838514_2019_欧维客_2019年年度报告_2020-06-18.txt

1 2019 年度报告 杭州欧维客信息科技股份有限公司 Hangzhou Oweike Information Technology Co.,LTD 欧维客 NEEQ : 838514 2 公司年度大事记 方正证券股份有限公司将其全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务及人员整体转移至 中国民族证券有限责任公司，方正证券股份有限公司不再保留主办券商推荐业务资格及业务，经公 司与方正证券股份有限公司友好协商，双方就解除持续督导事宜达成一致意见，之后将由民族证券 承接主办券商工作并履行持续督导职责。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、欧维客、欧 维客股份、欧维客公司 指 杭州欧维客信息科技股份有限公司 股东大会 指 杭州欧维客信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州欧维客信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 杭州欧维客信息科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司，原中国民族证券有 限责任公司 会计师事务所 指 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 杭州欧维客信息科技股份有限公司公司章程 审计报告 指 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《审计报 告》立信中联审字[2020] D-0554 号 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股 指 人民币普通股 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冯军江、主管会计工作负责人王旭光及会计机构负责人（会计主管人员）黄丽华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 核心技术失密的风险 公司从事的酒店客房智能控制系统和酒店客房智能电视交互系 统平台行业属于技术密集型行业，系统的研发生产涉及自动控制、 网络通讯、触摸屏、无线通讯、数据库、云计算等众多新兴技术， 且各领域技术发展均在加速，知识信息更新周期缩短。 技术人才的规模与素质对公司市场竞争力影响较大。随着行业 迅速发展与竞争日趋激烈，行业对技术人才的需求将不断增加，人 力资源竞争的加剧导致了公司仍存在技术人才流失风险。公司在经 营过程中积累了丰富的技术储备和客户资源，这些技术储备、客户 资源由公司的高级管理人员和核心技术人员掌握，倘若这些人员离 职，很可能导致技术的泄密、客户资源的流失，进而影响公司的经 营发展。 市场竞争风险 随着智能化、大数据时代的到来以及节约能源观念深入人心， 对酒店智慧客房行业的巨大市场需求促使更多厂商加入竞争行列。 当前已有数家世界 500 强企业涉足酒店客房智能控制行业，数家公 司推出类似公司的互联产品，华数、乐视等多家广电、互联网厂商 开始瞄准酒店行业，推出基于各自内容的客房智能电视互动系统产 品，未来市场竞争形势将会更加激烈。此外，业内公司相继成功进 6 行上市融资，利用品牌及资金优势， 迅速扩张业务规模。资本市场的介入使业内竞争加剧，公司面 临更多更大的市场挑战。 公司治理风险 欧维客系由欧维客有限整体变更设立，有限公司阶段公司治理 存在一定瑕疵。鉴于股份公司成立时间较短，且整体变更时，股份 公司基本沿用有限公司阶段的管理层人员，公司管理层还延续有限 公司阶段公司治理的惯性思维，公司建立健全公司治理机制、有效 执行各项制度尚需要一定的时间和过程，部分管理制度的执行尚需 要实践检验，故公司未来经营中存在股份公司治理制度在短期内不 能有效执行的风险。 关联交易损害公司利益的风险 公司在报告期内，存在一定的关联交易。公司在报告期内的关 联交易存在必要性，且交易价格未显失公允，报告期内经常性关联 交易金额占同类交易的比例逐步降低，同时针对日常经营中所存在 的关联交易情况，公司已在《章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《关联交易管理制度》等文件中，规定了关联方 及关联交易的认定、关联董事及关联股东分别在董事会及股东大会 审议关联交易时的回避制度，明确了关联交易公允决策和审批的程 序。 持续经营的风险 近三年公司经营稳定，2019 年公司全年实现营业收入达 10,308,242.31 元，同比上年度下降 26.76%，主要系公司减少硬件 设备销售业务，主营公司开发服务包业务及其增值业务。服务包业 务及其增值业务收入稳定增长，财务状况得到改善，能够顺利筹集 到企业发展所需的资金；内部管理标准化建设日益完善，随着公司 业务发展和品牌知名度提升，公司浙江省内市场业务稳步增长，外 地业务有序推进。 受新冠疫情影响，客户施工进度推迟，公司 2020 年尚未承接 新增订单，在产项目仅系存量合同收尾产品，全面恢复生产的时间 尚不确定。目前公司经营资金严重短缺，如未来一段时间内仍未承 接新增订单，公司将面临停产风险。 应收账款回收风险 2019 年年末、2018 年年末、2017 年年末，应收账款净额分别 为 4,382,603.26 元、6,148,032.06 元、6,305,120.66 元，分别占当期 主营业务收入的 42.52%、43.68%、34.79%。公司应收账款账龄结构 以 1-3 年以内为主，截止本期末，公司 1-3 年内应收账款所占比例 为 79.53%，前 5 名累计欠款占应收账款总额 42.59%。公司已按照 坏账准备政策计提了坏账准备，但仍不排除因客户信用恶化导致坏 账准备提取不足和应收款项发生坏账损失的风险。本期公司已采取 相关部门共同监督管理的办法，避免、减少坏账损失。从应收款项 的核算、催收、清查均由专门人员负责，由董事长直接带队成立专 门清欠小组，与销售部门协同清收长期的应收账款。对于出现长期 无法回收的应收账款，公司也采取必要的法律措施，积极催收到期 未回的应收账款。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州欧维客信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Oweike Information Technology Co.,LTD 证券简称 欧维客 证券代码 838514 法定代表人 冯军江 办公地址 杭州市滨江区滨盛路 1777 号萧宏大厦 22 楼 B-1 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐玉林 职务 董事会秘书 电话 0571-87753930 传真 0571-87753930 电子邮箱 ovicnet@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市滨江区滨盛路 1777 号萧宏大厦 22 楼 B-1 座 310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 9 月 28 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)- 计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)- 其他电子 设备制造(C399) -其他电子设备制造(C3990) 主要产品与服务项目 酒店客房智能控制系统、酒店客房智能电视交互系统、基于云平 台的智慧酒店客房移动管理系统等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 9,313,368 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 冯军江 实际控制人及其一致行动人 冯军江、杭州宁和投资合伙企业（有限合伙） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913301006798688415 否 注册地址 杭州市滨江区滨盛路 1777 号萧 宏大厦 22 楼 B-1 座 否 注册资本 9,313,368 否 五、 中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 俞德昌、郑菲 会计师事务所办公地址 天津自贸试验区（东疆保税港区）亚洲路 6975 号金融贸易中心 南区 1 栋 1 门 5017 室-11 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事会秘书徐玉林因个人原因于 2020 年 1 月 20 日起辞职。 第二届董事会第五次会议于 2020 年 4 月 22 日审议并通过： 任命冯军江先生为公司董事会秘书，任职期限与第二届董事会任期相同，自 2020 年 4 月 22 日起 生效。冯军江先生联系电话：0571-87753930 ，电子邮箱 ：fengjunjiang@，联系地址及邮政 编码：杭州市滨江区滨盛路 1777 号萧宏大厦 22 楼 B-1 座 310000。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 10,308,242.31 14,073,933.54 -26.76% 毛利率% 38.06% 27.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,359,525.74 -5,307,843.03 -19.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,373,779.96 -5,370,256.52 -0.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -728.18% -79.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -615.31% -80.07% - 基本每股收益 -0.68 -0.57 -19.30% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 9,128,653.87 17,064,641.97 -46.51% 负债总计 10,135,440.70 11,603,301.50 -12.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 -2,306,420.93 4,053,104.81 -156.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.25 0.44 -156.82% 资产负债率%（母公司） 120.89% 74.43% - 资产负债率%（合并） 111.03% 68.00% - 流动比率 0.91 1.34 - 利息保障倍数 -10.66 -10.20 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -284,492.99 -3,232,063.91 91.20% 应收账款周转率 1.96 2.24 - 存货周转率 5.12 3.99 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -46.51% -7.17% - 营业收入增长率% -26.76% -22.35% - 净利润增长率% -19.79% 90.83% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 9,313,368 9,313,368 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 255,197.61 非流动资产处置损益 1,975.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,241,863.84 非经常性损益合计 -984,690.59 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） 1,055.19 非经常性损益净额 -985,745.78 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 6,148,032.06 - 应收票据 - - 应收账款 - 6,148,032.06 应付票据及应付账款 2,264,426.90 - 应付票据 - - 应付账款 - 2,264,426.90 第 12 页 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司处于制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-其他电子设备制造-其他电子设备制造行业， 为智慧酒店领域的产品和服务提供商，拥有行业领先的智慧客房整体方案和基于云架构的酒店电视互动 系统技术。公司从客户的个性化需求出发，采用成熟的项目化生产运营管理体系，依托移动信息技术和 大数据管理平台，充分利用行业最新成果以及技术团队的研发成果来完成酒店客房智能控制系统和酒店 客房智能电视互动系统的设计，为客户提供综合性整体解决方案，包括个性化、信息化、节能化、移动 化、智能化的酒店客房智能控制系统和酒店客房智能电视互动系统产品以及后期各种增值服务。公司的 主要销售客户群为各类酒店及需要提供酒店智能客控设备等解决方案的各类酒店式公寓开发商。目前公 司客户有浙江天玥酒店管理有限公司旗下各连锁品牌酒店、上海万萃酒店投资管理有限公司旗下各连锁 酒店，后续又陆续开发了浙江开元集团管理有限公司旗下各连锁酒店及上海丽联酒店管理有限公司旗下 各连锁品牌酒店等。公司通过大客户直销和渠道分销方式开拓业务，收入来源于产品销售收入、系统维 护收入以及电视屏幕的运营收入。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司主营业务酒店客房智能控制系统、酒店客房智能电视交互系统、基于云平台的智慧酒 店客房移动管理系统等。公司本着“专注酒店互联网，做对酒店有价值的事”，坚持为住宿类业态提供 全面的房间体验服务方案,着力搭建全国最大的酒店智能电视服务运营平台，平台将搭载游戏、视频、周 边服务、AI 互动、在线商城、微服务、直播、旅游资讯等多种服务,为酒店住户提供颠覆性的体验和服务, 结合电视场景推送激活客房的流量，从而获得增值服务收入。 报告期内，公司积极开拓国内市场，加强市场拓展力度和市场推广工作。公司在管理层的正确领导 下按照年度经营计划，专注于主营业务的稳健发展，提升技术人员的专业素养，进一步完善经营管理体 系，加大研发及技术创新投入，公司总体发展保持良好势头。 2019 年公司全年实现营业收入达 10,308,242.31 元，同比上年度下降 26.76%%；实现营业利润 -5,226,263.46 元，同比上年度亏损减少 3.21%；实现归属于母公司的净利润-6,359,525.74 元，同比上 第 13 页 年度亏损增加 19.81%。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 9,128,653.87 元，净资产为-1,006,786.83 元。同时在人才储备、管理经验、生产技术、质量控制等方面继续稳步提升并保持良好水平。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末 金额变动比例% 金额 占总资 产的比 重% 金额 占总资 产的比 重% 货币资金 137,859.12 1.51% 2,590,423.48 15.18% -94.68% 应收票据 - 0.00% - 0% - 应收账款 4,382,603.26 48.01% 6,148,032.06 36.03% -28.72% 存货 716,841.55 7.85% 1,777,721.81 10.42% -59.68% 投资性房 地产 - 0.00% - 0% - 长期股权 投资 - 0.00% - 0% - 固定资产 357,433.57 3.92% 609,330.02 3.57% -41.34% 在建工程 - 0.00% - 0% - 短期借款 2,004,253.33 21.96% 5,000,000.00 29.3% -59.91% 长期借款 96,679.18 1.06% - 0% - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金本年期末为 137,859.12 元，与上年相比减少 94.68%，主要原因系本期主营业务减少，银行 借款大幅度减少所致。 2.存货本年期末为 716,841.55 元，与上年相比减少 59.68%，主要原因系本期公司为加快资金周转，调 整减少原先业务占比较大的软硬件结合产品中的硬件销售业务，对应存货储备减少所致。 3.应收账款本年期末为 4,382,603.26 元，与上年相比减少 28.72%，主要原因系本期主营业务减少，以 前年度应收账款本年回收增加所致。 4.固定资产本年期末为 357,433.57 元，与上年相比减少 41.34%，主要原因是折旧增加引起固定资产净 值减少。 5.短期借款本年期末为 2,004,253.33 元，与上年相比减少 59.91%，主要原因是本年度归还已到期借款， 银行借入款项减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收 入的比 重% 第 14 页 营业收入 10,308,242.31 - 14,073,933.54 - -26.76% 营业成本 6,384,473.39 61.94% 10,184,698.88 72.37% -37.31% 毛利率 38.06% - 27.63% - - 销售费用 1,314,545.17 12.75% 787,292.19 5.59% 66.97% 管理费用 4,060,202.43 39.39% 4,319,325.07 30.69% -6.00% 研发费用 3,775,918.77 36.63% 3,337,989.70 23.72% 13.12% 财务费用 567,297.95 5.50% 511,613.15 3.64% 10.88% 信 用 减 值 损失 160,512.74 1.56% - 0.00% - 资 产 减 值 损失 -42,718.22 -0.41% -578,722.48 -4.11% 92.62% 其他收益 498,230.91 4.83% 310,518.51 2.21% 60.45% 投资收益 - 0.00% - 0.00% - 公 允 价 值 变动收益 - 0.00% - 0.00% - 资 产 处 置 收益 1,975.64 0.02% - 0.00% - 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% - 营业利润 -5,226,263.46 -50.70% -5,399,488.95 -38.37% 3.21% 营 业 外 收 入 68,019.95 0.66% 0.08 0.00% 85,024,837.50% 营 业 外 支 出 1,309,883.79 12.71% 118.50 0.00% 1,105,287.16% 净利润 -6,468,127.30 -62.75% -5,399,607.37 -38.37% -19.79% 项目重大变动原因： 1、营业收入 营业收入为 10,308,242.31 元，较 2018 年下降 26.76%，主要系公司为减轻存货占用资金，加快资 金周转，减少软硬件结合的配套硬件设备销售业务。 2、营业成本 营业成本为 6,384,473.39 元，较 2018 年下降 37.31%，主要是因为 2019 年营业收入减少的同时， 营业成本也相应减少。 3、管理费用 管理费用为 4,060,202.43 元，较 2018 年下降 6.00%，主要是 2019 年公司为减少费用，适当减少行 政办公人员。 4、研发费用 研发费用本期为 3,775,918.77 元，较 2018 增长 13.12%， 主要原因为新研发项目增加原材料、设 备使用的投入。 5、销售费用 销售费用为 1,314,545.17 元，较 2018 年增加 66.97%。主要原因为本年度业务扩散到全国各地，产 品推广费用大幅度增加，销售人员差旅费用也同步增加。 6、财务费用 财务费用为 567,297.95 元，较 2018 年增长 10.88%。其中利息支出本期为 554,942.66 元，上期为 第 15 页 444,031.45 元，较上年增加 110,911.21 元。 7、营业利润 营业利润为-5,226,263.46 元，较 2018 年亏损减少 3.21%，主要是 2019 营业收入相对减少，但毛 利率有所增加，导致营业利润略有上涨。 8、净利润 净利润为-6,468,127.30 元，较 2018 年亏损增加 62.75%，主要是 2019 营业收入减少，费用增加， 同时营业外收入较去年降低，营业外支出增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 10,308,242.31 14,073,933.54 -26.76% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 6,384,473.39 10,184,698.88 -37.31% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 智能控制及交 互系列产品 10,308,242.31 100% 14,073,933.54 100% -26.76% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司致力于为客户提供定制化的智慧酒店系统软硬件产品和优质的售后服务。 报告期内，公司主营业务收入主要为智能控制及交互系列产品收入，收入构成未发生变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 遵义市播州区长江扶贫旅游开发有限 公司 1,146,105.30 11.12% 否 2 杭州善邦电子有限公司 861,141.63 8.35% 是 3 杭州星都宾馆有限公司 856,637.17 8.31% 否 4 中国电信股份有限公司浙江分公司 599,279.00 5.81% 否 5 南昌众荟智盈信息技术有限公司 442,477.88 4.29% 否 合计 3,905,640.98 37.88% - 第 16 页 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 浦江县易达数码电子有限公司 1,025,826.54 21.59% 否 2 深圳市威吉尔讯科技有限公司 463,849.56 9.76% 否 3 杭州群贾电子商务有限公司 317,672.41 6.68% 否 4 广州秒联信息科技有限公司 313,791.64 6.6% 否 5 杭州学优科技有限公司 291,375.29 6.13% 否 合计 2,412,515.44 50.76% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -284,492.99 -3,232,063.91 91.20% 投资活动产生的现金流量净额 2,230.98 -587,838.85 100.38% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,113,237.35 2,888,080.13 -173.17% 现金流量分析： 一、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-284,492.99 元，净流出比上年下降 91.20% 。