870787_2017_中山传媒_2017年年度报告_2018-04-22.txt

公告编号：2018-003 1 公告编号：2018-003 2 公告编号：2018-003 3 目 录 第一节 声明与提示 ..................................................................................... 6 第二节 公司概况 ......................................................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................. 11 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................... 13 第五节 重要事项 ....................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 32 第九节 行业信息 ....................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................... 36 第十一节 财务报告 ................................................................................... 41 公告编号：2018-003 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中山传媒 指 中山报业传媒股份有限公司 控股股东、实际控制人、日报社 指 中山日报社 传媒有限 指 中山报业传媒集团有限公司 中山网公司 指 中山市中山网传媒有限公司 中新广告公司、中新传媒公司 指 中山市中新传媒有限公司(前身中山市中新广告有限公 司) 发行配送 指 中山市中山报业发行配送有限公司 印务公司 指 中山报业印务有限公司 鲜果源 指 中山鲜果源贸易有限公司 公交传媒公司 指 中山报业公交数字传媒有限公司 公交集团 指 中山市公共交通运输集团有限公司 中宣部 指 中国共产党中央委员会宣传部 中山市国资委 指 中山市人民政府国有资产监督管理委员会 市委宣传部 指 中国共产党中山市委员会宣传部 中山市工商局 指 中山市工商行政管理局 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》《证券法》《广告法》 指 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《中华人民共和国广告法》 报告期 指 2017 年度 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所律师 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 报纸发行 指 报纸编辑出版后发送给读者的手段。是报纸工作的最后 一个环节,是将报纸销售给读者的商业性活动。 传统媒体 指 指以传统的大众传播方式即通过某种机械装置定期向社 会公众发布信息或提供教育娱乐的交流活动的媒体,有 时间和空间的局限性,主要体现为电视、收音机、报纸、 杂志等传统意义上的媒体。 新媒体 指 新技术支持体系下出现的媒体形态,如数字杂志、数字报 纸、数字广告、手机短信、网络、桌面视窗、数字电视、 数字电影、触摸媒体等。 户外媒体 指 主要建筑物的楼顶和商业区的门前、路边等户外场地设 公告编号：2018-003 5 置的发布广告信息的媒介,主要形式包括路名牌、户外大 牌、候车亭灯箱、自行车亭灯箱、立柱 T 牌、公交车车 身、霓虹灯、电子屏幕、灯箱、气球、飞艇、车厢、大型 充气模型、高校内、高档小区走廊楼道灯。 LED 指 发光二极管简称为 LED。由含镓(Ga)、砷(As)、磷(P)、 氮(N)等的化合物制成的二极管。当电子与空穴复合时能 辐射出可见光,因而可以用来制成发光二极管。 移动互联网 指 互联网的技术、平台、商业模式和应用与移动通信技术 结合并实践的活动的总称 公告编号：2018-003 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人方英恩、主管会计工作负责人林宁及会计机构负责人(会计主管人员) 林宁保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 广告行业与商品生产、消费领域密切相关,并通过生产和消费 领域的广告投放实现效益,广告行业规模取决于广告投放需求 的大小,与国民经济的景气程度呈正相关关系。近年来,随着宏 观经济和商品消费需求的高速增长,广告需求也出现了大幅增 长。但在经济低迷时期,由于大多数广告客户将广告支出作为 一项软性支出,因此可能会削减其广告投放,从而导致整体广 告投放需求的减少。同时广告行业的客户来自国民经济的各个 行业,客户所在行业整体发展状况、产业政策和监管措施的变 化,往往会影响该行业的整体广告投放,进而传导给广告行业。 因此,如果宏观经济整体下滑,经济增长减速,将会影响整个广 告行业的发展,进而影响公司的业务和经营。 经营区域集中度较高的风险 报告期内,公司营业收入主要来源于中山地区,经营区域集中 度较高。该地区的经济形势将直接影响公司的经营业绩。虽然 公司具有公信力高、经营模式完善、品牌影响广等竞争优势, 但不排除公司会受到中山地区区域经济波动等各种因素的冲 击,从而使公司经营受到影响。同时,随着行业的发展,市场竞 争将会日趋激烈,行业内企业也将面临市场竞争加剧的风险。 新媒体的冲击风险 近年来,信息技术革命对传播环境产生了深刻影响,以互联网、 移动媒体等为代表的各种新媒体蓬勃发展,与报纸等传统媒体 展开了激烈的市场竞争。随着新媒体对人们生活的广泛渗透, 近年来传统媒体发展总体增速放缓。虽然公司已在中山本地形 公告编号：2018-003 7 成一定的竞争优势,但新媒体形式的开发和拓展能力尚显薄 弱。随着各种新媒体以及植入广告等新型广告形式层出不穷, 运作模式的创新化将对传统广告业形成冲击,对公司未来业务 发展造成一定风险。 税收优惠政策变化风险 根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业 单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》 (国办发[2014]15 号)和《关于延续宣传文化增值税和营业税 优惠政策的通知》(财税[2013]87 号)等文件规定,公司在财政、 税收等方面享受国家统一制定的优惠政策,有效期为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。公司享受经营性文化事业单位 转制为企业的所得税优惠政策,报告期内免征企业所得税,上 述优惠政策到期后,公司能否继续享受税收优惠政策存在一定 的不确定性。未来如公司不能继续享受相关税收优惠政策,将 对公司业绩产生不利影响。 公司治理和内部控制风险 股份公司成立后,公司建立了较为健全的治理机构、三会议事 规则及具体业务制度,公司内部控制环境得到优化,内部控制 制度得到完善。但是,由于股份公司成立至今运营时间较短,公 司治理层和管理层的规范意识还需进一步提高,对股份公司治 理机制尚需逐步理解、熟悉。此外,内部控制制度尚未在实际 经营活动中经过充分的检验,治理结构和内部控制体系也需要 在生产经营过程中逐渐完善。因此股份公司设立初期,公司仍 存在一定公司治理和内部控制风险。 实际控制人及控股股东不当控制风险 公司控股股东和实际控制人均为中山日报社,其通过直接和间 接方式合计持有公司 100.00%的股权,因此中山日报社能够对 公司股东大会、董事会以及管理层的决策等事项产生重大影 响。若其利用对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制,可能会损害公司和中小股东的利益。 对关联方媒体资源依赖的风险 公司与实际控制人中山日报社签定了长期《授权经营协议》, 约定公司根据《收入分成协议》确定的分成比例向中山日报社 支付广告代理费,代理期限自 2014 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。2017 年度公司向中山日报社支付报纸广告代理费金额 是 1450.00 万元,占营业成本比例为 31.46%,报告期内关联采 购比例较高,公司存在对关联方媒体资源的较大依赖。 户外广告媒体可持续性获取的风险 随着我国城市规划、交通规划的成熟规范,以及城市环境、景 观等的改造需要,地方政府可能会对原有的户外广告媒体设置 规划进行调整,部分不符合新规划的户外广告媒体存在被迫拆 除或迁移的可能。地方政府对户外广告媒体设置规划的改变调 整可能会对户外广告行业造成一定的不良影响。此外,户外媒 体运营业务对媒体资源的依赖性较高,具有独占性、排他性、 地域性、优质资源有限性等特征的户外广告媒体是行业内重要 的稀缺资源。如若公司未来在经营过程中无法持续稳定获取户 外广告媒体载体、经营权或设置权,或购买成本大幅上升,均会 在一定程度上对公司的经营及盈利产生影响。 因发布虚假广告而遭受处罚的风险 根据《中华人民共和国广告法》的规定,广告应当真实、合法, 公告编号：2018-003 8 不得含有虚假的内容,不得欺骗和误导消费者。作为广告经营 者,公司建立了严格的内外部结合的广告审查制度,每个广告 在发布之前,必须经过公司内部审核通过才能发布或交付媒 体。对于不需本公司设计制作的广告,必须在客户取得相关部 门的审核通过后才能发布。对于不能准确把握其合法合规性的 广告作品,公司则直接咨询工商局解决,以确保广告内容的合 法性。但是,如果少数广告主刻意隐瞒其产品的真实信息,公司 又未能及时发现,致使广告作品违反相关法律法规,公司可能 面临制作发布虚假广告而遭受处罚的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-003 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中山报业传媒股份有限公司 英文名称及缩写 ZHONGSHAN DAILY MEDIA GROUP CO.,LTD. 证券简称 中山传媒 证券代码 870787 法定代表人 方英恩 办公地址 中山市东区中山五路 1 号 7 楼、8 楼、9 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 邱永平 职务 董事会秘书 电话 0760-89882905 传真 0760-89882905 电子邮箱 zscmqyp@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 广东省中山市东区中山五路 1 号,528400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 12 月 28 日 挂牌时间 2017 年 2 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 商业服务业(L72)-广告业(L7240) 主要产品与服务项目 设计、制作、代理、发布广告;承办展览及会务等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 48,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 中山日报社 实际控制人 中山日报社 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91442000059977713U 否 注册地址 中山市东区中山五路 1 号 808 否 注册资本 48,000,000.00 否 公告编号：2018-003 10 - 五、中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙 江 省 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 郑健钊、黄智妍 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、报告期后更新情况 √适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-003 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 80,824,562.75 90,465,885.96 -10.66% 毛利率% 42.97% 36.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,555,805.93 14,480,005.30 -6.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 11,088,505.09 9,463,654.86 17.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 22.92% 38.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.75% 24.99% - 基本每股收益 0.28 0.30 -6.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 86,361,229.24 79,525,625.60 8.60% 负债总计 23,441,603.12 24,811,379.41 -5.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,110,165.43 53,314,359.50 14.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.11 14.41% 资产负债率（母公司） 14.94% 23.09% - 资产负债率（合并） 27.14% 31.20% - 流动比率 3.58 3.08 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,981,030.63 25,597,369.86 -45.38% 应收账款周转率 8.39 9.07 - 存货周转率 9032.05 112.98 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.60% 65.28% - 营业收入增长率% -10.66% -15.44% - 净利润增长率% -8.36% -0.18% - 五、股本情况 公告编号：2018-003 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 48,000,000 48,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,330.13 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 939,471.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -179,653.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,763,399.43 非经常性损益合计 2,519,886.88 所得税影响数 52,586.04 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,467,300.84 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资 产 处 置 收益 - 84,802.47 - - 营 业 外 收 入 - -84,802.47 - - 2017 年 12 月 25 日，根据财政部发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2017]30 号），针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会[2017]13 号）和《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会[2017]15 号）的相关 规定，对财务报表部分列报项目进行调整。利润表新增的“其他收益”项目，公司按照《企业会计准 则第 16 号——政府补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日及以后收到的政府补助采用未来适用法处 理；利润表新增的“资产处置收益”项目，公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的 相关规定采用追溯调整法处理。 公告编号：2018-003 13 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司身处广告传媒行业，以提供广告发布、会展服务、信息产品、品牌推广和营销策划为基本手 段，主要经营业务包括设计、制作、代理和发布《中山日报》、《中山商报》等报纸广告，中山网等互 联网新媒体广告、户外 T 牌和 LED 大屏广告，提供技术开发、内容运维和宣传推广等全媒体平台的互 联网信息服务，提供品牌活动策划、展会运营策划服务及配套服务，核心收入来源为广告发布。 报告期内，公司的主营业务、商业模式均未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年度，公司管理层抓住挂牌新三板契机，围绕年度经营目标，加强资源整合，调整部门架 构，提高事业部专业化、垂直化经营策划能力。遵循新闻传媒的特性特点，牢牢抓住政务宣传需求， 提升宣传推广整合服务水平，拓展企业品牌需求，加大活动策划执行力度，围绕客户需求，全年重点 策划 170 多项各类活动；并且围绕新形势下互联网传播特点，政务舆情宣传等各类新需求，开拓政务 新媒体信息传播业务。同时，综合运用公司所拥有的报纸、互联网、户外广告以及新媒体等全媒体资 源为客户进行整合传播。2017 年，公司积极开拓市场发展空间，除优化公司代理日报社报纸广告开拓 外，公司还与日报社新签新媒体广告运营代理业务、网易中山站代理运营业务、签订多家业主方的 LED 屏公告代理业务和公益广告牌业务。 （1）、财务业绩情况： 由于上年内处置剥离子公司，中山报业印务有限公司、中山市中山报业发行配送有限公司自 2016 年 6 月 30 日起不纳入合并范围，造成本报告期经营业绩数据较上期有较大变化，剔除此影响，报告 期内，公司经营业绩保持了稳步发展。 2017 年度，公司实现营业收入 8082.46 万元，同比下降 10.66%，剔除合并范围影响实际同比上 升 8.24%；利润总额 1441.04 万元，同比下降 8.41%；实现净利润 1396.54 万元，同比下降 8.36%。截 至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 8636.12 万元，同比增长 8.60%；净资产为 6291.96 万元，同比 增长 15.00%。 2017 年度，公司加权平均净资产收益率 22.92%，较上年同期下降 40.06%，主要是本报告期净利 润较上年减少，其幅度低于净资产的增长幅度影响所致。2017 年度，公司基本每股收益为 0.28 元。 （2）、业务拓展情况： 2017 年，公司精心策划各类经营和品牌活动，第九届中山书展、五一中山车展招商收入均创历史 新高，同时新增百啐特刊、人居奥斯卡评选、商圈评选、小微企业金融服务镇区行、啤酒文化节等多 公告编号：2018-003 14 个创新经营项目拉动创收。公司本部政务类业务，通过版面创新策划，结合线下活动配合，政务宣传 活动类业务实现了连续多年增长。 子公司中新传媒在设计制作、电子屏、画刊、活动策划等各个业务都取得较好成绩，并开拓了户 外公益广告牌业务。画册内刊设计制作业务方面，全年制作 60 多本画册内刊（其中内刊 7 种合共 30 本），设计制作了诸如《云端看中山》《中山宗祠》《中山历史影像 2016》等精品图书。电子屏广告业 务方面，受益于中山整顿户外 T 牌广告力度，该项业务增长迅猛，公司并且在加大 LED 电子屏优化和 开拓新旧资源方面。户外广告牌方面，取得了一部分公益宣传牌的建设经营权。共策划组织 15 个大项 23 场大小活动。 子公司中山网传媒 2017 年主要在政务信息化项目、微信代运营、网易代理项目等业务发力，政 务信息化业务较上年同比增长大幅增长，并取得市政府门户网站微信公众号代运营权。营收增长点主 要在政务信息化项目、微信代运营业务版块，市属局部委政府合作业务收入增幅较大；网易代理业务 收入增长，实现新业务拓展目标。 子公司数字公交公司紧抓公交媒介开发，在车载电视、车尾 LED、快速公交站台等媒介经营上拓 展客户服务，以拓展影视摄制业务为切入口，进入整合营销业务服务，为公司带来高速成长机遇。 （二）行业情况 近年，中央和有关部门出台系列促进文化产业发展的政策，推动传媒文化产业成为国民经济的支 柱性产业。2011 年 10 月,《中共中央关于深化文化体制改革推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大 问题的决定》正式发布，提出“研究部署深化文化体制改革、推动社会主义文化大发展大繁荣，进一 步兴起社会主义文化建设新高潮，推动文化产业成为国民经济支柱性产业”。2014 年 8 月，中央审议 通过《关于推动传统媒体和新兴媒体融合发展的指导意见》，提出“要遵循新闻传播规律和新兴媒体发 展规律，强化互联网思维，坚持传统媒体和新兴媒体优势互补、一体发展，坚持先进技术为支撑、内 容建设为根本，推动传统媒体和新兴媒体在内容、渠道、平台、经营、管理等方面的深度融合，着力 打造一批形态多样、手段先进、具有竞争力的新型主流媒体，建成几家拥有强大实力和传播力、公信 力、影响力的新型媒体集团，形成立体多样、融合发展的现代传播体系”。2015 年 4 月，国家新闻出 版广电总局、财政部联合发布《关于推动传统出版和新兴出版融合发展的指导意见》指出，“支持传统 出版单位控股或参股互联网企业、科技企业，跨地区、跨行业、跨媒体、跨所有制兼并重组，建设若 干家具有强大实力和传播力公信力影响力的新型出版传媒集团”。2015 年 7 月，国务院颁布了《关于 积极推进“互联网+”行动的指导意见》，希望在 2025 年打造网络化、智能化、服务化、协调化的“互 联网+”产业生态体系并使其成为经济社会发展的重要驱动力量。2016 年 10 月，中央全文公布了《中 共中央关于繁荣发展社会主义文艺的意见》，目前我国服务业已成为我国第一大产业，文化传媒作为其 重要组成部分，在政策力挺和需求增长的共振下，网络文艺发展带来的数字出版等细分产业将迎来快 速发展机遇。2017 年 1 月中旬，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于促进移动互联网健康有 序发展的意见》，将从市场准入制度、基础设施演进升级、核心技术系统新突破、产业生态体系协同创 新、知识产权运用和保护等多方面着手，推动行业发展。 在技术和商业模式加速创新的大格局下，传统纸媒经营状态持续下滑、新媒体发展竞争日趋白热 化。随着“互联网+”的高速发展，尤其是未来 5G 技术的市场化应用，新技术、新模式将继续推动新 媒体革新步伐，传统媒体将经历更为深刻的转型变革。 在广告市场方面，在传媒纸媒业绩大幅下滑的同时，以移动互联网为主的互联网广告市场呈现高 速增长态势，根据 Analysys 易观发布的《2017—2019 年中国互联网广告市场趋势预测》显示， 2017 年至 2019 年，中国网络广告市场规模仍将持续稳定上升状态，预测 2019 年市场规模将达到 3900 亿 元人民币。2016 年中国移动营销市场规模预计将达到 1633.9 亿元人民币，2019 年将达到 3550 亿元 人民币。2016 年移动互联网已经成为拉动互联网广告市场增长的绝对主力，新媒体对传统广告的冲 击风险依然巨大。 公告编号：2018-003 15 对于过往 7 年及未来 3 年，艾瑞咨询对电视、广播、报纸、杂志、网络五大类型广告媒体的汇总 及预测如下：报纸广告未来 3 年继续以每年约 30%的速度下滑，与报纸广告一起大幅下滑的是杂志广 告，电视广告则基本持平，广播广告略有增长，网络广告继续以每年约 30%继续增长。 当前，传统媒体行业正处于体制变革、政策鼓励下推动创新发展与信息技术创新带来变革压力共 同作用下的一个特殊时期，但基于自身在内容生产、资源汇聚等方面的独特优势，未来发展仍有较大 空间。融入互联网全方位推进媒体改革，突破壁垒整合资源，充分运用新技术新手段打造新平台、新 项目、新产品，推动传统媒体和新兴媒体融合发展，建设新型媒体格局和新型传播体系，是新一轮媒 体改革的大势所趋。 互联网信息服务的经营载体为互联网新闻网站等相关产业，与报刊、广播、电视等传统媒体相比， 互联网媒体产品在及时性、交互性、覆盖面等方面具有独特和先发优势。由于互联网信息服务具有开 放性，因此其他小型商业互联网公司不但可转载复制，同时能够灵活运用综合性服务的优势积聚用户， 从而稀释了以新闻内容为核心产品的互联网公司的市场影响力。