838547_2019_天盛股份_2019年年度报告_2020-04-26.txt

公告编号：2020-005 1 2019 年度报告 天盛股份 NEEQ : 838547 南通天盛新能源股份有限公司 公告编号：2020-005 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 公告编号：2020-005 3 释义 释义项目 释义 天盛股份，本公司，公司 指 南通天盛新能源股份有限公司 天晟科技 指 南通天晟新能源科技有限公司 公司章程 指 南通天盛新能源股份有限公司章程 股东大会，股东会 指 南通天盛新能源股份有限公司股东大会，股东会 董事会 指 南通天盛新能源股份有限公司董事会 监事会 指 南通天盛新能源股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理，副总经理，财务总监，董事会秘书及公司章 程规定的其他人员 三会 指 股东会（大会），董事会，监事会 三会议事规则 指 股东会（大会），董事会，监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会，证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 立信、会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 铝浆 指 铝微粒、粘合剂、溶剂、助剂所组成的浆料，用于电 池片背面材料。 银浆 指 高纯度的金属银微粒、玻璃磨料、粘合剂、溶剂、助 剂组成的一种机械混合物的膏状浆料，用于晶体硅太 阳能电池片的高温烧结导电材料。 GW 指 功率单位，1GW 即 10 的 9 次方瓦特 公告编号：2020-005 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人毛平、主管会计工作负责人陈耘谦及会计机构负责人（会计主管人员）陈耘谦保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1）宏观经济环境变化的风险 公司是一家生产光伏电池片辅料的企业，产品主要是晶体硅太 阳能电池铝浆、银浆。太阳能电池导电浆料处于光伏行业的上 游，下游行业的景气度会对公司所处行业造成较大影响，因此， 公司存在受宏观经济周期波动影响的风险。 2）政策风险 政府扶持一直是光伏产业发展的重要推动力，近年来，各国对 光伏产业纷纷削弱了扶持力度，光伏行业也随之发生了整合与 调整。生产能力差、规模小、技术水平低的光伏企业逐渐被淘 汰。太阳能导电浆料作为晶体硅太阳能电池的原材料，处于光 伏行业的上游，亦受到光伏行业整体波动的影响。 3）市场竞争风险 太阳能电池导电浆料作为太阳能电池上游的原材料，对行业进 入者的技术实力和资金实力要求较高。同时，由于该行业发展 前景广阔以及平均行业利润水平较高，不断吸引新进入者通过 直接投资、产业转型或收购兼并等方式涉足，市场竞争较为激 烈。考虑到公司的技术优势，尽管公司可能在一段时间内将保 持竞争优势，随着市场的变化和客户需求的提高，若公司不能 在产品研发、技术创新、客户服务等方面进一步增强实力，保 持高速增长，迅速做大做强，则未来将面临市场竞争地位下降 公告编号：2020-005 5 的风险。 4）公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够规范，内部控制制 度不够健全，规范治理意识相对薄弱。股份公司设立后，公司 逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控 制体系。由于股份公司成立时间较短，各项管理控制制度的实 施与执行需要经过长期生产经营实践活动的考验，公司治理结 构和内部控制体系方可逐步完善。随着公司经营规模不断扩大， 业务范围逐渐扩展，内部员工日益增多，将会对公司治理提出 更高的要求。公司治理的规范情况可能影响公司持续、稳定、 健康发展。 5）技术风险 公司将不断的技术创新作为企业可持续发展的动力。自公司成 立以来，公司的研发团队就保持了相当的稳定性，并培养了一 批在太阳能行业有影响力的技术人员，积累了丰富的产品经验， 拥有多项自主知识产权以及国内领先的核心技术。公司在现有 产品的基础上，将持续进行太阳能电池正面银浆，背面银浆的 研发、量产测试，同时也在积极进行现有导电铝浆产品的升级 换代，增强产品的稳定性和光电转换效率，以适应激烈的市场 竞争，提升企业的核心竞争力。但公司银浆的研究成果能否成 功通过客户的测试，并最终实现产业化生产具有一定的不确定 性，同时，公司在针对客户需求开发具有个性化的浆料产品并 实现产品生产的过程中，也存在研制出的产品不能满足客户需 求的可能性。因此，公司存在一定的新产品开发风险。 6）实际控制人控制不当的风险 尽管在股份公司成立后，公司控股股东、实际控制人、董事、 监事、高级管理人员承诺将规范公司治理，股东大会、董事会、 监事会规范运作，提高内部控制制度的有效性，但公司实际控 制人毛平、朱鹏能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、 财务等决策实施有效控制。若公司实际控制人毛平、朱鹏利用 其对公司的实际控制权对公司的经营、人事、财务等实施不当 控制，可能损害公司和其他中小股东的利益。 7）财务风险 1）应收款项和应收票据占总资产比重较高的风险。报告期内公 司应收票据和应收账款比重较大。虽然报告期内公司应收款项 的账龄绝大部分均在 1 年以内，公司也对其充分计提了坏账准 备，且客户的信用状况良好，但如果公司未来不能保持对应收 款项的有效管控，或主要债务人的财务状况发生重大不利变化， 则可能存在应收款项无法收回的风险。2）原材料价格波动的风 险。公司主要产品为铝浆，为光伏行业上游企业，生产所需的 铝粉为资源性原材料，铝粉受铝矿开采量的变化、市场价格走 势预期以及终端需求变化等因素的影响，加之受我国环境监管 公告编号：2020-005 6 的趋严，长期市场价格走高的可能性大，从而加剧了公司产品 成本的波动，将对公司业绩水平造成不利影响。3）经营活动现 金流量不足的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南通天盛新能源股份有限公司 英文名称及缩写 Nantong T-sun New Energy Co.,LTD 证券简称 天盛股份 证券代码 838547 法定代表人 毛平 办公地址 江苏省南通市经济技术开发区吉庆路 28 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈耘谦 职务 董事会秘书 电话 0513-81527892 传真 0513-85700368 电子邮箱 jaychen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省南通市经济技术开发区吉庆路 28 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 南通天盛新能源股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 11 月 28 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于电气机械和器材 制造业（C38）大类下的输配电及控制设备制造（C382）下的太 阳能组件（太阳能电池）、控制设备及其他太阳能设备和元器件制 造（C3825）。 主要产品与服务项目 太阳能电池导电浆料的开发、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 34,650,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 毛平，朱鹏 实际控制人及其一致行动人 毛平，朱鹏 公告编号：2020-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320600084426358C 否 注册地址 南通市经济技术开发区吉庆路 28 号 否 注册资本 34,650,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王许，朱磊 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 7 楼新黄浦金融大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 208,321,504.98 163,625,785.81 27.32% 毛利率% 22.86% 14.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,357,907.83 -20,133,957.91 181.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,402,902.51 -23,343,233.07 140.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.71% -10.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.01% -12.40% - 基本每股收益 0.47 -0.58 181.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 257,414,389.44 236,241,670.59 8.96% 负债总计 60,429,227.46 56,656,153.64 6.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 196,985,161.98 179,585,516.95 9.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.68 5.18 9.69% 资产负债率%（母公司） 31.05% 30.87% - 资产负债率%（合并） 23.48% 23.98% - 流动比率 375.62% 388.91% - 利息保障倍数 39.05 -63.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 23,795,896.79 35,135,147.49 -32.27% 应收账款周转率 2.06 1.54 - 存货周转率 8.81 6.99 - 公告编号：2020-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 8.96% -13.15% - 营业收入增长率% 27.32% -38.92% - 净利润增长率% 181.25% -177.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 34,650,000 34,650,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -3,879.11 计入当期损益的政府补助 7,042,323.84 持有交易性金融资产、处置交易性金融资产取得的投资收益 1,166,027.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,363.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 32,013.41 非经常性损益合计 8,210,122.19 所得税影响数 1,255,116.87 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 6,955,005.32 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 40,507,825.98 6,685,938.50 33,903,034.37 14,941,813.37 应收款项融资 不适用 33,821,887.48 18,961,221.00 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司致力于太阳能电池电子浆料的研发、生产、销售，包括高效晶体硅太阳能电池背面 铝浆、背面银浆、正面银浆、N 型银浆等。主要客户为光伏太阳能电池企业。本公司拥有独 立的研发技术，时刻保持技术创新，与国内外同类产品相比，本公司生产的产品不仅品种齐 全，顺应客户需求，而且还具有明显的性价比优势，满足市场需求，前景广阔。报告期内， 公司的商业模式较上期没有发生变化。 （一）研发模式，公司采取自主研发以及与大学研究院联合研发的方式获取自主知识产 权，注重产品的梯度开发，根据客户的需求进行材料配方与客户晶体硅电池片的定制化设计， 形成“自主知识产权+定制化设计”的商业模式，这种商业模式大大提升了公司的市场竞争 力，使公司获取技术研发优势的同时进一步增强了客户对本公司的粘度。 （二）采购模式，公司总经办下设采购科，专门负责公司原材料的采购。公司采购的原 材料主要是铝粉，由于原材料的质量直接决定了太阳能电池电子浆料的光电转换效率，因此 公司对于原材料供应商的要求较高。为保证原材料供应的稳定性，公司的铝粉的采购采用 “两个主供应商+一个备选供应商”的模式，以保证供货质量。针对产品的每种原材料，公 司都会通过多家对比、试验、检测，最终保留最优、最合适的三家来做备用供应商，其中两 家作为主供应商，另外一家作为备选供应商，保证产品的质量和出货的时效性。 （三）销售模式，公司成立有独立的销售部门，销售部门下设销售部和客服部。销售部 主要负责确定销售策略，制定年度销售计划；客服部支持销售工作，监督计划的执行情况， 做好客户整体服务流程前后的服务工作，负责客户档案资料的整理与分类、对不同类型的客 户进行不定期回访。公司销售主要采用直销的方式，直销模式能更好地掌握客户信息需求， 为客户定制化设计产品，有利于增加客户粘性。 （四）生产模式，公司的固定资产主要是机器设备、检测设备、运输工具和房产设备。 生产环节，公司在确保一定数量的库存以满足客户偶发性需求的基础上，采取订单式的生产 模式实现较低生产成本，满足客户需求，实现稳健经营。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年公司实现营业收入 2.08 亿元，较上年同期 1.63 亿，同比上升 27.32%。销售上升 主要是因为 1） 经过 2018 年 5.31 政策导致的行业低迷后，2019 年行业复苏。 13 2） 公司传统产品继续保持稳定的销售，PERC 产品加大销售，N 型银浆开始贡献稳定销 售； 2019 年实现归属于挂牌公司股东的净利润盈利 1635.79 万元，较上年同期净利润亏损 2013.39 万元，同比上升 181.25%。2019 年公司业绩大幅上升主要是因为产品结构调整，综 合产品毛利率从 2018 年的 14.29%上升到 22.86%。毛利率上升主要是传统产品保持稳定的毛 利率；相比传统铝浆 Perc 产品毛利率较高，Perc 产品销量增加，贡献较多利润。 2019 年公司加强费用管理，管理费用和销售费用对比同期下降 15%，费用减少达 270 万；同时公司注重研发的投入，研发费用上升 5.82%，2019 年达到 1597 万。 目前行业技术的发展和迭代较快，双面PERC、N型、HIT等多种技术路线组合，公司在传 统浆料继续保持低成本优势，传统产品价格目前保持稳定，传统产品继续保持市场份额；同 时公司加大在新产品研发投入和试产，1)PERC产品已形成一定的稳定出货量,双面PERC已经 批量销售；2)N型银浆继续保持技术领先,扩大市场份额,形成行业中替代国外进口的拳头产 品；3)HIT技术正在研发实验阶段；以上这些都是公司未来的业绩爆发点。 经营活动现金流量净额为 2379.58 万元，尽管较上年同期 3513.51 万元，下降幅度达 32.27%，但公司通过加强客户信用管理、应收账款催收、法律诉讼、现款贸易等方法仍保持 较好的经营活动现金水平。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末 与本期期 初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 66,315,589.85 25.76% 47,905,192.24 20.28% 38.43% 应收票据 921,838.12 0.36% 40,507,825.98 17.15% -97.72% 应收账款 104,811,152.53 40.72% 64,901,291.75 27.47% 61.49% 应收票据 融资 17,152,797.67 6.66% 0.00% 存货 15,007,781.95 5.83% 17,012,920.87 7.20% -11.79% 投资性房 地产 0.00% 0.00% 长期股权 投资 0.00% 0.00% 固定资产 41,110,608.43 15.97% 43,630,795.88 18.47% -5.78% 在建工程 46,981.13 0.02% 0.00% 短期借款 10,013,485.00 3.89% 10,625,923.84 4.50% -5.76% 长期借款 0.00% 0.00% 应付票据 4,815,122.31 1.87% - 0.00% 应付账款 35,710,753.60 13.87% 30,921,217.93 13.09% 15.49% 资产总计 257,414,389.44 236,241,670.59 8.96% 资产负债项目重大变动原因： 2019 年末货币资金较 2018 年末增长 1841.0 万，同比增长 39.37%，主要是因为 2019 年 14 加强应收账款的回收。 2019 年末应收账款较 2018 年末增长 3991.0 万，同比增长 61.49%，主要是因为 2019 年 下半年销售增加，应收账款尚未到回款期。 2019 年末应收票据和应收票据融资合计较 2018 年末减少 2243.4 万，同比减少 55.38%， 主要是因为应收票据到期托收成银行存款。 2019 年末存货较 2018 年末减少 200.5 万，同比降低 11.79%，主要加强原材料和库存商 品管理，加快存货周转。 2019 年末应付票据及应付账款同比 2018 年增加 960.4 万，主要是第四季度产品销量增 加，采购量加大，尚未到期的应付款项。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 208,321,504.98 - 163,625,785.81 - 27.32% 营业成本 160,700,364.38 77.14% 140,237,600.47 85.71% 14.59% 毛利率 22.86% - 14.29% - - 销售费用 6,727,009.46 3.23% 9,965,265.36 6.09% -32.50% 管理费用 8,650,671.38 4.15% 8,128,382.38 4.97% 6.43% 研发费用 15,974,343.58 7.67% 15,095,943.60 9.23% 5.82% 财务费用 280,003.72 0.13% 209,716.13 0.13% 33.52% 信用减值损 失 -6,460,720.16 -3.10% 0.00% 资产减值损 失 128,837.21 0.06% -12,487,068.36 7.63% -98.97% 其他收益 7,074,337.25 3.40% 3,427,328.24 2.09% 106.41% 投资收益 1,166,027.37 0.56% 390,155.95 0.24% 198.86% 公允价值变 动收益 0 0.00% - 0.00% 资产处置收 益 2,176.11 0.00% - 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0.00% 营业利润 16,803,944.00 8.07% -20,003,380.56 -12.23% 184.01% 营业外收入 6,495.15 0.00% 0.00% 营业外支出 38,913.69 0.02% 34,903.27 0.02% 11.49% 净利润 16,357,907.83 7.85% -20,133,957.91 -12.30% 181.25% 项目重大变动原因： 2019 年经营业绩较 2018 年上升较快主要是：经过 2018 年 5.31 政策导致的行业低迷后， 2019 年行业复苏。公司传统产品继续保持稳定的销售，PERC 产品加大销售，N 型银浆开始 贡献稳定销售； 2019 年实现归属于挂牌公司股东的净利润盈利 1635.79 万元，较上年同期净利润亏损 2013.39 万元，同比上升 181.25%。2019 年公司业绩大幅上升主要是因为产品结构调整，综 合产品毛利率从 2018 年的 14.29%上升到 22.86%。毛利率上升主要是传统产品保持稳定的毛 15 利率；相比传统铝浆 Perc 产品毛利率较高，Perc 产品销量增加，贡献较多利润。 2019 年营业成本同比 2018 年上升主要是 2019 年产品销量同比增加，产品销售结构变 化，银浆产品销量扩大，银浆产品的原材料成本高。 2019 年销售费用同比 2018 年下降主要是：1）业务绩效而引起薪资降低 170.4 万；2） 产品运输费减少 115.6 万；半成品的运输费重分类到生产成本。 2019 年管理费用同比 2018 年上升主要是：1）薪资增加 88.1 万；2）差旅费、业务招 待费减少 15.6 万。 2019 信用减值损失和资产减值损失同比 2018 年减少主要是 1）提取应收账款坏账准备 减少 602.7 万。 2019 年营业利润和净利润同比 2018 年上升主要是因为产品结构调整，公司综合产品毛 利率从 2018 年的 14.29%上升到 22.86%。毛利率上升主要是传统产品保持稳定的毛利率；相 比传统铝浆，Perc 产品毛利率较高，Perc 产品销量增加，贡献较多盈利。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 205,776,005.00 161,339,597.12 27.54% 其他业务收入 2,545,499.98 2,286,188.69 11.34% 主营业务成本 157,760,824.68 137,619,967.71 14.64% 其他业务成本 2,939,539.70 2,617,632.76 12.30% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% （1）铝浆 151,855,621.06 72.89% 127,952,535.24 78.20% 18.68% （2）银浆 53,920,383.94 25.88% 33,387,061.88 20.40% 61.50% 合计 205,776,005.00 98.78% 161,339,597.12 98.60% 27.54% 1）2019 年 Perc 铝浆销量上升； 2）N 型银浆开始形成稳定销售； 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2019 年销售收入与 2018 年大幅上升，公司传统产品继续保持稳定的销售，PERC 产品加 大销售，N 型银浆开始贡献稳定销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 江苏润阳悦达光伏科技有限公司 20,599,472.19 9.89% 否 2 横店集团东磁股份有限公司 16,069,968.10 7.71% 否 3 尚德太阳能电力有限公司 12,301,948.90 5.91% 否 16 4 江西展宇新能源股份有限公司 9,764,793.84 4.69% 否 5 泰州中来光电科技有限公司 8,468,787.07 4.07% 否 合计 67,204,970.10 32.