟县 复混(合)肥的研发、 生产与销售 100.00 - 投资设立 2. 在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 联营企业 海南豫育农业科学 研究院有限公司 海南乐东 县 海南乐 东县 农作物新 品种选 育、农作 物育种研 究 27.32 权益法 中玉科企联合（北 京）种业技术有限 公司 北京市 北京市 技术开 发、技术 推广、技 术转让、 技术咨 询、技术 服务、技 术培训。 12.50 权益法 河南道特尔医药科 技股份有限公司 河南郑州 河南郑 州 医药、生 物、干细 胞技术开 发、技术 咨询、技 术服务； 药品零 售；生物 制品销 售。 20.00 权益法 金博士董事长闫永生在中玉科企联合（北京）种业技术有限公司担任董事。 （2） 重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 海南豫育公司 海南豫育公司 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 123 流动资产 2,840,146.43 11,245,902.20 非流动资产 43,489,403.37 36,486,004.04 资产合计 46,329,549.80 47,731,906.24 流动负债 535,616.56 147,015.10 非流动负债 23,315,419.35 24,274,462.99 负债合计 23,851,035.91 24,421,478.09 归属于母公司股东权益 22,478,513.89 23,310,428.15 按持股比例计算的净资产份额 6,141,129.99 6,368,408.97 对联营企业权益投资的账面价值 6,141,129.99 6,368,408.97 营业收入 - - 净利润 -831,914.26 -1,373,578.99 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营 管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程 序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本 公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险 源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信 誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无已逾期或已减值的金融资产 2.流动性风险 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 124 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和 筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及 是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司金融负债账龄如下： 单位:元 项目名称 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应付账款 5,125,955.27 49,254.17 - 187,658.54 其他应付款 50,061,094.60 - - 30,000.00 合计 55,187,049.87 49,254.17 - 217,658.54 3.市场风险 （1）外汇风险 本公司及下属子公司无外币资产和负债。 （2）利率分析 本公司及下属子公司无银行借款。 九、关联方及关联交易 1. 本公司的母公司情况 本公司最终控制方：闫永生和韩喜玲夫妇。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司合营和联营企业情况 本公司合营或联营企业详见本附注。 4. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 郑州道特尔技术发展有限公司 持股 5%以上的股东 中玉金标记（北京）生物技术股份有限公司 被投资单位 郑州市惠济区金谷源种子经销部 实际控制人直系亲属控制的单位 驻马店市瑞福德种业有限公司 董事张晨阳控制的公司 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 125 5. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 驻马店市瑞福德种业有限公司 销售玉米种 226,413.33 1,004,318.31 郑州市惠济区金谷源种子经销部 销售玉米种 17,086.00 120,138.58 （2）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,077,201.37 1,841,118.87 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 驻马店市瑞福德种 业有限公司 44,466.2 1,333.99 736,866.50 22,106.00 (2) 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 无 十、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2.或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 无 十二、其他重要事项 1、未决诉讼 上诉人 被上诉人 管辖 法院 一审 案由 一审判决 二审判决 进展情况 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 126 河 南 金 博 士 种 业 股 份 有 限 公 司 北京德农 种业有限 公司、河 南省农业 科学院 河 南 省 高 级 人 民 法 院 侵 害 植 物 新 品 种 权 纠纷 （1）被告北京德农种业有 限公司于本判决生效之日 起十日内赔偿原告河南金 博 士 种 业 股 份 有 限 公 司 4,950.00 万元及因制止侵权 行 为 所 支 付 的 合 理 开 支 2.00 万元；（2）被告河南 省农业科学院对上述赔偿 在 300.00 万元范围承担连 带责任； （1）判决书认定农科 院的上诉请求成立， 予以支持；（2）德农 种业的上诉请求不能 成立，予以驳回，本 判决为终审判决。 2018 年 11 月 12 日德农种业对二 审判决有异议，已 向最高人民法院 申请再审，现最高 人民法院已立案， 截止报告日仍未 判决。 除上述事项外，截至 2019 年 4 月 26 日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事 项。 