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 70,116,920.07 81.19% 53,469,017.35 67.23% 31.14% 应收账款 8,473,527.94 9.81% 9,657,713.46 12.14% -12.26% 存货 10,206.13 0.01% - - - 长期股权投资 10,556.67 0.01% 97,039.32 0.12% -89.12% 固定资产 1,523,888.07 1.76% 802,885.71 1.01% 89.80% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - - - - - -- - 资产总计 86,361,229.2 4 - 79,525,625. 60 - 8.60% 资产负债项目重大变动原因 1、 货币资金：报告期末，公司货币资金较上年末增加了 1664.79 万元，增幅为 31.14%。变动的 主要原因是本报告内赎回了所有银行短期理财产品及经营净收益增加影响所致。 2、 长期股权投资：报告期末，公司长期股权投资减少了 8.65 万元，减幅为 89.12%。变动的主 要原因是本报告期内联营企业经营亏损影响所致。 3、固定资产：报告期末，公司固定资产增加了 72.10 万元，增幅为 89.80%。变动的主要原因是 本报告内子公司中山网公司从中山日报社收购网络视频直播车影响所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 公告编号：2018-003 16 营业收入 80,824,562.75 - 90,465,885.96 - -10.66% 营业成本 46,091,122.21 57.03% 57,402,791.18 63.45% -19.71% 毛利率 42.97% - 36.55% - - 管理费用 9,010,205.08 11.15% 7,608,875.61 8.41% 18.42% 销售费用 12,663,089.49 15.67% 12,602,798.61 13.93% 0.48% 财务费用 -88,522.92 -0.11% -75,097.34 -0.08% 17.88% 营业利润 14,593,415.31 18.06% 10,836,726.02 11.89% 34.67% 营业外收入 111,284.58 0.14% 4,896,666.72 5.51% -97.73% 营业外支出 294,268.15 0.36% 0 0.00% - 净利润 13,965,379.93 17.28% 15,238,814.88 16.84% -8.36% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，公司营业收入比上年减少了 964.13 万元，减幅为 10.66%。变动的主要 原因是公司上期合并范围发生变更，剔除此影响后，本报告期实际营业收入增长 8.24%。 2、营业成本：报告期内，公司营业成本比上年减少了 1131.17 万元，减幅为 19.71%。剔除上期 合并范围变更影响后，本报告期营业成本略有增加，变动主要原因是受收入构成发生变化引起成本变 化、本报告期报纸代理成本有保底差额引起成本增加及人员结构变化影响所致。 3、管理费用：报告期内，公司管理费用比上年增加了 140.13 万元，增幅为 18.42%。剔除上期合 并范围变更影响后，变动主要原因是本报告期管理人员变动及其他办公及管理成本的增加影响所致。 4、营业外收入：报告期内，公司营业外收入较上年减少了 478.54 万元，减幅为 97.73%。变动主 要原因是报告期内公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日 及以后收到的政府补助采用未来适用法处理，由营业外收入转入了其他收益科目影响，剔除此影响本 报告期实际补助收入 93.95 万元，本报告期较上年减少的主要原因是子公司政府补贴项减少影响所 致。 5、营业外支出：公司营业外支出较上年增加了 29.43 万元。变动主要原因是增加了对中山市慈 善总会定向捐赠扶贫专项资金款 25.5 万元所致。 6、营业利润：报告期内，公司营业利润比上年增加了 375.67 万元，增幅为 34.67%。变动主要原 因是公司上期合并范围发生变更，及受收入增加、政府补助由营业外收入转其他收益科目影响所致。 7、净利润：报告期内，公司净利润比上年减少了 127.34 万元，减幅为 8.36%。剔除上期合并范 围发生变更影响外，变动的主要原因是本报告期经营管理成本较上年增加、本报告期报纸代理成本有 保底差额引起成本增加及政府补助收入项目较上年减少影响所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 79,891,380.08 89,297,949.28 -10.53% 其他业务收入 933,182.67 1,167,936.68 -20.10% 主营业务成本 45,087,375.43 56,741,235.27 -20.54% 其他业务成本 1,003,746.78 661,555.91 51.73% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 广告传媒业务 47,951,439.82 59.33% 48,942,289.73 54.10% 公告编号：2018-003 17 发行配送业务 - - 9,196,276.97 10.17% 印刷业务 - - 6,596,259.22 7.29% 其他服务业务 32,873,122.93 40.67% 25,731,060.04 28.44% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 中山 80,824,562.75 100.00% 90,465,885.96 100.00% 收入构成变动的原因： 剔除上期合并范围变更影响外，本报告期营业收入较上年增长 8.24%，收入构成按产品分类主要 表现为广告传媒业务略有减少（减幅为 2.02%）、服务业务有所增加（增幅 27.76%），服务业务增幅较 大的原因主要为本报告期内加强活动策划、提升活动运营能力，如新增如商圈评选、人居奥斯卡评选 等活动服务项目及原有如中山书展、五一车展等活动服务项目收入增长幅度较大影响。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中山市食品药品监督管理局 1,604,501.89 1.99% 否 2 中国共产党中山市委员会宣传部 1,534,516.98 1.90% 否 3 东莞市百川文化传播有限公司 1,500,000.00 1.86% 否 4 中山市民政局 982,339.47 1.22% 否 5 中国移动通信集团广东有限公司中山分公 司 951,952.83 1.18% 否 合计 6,573,311.17 8.15% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 中山日报社 14,973,559.49 42.31% 是 2 中山市公共交通运输集团有限公司 1,301,241.51 3.68% 是 3 北京网易传媒有限公司 944,146.70 2.67% 否 4 广东亚联展览股份有限公司 891,053.34 2.52% 否 5 佛山市高明领航彩色印刷有限公司 728,876.92 2.06% 否 合计 18,838,877.96 53.24% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,981,030.63 25,597,369.86 -45.38% 公告编号：2018-003 18 投资活动产生的现金流量净额 8,426,872.09 -6,573,358.70 -228.20% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,760,000.00 13,757,568.72 -141.87% 现金流量分析： 本报告期现金净流入 1664.79 万元，比上年同期减少了 49.22%，其中经营活动现金净流入 1398.10 万元，与上年同比减少了 45.38%，变动较大的主要原因为本期销售商品提供劳务收到现金 的减少所致；投资活动现金净流入 842.69 万元，上年同期为净流出，变动原因主要为本报告期末收 回了所有购买的银行理财产品影响；筹资活动现金净流出 576 万元，上年同期为净流入，变动原因 主要为上年股东投入股本增加导致上年筹资活动收到现金较多，而本年主要为分配投资者利润从而 导致本年筹资活动流出的现金较多所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有两家全资子公司及一家控股公司、一家联营企业，其中全资子公司为 中山市中山网传媒有限公司、中山报业中新传媒有限公司；控股公司为中山报业公交数字传媒有限 公司，控股比例为 55%，较上期末未发生变化；联营企业为中山市中山网传媒有限公司投资的联营企 业中山市鲜果源贸易有限公司，持投比例为 30%，较上期末未发生变化。 中山网公司报告期内，实现营业收入 1573.06 万元 ，较上年同比增长 25.52%，实现净利润 23.71 万元 ，较上年同比增长 231.64%。公司经营收入增长点主要在政务信息化项目、微信代运 营、网易代理项目等业务版块。进一步明确政务业务的发展定位，中山网要成为政务新媒体应用运 营专家，以代运营中山市人大、市政府、市政协等个政府机构微信和网站为核心，进一步扩大中山 政务新媒体代运营市场份额。新媒体运营版块中，公司继续积极开拓“政府网站+政务微博+政务微 信”等建设运维和舆情服务业务，目前共承建运维政府网站 32 个、政务微博 8 个、政务微信 55 个。政务信息化项目成为报告期公司业务运营的新方向，拓展了市人大无纸化系统、市残联无障碍 功能网站系统、发改局充电桩系统等业务。 中新传媒公司（前身为中新广告公司）报告期内，实现营业收入 1167.05 万元，实现净利润约 132.29 万元 。在设计制作、电子屏、画刊、活动策划等各个业务都取得较好成绩，并开拓了户外公 益广告牌业务。画册内刊设计制作业务方面，全年制作 60 多本画册内刊（其中内刊 7 种合共 30 本），设计制作了诸如《云端看中山》《中山宗祠》《中山历史影像 2016》等精品图书。电子屏广告业 务方面，受益于中山整顿户外 T 牌广告力度，该项业务增长迅猛，公司并且在加大 LED 电子屏优化 和开拓新旧资源方面。户外广告牌方面，取得了一部分公益宣传牌的建设经营权。共策划组织 15 个 大项 23 场大小活动，活动策划能力进一步提升。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年报告期末，公司购买银行短期理财产品未到期余额为 0 万元。公司期初理财产品金额为 1120 万元，本期累计买入 37450 万元，卖出 38570 万元，取得收益 176.34 万元。2017 年累计购买 股权基金产品 200 万元，暂未赎回。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 公告编号：2018-003 19 √适用 ⑴ 会计政策变更 2017 年 12 月 25 日，根据财政部发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2017]30 号），针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》（财会[2017]13 号）和《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会[2017]15 号）的 相关规定，对财务报表部分列报项目进行调整。利润表新增的“其他收益”项目，公司按照《企业会 计准则第 16 号——政府补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日及以后收到的政府补助采用未来适用 法处理；利润表新增的“资产处置收益”项目，公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》 等的相关规定采用追溯调整法处理，对财务报表数据影响数如下： 项目 2017 年影响数 2016 年影响数 其他收益 939,471.02 - 资产处置收益 - 84,802.47 营业外收入 -939,471.02 -84,802.47 ⑵会计估计变更 公司本报告期未发生会计估计变更。 （3）重大会计差错更正 公司本报告期无重大会计差错更正。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司始终坚持以人为本，承担社会责任，经营宗旨包括为员工谋求幸福生活提供保障，为股东投 资提供合理丰厚回报，承担应有的社会责任和担当，目前公司已成立工会，通过工会工作确保员工利 益得到维护，并组建了羽毛球、登山等各类活动小组，每月组织员工生日会，开展户外拓展活动，建 设企业文化，引导员工保持健康向上的身心状态。公司建立招投标及物资采购管理制度，从各职能部 门抽调人员组建招标工作小组，构建供应商目录库，对供应商采购进行规范公开招标，与供应商建立 良好融洽合作关系。围绕客户需求，为客户提供专业周到的服务。公司通过规范内控和审批流程，厉 行节约，提高成本意识，为股东创造更大经营价值，为国家创造更多利税。公司积极响应国家扶贫攻 坚号召，捐资 25 万元参与对口扶贫点建设。 三、持续经营评价 报告期内，公司现金流良好，不存在无法偿还的到期贷款情形，不存在大股东资金占用情形，不 存在经营性大幅亏损情形，不存在大额税金未缴纳并无法缴纳情形，公司净资产持续增长不存在未负 数的情形。 报告期内，公司在业务、人员、财务、资产、机构等各方面均能独立运作，不存在被大股东逾越 公司治理制度影响公司独立性的问题，公司会计核算、财务制度、风险控制等体系建设完善，执行情 况良好。 报告期内，公司主营业务发展平稳，公司经营业绩表现良好，各项财务、业务指标均呈现健康运 行状态，不存在行业发展政策限制情形。 报告期内，公司成功在全国股转系统挂牌，并且建立了完整的公司治理机制和制度体系，实际执 公告编号：2018-003 20 行落实情况良好，股东大会、董事会、监事会各行其责，董事会成员勤勉尽责、科学决策，经理层依 照公司章程和治理制度拥有完整的日常经营管理权限，坚定执行落实董事会形成的各项决议，公司运 行进入良性轨道。 因此，公司持续经营能力良好。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司股东大会已经批准公司制定的发展战略规划，发展战略为以国家文化传媒行业政策为指导， 结合中山本地及本公司实际情况，放眼全国，借助登陆资本市场的有利历史机遇，稳步提高公司核心 竞争力，以媒体云大数据、户外媒体、会展、教育培训为主要开拓方向，推动业务创新及管理创新， 推进人才队伍建设，提升公司治理水平，以“传媒+”为纽带，将中山传媒打造成为一家治理结构优、 盈利能力高、资本实力强的广东文化传媒龙头企业集团。 （三）经营计划或目标 2018 年公司将继续加强报纸广告代理经营业务，拓展户外广告媒体资源整合，扩展 LED 屏联播 网网点，加快电子阅报栏进广场、进公园、进社区、进学校，加强互联网信息服务能力，提升政务服 务能力，积极拓展会展市场、活动策划。利用自有资金筹划媒体大数据、政务大数据业务。积极参与 “特色小镇”、“美丽乡村”的建设及运营。投资设立新公司积极开发新业务模式，并购符合公司发展 据国家统计局统计，文化传媒产业增加值在逐年增长，尤其以“互联网+”为龙头的新兴媒体、移 动数字媒体等互联网文化传媒业，增幅均以两位数增长，中国市场广告支出增幅已远超美国、日本、 德国、英国等发达国家。未来我国广告市场规模将持续扩大，我国广告行业发展潜力巨大。 电视媒体一直是我国广告投放的主要渠道，占据广告市场份额的 40%以上。中国人口数量庞大， 平均每天观看电视人群在 3-4 亿人次左右，全国四千家电视媒体，平均每天 10 万人次观看一个台， 所以电视广告传播效果十分显著。不过，基于移动互联网的视频广告市场呈现出高速增长态势，据易 观统计，2017 年网络视频广告市场规模为 355.1 亿元人民币，增长率为 46.1%。随着媒体对于付费会 员体系的打造和网民红利消失，网络视频广告市场增速未来将进一步放缓。易观分析认为，网络视频 生态环境成熟，网络视频广告的应用价值不可替代，网络视频厂商在广告资源创新以及在内容营销等 新型营销流量的应用上需要进一步加强，带动市场增长。 据易观统计，2017 年报刊类广告投放下降达到 29%，平面媒体广告刊例花费仍呈现负增长，但已 经尝试向移动互联网及生活圈媒体等多形态新媒体转型。伴随着人们将获取信息和娱乐的主要途径转 移到互联网，同时越来越多的消费行为发生在互联网上，广告主逐步加大在互联网上进行广告投放的 力度，2012 年互联网广告市场占整体广告市场的比例在 16%左右，到 2016 年接近 45%，据估算 2017 年已经超过 48%。2012 年中国网络广告市场规模约为 773.1 亿元，2016 年翻了将近 4 倍，2017 年前 三季度超过 2500 亿元，而这其中，随着智能终端设备的普及、手机网民数量的不断增加以及移动广告 营销平台的不断涌现，未来移动互联网广告也将发展迅速，基于线上线下互动的媒体也将快速发展。 随着新技术的发展，纸媒、广播、电视、互联网、移动网络等能传递信息的介质都可称为广告的载体。 媒体形式的演变意味着以媒体为载体的广告形式的外延和功能也在不断扩大，移动终端称为一种重要 的媒体形式，互联网、手机等数字新媒体已经发展成为基于消费者特征数据基础上的个性化、精准化 营销模式，表现方式多样化趋势明显，且根据市场环境和传播需求迭代更新频繁。 公告编号：2018-003 21 方向的优质公司。 （四）不确定性因素 公司在开拓户外广告媒体资源时，涉及到户外广告牌、LED 屏网点、电子阅报栏等网点布置的事 项，会受当地市有关部门户外广告清理整治政策影响，存在不确定性因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 广告行业与商品生产、消费领域密切相关,并通过生产和消费领域的广告投放实现效益,广告行业 规模取决于广告投放需求的大小,与国民经济的景气程度呈正相关关系。近年来,随着宏观经济和商品 消费需求的高速增长,广告需求也出现了大幅增长。但在经济低迷时期,由于大多数广告客户将广告支 出作为一项软性支出,因此可能会削减其广告投放,从而导致整体广告投放需求的减少。同时广告行业 的客户来自国民经济的各个行业,客户所在行业整体发展状况、产业政策和监管措施的变化,往往会影 响该行业的整体广告投放,进而传导给广告行业。因此,如果宏观经济整体下滑,经济增长减速,将会影 响整个广告行业的发展,进而影响公司的业务和经营。 应对措施：密切关于宏观经济运行情况，随时留意商品消费需求趋势，并且密切关注广告客户在 广告宣传支出方面的动向，结合公司自身资源优势，随时做好风险防范和应对；结合市场趋势特点， 加强维护巩固已有客户，加大市场开发拓展力度，开发新客户资源，同时改善内部经营管理，降低运 营成本，提高经营效率，提升服务水平和能力，提高公司整合竞争能力和风险防范能力。 2、经营区域集中度较高的风险 报告期内,公司营业收入主要来源于中山地区,经营区域集中度较高。该地区的经济形势将直接影 响公司的经营业绩。虽然公司具有公信力高、经营模式完善、品牌影响广等竞争优势,但不排除公司会 受到中山地区区域经济波动等各种因素的冲击,从而使公司经营受到影响。同时,随着行业的发展,市 场竞争将会日趋激烈,行业内企业也将面临市场竞争加剧的风险。 应对措施：在巩固中山区域市场客户基础上，加大市场开发力度，扩展中山区域以外的媒体资源， 公司挂牌新三板后，通过资本市场筹集资金到其他地区开设子公司、市场并购媒体资源等方式拓展中 山区域以外市场机会。 3、新媒体的冲击风险 近年来,信息技术革命对传播环境产生了深刻影响,以互联网、移动媒体等为代表的各种新媒体蓬 勃发展,与报纸等传统媒体展开了激烈的市场竞争。随着新媒体对人们生活的广泛渗透,近年来传统媒 体发展总体增速放缓。虽然公司已在中山本地形成一定的竞争优势,但新媒体形式的开发和拓展能力 尚显薄弱。随着各种新媒体以及植入广告等新型广告形式层出不穷,运作模式的创新化将对传统广告 业形成冲击,对公司未来业务发展造成一定风险。 应对措施：目前公司除拥有报纸广告媒体、户外广告媒体等传统媒体资源外，也在积极通过中山 网等子公司布局新媒体，未来将进一步扩大新媒体资源的技术开发力度，用户资源扩展力度，在新媒 体大数据等方面加大开发力度，以减缓新媒体带来的冲击风险。 4、对关联方媒体资源依赖的风险 公司与实际控制人中山日报社签定了长期《授权经营协议》，约定公司根据《收入分成协议》确 定的分成比例向中山日报社支付广告代理费，代理期限自 2014 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。 2017 年公司向中山日报社支付报纸广告代理费金额分别是 1450.00 万元，占营业成本比例为 31.46%， 报告期内关联采购比例较高，公司存在对关联方媒体资源的较大依赖。 应对措施：公司已经挂牌新三板，将通过资本市场运作，通过整合市内市外传媒类资产资源，挺 高经营水平和营业收入，进一步降低对关联方媒体资源的依赖程度。 公告编号：2018-003 22 5、户外广告媒体可持续性获取的风险 随着我国城市规划、交通规划的成熟规范,以及城市环境、景观等的改造需要,地方政府可能会对 原有的户外广告媒体设置规划进行调整,部分不符合新规划的户外广告媒体存在被迫拆除或迁移的可 能。地方政府对户外广告媒体设置规划的改变调整可能会对户外广告行业造成一定的不良影响。此外, 户外媒体运营业务对媒体资源的依赖性较高,具有独占性、排他性、地域性、优质资源有限性等特征的 户外广告媒体是行业内重要的稀缺资源。如若公司未来在经营过程中无法持续稳定获取户外广告媒体 载体、经营权或设置权,或购买成本大幅上升,均会在一定程度上对公司的经营及盈利产生影响。 应对措施：公司将随时关注政府主管部门有关规划要求，及时应对，同时，加大对新近规划区域 户外广告资源的开发开拓，及时弥补由于个别地方规划调整导致拆除或者迁移带来的损失。 6、因发布虚假广告而遭受处罚的风险 根据《中华人民共和国广告法》的规定,广告应当真实、合法,不得含有虚假的内容,不得欺骗和 误导消费者。作为广告经营者,公司建立了严格的内外部结合的广告审查制度,每个广告在发布之前, 必须经过公司内部审核通过才能发布或交付媒体。对于不需本公司设计制作的广告,必须在客户取得 相关部门的审核通过后才能发布。对于不能准确把握其合法合规性的广告作品,公司则直接咨询工商 局解决,以确保广告内容的合法性。但是,如果少数广告主刻意隐瞒其产品的真实信息,公司又未能及 时发现,致使广告作品违反相关法律法规,公司可能面临制作发布虚假广告而遭受处罚的风险。 应对措施：公司将继续完善广告发布审查流程，加强广告审查员业务培训，加大处罚力度，提高 审查质量；同时加强对业务人员的业务培训，争取提前介入广告主的广告设计内容审查，及早发现违 规违法广告信息。 7、税收优惠政策变化风险 根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化 企业发展两个规定的通知》(国办发[2014]15 号)和《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通 知》(财税[2013]87 号)等文件规定,公司在财政、税收等方面享受国家统一制定的优惠政策,有效期为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。公司享受经营性文化事业单位转制为企业的所得税优惠政策, 报告期内免征企业所得税,上述优惠政策到期后,公司能否继续享受税收优惠政策存在一定的不确定 性。未来如公司不能继续享受相关税收优惠政策,将对公司业绩产生不利影响。 应对措施：公司将于有关政府主管部门保持密切联系沟通，随时关注政策变化，及时办理申请办 理有关公司的优惠政策手续；同时在可能情况下，尽一切努力争取多一些财政税收优惠政策，消除可 能对公司业绩产生不利的影响。 8、公司治理和内部控制风险 股份公司成立后，公司建立了较为健全的治理机构、三会议事规则及具体业务制度，公司内部控 制环境得到优化，内部控制制度得到完善。但是，由于股份公司成立至今运营时间较短，公司治理层 和管理层的规范意识还需进一步提高，对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉。此外，内部控制制 度尚未在实际经营活动中经过充分的检验，治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完 善。因此股份公司设立初期，公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。 应对措施：公司将进一步完善公司规范治理制度，加强内控体系执行审计力度，及时发现可能存 在风险的问题；同时，公司将组织开展各类有关培训，加强学习公司章程、三会制度、议事规则和公 司管理制度，使得参与各方包括股东方、董事、监事、经理层人员以及内部各个工作部门清楚了解各 自职权范围，各行其是，各负其责，并且进一步健全内部控制流程体系制度，避免发生各种风险。 9、实际控制人及控股股东不当控制风险 公司控股股东和实际控制人均为中山日报社,其通过直接和间接方式合计持有公司 100.00%的股 权,因此中山日报社能够对公司股东大会、董事会以及管理层的决策等事项产生重大影响。若其利用对 公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会损害公司和中小股东的利 益。 公告编号：2018-003 23 应对措施：公司将进一步推进控股股东方学习《公司法》、《证券法》等有关法律法规和公司章程， 规范股东方正确行使职权，使得控股股东不再对公司日常经营管理工作加以干涉，完善健全公司治理 结构；同时，公司将加大工作力度，优化公司股权结构，使得公司朝着公开透明、治理规范的公众公 司更进一步迈进。