838524_2016_泰泓珠宝_2016年年度报告_2017-04-16.txt

证券代码：838524 证券简称：泰泓珠宝 主办券商：西南证券 泰泓珠宝 NEEQ:838524 上海泰泓珠宝股份有限公司 （Shanghai Tejas Jewelry Co.,Ltd.） 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 二、2016 年 8 月 19 日，泰泓珠宝完 成在全国中小企业股份转让系统挂 牌，正式登陆新三板。 一、2016 年 3 月 22 日公司获得由农 业部颁发的水生野生动物经营利用 许可证，证件有效期至 2018 年 3 月 21 日。 四、2016 年 12 月 1 日获得由中国金 币总公司授权给我公司中国熊猫普 制金币的经销资格。 三、2016 年 12 月获得由上海市杨浦 区商务委员会授予我公司“2015 年度 杨浦区“专精特新”中小企业”称号。 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 1 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 6 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 8 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 10 第五节重要事项 ............................................................................................. 21 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 23 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 26 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 29 第十节财务报告 ............................................................................................. 32 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、泰泓珠宝 指 上海泰泓珠宝股份有限公司 有限公司、泰泓有限 指 上海泰泓珠宝有限公司 股东会 指 上海泰泓珠宝股份有限公司股东会 股东大会 指 上海泰泓珠宝股份有限公司股东大会 董事会 指 上海泰泓珠宝股份有限公司董事会 监事会 指 上海泰泓珠宝股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 股转公司、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 东方购物、东方电视购物 指 上海东方电视购物有限公司 北京环球 指 北京环球国广媒体科技有限公司 好易购 指 好易购家庭购物有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留的审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 经济增速放缓风险 社会整体需求会受到宏观经济波动的较大影响,由于我国宏观 经济整体增速已出现放缓,发展速率已从高速进入中高速运行 时期,消费者对于大额奢侈消费支出的谨慎情绪将上升,珠宝玉 石首饰行业的增长也有一定放缓。如果未来国内经济环境发生 较大的不利变化,将可能导致消费者购买力水平下降,从而对珠 宝行业及公司的经营业绩产生不利的影响。 行业竞争风险 公司所处的行业为珠宝首饰行业,自上世纪 90年代以来,国际顶 尖珠宝品牌企业蒂凡尼、卡地亚、宝格丽进入国内一线城市,垄 断高端市场,港资企业和内地珠宝企业在中高端领域激烈竞争。 目前国际知名珠宝品牌公司在一线城市站稳了脚跟,赢得了市 场信任,正准备加速布局国内二、三线城市。而国内的一些品牌 企业在巩固自身在二、三线城市的优势同时,也在为进军一线城 市打基础。国内珠宝行业目前呈现不同品牌在不同能级城市互 相入侵的格局。公司地处上海,目前业务深耕于中国经济中心上 海和政治中心北京,与国内其他品牌相比占有先天的地理位置 优势。如果公司不能进一步巩固在一线城市的地位,并加快进军 二、三线城市的步伐,把公司在上海成功运营模式复制到其他城 市,则有可能受其他珠宝企业的挑战,面临较大的竞争风险。 原材料价格波动风险 珠宝首饰行业主要原材料都是单位价值较高的黄金、宝石、钻 石产品。特别是黄金,金融属性较大,这几年来波动剧烈,公司目 前主要产品的原材料钻石的价格,相对金银等其他珠宝产品价 格的波动相对平缓,如果原材料价格未来出现大幅下跌,公司将 由董事会开会决定对流动速度较慢的库存,是否计提存货跌价 准备。 存货安全风险 由于珠宝首饰行业的原材料和产品价格普遍偏高,且具有较强 的流通性和变现性,易导致安全事件的发生,因此保障原材料和 产品在运输、贮存、销售等环节的安全性则尤为重要。如果行 业内的企业没有采取有效措施防范内、外盗的发生,一旦出现调 包、抢劫、偷窃等情况,将给经营带来一定影响。 流动资金风险 公司 2015 年、2016 年存货周转率为 1.99、1.73,导致公司大量 流动资金积压在库存商品。 存货周转较慢风险 报告期内,公司存货金额较大,存货占比较高,周转较慢。公司存 货金额周转慢,主要由公司所处珠宝首饰的行业特征和公司经 营现状所决定:第一,珠宝首饰行业的产品主要为金银、钻石、 珠宝、玉石等,它们每个单位价格非常高,种类款式多样化,公司 为满足不同地区电视平台的营销需求,需要提前大量备货,因此 导致存货金额较大。第二,公司目前处于快速发展期,无论是线 上还是线下业务增长都很快,为满足正常运营和销售,备货数量 也得相应增加。但未来如果钻石等价格出现持续下跌,则存在需 计提存货跌价准备的风险,从而可能会对公司业绩产生不利影 响。 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 5 客户/渠道过于单一风险 报告期内,公司销售主要依靠东方购物 TV 销售渠道。2015 年、 2016 年上海东方电视购物有限公司占销售收入比重分别达到 68.91%、72.48%,如果公司在短期内不能将 TV 销售平台扩展到 其他城市及加强完善线上线下其他销售渠道,公司可能会对单 一客户或平台产生依赖,对公司经营造成不利影响。 公司治理风险 有限公司阶段,公司对涉及生产、销售及其他日常管理环节制定 了较为齐备的内部控制制度,执行程度也较好,但未制定专门的 关联交易管理办法、“三会”议事规则等管理制度,内控体系不 够健全。股份公司成立后,公司制定了较为完备的公司章程、 “三会”议事规则和《关联交易管理办法》等规章制度,但股份 公司成立时间较短,公司及管理层规范运作意识有待提高。因 此,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能 有效执行的风险。 实际控制人控制不当风险 截止报告期末,公司的实际控制人为杨利梅、尹文越夫妇,其中 杨利梅为公司的第一大股东,持股比例为 73.00%(通过上海七色 石投资中心(有限合伙)间接持有公司 13.5%的股份),其丈夫尹 文越持股比例为17.00%,两人合计持股为 90.00%(杨利梅通过上 海七色石投资中心(有限合伙)间接持有公司 13.5%的股份)。 杨利梅担任公司的董事长,尹文越任公司的董事兼董事会秘书, 在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。因而 不排除其通过形式表决权,对本公司发展战略、经营决策、人事 任免等方面进行控制或干涉,从而有可能损害其他中小股东的 利益,公司管理上可能面临实际控制人控制不当风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海泰泓珠宝股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Tejas Jewelry Co.,Ltd. 证券简称 泰泓珠宝 证券代码 838524 法定代表人 杨利梅 注册地址 上海市杨浦区国宾路 36 号 1902-12 室 办公地址 上海市静安区南京西路 1376 号西办公楼 519 室 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 孙国伟、李俊鹏 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 尹文越 电话 021-61800460 传真 021-61800621 电子邮箱 yinwy@tejas- 公司网址 www.tejas- 联系地址及邮政编码 上海市静安区南京西路 1376 号西办公楼 519 室 200040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 19 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F52 零售业 主要产品与服务项目 珠宝销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 21,500,000 做市商数量 0 控股股东 杨利梅 实际控制人 杨利梅 尹文越 四、注册情况 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310000680958684Y 否 税务登记证号码 91310000680958684Y 否 组织机构代码 91310000680958684Y 否 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 83,860,330.71 74,802,190.09 12.11% 毛利率 32.21% 27.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,428,734.04 2,573,258.33 33.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 3,340,807.77 2,380,499.50 40.34% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 14.22% 14.90% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.85% 13.48% - 基本每股收益 0.16 0.13 23.07% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 53,218,962.66 41,591,183.48 27.96% 负债总计 27,384,545.50 19,185,500.36 42.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,834,417.16 22,405,683.12 15.30% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.20 1.04 15.38% 资产负债率（母公司） 51.43% 46.12% - 资产负债率（合并） 51.46% 46.13% - 流动比率 1.88 2.08 - 利息保障倍数 8.51 6.21 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,984,577.07 -20,514,762.97 - 应收账款周转率 9.49 20.25 - 存货周转率 1.73 1.99 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 27.96% -8.15% - 营业收入增长率 12.11% 21.50% - 净利润增长率 33.24% 124.89% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 9 普通股总股本 21,500,000 21,500,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符 合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 120,157.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,922.07 非经常性损益合计 117,235.03 所得税影响数 29,308.76 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 87,926.27 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 10 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司的业务是以珠宝为核心，产品涉及裸钻、宝石、珍珠以及镶嵌类首饰等。公司采用 O2O 模式， 凭借其专业的设计师和服务团队为客户提供专业、个性化的服务，打造各类不同风格的钻石、珠宝首饰， 并通过线上及线下多渠道销售产品，以此实现收入，获得利润和现金流。目前公司的产品销售主要集中在 线上电视购物渠道，公司主要同上海电视台东方购物频道、北京环球购物、浙江好易购进行合作，通过电 视购物节目的方式，由电视台代销公司各类产品，公司与电视频道签订长期合作协议，实现销售渠道嫁接。 公司以上海线上线下的运行模式为模板，逐步把线上电视购物-线下实体体验店的 O2O 的成功模式推广到 其他国内的二、三线城市，同时线下提供珠宝设计、珠宝租赁、珠宝以小换大等全方位服务，致力于“泰 泓”成为珠宝行业内一个知名品牌企业。 公司的商业模式包括产品设计、采购、生产、销售几个环节。 （一）产品设计模式 公司历来重视设计工作，采取自主设计模式和委托设计模式相结合，前者由市场部根据消费群体的 市场定位、买家需求的信息反馈，并对市场流行趋势进行分析，得出实时的市场偏好，交与设计部。公司 设计人员都是富有专业经验，熟悉市场流行趋势，在准确掌握市场现状和客户需求的基础上，积极开发新 产品，丰富款式多样化，吸引消费者目光，极大地帮助了公司产品销售。后者公司采取委托加工厂商，并 与行业内知名设计大师合作，由对方提供设计原稿件，公司的设计人员进行复核认可，研究该款设计图纸 生产销售的可行性、调查研究是否符合市场口味和需求及消费者的接受程度，最后核查该款设计是否有抄 袭雷同侵犯他人著作的嫌疑。 （二）采购模式 公司的主营业务是各类珠宝首饰的销售。具体到公司的原材料采购主要包括钻石、宝石、黄金、铂 金等主要原材料及其他辅料。基于相关政策法规的规定，境内珠宝首饰企业通过金交所采购黄金、铂金原 材料，通过上海钻石交易所采购钻石原材料。公司通过严格把控，精心挑选具有上海钻石交易所以及具有 上海黄金交易所合格会员资格的合格企业作为自己的供货商，而镶嵌饰品配件等其他辅料则可通过一般供 应商采购，目前主要原材料市场供应相对充分，不存在原材料供应不足问题。 公司制定了详尽的采购工作流程与管理制度，采购任务具体由公司采购部门执行，各销售部门按季 度制定采购需求，每月底对次月需求进行调整，由商品部报批、备案后，每月 25 日将次月及次季度的《采 购申请单》发给采购部，采购部据此《采购申请单》，进行相关货品采购安排和时间计划。原则上不接受 临时性的采购需求。 对于临时的采购需求，原则上商品部汇总到次月统一操作，确因特殊原因，需要紧急采购的，由需 求部门在《商品需求单》上注明“原因”，商品部报公司总经理特殊审批通过后，发出《采购申请单（特 需）》，采购部安排尽快处理，但“特需”需求，采购部每月接受数量控制在三次以内。 （三）生产模式 公司生产模式主要是以销定产，即以订单销售为导向，根据客户要求，组织生产。因公司把主要的 资源重心放在公司品牌建设产品销售和产品研发上，公司把产品生产环节委托给了专业珠宝加工厂商，加 工厂按照公司的设计款式和要求的数量进行生产，并按约定收取一定加工费。 公司对于所有工厂生产的成品，进行两道检验把关，分别是公司 QC 质检和国检，对于不合格产品直 接退还工厂，合格才能移交进入公司仓库。 报告期内，公司主要委托深圳魅力饰和深圳市瑞福达珠宝作为公司的委托加工厂商，公司董事、监 事、高级管理人员和核心人员，主要关联方或持有公司 5%以上股份的股东与上述厂商均不存在任何关联 关系。 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 11 （四）销售模式 公司目前主要采用 O2O 模式，线上通过电视购物渠道、天猫商城，线下通过公司在上海拥有的实体 体验店面，打通线上线下的销售环节，报告期内，公司最主要的销售方式是线上电视购物渠道。2011 年 公司成为东方购物的珠宝供应商，2014 年成为北京环球购物的珠宝供应商，2015 年 1 月天猫商城旗舰店 开业，2015 年 10 月公司浙江好易购战略合作。 报告期内公司的商业模式较去年没有重大变化。 报告期结束至披露日，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、公司财务状况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为：53,218,962.66 元，本期期初资产总额为：41,591,183.48 元，较期初增长 27.96 %，主要原因为公司下半年东方购物销售较多尚未结款导致公司应收账款增加；负 债总额为 27,384,545.50 元，本期期初负债总额为 19,185,500.36 元，较期初增加 42.74%，主要原因为 公司销售量增加导致的相同账期内采购款增加,而相应增加的应付账款，以及预先收取的货款增加导致预 收账款增加；资产负债率为 51.43%，本期期初资产负债率为 46.12%，公司资产负债结构相对保持稳定； 净资产总额为 25,834,417.16 元，本期期初净资产总额为 22,405,683.12 元，较期初增长 15.30%，公司 发展稳健，增长的原因为本年度净利润达到 3,428,734.04 元。 2、公司经营成果 截止 2016 年 12 月 31 日，公司实现营业收入 83,860,330.71 元，同比上升 12.11 %。公司本年度利 润总额和净利润分别为 4,513,406.76 元、3,428,734.04 元，相比同期增长 33.24%。利润增长主要原因为： 公司本年度销售的和田玉、红珊瑚、功夫熊猫饰品及首饰较同期增加，这些产品毛利率较高，将公司销售 毛利率提升到 32.21%，较同期提高 5.11 个百分点。 3、现金流量情况 2016 年经营活动产生的现金流量净额 4,984,577.07 元，去年同期 -20,514,762.97 元，主要原因为： 公司本年度销售的产品毛利率较高，采购成本较低，购买商品、接受劳务支付的现金较去年同期减少 24,283,488.1 元。 公司于 2016 年 5 月收到《水生野生动物经营利用许可证》原件，被许可经营类别为红珊瑚制品， 许可证有效期间为：2016 年 3 月 22 日至 2018 年 3 月 21 日。随着公司红珊瑚类产品销售业务的开展， 公司将迎来发展新篇章。