2、前期会计差错更正 2017 年度 会计差错更正的内 容 处理程序 受影响的各个比较期间报 表项目名称 累积影响数（+表示调 增，-表示调减） 调整年终奖 追溯调整 营业成本 268,640.41 销售费用 -82,002.25 管理费用 108,457.97 研发费用 1,333,650.05 年初未分配利润 -2,085,360.36 应付职工薪酬 3,714,106.54 应收预收重分类调 整 追溯调整 预收款项 925,223.23 应收账款 925,223.23 调整应收账款 追溯调整 年初未分配利润 -1,877,767.96 应收账款 -1,877,767.96 调整坏账准备 追溯调整 资产减值损失 -636.60 年初未分配利润 53,187.83 应收账款坏账准备 -53,824.43 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 127 会计差错更正的内 容 处理程序 受影响的各个比较期间报 表项目名称 累积影响数（+表示调 增，-表示调减） 调整其他应付款 追溯调整 年初未分配利润 1,600,000.00 其他应付款 -1,600,000.00 重分类调整 追溯调整 长期股权投资 4,000,000.00 可供出售金融资产 -4,000,000.00 补提可供出售金融 资产减值 追溯调整 资产减值损失 1,378,047.23 投资收益 -345,484.61 年初未分配利润 -4,956,787.76 长期股权投资-损益调整 -1,496,960.89 可供出售金融资产减值准 备 5,183,358.71 调整律师费 追溯调整 管理费用 3,800,000.00 应付职工薪酬 1,900,000.00 其他应付款 1,900,000.00 调整工会经费及职 工教育费 追溯调整 年初未分配利润 1,971,105.12 管理费用 1,971,105.12 调整盈余公积 追溯调整 提取盈余公积 -916,648.31 盈余公积 -916,648.31 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收票据及应收账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 5,142,372.43 13,607,196.37 合计 5,142,372.43 13,607,196.37 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 128 （2）应收账款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 5,607,850.25 100.00 465,477.82 8.30 5,142,372.43 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 5,607,850.25 100.00 465,477.82 8.30 5,142,372.43 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 14,084,184.50 100.00 476,988.13 3.39 13,607,196.37 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 14,084,184.50 100.00 476,988.13 3.39 13,607,196.37 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 1,913,093.69 57,392.81 3.00 1 至 2 年 2,922,569.41 292,256.94 10.00 2 至 3 年 772,187.15 115,828.07 15.00 3 至 4 年 - - - 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 129 3 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 5,607,850.25 465,477.82 8.30 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-11,510.31元；本期无收回或转回坏账准备。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例 坏账准备 期末余额 天津中天大地科技有限公司 1,710,300.00 30.50% 169,472.50 密山市金秋种子商店 715,480.00 12.76% 21,464.40 三河市种子公司 697,166.65 12.43% 97,443.30 扶余市新春种业有限公司 675,000.00 12.04% 86,250.00 献县壮大农资经销处 539,505.16 9.62% 25,876.97 合计 4,337,451.81 77.35% 400,507.17 2. 其他应收款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 27,132,981.28 19,883,185.95 合计 27,132,981.28 19,883,185.95 （2）其他应收款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 130 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 29,437,552.94 100.00 2,304,571.66 7.83 27,132,981.28 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合计 29,437,552.94 100.00 2,304,571.66 7.83 27,132,981.28 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 21,269,914.93 94.66 1,386,728.98 6.52 19,883,185.95 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 1,200,000.00 5.34 1,200,000.00 100.00 - 合计 22,469,914.93 100.00 2,586,728.98 11.51 19,883,185.95 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 15,476,594.93 464,297.85 3.00 1 至 2 年 10,834,731.83 1,083,473.18 10.00 2 至 3 年 2,327,114.84 349,067.23 15.00 3 至 4 年 559,111.34 167,733.40 30.00 4 至 5 年 - - - 5 年以上 240,000.00 240,000.00 100.00 合计 29,437,552.94 