主 要是本期支付的往来款较上期减少约 409.518 万元。 二、报告期内，投资活动产生的现金流量净额 2,230.98 元，比上年同期现金流出减少 100.38%，主 要是上期公司购入固定资产支出现金，本期无。 三、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少约 173.17%，主要是本年度银行借款 减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至本报告披露日，公司拥有 2 家控股子公司，分别为杭州潇客电子科技有限公司、杭州欧客云 屏信息技术有限公司，具体情况分别如下： （1）杭州潇客电子科技有限公司 2017 年 11 月 15 日，公司控股子公司杭州潇客电子科技有限公司取得杭州市上城区市场监督管 理局颁发的《营业执照》。杭州潇客电子科技有限公司由杭州欧维客信息科技股份有限公司出资设立， 公司注册资本 100 万元人民币，占注册资本的 100%。杭州潇客电子科技有限公司主要从事：电子产品、 机电设备的技术开发、技术服务；技术转让，机械设备安装维修，机电设备租赁等业务，于 2017 年 11 月正式运营。欧维客公司于 2018 年 5 月完成了对杭州潇客电子科技有限公司的增资事项，其注册资 本由壹佰万元整变更为伍佰万元整。 （2）杭州欧客云屏信息技术有限公司 2018 年 5 月 31 日，公司控股子公司杭州欧客云屏信息技术有限公司取得杭州市下城区市场监督 管理局颁发的《营业执照》。杭州欧客云屏信息技术有限公司由杭州欧维客信息科技股份有限公司出资 第 17 页 设立，公司注册资本 500 万元人民币，占注册资本的 100%。杭州欧客云屏信息技术有限公司主要从事： 计算机软硬件、网络技术的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让，计算机系统集成，计算机网络 工程，国内广告设计、制作、代理、发布（除网络广告发布），文化艺术交流活动组织策划（除演出中 介），图文设计、制作（除制版），承办会展，市场营销策划，商务信息咨询等业务。公司分别于 2018 年 6 月、12 月向杭州小奥创业投资合伙企业（有限合伙）转让 20%、10%%股权。转让后，公司持有 杭州欧客云屏信息技术有限公司 70%股权。。 除上述两家子公司外，公司未控股或参股其他公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会认为，立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2019 年度财务报表出具带“与持 续经营相关的重大不确定性”段落的无保留意见审计报告,主要原因截至 2019 年 12 月 31 日，欧维客公 司累计亏损 15,841,109.79 元,期末归母净资产为-2,306,420.93 元。该事项或情况表明存在可能导致对 欧维客公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 针对审计报告所表述的“与持续经营相关的重大不确定性”段落的事项，本公司拟采取以下措施以 维持公司持续经营能力：明确战略，狠抓技术开发；加强营销团队培训，对公司产品进行产品投放、产 品定价等一系列营销策划；加强管理团队的建设，引进各类专业人才，全面提高管理，积极改善管理手 段。 公司董事会认为：立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨慎的原则， 对上述事项出具的带持续经营重大不确定性段落的无保留意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反 映了公司 2019 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措 施，消除审计报告中所表述“与持续经营相关的重大不确定性”段落事项对公司的影响。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 第 18 页 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合 并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的 通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主 要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合 并 母公司 （1）资产负债表中“应收票据及应收账 款”拆分为“应收票据”和“应收账款” 列示；“应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”列示；比 较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”，“应收票 据”上年年末余额 0.00 元，“应收 账款”上年年末余额 6,148,032.06 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”，“应付票 据”上年年末余额 0.00 元，“应付 账款”上年年末余额 2,264,426.90 元。 “应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”，“应收 票据”上年年末余额 0.00 元，“应 收 账 款 ” 上 年 年 末 余 额 6,148,032.06 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”，“应付 票据”上年年末余额 0.00 元，“应 付 账 款 ” 上 年 年 末 余 额 2,264,426.90 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融 资产转移》、 《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号— —金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认 和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准 则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其 他综合收益，执行上述准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表无重要影响。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资 产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并: 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 2,590,423.48 货币资金 摊余成本 2,590,423.48 应收账款 摊余成本 6,148,032.06 应收账款 摊余成本 6,148,032.06 其他应收款 摊余成本 861,449.87 其他应收款 摊余成本 861,449.87 短期借款 摊余成本 5,000,000.00 短期借款 摊余成本 5,010,670.00 第 19 页 应付账款 摊余成本 2,264,426.90 应付账款 摊余成本 2,264,426.90 其他应付款 摊余成本 2,049,353.23 其他应付款 摊余成本 2,038,683.23 母公司: 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 2,583,963.10 货币资金 摊余成本 2,583,963.10 应收账款 摊余成本 6,148,032.06 应收账款 摊余成本 6,148,032.06 其他应收款 摊余成本 860,254.57 其他应收款 摊余成本 860,254.57 短期借款 摊余成本 5,000,000.00 短期借款 摊余成本 5,010,670.00 应付账款 摊余成本 2,264,426.90 应付账款 摊余成本 2,264,426.90 其他应付款 摊余成本 2,965,681.00 其他应付款 摊余成本 2,955,011.00 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （2019 修订） （财 会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行 日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货 币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重 大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订） （财会〔2019〕 9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生 的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本 准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、重要会计估计变更 报告期内本公司重要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 近三年公司经营稳定，2019 年公司全年实现营业收入达 10,308,242.31 元，同比上年度下降 26.76%，主要系公司减少硬件设备销售业务，主营公司开发服务包业务及其增值业务。服务包业务及其 增值业务收入稳定增长，财务状况得到改善，能够顺利筹集到企业发展所需的资金；内部管理标准化建 设日益完善，随着公司业务发展和品牌知名度提升，公司浙江省内市场业务稳步增长，外地业务有序推 进。 受新冠疫情影响，客户施工进度推迟，公司 2020 年尚未承接新增订单，在产项目仅系存量合同收 尾产品，全面恢复生产的时间尚不确定。目前公司经营资金严重短缺，如未来一段时间内仍未承接新增 订单，公司将面临停产风险。 第 20 页 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）核心技术失密的风险 公司从事的酒店客房智能控制系统和酒店客房智能电视交互系统平台行业属于技术密集型行业，系 统的研发生产涉及自动控制、网络通讯、触摸屏、无线通讯、数据库、云计算等众多新兴技术，且各领 域技术发展均在加速，知识信息更新周期缩短。技术人才的规模与素质对公司市场竞争力影响较大。随 着行业迅速发展与竞争日趋激烈，行业对技术人才的需求将不断增加，人力资源竞争的加剧导致了公司 仍存在技术人才流失风险。公司在经营过程中积累了丰富的技术储备和客户资源，这些技术储备、客户 资源由公司的高级管理人员和核心技术人员掌握，倘若这些人员离职，很可能导致技术的泄密、客户资 源的流失，进而影响公司的经营发展。 应对措施：公司主要通过稳定核心技术团队，来降低技术失密的风险。公司的研发工作以市场为导 向，紧跟酒店客房智能控制系统和酒店客房智能电视交互系统平台行业和市场的发展动向。公司将继续 搭建、完善适合研发人员发挥创造性、实现个人价值的平台，同时为研发人员提供较优的外部培训机会 和生活福利，提高技术人员的忠诚度，保持研发团队的稳定性。 （二）市场竞争风险 随着智能化、大数据时代的到来以及节约能源观念深入人心，对酒店智慧客房行业的巨大市场需求 促使更多厂商加入竞争行列。当前已有数家世界 500 强企业涉足酒店客房智能控制行业，数家公司推 出类似公司的互联产品，华数、乐视等多家广电、互联网厂商开始瞄准酒店行业，推出基于各自内容的 客房智能电视互动系统产品，未来市场竞争形势将会更加激烈。此外，业内公司相继成功进行上市融资， 利用品牌及资金优势，迅速扩张业务规模。资本市场的介入使业内竞争加剧，公司面临更多更大的市场 挑战。 应对措施：公司将继续注重研发工作，积极开发新产品、加快产品的升级换代，维持产品的利润率 水平。同时加强内部管理、售后服务综合能力以及供应商管理，科学合理降低成本、提高客户对公司产 品的使用体验，从而提升公司的竞争力和盈利能力。 （三）公司治理风险 欧维客股份系由欧维客有限整体变更设立，欧维客有限阶段公司治理存在一定瑕疵。鉴于股份公司 成立时间较短，且整体变更时，股份公司基本沿用有限公司阶段的管理层人员，公司管理层还延续有限 公司阶段公司治理的惯性思维，公司建立健全公司治理机制、有效执行各项制度尚需要一定的时间和过 程，部分管理制度的执行尚需要实践检验，故公司未来经营中存在股份公司治理制度在短期内不能有效 执行的风险。 应对措施：（1）公司建立相对完善的股份公司法人治理结构及相对完整严格的内部管理制度；（2） 公司重大事件严格按照公司章程和三会议事规则进行决策；（3）公司通过外派管理层参加管理制度和 公司治理模式学习，提升其自我监督和管理的自觉性；（4）在公司管理层内部实行互相监督制度，经 常组织公司制度与治理讨论会，提高公司治理力度与规范性。 （四）关联交易损害公司利益的风险 公司在报告期内，存在一定的关联交易。公司在报告期内的关联交易存在必要性，且交易价格未显 失公允，报告期内经常性关联交易金额占同类交易的比例逐步降低，同时针对日常经营中所存在的关联 交易情况，公司已在《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》 等文中，规定了关联方及关联交易的认定、关联董事及关联股东分别在董事会及股东大会审议关联交易 时的回避制度，明确了关联交易公允决策和审批的程序。 应对措施：公司将严格执行既定的法律、法规、规范及相关的管理制度，尽量避免关联性交易的发 生，对于确实无法避免的关联性交易，公司在事前进行充分履行必要决策程序，事中严格按已审核事项 第 21 页 执行，事后进行充分披露。 (二) 报告期内新增的风险因素 （一）持续经营的风险 近三年公司经营稳定，2019 年公司全年实现营业收入达 10,308,242.31 元，同比上年度下降 26.76%，主要系公司减少硬件设备销售业务，主营公司开发服务包业务及其增值业务。服务包业务及其 增值业务收入稳定增长，财务状况得到改善，能够顺利筹集到企业发展所需的资金；内部管理标准化建 设日益完善，随着公司业务发展和品牌知名度提升，公司浙江省内市场业务稳步增长，外地业务有序推 进。 受新冠疫情影响，客户施工进度推迟，公司 2020 年尚未承接新增订单，在产项目仅系存量合同收 尾产品，全面恢复生产的时间尚不确定。目前公司经营资金严重短缺，如未来一段时间内仍未承接新增 订单，公司将面临停产风险。 应对措施： 1、加深与客户沟通合作，最大限度的缩短货款账期，增加现金回流，以保证生产经营需要； 2、提升公司内部管理水平，全面实行预算管理，优化人力资源配置，压缩人工成本，开源节流， 降低管理费用及生产成本； 3、积极拓宽公司融资渠道，包括引入战略投资者； 4、进一步调整产品结构，对现有的细分行业中寻找优势产品，对现有客户进一步开发，加深战略 合作。 5、加大重点战略客户开发力度，稳固现有客户，扩大市场占有量，提升销售额。 （二）应收账款回收风险： 2019 年年末、2018 年年末、2017 年年末，应收账款净额分别为 4,382,603.26 元、6,148,032.06 元、 6,305,120.66 元，分别占当期主营业务收入的 42.52%、43.68%、34.79%。公司应收账款账龄结构以 1-3 年 以内为主，截止本期末，公司 1-3 年内应收账款所占比例为 79.53%，前 5 名累计欠款占应收账款总额 42.59%。公司已按照坏账准备政策计提了坏账准备，但仍不排除因客户信用恶化导致坏账准备提取不足 和应收款项发生坏账损失的风险。 应对措施：本期公司已采取相关部门共同监督管理的办法，避免、减少坏账损失。从应收款项的核 算、催收、清查均由专门人员负责，由董事长直接带队成立专门清欠小组，与销售部门协同清收长期的 应收账款。对于出现长期无法回收的应收账款，公司也采取必要的法律措施，积极催收到期未回的应收 账款。 第 22 页 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时报告披 露时间 北京爱奇艺 科技有限公 司（以下简 欧维客、宁 波南苑集团 股份有限公 信息网络 传播权纠 1,500,000.00 - 是 2020 年 6 月 19 日 第 23 页 称 “ 爱 奇 艺”） 司 纷 爱奇艺 欧维客、萧 山恒悦酒店 管理有限公 司 信息网络 传播权纠 纷 1,500,000.00 - 是 2020 年 6 月 19 日 爱奇艺 欧维客、慈 溪市悦城酒 店管理有限 公司 信息网络 传播权纠 纷 1,500,000.00 - 是 2020 年 6 月 19 日 爱奇艺 欧维客、杭 州泊龙酒店 管理有限公 司 信息网络 传播权纠 纷 500,000.00 - 是 2020 年 6 月 19 日 总计 - - 5,000,000.00 - - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 1、 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况 公司分别于 2020 年 1 月 14 日、2020 年 1 月 15 日收到杭州互联网法院人民法院分别在 2020 年 1 月 14 日、2020 年 1 月 15 日作出的民事判决书，判决结果如下： 2020 年 1 月 14 日，民事判决书（2019）浙 0192 民初 9740 号判决结果如下： 一、由被告宁波南苑集团股份有限公司、杭州欧维客信息科技股份有限公司于本判决生效之日起十 日内连带赔偿原告北京爱奇艺科技有限公司经济损失及合理费用共计 30000 元； 二、驳回原告北京爱奇艺科技有限公司的其他诉讼请求。如果未按照本判决指定的期间履行给付金 钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债 务利息。 案件受理费已减半收取计 4400 元（原告已预交），由原告北京爱奇艺科技有限公司负担 2068 元， 被告宁波南苑集团股份有限公司与杭州欧维客信息科技股份有限公司共同负担 2332 元。 原告北京爱奇艺科技有限公司于本判决生效之日起十五日内向本院申请退费；被告宁波南苑集团股 份有限公司、杭州欧维客信息科技股份有限公司于本判决生效之日起七日内，向本院交纳应负担的诉讼 费。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按照对方当事人人数提交副 本，上诉于浙江省杭州市中级人民法院。并向浙江省杭州市中级人民法院指定账号预交上诉案件受理费。 对财产案件提起上诉的，案件受理费按照不服一审判决部分的上诉请求预交。在收到《上诉费用交纳通 知书》次日起七日内仍未交纳的，按自动撤回上诉处理。浙江省杭州市中级人民法院户名、开户行、指 第 24 页 定账号详见《上诉费用交纳通知书》。 2020 年 1 月 15 日，民事判决书（2019）浙 0192 民初 9742 号判决结果如下： 一、由被告宁波南苑集团股份有限公司、杭州欧维客信息科技股份有限公司于本判决生效之日起十 日内连带赔偿原告北京爱奇艺科技有限公司经济损失及合理费用共计 30000 元； 二、驳回原告北京爱奇艺科技有限公司的其他诉讼请求。如果未按照本判决指定的期间履行给付金 钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债 务利息。 案件受理费已减半收取计 4400 元（原告已预交），由原告北京爱奇艺科技有限公司负担 2068 元， 被告宁波南苑集团股份有限公司与杭州欧维客信息科技股份有限公司共同负担 2332 元。 原告北京爱奇艺科技有限公司于本判决生效之日起十五日内向本院申请退费；被告宁波南苑集团股 份有限公司、杭州欧维客信息科技股份有限公司于本判决生效之日起七日内，向本院交纳应负担的诉讼 费。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按照对方当事人人数提交副 本，上诉于浙江省杭州市中级人民法院。并向浙江省杭州市中级人民法院指定账号预交上诉案件受理费。 对财产案件提起上诉的，案件受理费按照不服一审判决部分的上诉请求预交。在收到《上诉费用交纳通 知书》次日起七日内仍未交纳的，按自动撤回上诉处理。浙江省杭州市中级人民法院户名、开户行、指 定账号详见《上诉费用交纳通知书》。 公司已与爱奇艺于 2020 年 2 月 27 日就上述纠纷进行达成和解协议，和解协议涉及的金额属保密条 款。 2、对公司的影响 对公司财务产生重大不利影响。 公司已与爱奇艺于 2020 年 2 月 27 日就上述纠纷进行达成和解协议，公司已按照协议约定向爱奇艺 支付赔偿款。 截至 2019 年 12 月 31 日，欧维客公司累计亏损 15,841,109.79 元,期末归母净资产为-2,306,420.93 元。同时，公司受新冠疫情影响，经营资金严重短缺，该赔偿款减少公司经营所需资金。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,600,000.00 - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,800,000.00 952,176.13 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 第 25 页 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 5,400,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 6．其他 10,000,000.00 3,000,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 杭州善邦电子有限 公司 关联拆借（拆 入） 800,000.00 800,000.00 已事后补充履 行 2020 年 6 月 19 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 鉴于公司获利能力仍较弱，为支持公司及子公司发展，经双方友好协商确认，杭州善邦电子有限公 司将其资金无偿提供给公司周转使用，杭州善邦电子有限公司承诺不收取资金占用费用，不收取任何额 外费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 上述关联交易是公司生产经营过程中正常发生的，关联交易遵循市场经济规则，关联交易价格公允， 不存在损害公司、公司全体股东特别是中小股东利益及公司债权人利益情况，对公司的财务状况、经营 成果、业务完整和独立性无重大影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016/8/5 挂牌 同业竞争 承诺 承诺在任期间避 免与股份公司产 生任何新的或潜 在的同业竞争。