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-003 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 18,350,000.00 16,766,333.19 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 2,800,000.00 2,454,542.66 总计 21,150,000.00 19,220,875.85 备注：“其他”全部为向中山日报社租赁办公场地的相关费用. （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 中山日报社 服务收入 99,056.61 是 2017 年 8 月 25 日 2017-025 中山报业印务有 限公司 服务收入 6,153.77 是 2017 年 8 月 25 日 2017-025 公告编号：2018-003 25 中山市中山报业 发行配送有限公 司 广告收入 1,753.77 是 2017 年 8 月 25 日 2017-025 中山日报社 服务收入 197,075.48 否 - - 中山报业印务有 限公司 服务收入 156,734.40 否 - - 中山市中山报业 发行配送有限公 司 广告收入 20,622.64 否 - - 中山市公共交通 运输集团有限公 司 广告及服务收入 16,037.73 否 - - 中山日报社 收购资产(网络视 频直播车) 770,000.00 是 2017 年 10 月 12 日 2017-031 总计 - 1,267,434.40 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司正常业务开拓发展，交易遵循公平、公开、公正的原则，不存在损害公司和 其他股东利益的行为。其中公司为关联方提供设计、摄制、广告等服务均属公司经营需要。购买网络 视频直播车属于公司子公司生产经营正常需要的设备。 上述关联交易不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 补充审议程序：上述第 4、5、6、7 项交易，公司于 2018 年 4 月 20 日召开的第一届董事会第十一次 会议上审议了《关于补充确认偶发性关联交易的议案》，并提请公司 2017 年年度股东大会审议。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、报告期内，公司存在购买理财产品的投资情形，具体如下：（单位：万元） 期初余额 本期购买 本期赎回 期末余额 收益 理财产品 1120 37450 38570 0 176.34 公司于 2017 年 1 月 20 日召开第一届董事会第四次会议审议通过《关于使用部分暂时闲置资金购 买银行对公理财产品的议案》，公司拟使用部分自有闲置资金以购买低风险型理财产品，在上述额度 内，资金可以滚动使用，资金使用任一时点总额度不超过人民币 5000 万元，在上述额度内，资金可 以滚动使用，且该议案经 2017 年 2 月 6 日 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 报告期内新增购买理财产品任意时点不超 4900 万元。购买与赎回金额数较大因所购买的理财产 品属短期自动购买赎回型，导致累积交易金额比较高。 2、报告期内，公司通过关联交易收购网络直播车一辆。 公司于 2017 年 9 月 30 日召开的公司第一届董事会第九次会议审议、并经 2017 年 10 月 27 日召 开的 2017 年第四次临时股东大会审议通过《关于子公司向关联方购买网络直播车的议案》，同意全资 子公司中山市中山网传媒有限公司购买中山日报社所属金微牌 GTZ5043XGC 网络视频直播车（含加装 设备）一台，交易价格为 770,000.00 元。 （四）承诺事项的履行情况 公告编号：2018-003 26 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 本公司全体董事、监事、高级管理人员分别承诺：本人应当向公司申报所持有的本公司的股份 及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五，离 职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。 本公司控股股东承诺：在挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限 制的数量均为其所持股份的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两 年。 本报告期公司所有股份未发生变动。 2、为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺： 为避免未来可能发生的同业竞争，公司持股 5.00%以上的股东、董事、监事、高级管理人员均 出具了《关于避免同业竞争的承诺》，有关承诺具体如下： （A）、公司持股 5.00%以上的股东做出的承诺如下： “本企业作为中山报业传媒股份有限公司（以下简称“公司”）持股 5.00%以上股东，为避免与 公司产生同业竞争，本企业承诺如下： （1）本企业及本企业控制的其他企业，将不在中国境内外直接或间接从事与公司现有及将来从 事的业务构成同业竞争的任何活动；目前未拥有与公司存在同业竞争关系的任何其他企业、机构、 实体的股份、股权或任何权益，将来也不会直接或间接在该领域进行投资、收购。 （2）本企业从任何第三方获得的任何商业机会与公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本 企业将立即通知公司，并将该等商业机会让与公司。 （3）本企业承诺将不向业务与公司之业务构成竞争的其他经济实体、机构、经济组织或个人提 供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 （4）本企业在作为公司股东期间，本承诺持续有效。 （5）如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本企业愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的 全部经济损失。” 相关股东在报告期内均已遵守承诺。 (B)、全体董事、监事、高级管理人员做出的承诺如下： “本人作为中山报业传媒股份有限公司（以下简称“公司”）的董事、监事、高级管理人员，为 避免与公司产生同业竞争，本人承诺如下： （1）本人目前不存在直接或间接控制其他与公司存在竞争关系的企业的情形，也未从事或参与 与公司存在同业竞争的行为。 （2）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得 该经济实体、机构、经济组织的控制权；并将促使本人、本人关系密切的家庭成员及本人控制的其 他企业（如有）比照前述规定履行不竞争义务。 （3）本人将不在与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或 核心技术人员；并将促使本人及本人关系密切的家庭成员比照前述规定履行不竞争义务。 （4）本人从任何第三方获得的任何商业机会与公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人 将立即通知公司，并将该等商业机会让与公司。 （5）本人承诺将不向业务与公司之业务构成竞争的其他经济实体、机构、经济组织或个人提供 技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 （6）本人在作为公司董事、监事、高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺持续有 效。 （7）如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全 部经济损失。” 公告编号：2018-003 27 公司全体董事、监事、高级管理人员在本报告期已遵守上述承诺内容。 3、公司控股股东、实际控制人出具了《关于防止占用公司资金、违规提供担保的承诺》； 公司未发生控股股东、实际控制人占用公司资金、违规提供担保的情形。 4、 为避免、减少和规范关联交易事项，公司董事、监事、高级管理人员均出具了《关于规范 和减少关联交易的承诺》。 公司董事、监事、高级管理人员均在报告期内为避免、减少和规范关联交易事项做出了大量工 作，遵守了上述承诺。 公告编号：2018-003 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 16,000,0 00 16,000,00 0 33.33% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 15,200,0 00 15,200,00 0 31.67% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 48,000,0 00 100.00% 32,000,0 00 32,000,00 0 66.67% 其中：控股股东、实际控 制人 45,600,0 00 95.00% 30,400,0 00 30,400,00 0 63.33% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 48,000,0 00 100% 48,000,0 00 48,000,00 0 0% 普通股股东人数 2 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 中山日报社 45,600,000 0 45,600,000 95.00% 30,400,0 00 15,200,000 2 中山报业印 务有限公司 2,400,000 0 2,400,000 5.00% 1,600,00 0 800,000 合计 48,000,000 0 48,000,000 100.00% 32,000,0 00 16,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 第二大股东为第一大股东全资子公司。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 公告编号：2018-003 29 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为中山日报社，法定代表人为彭晓新，成立于 1992 年 3 月 28 日，统一信用代码 124420004572663518，开办资金为 14,306 万元。截至期末，中山日报社直接持有公司 95.00%的股权， 处于绝对控股地位，为公司的控股股东。中山日报社直接持有公司 95.00%的股权，通过其全资子公司 印务公司间接持有公司 5.00%的股权，合计持有公司 100.00%的股权，为公司的绝对控股股东。中山 日报社实行党委领导下的社长负责制，党政正、副职领导人员由中山市委市政府任免、提名、管理。 中山日报社重大经营决策等由中山日报社管委会做出，并由社长领导实施。因此，中山日报社开展经 营活动对内受社长领导，对外受中山市委、市政府领导。中山日报社为事业单位法人，系中山市委宣 传部举办；2016 年 9 月 8 日，中山市委宣传部出具《关于认定中山报业传媒集团有限公司实际控制人 的批复》（中山宣通〔2016〕35 号），同意认定中山日报社为传媒有限的实际控制人。2016 年 9 月 20 日，中山市文化体制改革专项小组出具《关于中山报业传媒集团有限公司实际控制人认定的批复》（中 山宣通〔2016〕40 号），认定中山日报社为中山传媒的实际控制人。 本报告期控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化，均为中山日报社。 公告编号：2018-003 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 10 月 13 日 1.20 0.00 0.00 合计 1.20 0.00 0.00 公告编号：2018-003 31 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 0.00 0.00 公告编号：2018-003 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 方英恩 董事长 男 41 本科 2017/6/2-2019/9/22 否 黄少石 董事 男 52 本科 2016/9/23-2019/9/22 否 李庆辉 董事 男 50 本科 2016/9/23-2019/9/22 否 曾国华 董事 男 48 本科 2016/9/23-2019/9/22 否 王嘉飞 董事、总经理 男 34 本科 2016/9/23-2019/9/22 是 郭家延 监事会主席 女 50 本科 2016/9/23-2019/9/22 否 陈浩勤 监事 男 38 本科 2016/9/23-2019/9/22 否 陈建均 职工监事 女 48 本科 2016/9/23-2019/9/22 是 赖友生 副总经理 男 47 本科 2017/9/2-2019/9/22 是 邱永平 董事会秘书 男 42 本科 2016/9/23-2019/9/22 是 林宁 财务负责人 女 48 本科 2016/9/23-2019/9/22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长方英恩、董事黄少石、李庆辉，监事会主席郭家延、监事陈浩勤为控股股东派任，董事曾 国华为二股东派任，二股东的实际控制人与公司实际控制人为同一法人，其余均无关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 方英恩 董事长 0 0 0 0.00% 0 黄少石 董事 0 0 0 0.00% 0 李庆辉 董事 0 0 0 0.00% 0 曾国华 董事 0 0 0 0.00% 0 王嘉飞 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 郭家延 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 陈浩勤 监事 0 0 0 0.00% 0 陈建均 职工监事 0 0 0 0.00% 0 赖友生 副总经理 0 0 0 0.00% 0 邱永平 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 林宁 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 公告编号：2018-003 33 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 刘廷玉 董事、董事长 离任 - 辞职 方英恩 - 新任 董事、董事长 原董事长辞职,选举新任 赖友生 - 新任 副总经理 新增高管人员 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）、新任命董事、董事长方英恩基本情况： 方英恩，1977 年 10 月出生，大学本科，1992 年 9 月-1995 年 7 月就读陕西省镇安县中学高中， 1995 年 9 月-1999 年 7 月就读北京大学中国文学专业、法律系法学专业（辅修），2016 年 9 月起就 读于中央党校在职研究生 2016 级经济学专业；1999 年 7 月-2005 年 5 月于南方日报社综合副刊部 记者；2005 年 5 月-2009 年 3 月于南方日报 中山记者站副站长、南方日报报业集团驻办事处副主 任（主持工作）； 2009 年 2 月-2012 年 3 月于南方日报中山新闻部主任、记者站站长；2012 年 3 月-2015 年 10 月于南方日报经营公司中山分公司总经理、 中山新闻部主任、记者站站长；2015 年 10 月-2017 年 5 月于精神文明办副主任；2017 年 5 月起任中山日报社党委副书记、总编辑。 （二）、新任命副总经理赖友生基本情况： 赖友生，1971 年 9 月出生，大学本科，1990 年 12 月至 1994 年 8 月， 在珠海特区消费报任 记者；1994 年 9 月至 2004 年 10 月，在茂名晚报任记者编辑；2004 年 11 月至 2015 年 7 月， 在中山日报社先后任记者、首席记者、采访中心主任助理；2015 年 8 月至 2016 年 3 月，在中山日 报社任政务事业部主任；2016 年 4 月至 2017 年 5 月，在中山日报社经委办任新闻总监，2017 年 6 月进入公司任职。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 20 20 业务人员 142 161 财务人员 7 6 员工总计 169 187 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 4 本科 116 131 专科 44 48 专科以下 5 4 员工总计 169 187 公告编号：2018-003 34 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司员工薪酬严格按公司董事会通过的员工绩效薪酬管理制度进行管控和调整，公司培训计划依 据业务需要，针对不同岗位、不同层次提供不同的培训内容，以提高公司管理、行政、财务、人力以 及业务等各方面的核心竞争力。 公司目前无需要承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无。 公告编号：2018-003 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-003 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中 小企业股份转让系统有关规范性的文件及有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均能按照有关 法律法规和公司章程的要求，召集、召开并进行有关表决程序，按法律法规和公司章程履行各自权利 和义务，公司重大生产经营活动决策、投资决策和财务决策等均按有关公司章程和有关内控制度规定 的程序和规则进行，截止报告期内，上述有关机构和成员均能依法运作，未出现重大缺陷，均能够切 实履行应尽的职责和义务。报告期内存在关联交易未及时履行程序的情形，已进行补充确认。 此外，报告期内，第一届董事会第四次会议通过《中山报业传媒股份有限公司财务管理制度》； 第一届董事会第五次会议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》；第一届董事会第十次会议通过 《中山报业传媒股份有限公司内部审计制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中 小企业股份转让系统有关规范性的文件及有关法律、法规的要求，能够有效保障公司中小股东的合法平等 权利，保障所有股东能够依法充分行使自己的权利，报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章 程》《全国中小企业股份转让系统业务规则》等召开股东大会，股东有充分足够的机会行使股东权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及有关法律、法规和运行规则 进行有关决策程序，未出现重大缺陷，决策参与各方均能够切实履行职责和义务。报告期内存在关联交易 未及时履行程序的情形，已进行补充确认。 4、公司章程的修改情况 2017 年 4 月 21 日公司第一届董事会第五次会议审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，并于 2017 年 5 月 15 日召开的公司 2016 年年度股东大会获得通过。 一、公司章程“总则”新增第三条：根据中国共产党章程和《公司法》的规定，公司设立中国共产党 的组织，在公司发挥政治核心作用。公司建立党的工作机构，配备一定数量的专职党务工作人员，党组织 机构设置、人员编制纳入公司管理机构和编制，党组织工作经费纳入公司预算，从公司管理费中列支。 公告编号：2018-003 37 二、单设一章“党组织”，列第五章，具体表述如下。 第五章 公司的党组织 第八十三条 公司党组织按管理权限由上级党委批准设立。在上级党委的领导下，负责保证监督党和 国家的方针政策在本企业的贯彻执行，参与企业重大问题决策，落实党管干部和党管人才原则，加强对企 业领导人员的监督，领导企业思想政治工作、精神文明建设和工会、共青团等群众组织。公司党组织在上 级纪委领导下落实党风廉政建设监督责任，履行党的纪律审查和纪律监督职责。党组织成员的任免按照党 的有关规定执行。 第八十四条 公司党组织工作应当遵循以下原则： （一）坚持党的领导，保证党的理论和路线方针政策贯彻落实； （二）坚持全面从严治党，依据党章和其他党内法规开展工作； （三）坚持民主集中制，确保党组织的活力和党的团结统一； （四）坚持发挥政治核心作用，把党的主张通过法定、民主程序转化为董事会或者经理层的决定。 第八十五条 公司党组织的基本任务是： （一）宣传和执行党的路线、方针、政策，宣传和执行党中央、上级党组织的决议，充分发挥党员的 先锋模范作用，积极创先争优，团结、组织党内外的干部和群众，努力完成公司所担负的任务； （二）组织党员认真学习党的路线、方针、政策，学习党的基本知识，学习科学、文化、法律和业务 知识； （三）对党员进行教育、管理、监督和服务，提高党员素质，增强党性，严格党的组织生活，开展批 评和自我批评，维护和执行党的纪律； （四）密切联系群众，维护群众的正当权利和利益，做好群众的思想政治工作； （五）充分发挥党员和群众的积极性、创造性，发现、培养和推荐他们中间的优秀人才，对要求入党 的积极分子进行教育和培养，做好经常性的发展党员工作； （六）监督党员干部和其他任何工作人员严格遵守国法政纪，严格遵守国家的财政经济法规和人事制 度，不得侵占国家、集体和群众的利益； （七）需党组织研究决定的其他事项。 第八十六条 决定公司重大事项时，应当坚持“先党内、后提交”的程序。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 1 月 20 日,第一届董事会第四 次会议,审议公司组织架构调整方案、公 司部门职能和岗位职责说明、公司企业负 责人薪酬和绩效管理办法、公司高管人员 2017 年绩效考核薪酬年薪制发放方案、 公司管控制度(试行)、公司财务管理制 度、公司使用部分暂时闲置资金购买银行 对公理财产品、提议召开 2017 年第一次 临时股东大会 2、2017 年 4 月 21 日,第一届董事会第五 次会议,审议 2016 年度董事会工作报告、 2016 年度总经理工作报告、2016 年年度 公告编号：2018-003 38 报告及其摘要、2016 年度公司审计报告、 2016 年度财务决算报告、2017 年度财务 预算报告、2016 年度利润分配方案、年报 信息披露重大差错责任追究制度、续聘正 中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)、修 改公司章程、2017 年关联交易事项、提议 召开公司 2016 年年度股东大会。 3、2017 年 5 月 18 日,第一届董事会第六 次会议,审议第一届董事会补选董事人 选、提议召开公司 2017 年第二次临时股 东大会。 4、2017 年 6 月 5 日,第一届董事会第七 次会议,补选中山报业传媒股份有限公司 第一届董事会董事长、聘任中山报业传媒 股份有限公司副总经理。 5、2017 年 8 月 24 日,第一届董事会第八 次会议,审议 2017 年半年度报告、2017 年 上半年权益分派方案、中山报业传媒股份 有限公司部门组织架构调整方案、与关联 方签订<授权经营及广告分成补充协议>、 补充确认偶发性关联交易的议案》并提请 召开 2017 年第三次临时股东大会。 6、2017 年 10 月 11 日,第一届董事会第 九次会议,审议子公司向关联方购买网络 直播车、提请召开 2017 年第四次临时股 东大会。 7、2017 年 12 月 26 日,第一届董事会第 十次会议,审议中山报业传媒股份有限公 司战略规划、公司与中山市家里网络科技 有限公司成立控股子公司、中山报业传媒 股份有限公司内部审计制度、预计公司 2018 年度日常性关联交易事项、使用部 分闲置资金进行银行委托理财、提请召开 2018 年第一次临时股东大会。 监事会 2 1、2017 年 4 月 21 日,第一届监事会第二 次会议,审议 2016 年度监事会工作报告、 2016 年年度报告及其摘要、2016 年度财 务决算报告、2017 年度财务预算报告、 2016 年度利润分配方案、续聘正中珠江 会计师事务所(特殊普通合伙)、2017 年 关联交易事项。 2、2017 年 8 月 24 日,第一届监事会第三 次会议,审议 2017 年半年度报告、2017 年 半年度权益分派方案。 公告编号：2018-003 39 股东大会 5 1、2017 年 2 月 6 日,2017 年第一次临时 股东大会,审议公司关于使用部分暂时闲 置资金购买银行对公理财产品。 