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 12 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 83,860,330.71 12.11% - 74,802,190.09 21.50% - 营业成本 56,851,853.06 4.26% 67.79% 54,531,464.59 33.15% 72.90% 毛利率 32.21% - - 27.10% - - 管理费用 4,612,321.50 -4.01% 5.50% 4,804,759.57 115.66% 6.42% 销售费用 15,405,000.83 51.52% 18.37% 10,166,806.11 -34.64% 13.59% 财务费用 676,715.44 -14.17% 0.81% 788,446.88 46.01% 1.05% 营业利润 4,396,171.73 33.38% 5.24% 3,295,881.89 133.71% 4.41% 营业外收入 120,235.03 -57.93% 0.14% 285,818.33 -24.77% 0.38% 营业外支出 3,000.00 46.26% 0.00% 2,051.20 -99.07% 0.00% 净利润 3,428,734.04 33.24% 4.09% 2,573,258.33 124.89% 3.44% 项目重大变动原因： 1、 销售费用 销售费用大幅增加的原因，是因为公司的主要渠道商东方电视购物、好易购等平台，都是按照销 售额的一定比例收取服务费用，本年度营业收入增加 12.11%，且在平台的某些数据不达标的情 况下（如妥投率），加收惩罚性的扣费比率，从而导致销售费用大幅增加。 2、 营业利润 公司本年度销售的和田玉、红珊瑚、功夫熊猫饰品及首饰较去年同期增加，这些产品毛利率较高， 将公司销售毛利率提升到 32.21%，在营业收入增加 12.11%的基础上，提升了公司的营业利润。 3、 营业外收入 2015 年度，公司将以前年度，超过 3 年未来提货的客户订金确认收入，计入营业外收入 146,947.00 元，导致 2015 年度营业外收入大额增加。 4、 营业外支出 营业外支出为公司给客户的赔款，公司很少发生这项费用，上年度为 2,051.2 元，本年度为 3,000.00 元，都属合理范围，只是由于金额较小，导致变动比例较高。 5、 净利润 公司本年度销售的和田玉、红珊瑚、功夫熊猫饰品及首饰较去年同期增加，这些产品毛利率较高， 将公司销售毛利率提升到 32.21%，在营业收入增加 12.11%的基础上，提升了公司的营业利润， 净利润也自然提升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 83,860,330.71 56,851,853.06 74,802,190.09 54,531,464.59 其他业务收入 - - - - 合计 83,860,330.71 56,851,853.06 74,802,190.09 54,531,464.59 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 钻石 42,859,487.59 31,946,655.77 55,598,152.73 42,539,628.88 42,859,487.59 51.11% 55,598,152.73 74.33% 彩宝 16,641,583.78 19.84% 15,944,796.50 21.32% 玉石 6,872,974.23 8.20% - - 红珊瑚 9,403,178.67 11.21% - - 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 13 珍珠 6,082,146.66 7.25% 1,088,841.70 1.46% 其他 2,000,959.78 2.39% 2,170,399.16 2.90% 收入构成变动的原因： 本年度，公司开发了和田玉石、红珊瑚等新产品，销售业绩喜人，分别达成营业收入 6,872,974.23 元 和 9,403,178.67 元，使得原来占到公司业绩 74.33%的钻石销售下降到 51.11%，销售额也有下滑，属于正 常产品结构调整后，公司分配到钻石业务的支持和资源也会相应减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,984,577.07 -20,514,762.97 投资活动产生的现金流量净额 -688,848.65 -656,140.08 筹资活动产生的现金流量净额 -403,735.10 8,421,893.33 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流净额变动 本年度经营活动产生的现金流较上年度有大幅增加，主要原因为本年度新品和田玉石与供应商协 议为销售实际发生，再结算货款的模式，使得存货减少和经营性应付项目的增加同时带来远超 2015 年度的现金流。 2、 筹资活动产生的现金流净额变动 2015 年 9 月，公司新增股东上海七色石投资中心(有限合伙)，根据公司股东会决议和修改后章 程规定，公司增加注册资本 176.5 万元，新增资本由新股东上海七色石投资中心(有限合伙)全部 认缴，实际出资 500 万元，其中 176.5 万元记入实收资本，323.5 万元记入资本公积，带来筹资 活动产生的现金流 500 万元，使得本年度筹资活动产生的现金流大幅减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海东方电视购物有限公司 60,784,282.97 72.48% 否 2 北京环球国广媒体科技有限公司 9,906,394.87 11.81% 否 3 好易购家庭购物有限公司 4,296,179.49 5.12% 否 4 浙江天猫技术有限公司 540,350.60 0.64% 否 5 上海家有购物有限公司 133,410.26 0.16% 否 合计 75,660,618.19 90.21% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海中艺珠宝首饰有限公司 15,525,507.77 29.97% 否 2 深圳市瑞福达珠宝有限公司 10,582,840.68 20.43% 否 3 深圳市魅力饰珠宝首饰有限公司 6,241,688.07 12.05% 否 4 惠州市魅力饰珠宝首饰有限公司 5,492,698.20 10.60% 否 5 上海梵绣珠宝贸易有限公司 4,361,005.21 8.42% 否 合计 42,203,739.93 81.46% - 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 14 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,186,851.92 1,319.95% 7.87% 294,858.60 -97.74% 0.71% 7.16% 应收账款 13,788,571.57 254.43% 25.91% 3,890,323.71 11.21% 9.35% 16.56% 存货 32,484,468.18 -2.01% 61.04% 33,149,272.02 52.95% 79.70% -18.66% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 578,721.27 64.23% 1.09% 352,375.35 74.31% 0.85% 0.24% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 12,000,000.00 - 22.55% 12,000,000.00 50.00% 28.85% -6.30% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 53,218,962.66 27.96% - 41,591,183.48 -8.15% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 本年度经营活动产生的现金流较上年度有大幅增加，主要原因为本年度新品和田玉石与供应商协议 为销售实际发生，再结算货款的模式，使得存货减少和经营性应付项目的增加同时带来远超 2015 年度的 现金流。 2、应收账款 本年度公司业务量增长较快，与东方购物、环球购物、好易购等电视购物平台，达成深度合作的模 式，为提升客户满意度，及商品妥投率，公司推出直配送模式，以及私人高级定制服务，一定程度上延长 了客户确认订单的时间，造成应收账款的增加。 3、固定资产 随着公司业务的稳健增长，本年度也相应的购置一些固定资产，配套公司团队成长和未来发展。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司有 2 家全资子公司，分别为五色石（上海）珠宝有限公司和五色石（香港）珠宝有限公司。两 家子公司未实际开展业务，单个子公司的净利润对公司净利润影响未达 10%以上。 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 15 五色石（上海）珠宝有限公司，注册号 91310000324695195J，成立日期 2014 年 11 月 11 日，住所中 国（上海）自由贸易实验区加太路 29 号 2 号楼西部 301-A03 室。法定代表人：杨利梅。注册资本 100 万元，经营范围：珠宝、金银饰品、钟表、文具、日用百货、化妆品、家用电器、 厨房用品、服装鞋帽、 通讯设备（除卫星电视广播地面接收设施）、 工艺礼品（除文物）、运动器材、汽车配件的销售；电子商 务（不 得从事增值电信、金融业务），从事货物及技术的进出口业务。 五色石（香港）珠宝有限公司登记证号码 65782906-000-02-16-1，成立日期为 2016 年 2 月 11 日， 住所：香港湾仔港湾道 18 号中环广场 32 楼 3208 室。董事尹文越，注册资本 1 万元港币。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 从国际市场角度来看，珠宝首饰在世界经济中有着十分重要地位。美国、中国和印度，集中了全球 一半的销售份额，目前，美国仍是世界珠宝首饰的第一大消费国，但中国珠宝首饰的消费增长势头非常快， 正在逐步赶上。新中国建立后，国内珠宝首饰行业经历了停滞、恢复、发展、成熟这四个阶段，目前我国 珠宝首饰行业正在走向成熟阶段。宝石在一个国家的普及程度，是衡量这个国家经济发达水平、文化素质 及人民生活水准的标志之一。 中国社会高速发展，国际化趋势明显，东西方文化差异减小，体现在珠宝首饰上则是足金首饰日趋 衰退，K 金饰品、丰富多样的镶嵌饰品需求日趋上升，消费观念也多从保值、财富、成功转化为时尚、装 饰的概念。风格单调的饰品已不能满足市场，人们对钻石、彩石等镶嵌饰品的需求量急剧上升。 对于泰泓珠宝来说，这是千载难逢的发展机遇。 （四）竞争优势分析 （1）地理区位优势 公司成立于上海，目前主要已经登入华北、华东地区，并且取得了骄人的成绩，泰泓珠宝登陆东方购 物频道直销裸钻及其他珠宝饰品已经近 4 年时间，目前是珠宝品类销售排名前列的品牌，同时也成为了北 京环球购物珠宝供应商。一线城市历来是国内外品牌巨头云集之地，国内消费者也更倾向于中心商圈的高 档品牌。公司很好地借助了自身地理区位上的优势，打造品牌知名度，逐步把上海的线上+线下的成功经验 推广复制到二线、三线城市则显得相对容易，对当地中低端企业也有挤出效应，相反如果公司从三线小城 市把品牌做到一线城市，则需花费极大地代价和成本。 （2）引领潮流，抢先布局珠宝 O2O 模式 有别于传统行业扩张模式，公司管理层高瞻远瞩，紧跟潮流步伐，采用 O2O 模式，即线上通过电视导 购、天猫商城及目前正在建设的微店，多渠道开展销售，引流消费者。从目前的实际效果来看，公司目前 线上导流+线下成交的模式为公司的实体体验店提供了客户转换率。 公司通过线上销售的形式，成功避开了传统零售渠道的激烈价格战，降低了成本提高了盈利能力。同 时通过线上业务累计了大量的数据，为日后渠道业务扩张打下了坚实的基础。 （3）公司电视购物团队经验丰富 公司虽仅涉足电视购物五年时间，但公司董事、高级管理人员及核心团队成员大多都有丰富的电视传 媒、广告运营的经验，且公司各个部门也有许多具有专业知识的鉴定人员和媒体策划运营人员，完备的人 才团队能够很好地促进公司在电视购物领域业务的开展，新公司无法在短时间完成人才培养，积累丰富的 经验。另一方面，公司在电视购物领域有了一定知名度后，许多行业人才都将慕名而来，形成了马太效应。 （4）渠道优势 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 16 相比同行业传统珠宝销售渠道，公司电视购物渠道占有独特的优势，电视购物具有经营成本风险低、 市场空间大、销售网络覆盖面广、渗透力强的特点，能在短时间内拥有大量忠实的电视购物观众客户，这 些线上优势是其他品牌无法比拟的。 公司登陆东方购物频道销售珠宝首饰已近五年时间，目前是珠宝品类销售排名前列的品牌，深得客户 和电视台的认可。2016 年初，公司又与家有购物签订合约，销售公司产品。原有频道继续稳健运行，新频 道不断拓展，将进一步巩固和深化公司在电视购物领域的渠道优势。 （5）价格优势 公司线上通过传统媒体引流为下线实体体验店解决客源问题。而且线上、直销模式，相对于传统线下 品牌而言，公司钻石价格拥有无可比拟的价格优势，根据在线比价数据，公司同款的实际线上成交价往往 可低于传统线下品牌 50%以上。而这一优势的维持则主要依赖 O2O 模式更高的渠道效率。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳健；管理团 队、核心业务人员队伍稳定；公司全体董事、监事和高级管理人员没有发生违法、违规行为。 公司在原有业务规模稳健发展的前提下，加大了新品开发和产业渠道布局的调整，为保证公司的持续 快速发展奠定基础。公司持续经营的能力还在如下两个方面得到支撑： 一是公司在传统电视购物细分市场的产品积淀和市场深耕，将进入规模化成长壮大期，增长稳定。 二是基于公司具有前瞻性的产业规划布局，不断开拓新的业务渠道，对互联网、线上线下 O2O 的个性 化订制服务的定位，开始在市场上得到回应，特别是年轻人的欢迎。 因此公司整体经营情况稳定,资产负债结构合理,具备良好的独立自主的持续经营能力, 未发生对持续 经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司的战略目标中包括了通过实现良好的发展为区域经济繁荣做出贡献，公司诚信经营、照章纳税， 注重环保，认真做好每一项对社会有益的工作，尽力做到对社会负责，对公司员工、股东及相关利益者负 责。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 行业发展呈现以下几个趋势： 黄金首饰销售转暖，近年来商家目标市场的战略性转移，带动了一些城乡居民对黄金首饰的认知与消 费，中小城市和农村市场增长明显。近期在国内大中型城市中不断推出的黄金首饰设计及评选活动，引发 了新一轮黄金首饰消费热潮。中国目前已成为全球黄金消费大国。 K 金饰品市场悄然兴起，随着人们生活水平的提高，消费者对首饰的保值功能要求已经淡化，开始追 求时尚、潮流，强调首饰的装饰功能。K 金饰品已经在市场上表现出很好的市场前景，特别是 K 金硬度高， 工艺先进，其饰品做工精美、款式多样，因此很受时尚青年欢迎。 钻石仍以其特殊的魅力在镶嵌饰品中走势平稳。国际钻石推广机构近几年来在国内的大量推广形成了 一股钻石消费热潮，尤其是“钻石恒久远，一颗永流传”脍炙人口的传播，更是不断地吸引着向往恒久爱 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 17 情的人们。 各种具有新材质、新工艺的时尚首饰成为市场新宠，以其低价位，新颖个性化的形象和时装相匹配的 方式受到年轻人的喜欢。 （二）公司发展战略 泰泓珠宝经过多年的市场积累及对行业客户的优质服务，面对行业发展的趋势， 公司制定了明确的发 展战略： 品牌战略：实施多品牌战略。 实现高端定制珠宝品牌、中端大众时尚饰品品牌和设计师品牌相结合。 产品策略：形成丰富、多元的珠宝、饰品产品体系。 设计和开发蕴含中国传统文化元素的高端收藏级珠宝，以现代高端定制珠宝之风骨演绎中国古典文化 神韵。 设计和开发时尚现代的 K 金饰品，主打年轻人市场，依托互联网渠道、结合内容营销最终打造具有时 尚活力的全品类时尚饰品品牌。 渠道策略：以线上渠道为主，辐射线下渠道 持续深耕电视购物渠道，大力拓展互联网销售渠道，结合热点，尤其是网红销售和内容营销，开拓跨 境电商渠道，辐射线下渠道。 （三）经营计划或目标 公司在完善内控建设、提升管理能力的同时，2017 年公司将着重“+”以下三个方面： 1、“+”互联网 拥抱互联网，吸引更多的年轻客户群体，是必然趋势。 2016 年起，公司将把发展电子商务作为一个 新的盈利增长点，通过打造一支专业电商团队、发展新的合作伙伴、和天猫、京东等平台合作，充分发挥 电商便捷、快速的优势，全面拓展终端零售业务。同时公司将结合电视购物、线下展会等销售渠道，实现 公司向大中华腹地进军、国内市场覆盖的发展战略。 2、“+”文化 从卖原料、卖服务，到卖品牌、卖文化，是公司发展的必由之路。2017 年，公司将以文化建设为载体， 和国内美术工艺大师、国内外优秀设计师、新锐设计师合作，进一步打响“泰泓”品牌，提升产品的附加 值。 3、“+”资本 证券化和资本化，将为公司赢得新的发展空间。2016 年，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。公 司将以此为契机，充分发挥挂牌公司的资源优势和品牌优势，积极关注国内外珠宝首饰行业的整合机会， 充分利用资本市场的功能，通过收购、兼并、整合相关企业，提高公司的综合实力。未来公司将通过资本 市场的运作，全面进军珠宝首饰及相关产业，最终发展成为以珠宝首饰为载体，弘扬东方文化之美的珠宝 首饰运营商，努力将“泰泓”打造百年民族品牌。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 18 基本风险特征 （1）经济增速放缓风险 社会整体需求会受到宏观经济波动的较大影响，由于我国宏观经济整体增速已出现放缓，发展速率 已从高速进入中高速运行时期，消费者对于大额奢侈消费支出的谨慎情绪将上升，珠宝玉石首饰行业的增 长也有一定放缓。如果未来国内经济环境发生较大的不利变化，将可能导致消费者购买力水平下降，从而 对珠宝行业及公司的经营业绩产生不利的影响。 应对措施：公司为应对风险，继续添加新的电视平台。拓宽销售渠道，线上电视购物模式、天猫商 城及正在建设中的微店，线下依托在上海市中心商圈的实体体验店多方位开展销售，降低渠道单一的风险。 另一方面，公司将丰富自己的产品线，尤其是通过天猫旗舰店，微信公众号及微商城的线上销售，推出年 轻人喜爱的具有时尚设计感觉的轻奢珠宝及 DIY 个性化饰品为主，推出 Tejas young 系列产品，这样公 司的产品线将囊括从高端定制到符合年轻人的轻奢珠宝。 （2）行业竞争风险 公司所处的行业为珠宝首饰行业，自上世纪 90 年代以来，国际顶尖珠宝品牌企业蒂凡尼、卡地亚、 宝格丽进入国内一线城市，垄断高端市场，港资企业和内地珠宝企业在中高端领域激烈竞争。目前国际知 名珠宝品牌公司在一线城市站稳了脚跟，赢得了市场信任，正准备加速布局国内二、三线城市。而国内的 一些品牌企业在巩固自身在二、三线城市的优势同时，也在为进军一线城市打基础。国内珠宝行业目前呈 现不同品牌在不同能级城市互相入侵的格局。公司地处上海，目前业务深耕于中国经济中心上海和政治中 心北京，与国内其他品牌相比占有先天的地理位置优势。如果公司不能进一步巩固在一线城市的地位，并 加快进军二、三线城市的步伐，把公司在上海成功运营模式复制到其他城市，则有可能受其他珠宝企业的 挑战，面临较大的竞争风险。 