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/8/5 挂牌 同业竞争 承诺其他 承诺（社 保与公积 金承诺） 公司董事长冯军 江先生做出《社 保与公积金承诺 函》，承诺全额 补偿。 正在履行中 董监高 2016/8/5 挂牌 同业竞争 承诺其他 承诺（竞 业禁止承 诺） 公司董事、监事、 高级管理人员向 公司承诺不存在 违反竞业禁止的 约定及侵犯原任 职 单 位 知 识 产 权、商业秘密的 纠 纷 或 潜 在 纠 纷。 正在履行中 董监高 2016/8/5 挂牌 同业竞争 承诺其他 公司董事、监事、 高级管理人员向 正在履行中 第 26 页 承诺（规 范关联交 易和避免 资金占用 承诺） 公司承诺避免与 公司进行关联交 易。 承诺事项详细情况： 1、公司董事、监事、高级管理人员及受同一实际控制人控制的关联企业向公司做出了《避免同业 竞争承诺函》，承诺在任期间避免与股份公司产生任何新的或潜在的同业竞争。 2、公司董事长冯军江先生做出《社保与公积金承诺函》，承诺全额补偿：如因国家法律、法规或相 关部门的要求，公司需要为员工补缴社会保险或住房公积金，以及公司如因未足额缴纳员工社会保险或 住 房公积金而需要承担任何处罚或损失。 3、公司董事、监事、高级管理人员向公司做出了《关于不存在违反竞业禁止约定及侵犯原任职单 位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷的承诺函》，承诺不存在违反竞业禁止的约定及侵犯原任职单 位知 识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。 4、公司董事、监事、高级管理人员向公司做出了《关于规范关联交易和避免资金占用的承诺函》， 承诺避免与公司进行关联交易，如因生产经营需要而无法避免的，按照正常商业行为准则进行，遵循独 立和价格公允的原则，及时结算，不存在损害公司权益的情形；另严格遵守公司的资金管理相关规定， 积极 维护公司的资金和资产安全、独立性，保证公司董事、监事、高级管理人员及其控制的的其他公 司或组织 不通过利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和股东的合法 权益，不要求 公司以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款等方式将资金、资产和资 源直接或间接地提 供给公司董事、监事、高级管理人员及其控制的的其他公司或组织使用，不得以任 何方式占用公司及其子 公司的资金、资产或其他资源（正常经营活动中预支的备用金除外）。 截止报告日，承诺人上述承诺事项已切实履行。 第 27 页 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,842,768 41.26% - 3,842,768 41.26% 其中：控股股东、实际控制 人 530,100 5.69% - 530,100 5.69% 董事、监事、高管 251,300 2.70% - 251,300 2.70% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,470,600 58.74% - 5,470,600 58.74% 其中：控股股东、实际控制 人 3,090,300 33.18% - 3,090,300 33.18% 董事、监事、高管 753,900 8.09% - 753,900 8.09% 核心员工 - - - - - 总股本 9,313,368 - 0 9,313,368 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 冯军江 3,620,400 - 3,620,400 38.87% 3,090,300 530,100 2 杭 州 宁 和 投 资 合伙企业（有限 合伙） 1,200,000 - 1,200,000 12.88% 800,000 400,000 3 杭 州 慧 涌 投 资 合伙企业（有限 合伙） 929,368 - 929,368 9.98% - 929,368 4 谢藕宗 826,400 - 826,400 8.87% 826,400 - 5 金朵珍 800,000 - 800,000 8.59% - 800,000 6 杭 州 大 跃 投 资 管理有限公司 796,000 796,000 8.55% - 796,000 7 王旭光 459,200 - 459,200 4.93% 344,400 114,800 8 王伟 306,000 - 306,000 3.29% 229,500 76,500 9 孔云锋 240,000 - 240,000 2.58% 180,000 60,000 第 28 页 10 陈红江 84,000 - 84,000 0.90% - 84,000 合计 9,261,368 0 9,261,368 99.44% 5,470,600 3,790,768 普通股前十名股东间相互关系说明： 前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司自然人股东冯军江为杭州宁和投资合伙企业（有限合伙）普通合伙人、执行事务合伙人，出资 比例为 57.60%；王伟为杭州宁和投资合伙企业（有限合伙）合伙人，出资比例为 2.40%。除上述情形外， 公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 第 29 页 公司的控股股东、实际控制人均为冯军江。 冯军江直接持有公司股份 3,620,400 股，持股比例为 38.87%，同时，冯军江为杭州宁和投资合伙企 业（有限合伙）执行事务合伙人，冯军江与杭州宁和投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人，两者合 计控制欧维客 51.78%的股份，超过公司股本总额的百分之五十，能对公司股东大会决议产生实质性影响， 且冯军江担任公司的董事长，能实际控制公司的经营管理和重大决策。 冯军江，男，汉族，1973 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，管理学学士学位。学 习经历：1991 年 9 月至 1995 年 6 月就读于北京林业大学管理学专业。工作经历：1995 年 9 月至 2000 年 7 月在 松下电器（中国）有限公司杭州分公司担任营销经理；2001 年 4 月至 2010 年 6 月在乐金电子 （中国）有限 公司杭州分公司担任营销总监；2010 年 3 月创立欧维客有限，担任执行董事兼总经理， 2015 年 11 月至今 担任欧维客股份董事长；2011 年 5 月至今担任新疆善邦执行董事；2015 年 5 月至今 担任杭州宁和投资合伙 企业（有限合伙）执行事务合伙人。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 第 30 页 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行 借款 杭州联 合银行 股份有 限公司 长河支 行 银行 800,000.00 2019 年 10 月 24 日 2020 年 10 月 23 日 6.96 2 银行 借款 杭州联 合银行 股份有 限公司 长河支 行 银行 1,200,000.00 2019 年 7 月 18 日 2020 年 7 月 17 日 5.80 3 银行 借款 深圳前 海微众 银行股 份有限 公司 银行 100,000.00 2019 年 9 月 12 日 2021 年 9 月 12 日 16.20% 4 银行 借款 深圳前 海微众 银行 300,000.00 2019 年 2 月 13 日 2021 年 2 月 13 日 16.425% 第 31 页 银行股 份有限 公司 5 银行 借款 深圳前 海微众 银行股 份有限 公司 银行 100,000.00 2019 年 2 月 21 日 2021 年 2 月 13 日 16.425% 6 银行 借款 深圳前 海微众 银行股 份有限 公司 银行 200,000.00 2019 年 3 月 4 日 2021 年 3 月 13 日 16.425% 合计 - - - 2,700,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 冯军江 董事长 男 1973 年 9 月 本科 2018 年 12 月 5 日 2021 年12 月 4 日 是 王旭光 董 事 兼 总 经 理 男 1973 年 8 月 高中 2018 年 12 月 5 日 2021 年12 月 4 日 是 裘凯 董事 男 1986 年 1 月 本科 2019 年 1 月 14 日 2021 年12 月 4 日 是 王伟 董事 男 1976 年 2 月 大专 2018 年 12 月 5 日 2021 年12 月 4 日 是 卢源 董事 男 1987 年 6 月 大专 2018 年 12 月 5 日 2021 年12 月 4 日 是 第 32 页 孔云锋 监事会主席 男 1980 年 1 月 大专 2018 年 12 月 5 日 2021 年12 月 4 日 是 窦卫民 监事 男 1961 年 5 月 中专 2018 年 12 月 5 日 2021 年12 月 4 日 是 胡未 监事 男 1987 年 6 月 本科 2018 年 12 月 5 日 2021 年12 月 4 日 是 徐玉林 董事会秘书 女 1973 年 7 月 大专 2018 年 12 月 5 日 2020 年 1 月 20 日 是 张望梅 财务负责人 女 1973 年 12 月 大专 2018 年 12 月 5 日 2020 年 1 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。冯军江为公司董事长，同时也是公司的控股 股东和实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 冯军江 董事长 3,620,400 - 3,620,400 38.87% - 王旭光 董事兼总经理 459,200 - 459,200 4.93% - 王伟 董事 306,000 - 306,000 3.29% - 卢源 董事 - - - - - 裘凯 董事 - - - - - 孔云锋 监事会主席 240,000 - 240,000 2.58% - 窦卫民 监事 - - - - - 徐玉林 董事会秘书 - - - - - 张望梅 财务负责人 - - - - - 合计 - 4,625,600 0 4,625,600 49.67% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 第 33 页 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 叶进华 董事 离任 - 个人原因 裘凯 - 新任 董事 董事会推选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 裘凯，男，汉族，1986 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历。工作经历：2008 年 10 月至 2009 年 12 月在杭州善邦电子有限公司负责销售工作；2010 年 1 月至 2017 年 7 月在 上海新善邦信息科技有限公司担任销售总监工作；2017 年 8 月至 2018 年 10 月在杭州欧维客信息科 技股份有限公司担任营销总监工作；2018 年 11 月至今在杭州欧维客信息科技股份有限公司担任 OSTV 事业部总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 2 销售人员 14 13 技术人员 8 8 财务人员 5 2 员工总计 32 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 20 20 专科 12 5 专科以下 0 0 员工总计 32 25 1、薪酬政策、培训计划 在薪酬政策方面，公司根据员工的具体岗位、级别、工作内容、个人能力等实际情况建立详细的薪 酬管理体系，与市场同业薪酬相比具有一定竞争优势，符合公司持续发展要求。 公司一直非常注重人员培训发展方面，建立有入职培训、业务专项培训、晋升通道培训、交流会等 形式的培训体系。 2、需公司承担费用的离退休职工人数 公司无需承担费用的离退休职工人数。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 第 34 页 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事会秘书徐玉林、财务负责人张望梅因个人原因于 2020 年 1 月 20 日起辞职。 第二届董事会第五次会议于 2020 年 4 月 22 日审议并通过： （1）任命冯军江先生为公司董事会秘书，任职期限与第二届董事会任期相同，自 2020 年 4 月 22 日起生效。 （2）任命黄丽华女士为公司财务负责人，任职期限与第二届董事会任期相同，自 2020 年 4 月 22 日起生效。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会和监事会的召开、召集 均 符合有关法律、法规的要求。公司股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了公司相互独立、 各自 分开、保证了公司运作的独立性。公司各位董事勤勉尽职负责，认真出席每次董事会会议，表决 过程遵守 相关法律、法规和公司制度，会议记录及相关档案保存完善。公司监事认真履行监督职责， 合法合规进行 监督检查。 公司已制定有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《融资与对外担保管理办法》、《对外投资管理制度》、《信 息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度》、《公 司内部控制制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》。 第 35 页 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内，股东大会召集、召开、审议、表决严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等 规则、制度的有关要求；《公司章程》明确规定了纠纷解决机制，投资者关系管理机制，细化了投资者 参 与公司管理及股东权利保护的相关事项；《关联交易管理制度》等制度对公司关联交易的程序及内容 作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于控股股东规范运行。通过《公 司章程》及各项制度的建立，公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及 参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法 律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章 程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重 大缺陷，董事、监事、高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内公司的重大经营决策、对外投资、关联交易及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序来进行审批： （1）董事会审议并通过：《关于董事任免的议案》、《关于变更子公司经营地址及修改其公司章程的议 案》、《关于预计公司及子公司 2019 年度日常性关联交易的议案》、《关于公司拟与方正证券股份有限公 司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议 案》、《关于公司拟与中国民族证券有限责任公司签订持续督导协议的议案》、《关于提请股东大会授权董 事会全权处理解除持续督导后续事项的议案》、 《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》、 《公司 2018 年度总经理工作报告》的议案、《公司 2018 年度董事会工作报告》的议案、《公司 2018 年 年度报告及摘要》的议案、《公司 2018 年度财务决算报告》的议案、《公司 2019 年度财务预算方案》 的议案、《关于 2018 年度利润分配的议案》、《关于续聘立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度财务审计机构的议案》、《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案、《关于向银行借 款的议案》、《未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案》、《关于召开 2018 年年度股东大会的议案》、 《关于公司 2019 年半年度报告的议案》、《关于修订备用金管理制度的议案》。 （2）监事会审议并通过《公司 2018 年度监事会工作报告》的议案、《公司 2018 年年度报告及摘要》 的议案、《公司 2018 年度财务决算报告》的议案、《公司 2019 年度财务预算方案》的议案、《关于 2018 年度利润分配的议案》、《关于续聘立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度财务审计机构 的议案》、《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案、《关于向银行借款的议案》、《未弥 补亏损达实收股本总额三分之一的议案》、《关于公司 2019 年半年度报告的议案》。 （3）股东大会审议并通过《关于董事任免的议案》、《关于预计公司及子公司 2019 年度日常性关联交易 的议案》、《关于公司拟与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与方正证券股份 有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案》、《关于公司拟与中国民族证券有限责任公司签订持续督 第 36 页 导协议的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权处理解除持续督导后续事项的议案》、《公司 2018 年度董事会工作报告》的议案、《公司 2018 年度监事会工作报告》的议案、《公司 2018 年年度报告及 摘要》的议案、《公司 2018 年度财务决算报告》的议案、《公司 2019 年度财务预算方案》的议案、《关 于 2018 年度利润分配的议案》、《关于续聘立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度财务 审计机构的议案》、《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案、《关于向银行借款的议案》、 《未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案》。 报告期内，公司依法运作，全员均未出现任何违法、违规和重大问题，切实履行职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司本年度未进行章程修改 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 经审议的重大事项：（1）2019 年 1 月 14 日， 第二届董事会第二次会议审议通过《关于董事 任免的议案》、《关于变更子公司经营地址及修 改其公司章程的议案》、《关于预计公司及子公 司 2019 年度日常性关联交易的议案》、 《关于公 司拟与方正证券股份有限公司解除持续督导协 议的议案》、《关于公司与方正证券股份有限公 司解除持续督导协议的说明报告的议案》、《关 于公司拟与中国民族证券有限责任公司签订持 续督导协议的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权处理解除持续督导后续事项的议 案》、 《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股 东大会的议案》；（2）2019 年 4 月 17 日，第 二届董事会第三次会议审议通过《公司 2018 年度总经理工作报告》的议案、《公司 2018 年 度董事会工作报告》的议案、《公司 2018 年年 度报告及摘要》的议案、《公司 2018 年度财务 第 37 页 决算报告》的议案、《公司 2019 年度财务预算 方案》的议案、《关于 2018 年度利润分配的议 案》、《关于续聘立信中联会计师事务所（特殊 普通合伙）为 2019 年度财务审计机构的议 案》、《关于募集资金存放与实际使用情况的专 项报告》的议案、《关于向银行借款的议案》、 《未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议 案》、《关于召开 2018 年年度股东大会的议 案》；（3）2019 年 8 月 16 日，第二届董事会 第四次会议审议通过《关于公司 2019 年半年 度报告的议案》、《关于修订备用金管理制度的 议案》。 监事会 2 经审议的重大事项：（1）2019 年 4 月 17 日， 第二届监事会第二次会议审议通过《公司 2018 年度监事会工作报告》的议案、《公司 2018 年 年度报告及摘要》的议案、《公司 2018 年度财 务决算报告》的议案、《公司 2019 年度财务预 算方案》的议案、《关于 2018 年度利润分配的 议案》、《关于续聘立信中联会计师事务所（特 殊普通合伙）为 2019 年度财务审计机构的议 案》、《关于募集资金存放与实际使用情况的专 项报告》的议案、《关于向银行借款的议案》、 《未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议 案》；（2）2019 年 8 月 16 日，第二届监事会 第三次会议审议通过《关于公司 2019 年半年 度报告的议案》。 股东大会 2 经审议的重大事项：（1）2019 年 1 月 30 日， 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于董 事任免的议案》、《关于预计公司及子公司 2019 第 38 页 年度日常性关联交易的议案》、《关于公司拟与 方正证券股份有限公司解除持续督导协议的议 案》、《关于公司与方正证券股份有限公司解除 持续督导协议的说明报告的议案》、《关于公司 拟与中国民族证券有限责任公司签订持续督导 协议的议案》、《关于提请股东大会授权董事会 全权处理解除持续督导后续事项的议案》；（2） 2019 年 5 月 16 日, 2018 年年度股东大会审议 通过《公司 2018 年度董事会工作报告》的议 案、 《公司 2018 年度监事会工作报告》的议案、 《公司 2018 年年度报告及摘要》的议案、《公 司 2018 年度财务决算报告》的议案、《公司 2019 年度财务预算方案》的议案、《关于 2018 年度利润分配的议案》、《关于续聘立信中联会 计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度财 务审计机构的议案》、《关于募集资金存放与实 际使用情况的专项报告》的议案、《关于向银行 借款的议案》、《未弥补亏损达实收股本总额三 分之一的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会，董事会，监事会的召集，通知 时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的规定。