2、2017 年 5 月 15 日,公司 2016 年度股 东大会,审议 2016 年年度报告及其摘要、 2016 年度董事会工作报告、2016 年度监 事会工作报告、2016 年度财务决算报告、 2017 年度财务预算报告、2016 年度公司 审计报告、续聘正中珠江会计师事务所 (特殊普通合伙)、预计 2017 年度公司日 常性关联交易事项、2016 年度权益分派 预案、修改公司章程、控股股东及其他关 联方资金占用情况的专项审核意见。 3、2017 年 6 月 2 日,2017 年第二次临时 股东大会,审议中山报业传媒股份有限公 司第一届董事会补选董事人选 4、2017 年 9 月 14 日,2017 年第三次临时 股东大会,审议 2017 年上半年度权益分 派方案、关于中山报业传媒股份有限公司 与关联方签订<授权经营及广告分成补充 协议>、关于补充确认偶发性关联交易。 5、2017 年 10 月 27 日,2017 年第四次临 时股东大会,审议子公司向关联方购买网 络直播车的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵守法律法规和公司章程的合规要求，历次股东大会、董事会、监事会的召集、 提案、通知、召开程序、授权委托、表决和决议等都符合法律、行政法规和公司章程的有关规定，符 合法律法规要求。 （三）公司治理改进情况 公司已经按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》及监管部门有关法律法 规、规章制度和治理规则的要求，结合公司发展现状全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、 董事会、监事会及经理层各司其职、各负其责、相互制约的规范合理科学的工作机制，董事会负责审 议公司的发展战略和重大决策，经理层在董事会授权范围内，负责公司日常经营管理活动，董事会和 经理层之间的权责关系明确，公司的内控制度体系比较健全完善，并且将内控制度执行监督纳入日常 经营管理工作中，并不断完善公司各项制度以适应公司管理和发展需要，确保公司正常的生产经营工 作和规范化运作。 公司未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司制定了投资者关系管理制度，明确了投资关系管理负责人及负责机构，由公司董事会秘书负责全 面领导投资者关系管理工作，并通过董事会办公室具体落实实施，公司根据发展经营实际情况，及时有效 的在指定信息披露平台()进行信息披露工作，充分保障投资者全面充分的知情权。 公告编号：2018-003 40 同时，在日常工作中，公司与投资者或潜在投资者建立了非常通畅的沟通渠道，通过电话、邮件、现 场交流、书面材料等各种方式沟通，使得投资者对公司日常管理、经营计划、经营状态、经营环境、战略 发展规划和未来前景等进行全面、真实、及时、准确的了解。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度未发现公司存在重大风险的事项。监事会对报告期内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等均相对独立，报告期内，控股股东不存在影响公 司独立性的问题，公司具备自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》以及有关国家法律法规等要 求结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、公司治理的要求。公司各项制度在企业运行过 程中，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司经营风险起到了较好的控制作用。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家有关会计核算准则，结合公司实际情况，制定会计核算的有关细节制度， 并严格按照要求进行独立核算，保证公司正常独立开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻落实执行各项公司财务管理制度，在国家政策和制度指引下，做到有序管理、 严格执行，并且继续完善财务管理制度。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司立足把控风险、规避风险，围绕风险控制管理制度，在有效分析经营风险、技术风险、 市场风险、政策风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系，确保公司运营安全。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 21 日，公司第一届董事会第五次会议通过审议通过，建立了《公司年度报告重大差错责 任追究制度》，公司在报告期内没有发生重大会计差错和重大遗漏信息等重大差错问题。 公告编号：2018-003 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 广会审字[2018]G18003080019 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 郑健钊、黄智妍 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2018]G18003080019 号 中山报业传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中山报业传媒股份有限公司（以下简称中山传媒）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中山传媒 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于中山传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中山传媒管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括中山传媒 2017 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 公告编号：2018-003 42 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中山传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中山传媒、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中山传媒的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 中山传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致中山传媒不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就中山传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑健钊 中国注册会计师：黄智妍 中国 广州 二 O 一八年四月二十日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 五-1 70,116,920.07 53,469,017.35 结算备付金 - - - 公告编号：2018-003 43 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五-2 - 196,337.00 应收账款 五-3 8,473,527.94 9,657,713.46 预付款项 五-4 407,324.78 392,080.85 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五-5 299,107.16 437,709.69 买入返售金融资产 - - - 存货 五-6 10,206.13 - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五-7 204,144.83 11,200,000.00 流动资产合计 - 79,511,230.91 75,352,858.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五-8 2,000,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五-9 10,556.67 97,039.32 投资性房地产 - - - 固定资产 五-10 1,523,888.07 802,885.71 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五-11 349,903.84 52,552.74 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五-12 2,952,545.82 3,205,361.15 递延所得税资产 五-13 13,103.93 14,928.33 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,849,998.33 4,172,767.25 资产总计 - 86,361,229.24 79,525,625.60 流动负债： 短期借款 - - - 公告编号：2018-003 44 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五-14 4,596,402.53 691,434.50 预收款项 五-15 11,823,634.44 14,852,288.29 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五-16 4,341,770.41 3,895,342.96 应交税费 五-17 981,882.66 1,344,737.10 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五-18 445,913.10 3,686,465.56 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 22,189,603.14 24,470,268.41 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五-19 1,251,999.98 341,111.00 递延所得税负债 五-13 - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,251,999.98 341,111.00 负债合计 - 23,441,603.12 24,811,379.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 五-20 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2018-003 45 资本公积 五-21 1,999,565.50 1,999,565.50 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五-22 1,665,396.18 515,872.95 一般风险准备 - - - 未分配利润 五-23 9,445,203.75 2,798,921.05 归属于母公司所有者权益合计 - 61,110,165.43 53,314,359.50 少数股东权益 - 1,809,460.69 1,399,886.69 所有者权益总计 - 62,919,626.12 54,714,246.19 负债和所有者权益总计 - 86,361,229.24 79,525,625.60 法定代表人：方英恩 主管会计工作负责人：林宁 会计机构负责人：林宁 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 51,713,024.30 42,845,119.14 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 196,337.00 应收账款 十五-1 4,627,993.05 7,769,014.50 预付款项 - 20,907.96 11,706.52 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五-2 137,268.96 1,246,827.67 存货 - 10,206.13 - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 273.96 8,000,000.00 流动资产合计 - 56,509,674.36 60,069,004.83 非流动资产： 可供出售金融资产 - 2,000,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五-3 7,346,716.19 5,346,716.19 投资性房地产 - - - 固定资产 - 60,504.49 33,632.58 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 公告编号：2018-003 46 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 69,652.90 7,532.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - 62,893.08 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 9,476,873.58 5,450,773.85 资产总计 - 65,986,547.94 65,519,778.68 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,134,001.66 531,663.58 预收款项 - 6,040,887.58 9,207,814.16 应付职工薪酬 - 1,975,510.70 1,842,800.24 应交税费 - 516,872.58 917,048.56 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 189,866.85 2,565,164.90 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,857,139.37 15,064,491.44 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - 61,111.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 61,111.00 负债合计 - 9,857,139.37 15,125,602.44 所有者权益： 股本 - 48,000,000.00 48,000,000.00 公告编号：2018-003 47 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,235,446.74 1,235,446.74 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,665,396.18 515,872.95 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 5,228,565.65 642,856.55 所有者权益合计 - 56,129,408.57 50,394,176.24 负债和所有者权益总计 - 65,986,547.94 65,519,778.68 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五-24 80,824,562.75 90,465,885.96 其中：营业收入 五-24 80,824,562.75 90,465,885.96 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 68,847,535.24 79,640,285.59 其中：营业成本 五-24 46,091,122.21 57,402,791.18 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五-25 1,244,044.17 1,789,921.88 销售费用 五-26 12,663,089.49 12,602,798.61 管理费用 五-27 9,010,205.08 7,608,875.61 财务费用 五-28 -88,522.92 -75,097.34 资产减值损失 五-29 -72,402.79 310,995.65 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 五-30 1,676,916.78 -73,676.82 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 五-30 -86,482.65 -111,322.21 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 公告编号：2018-003 48 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五-31 - 84,802.47 其他收益 五-32 939,471.02 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 14,593,415.31 10,836,726.02 加：营业外收入 五-33 111,284.58 4,896,666.72 减：营业外支出 五-34 294,268.15 0 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 14,410,431.74 15,733,392.74 减：所得税费用 五-35 445,051.81 494,577.86 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 13,965,379.93 15,238,814.88 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 13,965,379.93 15,238,814.88 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 409,574.00 758,809.58 归属于母公司所有者的净利润 - 13,555,805.93 14,480,005.30 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 - - - 公告编号：2018-003 49 税后净额 七、综合收益总额 - 13,965,379.93 15,238,814.88 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 13,555,805.93 14,480,005.30 归属于少数股东的综合收益总额 - 409,574.00 758,809.58 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.28 0.30 （二）稀释每股收益 - 0.28 0.30 法定代表人：方英恩 主管会计工作负责人：林宁 会计机构负责人：林宁 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五-4 47,962,051.61 47,826,278.18 减：营业成本 十五-4 25,361,294.01 22,731,575.21 税金及附加 - 661,849.88 1,113,593.72 销售费用 - 6,782,824.91 8,322,480.02 管理费用 - 5,891,978.70 3,479,216.30 财务费用 - -77,197.01 -81,024.50 资产减值损失 - -234,515.45 254,214.66 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 十五-5 1,523,972.91 267,683.49 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 661,111.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 11,760,900.48 12,273,906.26 加：营业外收入 - - 666,666.72 减：营业外支出 - 265,668.15 - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 11,495,232.33 12,940,572.98 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 11,495,232.33 12,940,572.98 （一）持续经营净利润 - 11,495,232.33 12,940,572.98 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 - - - 公告编号：2018-003 50 或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 11,495,232.33 12,940,572.98 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 84,360,019.47 98,954,417.37 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五-36 1,970,678.05 5,549,372.56 经营活动现金流入小计 - 86,330,697.52 104,503,789.93 购买商品、接受劳务支付的现金 - 33,903,159.53 37,803,226.40 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 公告编号：2018-003 51 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 25,411,978.50 30,001,796.36 支付的各项税费 - 4,428,445.04 5,459,203.37 支付其他与经营活动有关的现金 五-36 8,606,083.82 5,642,193.94 经营活动现金流出小计 - 72,349,666.89 78,906,420.07 经营活动产生的现金流量净额 - 13,981,030.63 25,597,369.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 385,700,000.00 243,200,000.00 取得投资收益收到的现金 - 1,763,399.43 110,562.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - 101,051.29 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 5,389,158.77 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 387,463,399.43 248,800,772.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 2,536,527.34 794,131.06 投资支付的现金 - 376,500,000.00 254,580,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 379,036,527.34 255,374,131.06 投资活动产生的现金流量净额 - 8,426,872.09 -6,573,358.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 21,570,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五-36 - 1,363,500.00 筹资活动现金流入小计 - - 22,933,500.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,760,000.00 7,735,931.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五-36 - 1,440,000.00 筹资活动现金流出小计 - 5,760,000.00 9,175,931.28 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,760,000.00 13,757,568.