应对措施：公司在积极的推动进军二、三线城市进程，公司将把上海成功运营的线上+线下模式逐步 复制到其他城市，进一步做大做强，扩大公司品牌知名度。 （3）原材料价格波动风险 珠宝首饰行业主要原材料都是单位价值较高的黄金、宝石、钻石产品。特别是黄金，金融属性较大， 这几年来波动剧烈，公司目前主要产品的原材料钻石的价格，相对金银等其他珠宝产品价格的波动相对平 缓，如果原材料价格未来出现大幅下跌，公司将由董事会开会决定对流动速度较慢的库存，是否计提存货 跌价准备。 应对措施：公司在保持与现有供应商关系的同时，也将会寻找其他合格的供应商，同时也会紧密关 注原料市场的价格波动和行业讯息，根据公司发展、销售情况、客户订单，合理安排进货数量和品种。 （4）存货安全风险 由于珠宝首饰行业的原材料和产品价格普遍偏高，且具有较强的流通性和变现性，易导致安全事件 的发生，因此保障原材料和产品在运输、贮存、销售等环节的安全性则尤为重要。如果行业内的企业没有 采取有效措施防范内、外盗的发生，一旦出现调包、抢劫、偷窃等情况，将给经营带来一定影响。 应对措施：公司安排了以下四条安防措施：1、公司的安防系统选用的是英国的集宝系统，世界权威， 110 联动。2、金库共装有 19 个摄像头（全面覆盖无死角）。3、库存产品每年度购买财产险。4、日常的 货物运输全部购买国内货物运输险。这些措施保障了公司的货物安全，因此公司自营业以来，从未发生过 珠宝遗失和被盗等风险事宜。 （5）流动资金风险 公司 2015 年、2016 年存货周转率为 1.99、1.73,导致公司大量流动资金积压在库存商品。 应对措施：公司未来会加速存货周转速度，同时，适当延长供应商付款周期以缓解流动资金压力， 这样一来，公司流动资金将会大为改善。 （6）存货周转较慢风险 报告期内,公司存货金额较大,存货占比较高,周转较慢。公司存货金额周转慢,主要由公司所处珠宝 首饰的行业特征和公司经营现状所决定:第一,珠宝首饰行业的产品主要为金银、钻石、珠宝、玉石等,它 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 19 们每个单位价格非常高,种类款式多样化,公司为满足不同地区电视平台的营销需求,需要提前大量备货, 因此导致存货金额较大。第二,公司目前处于快速发展期,无论是线上还是线下业务增长都很快,为满足正 常运营和销售,备货数量也得相应增加。但未来如果钻石等价格出现持续下跌,则存在需计提存货跌价准备 的风险,从而可能会对公司业绩产生不利影响。 应对措施：公司一方面要求设计人员紧跟时尚潮流，推出符合消费者口味的款式，降低产品滞销低 销的可能性。另一方面，公司会结合市场景气、客户需求、预定数量等数据，科学制定未来经营计划，合 理安排备货、铺货数量和品种。随着公司销售量的增加，存货偏高将有所改善。 （7）客户/渠道过于单一风险 报告期内,公司销售主要依靠东方购物 TV 销售渠道。2015 年、2016 年上海东方电视购物有限公司占 销售收入比重分别达到 68.91%、72.48%,如果公司在短期内不能将 TV 销售平台扩展到其他城市及加强完 善线上线下其他销售渠道,公司可能会对单一客户或平台产生依赖,对公司经营造成不利影响。 应对措施：公司一方面，继续拓展新的电视购物频道，降低公司对于东方购物的单一客户/单一平台 的依赖，优化充实电视购物渠道的建设，2016 年，公司已经在浙江好易购、北京环球购物取得了不俗的 销售成绩。未来公司还将接洽湖南、江西等地的电视台商谈合作。另一方面，公司还将加强其他销售渠道 的建设，降低单一电视购物渠道的比重。 （8）公司治理风险 有限公司阶段,公司对涉及生产、销售及其他日常管理环节制定了较为齐备的内部控制制度,执行程 度也较好,但未制定专门的关联交易管理办法、“三会”议事规则等管理制度,内控体系不够健全。股份公 司成立后,公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则和《关联交易管理办法》等规章制度,但股 份公司成立时间较短,公司及管理层规范运作意识有待提高。因此,公司短期内仍可能存在治理不规范、相 关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：1、股份公司成立后，公司按照相关法规要求制定了“三会”议事规则和《关联交易管理 办法》等规章制度。2、公司管理层将严格遵守各项规章制度，严格按照“三会”议事规则和《关联交易 管理办法》治理公司，使公司朝着更加规范化的方向发展。此外，公司也出具了不再向股东拆借资金的承 诺，公司及控股股东出具了严格按照公司相关制度规范关联交易的承诺。3、公司还将适时对公司管理人 员进行相应的培训，使其真正理解相关法律法规及制度，并有效的遵守及执行相关法律法规及制度。 （9）实际控制人控制不当风险 截止报告期末,公司的实际控制人为杨利梅、尹文越夫妇,其中杨利梅为公司的第一大股东,持股比例 为 73.00%(通过上海七色石投资中心(有限合伙)间接持有公司 13.5%的股份),其丈夫尹文越持股比例为 17.00%,两人合计持股为 90.00%(杨利梅通过上海七色石投资中心(有限合伙)间接持有公司 13.5%的股 份)。 杨利梅担任公司的董事长,尹文越任公司的董事兼董事会秘书,在公司决策、监督、日常经营管理上 均可施予重大影响。因而不排除其通过形式表决权,对本公司发展战略、经营决策、人事任免等方面进行 控制或干涉,从而有可能损害其他中小股东的利益,公司管理上可能面临实际控制人控制不当风险。 应对措施：1、公司建立了较为合理的法人治理结构。《公司章程》规定了关联交易决策、回避表决 等制度，购买出售重大资产、重大对外担保等事项须经股东大会审议通过。同时在“三会”议事规则及《关 联交易管理办法》中也做了相应的制度安排。这些制度措施，将对控股股东的行为进行合理的限制，以保 证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性 文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》的规定，保障三 会的切实执行，不断完善法人治理结构，避免公司被控股股东不当控制。2、股份公司成立后组建了监事 会，从决策、监督层面加强对控股股东的制衡，以防范控股股东侵害公司及其他股东利益。3、公司还将 通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法 规经营公司，忠诚履行职责。 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 20 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留的 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 无 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 杨利梅 提供借款 3,000,000.00 是 杨利梅 为公司提供担保 12,000,000.00 是 尹文越 为公司提供担保 12,000,000.00 是 上海二十一克信息科技有限公司 提供借款 2,750,000.00 是 总计 - 29,750,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司提供担保系正常融资行为，用于满足公司经营活动所需，关联方为银行贷款提供担保， 未要求公司提供反担保或承担其他责任。关联方无偿向公司提供借款，不向公司收取任何用。因此以上关 联交易是为满足公司运营的资金周转需求，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东的利益造成损害。 （二）承诺事项的履行情况 1、关于规范与上海泰泓珠宝股份有限公司关联交易的承诺函 公司及控股股东出具了《关于规范与上海泰泓珠宝股份有限公司关联交易的承诺函》，有关承诺如下： （1）、不利用自身对泰泓珠宝的关系及影响，谋求泰泓珠宝及其控制的企业在业务合作等方面给予 本人、本人的直系亲属及本人（包括直系亲属）控制的企业优于市场第三方的权利。 （2）、不利用自身对泰泓珠宝的关系及影响，谋求本人、本人的直系亲属及本人（包括直系亲属） 控制的企业与泰泓珠宝及其控制的企业达成交易的优先权利。 （3）、杜绝本人、本人的直系亲属及本人（包括直系亲属）控制的企业非法占用泰泓珠宝及其控制 的企业资金、资产的行为，在任何情况下，不要求泰泓珠宝及其控制的企业违规向本人、本人的直系亲属 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 22 及本人（包括直系亲属）控制的企业提供任何形式的担保。 （4）、本人、本人的直系亲属及本人（包括直系亲属）控制的企业不与泰泓珠宝及其控制的企业发 生不必要的关联交易，如确需与泰泓珠宝及其控制的企业发生不可避免的关联交易，保证： 督促泰泓珠宝按照有关法律、法规、规范性文件和《上海泰泓珠宝股份有限公司章程》、《上海泰泓 珠宝股份有限公司关联交易管理办法》的规定，履行关联交易的决策程序； 遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与泰泓珠宝进行交易， 不利用该等交易从事任何损害泰泓珠宝及其全体股东利益的行为； 根据有关法律、法规、规范性文件和《上海泰泓珠宝股份有限公司章程》、《上海泰泓珠宝股份有限 公司关联交易管理办法》的规定，督促泰泓珠宝依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。 2、避免同业竞争承诺函 公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，有关承诺如下： （1）自本《避免同业竞争的承诺函》签署之日起，本人（企业）及本人（企业）控制的其他企业将 不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或相类似的业务或项目，不进行任何损害或可 能损害公司利益的其他竞争行为。 （2）自本《避免同业竞争的承诺函》签署之日起，如本人（企业）将来扩展业务范围，导致本人（企 业）或本人（企业）实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争， 本人（企业）及本人（企业）实际控制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争： 1）本人（企业）承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，不参加公司已经投标的合同项目， 不会自营或者与他人经营与公司同类的业务。 2）本人（企业）保证不利用与公司的特殊关系和地位，损害公司及其中小股东的合法权益，也不利 用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。 3）本人（企业）保证本人（企业）的亲属（股东）也遵守以上承诺。如本人（企业）、本人（企业） 的亲属（股东）或本人（企业）实际控制的其他企业违反上述承诺与保证，本人（企业）将依法承担由此 给公司造成的经济损失。 报告期间公司控股股东、 实际制人都按照 《避免同业竞争的承诺函》、《关于规范与上海泰泓珠宝 股份有限公司关联交易的承诺函》履行了相关承诺。 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 23 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 21,500,000 100.00% - 21,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 16,447,500 76.50% - 16,447,500 76.50% 董事、监事、高管 18,275,000 85.00% - 18,275,000 85.00% 核心员工 - - - - - 总股本 21,500,000 100.00% 0 21,500,000 100.00% 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 杨利梅 12,792,500 0 12,792,500 59.50% 12,792,500 0 2 尹文越 3,655,000 0 3,655,000 17.00% 3,655,000 0 3 上海七色石 投资中心 (有限合伙) 3,225,000 0 3,225,000 15.00% 3,225,000 0 4 杨薇 1,827,500 0 1,827,500 8.50% 1,827,500 0 合计 21,500,000 0 21,500,000 100.00% 21,500,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东杨利梅、尹文越为夫妻关系，杨利梅为上海七色石投资中心（有限合伙）的执行事务合伙 人，持有其 90%的份额，除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 ___________________________________________________________________ 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司股东杨利梅直接持有公司 59.50%股份，通过上海七色石投资中心（有限合伙）间接持有公司 13.50%股份，合计持有公司 73.00%股份，为公司控股股东。 杨利梅，女，1976 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中央党校经济管理本科。2001 年 12 月至今， 就职于上海唐风广告有限公司，任执行董事；2008 年 09 月至 2015 年 12 月，就职于上海泰泓 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 24 珠宝有限公司，任执行董事；2015 年 12 月至今，就职于上海泰泓珠宝股份有限公司，任董事长 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为杨利梅和尹文越。 杨利梅直接和间接持有泰泓珠宝 73.00%股份，股东尹文越直接持有公司 17.00%股份，二人为夫妻关 系。杨利梅担任股份公司的董事长，尹文越担任股份公司董事、董事会秘书，又杨利梅与尹文越签署了 《一致行动人协议》，二人能够有效控制公司的日常经营方针及重大决策，对公司拥有控制权，决定和实 质影响公司的经营方针、决策和经营层的任免，因此，杨利梅和尹文越为公司的实际控制人。 尹文越，男，1975 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，上海师范大学本科，中欧国际工商学 院 EMBA。1996 年 08 月至 1998 年 04 月，就职于海录像公司，担任摄像职务；1998 年 04 月 2004 年 06 月, 就职于上海交大昂立股份有限公司，任市场部经理；2004 年 06 月至今，就职于上海唐风广告有限公 司，任总经理；2011 年 08 月至 2016 年 2 月，就职于 TEJAS JEWELRY CO., LTD，任董事及经理；2008 年 09 月至 2015 年 08 月，就职于上海泰泓珠宝有限公司，任总经理；2015 年 08 月至 2015 年 12 月，就职 于上海泰泓珠宝有限公司，任采购总监；2015 年 12 月至今，就职于上海泰泓珠宝股份有限公司，任董事 会秘书及采购总监。 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 25 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 中国农业银行股份有限 公司上海威海路支行 12,000,000.00 5.27% 2016-5-10 至 2017-5-8 否 合计 - 12,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨利梅 董事长 女 41 本科 2015.11.23-20 18.11.22 是 尹文越 董事、董事会 秘书 男 42 本科 2015.11.23-20 18.11.22 是 杨薇 董事、总经理 女 37 硕士 2015.11.23-20 18.11.22 是 蔡跃锐 董事 男 45 本科 2016.10.31-20 18.11.22 否 金仲波 董事 男 43 本科 2015.11.22-20 18.11.22 否 季谦 监事会主席 女 40 硕士 2015.11.23-20 18.11.22 否 杨荣丽 监事 女 41 中专 2015.11.22-20 18.11.22 否 唐嘉祯 职工监事 女 35 本科 2015.11.22-20 18.11.23 是 张直平 财务总监 男 63 高中 2016.10.13-20 18.11.23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长杨利梅、董事尹文越为夫妻关系，监事杨荣丽为董事长杨利梅的妹妹，除此之外，公司董 事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 杨利梅 董事长 12,792,500 ______ 12,792,500 59.50% ______ 尹文越 董事、董事会秘 书 3,655,000 ______ 3,655,000 17.00% ______ 杨薇 董事、总经理 1,827,500 ______ 1,827,500 8.50% ______ 蔡跃锐 董事 0 ______ 0 0.00% ______ 金仲波 董事 0 ______ 0 0.00% ______ 季谦 监事会主席 0 ______ 0 0.00% ______ 杨荣丽 监事 0 ______ 0 0.00% ______ 唐嘉祯 职工监事 0 ______ 0 0.00% ______ 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 27 张直平 财务总监 0 ______ 0 0.00% ______ 合计 - 18,275,000 0 18,275,000 85.00% ______ （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 刘洁 财务总监 离任 __________ 个人原因 张直平 __________ 新任 财务总监 ________________ 谢菲 董事 离任 __________ 个人原因 蔡跃锐 __________ 新任 董事 ________________ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 蔡跃锐，男，1972 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权， 2005 年 3 月至 2012 年 10 月， 就职 于中广信息网络有限公司温州分公司，任副总经理；2012 年 11 月至今，就职于浙江意森服饰有限公司， 任常务副总经理；主要负责 1.公司产品研发设计、生产采购工作；2.新品牌、新业务开拓和电商渠道拓展； 3.全面负责公司业务。2016 年 10 月至今，就职于上海泰泓珠宝股份有限公司，任董事。 张直平，男，1954 年 03 月生，中国国籍，无境外永久居留权， 1972 年 7 月至 1986 年 06 月， 就职 于酒泉钢铁公司，任公司财务部会计；1986 年 07 月至 2014 年 3 月，就职于中国石化扬子石化公司，任财 务经理；主要负责 1，建立财务管理系统；2，负责财务部所有工作。