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 泸溪县群祥新材料有限责任公司 24,948,328.57 17.59% 否 2 中船重工黄冈贵金属有限公司 24,233,455.32 17.09% 否 3 湖南宁乡吉唯信金属粉体有限公 司 14,185,697.35 10.00% 否 4 中钞长城贵金属有限公司 12,886,571.68 9.09% 否 5 山东诚旭新材料有限公司 12,232,887.18 8.63% 否 合计 88,486,940.10 62.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 净额 23,795,896.79 35,135,147.49 -32.27% 投资活动产生的现金流量 净额 -5,367,040.19 -4,656,084.41 -15.27% 筹资活动产生的现金流量 净额 -430,263.33 5,126,890.33 -108.39% 现金流量分析： 2019 年经营活动产生的净现金流量 2379.58 万同比 2018 年 3513.51 万的差异主要是 2019 年下半年的销售没到客户付款期，没能形成收款。 2019 年投资活动产生的净现金流量同比 2018 年差异是购买固定资产增加。 2019 年筹资活动产生的净现金流量同比 2018 年差异主要是 2019 年减少 500 万银行流 动资金贷款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 南通天晟新能源科技有限公司是南通天盛新能源股份有限公司投资的全资子公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于 17 修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表 格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会 计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的 金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比 较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累 积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础， 执行上述新金融工具准则。 三、 持续经营评价 根据对太阳能产业发展态势分析，公司所属行业符合国家长期能源发展战略，在未来拥 有强有力的持续发展能力。 公司实际控制人及高级管理人员均正常履职；公司未拖欠员工工资；不存在无法支付供 应商货款的情况；公司不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情 况。 报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济环境变化的风险 公司是一家生产光伏电池片辅料的企业，产品主要是晶体硅太阳能电池铝浆。 在经历了光伏行业前期的快速扩张后，自2011 年年底以来，美国和欧盟等国家和地区 针对我国的光伏生产企业采取的“反补贴和反倾销”调查对我国光伏行业产生了直接影响。 电池浆料处于光伏行业的上游，下游行业的景气度会对公司所处行业造成较大影响，因此， 公司存在受宏观经济周期波动影响的风险。 应对措施： 新能源作为近20年崛起的新型行业，符合了世界经济转型及环境保护的大 势要求。十八大报告明确提出要坚持节能减排以绿色低碳为导向，大力发展非化石能源，优 化能源消费结构，为促进我国可再生能源开发利用，国家能源局根据《中华人民共和国可再 生能源法》、《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》、《国家能源发展战略 行动计划》（2014-2020 年）以及推动能源生产和消费革命的总要求，提出了保障，实现2020、 18 2030 年非化石能源占一次能源消费比重分别达到15%、20%的能源发展战略目标。太阳能光 伏发电作为新能源众领域中的一支，其资源储备的无限性、易于转化性以及对环境零污染的 特点，使得各界对太阳能发展应用充满信心。 2、政策风险 政府扶持一直是光伏产业发展的重要动力，近年来，各国对光伏产业纷纷削弱了扶持力 度，光伏行业也随之发生了整合与调整。生产能力差，规模小，技术水平低的光伏企业逐渐 被淘汰。铝浆作为晶体硅太阳能电池的原材料，处于光伏行业的上游，亦受到光伏行业整体 波动的影响。 应对措施：公司所属行业为光伏产业，是国家重点扶持的绿色能源行业。公司将继续研 究国家产业政策动态，提高对产业政策变化的预见性，及时做出经营调整。 3、市场竞争风险 浆料作为太阳能电池上游的原材料，对行业进入者的技术实力和资金实力要求较高。同 时，由于该行业发展前景广阔以及平均行业利润水平较高，不断吸引新进入者通过直接投资、 产业转型或收购兼并等方式涉足，市场竞争较为激烈。考虑到公司的技术优势，尽管公司可 能在一段时间内将保持竞争优势，随着市场的变化和客户需求的提高，若公司不能在产品研 发、技术创新、客户服务等方面进一步增强实力，保持高速增长，迅速做大做强，则未来将 面临市场竞争地位下降的风险。 应对措施：公司继续加大研发投入，技术创新，进行产品升级。拓展海外市场，加强销 售队伍和客户服务队伍的建设，与客户紧密联系，对客户的反馈，积极、迅速地做出反应。 4、技术风险 （1）技术人员流失的风险 浆料属于太阳能电池的必要原材料，对太阳能电池的性能如开路电压、转换效率等有较 大影响，是制造太阳能电池的关键原材料之一。目前高效浆料对太阳能电池效率有较明显的 影响，采用高效浆料后单晶硅太阳能电池转换率可达到18.2%以上，多晶硅太阳能电池的电 池转换率为16.8%以上。然而，和国外的浆料生产商相比，国内企业对于太阳能浆料的研究 还处于起步阶段，核心技术人员的培养还需要较长的周期。因此，企业现有的技术人员拥有 的浆料的配方设计与研制能力是公司长期保持技术优势并引导客户需求的重要保障。能否保 持技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀技术人员加盟，关系到公司能否继续保持行业技术优 势和未来发展的潜力。随着行业竞争的加剧，同行业企业均在培养和吸引此类技术人才，这 对公司吸引、稳定专业技术人员带来一定的压力，虽然公司已采取了多种措施以稳定和吸引 技术人员队伍并取得了较好的效果，但在激烈的人才竞争环境下，仍然存在着技术人员流失 的风险。如果不能做好技术人员的引进和保留工作，将对公司的未来业务发展造成不利影响。 （2）核心技术失密风险 浆料的系列配方及相关制作工艺作为公司的主要核心技术，是公司竞争优势的集中体 现，对公司的生产经营和未来发展有重大影响，如果公司不做好技术保密工作，将面临核心 技术失密的风险。 （3）新产品开发风险 公司将不断的技术创新作为企业可持续发展的动力。自公司成立以来，公司的研发团队 就保持了相当的稳定性，并培养了一批在太阳能行业有影响力的技术人员，积累了丰富的产 品经验，拥有多项自主知识产权以及国内领先的核心技术。公司在现有产品的基础上，将持 续进行正电极银浆的研发和量产测试，同时也在积极进行现有产品的升级换代，增强产品的 19 稳定性，以适应激烈的市场竞争，提升企业的核心竞争力。但公司银浆的研究成果能否成功 通过客户的测试，并最终实现产业化生产具有一定的不确定性，同时，公司在针对客户需求 开发具有个性化的浆料产品并实现产品生产的过程中，也存在研制出的产品不能满足客户需 求的可能性。因此，公司存在一定的新产品开发风险。 应对措施：招聘新的研发人员，储备研发能力，申请专利保护。研发部门做好技术保密， 实现研发和生产工艺的区分。 5、公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够规范，内部控制制度不够健全，规范治理意 识相对薄弱。股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的 内部控制体系。由于股份公司成立时间较短，各项管理控制制度的实施与执行需要经过长期 生产经营实践活动的考验，公司治理结构和内部控制体系方可逐步完善。随着公司经营规模 不断扩大，业务范围逐渐扩展，内部员工日益增多，将会对公司治理提出更高的要求。公司 治理的规范情况可能影响公司持续、稳定、健康发展。 应对措施：招聘管理人员，完善公司组织结构，完善、制定新的管理制度，形成完整的 内部控制体系。 6、实际控制人控制不当的风险 尽管在股份公司成立后，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员承诺 将规范公司治理，股东大会、董事会、监事会规范运作，提高内部控制制度的有效性，但公 司实际控制人毛平、朱鹏能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效 控制。若公司实际控制人毛平、朱鹏利用其对公司的实际控制权对公司的经营、人事、财务 等实施不当控制，可能损害公司和其他中小股东的利益。 应对措施：公司严格按照三会议事规则，和公司章程的规定对公司经营、财务进行决策。 控股股东、实际控制人不存在关联企业，没有资金占用。 7、财务风险 1）应收款项占总资产比重较高的风险。报告期内，随着公司业务规模的不断扩大以及 销售收入的大幅上涨，公司的应收款项规模呈现出快速上升的趋势。虽然报告期内公司应收 款项的账龄绝大部分均在1年以内，公司也对其充分计提了坏账准备，且客户的信用状况良 好，但如果公司未来不能保持对应收款项的有效管控，或主要债务人的财务状况发生重大不 利变化，则可能存在应收款项无法收回的风险。 应对措施：加快客户收款，每月制定客户收款计划，加大业务员考核。 2）原材料价格波动的风险。公司主要产品为浆料，为光伏行业上游企业，生产所需的 铝粉为资源性原材料，铝粉受铝矿开采量的变化、市场价格走势预期以及终端需求变化等因 素的影响，加之受我国环境监管的趋严，长期市场价格走高的可能性大，从而加剧了公司产 品成本的波动，将对公司业绩水平造成不利影响。 应对措施：原料供应商采取2 个主要供应商和1 个备选供应商，目前原料市场价格平稳。 3）所得税政策变化风险。公司于2018年10月取得高新技术企业证书，编号为 GR201832000637。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例有关规定，公司自2018 年度起可享受三年15%的企业所得税优惠税率。报告期内公司享受的税收优惠系按照国家政 策相关规定享有，且公司经营业绩不存在对税收优惠的严重依赖。但若上述税收优惠政策未 来发生变化，仍会对公司经营业绩产生影响。 应对措施：公司业绩对税收优惠不存在依赖。自2020年度起可继续申请高新技术企业证 20 书。 4）、经营活动现金流量不足的风险。 应对措施：报告期内，公司通过抓紧客户回款（包括银行汇款和银行承兑汇票）、银行 贷款等方式筹措资金，用于日常运营。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内没有新增的风险因素 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 毛平 追认关于公 司向银行申 请贷款暨关 联担保的议 案 30,000,000.00 30,000,000.00 已事后补充 履行 2020 年 1 月 10 日 朱鹏 追认关于公 司向银行申 请贷款暨关 联担保的议 案 30,000,000.00 30,000,000.00 已事后补充 履行 2020 年 1 月 10 日 22 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司因业务发展和经营需要，补充流动资金，向江苏银行股份有限公司南通开发区支行 申请短期流动资金借款最高额综合授信人民币 3,000 万元，授信期限壹年；南通市科创融资 担保公司为公司提供人民币 1,000 万担保，南通众和融资担保集团有限公司提供人民币 2,000 万担保。公司全资子公司南通天晟新能源科技有限公司以名下不动产提供抵押反担保 和连带责任保证反担保；实际控制人毛平夫妇、朱鹏夫妇提供连带责任保证反担保。具体内 容及期限以各方正式签署的生效法律文件为准。公司于 2019 年 12 月 20 日在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《第一届董事会第二十一次 会议决议公告》（公告编号：2019-038），《追认关于公司向银行申请贷款暨关联交易公告》 （公告编号：2019-040）。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 银行存款 流动资产 质押 333,065.85 0.13% 银行承兑汇票保证 金 应收票据 流动资产 质押 5,079,668.00 1.97% 票据质押 固定资产 房产设备 抵押 21,575,202.86 8.37% 反担保抵押 无形资产 土地使用 权 抵押 4,917,284.86 1.91% 反担保抵押 总计 - - 31,905,221.57 12.38% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 6,324,000 18.25% 0 6,324,000 18.25% 其中：控股股东、实际 控制人 - - - - 董事、监事、高 管 - - - - 核心员工 - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 28,326,000 81.75% 0 28,326,000 81.75% 其中：控股股东、实际 控制人 23,700,000 68.40% 0 23,700,000 68.40% 董事、监事、高 管 23,700,000 68.40% 0 23,700,000 68.40% 核心员工 - - 总股本 34,650,000 - 0 34,650,000 - 普通股股东人数 18 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 毛平 12,600,000 0 12,600,000 36.36% 12,600,000 2 朱鹏 11,100,000 0 11,100,000 32.04% 11,100,000 3 苏州焯燝投 资中心（有限 合伙） 4,626,000 0 4,626,000 13.35% 4,626,000 4 宁波兴富先 锋投资合伙 企业（有限合 伙） 1,775,000 0 1,775,000 5.12% 1,775,000 5 上海永强鸿 坤资产经营 中心（有限合 伙） 1,375,000 0 1,375,000 3.97% 1,375,000 6 上海中缔重赢 投资管理中心 （有限合伙） 1,000,000 0 1,000,000 2.886% 1,000,000 7 黄晓岚 470,000 0 470,000 1.3564% 470,000 8 章捷剑 460,000 0 460,000 1.3275% 460,000 9 常州淳富神州 股权投资合伙 400,000 0 400,000 1.1544% 400,000 24 企业（有限合 伙） 10 张艳云 383,000 0 383,000 1.1053% 383,000 合计 34,189,000 0 34,189,000 98.6696% 28,326,000 5,863,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 自然人股东之间无关联关系。机构投资者之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至本报告日，公司股东毛平持有公司 12,600,000 股，持股比例为 36.36%；公司股东 朱鹏持有公司 11,100,000 股,持股比例为 32.04%。毛平、朱鹏合计持有公司 68.40%的股份， 为公司控股股东和实际控制人。 毛平、朱鹏于 2014 年 2 月 20 日签署了《一致行动协议》，二人的表决意见将根据事先 确定的表决意见行使，即以二人持表决权 100%表决意见作为共同表决意见；在两种表决意 见获得的表决权数相等的情形下，以毛平所持表决意见作为共同意见。只要毛平、朱鹏长期 持有公司股份，且双方无书面约定提前终止《一致行动协议》，该协议将长期有效。 毛平，男，1971 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 工作履历如下： 1992 年 11 月至 2008 年 5 月，任南通 ITT 电子有限公司部门主管； 2008 年 6 月至 2011 年 8 月，任江苏世泰实验器材有限公司副总经理； 2011 年 9 月至 2014 年 2 月，任南通天盛光伏科技有限公司副总经理； 2014 年 2 月至 2015 年 3 月，任天盛有限董事、副总经理； 2015 年 3 月至 2015 年 8 月任天盛有限副总经理； 2015 年 8 月至 2015 年 12 月，任天盛有限董事长、总经理； 2015 年 12 月至今，任天盛股份董事长、总经理。 朱鹏，男，1980 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。 工作履历如下： 2008 年 8 月至今，任南通大学化学化工学院教师； 2014 年 2 月至 2015 年 3 月，任天盛有限董事长； 2015 年 8 月至 2015 年 12 月，任天盛有限董事； 2015 年 12 月至今，任天盛股份董事。 公司控股股东报告期内未发生过变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途 情况 变更 用途 的募 集资 金金 额 是否履行必 要决策程序 1 2017 年 1 月 12 日 49,999,950 5,561,874.86 否 募集资金使用详细情况： 公司 2017 年第一次股票发行共募集资金人民币 49,999,950.00 元，根据股 票发行方案的规定，本次股票发行募集资金拟全部用于补充流动资金，为公司业 务经营及战略发展提供资金支撑，降低融资成本，优化财务结构，增强公司盈利 能力及抗风险能力，保障公司业务的快速、持续发展。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司累计利息收入 763,856.18，公司累计已使用 本次募集资金人民币 50,743,357.98 购买原材料，公司累计支付银行费用 19,298.67，未发生变更募集资金用途的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行 借款 江苏银 行南通 银行 6,000,000.00 2019 年12 月 3 日 2020 年 11 月 17 日 4.35% 26 开发区 支行 2 银行 借款 江苏银 行南通 开发区 支行 银行 4,000,000.00 2019 年12 月 24 日 2020 年 11 月 17 日 4.785% 合计 - - - 10,000,000.00 - - - 天盛股份委托南通众和融资担保集团有限公司与江苏银行股份有限公司南通开发区支 行签署的编号为 SX051819003930 的最高额综合授信合同提供连带责任保证担保，担保的债 权本金金额为 2000 万元，保证合同编号 BZ051819000403、委托担保协议编号 2019 年众字 第 436 号；以南通天晟新能源科技有限公司名下不动产提供抵押反担保，反担保抵押不动产 抵押值共计 2000 万元，合同编号 2019 年众字第 436-1 号；以南通天晟新能源科技有限公司 提供连带责任担保反担保，合同编号 2019 年众字第 436-2 号；以毛平、何振娟、朱鹏、卜 文婷提供个人连带责任担保反担保，合同编号 2019 年众字第 436-3 号。 天盛股份委托南通市科创融资担保有限公司与江苏银行股份有限公司南通开发区支行 签署的编号为 SX051819003930 的最高额综合授信合同提供连带责任保证担保，担保的债权 本金金额为 1000 万元，保证合同编号 BZ051819000402、委托担保协议编号 2019 年科字第 127 号；以南通天晟新能源科技有限公司名下不动产提供抵押反担保，反担保抵押不动产抵 押值共计 1000 万元，合同编号 2019 年科字第 127-1 号；以南通天晟新能源科技有限公司提 供连带责任担保反担保，合同编号 2019 年科字第 127-2 号；以毛平、何振娟、朱鹏、卜文 婷提供个人连带责任担保反担保，合同编号 2019 年科字第 127-3 号。 以上述最高额综合授信合同下天盛股份向江苏银行股份有限公司南通开发区支行签订 流动资金借款合同，合同编号 JK051819000482，取得短期借款 4,000,000 元，实际借款期限 为 2019 年 12 月 24 日至 2020 年 11 月 17 日；向江苏银行股份有限公司南通开发区支行签订 流动资金借款合同，合同编号 JK051819000483，取得短期借款 6,000,000 元，实际借款期限 为 2019 年 12 月 3 日至 2020 年 11 月 17 日。