决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》及三会议事规则规定的情形，会议程序规范。 报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法 违规现象，能够切实履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为公司董事会对定期及临时报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全 国 中小企业股份转让系统有限责任公司及《公司章程》的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完 整地反 映公司实际情况。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 第 39 页 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司依照《公司法》和《公司章程》规范运作，建立了健全的公司法人治理结构，在业务、资产、 人 员、财务、机构等方面具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 1. 业务独立 公司具备独立的研发、运营、销售体系，且业务流程完整。公司能够独立获取业务收入和独立支付 各 项费用，经营能力独立、自主，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联进行生产经营的情况。 2. 资产独立 公司拥有与经营相关的场所、机器设备以及商标专利等无形资产，并取得了相关资产、权利的权属 证 书证或证明文件，资产权属界定清晰。报告期内公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制 的其他 企业占有的情形。 3. 人员独立 公司的高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其 他 职位，未在实际控制人控制的其他企业领薪，公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企 业中兼职。公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工 工资。 4. 财务独立 公司设有独立财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系，配备专职财务管理人员， 独立在银行开设账户，独立进行税务登记并依法独立纳税，能够独立作出财务决策，自主决定资金使用 事 项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况。 5. 机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务负责人、董事会秘 书 等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。公司内部设有财务中心、产品研发中心、营销中心、 运营中心等职能部门，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内控制 度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营状况和发展情况不断调整、完善。 （ 1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制度会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （ 2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及 制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （ 3）关于风险控制管理体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策分析、经营风险、法律风 险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务和管理事务，提高公司运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。公司已 第 40 页 建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。 第 41 页 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2020] D-0554 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津自贸试验区（东疆保税港区）亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017 室-11 审计报告日期 2020 年 6 月 17 日 注册会计师姓名 俞德昌、郑菲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 135,000.00 元 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字[2020]D-0554 号 杭州欧维客信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州欧维客信息科技股份有限公司（以下简称欧维客公司）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欧维客公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及公母司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于欧维客公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 第 42 页 为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，截至 2019 年 12 月 31 日，欧维客 公司累计亏损 15,841,109.79 元,期末归母净资产为-2,306,420.93 元。该事项或情况表明存在可能导致 对欧维客公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 欧维客公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估欧维客公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算欧维客公司、终止运营或别无其他现实的选择。 欧维客公司治理层（以下简称治理层）负责监督欧维客公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 第 43 页 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假 陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错 报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 欧维客公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致欧维客公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就欧维客公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：俞德昌 （项目合伙人） 中国注册会计师：郑菲 中国天津市 2020 年 6 月 17 日 第 44 页 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 137,859.12 2,590,423.48 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、（二） 4,382,603.26 6,148,032.06 应收款项融资 - - 预付款项 五、（三） 2,616,524.64 4,213,817.77 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、（四） 92,425.87 861,449.87 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、（五） 716,841.55 1,777,721.81 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（六） 26,707.47 14,383.45 流动资产合计 7,972,961.91 15,605,828.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 357,433.57 609,330.02 在建工程 - - 第 45 页 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（八） 798,258.39 849,483.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（九） - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,155,691.96 1,458,813.53 资产总计 9,128,653.87 17,064,641.97 流动负债： 短期借款 五、（十） 2,004,253.33 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十一） 1,773,271.61 2,264,426.90 预收款项 五、（十二） 449,760.13 1,005,326.72 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十三） 658,429.17 521,960.64 应交税费 五、（十四） 471,427.24 762,234.01 其他应付款 五、（十五） 3,036,592.24 2,049,353.23 其中：应付利息 10,670 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十六） 353,027.80 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 8,746,761.52 11,603,301.50 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（十七） 96,679.18 - 应付债券 其中：优先股 第 46 页 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、（十八） 1,292,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 - 非流动负债合计 1,388,679.18 - 负债合计 10,135,440.70 11,603,301.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 9,313,368.00 9,313,368.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 4,221,320.86 4,221,320.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） -15,841,109.79 -9,481,584.05 归属于母公司所有者权益合计 -2,306,420.93 4,053,104.81 少数股东权益 1,299,634.10 1,408,235.66 所有者权益合计 -1,006,786.83 5,461,340.47 负债和所有者权益总计 9,128,653.87 17,064,641.97 法定代表人：冯军江 主管会计工作负责人：王旭光 会计机构负责人：黄丽华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 127,749.83 2,583,963.10 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 4,256,043.96 6,148,032.06 应收款项融资 第 47 页 预付款项 2,611,524.64 4,179,807.77 其他应收款 十二、（二） 79,328.39 860,254.57 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 672,018.88 1,658,247.26 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,746,665.70 15,430,304.76 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 249,986.90 409,817.01 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 798,258.39 849,483.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,048,245.29 1,259,300.52 资产总计 8,794,910.99 16,689,605.28 流动负债： 短期借款 2,004,253.33 5,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,772,983.61 2,264,426.90 预收款项 426,427.13 1,001,226.72 第 48 页 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 593,046.30 428,510.64 应交税费 470,570.07 761,784.40 其他应付款 3,623,401.24 2,965,681.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 353,027.80 其他流动负债 流动负债合计 9,243,709.48 12,421,629.66 非流动负债： 长期借款 96,679.18 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,292,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,388,679.18 - 负债合计 10,632,388.66 12,421,629.66 所有者权益： 股本 9,313,368.00 9,313,368.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,221,320.86 4,221,320.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -15,372,166.53 -9,266,713.24 所有者权益合计 -1,837,477.67 4,267,975.62 负债和所有者权益合计 8,794,910.99 16,689,605.28 法定代表人：冯军江 主管会计工作负责人：王旭光 会计机构负责人：黄丽华 第 49 页 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 10,308,242.31 14,073,933.54 其中：营业收入 五、（二十二） 10,308,242.31 14,073,933.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,152,506.84 19,205,218.52 其中：营业成本 五、（二十二） 6,384,473.39 10,184,698.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十三） 50,069.13 64,299.53 销售费用 五、（二十四） 1,314,545.17 787,292.19 管理费用 五、（二十五） 4,060,202.43 4,319,325.07 研发费用 五、（二十六） 3,775,918.77 3,337,989.70 财务费用 五、（二十七） 567,297.95 511,613.15 其中：利息费用 五、（二十七） 554,942.66 481,956.54 利息收入 五、（二十七） 1,671.59 4,134.24 加：其他收益 五、（二十八） 498,230.91 310,518.51 投资收益（损失以“-” 号填列） 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 终 止 确 认 收 益 （损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损 失以“-”号填列） 公 允 价 值 变 动 收 益 （损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失 以“-”号填列） 五、（二十九） 160,512.74 第 50 页 资产减值损失（损失 以“-”号填列） 五、（三十） -42,718.22 -578,722.48 资产处置收益（损失 以“-”号填列） 五、（三十一） 1,975.64 - 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） -5,226,263.46 -5,399,488.95 加：营业外收入 五、（三十二） 68,019.95 0.08 减：营业外支出 五、（三十三） 1,309,883.79 118.50 四、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） -6,468,127.30 -5,399,607.37 减：所得税费用 五、（三十四） - - 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） -6,468,127.30 -5,399,607.37 其中：被合并方在合并前 实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净 亏损以“-”号填列） -6,468,127.30 -5,399,607.37 2.终止经营净利润（净 亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏 损以“-”号填列） -108,601.56 -91,764.34 2.归属于母公司所有者 的净利润（净亏损以“-” 号填列） -6,359,525.74 -5,307,843.03 六、其他综合收益的税后 净额 （一）归属于母公司所有 者的其他综合收益的税后 净额 1.不能重分类进损益的其 他综合收益 （1）重新计量设定受益 计划变动额 （2）权益法下不能转损 益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资 公允价值变动 （4）企业自身信用风险 公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他 第 51 页 综合收益 （1）权益法下可转损益 的其他综合收益 （2）其他债权投资公允 价值变动 （3）可供出售金融资产 公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计 入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产 损益 - （6）其他债权投资信用 减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算 差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的 其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -6,468,127.30 -5,399,607.37 （一）归属于母公司所有 者的综合收益总额 -6,359,525.74 -5,307,843.03 （二）归属于少数股东的 综合收益总额 -108,601.56 -91,764.34 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/ 股） 五、（三十五） -0.68 -0.57 （二）稀释每股收益（元/ 股） 五、（三十五） -0.68 -0.57 法定代表人：冯军江 主管会计工作负责人：王旭光 会计机构负责人：黄丽华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、（三） 9,831,367.57 14,073,933.54 减：营业成本 十二、（三） 5,964,594.32 10,184,698.88 税金及附加 49,750.43 63,799.53 销售费用 1,313,225.17 785,004.19 管理费用 3,640,463.10 4,015,915.17 第 52 页 研发费用 3,775,918.77 3,337,989.70 财务费用 567,294.59 511,741.60 其中：利息费用 554,942.66 481,956.54 利息收入 1,627.95 3,939.79 加：其他收益 494,704.88 310,518.51 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 162,293.