2016 年 10 月至今，就职于上海泰泓 珠宝股份有限公司，任财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 财务人员 4 4 营销人员 16 15 技术人员 7 7 行政员工 6 7 员工总计 39 39 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 7 13 专科 20 17 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 28 专科以下 10 8 员工总计 39 39 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司员工结构保持稳定，未发生重大变化。公司无承担费用的离退休职工。 2、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件， 与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、补贴、奖金，公司依据国家有关法律、 法规及地方相关社会保险政策，为所有员工办理了社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 3、人员招聘：公司有针对性地招聘应届毕业生和优秀专业人才，为人才提供发挥自己才干的舞台和机会， 帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 4、培养计划：公司注重人才的培养，为员工提供可持续发展的机会与实现自我价值的平台，制定培训计划， 加强对全体员工的培训。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 29 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度， 建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司根据全国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公 司的《信息披露管理制度》等规章制度，同时也根据业务需要制定了多项内部控制制度。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行， 报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公司所处行 业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法 人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合 适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保障股东充分行使表决权。提案审 议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事 均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规 则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义 务。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 30 董事会 3 免去谢菲副总经理职务、2016 年半年度报 告、财务总监刘洁辞职、任命张直平为公司 财务总监、董事谢菲辞职 监事会 1 2016 年半年度报告 股东大会 2 2015 年度董事会工作报告、2015 年度监事 会工作报告、2015 年度财务决算报告、2016 年度财务预算报告、2015 年度利润分配方 案、续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普 通合伙)为公司 2016 年度审计机构、任命蔡 跃锐为公司董事 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司法》 等法律法规以及《公司章程》的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相 关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司 召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 （三）公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的 要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司建立 了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理机构， 建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制度》的 规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的 要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他信息进行保密。 确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，由于公司的发展稳定有序，本年度内，监事会未发 现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东，不存在不能保证独立 性、不能保持自主经营能力的情况，公司具备独立自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身实际情 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 31 况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一项长期和持续 的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。1、关于会计核算体系报告期内， 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策、并按照要求 进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公 司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。3、关于 风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内， 公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司已建立健全《信息披露管理制度》，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生 重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良 好。公司将尽快建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 32 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留的 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 304227 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017 年 3 月 21 日 注册会计师姓名 孙国伟、李俊鹏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文：审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 304227 号 上海泰泓珠宝股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海泰泓珠宝股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海泰泓珠宝股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上海泰泓珠宝股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 __________________________________________________________________ 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 33 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 4,186,851.92 294,858.60 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 五、2 13,788,571.57 3,890,323.71 预付款项 五、3 367,173.25 986,057.50 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、4 636,453.36 887,657.74 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五、5 32,484,468.18 33,149,272.02 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 五、6 ____________ 671,572.29 其他流动资产 五、7 146,845.67 82,380.04 流动资产合计 51,610,363.95 39,962,121.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、8 578,721.27 352,375.35 在建工程 - - 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 34 长期待摊费用 五、9 682,829.14 1,142,697.94 递延所得税资产 五、10 293,209.30 133,988.29 其他非流动资产 五、11 53,839.00 ____________ 非流动资产合计 1,608,598.71 1,629,061.58 资产总计 53,218,962.66 41,591,183.48 流动负债： 短期借款 五、12 12,000,000.00 12,000,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五、13 7,697,167.66 4,544,358.15 预收款项 五、14 3,116,101.73 391,660.00 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五、15 176,721.49 184,121.99 应交税费 五、16 3,333,940.40 1,221,166.18 应付利息 五、17 ____________ 8,560.00 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、18 1,060,614.22 835,634.04 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 27,384,545.50 19,185,500.36 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 35 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 27,384,545.50 19,185,500.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 21,500,000.00 21,500,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、20 449,043.20 449,043.20 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五、21 394,011.59 48,783.00 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五、22 3,491,362.37 407,856.92 归属于母公司所有者权益合计 25,834,417.16 22,405,683.12 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 25,834,417.16 22,405,683.12 负债和所有者权益总计 53,218,962.66 41,591,183.48 法定代表人：杨利梅 主管会计工作负责人：张直平 会计机构负责人：张直平 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 4,163,718.82 239,798.64 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 五、2 13,788,571.57 3,890,323.71 预付款项 五、3 367,173.25 986,057.50 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、4 626,953.36 887,657.74 存货 五、5 32,484,468.18 33,149,272.02 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 五、6 ____________ 671,572.29 其他流动资产 五、7 134,345.67 68,630.04 流动资产合计 51,565,230.85 39,893,311.94 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 36 长期股权投资 十二、3 73,244.64 73,244.64 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、8 578,721.27 352,375.35 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 五、9 682,829.14 1,142,697.94 递延所得税资产 五、10 293,084.30 133,988.29 其他非流动资产 五、11 53,839.00 ____________ 非流动资产合计 1,681,718.35 1,702,306.22 资产总计 53,246,949.20 41,595,618.16 流动负债： 短期借款 五、12 12,000,000.00 12,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五、13 7,697,167.66 4,544,358.15 预收款项 五、14 3,116,101.73 391,660.00 应付职工薪酬 五、15 176,721.49 184,121.99 应交税费 五、16 3,333,940.40 1,221,166.18 应付利息 五、17 ____________ 8,560.00 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、18 1,060,614.22 835,634.04 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 27,384,545.50 19,185,500.36 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 37 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 27,384,545.50 19,185,500.36 所有者权益： 股本 五、19 21,500,000.00 21,500,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、20 422,287.84 422,287.84 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五、21 394,011.59 48,783.00 未分配利润 五、22 3,546,104.27 439,046.96 所有者权益合计 25,862,403.70 22,410,117.80 负债和所有者权益总计 53,246,949.20 41,595,618.16 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 83,860,330.71 74,802,190.09 其中：营业收入 五、23 83,860,330.71 74,802,190.09 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 79,464,158.98 71,506,308.20 其中：营业成本 五、23 56,851,853.06 54,531,464.59 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五、24 1,281,384.11 989,484.65 销售费用 五、25 15,405,000.83 10,166,806.11 管理费用 五、26 4,612,321.50 4,804,759.57 财务费用 五、27 676,715.44 788,446.88 资产减值损失 五、28 636,884.04 225,346.40 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 38 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,396,171.73 3,295,881.89 加：营业外收入 五、29 120,235.03 285,818.33 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、30 3,000.00 2,051.20 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,513,406.76 3,579,649.02 减：所得税费用 五、31 1,084,672.72 1,006,390.