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 16,647,902.72 32,781,579.88 加：期初现金及现金等价物余额 - 53,469,017.35 20,687,437.47 公告编号：2018-003 52 六、期末现金及现金等价物余额 - 70,116,920.07 53,469,017.35 法定代表人：方英恩 主管会计工作负责人：林宁 会计机构负责人：林宁 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 51,396,055.89 50,221,736.37 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 699,050.43 1,336,496.33 经营活动现金流入小计 - 52,095,106.32 51,558,232.70 购买商品、接受劳务支付的现金 - 23,306,381.24 18,378,034.90 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,792,069.76 6,738,705.24 支付的各项税费 - 2,466,261.93 3,581,223.22 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,295,111.31 4,229,539.63 经营活动现金流出小计 - 42,859,824.24 32,927,502.99 经营活动产生的现金流量净额 - 9,235,282.08 18,630,729.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 375,000,000.00 242,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 1,523,972.91 93,077.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 8,604,605.56 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 376,523,972.91 250,697,683.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 131,349.83 41,278.83 投资支付的现金 - 371,000,000.00 250,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 371,131,349.83 250,041,278.83 投资活动产生的现金流量净额 - 5,392,623.08 656,404.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 21,570,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 21,570,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,760,000.00 7,735,931.28 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 公告编号：2018-003 53 筹资活动现金流出小计 - 5,760,000.00 7,735,931.28 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,760,000.00 13,834,068.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 8,867,905.16 33,121,203.09 加：期初现金及现金等价物余额 - 42,845,119.14 9,723,916.05 六、期末现金及现金等价物余额 - 51,713,024.30 42,845,119.14 公告编号：2018-003 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.00 - - - 1,999,565.50 - - - 515,872.95 - 2,798,921. 05 1,399,886.6 9 54,714,246.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,000,000.00 - - - 1,999,565.50 - - - 515,872.95 - 2,798,921. 05 1,399,886.6 9 54,714,246.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,149,523.23 - 6,646,282. 70 409,574.00 8,205,379.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,555,805 .93 409,574.00 13,965,379.93 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 55 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,149,523.23 - - 6,909,523. 23 - -5,760,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,149,523.23 - - 1,149,523. 23 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 5,760,000. 00 - -5,760,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,000,000.00 - - - 1,999,565.50 - - - 1,665,396.18 - 9,445,203. 75 1,809,460.6 9 62,919,626.12 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 公告编号：2018-003 56 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - 3,839,985. 53 - 1,699,465.00 641,077.11 22,680,527.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - 3,839,985. 53 - 1,699,465.00 641,077.11 22,680,527.64 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 32,000,000.00 - - - 1,499,565.50 - - - - 3,324,112. 58 - 1,099,456.05 758,809.58 32,033,718.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,480,005.30 758,809.58 15,238,814.88 （二）所有者投入和减 少资本 21,570,000.00 - - - - - - - - - - - 21,570,000.00 1．股东投入的普通股 21,570,000.00 - - - - - - - - - - - 21,570,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 515,872.95 - -8,251,804.23 - -7,735,931.28 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 515,872.95 - -515,872.95 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - -7,735,931.28 - -7,735,931.28 公告编号：2018-003 57 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 10,430,000.00 - - - -1,461,269.45 - - - - 3,839,985. 53 - -5,128,745.02 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 10,430,000.00 - - - -1,461,269.45 - - - - 3,839,985. 53 - -5,128,745.02 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 2,960,834.95 - - - - - - - 2,960,834.95 四、本年期末余额 48,000,000.00 - - - 1,999,565.50 - - - 515,872.95 - 2,798,921.05 1,399,886.69 54,714,246.19 法定代表人：方英恩 主管会计工作负责人：林宁 会计机构负责人：林宁 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.00 - - - 1,235,446.74 - - - 515,872.95 - 642,856.55 50,394,176.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 58 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,000,000.00 - - - 1,235,446.74 - - - 515,872.95 - 642,856.55 50,394,176.24 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 1,149,523.23 - 4,585,709.10 5,735,232.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,495,232.33 11,495,232.33 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,149,523.23 - -6,909,523.23 -5,760,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,149,523.23 - -1,149,523.23 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -5,760,000.00 -5,760,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 59 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,000,000.00 - - - 1,235,446.74 - - - 1,665,396.18 - 5,228,565.65 56,129,408.57 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 - - - 2,696,716.19 - - - 3,839,985.53 - 1,082,832.82 23,619,534.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 2,696,716.19 - - - 3,839,985.53 - 1,082,832.82 23,619,534.54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 32,000,000.00 - - - -1,461,269.45 - - - -3,324,112.58 - -439,976.27 26,774,641.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,940,572.98 12,940,572.98 （二）所有者投入和减 少资本 21,570,000.00 - - - - - - - - - - 21,570,000.00 1．股东投入的普通股 21,570,000.00 - - - - - - - - - - 21,570,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 60 （三）利润分配 - - - - - - - - 515,872.95 - -8,251,804.23 -7,735,931.28 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 515,872.95 - -515,872.95 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -7,735,931.28 -7,735,931.28 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 10,430,000.00 - - - -1,461,269.45 - - - -3,839,985.53 - -5,128,745.02 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 10,430,000.00 - - - -1,461,269.45 - - - -3,839,985.53 - -5,128,745.02 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,000,000.00 - - - 1,235,446.74 - - - 515,872.95 - 642,856.55 50,394,176.24 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、 公司概况 中山报业传媒股份有限公司（原中山报业传媒集团有限公司）（以下简称公司或中山传媒）系 由中山日报社发起设立，于 2012 年 12 月 28 日取得中山市工商行政管理局颁发的《企业法人营业 执照》（注册号 442000000762789），公司统一社会信用代码 91442000059977713U，截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本 4,800.00 万元，股东系中山日报社、中山报业印务有限公司。 2017 年 1 月 18 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意中山报业传媒股 份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2017]第 246 号），同意中山 报业传媒在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让备案，证券代码为：870787。 2、 公司注册资本 人民币 4,800 万元。 3、 公司所属行业性质 根据《国民经济行业分类》(GB T4754－2011)，公司业务所属行业为文化、体育和娱乐业，行 业代码为 R85；根据《上市公司行业分类指引》（2012），公司业务所属行业为传播与文化产业，行 业代码为 L20；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司业务所属行业为文化、体育和娱乐业 中的出版业，行业代码为 R852；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司业务所属行业为广告， 行业代码为 13131010。 4、 经营范围及主要产品或提供的劳务 设计、制作、代理、发布:广告;承办展览及会务;庆典策划;文体活动承办;企业资产管理(不含金 融、证券)、实业投资。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 5、 公司住所 中山市东区中山五路 1 号 808。 6、 公司法定代表人 公司法定代表人：方英恩。 7、 财务报告的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 8、 合并财务报表范围 公司合并财务报表范围及其变化情况，详见“本财务报表附注六、合并范围的变更”和“本财务 报表附注七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。同时公司的财务报 表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、 营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ⑴同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在此 基础上按照企业会计准则规定确认。 ⑵非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 公司在购买日对合并成本进行分配。 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计 量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方 除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的， 单独确认为负债并按照公允价值计量。 6、 合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有控制的子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司 采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期 间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏 损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权 益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。 向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净 资产份额之间的差额，应当调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 ⑴合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 ⑵当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： ①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； ③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 ⑶当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报 表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8、 现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等 四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。 9、 外币业务 ⑴外币业务 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合 为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调 整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损 益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则 进行处理。 ⑵外币报表折算的会计处理方法 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将 公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务 报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财 务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项 目下“其他综合收益”项目列示。 10、 金融工具 ⑴金融工具的分类 公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出 售金融资产；其他金融负债等。 ⑵金融工具的确认和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持 不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类 投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且 在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除 外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对 该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所 有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复 发生且难以合理预计的独立事项所引起。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 ⑶金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金 融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 ⑷金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 ⑸金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考活跃市场中的报价（或 采用估值技术等）。 ⑹金融资产的减值准备 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下 降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表 明其发生了减值的，公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 ⑴单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断 依据或金额标准 应收账款账面金额在 30 万元以上（含 30 万）的款项 其他应收款账面金额在 10 万元以上（含 10 万）的款项 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准 备计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入关联方组合或 者账龄组合计提坏账准备 ⑵按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 合并报表范围内关联 方组合 按纳入合并报表范围内关联方划分组合 账龄组合 除纳入合并报表范围内关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准 备的应收款项和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款之外， 其余应收款项按账龄划分组合 按组合计提坏账准备 的计提方法 合并报表范围内关联 方组合 对列入合并范围内关联方的应收款项不计提坏账准备。 账龄组合 按账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 10 2 至 3 年（含 3 年） 30 30 3 至 4 年（含 4 年） 50 50 4 至 5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 ⑶单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备 12、 存货 ⑴存货分类：存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、 在产品、产成品、库存商品等。 ⑵存货的核算：存货按实际成本核算，发出按加权平均法计价；低值易耗品采用一次摊销法摊 销；包装物采用一次转销法摊销。 ⑶存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末 前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。 ⑷存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货 跌价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产 的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确 定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 13、 持有待售及终止经营 非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：（一）根据类似交易中出 售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（二）出售极可能发生，即企业已经就 一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相 关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 14、 长期股权投资 ⑴长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 ⑵投资成本的确定 ①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合 并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新 增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 ②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投 资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 ③ 除企业合并形成以外的： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本； 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投 资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本； 通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 ⑶后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长 期股权投资，采用权益法核算。 ⑷确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 ⑸减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会 计估计之长期资产减值”。 15、 固定资产 ⑴固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 ⑵公司固定资产分为生产设备、运输工具、办公设备及其他设备。 ⑶公司固定资产按成本进行初始计量： 外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价 值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产 的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。 ⑷各类固定资产的折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，公司对所有固定资产计提 折旧。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除 残值（残值率 5%）确定其折旧率，具体折旧率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 生产设备 10 9.50 5 运输工具 5 19.00 5 办公设备 3-5 19.00-31.67 5 其他设备 3-5 19.00-31.67 5 公司在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。 ⑸固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及 会计估计之长期资产减值”。 ⑹融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策，确定租赁资产的折旧期间以租赁合同 确定。如果能够合理确定租赁期届满时承租人将会取得租赁资产所有权，即可认为承租人拥有该 项资产的全部使用寿命，因此应以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确 定租赁期届满后承租人是否能够取得租赁资产的所有权，应以租赁期与租赁资产寿命两者中较短 者作为折旧期间。 ⑺当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 16、 在建工程 ⑴在建工程的类别：在建工程以立项项目分类核算。 ⑵在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估 价值，但不调整原已计提的折旧额。 ⑶在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会计估 计之长期资产减值”。 17、 借款费用 ⑴借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生 产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 ⑵借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 ⑶暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 ⑷借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 18、 无形资产 ⑴无形资产的计价方法 ①取得无形资产时按实际成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产 的摊销政策进行摊销。 ⑵无形资产减值准备的计提 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会计估 计之长期资产减值”。 19、 长期资产减值 ⑴适用范围 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、 固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商 誉等。 ⑵可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明 资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 ⑶资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 ⑷资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 ⑸资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或 者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额）， 确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再 根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值。 ⑹商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的 账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资 产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 20、 长期待摊费用 长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，在受益 期限内平均摊销。 21、 职工薪酬 ⑴职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利 费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费 等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报 告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 ⑵离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设 定受益计划。 ①设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后 福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计 划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 ⑶辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服 务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正 式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 22、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时 义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、 收入 ⑴销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益 很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 ⑵提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定： 已完工作的测量。 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 ⑶让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。 ⑷公司收入实现的具体原则 广告业务，主要为报纸媒体广告、户外媒体广告、网络媒体广告发布收入，按照与客户签订的 合同约定发布内容及价格，广告发布的排期情况，以信息或广告刊登于相关媒体时确认收入，长期 展示的户外媒体广告、网络媒体广告收入确认根据实际已提供服务的期间占服务总期间的比例来 确定相应期间的广告收入。 24、 政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入 的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政 府补助所附的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 2016 年 12 月 31 日前的政府补助的确认和计量： 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 2017 年 1 月 1 日以后新增的政府补助的确认和计量： 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生 的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（一） 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（二）存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（三）属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、 所得税费用 公司所得税采用资产负债表债务法进行核算。 公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的 基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括企业合并和直接计入所有 者权益的交易或事项的所得税影响。 26、 主要会计政策、会计估计的变更 ⑴会计政策变更 2017 年 12 月 25 日，根据财政部发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2017]30 号），针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》（财会[2017]13 号）和《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会[2017]15 号） 的相关规定，对财务报表部分列报项目进行调整。利润表新增的“其他收益”项目，公司按照《企 业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日及以后收到的政府补助采用 未来适用法处理；利润表新增的“资产处置收益”项目，公司按照《企业会计准则第 30 号——财 务报表列报》等的相关规定采用追溯调整法处理，对财务报表数据影响数如下： 项目 2017 年影响 数 2016 年影响 数 其他收益 939,471.02 - 资产处置收 益 - 84,802.47 营业外收入 - 939,47 1.02 -84,802.47 ⑵会计估计变更 公司本报告期未发生会计估计变更。 四、 税项 1、 主要税种及税率 税 种 应 税 项 目 税率 增值税 销项税额 按销售货物或提供应税劳务之销售额 6%、17% 进项税额 广告发布成本、货物成本、运费等 6%、7%、11%、13%、17% 城市维护建设税 按 实 际 缴 纳 7% 税 种 应 税 项 目 税率 的 流 转 税 税 额 教育费附加 按 实 际 缴 纳 的 流 转 税 税 额 3% 地方教育附加 按 实 际 缴 纳 的 流 转 税 税 2% 税 种 应 税 项 目 税率 额 文化事业建设费 广告费收入扣除付给其他媒体的广告费支出 3% 企业所得税 应 纳 税 所 得 额 0%、25% 2、 税收优惠 ―企业所得税： 根据国务院办公厅下发的《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一 步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发【2014】15 号）以及财政部、国家税务总局、中宣 部联合下发的《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通 知》（财税【2014】84 号）的相关规定，公司及下属子公司中山市中山网传媒有限公司经过《中山 市属文化体制改革第一批试点单位名单的通知》（中山宣通【2014】21 号）确认为中山市第一批转 制文化企业，中山报业公交数字传媒有限公司经过《关于发布中山市属文化体制改革第三批试点 单位名单的通知》（中山宣通【2015】21 号），上述企业免征企业所得税，免征期为 2014 年 1 月 1 日到 2018 年 12 月 31 日。 五、 合并财务报表主要项目注释 以下附注如无特别说明，期初是指 2016 年 12 月 31 日，期末是指 2017 年 12 月 31 日；上期 是指 2016 年 1-12 月，本期是指 2017 年 1-12 月。 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 - - 银行存款 70,116,920.07 53,469,017.35 其他货币资金 - - 合计 70,116,920.07 53,469,017.35 其中：存放在境外的款项总额 - - 2、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 - - 商业承兑票据 - 196,337.00 合 计 - 196,337.00 (2) 期末公司已质押的应收票据：无 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 3、 应收账款 (1)应收账款按种类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 8,966,292.34 100.00 492,764.40 5.50 8,473,527.9 4 单项金额不重大但单项计提 - - - - - 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 坏账准备的应收账款 合 计 8,966,292.34 100.00 492,764.40 5.50 8,473,527.9 4 -续上表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 10,289,626.85 100.00 631,913.39 6.14 9,657,713.4 6 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 10,289,626.85 100.00 631,913.39 6.14 9,657,713.4 6 -组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,760,384.80 438,019.24 5.00 1 至 2 年 105,112.36 10,511.24 10.00 2 至 3 年 58,505.16 17,551.55 30.00 3 至 4 年 31,165.49 15,582.75 50.00 4 至 5 年 124.53 99.62 80.00 5 年以上 11,000.00 11,000.00 100.00 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合 计 8,966,292.34 492,764.40 -期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 -组合中，不计提坏账准备的应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的应收账款：无 ⑵本期计提、收回或转回的坏账准备情况： --本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 84,148.99 元。 ⑶本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 55,000.00 -其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否由关 联交易产生 中山点通网络科技有 限公司 宣传费 55,000.00 款项无 法收回 审批 否 合计 -- 55,000.00 -- -- ⑷按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 中国移动通信集团广东有限公司中山分公司 222,900.00 1 年以内 2.49 11,145.00 中山雅居乐雍景园房地产有限公司 204,100.00 1 年以内 2.28 10,205.00 中国邮政储蓄银行股份有限公司中山市分行 190,560.00 1 年以内 2.13 9,528.00 广州敏信广告有限公司 177,052.00 1 年以内 1.97 8,852.60 中山市九芯环保科技有限公司 195,720.00 1 年以内 2.18 9,786.00 合 计 990,332.00 -- 11.05 49,516.60 ⑷因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 ⑸转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 4、 预付款项 ⑴预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 400,582.78 98.34 365,116.35 93.12 1 至 2 年 - - 26,964.50 6.88 2 至 3 年 6,742.00 1.66 - - 3 年以上 - - - - 合计 407,324.78 100.00 392,080.85 100.00 ⑵按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 金额 年限 占预付款项总 额比例(%) 北京网易传媒有限公司 78,616.36 1 年以内 19.30 中山市台商投资企业协会 77,499.98 1 年以内 19.03 北京人民在线网络有限公司 69,182.38 1 年以内 16.98 中国移动通信集团广东有限公司中山分公司 39,645.00 1 年以内 9.73 中国电信股份有限公司中山分公司 19,811.32 1 年以内 4.86 合计 284,755.04 69.90 5、 其他应收款 ⑴其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 351,191.07 100.00 52,083.91 14.83 299,107.16 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 351,191.07 100.00 52,083.91 14.83 299,107.16 -续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 478,047.40 100.00 40,337.71 8.44 437,709.69 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 478,047.40 100.00 40,337.71 8.44 437,709.69 -组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 145,104.05 7,255.21 5.00 1 至 2 年 146,287.02 14,628.70 10.00 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 - - 30.00 3 至 4 年 58,800.00 29,400.00 50.00 4 至 5 年 1,000.00 800.00 80.00 合计 351,191.07 52,083.91 ⑵本期计提、收回或转回的坏账准备情况： --本期计提坏账准备金额 11,746.2 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ⑶本期实际核销的其他应收款情况：无 ⑷其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代扣公积金、社保 11,971.30 10,710.74 备用金 78,445.75 197,546.02 保证金 180,487.00 172,961.00 押金 - 1,000.00 其他往来 80,287.02 95,829.64 合计 351,191.07 478,047.40 ⑸按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 广东亚联展览股份有限公司 保证金 50,000.00 1 年以 内 14.24 2,500.00 中山日报社 保证金 40,000.00 1-2 年 11.39 4,000.00 中山市龙健行贸易有限公司 保证金 37,500.00 3-4 年 10.68 18,750.00 广州兴果贸易有限公司 保证金 21,300.00 3-4 年 6.07 10,650.00 中国联合网络通信有限公司 保证金 20,000.00 1-2 年 5.69 2,000.00 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 合计 -- 168,800.00 -- 48.07 37,900.00 ⑹涉及政府补助的应收款项：无 ⑺因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 ⑻转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 6、 存货 ⑴存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 10,206.13 - 10,206.13 合 计 10,206.13 - 10,206.13 -续上表 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 - - - 合 计 - - - —期末无须计提存货跌价准备。 