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2 0 0 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日 期 终止日 期 毛平 董事长，总 经理 男 1971 年 2 月 本科 2015 年 12 月 15 日 2018 年 12 月 14 日 是 朱鹏 董事 男 1980 年 10 月 博士 2015 年 12 月 15 日 2018 年 12 月 14 日 是 陈亮 董事 男 1987 年 9 月 专科 2015 年 12 月 15 日 2018 年 12 月 14 日 是 黄菊 董事，副总 经理 女 1986 年 8 月 本科 2016 年2 月 1 日 2019 年 1 月 31 日 是 朱军 董事 男 1982 年 9 月 本科 2015 年 12 月 15 日 2018 年 12 月 14 日 否 李桂华 监事 女 1976 年 8 月 高中 2015 年 12 月 15 日 2018 年 12 月 14 日 是 杨贵忠 职 工 代 表 监事 男 1979 年 8 月 博士 2019 年 11 月 1 日 2022 年 10 月 31 日 是 朱小红 监 事 会 主 席 女 1970 年 1 月 专科 2015 年 12 月 15 日 2018 年 12 月 14 日 是 陈耘谦 董秘，财务 总监 男 1971 年 9 月 本科 2016 年2 月 1 日 2019 年 1 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 28 毛平 董事长 12,600,000 0 12,600,000 36.36% 0 朱鹏 董事 11,100,000 0 11,100,000 32.04% 0 合计 - 23,700,000 0 23,700,000 68.40% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 施爱华 职工监事代表 离任 离职 杨贵忠 新任 职工监事代表 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 杨贵忠： 出生于 1979 年 8 月 26 日，中国国籍，无境外永久居留权; 2007 年 7 月至 2010 年 6 月任职于长兴科技（上海）有限公司研究员； 2010 年 7 月至 2017 年 12 月任职于江苏泓源光电科技有限公司技术总监、副总经理； 2018 年 3 月至今任职于南通天盛新能源股份有限公司研发副总经理。 其不存在被列入失信被执行人名单及执行联合惩戒的情况。 持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 18 财务人员 5 5 生产人员 58 96 技术人员 53 66 销售人员 13 14 员工总计 145 199 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 2 硕士 14 20 本科 27 35 专科 39 43 专科以下 62 99 员工总计 145 199 29 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规 的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司 股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求， 且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策均 按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，明确了内部监管工作的职能及运 作程序，强化了管理人员和员工在处理公司事务时的合法合规性，有效促进了公司整体管理 水平的提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》及《股东大会议事规则》为所有股东，特别是中小股东充分行使其 合法权利提供了制度保证。公司董事会办公室是公司投资者管理的职能部门，负责公司投资 者关系管理事务。公司设董事会秘书一职，专门负责协调和组织公司信息披露事宜，负责对 公司高级管理人员及相关人员就投资者关系管理进行全面和系统的培训。根据法律、法规和 中国证监会、全国股份转让系统公司的规定应进行披露的信息必须于规定时间在公司信息披 露指定网站公布，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司将根 据自身业务的发展需求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理 人员等相关人员也将进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好 地保护全体股东的利益。 30 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等变动，对外投资，关联交易项，对外担保 均以履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司根据《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公 司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统公司治理规则》、《全国中小企业股份转 让系统信息披露规则》等修改了公司章程部分条款 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1) 第一届董事会第十七次会议审议通 过关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统终止挂牌的相关议 案； 2) 第一届董事会第十八次会议审议通 过 2018 年年度报告的相关议案； 3) 第一届董事会第十九次会议审议通 过停止关于申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统终止挂牌的相 关议案； 4) 第一届董事会第二十次会议审议通 过 2019 年半年度报告的相关议案； 5) 第一届董事会第二十一次会议审议 通过关于公司向银行申请贷款暨关 联担保的相关议案； 监事会 2 1) 第一届监事会第十次会议审议通过 2018 年年度报告的相关议案； 2) 第一届监事会第十一次会议审议通 过 2019 年半年度报告的相关议案； 股东大会 3 1) 2019 年临时股东大会第一次会议审 议通过关于申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统终止挂牌的相 关议案； 2) 2019 年年度股东大会审议通过 2018 年年度报告的相关议案。 3) 2019 年临时股东大会第二次会议审 议通过停止关于申请公司股票在全 国中小企业股份转让系统终止挂牌 的相关议案； 31 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程 序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议 内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地 履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《劳动法》、《劳动合同法》 《公司章程》等规定的程序选举和聘任，签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关 的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了 上述社会保险。公司总经理、董事会秘书、财务总监等均专职在公司工作并领取报酬，目前 无在任何关联企业领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动合同,由公司人力资源部独立负 责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 （二）机构独立 公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构， 并制订了相应的议事规则；公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞 争需要的职能机构。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运 作等方面相互独立，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置和 运作的情形。 （三）财务独立 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公 司财务负责人及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、 或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求， 建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度。公司开设独立的银行账户，作 为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决策，不 存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况；公司独立对外签订各项合同。 （四）业务独立 公司拥有独立完整的研发、采购、生产和销售业务体系，生产经营所需的 技术为公司合法拥有，不存在产权争议，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。公司控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业未从事与公司存在同业竞争的业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引， 以及中国证监会公告[2011]41 号文及补充通知的要求，结合公司实际情况和未来发展状况， 建立了完整的内部控制制度，并严格按照制度的要求进行内部管理及运行。公司现行的内部 控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实 际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 32 （1）会计核算方面，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，从公 司自身情况出发，制定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正 常开展会计核算工作。 （2）财务管理方面，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）风险控制方面，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期 内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人 及公司管理层严格遵守了相关制度，报告期内，公司未出现年度报告重大差错。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2020]第 ZA11566 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 7 楼新黄浦金融大厦 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 王许，朱磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 4 会计师事务所审计报酬 300,000.00 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2020]第 ZA11566 号 南通天盛新能源股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了南通天盛新能源股份有限公司（以下简称天盛股份）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了天盛股份 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天盛股份，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 34 审计意见提供了基础。 三、 其他信息 天盛股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天盛 股份 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天盛股份的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无 其他现实的选择。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 35 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对天盛股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致天盛股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就天盛股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意 见承担全部责任。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：王许 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：朱磊 中国•上海 二 O 二 O 年四月二十七 36 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 66,315,589.85 47,905,192.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 450,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五（三） 921,838.12 40,507,825.98 应收账款 五（四） 104,811,152.53 64,901,291.75 应收款项融资 五（五） 17,152,797.67 预付款项 五（六） 1,617,728.30 539,623.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（七） 666,855.79 12,193,681.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（八） 15,007,781.95 17,012,920.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（九） 2,117,867.26 1,976,664.33 流动资产合计 209,061,611.47 185,037,200.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（十） 41,110,608.43 43,630,795.88 在建工程 五（十一） 46,981.13 38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十二） 4,968,592.03 5,023,036.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十三） 1,907,952.17 2,321,569.80 其他非流动资产 五（十四） 318,644.21 229,068.21 非流动资产合计 48,352,777.97 51,204,470.55 资产总计 257,414,389.44 236,241,670.59 流动负债： 短期借款 五（十五） 10,013,485.00 10,625,923.84 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五（十六） 4,815,122.31 应付账款 五（十七） 35,710,753.60 30,921,217.93 预收款项 五（十八） 301,546.02 580,325.24 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十九） 3,595,186.30 4,196,178.19 应交税费 五（二十） 685,128.90 404,436.77 其他应付款 五（二十一） 536,483.28 850,345.78 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 55,657,705.41 47,578,427.75 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 39 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（二十二） 4,771,522.05 9,077,725.89 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,771,522.05 9,077,725.89 负债合计 60,429,227.46 56,656,153.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十三） 34,650,000.00 34,650,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十四） 77,814,303.95 77,814,303.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五（二十五） 7,116,412.95 6,074,675.75 盈余公积 五（二十六） 10,826,226.72 9,157,083.75 一般风险准备 未分配利润 五（二十七） 66,578,218.36 51,889,453.50 归属于母公司所有者权益合计 196,985,161.98 179,585,516.95 少数股东权益 所有者权益合计 196,985,161.98 179,585,516.95 负债和所有者权益总计 257,414,389.44 236,241,670.59 法定代表人：毛平 主管会计工作负责人：陈耘谦 会计机构负责人：陈耘谦 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 66,302,500.76 43,880,925.21 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十四（一） 921,838.12 40,507,825.98 应收账款 十四（二） 104,811,152.53 64,901,291.75 应收款项融资 十四（三） 17,152,797.67 40 预付款项 1,617,728.30 539,623.40 其他应收款 十四（四） 623,005.79 11,682,079.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 15,007,781.95 17,012,920.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 62,230.69 流动资产合计 206,436,805.12 178,586,897.37 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四（五） 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 17,977,575.16 19,133,788.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 51,307.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,907,914.67 2,321,569.80 其他非流动资产 318,644.21 229,068.21 非流动资产合计 80,255,441.21 81,684,426.86 资产总计 286,692,246.33 260,271,324.23 流动负债： 短期借款 10,013,485.00 10,625,923.84 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 4,815,122.31 应付账款 35,041,178.12 27,982,037.47 预收款项 301,546.02 580,325.24 41 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,595,186.30 4,196,178.19 应交税费 622,991.38 319,810.60 其他应付款 29,862,135.92 27,553,410.62 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 84,251,645.05 71,257,685.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,771,522.05 9,077,725.89 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,771,522.05 9,077,725.89 负债合计 89,023,167.10 80,335,411.85 所有者权益： 股本 34,650,000.00 34,650,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 77,814,303.95 77,814,303.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 7,116,412.95 6,074,675.75 盈余公积 10,826,226.72 9,157,083.75 一般风险准备 未分配利润 67,262,135.61 52,239,848.93 所有者权益合计 197,669,079.23 179,935,912.38 负债和所有者权益合计 286,692,246.33 260,271,324.23 法定代表人：毛平 主管会计工作负责人：陈耘谦 会计机构负责人：陈耘谦 42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五（二十八） 208,321,504.98 163,625,785.81 其中：营业收入 208,321,504.98 163,625,785.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 193,428,218.76 174,959,582.20 其中：营业成本 五（二十八） 160,700,364.38 140,237,600.