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,428,734.04 2,573,258.33 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 3,428,734.04 2,573,258.33 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 3,428,734.04 2,573,258.33 归属于母公司所有者的综合收益总 额 3,428,734.04 2,573,258.33 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 39 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.13 （二）稀释每股收益 0.16 0.13 法定代表人：杨利梅 主管会计工作负责人：张直平 会计机构负责人：张直平 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 五、23 83,860,330.71 74,802,190.09 减：营业成本 五、23 56,851,853.06 54,531,464.59 营业税金及附加 五、24 1,281,384.11 989,484.65 销售费用 五、25 15,403,200.83 10,166,806.11 管理费用 五、26 4,592,451.50 4,776,289.57 财务费用 五、27 675,208.58 785,726.84 资产减值损失 五、28 636,384.04 225,346.40 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,419,848.59 3,327,071.93 加：营业外收入 五、29 120,235.03 285,818.33 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、30 3,000.00 2,051.20 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,537,083.62 3,610,839.06 减：所得税费用 五、31 1,084,797.72 1,006,390.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,452,285.90 2,604,448.37 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 ____________ ____________ 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 40 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 3,452,285.90 2,604,448.37 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,670,012.23 83,968,531.56 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 120,157.10 170.33 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 145,445.54 6,725,933.65 经营活动现金流入小计 90,935,614.87 90,694,635.54 购买商品、接受劳务支付的现金 62,547,894.34 86,831,382.47 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 2,526,079.31 2,054,274.63 支付的各项税费 4,939,102.34 3,098,729.71 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 15,937,961.81 19,225,011.70 经营活动现金流出小计 85,951,037.80 111,209,398.51 经营活动产生的现金流量净额 4,984,577.07 -20,514,762.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 41 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 688,848.65 656,140.08 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 688,848.65 656,140.08 投资活动产生的现金流量净额 -688,848.65 -656,140.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 5,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 12,000,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 7,655,514.90 ____________ 筹资活动现金流入小计 19,655,514.90 17,100,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 609,250.00 678,106.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 7,450,000.00 ____________ 筹资活动现金流出小计 20,059,250.00 8,678,106.67 筹资活动产生的现金流量净额 -403,735.10 8,421,893.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 3,891,993.32 -12,749,009.72 加：期初现金及现金等价物余额 294,858.60 13,043,868.32 六、期末现金及现金等价物余额 4,186,851.92 294,858.60 法定代表人：杨利梅 主管会计工作负责人：张直平 会计机构负责人：张直平 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,670,012.23 83,968,531.56 收到的税费返还 120,157.10 170.33 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 145,314.40 6,725,729.89 经营活动现金流入小计 90,935,483.73 90,694,431.78 购买商品、接受劳务支付的现金 62,547,894.34 86,831,382.47 支付给职工以及为职工支付的现金 2,526,079.31 2,054,274.63 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 42 支付的各项税费 4,939,102.34 3,098,729.71 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 15,905,903.81 19,179,867.90 经营活动现金流出小计 85,918,979.80 111,164,254.71 经营活动产生的现金流量净额 5,016,503.93 -20,469,822.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 688,848.65 656,140.08 投资支付的现金 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 688,848.65 656,140.08 投资活动产生的现金流量净额 -688,848.65 -656,140.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 5,000,000.00 取得借款收到的现金 12,000,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 7,655,514.90 ____________ 筹资活动现金流入小计 19,655,514.90 17,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 609,250.00 678,106.67 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 7,450,000.00 ____________ 筹资活动现金流出小计 20,059,250.00 8,678,106.67 筹资活动产生的现金流量净额 -403,735.10 8,321,893.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 3,923,920.18 -12,804,069.68 加：期初现金及现金等价物余额 239,798.64 13,043,868.32 六、期末现金及现金等价物余额 4,163,718.82 239,798.64 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,500,000.00 ____ ____ ____ 449,043.20 ____ ____ ____ 48,783.00 ____ 407,856.92 ____ 22,405,683.12 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 21,500,000.00 ____ ____ ____ 449,043.20 ____ ____ ____ 48,783.00 ____ 407,856.92 ____ 22,405,683.12 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 345,228.59 ____ 3,083,505.45 ____ 3,428,734.04 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,428,734.04 ____ 3,428,734.04 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 345,228.59 ____ -345,228.59 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 345,228.59 ____ -345,228.59 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 44 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 21,500,000.00 ____ ____ ____ 449,043.20 ____ ____ ____ 394,011.59 ____ 3,491,362.37 ____ 25,834,417.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 425,525.81 ____ 4,306,898.98 ____ 14,732,424.79 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 425,525.81 ____ 4,306,898.98 ____ 14,732,424.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 11,500,000.00 ____ ____ ____ 449,043.20 ____ ____ ____ -376,742.81 ____ -3,899,042.0 6 ____ 7,673,258.33 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 45 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,573,258.33 ____ 2,573,258.33 （二）所有者投入和减少 资本 1,765,000.00 ____ ____ ____ 3,335,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,100,000.00 1．股东投入的普通股 1,765,000.00 ____ ____ ____ 3,235,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 100,000.00 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 48,783.00 ____ -48,783.00 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 48,783.00 ____ -48,783.00 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 9,735,000.00 ____ ____ ____ -2,885,956.80 ____ ____ ____ -425,525.81 ____ -6,423,517.3 9 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 9,735,000.00 ____ ____ ____ -2,885,956.80 ____ ____ ____ -425,525.81 ____ -6,423,517.3 9 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 46 四、本年期末余额 21,500,000.00 ____ ____ ____ 449,043.20 ____ ____ ____ 48,783.00 ____ 407,856.92 ____ 22,405,683.12 法定代表人：杨利梅 主管会计工作负责人：张直平 会计机构负责人：张直平 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,500,000.00 ____ ____ ____ 422,287.84 ____ ____ ____ 48,783.00 439,046.96 2,410,117.80 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 21,500,000.00 ____ ____ ____ 422,287.84 ____ ____ ____ 48,783.00 439,046.96 22,410,117.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 345,228.59 3,107,057.31 3,452,285.90 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,452,285.90 3,452,285.90 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,452,285.59 -3,452,285.59 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,452,285.59 -3,452,285.59 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 47 （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 21,500,000.00 ____ ____ ____ 422,287.84 ____ ____ ____ 394,011.59 3,546,104.27 25,862,403.70 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 425,525.81 4,306,898.98 14,732,424.79 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 425,525.81 4,306,898.98 14,732,424.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,500,000.00 ____ ____ ____ 422,287.84 ____ ____ ____ -376,742.81 -3,867,852.02 7,677,693.01 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 260,448.37 2,604,448.37 （二）所有者投入和减少资 本 1,765,000.00 ____ ____ ____ 3,308,244.64 ____ ____ ____ ____ ____ 5,073,244.64 1．股东投入的普通股 1,765,000.00 ____ ____ ____ 3,235,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 48 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 73,244.64 ____ ____ ____ ____ ____ 73,244.64 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 48,783.00 -48,783.00 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 48,783.00 -48,783.00 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 9,735,000.00 ____ ____ ____ -2,885,956.80 ____ ____ ____ -425,525.81 -6,423,517.39 ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 9,735,000.00 ____ ____ ____ -2,885,956.80 ____ ____ ____ -425,525.81 -6,423,517.39 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 21,500,000.00 ____ ____ ____ 422,287.84 ____ ____ ____ 48,783.00 439,046.96 2,410,117.80 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 49 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）历史沿革 1、有限公司设立 上海泰泓珠宝有限公司（以下简称有限公司）前身系上海有邦广告有限公司，该公司系 由石亮、蒋浩、杨荣丽三位股东共同出资组建。 根据协议、章程的规定，上海有邦广告有限公司登记的注册资本为 1,000.00 万元，其 中石亮出资 340 万元，占注册资本的 34%；蒋浩出资 330 万元，占注册资本的 33%；杨荣丽 出资 330 万元，占注册资本的 33%。以上出资方式均为货币出资。 