7、 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 人民币结构性理财产品 - 11,200,000.00 留抵的进项税 204,144.83 - 合计 204,144.83 11,200,000.00 8、 可供出售金融资产 ⑴可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： - - - 可供出售权益工具： 2,000,000.00 - 2,000,000.00 按公允价值计量的 - - 按成本计量的 2,000,000.00 - 2,000,000.00 其他 - - - 合 计 2,000,000.00 - 2,000,000.00 续上表 项 目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： - - - 可供出售权益工具： - - - 按公允价值计量的 - - - 按成本计量的 - - - 其他 - - - 合 计 - - - ⑵期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初 本期增加 本期减少 期末 珠海东方晨星智同股权投资基 金合伙企业（有限合伙） - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 合 计 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 续上表 被投资单位 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期现金红 利 期初 本期增 加 本期减 少 期末 珠海东方晨星智同股权投资基 金合伙企业（有限合伙） - - - - 3.3956 - 合 计 - - - - 3.3956 - ⑶报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无 ⑷可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： 无 9、 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 - - - - - - - - - - - 二、联营企业 - - - - - - - - - - - 中山市鲜果源贸易有限公司 97,039.32 - - - 86,482.65 - - - - - 10,556.67 小 计 97,039.32 - - - 86,482.65 - - - - - 10,556.67 合 计 97,039.32 - - - 86,482.65 - - - - - 10,556.67 10、 固定资产 ⑴ 固定资产情况 项 目 生产设备 运输工具 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 88,803.44 136,070.08 1,778,925.01 2,003,798.53 2.本期增加金额 - 770,000.00 374,484.41 1,144,484.41 （1）购置 - 770,000.00 374,484.41 1,144,484.41 （2）企业合并增加 - - - - 3.本期减少金额 - - 8,758.82 8,758.82 （1）处置或报废 - - 8,758.82 8,758.82 4.期末余额 88,803.44 906,070.08 2,144,650.60 3,139,524.12 二、累计折旧 1.期初余额 20,133.40 105,366.31 1,075,413.11 1,200,912.82 2.本期增加金额 8,579.80 19,985.84 391,586.28 420,151.92 （1）计提 8,579.80 19,985.84 391,586.28 420,151.92 （2）其他 - - - - 3.本期减少金额 - - 5,428.69 5,428.69 （1）处置或报废 - - 5,428.69 5,428.69 （2）其他转出 - - - - 4.期末余额 28,713.20 125,352.15 1,461,570.70 1,615,636.05 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - （2）其他 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - （2）其他转出 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 项 目 生产设备 运输工具 办公设备 合 计 1.期末账面价值 60,090.24 780,717.93 683,079.90 1,523,888.07 2.期初账面价值 68,670.04 30,703.77 703,511.90 802,885.71 ⑵ 暂时闲置的固定资产情况：无 ⑶ 通过融资租赁租入的固定资产情况：无 ⑷ 通过经营租赁租出的固定资产：无 ⑸ 未办妥产权证书的固定资产情况：无 11、 无形资产 ⑴ 无形资产情况 项 目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 64,640.78 64,640.78 2.本期增加金额 347,669.90 347,669.90 (1)购置 347,669.90 347,669.90 (2)内部研发 - - (3)企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 412,310.68 412,310.68 二、累计摊销 1.期初余额 12,088.04 12,088.04 2.本期增加金额 50,318.80 50,318.80 (1)计提 50,318.80 50,318.80 (2)企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 62,406.84 62,406.84 三、减值准备 项 目 软件 合计 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - (1)计提 - - (2)企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 349,903.84 349,903.84 2.期初账面价值 52,552.74 52,552.74 ⑵ 未办妥产权证书的土地使用权情况：无 12、 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他减少的原因 广告媒体设施支出 2,967,149.97 770,206.39 843,386.69 - 2,893,969.67 - 其他 238,211.18 - 179,635.03 - 58,576.15 - 合 计 3,205,361.15 770,206.39 1,023,021.72 - 2,952,545.82 - 13、 递延所得税资产/递延所得税负债 ⑴未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 52,415.72 13,103.93 59,713.33 14,928.33 合 计 52,415.72 13,103.93 59,713.33 14,928.33 ⑶ 未经抵销的递延所得税负债：无 ⑷ 未确认递延所得税资产明细：无 ⑸ 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无 14、 应付账款 ⑴应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 4,591,302.53 636,634.50 1-2 年（含 2 年） 4,800.00 54,800.00 2-3 年（含 3 年） 300.00 - 合 计 4,596,402.53 691,434.50 ⑵账龄超过 1 年的重要应付账款：无 15、 预收款项 ⑴预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 11,788,578.44 14,802,449.14 1-2 年（含 2 年） 32,056.00 49,839.15 2-3 年（含 3 年） 3,000.00 - 3 年以上 - - 合 计 11,823,634.44 14,852,288.29 ⑵账龄超过 1 年的重要预收款项：无 16、 应付职工薪酬 ⑴应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,895,342.96 24,822,021.4 4 24,375,593.9 9 4,341,770.4 1 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,036,384.51 1,036,384.51 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 3,895,342.96 25,858,405.9 5 25,411,978.5 0 4,341,770.4 1 ⑵短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,895,342.96 22,196,232.9 8 21,749,805.5 3 4,341,770.41 2、职工福利费 - - - - 3、社会保险费 - 647,804.23 647,804.23 - 其中： 医疗保险费 - 541,462.48 541,462.48 - 工伤保险费 - 45,733.61 45,733.61 - 生育保险费 - 60,608.14 60,608.14 - 4、住房公积金 - 1,330,180.00 1,330,180.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、其他 - - - - 合 计 3,895,342.96 24,822,021.4 4 24,375,593.9 9 4,341,770.41 ⑶设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 998,780.91 998,780.91 - 2、失业保险费 - 37,603.60 37,603.60 - 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 1,036,384.5 1 1,036,384.51 - 17、 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 584,519.58 702,670.64 项 目 期末余额 期初余额 营业税 - 390.70 企业所得税 52,754.34 107,287.19 代扣代缴个人所得税 154,478.07 128,769.86 城市维护建设税 17,601.47 49,186.95 教育费附加 7,543.49 23,973.53 地方教育费附加 5,028.99 11,160.00 印花税 3,350.60 - 文化事业建设费 156,606.12 321,298.23 合 计 981,882.66 1,344,737.10 18、 其他应付款 ⑴按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 保证金、押金 147,151.00 452,651.00 工程及费用款 30,045.90 392,207.30 其他 268,716.20 2,841,607.26 合 计 445,913.10 3,686,465.56 ⑵账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 19、 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 341,111.00 1,000,000.00 89,111.02 1,251,999.98 专项扶持资金 合 计 341,111.00 1,000,000.00 89,111.02 1,251,999.98 -- -涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 2014 年中山市文 化产业专项扶持 280,000.00 - 28,000.02 - 251,999.98 与资产 相关 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 资金 网络安全经费补 助资金 61,111.00 - 61,111.00 - - 与资产 相关 中国共产党中山 市委员会宣传部 专项扶持资金 - 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 与资产 相关 合 计 341,111.00 1,000,000.00 89,111.02 1,251,999.98 -- 20、 股本 投资者名称 期初余额 本期 本期 期末余额 投资金额 所占比 例 （%） 增加 减少 投资金额 所占比 例 （%） 中山日报社 45,600,000.00 95.00 - - 45,600,000.00 95.00 中山报业印 务有限公司 2,400,000.00 5.00 - - 2,400,000.00 5.00 合计 48,000,000.00 100 - - 48,000,000.00 100 21、 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,235,446.74 - - 1,235,446.74 其他资本公积 764,118.76 - - 764,118.76 合 计 1,999,565.50 - - 1,999,565.50 22、 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 515,872.95 1,149,523.23 - 1,665,396.18 合 计 515,872.95 1,149,523.23 - 1,665,396.18 23、 未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 2,798,921.05 1,699,465.00 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 2,798,921.05 1,699,465.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,555,805.93 14,480,005.30 减：提取法定盈余公积 1,149,523.23 515,872.95 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 利润分配 5,760,000.00 7,735,931.28 折股 - 5,128,745.02 期末未分配利润 9,445,203.75 2,798,921.05 24、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 79,891,380.08 45,087,375.43 89,297,949.28 56,741,235.27 其他业务 933,182.67 1,003,746.78 1,167,936.68 661,555.91 合 计 80,824,562.75 46,091,122.21 90,465,885.96 57,402,791.18 25、 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 - 3,433.50 城市维护建设税 142,415.66 237,285.19 教育费附加 61,035.28 123,639.91 地方教育附加 40,690.20 45,782.82 文化建设费 970,095.26 1,364,041.80 印花税 29,807.77 15,738.66 合 计 1,244,044.17 1,789,921.88 26、 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,744,176.00 9,794,888.08 业务招待费 190,932.86 77,397.30 劳务费 1,239,127.79 892,680.54 广告宣传费 56,439.41 233,908.22 交通费 143,557.01 233,561.08 办公费 225,453.21 359,909.98 租赁费 567,701.39 432,781.78 其他 495,701.82 577,671.63 合 计 12,663,089.49 12,602,798.61 27、 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,365,685.18 4,683,090.21 办公费 256,140.28 279,841.08 业务招待费 122,866.87 277,650.13 租赁费 485,867.01 498,111.46 折旧与摊销 119,306.74 75,154.70 税金 - 36,679.40 中介机构费用 906,900.47 1,349,300.77 其他费用 753,438.53 409,047.86 合 计 9,010,205.08 7,608,875.61 28、 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 存款利息收入（-） -120,318.05 -112,607.63 汇兑损失（收益-） - - 银行手续费 31,795.13 37,510.29 合 计 -88,522.92 -75,097.34 29、 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -72,402.79 310,995.65 二、存货跌价损失 - - 合 计 -72,402.79 310,995.65 30、 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -86,482.65 -111,322.21 处置长期股权投资产生的投资收益 - -72,916.91 理财产品投资收益 1,763,399.43 110,562.30 合 计 1,676,916.78 -73,676.82 31、 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 固定资产处置利得 - 84,802.47 - 合 计 - 84,802.47 - 32、 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 南交所中心区域服务中心品牌授 权费 61,111.00 - 中山市人民政府国有资产监督管 理委员会中山书展经费 600,000.00 - 网络安全经费（中山网网页防篡改 软件） 28,000.02 - 中山网络问政平台专项资金 250,360.00 - 合 计 939,471.02 - 33、 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 - 4,886,666.72 - 罚款净收入 3,060.00 - 3,060.00 违约金收入 100,000.00 10,000.00 100,000.00 其他 8,224.58 - 8,224.58 合 计 111,284.58 4,896,666.72 111,284.58 34、 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 固定资产毁损报废损失 3,330.13 - 3,330.13 对外捐赠 262,213.50 - 262,213.50 罚款支出 28,600.00 - 28,600.00 其他 124.52 - 124.52 合 计 294,268.15 - 294,268.15 35、 所得税费用 ⑴所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 443,227.41 492,909.63 递延所得税费用 1,824.40 1,668.23 合 计 445,051.81 494,577.86 ⑵会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本期发生额 利润总额 14,410,431.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 - 子公司适用不同税率的影响 441,983.21 调整以前期间所得税的影响 - 项 目 本期发生额 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,068.60 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 - 所得税费用 445,051.81 36、 现金流量表项目 ⑴收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 120,318.05 112,607.63 政府补助 1,850,360.00 4,700,000.00 单位往来 - 720,337.10 其他 - 16,427.83 合 计 1,970,678.05 5,549,372.56 ⑵支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 手续费 31,795.13 37,510.29 罚款 28,600.00 - 单位往来 3,004,614.26 - 费用 5,286,074.43 5,604,683.65 其他 255,000.00 - 合 计 8,606,083.82 5,642,193.94 ⑶收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到日报社借款 - 1,363,500.00 合 计 - 1,363,500.00 ⑷支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 归还日报社借款 - 1,440,000.00 合 计 - 1,440,000.00 37、 现金流量表补充资料 ⑴现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,965,379.93 15,238,814.88 加：资产减值准备 -72,402.79 310,995.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 420,151.92 647,914.58 无形资产摊销 50,318.80 13,467.73 长期待摊费用摊销 1,023,021.72 1,085,298.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - -84,802.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,330.13 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） -1,676,916.78 73,676.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,824.40 1,668.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,206.13 -184,307.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,677,251.90 1,418,369.89 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,400,722.47 7,076,272.77 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 13,981,030.63 25,597,369.86 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 补充资料 本期金额 上期金额 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 70,116,920.07 53,469,017.35 减：现金的期初余额 53,469,017.35 20,687,437.47 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 16,647,902.72 32,781,579.88 ⑵本期支付的取得子公司的现金净额：无 ⑶本期收到的处置子公司的现金净额：无 ⑷现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 70,116,920.07 53,469,017.35 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 70,116,920.07 53,469,017.35 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 70,116,920.07 53,469,017.