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） -42,718.22 -583,623.78 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,975.64 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,863,622.64 -5,098,320.80 加：营业外收入 68,019.59 0.08 减：营业外支出 1,309,850.24 118.50 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,105,453.29 -5,098,439.22 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,105,453.29 -5,098,439.22 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -6,105,453.29 -5,098,439.22 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 第 53 页 9.其他 六、综合收益总额 -6,105,453.29 -5,098,439.22 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五、（三十五） -0.66 -0.57 （二）稀释每股收益（元/股） 五、（三十五） -0.66 -0.57 法定代表人：冯军江 主管会计工作负责人：王旭光 会计机构负责人：黄丽华 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,925,942.88 15,753,154.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 243,042.4 247,986.6 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 六）、1 3,186,983.95 4,476,240.97 经营活动现金流入小计 16,355,969.23 20,477,382.54 购买商品、接受劳务支付的现金 6,627,037.09 9,220,579.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,345,103.7 5,072,704.17 支付的各项税费 540,709.69 589,769.92 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 六）、2 5,127,611.74 8,826,393.09 经营活动现金流出小计 16,640,462.22 23,709,446.45 第 54 页 经营活动产生的现金流量净额 -284,492.99 -3,232,063.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,000 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,769.02 587,838.85 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,769.02 587,838.85 投资活动产生的现金流量净额 2,230.98 -587,838.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 1,500,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 1,500,000 取得借款收到的现金 2,700,000 6,000,000 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 六）、3 9,538,109.52 5,948,800 筹资活动现金流入小计 12,238,109.52 13,448,800 偿还债务支付的现金 5,254,175.42 6,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 515,476.93 481,919.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 六）、4 8,581,694.52 4,078,800 筹资活动现金流出小计 14,351,346.87 10,560,719.87 筹资活动产生的现金流量净额 -2,113,237.35 2,888,080.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,395,499.36 -931,822.63 加：期初现金及现金等价物余额 2,533,358.48 3,465,181.11 六、期末现金及现金等价物余额 137,859.12 2,533,358.48 法定代表人：冯军江 主管会计工作负责人：王旭光 会计机构负责人：黄丽华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 第 55 页 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,517,878.63 15,749,054.97 收到的税费返还 243,033.3 247,986.6 收到其他与经营活动有关的现金 3,186,939.95 5,309,360.52 经营活动现金流入小计 15,947,851.88 21,306,402.09 购买商品、接受劳务支付的现金 6,358,708.89 9,056,141.27 支付给职工以及为职工支付的现金 3,921,280.08 4,910,609.3 支付的各项税费 538,772.67 589,269.92 支付其他与经营活动有关的现金 5,419,001.16 8,669,060.9 经营活动现金流出小计 16,237,762.8 23,225,081.39 经营活动产生的现金流量净额 -289,910.92 -1,918,679.3 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,000 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 0 407,230.84 投资支付的现金 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 投资活动现金流出小计 0 407,230.84 投资活动产生的现金流量净额 4,000 -407,230.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,700,000 6,000,000 发行债券收到的现金 0 收到其他与筹资活动有关的现金 9,538,109.52 5,948,800 筹资活动现金流入小计 12,238,109.52 11,948,800 偿还债务支付的现金 5,254,175.42 6,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 515,476.93 481,919.87 支付其他与筹资活动有关的现金 8,581,694.52 4,078,800 筹资活动现金流出小计 14,351,346.87 10,560,719.87 筹资活动产生的现金流量净额 -2,113,237.35 1,388,080.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 五、现金及现金等价物净增加额 -2,399,148.27 -937,830.01 加：期初现金及现金等价物余额 2,526,898.1 3,464,728.11 六、期末现金及现金等价物余额 127,749.83 2,526,898.1 第 56 页 法定代表人：冯军江 主管会计工作负责人：王旭光 会计机构负责人：黄丽华 第 57 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,313,368.00 4,221,320.86 -9,481,584.05 1,408,235.66 5,461,340.47 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,313,368.00 - - - 4,221,320.86 - - - - - -9,481,584.05 1,408,235.66 5,461,340.47 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -6,359,525.74 -108,601.56 -6,468,127.30 （一）综合收益总额 -6,359,525.74 -108,601.56 -6,468,127.30 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 第 58 页 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,313,368.00 - - - 4,221,320.86 - - - - - -15,841,109.79 1,299,634.10 -1,006,786.83 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,313,368.00 4,221,320.86 -4,173,741.02 9,360,947.84 第 59 页 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,313,368.00 - - - 4,221,320.86 - - - - - -4,173,741.02 - 9,360,947.84 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -5,307,843.03 1,408,235.66 -3,899,607.37 （一）综合收益总额 -5,307,843.03 -91,764.34 -5,399,607.37 （二）所有者投入和减少资本 0 1,500,000 1,500,000 1．股东投入的普通股 1,500,000 1,500,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 第 60 页 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,313,368.00 4,221,320.86 -9,481,584.05 1,408,235.66 5,461,340.47 法定代表人：冯军江 主管会计工作负责人：王旭光 会计机构负责人：黄丽华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,313,368.00 0 0 0 4,221,320.86 0 0 0 0 0 -9,266,713.24 4,267,975.62 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 9,313,368.00 - - - 4,221,320.86 - - - - - -9,266,713.24 4,267,975.62 三、本期增减变动金额（减 -6,105,453.29 -6,105,453.29 第 61 页 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -6,105,453.29 -6,105,453.29 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 第 62 页 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,313,368 4,221,320.86 0 0 0 0 0 -15,372,166.53 -1,837,477.67 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,313,368 0 0 0 4,221,320.86 -4,168,274.02 9,366,414.84 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 9,313,368 0 0 0 4,221,320.86 0 0 0 0 0 -4,168,274.02 9,366,414.84 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -5,098,439.22 -5,098,439.22 （一）综合收益总额 -5,098,439.22 -5,098,439.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 第 63 页 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,313,368.00 0 0 0 4,221,320.86 0 0 0 0 0 -9,266,713.24 4,267,975.62 法定代表人：冯军江 主管会计工作负责人：王旭光 会计机构负责人：黄丽华 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 64 页 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一公司基本情况 （一）公司概况 杭州欧维客信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系冯军江等 作为发起人在杭州欧维客信息科技有限公司基础上发起设立的股份有限公司。公司 统一社会信用代码为：913301006798688415，于 2016 年 7 月 22 日在全国中小企业 股份转让系统批准挂牌。所属行业为：信息传输、软件和信息技术服务业。 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数为 931.3368 万股，注册资本为 931.3368 万元，注册地址：杭州市滨江区滨盛路 1777 号萧宏大厦 22 楼 B-1 座。 本公司经营范围为：服务：计算机信息技术的技术开发、技术咨询、技术服务、成 果转让，计算机硬件及外部设备的系统集成，展览展示；受理通信运营商业务代理 （详见代理协议）；承接：计算机网络工程；批发、零售：预包装食品兼散装食品， 酒类，酒店用品，日用百货，服装服饰，鞋帽，化妆品（除分装），办公用品，电子 产品，初级食用农产品（除食品、药品）；其他无需报经审批的一切合法项目。 本公司实际控制人为冯军江、杭州宁和投资合伙企业（有限合伙）一致行动人。 本财务报告业经公司董事会于 2020 年 6 月 17 日批准报出。 (一) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 杭州潇客电子科技有限公司 杭州欧客云屏信息技术有限公司 本期合并财务报表范围详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 65 页 (二) 持续经营 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司累计亏损 15,841,109.79 元,期末归母净资产为 -2,306,420.93 元。针对上述情况，本公司拟采取以下措施以维持公司持续经营能 力：明确战略，狠抓技术开发；加强营销团队培训，对公司产品进行产品投放、产 品定价等一系列营销策划；加强管理团队的建设，引进各类专业人才，全面提高管 理，积极改善管理手段。 上述措施将有助于公司维持持续经营能力，且实施上述措施不存在重大障碍，故公 司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述措施不能实施，则公司可 能不能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 66 页 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业 会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对 于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之 前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 67 页 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其 他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益 及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上 述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 68 页 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行 会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“二、（十二）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 69 页 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于 初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收 取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够 消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础 向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 70 页 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、 债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含 重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款， 以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项 融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金 额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的 利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益 工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融 资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入 当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融 资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期 损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融 负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公 允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 71 页 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长 期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 72 页 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 73 页 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以 摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初 始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损 失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿 证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始 终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始 终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 74 页 收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提 减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款 项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用 风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下： （1）应收票据 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 银行承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用 损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用 损失率，计算预期信用损失 （2）应收账款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用 损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失 （3）其他应收款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 关联方 通过违约风险敞口和未来 12 个月 内或整个存续期预计信用损失率， 该组合预期信用损失率为 0% 组合二 除关联方外的其他各种应收 及暂付款项 通过违约风险敞口和未来 12 个月 内或整个存续期预计信用损失率， 计算预期信用损失 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 75 页 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额占账面余额 10%以上的应收账款和 其他应收款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 信用风险特征组合的确定依据：具有类似信用风险特征。 根据信用风险特征组合确定的计提方法： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 关联方组合 0.00 0.