成立时有限公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 股权比例（%） 石亮 340.00 货币 34.00 蒋浩 330.00 货币 33.00 杨荣丽 330.00 货币 33.00 合计 1,000.00 100.00 上述注册资本业经上海创智金筹会计师事务所于 2008 年 9 月 25 日出具沪创智金筹验字 [2008]第 030 号验资报告验证。 2、2009 年 1 月，股东、法定代表人变更 2009 年 1 月 13 日，根据有限公司股东会决议和修改后章程规定，股东蒋浩将持有公司 33%的股权转让给新股东尹文越，并于 2009 年 1 月 22 日办理工商变更登记手续，变更后股 权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 石亮 340.00 货币 34.00 尹文越 330.00 货币 33.00 杨荣丽 330.00 货币 33.00 合计 1,000.00 100.00 3、2009 年 12 月，有限公司名称变更 2009 年 11 月 27 日，根据有限公司股东会决议和修改后章程，公司名称变更为上海泰 鸿广告有限公司，并于 2009 年 12 月 3 日办理工商变更登记手续。 4、2010 年 11 月，公司名称、股东变更 2010 年 10 月 25 日，根据有限公司股东会决议和修改后章程规定，公司股东石亮将持 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 50 有公司 34%的股权转让给新股东杨利梅，并于 2010 年 11 月 5 日办理工商变更登记手续，变 更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 杨利梅 340.00 货币 34.00 尹文越 330.00 货币 33.00 杨荣丽 330.00 货币 33.00 合计 1,000.00 100.00 5、2011 年 1 月，有限公司名称变更 2011 年 1 月 12 日，根据有限公司股东会决议和修改后章程规定，公司名称变更为上海 泰泓文化传播有限公司，并于 2011 年 1 月 18 日办理工商变更登记手续。 6、2011 年 5 月，有限公司名称变更 2011 年 4 月 27 日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司名称变更为上海泰泓 珠宝有限公司，并于 2011 年 5 月 9 日办理工商变更登记手续。 7、2014 年 11 月，有限公司股东变更 2014 年 10 月 27 日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，股东杨荣丽将所持公司 10%的股权转让给新股东杨薇，并于 2014 年 11 月 7 日办理工商变更登记手续，变更后股权 结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 杨利梅 340.00 货币 34.00 尹文越 330.00 货币 33.00 杨荣丽 230.00 货币 23.00 杨薇 100.00 货币 10.00 合计 1,000.00 100.00 8、2015 年 6 月，有限公司股东变更 2015 年 6 月 15 日，根据有限公司股东会决议和修改后章程规定，股东杨荣丽将其所持 公司 23%的股权转让给股东杨利梅；股东尹文越将其所持公司 13%的股权转让给股东杨利梅， 并于 2015 年 6 月 25 日办理工商变更登记手续，变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 杨利梅 700.00 货币 70.00 尹文越 200.00 货币 20.00 杨薇 100.00 货币 10.00 合计 1,000.00 100.00 9、2015 年 9 月，有限公司增资 根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司增加注册资本 176.50 万元，新增资本由 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 51 新股东上海七色石投资中心（有限合伙）全部认缴，变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 杨利梅 700.00 货币 59.50 尹文越 200.00 货币 17.00 上海七色石投资中心 （有限合伙） 176.50 货币 15.00 杨薇 100.00 货币 8.50 合计 1,176.50 100.00 上海七色石投资中心（有限合伙）于 2015 年 9 月 25 日实际缴纳出资款 500.00 万元， 其中 176.50 万元记入实收资本，323.50 万元记入资本公积。 10、2015 年 11 月，变更为股份有限公司 2015 年 11 月 23 日，有限公司做出股东会决议，同意以公司截至 2015 年 9 月 30 日经 审计的账面净资产 21,914,079.84 元，按照 1：0.98 的比例折合股本 2150 万股（差额 414,079.84 元计入资本公积），整体变更为股份有限公司，原股东持股比例不变，公司名称 变更为上海泰泓珠宝股份有限公司（以下简称公司或本公司）。公司于 2015 年 12 月 3 日完 成工商变更登记手续，取得了上海工商行政管理局颁发的编号为 00000000210512030044， 统一社会信用代码为 91310000680958684Y 的《营业执照》。变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 杨利梅 1,279.25 货币 59.50 尹文越 365.50 货币 17.00 上海七色石投资中心 （有限合伙） 322.50 货币 15.00 杨薇 182.75 货币 8.50 合计 2,150.00 100.00 本次变更由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 11 月 23 日 出具中兴财光华审验字（2015）第 07292 号验资报告。 （二）经营范围 本公司及子公司经营范围： 公司名称 经营范围 上海泰泓珠宝有限公司 珠宝首饰、金银饰品、贵金属（除专控）、工艺礼品的销售， 珠宝首饰、金银饰品、工艺礼品的设计、文化艺术交流活动策 划（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 五色石（上海）珠宝有限公 司 珠宝、金银饰品、钟表、文具、日用百货、化妆品、家用电器、 厨房用品、服装鞋帽、通讯设备（除卫星电视广播地面接收设 施）、工艺礼品（除文物）、运动器材、汽车配件的销售；电子 商务（不得从事增值电信、金融业务），从事货物及技术的进 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 52 出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 五色石（香港）珠宝有限公 司 企业注册地在香港，公司经营范围没有严格限制。 （三）合并范围 本公司本年度合并范围比上年度增加1户，减少0户，详见本附注六“合并范围的变更”。 本公司报告期内纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 （四）其他 本公司于 2016 年 7 月 22 日，取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发的《关 于同意上海泰泓珠宝股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统 函[2016]5451 号），公司股票于 2016 年 8 月 19 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券 简称：泰泓珠宝，证券代码：838524。 本财务报表及财务报表附注经本公司董事会批准于 2017 年 4 月 14 日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 53 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 54 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、11“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 55 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 11“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 56 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 57 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 58 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 59 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 60 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额 200.00 万以上。单项金额 重大的应收款项应当单独进行减值测试，如 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应 收款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时 情况分析法确定坏账准备计提的比例。 无风险组合 关联方单位、股东之间的往来款。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 61 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出商 品等发出时采用加权平均法。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 62 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对 于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性 证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 63 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 64 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 3-5 10.00 30.00-18.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 16、长期资产减值 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 65 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 66 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 18、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司主要采用电视购物频道结合门店搭销的方式销售珠宝产品，公司根据客户提足货 物时确认收入。 （2）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额 计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益， 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需 说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 67 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 68 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 23、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 无 ②其他会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 消费税 销售货物 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 河道管理费 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、优惠税负及批文 无 五、合并财务报表项目注释 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 69 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本 期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 18,000.00 29,000.00 银行存款 4,123,871.29 219,463.87 其他货币资金 44,980.63 46,394.73 合计 4,186,851.92 294,858.60 其中：存放在境外的款项总额 说明：截至 2016 年 12 月 31 日止，不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的应收 账款 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 13,788,571.57 其中：账龄组合 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 13,788,571.57 无风险组合 单项金额不重大但 单独计提坏账准备的应 收账款 合计 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 13,788,571.57 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,095,077.59 100.00 204,753.88 5.00 3,890,323.71 其中：账龄组合 4,095,077.59 100.00 204,753.88 5.00 3,890,323.71 无风险组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 70 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 4,095,077.59 100.00 204,753.88 5.00 3,890,323.71 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计 提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计 提 比例% 1 年 以内 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 4,095,077.59 100.00 204,753.88 5.00 合计 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 4,095,077.59 100.00 204,753.88 5.00 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 204,753.88 520,960.41 725,714.29 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本 报 告 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 14,483,725.86 元，占应收账款期末余额合计数的比例 99.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 724,186.30 元。 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏 账 准 备 期 末余额 上海东方电视购物有限 公司 非关联方 12,037,265.54 1 年以内 82.93 601,863.28 北京环球国广媒体科技 有限公司 非关联方 1,781,993.41 1 年以内 12.28 89,099.67 浙江天猫技术有限公司 非关联方 542,924.91 1 年以内 3.74 27,146.25 好易购家庭购物有限公 司 非关联方 120,542.00 1 年以内 0.83 6,027.10 上海现代家有购物商务 有限公司 非关联方 1,000.00 1 年以内 0.01 50.00 合计 14,483,725.86 99.79 724,186.30 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 367,173.25 100.00 766,057.50 77.69 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 71 1 至 2 年 220,000.00 22.31 合计 367,173.25 100.00 986,057.50 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算 原因 巴法丽钻石（上海） 有限公司 非关联方 279,619.07 76.15 1 年以内 交易未完成 上海中艺珠宝首饰有 限公司 非关联方 60,651.52 16.52 1 年以内 交易未完成 深圳市福榕首饰包装 设计有限公司 非关联方 26,902.66 7.33 1 年以内 交易未完成 合计 367,173.25 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收款 1,083,576.25 100.00 447,122.89 41.26 636,453.36 其中：账龄组合 1,083,576.25 100.00 447,122.89 41.26 636,453.36 无风险组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应收款 合计 1,083,576.25 100.00 447,122.89 41.26 636,453.36 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收款 1,218,857.00 100.0 331,199.26 27.17 887,657.74 其中：账龄组合 1,165,180.00 95.60 331,199.26 28.42 833,980.74 无风险组合 53,677.00 4.40 53,677.