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十九） 1,095,826.24 1,322,674.26 销售费用 五（三十） 6,727,009.46 9,965,265.36 管理费用 五（三十一） 8,650,671.38 8,128,382.38 研发费用 五（三十二） 15,974,343.58 15,095,943.60 财务费用 五（三十三） 280,003.72 209,716.13 其中：利息费用 429,925.00 312,856.84 利息收入 337,096.80 232,665.28 加：其他收益 五（三十四） 7,074,337.25 3,427,328.24 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十五）） 1,166,027.37 390,155.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十六） -6,460,720.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十七） 128,837.21 -12,487,068.36 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十八） 2,176.11 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,803,944.00 -20,003,380.56 加：营业外收入 五（三十九） 6,495.15 减：营业外支出 五（四十） 38,913.69 34,903.27 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,771,525.46 -20,038,283.83 减：所得税费用 五（四十一） 413,617.63 95,674.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,357,907.83 -20,133,957.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 43 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 16,357,907.83 -20,133,957.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 16,357,907.83 -20,133,957.91 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 16,357,907.83 -20,133,957.91 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 16,357,907.83 -20,133,957.91 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.47 -0.58 （二）稀释每股收益（元/股） 0.47 -0.58 法定代表人：毛平 主管会计工作负责人：陈耘谦 会计机构负责人：陈耘谦 44 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四（六） 208,321,504.98 163,625,785.81 减：营业成本 十四（六） 159,595,545.63 139,109,905.34 税金及附加 847,041.76 1,021,701.29 销售费用 6,727,009.46 9,965,265.36 管理费用 9,527,432.26 9,296,236.05 研发费用 15,878,865.42 14,998,488.47 财务费用 282,929.50 210,301.81 其中：利息费用 429,925.00 312,856.84 利息收入 334,035.02 231,772.10 加：其他收益 7,074,337.25 3,427,328.24 投资收益（损失以“-”号填列） 十四（七） 930,041.96 323,263.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,460,570.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） 128,837.21 -12,437,068.36 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,176.11 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,137,503.32 -19,662,588.69 加：营业外收入 6,495.15 减：营业外支出 38,913.69 27,197.40 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,105,084.78 -19,689,786.09 减：所得税费用 413,655.13 88,275.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,691,429.65 -19,778,061.72 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 16,691,429.65 -19,778,061.72 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 45 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 16,691,429.65 -19,778,061.72 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.4817 -0.5708 （二）稀释每股收益（元/股） 0.4817 -0.5708 法定代表人：毛平 主管会计工作负责人：陈耘谦 会计机构负责人：陈耘谦 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,373,763.48 97,279,836.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 62,230.69 291,785.31 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十三） 3,105,230.21 32,131,456.95 经营活动现金流入小计 103,541,224.38 129,703,079.00 购买商品、接受劳务支付的现金 35,823,516.97 48,261,030.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 46 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,795,887.97 23,725,384.69 支付的各项税费 7,376,467.98 7,967,977.61 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十三） 11,749,454.67 14,613,538.67 经营活动现金流出小计 79,745,327.59 94,567,931.51 经营活动产生的现金流量净额 23,795,896.79 35,135,147.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,166,027.37 390,155.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 49,029.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（四十三） 191,400,000.00 125,166,600.00 投资活动现金流入小计 192,615,056.50 125,556,755.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,132,096.69 5,046,240.36 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（四十三） 191,850,000.00 125,166,600.00 投资活动现金流出小计 197,982,096.69 130,212,840.36 投资活动产生的现金流量净额 -5,367,040.19 -4,656,084.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 15,425,923.84 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 15,425,923.84 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 430,263.33 299,033.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,430,263.33 10,299,033.51 筹资活动产生的现金流量净额 -430,263.33 5,126,890.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 78,738.49 171,490.19 五、现金及现金等价物净增加额 18,077,331.76 35,777,443.60 加：期初现金及现金等价物余额 47,905,192.24 12,127,748.64 六、期末现金及现金等价物余额 65,982,524.00 47,905,192.24 法定代表人：毛平 主管会计工作负责人：陈耘谦 会计机构负责人：陈耘谦 47 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,233,787.80 97,077,838.01 收到的税费返还 62,230.69 291,785.31 收到其他与经营活动有关的现金 3,102,168.43 32,130,563.77 经营活动现金流入小计 103,398,186.92 129,500,187.09 购买商品、接受劳务支付的现金 35,815,856.56 45,957,790.54 支付给职工以及为职工支付的现金 24,795,887.97 23,725,384.69 支付的各项税费 7,105,194.85 7,683,414.48 支付其他与经营活动有关的现金 10,740,522.40 19,018,257.95 经营活动现金流出小计 78,457,461.78 96,384,847.66 经营活动产生的现金流量净额 24,940,725.14 33,115,339.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 930,041.96 323,263.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 49,029.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 177,150,000.00 103,870,600.00 投资活动现金流入小计 178,129,071.09 104,193,863.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,479,761.69 3,049,669.50 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 177,150,000.00 103,870,600.00 投资活动现金流出小计 180,629,761.69 106,920,269.50 投资活动产生的现金流量净额 -2,500,690.60 -2,726,405.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 15,425,923.84 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 15,425,923.84 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 430,263.33 299,033.51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,430,263.33 10,299,033.51 筹资活动产生的现金流量净额 -430,263.33 5,126,890.33 48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 78,738.49 171,490.19 五、现金及现金等价物净增加额 22,088,509.70 35,687,314.39 加：期初现金及现金等价物余额 43,880,925.21 8,193,610.82 六、期末现金及现金等价物余额 65,969,434.91 43,880,925.21 法定代表人：毛平 主管会计工作负责人：陈耘谦 会计机构负责人：陈耘谦 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,650,000.00 77,814,303.95 6,074,675.75 9,157,083.75 51,889,453.50 179,585,516.95 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,650,000.00 77,814,303.95 6,074,675.75 9,157,083.75 51,889,453.50 179,585,516.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,041,737.20 1,686,740.11 14,847,139.12 17,399,645.03 （一）综合收益总额 16,533,879.23 16,357,907.83 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,686,740.11 -1,686,740.11 1．提取盈余公积 1,686,740.11 -1,686,740.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1,041,737.20 1,041,737.20 1．本期提取 2,518,128.93 2,518,128.93 2．本期使用 1,476,391.73 1,476,391.73 （六）其他 四、本年期末余额 34,650,000.00 77,814,303.95 7,116,412.95 10,843,823.86 66,736,592.62 196,985,161.98 51 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,650,000.00 77,814,303.95 4,665,123.90 9,157,083.75 72,023,411.41 198,309,923.01 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,650,000.00 77,814,303.95 4,665,123.90 9,157,083.75 72,023,411.41 198,309,923.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,409,551.85 -20,133,957.91 -18,724,406.06 （一）综合收益总额 -20,133,957.91 -20,133,957.91 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 52 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1,409,551.85 1,409,551.85 1．本期提取 3,039,346.28 3,039,346.28 2．本期使用 1,629,794.43 1,629,794.43 （六）其他 四、本年期末余额 34,650,000.00 77,814,303.95 6,074,675.75 9,157,083.75 51,889,453.50 179,585,516.95 53 法定代表人：毛平 主管会计工作负责人：陈耘谦 会计机构负责人：陈耘谦 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,650,000.00 77,814,303.95 6,074,675.75 9,157,083.75 52,239,848.93 179,935,912.38 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,650,000.00 77,814,303.95 6,074,675.75 9,157,083.75 52,239,848.93 179,935,912.38 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,041,737.20 1,686,740.11 15,180,660.94 17,733,166.85 （一）综合收益总额 16,867,401.05 16,691,429.65 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 54 4．其他 （三）利润分配 1,686,740.11 -1,686,740.11 1．提取盈余公积 1,686,740.11 -1,686,740.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1,041,737.20 1,041,737.20 1．本期提取 2,518,128.93 2,518,128.93 2．本期使用 1,476,391.73 1,476,391.73 （六）其他 四、本年期末余额 34,650,000.00 77,814,303.95 7,116,412.95 10,843,823.86 67,420,509.87 197,669,079.23 55 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,650,000.00 77,814,303.95 4,665,123.90 9,157,083.75 72,017,910.65 198,304,422.25 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,650,000.00 77,814,303.95 4,665,123.90 9,157,083.75 72,017,910.65 198,304,422.25 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,409,551.85 -19,778,061.72 -18,368,509.87 （一）综合收益总额 -19,778,061.72 -19,778,061.72 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 56 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1,409,551.85 1,409,551.85 1．本期提取 3,039,346.28 3,039,346.28 2．本期使用 1,629,794.43 1,629,794.43 （六）其他 四、本年期末余额 34,650,000.00 77,814,303.95 6,074,675.75 9,157,083.75 52,239,848.93 179,935,912.38 法定代表人：毛平 主管会计工作负责人：陈耘谦 会计机构负责人：陈耘谦 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 南通天盛新能源股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 南通天盛新能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2013 年 11 月 经南通工商行政管理局经济技术开发区分局登记注册取得 320691000081674 号企业 法人营业执照。2015 年 12 月 31 日，公司股改完成，由毛平、朱鹏、建华（上海） 股权投资基金管理中心（有限合伙）、苏州卓燝投资中心（有限合伙）共同发起设立 股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91320600084426358C。2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。所属行业为电气机械和器材制造业。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 3465 万股，注册资本为 3465 万元，注册地：南通市经济技术开发区吉庆路 28 号，总部地址：南通市经济技术开 发区吉庆路 28 号。本公司主要经营活动为：太阳能电池及辅料的研发、销售；太阳 能电池辅料的生产（化工产品除外）；实验仪器及器材的研发、生产、销售；自营和 代理上述商品的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品除外（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为毛 平，朱鹏。 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 南通天晟新能源科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在任何问题。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额 50 万元以上（含）的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减 值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组 合。 其他组合 押金、保证金及备用金 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 100 100 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：有确凿证据表明可收回性存在明显差异。 坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物 资等。 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (十二) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关 税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出 资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公及其他设备 年限平均法 5 5 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公 允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证年限 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 具体而言，内销收入的核算方法为：当商品已发送至客户，并经客户验收合格 后，确认收入的实现；外销收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续，并实 际运送出关时，确认收入的实现。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件规定用于购建或 以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助之 外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基 本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与 资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确 定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入损 益。 与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确 定能收到时予以确认。其中： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期当期损益或冲减相关 成本；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期当 期损益或冲减相关成本。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收票据及应收 账款”拆分为“应收票据”和“应收账 款”列示；“应付票据及应付账款”拆 分为“应付票据”和“应付账款”列示； 比较数据相应调整。 “应收票据及应收账款” 拆分为“应收票据”和“应 收账款”，“应收票据”上 年年末余额 40,507,825.98 元， “应收账款”上年年 末余额 64,901,291.75 元； “应付票据及应付账款” 拆分为“应付票据”和“应 付账款”，“应付票据”上 年年末余额 0.00 元， “应 付 账 款 ”上 年年 末 余 额 30,921,217.93 元。 “应收票据及应收账款” 拆分为“应收票据”和“应 收账款”，“应收票据”上 年年末余额 40,507,825.98 元， “应收账款”上年年 末余额 64,901,291.75 元； “应付票据及应付账款” 拆分为“应付票据”和“应 付账款”，“应付票据”上 年年末余额 0.00 元， “应 付 账 款 ”上 年 年末 余 额 27,982,037.47 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留 存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 将“以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产”重分类至“应收款项融资”。 应 收 票 据 ： 减 少 33,821,887.48 元； 应收款项 融资 ：增加 33,821,887.48 元 应 收 票 据 ： 减 少 33,821,887.48 元； 应 收 款项 融资 ：增 加 33,821,887.48 元 2、 重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 47,905,192.24 47,905,192.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应收票据 40,507,825.98 6,685,938.50 -33,821,887.48 -33,821,887.48 应收账款 64,901,291.75 64,901,291.75 应收款项融资 不适用 33,821,887.48 33,821,887.48 33,821,887.48 预付款项 539,623.40 539,623.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准 备金 其他应收款 12,193,681.47 12,193,681.47 买入返售金融资 产 存货 17,012,920.87 17,012,920.87 持有待售资产 一年内到期的非 流动资产 其他流动资产 1,976,664.33 1,976,664.33 流动资产合计 185,037,200.04 185,037,200.04 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资 产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融 资产 不适用 投资性房地产 固定资产 43,630,795.88 43,630,795.88 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,023,036.66 5,023,036.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,321,569.80 2,321,569.80 其他非流动资产 229,068.21 229,068.21 非流动资产合计 51,204,470.55 51,204,470.55 资产总计 236,241,670.59 236,241,670.59 流动负债： 短期借款 10,625,923.84 10,625,923.84 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 30,921,217.93 30,921,217.93 预收款项 580,325.24 580,325.24 卖出回购金融资 产款 吸收存款及同业 存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 4,196,178.19 4,196,178.19 应交税费 404,436.77 404,436.77 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 其他应付款 850,345.78 850,345.78 应付手续费及佣 金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非 流动负债 其他流动负债 流动负债合计 47,578,427.75 47,578,427.75 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪 酬 预计负债 递延收益 9,077,725.89 9,077,725.89 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,077,725.89 9,077,725.89 负债合计 56,656,153.64 56,656,153.64 所有者权益： 股本 34,650,000.00 34,650,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 77,814,303.95 77,814,303.95 减：库存股 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 其他综合收益 专项储备 6,074,675.75 6,074,675.75 盈余公积 9,157,083.75 9,157,083.75 一般风险准备 未分配利润 51,889,453.50 51,889,453.50 归属于母公司所 有者权益合计 179,585,516.95 179,585,516.95 少数股东权益 所有者权益合计 179,585,516.95 179,585,516.95 负债和所有者权益 总计 236,241,670.59 236,241,670.59 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 43,880,925.21 43,880,925.21 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 40,507,825.98 6,685,938.50 -33,821,887.48 -33,821,887.48 应收账款 64,901,291.75 64,901,291.75 应收款项融资 不适用 33,821,887.48 33,821,887.48 33,821,887.48 预付款项 539,623.40 539,623.40 其他应收款 11,682,079.47 11,682,079.47 存货 17,012,920.87 17,012,920.87 持有待售资产 一年内到期的非 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产 其他流动资产 62,230.69 62,230.69 流动资产合计 178,586,897.37 178,586,897.37 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资 产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具投 资 不适用 其他非流动金融 资产 不适用 投资性房地产 固定资产 19,133,788.85 19,133,788.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,321,569.80 2,321,569.80 其他非流动资产 229,068.21 229,068.21 非流动资产合计 81,684,426.86 81,684,426.86 资产总计 260,271,324.23 260,271,324.23 流动负债： 短期借款 10,625,923.84 10,625,923.84 交易性金融负债 不适用 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 27,982,037.47 27,982,037.47 预收款项 580,325.24 580,325.24 应付职工薪酬 4,196,178.19 4,196,178.19 应交税费 319,810.60 319,810.60 其他应付款 27,553,410.62 27,553,410.62 持有待售负债 一年内到期的非 流动负债 其他流动负债 流动负债合计 71,257,685.96 71,257,685.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪 酬 预计负债 递延收益 9,077,725.89 9,077,725.89 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,077,725.89 9,077,725.89 负债合计 80,335,411.85 80,335,411.85 所有者权益： 股本 34,650,000.00 34,650,000.00 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 77,814,303.95 77,814,303.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 6,074,675.75 6,074,675.75 盈余公积 9,157,083.75 9,157,083.75 未分配利润 52,239,848.93 52,239,848.93 所有者权益合计 179,935,912.38 179,935,912.38 负债和所有者权益 总计 260,271,324.23 260,271,324.23 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 16%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 南通天盛新能源股份有限公司 15% 南通天晟新能源科技有限公司 25% (二) 税收优惠 2018 年 10 月 24 日，南通天盛新能源股份有限公司取得了江苏省科学技术厅、江苏 省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效 期为 3 年，证书编号 GR201832000637。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关 规定，2018 年、2019 年以及 2020 年本公司适用的企业所得税税率为 15%。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 65,982,524.00 47,905,192.24 其他货币资金 333,065.85 合计 66,315,589.85 47,905,192.24 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 333,065.85 合计 333,065.85 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 450,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 450,000.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 其他 合计 450,000.00 (三) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 33,821,887.48 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 项目 期末余额 上年年末余额 商业承兑汇票 2,922,987.50 7,069,830.00 小计 2,922,987.50 40,891,717.48 减：坏账准备 2,001,149.38 383,891.50 合计 921,838.12 40,507,825.98 2、 期末公司无已质押的应收票据 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 (四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 107,965,107.74 61,126,048.59 1 至 2 年 3,634,679.85 12,466,779.96 2 至 3 年 5,502,808.39 2,137,821.33 3 至 4 年 2,016,620.56 小计 119,119,216.54 75,730,649.88 减：坏账准备 14,308,064.01 10,829,358.13 合计 104,811,152.53 64,901,291.75 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 9,190,809.43 7.72 8,625,843.93 93.85 564,965.50 其中： 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 8,480,302.44 7.12 8,045,763.34 94.88 434,539.10 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 应收账款 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 710,506.99 0.60 580,080.59 81.64 130,426.40 按组合计提坏账准 备 109,928,407.11 92.28 5,682,220.08 5.17 104,246,187.03 其中： 账龄组合 109,928,407.11 92.28 5,682,220.08 5.17 104,246,187.03 合计 119,119,216.54 100.00 14,308,064.01 104,811,152.53 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 9,118,830.44 12.04 7,104,876.06 77.91 2,013,954.38 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 66,611,819.44 87.96 3,724,482.07 5.59 62,887,337.37 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 75,730,649.88 100.00 10,829,358.13 64,901,291.75 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 安徽银欣新能源科 技有限公司 2,666,603.00 2,399,942.70 90.00 款项回收风险大 润峰电力有限公司 1,678,788.00 1,510,909.20 90.00 款项回收风险大 泰州德通电气有限 公司 1,373,750.00 1,373,750.00 100.00 预计无法收回 浙江波力胜新能源 科技有限公司 1,258,472.88 1,258,472.88 100.00 预计无法收回 河南义鑫威新能源 科技有限公司 870,708.00 870,708.00 100.00 预计无法收回 洛阳尚德太阳能电 力有限公司 631,980.56 631,980.56 100.00 预计无法收回 江苏爱多能源科技 股份有限公司 195,560.00 156,448.00 80.00 款项回收风险大 润峰新能源销售有 限公司 69,950.00 62,955.00 90.00 款项回收风险大 英利能源（中国） 有限公司 46,800.00 42,120.00 90.00 款项回收风险大 内蒙古日月太阳能 科技有限责任公司 398,196.99 318,557.59 80.00 款项回收风险大 合计 9,190,809.43 8,625,843.93 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 107,566,910.75 5,378,345.54 5.00 1-2 年 2,022,871.85 202,287.19 10.00 2-3 年 338,624.51 101,587.35 30.00 合计 109,928,407.11 5,682,220.08 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 10,829,358.13 10,829,358.13 4,840,968.00 1,362,262.12 14,308,064.01 合计 10,829,358.13 10,829,358.13 4,840,968.00 1,362,262.12 14,308,064.01 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,362,262.12 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否 因关联交 易产生 浙江昂成新能源有限公司 应收销售款 763,328.00 无法收回 总经理审批 否 江门市尚弘光伏能源有限 公司 应收销售款 251,299.60 无法收回 总经理审批 否 上海神舟新能源发展有限 公司 应收销售款 91,095.32 无法收回 总经理审批 否 揭阳中诚集团有限公司 应收销售款 80,624.00 无法收回 总经理审批 否 常州市安博光电科技有限 公司 应收销售款 80,250.00 无法收回 总经理审批 否 中赣新能源股份有限公司 应收销售款 46,945.00 无法收回 总经理审批 否 九江鼎华新能源有限公司 应收销售款 10,000.00 无法收回 总经理审批 否 通威太阳能（合肥）有限 公司 应收销售款 8,354.00 无法收回 总经理审批 否 温州海旭科技有限公司 应收销售款 8,075.00 无法收回 总经理审批 否 Eternergy Corporation 应收销售款 7,907.08 无法收回 总经理审批 否 Needs-Tech International Co.LTD 应收销售款 7,017.40 无法收回 总经理审批 否 LeaderTech Global Co.,LTD 应收销售款 6,959.09 无法收回 总经理审批 否 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否 因关联交 易产生 MUNDRA SOLAR PV LIMITED 应收销售款 404.62 无法收回 总经理审批 否 无锡嘉瑞光伏有限公司 应收销售款 3.00 无法收回 总经理审批 否 太极能源科技（昆山）有 限公司 应收销售款 0.01 无法收回 总经理审批 否 合计 1,362,262.12 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 江苏润阳悦达光伏科技有限公司 17,158,256.68 14.40 857,912.83 横店集团东磁股份有限公司 8,817,309.11 7.40 440,865.46 尚德太阳能电力有限公司 8,166,848.16 6.86 408,342.41 江西展宇新能源股份有限公司 6,694,146.74 5.62 334,707.34 常州市安博光电科技有限公司 6,065,311.60 5.09 303,265.58 合计 46,901,872.29 39.37 2,345,093.61 (五) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 应收票据 17,152,797.67 合计 17,152,797.67 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变 动 期末余额 累计在其他综合 收益中确认的损 失准备 应收票据 33,821,887.48 153,677,971.56 170,347,061.37 17,152,797.67 合计 33,821,887.48 153,677,971.56 170,347,061.37 17,152,797.67 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 3、 期末公司已质押的应收款项融资 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 5,079,668.00 合计 5,079,668.00 4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 71,714,417.78 合计 71,714,417.78 (六) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,617,728.30 100.00 539,623.40 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,617,728.30 100.00 539,623.40 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 丰田通商（上海）有限公司 1,067,219.99 65.97 南通供电局 186,478.40 11.53 苏州思美特表面材料科技有限公司 146,850.00 9.08 浙江晶科能源有限公司 44,803.32 2.77 陈亚忠 29,430.84 1.82 合计 1,474,782.55 91.17 (七) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 项目 期末余额 上年年末余额 应收股利 其他应收款项 666,855.79 12,193,681.47 合计 666,855.79 12,193,681.47 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 190,206.10 10,635,970.50 1 至 2 年 13,200.00 1,037,000.00 2 至 3 年 442,835.00 515,602.00 3 至 4 年 18,000.00 4 至 5 年 10,000.00 5 年以上 10,000.00 小计 674,241.10 12,198,572.50 减：坏账准备 7,385.31 4,891.03 合计 666,855.79 12,193,681.47 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准 备 其中： 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准 备 674,241.10 100.00 7,385.31 1.10 666,855.79 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中： 组合 1：按账龄组 合计提坏账准备 147,706.10 21.91 7,385.31 5.00 140,320.79 组合 2：押金保证 金及备用金 526,535.00 78.09 526,535.00 合计 674,241.10 100.00 7,385.31 666,855.79 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项 12,198,572.50 100.00 4,891.03 0.04 12,193,681.47 其中： 组合 1：按账龄组合计提 坏账准备 97,820.50 0.80 4,891.03 5.00 92,929.47 组合 2：押金保证金及备 用金 12,100,752.00 99.20 12,100,752.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 项 合计 12,198,572.50 100.00 4,891.03 12,193,681.47 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 147,706.10 7,385.31 5.00 合计 147,706.10 7,385.31 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 年初余额 4,891.03 4,891.03 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 2,494.28 2,494.28 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 7,385.31 7,385.31 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金 57,700.00 55,200.00 保证金 458,835.00 12,001,602.00 备用金 10,000.00 43,950.00 其他 147,706.10 97,820.50 合计 674,241.10 12,198,572.50 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州纬承招标服务有 限公司 履约保证 金 427,835.00 1 年以内及 2-3 年 63.45 代扣个人社保 社保代扣 64,352.00 1 年以内 9.54 3,217.60 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 代扣个人住房公积金 公积金代 扣 55,111.00 1 年以内 8.17 2,755.55 南通市财政局 农民工工 资保证金 27,000.00 1 年以内 4.00 南通市经济技术开发 区总公司 人才公寓 押金 21,000.00 2 年以内及 5 年以上 3.11 合计 595,298.00 88.29 5,973.15 (八) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 原材料 9,854,317.79 9,854,317.79 9,588,644.81 9,588,644.81 周转材料 2,859,621.10 711,090.41 2,148,530.69 2,762,989.50 2,762,989.50 库存商品 4,451,147.38 1,446,213.91 3,004,933.47 6,947,428.09 2,286,141.53 4,661,286.56 合计 17,165,086.27 2,157,304.32 15,007,781.95 19,299,062.40 2,286,141.53 17,012,920.87 2、 存货跌价准备 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 周转材料 711,090.41 711,090.41 库存商品 2,286,141.53 839,927.62 1,446,213.91 合计 2,286,141.53 711,090.41 839,927.62 2,157,304.32 (九) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣税金 2,117,867.26 1,976,664.33 合计 2,117,867.26 1,976,664.33 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 (十) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 41,110,608.43 43,630,795.88 固定资产清理 合计 41,110,608.43 43,630,795.88 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 24,634,597.33 18,116,491.31 1,212,522.43 9,392,001.06 53,355,612.13 （2）本期增加金额 2,488,618.86 497,217.61 415,166.23 3,401,002.70 —购置 2,488,618.86 497,217.61 415,166.23 3,401,002.70 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 8,376.07 162,966.54 171,342.61 —处置或报废 8,376.07 162,966.54 171,342.61 （4）期末余额 24,634,597.33 20,596,734.10 1,546,773.50 9,807,167.29 56,585,272.22 2．累计折旧 （1）上年年末余额 1,537,492.65 3,841,447.74 677,794.19 3,668,081.67 9,724,816.25 （2）本期增加金额 1,173,533.16 2,112,691.05 279,159.51 2,302,898.19 5,868,281.91 —计提 1,173,533.16 2,112,691.05 279,159.51 2,302,898.19 5,868,281.91 （3）本期减少金额 2,320.85 116,113.52 118,434.37 —处置或报废 2,320.85 116,113.52 118,434.37 （4）期末余额 2,711,025.81 5,951,817.94 840,840.18 5,970,979.86 15,474,663.79 3．减值准备 （1）上年年末余额 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 21,923,571.52 14,644,916.16 705,933.32 3,836,187.43 41,110,608.43 （2）上年年末账面价值 23,097,104.68 14,275,043.57 534,728.24 5,723,919.39 43,630,795.88 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 (十一) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 46,981.13 工程物资 合计 46,981.13 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房 2 期工程 46,981.13 46,981.13 合计 46,981.13 46,981.13 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 (十二) 无形资产 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 5,287,409.86 5,287,409.86 （2）本期增加金额 69,880.99 69,880.99 —购置 69,880.99 69,880.99 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 5,287,409.86 69,880.99 5,357,290.85 2．累计摊销 （1）上年年末余额 264,373.20 264,373.20 （2）本期增加金额 105,751.80 18,573.82 124,325.62 —计提 105,751.80 18,573.82 124,325.62 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 370,125.00 18,573.82 388,698.82 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,917,284.86 51,307.17 4,968,592.03 （2）上年年末账面价值 5,023,036.66 5,023,036.66 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 (十三) 递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 7,948,059.09 1,192,223.86 6,399,406.13 959,910.92 递延收益 4,771,522.05 715,728.31 9,077,725.89 1,361,658.88 合计 12,719,581.14 1,907,952.17 15,477,132.02 2,321,569.80 (十四) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 资产采购预付 款 318,644.21 318,644.21 229,068.21 229,068.21 合计 318,644.21 318,644.21 229,068.21 229,068.21 (十五) 短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 短期借款利息 13,485.00 出口押汇 625,923.84 合计 10,013,485.00 10,625,923.84 (十六) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 4,815,122.31 合计 4,815,122.31 (十七) 应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付账款 35,710,753.60 30,921,217.93 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 项目 期末余额 上年年末余额 合计 35,710,753.60 30,921,217.93 (十八) 预收款项 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收账款 301,546.02 580,325.24 合计 301,546.02 580,325.24 (十九) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,196,178.19 22,826,268.55 23,427,260.44 3,595,186.30 离职后福利-设定提存计划 1,398,165.86 1,398,165.86 合计 4,196,178.19 24,224,434.41 24,825,426.30 3,595,186.30 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 4,196,178.19 19,806,961.46 20,415,553.35 3,587,586.30 （2）职工福利费 1,659,404.73 1,659,404.73 （3）社会保险费 801,326.31 801,326.31 其中：医疗保险费 645,935.61 645,935.61 工伤保险费 77,580.00 77,580.00 生育保险费 77,810.70 77,810.70 （4）住房公积金 513,215.00 513,215.00 （5）工会经费和职工教育 经费 45,361.05 37,761.05 7,600.00 合计 4,196,178.19 22,826,268.55 23,427,260.44 3,595,186.30 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,357,490.26 1,357,490.26 失业保险费 40,675.60 40,675.60 合计 1,398,165.86 1,398,165.86 (二十) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 521,306.10 283,728.08 个人所得税 54,515.21 24,976.88 城市维护建设税 -61,508.66 -70,318.13 房产税 46,165.56 67,759.28 教育费附加 104,045.30 75,078.87 土地使用税 16,702.19 16,702.19 印花税 3,903.20 6,509.60 合计 685,128.90 404,436.77 (二十一) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 13,823.33 其他应付款项 536,483.28 836,522.45 合计 536,483.28 850,345.78 1、 应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 13,823.33 合计 13,823.33 2、 其他应付款项 按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 其他应付款 536,483.28 836,522.45 合计 536,483.28 836,522.45 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 (二十二) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 9,077,725.89 500,000.00 4,806,203.84 4,771,522.05 合计 9,077,725.89 500,000.00 4,806,203.84 4,771,522.05 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末余 额 本期新增 补助金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 2017 科技 成果转化 资金补助 (江苏省) 5,918,483.93 2,837,469.23 3,081,014.70 与资产相 关 2017 科技 成果转化 资金补助 (经济开发 区) 2,459,241.96 500,000.00 1,418,734.61 1,540,507.35 与资产相 关 星湖计划 科技奖励 700,000.00 150,000.00 -400,000.00 150,000.00 与收益相 关 合计 9,077,725.89 500,000.00 4,406,203.84 -400,000.00 4,771,522.05 (二十三) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 34,650,000.00 34,650,000.00 (二十四) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 77,814,303.95 77,814,303.95 合计 77,814,303.95 77,814,303.95 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 (二十五) 专项储备 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 6,074,675.75 2,518,128.93 1,476,391.73 7,116,412.95 合计 6,074,675.75 2,518,128.93 1,476,391.73 7,116,412.95 (二十六) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,157,083.75 1,669,142.97 10,826,226.72 合计 9,157,083.75 1,669,142.97 10,826,226.72 (二十七) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 51,889,453.50 72,023,411.41 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 51,889,453.50 72,023,411.