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 - - 38、 所有者权益变动表项目注释 无 39、 所有权或使用权受到限制的资产 无 40、 外币货币性项目 无 六、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 无。 2、 同一控制下企业合并 无。 3、 反向购买 无。 4、 处置子公司 无。 5、 其他原因的合并范围变动 无 6、 其他 无 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 ⑴ 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 中山市中山网传 媒有限公司 中山市 中山 市 广告、策划、设 计、网站运营维 护 100 - 同一控制下取得 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 中山报业中新传 媒有限公司 中山市 中山 市 广告、策划 100 - 同一控制下取得 中山报业公交数 字传媒有限公司 中山市 中山 市 设计、制作、代 理、发布各类广 告 55 - 投资设立 -在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无 -持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据：无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无 ⑵重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 中山报业公交数字传媒 有限公司（以下简称公 交数字传媒） 45% 409,574.00 - 1,809,460.69 -子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无 ⑶重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 公交数字传媒 4,092,993.49 2,189,044.64 6,282,038.13 2,261,014.37 - 2,261,014.37 -续上表 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 公交数字传媒 2,328,205.19 2,191,412.69 4,519,617.88 1,408,758.57 - 1,408,758.57 -续上表 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 公交数字传媒 7,115,223.41 910,164.45 910,164.45 2,712,114.14 -续上表 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 公交数字传媒 5,047,669.08 1,686,243.51 1,686,243.51 2,212,984.51 ⑷使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 ⑸向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 3、 在合营企业或联营企业中的权益 ⑴重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投 资的会计处理方法 直接 间接 中山市鲜果源贸易有限公司 中山市 中山市东区 食品流通、批发业及零售 - 30.00% 权益法 -在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无 -持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无 ⑵ 重要合营企业的主要财务信息:无 ⑶重要联营企业的主要财务信息 ①本期数 单位名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股 东权益 按持股比例计算 的净资产份额 中山市鲜果源贸 易有限公司 52,471.53 - 52,471.53 17,282.65 - 17,282.65 - 35,188.88 30% -续上表 单位名称 调整事项 对联营企业权 益投资的账面 价值 存在公开报价的 联营企业权益投 资的公允价值 营业收入 净利润 终止经 营的净 利润 其他综 合收益 综合收益总额 本年度收到的 来自联营企业 的股利 商誉 内部交易 未实现利 润 其他 中山市鲜果源贸易有 限公司 - - - 10,556.67 - 357,671.80 -288,275.53 - - -288,275.53 - ②上期数 单位名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股 东权益 按持股比例计算 的净资产份额 中山市鲜果源贸 易有限公司 398,727.10 - 398,727.10 75,262.69 - 75,262.69 - 279,108.97 30.00% -续上表 单位名称 调整事项 对联营企业权益 投资的账面价值 存在公开报价 的联营企业权 益投资的公允 价值 营业收入 净利润 终止经营 的净利润 其他综 合收益 综合收益总额 本年度收到的 来自联营企业 的股利 商誉 内部交 易未实 现利润 其他 中山市鲜果源贸易有 限公司 - - - 119,618.13 - 231,422.67 -276,535.59 - - -276,535.59 - ⑷不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无 ⑸合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无 ⑹合营企业或联营企业发生的超额亏损 ⑺与合营企业投资相关的未确认承诺：无 ⑻与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无 4、 重要的共同经营 无。 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 6、 其他 无。 八、 与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，这些金融工具主要与经营及融资 相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 1、 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊 销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过 对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险， 将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。 2、 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控 制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、 公允价值的披露 无。 十、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万 元） 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 中山日报社 中山市 新闻及其他信息传播 14,306.00 95% 95% 注：中山日报社全资子公司中山报业印务有限公司持有公司 5%的股份 -本企业的母公司情况的说明： 中山日报社经营范围主要包括：传播广东中山市新闻和其他信息，促进地方社会主义文化发 展，主报出版、相关出版物出版、发行、广告，新闻研究、新闻培训、新闻业务交流。 -本企业最终控制方是中山日报社 。 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见“附注七、在其他主体中的权益”。本期与公司发生关联方交 易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中山报业印务有限公司 受同一控股股东控制、2016 年 6 月末持有本公司股份 5% 的股东、2016 年 6 月末前系公司全资子公司 中山市中山报业发行配送有限公司 受同一控股股东控制、2016 年 6 月末前系公司全资子公 司 中山书画院文化发展有限公司 受同一控股股东控制 中山市公共交通运输集团有限公司 持有中山报业公交数字传媒有限公司 45%股权 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中山市优配快递有限公司 2017 年 6 月前中山市中山报业发行配送有限公司参股公 司 中山市公交自行车有限公司 中山市公共交通运输集团有限公司之子公司 广东人民出版社中山出版有限公司 控股股东持有 49%股份，受控股股东重大影响的公司 —持有本公司股份 5%以上的股东及其关联自然人为本公司关联方。 —本公司董事、监事、高级管理人员为本公司关联方。 —与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为本公司的关联方。 —本公司主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接控制的 公司为本公司的关联方。 5、 关联交易情况 ⑴购销商品、提供和接受劳务的关联交易 -采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中山日报社 广告发布费 14,947,593.67 15,914,403.45 中山日报社 劳务费及宣传推广 25,965.82 - 中山报业印务有限公司 印刷费 175,164.07 66,658.42 中山市中山报业发行配送有 限公司 投递费 140,640.00 37,257.36 中山市优配快递有限公司 物流业务（运输及分拣 费） - 218,879.32 中山市公共交通运输集团有 限公司 车内看板广告 33,207.53 - 中山市公共交通运输集团有 限公司 快速公交示范线站台广 告牌经营权 683,589.58 649,999.98 中山市公共交通运输集团有 限公司 公共汽车（536 辆）车 载多媒体租赁 366,495.72 366,495.72 中山市公共交通运输集团有 限公司 公共汽车车尾 LED 广告 经营权租赁 217,948.68 217,948.68 中山市公交自行车有限公司 公共自行车管养使用及 车身广告经营 175,728.12 170,625.00 -出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中山日报社 物流业务（投递费） - 6,180,000.00 中山日报社 印刷业务 - 5,807,020.53 中山日报社 服务收入 296,132.09 99,306.60 中山市中山报业发行配送 有限公司 广告收入 22,376.41 - 中山报业印务有限公司 服务收入 162,888.17 - 中山市公共交通运输集团 有限公司 广告及服务收入 16,037.73 - 中山市优配快递有限公司 物流业务（投递费） - 1,982,760.32 ⑵关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 ⑶关联租赁情况 -公司作为出租方：无 -公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 中山日报社 办公楼房屋租赁 及管理费 2,454,542.66 2,325,730.30 中山日报社 商铺租赁 - 36,731.43 关联租赁情况说明：房屋租赁价格系参照市场价格为基础。 ⑷关联担保情况 -公司作为担保方：无 -公司作为被担保方：无 -关联担保情况说明：无 ⑸关联方资金拆借：无 ⑹关联方资产转让、债务重组情况：无 ⑺关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,141,601.86 854,250.16 本期共有 4 人纳入关键管理人员报酬。 ⑻其他关联交易： 资产受让： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中山日报社 多媒体直播车 770,000.00 - 中山日报社 电子设备一批 - 165,295.00 注：固定资产交易价格按交割月份中山日报社相关的固定资产公允价值。 股权转让: 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 备注 中山日报社 中山报业印务有限公司 100%股权 - 7,604,605.56 参照 2015 年末投资子 公司净资产作价 中山日报社 中山市中山报业发行配送 有限公司 100%股权 - 1,000,000.00 按初始投资成本金额 作价 6、 关联方应收应付款项 ⑴应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中山报业印务有限公司 13,592.83 679.64 - - 其他应收款 中山日报社 40,000.00 4,000.00 40,000.00 800.00 ⑵应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 中山报业印务有限公司 22,208.70 - 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 中山日报社 - 545,939.60 应付账款 中山市公共交通运输集 团有限公司 - 72,055.30 其他应付款 中山市公共交通运输集 团有限公司 - 241,428.30 其他应付款 中山日报社 - 1,507,706.75 7、 关联方承诺 无。 8、 其他 无。 十一、 股份支付 本报告期内，公司不存在股份支付事项。 十二、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 本会计期间公司未发生此事项。 2、 或有事项 本会计期间公司未发生此事项。 十三、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的重要的非调整事项。 2、 利润分配情况 根据 2018 年 4 月 20 日董事会第一届董事会第十一次会议决议，公司 2017 年度利润分 配预案为：按总股本 48,000,000 股计，向全体股东每 10 股派发现金 1 元（含税），不送 红股，不进行公积金转增股本。该分配预案尚待股东大会批准。 3、 销售退回 无。 4、 其他资产负债表日后事项说明 无。 十四、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 公司本会计期间未发生前期会计差错更正。 2、 债务重组 本会计期间公司未发生此事项。 3、 资产置换 本会计期间公司未发生此事项。 4、 年金计划 本会计期间公司未发生此事项。 5、 终止经营 本会计期间公司未发生此事项。 6、 分部信息 本会计期间公司未发生此事项。 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 本会计期间公司未发生此事项。 8、 其他 本会计期间公司未发生此事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1)应收账款按种类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 4,893,624.70 100.00 265,631.65 5.43 4,627,993.0 5 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 4,893,624.70 100.00 265,631.65 5.43 4,627,993.0 5 -续上表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 8,273,371.51 100.00 504,357.01 6.10 7,769,014.5 0 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 8,273,371.51 100.00 504,357.01 6.10 7,769,014.5 0 -组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,738,104.44 236,905.22 5.00 1 至 2 年 101,125.08 10,112.51 10.00 2 至 3 年 43,105.16 12,931.55 30.00 3 至 4 年 11,165.49 5,582.75 50.00 4 至 5 年 124.53 99.62 80.00 合 计 4,893,624.70 265,631.65 ⑵本期计提、收回或转回的坏账准备情况： -本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 238,725.36 元。 ⑶本期实际核销的应收账款情况：无 ⑷按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备期末余额 中国移动通信集团广东有限公司中 山分公司 222,900.00 4.55 11,145.00 中山雅居乐雍景园房地产有限公司 204,100.00 4.17 10,205.00 中国邮政储蓄银行股份有限公司中 山市分行 190,560.00 3.89 9,528.00 广州敏信广告有限公司 177,052.00 3.62 8,852.60 广州金媒体广告有限公司 149,552.00 3.06 7,477.60 合计 944,164.00 19.29 47,208.20 ⑹ 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 ⑺ 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 2、 其他应收款 ⑴其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 149,298.22 100.00 12,029.26 8.06 137,268.96 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - 合 计 149,298.22 100.00 12,029.26 8.06 137,268.96 -续上表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,254,647.02 100 7,819.35 0.62 1,246,827.6 7 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 1,254,647.02 100 7,819.35 0.62 1,246,827.6 7 -期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 -组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 58,011.20 2,900.56 5.00 1 至 2 年 91,287.02 9,128.70 10.00 合 计 149,298.22 12,029.26 ⑵本期计提、收回或转回的坏账准备情况： -本期计提坏账准备金额 4,209.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 -其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 ⑶本期实际核销的其他应收款情况：无 ⑷其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金和借款 9,011.20 9,751.00 内部往来款 - 1,101,421.00 保证金 61,000.00 64,161.00 其他往来 79,287.02 79,314.02 合 计 149,298.22 1,254,647.02 ⑸按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 广东亚联展览股份有限公司 保证金 50,000.00 1 年以 内 33.49 2,500.00 中山日报社 保证金 10,000.00 1-2 年 6.70 1,000.00 杨荣荣 备用金 7,411.20 1 年以 内 4.96 370.56 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 中山市公共资源交易中心 保证金 1,000.00 1-2 年 0.67 100.00 麦毅坚 备用金 1,000.00 1-2 年 0.67 100.00 合 计 -- 69,411.20 -- 46.49 4,070.56 ⑹ 涉及政府补助的应收款项：无 ⑺ 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 ⑻ 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 3、 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,346,716.19 - 7,346,716.19 5,346,716.19 - 5,346,716.19 对联营、合营企业投资 - - - - - - 合 计 7,346,716.19 - 7,346,716.19 5,346,716.19 - 5,346,716.19 ⑴对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 中山市中山网传媒有限公司 1,000,000.00 2,000,000.00 - 3,000,000.00 - - 中山报业公交数字传媒有限公司 1,650,000.00 - - 1,650,000.00 - - 中山报业中新传媒有限公司 2,696,716.19 - - 2,696,716.19 - - 合 计 5,346,716.19 2,000,000.00 - 7,346,716.19 - - ⑵对联营、合营企业投资：无 80 4、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,048,105.18 24,357,547.23 46,688,539.31 22,063,609.04 其他业务 913,946.43 1,003,746.78 1,137,738.87 667,966.17 合 计 47,962,051.61 25,361,294.01 47,826,278.18 22,731,575.21 5、 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - 174,605.56 权益法核算的长期股权投资收益 - - 理财产品投资收益 1,523,972.91 93,077.93 合 计 1,523,972.91 267,683.49 十六、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,330.13 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 939,471.02 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 - 81 项 目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -179,653.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,763,399.43 所得税影响额 52,586.04 少数股东权益影响额 - 合 计 2,467,300.84 注：各非经常性损益项目按税前金额列示。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.92 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 18.75 0.23 0.23 3、境内外会计准则下会计数据差异 无。 82 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东中山市东区中山五路 1 号中山日报大楼公司董秘办。