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应收款 合计 1,218,857.00 100.0 331,199.26 27.17 887,657.74 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 72 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 1 年 以内 272,706.40 25.17 13,635.32 5.00 750,667.20 64.42 37,533.36 5.00 1 至2 年 419,313.65 38.70 41,931.37 10.00 19,280.00 1.65 1,928.00 10.00 2 至3 年 50.00 206,989.80 17.76 103,494.90 50.00 3 年 以上 391,556.20 36.13 391,556.20 100.00 188,243.00 16.17 188,243.00 100.00 合计 1,083,576.25 100.00 447,122.89 41.26 1,165,180.00 100.00 331,199.26 28.42 B、组合中，按无风险组合不计提坏账准备的其他应收款： 项目 2016.12.31 2015.12.31 关联方往来款 53,677.00 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 331,199.26 115,923.63 447,122.89 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金 890,048.65 808,613.80 保证金 50,000.00 50,000.00 备用金 143,527.60 360,243.20 合计 1,083,576.25 1,218,857.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 上海商城 非关联方 押金 339,556.20 3 年以上 31.34 339,556.20 毕佑德物业管理(上 海)有限公司 非关联方 押金 170,781.00 1-2 年 15.76 17,078.10 好易购家庭购物有 限公司 非关联方 押金 150,000.00 1 年以内 13.84 7,500.00 浙江天猫技术有限 公司 非关联方 押金 140,000.00 1-2 年 12.92 14,000.00 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 73 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 上海英伦物业服务 有限公司 非关联方 押金 56,476.40 1 年以内 5.21 2,823.82 合计 — 856,813.60 79.07 380,958.12 5、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 32,238,890.33 32,238,890.33 发出商品 245,577.85 245,577.85 合计 32,484,468.18 32,484,468.18 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 33,079,880.99 33,079,880.99 发出商品 69,391.03 69,391.03 合计 33,149,272.02 33,149,272.02 6、一年内到期的非流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 授权费 671,572.29 7、其他流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 房租费 91,190.80 43,571.92 财产保险费 36,574.87 10,000.00 维护费 18,540.00 28,268.12 其他 540.00 540.00 合计 146,845.67 82,380.04 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1、2016.01.01余额 701,156.39 701,156.39 2、本年增加金额 451,115.53 451,115.53 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 74 项目 办公及电子设备 合计 （1）购置 451,115.53 451,115.53 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31余额 1,152,271.92 1,152,271.92 二、累计折旧 1、2016.01.01余额 348,781.04 348,781.04 2、本年增加金额 224,769.61 224,769.61 （1）计提 224,769.61 224,769.61 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31余额 573,550.65 573,550.65 三、减值准备 1、2016.01.01余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、2016.12.31余额 四、账面价值 1、2016.12.31账面价 值 578,721.27 578,721.27 2、2016.01.01账面价 值 352,375.35 352,375.35 （2）本报告期内，本公司无固定资产抵押、质押的情况。 9、长期待摊费用 项目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 其他 减少 2016.12.31 其他减少的原因 装修费 1,142,697.94 237,733.12 697,601.92 682,829.14 合计 1,142,697.94 237,733.12 697,601.92 682,829.14 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 293,209.30 1,172,837.18 133,988.29 535,953.14 合计 293,209.30 1,172,837.18 133,988.29 535,953.14 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣亏损 -23,176.86 -31,190.04 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 75 项目 2016.12.31 2015.12.31 合计 -23,176.86 -31,190.04 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2016.12.31 2015.12.31 备注 2020 年 -31,190.04 2021 年 -23,176.86 11、其他非流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 预付家具款 53,839.00 12、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证兼抵押借款 12,000,000.00 12,000,000.00 注：股东杨利梅、尹文越用其拥有的房产（房地产权证书编号：沪房地静字（2010）第 005138 号），股东杨利梅用其拥有的房产（房地产权证书编号：沪房地闸字（2002）第 002302 号）作抵押为公司向中国农业银行股份有限公司上海威海路支行获取抵押借款 1200 万元（借 款期限 2016-5-10 至 2017-5-8），并由杨利梅为该笔借款做担保。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 购货款 7,697,167.66 4,544,358.15 合计 7,697,167.66 4,544,358.15 （2）应付账款账龄 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 7,689,948.98 4,376,515.28 1-2 年 7,218.68 167,842.87 合计 7,697,167.66 4,544,358.15 （3）截止 2016 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 预收货款 3,116,101.73 391,660.00 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 76 合计 3,116,101.73 391,660.00 （2）预收账款账龄 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 3,116,101.73 391,660.00 合计 3,116,101.73 391,660.00 （3）截止 2016 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要预收账款。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 151,185.74 2,103,515.18 2,106,777.02 147,923.90 二、离职后福利-设定提存计 划 32,936.25 413,361.12 417,499.78 28,797.59 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 184,121.99 2,516,876.30 2,524,276.80 176,721.49 （2）短期薪酬列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和 补贴 123,070.84 1,748,792.17 1,749,956.50 121,906.51 2、职工福利费 3、社会保险费 17,734.90 222,579.01 224,807.52 15,506.39 其中：医疗保险费 15,708.06 197,141.48 199,115.31 13,734.23 工伤保险费 506.71 6,359.38 6,423.05 443.04 生育保险费 1,520.13 19,078.15 19,269.16 1,329.12 4、住房公积金 10,380.00 132,144.00 132,013.00 10,511.00 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 151,185.74 2,103,515.18 2,106,777.02 147,923.90 （3）设定提存计划列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 30,909.40 387,923.46 391,807.43 27,025.43 2、失业保险费 2,026.85 25,437.66 25,692.35 1,772.16 3、企业年金缴费 合计 32,936.25 413,361.12 417,499.78 28,797.59 16、应交税费 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 77 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 2,210,788.54 570,692.55 消费税 171,106.72 48,976.15 城市建设维护税 43,826.57 3,428.33 教育费附加 18,782.79 1,469.28 地方教育费附加 12,521.89 979.52 河道管理费 6,260.94 489.76 企业所得税 820,179.22 578,458.15 个人所得税 1,071.93 2,874.44 残疾人保障金 13,798.00 印花税 49,401.80 合计 3,333,940.40 1,221,166.18 17、应付利息 项目 2016.12.31 2015.12.31 短期借款应付利息 8,560.00 合计 8,560.00 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 代扣代缴社保及公积金 26,300.70 26,926.59 非关联方暂借款 905,514.90 700,000.00 员工报销款 24,338.12 28,845.63 费用 104,460.50 79,861.82 合计 1,060,614.22 835,634.04 （2）其他应付款账龄 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 1,060,614.22 835,634.04 合计 1,060,614.22 835,634.04 （3）截止 2016 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 杨利梅 12,792,500.00 12,792,500.00 尹文越 3,655,000.00 3,655,000.00 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 78 杨薇 1,827,500.00 1,827,500.00 上海七色石投 资中心（有限合伙） 3,225,000.00 3,225,000.00 股份总数 21,500,000.00 21,500,000.00 20、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 449,043.20 449,043.20 其他资本公积 合计 449,043.20 449,043.20 21、盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 48,783.00 345,228.59 394,011.59 合计 48,783.00 345,228.59 394,011.59 22、未分配利润 项目 2016.12.31 2015.12.31 提取或分配比 例 调整前上期末未分配 利润 407,856.92 4,306,898.98 调整期初未分配利润 合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利 润 407,856.92 4,306,898.98 加：本期净利润 3,428,734.04 2,573,258.33 减：提取法定盈余公积 345,228.59 48,783.00 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 净资产折股 6,423,517.39 期末未分配利润 3,491,362.37 407,856.92 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 83,860,330.71 56,851,853.06 74,802,190.09 54,531,464.59 合计 83,860,330.71 56,851,853.06 74,802,190.09 54,531,464.59 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 79 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 珠 宝 首 饰 销 售 行业 83,860,330.71 56,851,853.06 74,802,190.09 54,531,464.59 合计 83,860,330.71 56,851,853.06 74,802,190.09 54,531,464.59 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 钻石 42,859,487.59 31,946,655.77 55,598,152.73 42,539,628.88 彩宝 16,641,583.78 10,796,850.64 15,944,796.50 10,130,194.83 玉石 6,872,974.23 4,154,241.47 红珊瑚 9,403,178.67 5,664,683.10 珍珠 6,082,146.66 3,391,016.08 1,088,841.70 572,917.86 其他 2,000,959.78 898,406.00 2,170,399.16 1,288,723.02 合计 83,860,330.71 56,851,853.06 74,802,190.09 54,531,464.59 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 73,953,935.84 50,135,961.28 70,028,081.54 51,051,096.82 华北地区 9,906,394.87 6,715,891.78 4,774,108.55 3,480,367.77 合计 83,860,330.71 56,851,853.06 74,802,190.09 54,531,464.59 （5）2016 年度公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 与本公司关系 本期营业收 入 占全部营业收入的 比例（%） 上海东方电视购物有限公司 非关联方 60,784,282.97 72.48 北京环球国广媒体科技有限公司 非关联方 9,906,394.87 11.81 好易购家庭购物有限公司 非关联方 4,296,179.49 5.12 浙江天猫技术有限公司 非关联方 540,350.60 0.64 上海家有购物有限公司 非关联方 133,410.26 0.16 合计 75,660,618.19 90.21 24、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 消费税 736,682.06 705,644.66 城市建设维护税 266,700.16 152,836.92 教育费附加 114,300.02 65,501.54 地方教育费附加 76,200.04 43,667.70 河道管理费 38,100.03 21,833.83 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 80 项目 2016 年度 2015 年度 印花说 49,401.80 合计 1,281,384.11 989,484.65 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的 相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税 金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、 教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营 业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目 列示。 