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,357,907.83 -20,133,957.91 减：提取法定盈余公积 1,669,142.97 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 66,578,218.36 51,889,453.50 (二十八) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 205,776,005.00 157,760,824.68 161,339,597.12 137,619,967.71 其他业务 2,545,499.98 2,939,539.70 2,286,188.69 2,617,632.76 合计 208,321,504.98 160,700,364.38 163,625,785.81 140,237,600.47 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 2、 主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 铝浆 151,855,621.06 108,067,088.78 127,952,535.24 107,420,979.32 银浆 53,920,383.94 49,693,735.90 33,387,061.88 30,198,988.39 合计 205,776,005.00 157,760,824.68 161,339,597.12 137,619,967.71 3、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占全部营业收入的比例 （%） 江苏润阳悦达光伏科技有限公司 20,599,472.19 9.89 横店集团东磁股份有限公司 16,069,968.10 7.71 尚德太阳能电力有限公司 12,301,948.90 5.91 江西展宇新能源股份有限公司 9,764,793.84 4.69 泰州中来光电科技有限公司 8,468,787.07 4.07 合 计 67,204,970.10 32.27 (二十九) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 454,998.06 570,544.77 教育费附加 345,688.92 407,531.98 房产税 183,894.20 232,271.84 土地使用税 66,808.76 66,808.76 车船使用税 300.00 印花税 44,136.30 45,516.91 合计 1,095,826.24 1,322,674.26 (三十) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,558,908.56 4,263,207.82 折旧费 51,414.24 61,735.44 运输费 2,128,587.49 3,284,730.09 展览费 167,030.88 346,521.47 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 项目 本期金额 上期金额 差旅招待费 1,661,923.47 1,591,182.18 检测费 86,022.64 407,950.01 办公费 73,122.18 9,938.35 合计 6,727,009.46 9,965,265.36 (三十一) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,533,453.98 4,652,447.48 折旧费 503,482.27 450,013.11 房租 291,812.93 255,303.16 办公费 348,302.07 1,026,795.12 中介服务费 613,207.54 448,113.21 差旅业务招待费 308,885.59 465,760.47 财产保险费 19,275.55 15,106.28 顾问咨询费 379,864.47 177,989.85 诉讼费 167,346.24 258,762.68 汽车费用 441,372.77 335,430.25 其他 43,667.97 42,656.77 合计 8,650,671.38 8,128,382.38 (三十二) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 7,810,884.93 7,106,433.52 折旧费 2,597,154.57 1,907,221.73 原材料 3,095,165.59 3,395,269.97 其他 2,471,138.49 2,687,018.38 合计 15,974,343.58 15,095,943.60 (三十三) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 429,925.00 312,856.84 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 项目 本期金额 上期金额 减：利息收入 337,096.80 232,665.28 汇兑损益 -44,419.45 -171,490.19 银行手续费 143,819.42 148,937.11 现金折扣 87,775.55 152,077.65 合计 280,003.72 209,716.13 (三十四) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 7,042,323.84 3,427,328.24 个税手续费返还 32,013.41 合计 7,074,337.25 3,427,328.24 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 科技成果转化资金 4,256,203.84 1,603,328.24 与资产相关 新认定省企业技术中心 300,000.00 与收益相关 新认定省级高新技术产 品 120,000.00 与收益相关 2017 年专利资助 91,800.00 87,000.00 与收益相关 产学研合作和国际科技 合作补助 390,000.00 与收益相关 市级科技计划财政奖励 90,000.00 与收益相关 2017 年提质增效政策 支持企业做强做优项目 奖励 800,000.00 与收益相关 2018 年度知识产权创 造与运用（专利资助） 专项资金 37,000.00 与收益相关 2018 年专利资助 45,000.00 与收益相关 2019 年度江苏省知识 产权奖补资金 200,000.00 与收益相关 2019 年江海英才计划 550,000.00 与收益相关 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 专项资金 2019 年度产业转型专 业资金 13,320.00 与收益相关 2017 年工业专项项目 资金 1,500,000.00 与收益相关 2017 年科学仪器共享 平台补贴 21,000.00 与收益相关 2017 年质量发展专项 奖励 30,000.00 与收益相关 第二届南通市专利奖 20,000.00 与收益相关 南通市经济技术开发区 管理委员会 2018 年度 科技计划项目奖励 165,000.00 与收益相关 星湖计划科技奖励 150,000.00 与收益相关 合计 7,042,323.84 3,427,328.24 (三十五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,166,027.37 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 390,155.95 合计 1,166,027.37 390,155.95 (三十六) 信用减值损失 项目 本期金额 应收票据坏账损失 2,001,149.38 应收账款坏账损失 4,457,076.50 其他应收款坏账损失 2,494.28 合计 6,460,720.16 (三十七) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 10,200,926.83 存货跌价损失 -128,837.21 2,286,141.53 合计 -128,837.21 12,487,068.36 (三十八) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 2,176.11 2,176.11 合计 2,176.11 2,176.11 (三十九) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 赔偿收入 653.40 653.40 其他 5,841.75 5,841.75 合计 6,495.15 6,495.15 (四十) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 固定资产处置损失 6,055.22 6,055.22 公益性捐赠支出 30,000.00 30,000.00 罚款支出 2,850.00 34,903.27 2,850.00 滞纳金支出 8.45 8.45 其他 0.02 0.02 合计 38,913.69 34,903.27 38,913.69 (四十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 451,972.42 递延所得税费用 413,617.63 -356,298.34 合计 413,617.63 95,674.08 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 16,771,525.46 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,515,728.82 子公司适用不同税率的影响 -33,355.93 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 917,330.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,373,957.93 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 83,352.33 研究开发费加计扣除的影响 -1,695,480.42 所得税费用 413,617.63 (四十二) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 16,357,907.83 -20,133,957.91 本公司发行在外普通股的加权平均数 34,650,000.00 34,650,000.00 基本每股收益 0.47 -0.58 其中：持续经营基本每股收益 0.47 -0.58 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 16,357,907.83 -20,133,957.91 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 34,650,000.00 34,650,000.00 稀释每股收益 0.47 -0.58 其中：持续经营稀释每股收益 0.47 -0.58 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 项目 本期金额 上期金额 终止经营稀释每股收益 (四十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 2,768,133.41 6,524,000.00 利息收入 337,096.80 607,456.95 往来款及其他涉及现金收入 25,000,000.00 合计 3,105,230.21 32,131,456.95 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 经营费用及往来款等 11,749,454.67 14,613,538.67 合计 11,749,454.67 14,613,538.67 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回银行理财产品 191,400,000.00 125,166,600.00 合计 191,400,000.00 125,166,600.00 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 购买银行理财产品 191,850,000.00 125,166,600.00 合计 191,850,000.00 125,166,600.00 (四十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,357,907.83 -20,133,957.91 加：信用减值损失 6,460,720.16 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 补充资料 本期金额 上期金额 资产减值准备 -128,837.21 12,487,068.36 固定资产折旧 5,868,281.91 4,987,395.54 无形资产摊销 124,325.62 105,750.90 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 3,879.11 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 350,843.35 141,366.65 投资损失（收益以“－”号填列） -1,166,027.37 -390,155.95 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 413,617.63 -356,298.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,133,976.13 1,534,744.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,588,519.43 54,150,608.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,923,991.86 -18,800,926.06 其他 1,041,737.20 1,409,551.85 经营活动产生的现金流量净额 23,795,896.79 35,135,147.49 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 65,982,524.00 47,905,192.24 减：现金的期初余额 47,905,192.24 12,127,748.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,077,331.76 35,777,443.60 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 65,982,524.00 47,905,192.24 其中：库存现金 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 项目 期末余额 上年年末余额 可随时用于支付的银行存款 65,982,524.00 47,905,192.24 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 65,982,524.00 47,905,192.24 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (四十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 333,065.85 银行承兑汇票保证金 应收票据 5,079,668.00 票据质押 固定资产 21,575,202.86 反担保抵押 无形资产 4,917,284.86 反担保抵押 合计 31,905,221.57 (四十六) 外币货币性项目 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1,644,396.80 其中：美元 235,715.26 6.9762 1,644,396.80 应收账款 4,530,362.45 其中：美元 649,402.61 6.9762 4,530,362.45 (四十七) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 种类 金额 资产负 债表列 报项目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 2017 科技成果 转化资金补助 (江苏省) 2,837,469.23 递延收 益 2,837,469.23 1,062,570.20 其他收益 2017 科技成果 转化资金补助 (经济开发区) 1,418,734.61 递延收 益 1,418,734.61 540,758.04 其他收益 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 星湖计划科技 奖励 150,000.00 150,000.00 其他收益 3、 政府补助的退回 项目 金额 原因 星湖计划科技奖励 400,000.00 申报星湖计划的研发博士离职 六、 合并范围的变更 本期合并范围未发生变动。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 南通天晟新能源科技有限公司 南通市 南通市 制造业 100.00 设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，本公司销售部门、采购部门、行政部门设计和实施能确保风险管理目标和政策 得以有效执行的程序。董事长通过各相关部门递交的报告来审查已执行程序的有效 性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的监事也会执行审计风险管理的政策 和程序，并且将有关发现汇报给股东会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 上年年末余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 235,715.26 235,715.26 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 项目 期末余额 上年年末余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 应收账款 649,402.61 649,402.61 240,048.76 240,048.76 预收账款 23,130.36 23,130.36 38,780.36 38,780.36 合计 908,248.23 908,248.23 278,829.12 278,829.12 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 交易性金融资产 450,000.00 450,000.00 1.以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 450,000.00 450,000.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 450,000.00 450,000.00 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 2.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 应收款项融资 其他债权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 1.以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 2.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 持续以公允价值计量的资产总额 450,000.00 450,000.00 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司实际控制人为毛平、朱鹏个人。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 何振娟 公司股东毛平配偶 卜文婷 公司股东朱鹏配偶 (四) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 毛平、何振娟、朱鹏、卜文婷 30,000,000.00 2019/10/25 2022/10/23 否 关联担保情况说明： 天盛股份委托南通众和融资担保集团有限公司与江苏银行股份有限公司南通 开发区支行签署的编号为 SX051819003930 的最高额综合授信合同提供连带 责 任 保 证 担 保 ， 担 保 的 债 权 本 金 金 额 为 2000 万 元 ， 保 证 合 同 编 号 BZ051819000403、委托担保协议编号 2019 年众字第 436 号；以南通天晟新能 源科技有限公司名下不动产提供抵押反担保，反担保抵押不动产抵押值共计 2000 万元，合同编号 2019 年众字第 436-1 号；以南通天晟新能源科技有限公 司提供连带责任担保反担保，合同编号 2019 年众字第 436-2 号；以毛平、何 振娟、朱鹏、卜文婷提供个人连带责任担保反担保，合同编号 2019 年众字第 436-3 号。 天盛股份委托南通市科创融资担保有限公司与江苏银行股份有限公司南通开 发区支行签署的编号为 SX051819003930 的最高额综合授信合同提供连带责 任 保 证 担 保 ， 担 保 的 债 权 本 金 金 额 为 1000 万 元 ， 保 证 合 同 编 号 BZ051819000402、委托担保协议编号 2019 年科字第 127 号；以南通天晟新能 源科技有限公司名下不动产提供抵押反担保，反担保抵押不动产抵押值共计 1000 万元，合同编号 2019 年科字第 127-1 号；以南通天晟新能源科技有限公 司提供连带责任担保反担保，合同编号 2019 年科字第 127-2 号；以毛平、何 振娟、朱鹏、卜文婷提供个人连带责任担保反担保，合同编号 2019 年科字第 127-3 号。 以上述最高额综合授信合同下天盛股份向江苏银行股份有限公司南通开发区 支行签订流动资金借款合同，合同编号 JK051819000482，取得短期借款 4,000,000 元，实际借款期限为 2019 年 12 月 24 日至 2020 年 11 月 17 日；向 江苏银行股份有限公司南通开发区支行签订流动资金借款合同，合同编号 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 JK051819000483，取得短期借款 6,000,000 元，实际借款期限为 2019 年 12 月 3 日至 2020 年 11 月 17 日。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 （1）公司与泰州德通电气有限公司（以下简称“德通电气”）产生货物销售合 同纠纷，遂于 2017 年 2 月 8 日向江苏省泰州医药高新技术产业开发区人民法 院提起诉讼，诉讼请求：1、判令德通电气立即支付货款人民币 1,414,690.00 元，并按银行同期贷款利率 1.5 倍的标准支付逾期付款违约金。2、本案诉讼 费用由德通电气承担。2017 年 3 月 14 日，江苏省泰州医药高新技术产业开发 区人民法院出具（2017）苏 1291 民初 400 号民事调解书，公司与德通电气达 成如下协议：（1）德通电气 2017 年 4 月至 2017 年 8 月每月偿还 10 万，2017 年 9 月至 2018 年 2 月每月偿还 15 万元，余款于 2018 年 3 月 31 日前付清。 （2） 本案诉讼费由德通电气负担。2017 年 4 月德州电气偿还了 10 万元后再无履行 偿还义务，故 2017 年 8 月 28 日公司向江苏省泰州医药高新技术产业开发区人 民法院提交强制执行申请书，申请德通电气向公司支付货款本金人民币 1,373,750.00 元及相应利息 22,160.30 元、公司代缴的案件诉讼费 9032 元，合 计为人民币 1,404,942.30 元。截至报告披露日，德通电气已进入破产程序，本 案尚在执行阶段。 （2）公司与润峰电力有限公司（以下简称“润峰电力”）产生货物销售合同纠 纷，遂于 2018 年 8 月 30 日向山东省微山县人民法院提起诉讼，诉讼请求： （1） 判令润峰电力支付货款人民币 1,748,738.00 元。（2）判令润峰电力支付违约金 17,487.38 元。