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与特定性质及特定对象款 项和以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 76 页 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法，为特定项目而采购的材料，库存商品采用个别 认定法。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 77 页 准后方可出售的，已经获得批准。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影 响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支 付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 78 页 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资 产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间 的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为 基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业 之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一 控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编 制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 79 页 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业 仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原 因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全 部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 80 页 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法、双倍余额递减法分类计提，根据固定资产类别、预 计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或 者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 年限平均法 3 5 31.67 主题房设备 年限平均法 3 5 31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 81 页 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 82 页 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属 于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债 权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依 据 专利 18.4 年 权证时间 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 83 页 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括经营租入资产改良支出、装饰装修、其他。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 84 页 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十九) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种 结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可 能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相 关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 85 页 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按 照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金 额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 4、 具体原则 公司主要销售智能控制及交互系列产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根 据合同约定将产品交付给购货方，如合同约定需提供安装调试的，已经安装调试完 毕并经购货方验收，如合同未约定需提供安装调试的，已经购货方验收，且产品的 销售收入已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 2、 确认时点 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 86 页 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：一是企业能够满足政府补助所附条 件；二是企业能够收到政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常 活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减 相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 87 页 用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用， 在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产 价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十四) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十五) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 88 页 报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行 了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合 并 母公司 （1）资产负债表中“应收票据及应 收账款”拆分为“应收票据”和“应 收账款”列示；“应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据”和“应付账 款”列示；比较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”， “应收票据”上年年末余额 0.00 元，“应收账款”上年年末余额 6,148,032.06 元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付账款”上年年末余额 2,264,426.90 元。 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”， “应收票据”上年年末余额 0.00 元，“应收账款”上年年末余额 6,148,032.06 元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付账款”上年年末余额 2,264,426.90 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日 尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当 追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。 本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益，执 行上述准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表无重要影响。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础， 各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计 量结果对比如下： 合并: 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 2,590,423.48 货币资金 摊余成本 2,590,423.48 应收账款 摊余成本 6,148,032.06 应收账款 摊余成本 6,148,032.06 其他应收款 摊余成本 861,449.87 其他应收款 摊余成本 861,449.87 短期借款 摊余成本 5,000,000.00 短期借款 摊余成本 5,010,670.00 应付账款 摊余成本 2,264,426.90 应付账款 摊余成本 2,264,426.90 其他应付款 摊余成本 2,049,353.23 其他应付款 摊余成本 2,038,683.23 母公司: 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 89 页 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 2,583,963.10 货币资金 摊余成本 2,583,963.10 应收账款 摊余成本 6,148,032.06 应收账款 摊余成本 6,148,032.06 其他应收款 摊余成本 860,254.57 其他应收款 摊余成本 860,254.57 短期借款 摊余成本 5,000,000.00 短期借款 摊余成本 5,010,670.00 应付账款 摊余成本 2,264,426.90 应付账款 摊余成本 2,264,426.90 其他应付款 摊余成本 2,965,681.00 其他应付款 摊余成本 2,955,011.00 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于2019年 5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》 （2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追 溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修 订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行 上述准则在本报告期内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 报告期内本公司重要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、13%（16%） [注] 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 注：根据财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号《财政部 税务总局 海关总 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 90 页 署关于深化增值税改革有关政策的公告》，自 2019 年 4 月 1 日起执行，增值税一般 纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 杭州欧维客信息科技股份有限公司 15% 杭州潇客电子科技有限公司 25% 杭州欧客云屏信息技术有限公司 25% (二) 税收优惠 1、企业所得税 （1）2017 年 11 月 13 日，根据《关于公示浙江省 2017 年第一批拟认定高新技术企 业名单的通知》，本公司重新被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年。2017 年至 2019 年减按 15%的税率计缴企业所得税。 2、增值税 （1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕 100 号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收 增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 2,297.98 5,210.25 银行存款 135,561.14 2,528,148.23 其他货币资金 57,065.00 合 计 137,859.12 2,590,423.48 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项 目 期末余额 上年年末余额 保函保证金 57,065.00 合 计 57,065.00 (二) 应收账款 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 91 页 1、 应收账款按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,763,174.37 3,618,294.28 1 至 2 年 779,765.35 1,102,478.40 2 至 3 年 678,598.40 2,293,598.15 3 至 4 年 934,374.15 158,259.00 4 至 5 年 152,259.00 小计 5,308,171.27 7,172,629.83 减：坏账准备 925,568.01 1,024,597.77 合 计 4,382,603.26 6,148,032.06 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 按 单 项 计 提 坏账准备 按 组 合 计 提 坏账准备 5,308,171.27 100.00 925,568.01 17.44 4,382,603.26 其中： 组合一：关联 方组合 749,267.01 14.12 749,267.01 组合二：账龄 组合 4,558,904.26 85.88 925,568.01 20.30 3,633,336.25 合 计 5,308,171.27 100.00 925,568.01 17.44 4,382,603.26 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,172,629.83 100.00 1,024,597.77 14.28 6,148,032.06 其中： 组合一：关联方组合 675,474.66 9.42 675,474.66 组合二：账龄组合 6,497,155.17 90.58 1,024,597.77 15.77 5,472,557.40 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 7,172,629.83 100.00 1,024,597.77 14.28 6,148,032.06 按组合计提坏账准备： 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 92 页 截至 2019 年 12 月 31 日止按组合二采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,013,907.36 100,695.37 5.00 1 至 2 年 779,765.35 77,976.54 10.00 2 至 3 年 678,598.40 203,579.52 30.00 3 至 4 年 934,374.15 467,187.08 50.00 4 至 5 年 152,259.00 76,129.50 50.00 合 计 4,558,904.26 925,568.01 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类 别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 组合二： 1,024,597.77 1,024,597.77 99,029.76 925,568.01 合 计 1,024,597.77 1,024,597.77 99,029.76 925,568.01 4、 本期无实际核销的应收账款情况。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 杭州善邦电子有限公司 749,267.01 14.12 西安志泰电子科技有限公司 440,119.15 8.29 220,059.58 新疆俊发绿城房地产开发有限公司 386,600.00 7.28 193,300.00 中国电信股份有限公司浙江分公司 346,886.27 6.53 17,344.31 浙江新航国际旅行社有限公司 338,000.00 6.37 16,900.00 合 计 2,260,872.43 42.59 447,603.89 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,524,979.34 58.28 2,966,506.20 70.40 1-2 年 949,469.92 36.29 1,247,311.57 29.60 2-3 年 142,075.38 5.43 合 计 2,616,524.64 100.00 4,213,817.77 100.00 账龄超过一年且金额重大的预付款项为 889,547.73 元，主要为预付杭州慧慈科技有 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 93 页 限公司 459,547.73 元、浙江波士特机械有限公司 430,000.00 元，因货物尚未收到， 该款项尚未结算。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 杭州慧慈科技有限公司 459,547.73 17.56 浙江波士特机械有限公司 430,000.00 16.43 杭州顺韵视听科技有限公司 362,404.03 13.85 杭州豪坦实业有限公司 267,275.00 10.21 杭州兴凯科技有限公司 200,000.00 7.64 合 计 1,719,226.76 65.69 (四) 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 92,425.87 861,449.87 合 计 92,425.87 861,449.87 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 44,602.61 463,712.98 1 至 2 年 54,438.10 465,895.71 2 至 3 年 1,513.00 1,452.00 4 至 5 年 1,200.00 5 年以上 1,200.00 小计 101,753.71 932,260.69 减：坏账准备 9,327.84 70,810.82 合 计 92,425.87 861,449.87 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 94 页 （2）按分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 101,753.71 100.00 9,327.84 9.17 92,425.87 其中： 组合一：关联方组合 组合二：账龄组合 101,753.71 100.00 9,327.84 9.17 92,425.87 合 计 101,753.71 100.00 9,327.84 9.17 92,425.87 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款项 932,260.69 100.00 70,810.82 7.60 861,449.87 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款项 合 计 932,260.69 100.00 70,810.82 7.60 861,449.87 按组合二计提坏账准备： 账 龄 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 44,602.61 2,230.13 5.00 1 至 2 年 54,438.10 5,443.81 10.00 2 至 3 年 1,513.00 453.90 30.00 5 年以上 1,200.00 1,200.00 100.00 合 计 101,753.71 9,327.84 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 95 页 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 70,810.82 70,810.82 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 61,482.98 61,482.98 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 9,327.84 9,327.84 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类 别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按组合计提 坏账准备 70,810.82 70,810.82 61,482.98 9,327.84 合 计 70,810.82 70,810.82 61,482.98 9,327.84 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 14,502.61 327,283.90 押金、保证金 32,000.00 235,000.00 代扣代缴社保公积金 1,513.00 39,921.33 往来款 53,738.10 330,055.46 合 计 101,753.71 932,260.69 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 96 页 (五) 存货 1、 存货分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 原材料 765,895.63 189,252.52 576,643.11 1,708,951.03 172,983.96 1,535,967.07 库存商品 140,198.44 140,198.44 241,754.74 241,754.74 合 计 906,094.07 189,252.52 716,841.55 1,950,705.77 172,983.96 1,777,721.81 2、 存货跌价准备 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 172,983.96 42,718.22 26,449.66 189,252.52 小 计 172,983.96 42,718.22 26,449.66 189,252.52 (六) 其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣增值税进项税额 26,707.47 14,383.45 合 26,707.47 14,383.45 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 357,433.57 609,330.02 固定资产清理 合 计 357,433.57 609,330.02 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 97 页 2、 固定资产情况 项 目 办公及电子设备 主题房设备 合 计 1．