2,304,571.66 7.83 ② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 131 本期计提坏账准备金额-282,157.32元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 金裕样 1,200,000.00 银行转账 合计 1,200,000.00 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 四川金博士 种业有限责 任公司 往来款 15,200,183.82 1-4 年 51.64 1,548,515.59 河北金博士 种业有限公 司 往来款 11,230,282.21 1 年以内 38.15 336,908.47 甘州区种子 产业联合会 保证金 975,000.00 1 年以内 3.31 29,250.00 沈丘天惠丰 粮食储备库 有限公司 借款 800,000.00 2-3 年 2.72 120,000.00 中牟县解决 建设领域拖 欠工程款工 作领导小组 办公室 农民工工资 保证金 321,892.40 1 年以内 1.09 9,656.77 合计 28,527,358.43 - 96.91 2,044,330.83 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 26,470,466.03 21,479,659.66 押金、保证金 1,301,092.40 750,000.00 借款 800,000.00 - 备用金 435,994.51 224,010.17 赔偿款 240,000.00 - 其他 190,000.00 16,245.10 合计 29,437,552.94 22,469,914.93 3. 长期股权投资 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 132 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公 司投资 59,680,064.37 23,888,097.08 35,791,967.29 69,670,064.37 - 69,670,064.37 对联营、 合营企业 投资 10,176,125.33 10,176,125.33 8,871,448.08 8,871,448.08 合计 69,856,189.70 45,968,092.62 78,541,512.45 78,541,512.45 (1) 对子公司投资 被投 资单 位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 四 川 金 博 士 种 业 有 限 责 任 公 司 29,773,452.74 - - 29,773,452.74 23,888,097.08 23,888,097.08 河 北 金 博 士 种 业 有 限 公 司 29,896,611.63 - - 29,896,611.63 - - 昌 吉 市 金 博 士 农 业 科 技 有 限 公司 - 10,000.00 - 10,000.00 - - 河 南 金 博 士 肥 业 有 限 公 司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - 合计 69,670,064.37 10,000.00 10,000,000.00 59,680,064.37 23,888,097.08 23,888,097.08 (2) 对联营、合营企业投资 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 133 投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、联营企业 海 南 豫 育 农 业 科 学 研 究 院有限公司 6,368,408.97 - - -227,278.98 - - 中 玉 科 企 联 合（北京）种 业 技 术 有 限 公司 2,503,039.11 - - -435,107.06 - - 河 南 道 特 尔 医 药 科 技 股 份有限公司 - 2,000,000.00 - -32,936.71 - - 合计 8,871,448.08 2,000,000.00 - -695,322.75 - - (继上表) 投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 海南豫育农业科学 研究 院有限公司 - - - 6,141,129.99 - 中玉科企联合（北 京）种业技术有限公 司 2,067,932.05 河南道特尔医药科 技股份有限公司 - - - 1,967,063.29 - 合计 - - - 10,176,125.33 - 4. 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 89,150,913.99 65,310,338.24 124,367,031.48 90,557,772.40 其他业务 2,329,674.38 383,931.10 2,018,265.07 383,931.10 合计 91,480,588.37 65,694,269.34 126,385,296.55 90,941,703.50 5. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -695,322.75 -720,746.39 处置长期股权投资产生的投资收益 14,642.09 -1,247,662.00 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 134 理财产品产生的投资收益 1,905,448.30 742,973.67 合计 1,224,767.64 -1,225,434.72 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -19,623.33 - 委托他人投资或管理资产的损益 1,905,448.30 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -296,824.34 - 所得税影响额 907.39 - 合计 2,788,093.24 - 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -6.11% -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -7.15% -0.19 -0.19 河南金博士种业股份有限公司 二〇一九年四月二十六日 河南金博士种业股份有限公司 2018 年年度报告 135 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河南金博士种业股份有限公司证券部办公室 河南金博士种业股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 26 日