2018 年 12 月 24 日山东省微山县人民法院作出（2018）鲁 0826 民初 2280 号民事判决书，判决（1）润峰电力自判决之日起十日内一次性向天 盛股份支付货款人民币 1,748,738.00 元。（2）润峰电力自判决之日起十日内一 次性向天盛股份支付违约金人民币 5,231.42 元。2019 年 1 月 28 日天盛股份向 山东微山县人民法院递交强制执行申请书，请求全面查询并查封润峰电力银行 账户、机器设备、车辆、房产、土地等信息，并采取查封拍卖措施。截至报告 披露日，本案尚在申请强制执行中。 （3）公司与浙江波力胜新能源科技有限公司（以下简称“浙江波力胜”）产生 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 货物销售合同纠纷，遂于 2018 年 9 月 9 日向南通经济技术开发区人民法院提 起诉讼，诉讼请求： （1）判令浙江波力胜支付货款人民币 1,258,472.88 元。 （2） 诉讼费用由浙江波力胜承担。2019 年 4 月 8 日南通经济技术开发区人民法院 作出（2018）苏 0691 民初 2075 号民事判决书，判决（1）浙江波力胜支付货 款人民币 1,258,472.88 元； （2）诉讼费由浙江波力胜承担。2019 年 6 月 18 日， 浙江省丽水市中级人民法院作出（2019）浙 11 破申 6 号民事裁定，依法受理 浙江波力胜破产清算。截至审计报告日，本案尚在破产清算中。 （4）公司与安徽银欣新能源科技有限公司（以下简称“银欣新能源”）产生货 物销售合同纠纷，遂于 2019 年 1 月 5 日向安徽省当涂县人民法院提起诉讼， 诉讼请求：（1）判令银欣新能源支付货款人民币 2,729,468.00 元。（2）判令银 欣新能源赔偿损失及支付违约金计人民币 146,205.08 元。（3）诉讼费用由银欣 新能源承担。2019 年 2 月 28 日安徽省当涂县人民法院作出（2019）皖 0521 民初 313 号民事判决书，判决银欣新能源自判决之日起一次性向天盛股份支付 货款人民币 2,729,468.00 元、违约金人民币 146,205.08 元，案件受理费、保全 费由银欣新能源承担。2019 年 10 月 19 日，安徽省当涂县人民法院作出移送 破产审查决定书，将银欣新能源系列案件移送马鞍山市中级人民法院进行破产 审查。截至审计报告日，天盛股份已申请强制执行，本案目前处于执转破阶段。 （5）公司与浙江东达光伏有限公司（以下简称“东达光伏”）产生货物销售合 同纠纷，遂于 2019 年 9 月 17 日向江苏省南通经济技术开发区人民法院提起诉 讼，诉讼请求：判令东达光伏支付货款人民币 667,958.58 元。2019 年 12 月 15 日江苏省南通经济技术开发区人民法院作出（2019）苏 0691 民初 1959 号民事 判决书，判决东达光伏向天盛股份支付货款人民币 667,958.58 元，案件受理费 10,480.00 元，减半收取 5,240.00 元，保全费 3,860.00 元，合计 9,100.00 元， 由被告浙江东达光伏有限公司负担。截至审计报告日，因东达光伏不服该判决， 已提起上诉，本案处于二审审判阶段。 十二、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 根据 2020 年 4 月 27 日召开的第一届董事会第二十二次会议决议，本年度利润分配 方案为提取盈余公积后，进行利润分配，拟 10 股派分现金股利 2 元（含税）。公司 以目前 3465 万股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元（含税），共计派 发现金股利 693 万元（含税）。该议案尚待股东大会审议。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 （1）公司与赛维 LDK 太阳能高科技（新余）有限公司（以下简称“赛维 LDK”） 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 产生货物销售合同纠纷，遂于 2020 年 3 月 9 日向江西省新余市渝水区人民法院提起 诉讼，诉讼请求：（1）判令赛维 LDK 支付货款人民币 530,250.10 元。（2）判令赛维 LDK 源赔偿损失及支付违约金计人民币 26,512.50 元。截至审计报告日，本案件尚 在审判阶段。 （2）公司与内蒙古日月太阳能科技有限责任公司（以下简称“日月太阳能”）产生 货物销售合同纠纷，遂于 2020 年 1 月 5 日向内蒙古呼和浩特市赛罕区人民法院提起 诉讼，诉讼请求：判令日月太阳能支付货款人民币 398,196.99 元。截至审计报告日， 本案件尚在审判阶段。 十三、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 33,821,887.48 商业承兑汇票 2,922,987.50 7,069,830.00 小计 2,922,987.50 40,891,717.48 减：坏账准备 2,001,149.38 383,891.50 合计 921,838.12 40,507,825.98 2、 期末公司无已质押的应收票据 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 107,965,107.74 61,126,048.59 1 至 2 年 3,634,679.85 12,466,779.96 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 账龄 期末余额 上年年末余额 2 至 3 年 5,502,808.39 2,137,821.33 3 至 4 年 2,016,620.56 小计 119,119,216.54 75,730,649.88 减：坏账准备 14,308,064.01 10,829,358.13 合计 104,811,152.53 64,901,291.75 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 准备 9,190,809.43 7.72 8,625,843.93 93.85 564,965.50 其中： 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 8,480,302.44 7.12 8,045,763.34 94.88 434,539.10 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 710,506.99 0.60 580,080.59 81.64 130,426.40 按组合计提坏账 准备 109,928,407.11 92.28 5,682,220.08 5.17 104,246,187.03 其中： 账龄组合 109,928,407.11 92.28 5,682,220.08 5.17 104,246,187.03 合计 119,119,216.54 100.00 14,308,064.01 104,811,152.53 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 9,118,830.44 12.04 7,104,876.06 77.91 2,013,954.38 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 66,611,819.44 87.96 3,724,482.07 5.59 62,887,337.37 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 75,730,649.88 100.00 10,829,358.13 64,901,291.75 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 安徽银欣新能源科 技有限公司 2,666,603.00 2,399,942.70 90.00 款项回收风险大 润峰电力有限公司 1,678,788.00 1,510,909.20 90.00 款项回收风险大 泰州德通电气有限 公司 1,373,750.00 1,373,750.00 100.00 预计无法收回 浙江波力胜新能源 科技有限公司 1,258,472.88 1,258,472.88 100.00 预计无法收回 河南义鑫威新能源 科技有限公司 870,708.00 870,708.00 100.00 预计无法收回 洛阳尚德太阳能电 力有限公司 631,980.56 631,980.56 100.00 预计无法收回 江苏爱多能源科技 股份有限公司 195,560.00 156,448.00 80.00 款项回收风险大 润峰新能源销售有 限公司 69,950.00 62,955.00 90.00 款项回收风险大 英利能源（中国） 有限公司 46,800.00 42,120.00 90.00 款项回收风险大 内蒙古日月太阳能 398,196.99 318,557.59 80.00 款项回收风险大 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 科技有限责任公司 合计 9,190,809.43 8,625,843.93 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 107,566,910.75 5,378,345.54 5.00 1-2 年 2,022,871.85 202,287.19 10.00 2-3 年 338,624.51 101,587.35 30.00 合计 109,928,407.11 5,682,220.08 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 10,829,358.13 10,829,358.13 4,840,968.00 1,362,262.12 14,308,064.01 合计 10,829,358.13 10,829,358.13 4,840,968.00 1,362,262.12 14,308,064.01 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,362,262.12 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否 因关联交 易产生 浙江昂成新能源有限公司 应收销售款 763,328.00 无法收回 总经理审批 否 江门市尚弘光伏能源有限 应收销售款 251,299.60 无法收回 总经理审批 否 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否 因关联交 易产生 公司 上海神舟新能源发展有限 公司 应收销售款 91,095.32 无法收回 总经理审批 否 揭阳中诚集团有限公司 应收销售款 80,624.00 无法收回 总经理审批 否 常州市安博光电科技有限 公司 应收销售款 80,250.00 无法收回 总经理审批 否 中赣新能源股份有限公司 应收销售款 46,945.00 无法收回 总经理审批 否 九江鼎华新能源有限公司 应收销售款 10,000.00 无法收回 总经理审批 否 通威太阳能（合肥）有限公 司 应收销售款 8,354.00 无法收回 总经理审批 否 温州海旭科技有限公司 应收销售款 8,075.00 无法收回 总经理审批 否 Eternergy Corporation 应收销售款 7,907.08 无法收回 总经理审批 否 Needs-Tech International Co.LTD 应收销售款 7,017.40 无法收回 总经理审批 否 LeaderTech Global Co.,LTD 应收销售款 6,959.09 无法收回 总经理审批 否 MUNDRA SOLAR PV LIMITED 应收销售款 404.62 无法收回 总经理审批 否 无锡嘉瑞光伏有限公司 应收销售款 3.00 无法收回 总经理审批 否 太极能源科技（昆山）有限 公司 应收销售款 0.01 无法收回 总经理审批 否 合计 1,362,262.12 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 江苏润阳悦达光伏科技有限公司 17,158,256.68 14.40 857,912.83 横店集团东磁股份有限公司 8,817,309.11 7.40 440,865.46 尚德太阳能电力有限公司 8,166,848.16 6.86 408,342.41 江西展宇新能源股份有限公司 6,694,146.74 5.62 334,707.34 常州市安博光电科技有限公司 6,065,311.60 5.09 303,265.58 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 合计 46,901,872.29 39.37 2,345,093.61 (三) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 应收票据 17,152,797.67 合计 17,152,797.67 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他 变动 期末余额 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 应收票据 33,821,887.48 153,677,971.56 170,347,061.37 17,152,797.67 合计 33,821,887.48 153,677,971.56 170,347,061.37 17,152,797.67 3、 期末公司已质押的应收款项融资 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 5,079,668.00 合计 5,079,668.00 4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 71,714,417.78 合计 71,714,417.78 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 77 页 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 623,005.79 11,682,079.47 合计 623,005.79 11,682,079.47 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 160,206.10 10,635,970.50 1 至 2 年 13,200.00 1,037,000.00 2 至 3 年 442,835.00 4,000.00 3 至 4 年 4,000.00 4 至 5 年 10,000.00 5 年以上 10,000.00 小计 630,241.10 11,686,970.50 减：坏账准备 7,235.31 4,891.03 合计 623,005.79 11,682,079.47 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 其中： 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备 630,241.10 100.00 7,235.31 1.15 623,005.79 其中： 组合 1：按账龄组合计 提坏账准备 144,706.10 22.96 7,235.31 5.00 137,470.79 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 78 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 2：押金保证金及 备用金 485,535.00 77.04 485,535.00 合计 630,241.10 100.00 7,235.31 623,005.79 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款项 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款项 11,686,970.50 100.00 4,891.03 0.04 11,682,079.47 组合 1：按账龄组合 计提坏账准备 97,820.50 0.84 4,891.03 5.00 92,929.47 组合 2：押金保证金 及备用金 11,589,150.00 99.16 11,589,150.00 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项 合计 11,686,970.50 100.00 4,891.03 11,682,079.47 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 144,706.10 7,235.31 5.00 合计 144,706.10 7,235.31 （3）坏账准备计提情况 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 79 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 年初余额 4,891.03 4,891.03 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 2,344.28 2,344.28 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 7,235.31 7,235.31 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他应收款 坏账准备 4,891.03 4,891.03 2,344.28 7,235.31 合计 4,891.03 4,891.03 2,344.28 7,235.31 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金 43,700.00 21,200.00 保证金 431,835.00 11,524,000.00 备用金 10,000.00 43,950.00 其他 144,706.10 97,820.50 合计 630,241.10 11,686,970.50 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 80 页 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 苏州纬承招标服务有限 公司 履约保证 金 427,835.00 1 年以内 及 2-3 年 67.88 代扣个人社保 社保代扣 64,352.00 1 年以内 10.21 3,217.60 代扣个人住房公积金 公积金代 扣 55,111.00 1 年以内 8.74 2,755.55 南通市经济技术开发区 总公司 人才公寓 押金 21,000.00 2 年以内 及 5 年以 上 3.33 沈琴 房租押金 19,000.00 1-3 年 3.01 合计 587,298.00 93.19 5,973.15 (五) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 南通天晟新能源科技有 限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 合计 60,000,000.00 60,000,000.00 (六) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 81 页 收入 成本 收入 成本 主营业务 205,776,005.00 156,656,005.93 161,339,597.12 136,492,272.58 其他业务 2,545,499.98 2,939,539.70 2,286,188.69 2,617,632.76 合计 208,321,504.98 159,595,545.63 163,625,785.81 139,109,905.34 营业收入明细： 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 铝浆 151,855,621.06 107,057,748.19 127,952,535.24 106,390,739.32 银浆 53,920,383.94 49,598,257.74 33,387,061.88 30,101,533.26 合计 205,776,005.00 156,656,005.93 161,339,597.12 136,492,272.58 (七) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 930,041.96 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 323,263.94 合计 930,041.96 323,263.94 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,879.11 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 7,042,323.84 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 82 页 项目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 1,166,027.37 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,363.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 32,013.41 小计 8,210,122.19 所得税影响额 -1,255,116.87 少数股东权益影响额（税后） 合计 6,955,005.32 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 83 页 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.71 0.47 0.47 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 5.01 0.27 0.27 南通天盛新能源股份有限公司 二 〇 二 〇 年 四 月 二 十 七 日 南通天盛新能源股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 84 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 南通天盛新能源股份有限公司董事会办公室