账面原值 （1）上年年末余额 178,276.76 539,559.26 717,836.02 （2）本期增加金额 1,769.02 1,769.02 —购置 1,769.02 1,769.02 -在建工程转入 （3）本期减少金额 46,025.76 46,025.76 —处置或报废 46,025.76 46,025.76 （4）期末余额 178,276.76 495,302.52 673,579.28 2．累计折旧 （1）上年年末余额 108,506.00 108,506.00 （2）本期增加金额 32,905.44 175,152.85 208,058.29 —计提 32,905.44 175,152.85 208,058.29 （3）本期减少金额 418.58 418.58 —处置或报废 418.58 418.58 （4）期末余额 141,411.44 174,734.27 316,145.71 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 36,865.32 320,568.25 357,433.57 （2）上年年末账面价值 69,770.76 539,559.26 609,330.02 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 98 页 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项 目 专利权 合 计 1．账面原值 （1）上年年末余额 943,396.23 943,396.23 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 （3）本期减少金额 （4）期末余额 943,396.23 943,396.23 2．累计摊销 （1）上年年末余额 93,912.72 93,912.72 （2）本期增加金额 51,225.12 51,225.12 —计提 51,225.12 51,225.12 （3）本期减少金额 （4）期末余额 145,137.84 145,137.84 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 798,258.39 798,258.39 （2）上年年末账面价值 849,483.51 849,483.51 2、 期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 99 页 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 1,124,148.37 1,268,392.55 可抵扣亏损 23,906,109.50 15,039,955.31 合 计 25,030,257.87 16,308,347.86 2、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 上年年末余额 备 注 2022 年 467.00 467.00 2023 年 298,178.62 298,178.62 2024 年 1,027,084.83 687,094.85 2026 年 2,502,810.55 2,502,810.55 2027 年 4,975,990.34 4,975,990.34 2028 年 6,575,413.95 6,575,413.95 2029 年 8,526,164.21 合 计 23,906,109.50 15,039,955.31 (十) 短期借款 1、 短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 保证借款 1,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 4,000,000.00 应计利息 4,253.33 合 计 2,004,253.33 5,000,000.00 2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。 (十一) 应付账款 1、 应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 货款及其他采购款 1,773,271.61 2,264,426.90 合 计 1,773,271.61 2,264,426.90 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 100 页 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 宁波杜亚机电技术有限公司 289,814.54 尚未结算 合 计 289,814.54 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 435,040.13 1,005,326.72 1-2 年 14,720.00 合 计 449,760.13 1,005,326.72 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 521,960.64 4,299,064.75 4,162,596.22 658,429.17 离职后福利-设定提存计划 198,968.68 198,968.68 合 计 521,960.64 4,498,033.43 4,361,564.90 658,429.17 2、 短期薪酬列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 521,960.64 3,612,364.12 3,475,895.59 658,429.17 （2）职工福利费 245,079.42 245,079.42 （3）社会保险费 163,426.37 163,426.37 其中：医疗保险费 144,112.75 144,112.75 工伤保险费 2,843.12 2,843.12 生育保险费 16,470.50 16,470.50 （4）住房公积金 264,135.00 264,135.00 （5）职工教育经费 14,059.84 14,059.84 合 计 521,960.64 4,299,064.75 4,162,596.22 658,429.17 3、 设定提存计划列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 192,155.55 192,155.55 失业保险费 6,813.13 6,813.13 合 计 198,968.68 198,968.68 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 101 页 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 450,162.83 747,962.79 代扣代缴个人所得税 17,176.86 715.66 城市维护建设税 1,210.37 6,145.69 教育费附加 787.55 2,854.44 地方教育附加 525.03 1,902.94 印花税 1,564.60 2,652.49 合 计 471,427.24 762,234.01 (十五) 其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 10,670.00 应付股利 其他应付款项 3,036,592.24 2,038,683.23 合 计 3,036,592.24 2,049,353.23 1、 应付利息 项 目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 10,670.00 合 计 10,670.00 2、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 拆借款 3,016,350.00 2,005,935.00 应付暂收款 14,044.24 14,564.00 押金、备用金 1,198.00 18,184.23 其他 5,000.00 合 计 3,036,592.24 2,038,683.23 （2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。 (十六) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款（保证借款） 350,035.00 应计利息 2,992.80 合 计 353,027.80 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 102 页 注：保证借款由冯军江提供担保。 (十七) 长期借款 项 目 期末余额 上年年末余额 保证借款 95,859.58 应计利息 819.60 合 计 96,679.18 注：保证借款由冯军江提供担保。 (十八) 预计负债 项 目 期末余额 上年年末余额 诉讼赔款 1,292,000.00 合 计 1,292,000.00 注：北京爱奇艺科技有限公司（以下简称“爱奇艺”）就本公司在公司的合作酒店播 放爱奇艺享受独家信息网络传播权的电影事项向杭州互联网法院提起诉讼。公司和 爱奇艺已于 2020 年 2 月 27 日签订和解协议，公司需向爱奇艺支付赔款 129.2 万， 爱奇艺 2020 年 3 月 24 日向法院提出撤诉申请，公司于 2020 年 3 月 24 日已支付赔 款 50 万。 (十九) 股本 项 目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 9,313,368.00 9,313,368.00 (二十) 资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,221,320.86 4,221,320.86 合 计 4,221,320.86 4,221,320.86 (二十一) 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 年初未分配利润 -9,481,584.05 -4,173,741.02 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,359,525.74 -5,307,843.03 期末未分配利润 -15,841,109.79 -9,481,584.05 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 103 页 (二十二) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 10,308,242.31 6,384,473.39 14,073,933.54 10,184,698.88 合 计 10,308,242.31 6,384,473.39 14,073,933.54 10,184,698.88 2、 主营业务收入（分类别）： 项 目 本期金额 上期金额 OSTV-硬件 4,016,107.34 10,404,153.78 OSTV-软件 2,600,283.77 1,781,812.74 RCU-硬件 2,820,206.00 1,143,016.11 RCU-软件 322,870.38 226,789.68 服务费收入 548,774.82 518,161.23 合 计 10,308,242.31 14,073,933.54 3、 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期主营业务收入 占公司全部营业收入的比 例(%) 遵义市播州区长江扶贫旅游开发有限 公司 1,146,105.30 11.12 杭州善邦电子有限公司 861,141.63 8.35 杭州星都宾馆有限公司 856,637.17 8.31 中国电信股份有限公司浙江分公司 599,279.00 5.81 南昌众荟智盈信息技术有限公司 442,477.88 4.29 合 计 3,905,640.98 37.88 (二十三) 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 28,745.64 35,984.92 教育费附加 12,319.55 15,422.11 地方教育附加 8,213.03 10,281.41 印花税 790.91 2,611.09 合 计 50,069.13 64,299.53 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 104 页 (二十四) 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 658,951.69 560,055.41 差旅费 216,969.80 111,943.69 业务招待费 184,433.63 106,164.52 业务推广费 250,000.00 其 他 4,190.05 9,128.57 合 计 1,314,545.17 787,292.19 (二十五) 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,762,527.00 2,105,711.84 服务费 787,857.70 513,565.47 业务招待费 412,273.62 497,213.60 差旅费 324,562.11 378,215.94 中介机构费 303,898.14 247,169.80 房租费 231,238.08 225,782.82 办公费 89,433.78 207,885.84 其 他 108,472.56 106,880.52 折 旧 32,905.44 31,899.24 会务费 7,034.00 5,000.00 合 计 4,060,202.43 4,319,325.07 (二十六) 研发费用 项 目 本期金额 上期金额 研究开发费用 3,775,918.77 3,337,989.70 其中：人工费 2,076,554.74 2,588,513.87 材料费 1,623,079.10 669,140.40 专利费摊销 51,225.12 51,225.12 设计费 24,693.57 29,110.31 差旅费 366.24 合 计 3,775,918.77 3,337,989.70 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 105 页 (二十七) 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息费用 554,942.66 481,956.54 减：利息收入 1,671.59 4,134.24 银行手续费 2,026.88 3,790.85 担保费 12,000.00 30,000.00 合 计 567,297.95 511,613.15 (二十八) 其他收益 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 498,230.91 310,518.51 合 计 498,230.91 310,518.51 计入其他收益的政府补助 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 软件增值税退税 243,033.30 247,986.60 与收益相关 增值税加计抵减 3,516.93 与收益相关 个人所得税补助 14,183.47 与收益相关 文化创意资金 33,100.00 43,000.00 与收益相关 利用资本市场扶持资金 12,500.00 12,500.00 与收益相关 个税手续费返还 2,045.64 与收益相关 失业金补贴 6,332.21 4,986.27 与收益相关 杭财教会 2018152 中小企业补助 150,000.00 与收益相关 区财企（2019）75 号人才激励 10,765.00 与收益相关 杭州银行文创利息补贴 21,800.00 与收益相关 专利资助费 3,000.00 与收益相关 合 计 498,230.91 310,518.51 (二十九) 信用减值损失 项 目 本期金额 应收账款坏账损失 99,029.76 其他应收款坏账损失 61,482.98 合 计 160,512.74 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 106 页 (三十) 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 -578,722.48 存货跌价准备 -42,718.22 合 计 -42,718.22 -578,722.48 (三十一) 资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 1,975.64 1,975.64 合 计 1,975.64 1,975.64 (三十二) 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 违约金 5,018.82 5,018.82 供应商减免 63,000.00 63,000.00 其他 1.13 0.08 1.13 合 计 68,019.95 0.08 68,019.95 (三十三) 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 违约金 12,797.00 12,797.00 税收滞纳金、罚款 5,033.55 5,033.55 盘亏损失 118.36 其他 53.24 0.14 53.24 诉讼赔款 1,292,000.00 1,292,000.00 合 计 1,309,883.79 118.50 1,309,883.79 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 107 页 (三十四) 所得税费用 1、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 -6,468,127.30 按适用税率计算的所得税费用 -970,219.09 子公司适用不同税率的影响 -36,267.40 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 84,846.29 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,363,922.13 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异影响 -17,491.07 研发加计扣除 -424,790.86 所得税费用 (三十五) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算： 项 目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 -6,359,525.74 -5,307,843.03 本公司发行在外普通股的加权平均数 9,313,368.00 9,313,368.00 基本每股收益 -0.68 -0.57 其中：持续经营基本每股收益 -0.68 -0.57 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益相同。 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 108 页 (三十六) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的往来款、押金、保证金 2,865,620.83 4,409,574.74 政府补助 251,671.58 62,531.91 存款利息收入 1,671.59 4,134.24 其 他 68,019.95 0.08 合 计 3,186,983.95 4,476,240.97 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的管理费用、研发费用 3,907,908.90 3,975,281.57 支付的往来款 527,173.36 4,622,319.39 支付的财务费用手续费 2,026.88 3,790.85 支付的销售费用 655,593.48 224,948.78 其 他 34,909.12 52.50 合 计 5,127,611.74 8,826,393.09 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到资金拆借款 9,538,109.52 5,948,800.00 合 计 9,538,109.52 5,948,800.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 归还资金拆借款 8,569,694.52 4,048,800.00 支付担保费 12,000.00 30,000.00 合 计 8,581,694.52 4,078,800.00 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 109 页 (三十七) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -6,468,127.30 -5,399,607.37 加：信用减值损失 -160,512.74 资产减值准备 42,718.22 578,722.48 固定资产折旧 208,058.29 31,899.24 无形资产摊销 51,225.12 51,225.12 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -1,975.64 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 566,942.66 511,956.54 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,044,611.70 1,544,237.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,202,089.87 -1,268,918.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,634,656.57 718,421.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 -284,492.99 -3,232,063.91 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 137,859.12 2,533,358.48 减：现金的期初余额 2,533,358.48 3,465,181.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,395,499.36 -931,822.63 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 110 页 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 137,859.12 2,533,358.48 其中：库存现金 2,297.98 5,210.25 可随时用于支付的银行存款 135,561.14 2,528,148.23 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 137,859.12 2,533,358.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 期初货币资金中银行保函保证金 57,065.00 元在编制现金流量表时未列入现金期 初余额中。 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州潇客电子科技有限公司 杭州 杭州 信息技术服务 100.00 设立 杭州欧客云屏信息技术有限公司 杭州 杭州 信息技术服务 70.00 设立 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 杭州欧客云屏信息技术 有限公司 30.00% -108,601.56 1,299,634.10 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 111 页 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 杭州欧客云 屏信息技术 有限公司 813,654.21 107,446.67 921,100.88 88,987.23 88,987.23 1,109,591.69 199,513.01 1,309,104.70 114,985.84 114,985.84 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 杭州欧客云屏信息技术有限公司 168,739.80 -362,005.21 -362,005.21 602.92 -305,881.14 -305,881.14 -1,312,977.60 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 112 页 七、 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立 适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险 控制在限定的范围内。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审 议并批准管理这些风险的政策，概括如下： (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账 款、其他应收款等。银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公 司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损 失。此外，对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其 他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定 期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司暂无以浮动利率计息的借款，面临的市场利率变动风险不重大。 （2）汇率风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司于中国内地经营，且其主 要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 (三) 流动性风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无 法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。母公司财务部门在汇总各子公司现 金流量预测的基础上，在母公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规 定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 113 页 本公司持有金融负债按剩余到期日分类如下： 项 目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2 年以上 合 计 短期借款 2,095,970.66 2,095,970.66 应付账款 1,773,271.61 1,773,271.61 其他应付款 3,036,592.24 3,036,592.24 一年内到期的非流动 负债 397,221.21 397,221.21 长期借款 99,849.51 99,849.51 预计负债 1,292,000.00 1,292,000.00 合 计 8,595,055.72 99,849.51 8,694,905.23 项 目 上年年末余额 1 年以内 1-2 年 2 年以上 合 计 短期借款 5,198,898.33 5,198,898.33 应付账款 2,264,426.90 2,264,426.90 其他应付款 2,049,353.23 2,049,353.23 合 计 9,512,678.46 9,512,678.46 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 本公司实际控制人为：冯军江、杭州宁和投资合伙企业（有限合伙）一致行动人。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 杭州善邦电子有限公司 受同一实际控制人控制 黄丽华 实际控制人冯军江之配偶 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州善邦电子有限公司 系统及硬件销售 952,176.13 944,650.57 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 114 页 2、 关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 借款余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 冯军江 3,000,000.00 445,894.58 2019-2-13 2021-9-12 否 3、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 冯军江[注 1] 1,600,000.00 2018.6.12 不定期 冯军江[注 2] 5,400,000.00 不定期 不定期 杭州善邦电子有限公司 800,000.00 2019.10.25 2019.12.26 注 1：2018 年 6 月 12 日，冯军江、黄丽华向杭州为我客网络科技有限公司借款 160.00 万元。该借款实际用于本公司生产经营，借款利息由本公司承担。截至 2019 年 12 月 31 日，借款余额为 160.00 万元。 注 2：公司向冯军江拆入 540.00 万元，截至 2019 年 12 月 31 日，已偿还 439.00 万 元，借款余额 101.00 万元。 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 杭州善邦电子有限公司 749,267.01 675,474.66 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 冯军江 2,610,000.00 1,600,000.00 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 115 页 1、 公司无其他需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 新型冠状病毒肺炎（以下简称“新冠肺炎”）疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来， 本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求， 强化对疫情防控工作的支持。本次新冠病毒疫情对本公司整体经济运行影响较小， 公司将继续密切关注新冠病毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经 营成果等方面的影响。 十一、 其他重要事项 (一) 其他对投资者决策有影响的重要事项 本公司于 2017 年 11 月 15 日成立全资子公司杭州潇客电子科技有限公司，注册资本 500.00 万元，截至 2019 年 12 月 31 日，公司尚未对其缴纳出资额。 本公司于 2018 年 5 月 31 日成立全资子公司杭州欧客云屏信息技术有限公司，注册 资本 500.00 万元，后经股权转让，本公司持股 70.00%，截至 2019 年 12 月 31 日， 公司尚未对其缴纳出资额。 冯军江将持有的公司股份 500,000.00 股（占公司总股本 5.37%）于 2018 年 6 月 16 日用于质押，质押权人为杭州为我客网络科技有限公司。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,635,460.37 3,618,294.28 1 至 2 年 779,765.35 1,102,478.40 2 至 3 年 678,598.40 2,293,598.15 3 至 4 年 934,374.15 158,259.00 4 至 5 年 152,259.00 小计 5,180,457.27 7,172,629.83 减：坏账准备 924,413.31 1,024,597.77 合 计 4,256,043.96 6,148,032.06 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 116 页 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,180,457.27 100.00 924,413.31 17.84 4,256,043.96 其中： 组合一：关联方组合 644,647.01 12.44 644,647.01 组合二：账龄组合 4,535,810.26 87.56 924,413.31 20.38 3,611,396.95 合 计 5,180,457.27 100.00 924,413.31 17.84 4,256,043.96 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 7,172,629.83 100.00 1,024,597.77 14.28 6,148,032.06 其中： 组合一：关联方组合 675,474.66 9.42 675,474.66 组合二：账龄组合 6,497,155.17 90.58 1,024,597.77 15.77 5,472,557.40 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合 计 7,172,629.83 100.00 1,024,597.77 14.28 6,148,032.06 按组合计提坏账准备： 截至 2019 年 12 月 31 日止按组合二采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 名 称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,990,813.36 99,540.67 5.00 1-2 年 779,765.35 77,976.54 10.00 2-3 年 678,598.40 203,579.52 30.00 3-4 年 934,374.15 467,187.08 50.00 4-5 年 152,259.00 76,129.50 50.00 合 计 4,535,810.26 924,413.31 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类 别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计 提 收回或转回 转销或核 销 组合二： 1,024,597.77 1,024,597.77 100,184.46 924,413.31 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 117 页 类 别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计 提 收回或转回 转销或核 销 合 计 1,024,597.77 1,024,597.77 100,184.46 924,413.31 3、 本期无实际核销的应收账款。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 杭州善邦电子有限公司 643,667.01 12.42 西安志泰电子科技有限公司 440,119.15 8.50 220,059.58 新疆俊发绿城房地产开发有限公司 386,600.00 7.46 193,300.00 中国电信股份有限公司浙江分公司 346,886.27 6.70 17,344.31 浙江新航国际旅行社有限公司 338,000.00 6.52 16,900.00 合 计 2,155,272.43 41.60 447,603.89 (二) 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 79,328.39 860,254.57 合 计 79,328.39 860,254.57 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 30,100.00 462,418.98 1 至 2 年 55,118.10 465,895.71 2 至 3 年 1,513.00 1,452.00 4 至 5 年 1,200.00 5 年以上 1,200.00 小计 87,931.10 930,966.69 减：坏账准备 8,602.71 70,712.12 合 计 79,328.39 860,254.57 （2）按分类披露 类 别 期末余额 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 118 页 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 87,931.10 100.00 8,602.71 9.78 79,328.39 组合一：关联方组合 680.00 0.77 680.00 组合二：账龄组合 87,251.10 99.23 8,602.71 9.86 78,648.39 合 计 87,931.10 100.00 8,602.71 9.78 79,328.39 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款项 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款项 930,966.69 100.00 70,712.12 7.60 860,254.57 组合一：关联方组合 680.00 0.07 680.00 组合二：账龄组合 930,286.69 99.93 70,712.12 7.60 859,574.57 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项 合 计 930,966.69 100.00 70,712.12 7.60 860,254.57 按组合二账龄组合计提坏账准备： 名 称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,100.00 1,505.00 5.00 1-2 年 54,438.10 5,443.81 10.00 2-3 年 1,513.00 453.90 30.00 5 年以上 1,200.00 1,200.00 100.00 合 计 87,251.10 8,602.71 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 70,712.12 70,712.12 年初余额在本期 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 119 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 62,109.41 62,109.41 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 8,602.71 8,602.71 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类 别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计 提 收回或转 回 转销或核 销 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 70,712.12 70,712.12 62,109.41 8,602.71 合 计 70,712.12 70,712.12 62,109.41 8,602.71 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 325,309.90 押金、保证金 32,000.00 235,000.00 代扣代缴社保公积金 1,513.00 39,921.33 往来款 54,418.10 330,735.46 合 计 87,931.10 930,966.69 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他 应收款 项合计 数的比 例(%) 坏账准备期末 余额 沈永 往来款 52,438.10 1-2 年 59.64 5,243.81 南通金石世苑酒店有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 34.12 1,500.00 浙江翰墨香酒店有限公司 押金 2,000.00 1-2 年 2.27 200.00 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 120 页 中国移动通信集团浙江有限 公司杭州分公司 往来款 1,200.00 5 年以上 1.36 1,200.00 杭州潇客电子科技有限公司 往来款 680.00 1-2 年 0.77 合 计 86,318.10 98.16 8,143.81 (三) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 9,831,367.57 5,964,594.32 14,073,933.54 10,184,698.88 其他业务 合 计 9,831,367.57 5,964,594.32 14,073,933.54 10,184,698.88 2、 主营业务收入（分类别）： 项 目 本期金额 上期金额 OSTV-硬件 3,707,972.40 10,404,153.78 OSTV-软件 2,600,283.77 1,781,812.74 RCU-硬件 2,820,206.00 1,143,016.11 RCU-软件 322,870.38 226,789.68 服务费收入 380,035.02 518,161.23 合 计 9,831,367.57 14,073,933.54 3、 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期主营业务收入 占公司全部营业收入的比 例(%) 遵义市播州区长江扶贫旅游开发有限 公司 1,146,105.30 11.66 杭州善邦电子有限公司 861,141.63 8.76 杭州星都宾馆有限公司 856,637.17 8.71 中国电信股份有限公司浙江分公司 599,279.00 6.10 南昌众荟智盈信息技术有限公司 442,477.88 4.50 合 计 3,905,640.98 39.73 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 1,975.64 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 255,197.61 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 121 页 项 目 金 额 说 明 外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,241,863.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -984,690.59 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） -1,055.19 合 计 -985,745.78 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -728.18 -0.68 -0.68 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -615.31 -0.58 -0.58 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 122 页 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二 〇 二 〇 年 六 月 十 七 日 杭州欧维客信息科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 财务报表附注第 123 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室