25、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 1,477,731.68 934,392.17 广告及制作费 5,777,577.47 3,511,528.11 设计费 49,850.00 155,791.65 房租物业费 886,769.18 1,077,153.00 差旅费 775,692.10 376,188.86 检测费 918,138.81 489,709.33 装修费 332,935.37 605,496.67 咨询费 - 217,872.64 业务招待费 195,701.40 114,600.93 办公费 147,287.70 71,890.25 促销费 3,601,957.78 756,332.53 其他 569,787.05 512,705.33 授权费 671,572.29 1,343,144.64 合计 15,405,000.83 10,166,806.11 26、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 1,039,144.62 1,220,842.45 折旧 224,769.61 113,315.36 业务招待费 136,138.16 90,508.84 差旅费 333,168.31 260,080.08 办公费 63,787.97 59,871.38 咨询费 1,021,108.72 1,329,495.83 会务费 28,181.80 209,078.65 其他 165,880.76 391,954.96 服务费 207,415.82 826,476.52 房租物业费 1,055,968.57 303,135.50 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 81 装修费 336,757.16 - 合计 4,612,321.50 4,804,759.57 27、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 600,690.00 686,666.67 减：利息收入 7,267.61 19,736.93 手续费 83,293.05 121,517.14 合计 676,715.44 788,446.88 28、资产减值损失 项目 2016年度 2015年度 坏账损失 636,884.04 225,346.40 合计 636,884.04 225,346.40 29、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的 金额 无法支付款项 147,447.00 其他 77.93 201.00 77.93 政府补助 120,157.10 138,170.33 120,157.10 合计 120,235.03 285,818.33 120,235.03 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与收益相 关 杨浦经济园补贴 138,000.00 杨浦区税务局退税款 157.10 170.33 杨浦科技园三税退税 120,000.00 合计 120,157.10 138,170.33 30、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益 其他 3,000.00 2,051.20 3,000.00 合计 3,000.00 2,051.20 3,000.00 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 82 当期所得税费用 1,243,893.73 1,062,727.29 递延所得税费用 -159,221.01 -56,336.60 合计 1,084,672.72 1,006,390.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 4,513,406.76 3,579,649.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,128,351.69 902,709.77 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 33,183.96 103,680.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异的影响 -82,657.15 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 5,794.22 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变 化 所得税费用 1,084,672.72 1,006,390.69 32、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 利息收入 7,267.61 19,736.93 杨浦经济园补贴 138,000.00 其他营业外收入 77.93 收回的保证金 138,100.00 50,000.00 往来款 6,518,196.72 合计 145,445.54 6,725,933.65 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 期间费用 15,635,133.91 11,969,248.50 金融机构手续费支出 83,293.05 121,517.14 支付的押金保证金 219,534.85 327,631.00 往来款 6,806,615.06 合计 15,937,961.81 19,225,011.70 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 83 关联方借款 5,750,000.00 非关联方借款 1,905,514.90 合计 7,655,514.90 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 关联方借款 5,750,000.00 非关联方借款 1,700,000.00 合计 7,450,000.00 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,428,734.04 2,573,258.33 加：资产减值准备 636,884.04 225,346.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 224,769.61 113,315.36 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 697,601.92 1,692,057.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 600,690.00 686,666.67 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -159,221.01 -56,336.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 664,803.84 -11,476,198.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,783,347.90 987,428.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,673,662.53 -15,260,300.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,984,577.07 -20,514,762.97 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,186,851.92 294,858.60 减：现金的期初余额 294,858.60 13,043,868.32 加：现金等价物的期末余额 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 84 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,891,993.32 -12,749,009.72 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 4,186,851.92 294,858.60 其中：库存现金 18,000.00 29,000.00 可随时用于支付的银行存款 4,123,871.29 219,463.87 可随时用于支付的其他货币资金 44,980.63 46,394.73 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 4,186,851.92 294,858.60 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 公司于 2016 年 2 月 11 日出资 10,000.00 港币投资设立五色石（香港）珠宝有限公司， 出资尚未缴纳，五色石（香港）珠宝有限公司成立至今还未开展业务。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册 地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 五色石（上海） 珠宝有限公司 上海 上海 零售业 100. 00 同一控制下企业 合并 五色石（香港） 珠宝有限公司 香港 香港 零售业 100. 00 投资设立 五色石（香港）珠宝有限公司成立于 2016 年 2 月 11 日，由上海泰泓珠宝股份有限公司 100%持股。出资金额 10,000.00 港币。成立至今无实际经营业务。 八、关联方及其交易 1、本公司的控股股东及最终控制方情况 控股股东为杨利梅，持有公司 59.50%的股权，为本公司的实际控制人。 2、本公司的子公司情况附注七、在其他主体中的权益 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 尹文越 股东，持股 17.00% 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 85 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杨薇 股东，持股 8.50% 杨荣丽 实际控制人直系亲属，监事 蔡跃锐 董事 金仲波 董事 季谦 监事 唐嘉祯 监事 张直平 财务总监 上海七色石投资中心（有限合伙） 股东，持股 15.00% 上海唐风广告有限公司 实际控制人杨利梅控制的企业 西藏唐风文化传媒有限公司 实际控制人杨利梅控制的企业 上海藏印文化创意有限公司 实际控制人杨利梅控制的企业 上海沃克国际旅行社有限公司 公司实际控制人杨利梅持有 50%的股权 琅圆资产管理（上海）事务所（有限公司） 杨利梅之弟杨奇持股 70%，任执行事务合伙人 上海贝瑞佳母婴专护服务有限公司 杨利梅之弟杨奇持股 5%，任董事长 上海奕立投资管理有限公司 杨奇持股 80%，任执行董事 无锡恺鸿商贸有限公司 尹文越之哥尹文涛持股 80%，任监事 无锡市恒信办公设备有限公司 尹文越之哥尹文涛持股 70%，任执行董事兼总经理 上海翡翠东方传播有限公司 金仲波担任董事、CEO 上海翡翠东方网络信息技术有限公司 金仲波任执行董事兼总经理 上海翡翠东方影业有限公司 金仲波任执行董事兼经理 上海翡翠珍宝文化传媒有限公司 金仲波任董事长兼总经理 上海珑玉国际影视文化传媒有限公司 金仲波任执行董事兼总经理 上海众引文化传播股份有限公司 金仲波任董事 上海二十一克信息科技有限公司 杨荣丽持股并担任执行董事 注：公司原财务总监刘洁于 2016 年 9 月 1 日递交辞职报告，公司于 2016 年 10 月 13 日任命张直平为新的财务总监；公司原董事谢菲于 2016 年 10 月 13 日递交辞职报 告，公司于 2016 年 10 月 31 日任命蔡跃锐为新的董事。 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 西藏唐风文化传媒有限公司 广告费、制作费及设 计费 404,501.35 上海韵扬文化传播有限公司 广告费、制作费及设 1,553,167.89 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 86 计费 合计 1,957,669.24 出售商品/提供劳务情况 无。 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始 日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 杨利梅 12,000,000.00 2016/5/10 2019/5/8 否 （3）关联方资金拆借 关联方 2016.01.01 借入金额 借出金额 2016.12.31 说明 上海二十一克信息 科技有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00 资金周转 杨利梅 3,000,000.00 3,000,000.00 资金周转 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 杨荣丽 40,000.00 其他应收款 杨薇 13,677.00 （2）应付项目 项目名 称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 杨利梅 799.99 其他应付款 尹文越 2,322.19 11,064.68 其他应付款 上海韵扬文化传播有限公司 1,901.95 其他应付款 杨薇 1,821.00 6、关联方承诺 无 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 87 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司除本附注八、4（2）披露的关联担保外无需要披露的 其他或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表及附注批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准备的 应收账款 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 13,788,571.57 其中：账龄组合 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 13,788,571.57 无风险组合 单项金额不重大 但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 13,788,571.57 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的应收 账款 4,095,077.59 100.00 204,753.88 5.00 3,890,323.71 其中：账龄组合 4,095,077.59 100.00 204,753.88 5.00 3,890,323.71 无风险组合 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 88 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额不重大但 单独计提坏账准备的应 收账款 合计 4,095,077.59 100.00 204,753.88 5.00 3,890,323.71 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计 提 比例% 1 年 以 内 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 4,095,077.59 100.00 204,753.88 5.00 合 计 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 4,095,077.59 100.00 204,753.88 5.00 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 204,753.88 520,960.41 725,714.29 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本 报 告 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 14,483,725.86 元，占应收账款期末余额合计数的比例 99.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 724,186.30 元。 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末余 额 上海东方电视购物有限 公司 非关联方 12,037,265.54 1 年以内 82.93 601,863.28 北京环球国广媒体科技 有限公司 非关联方 1,781,993.41 1 年以内 12.28 89,099.67 浙江天猫技术有限公司 非关联方 542,924.91 1 年以内 3.74 27,146.25 好易购家庭购物有限公 司 非关联方 120,542.00 1 年以内 0.83 6,027.10 上海现代家有购物商务 有限公司 非关联方 1,000.00 1 年以内 0.01 50.00 合计 14,483,725.86 99.79 724,186.30 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 89 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收款 1,073,576.25 100.00 446,622.89 41.60 626,953.36 其中：账龄组合 1,073,576.25 100.00 446,622.89 41.60 626,953.36 无风险组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应收款 合计 1,073,576.25 100.00 446,622.89 41.60 626,953.36 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的其他 应收款 1,218,857.00 100.0 331,199.26 27.17 887,657.74 其中：账龄组合 1,165,180.00 95.60 331,199.26 28.42 833,980.74 无风险组合 53,677.00 4.40 53,677.00 单项金额不重大但 单独计提坏账准备的其 他应收款 合计 1,218,857.00 100.0 331,199.26 27.17 887,657.74 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年 以 内 262,706.40 24.47 13,135.32 5.00 750,667.20 64.42 37,533.36 5.00 1 至 2 年 419,313.65 39.06 41,931.37 10.00 19,280.00 1.65 1,928.00 10.00 2 至 3 年 50.00 206,989.80 17.76 103,494.90 50.00 3 年 以 上 391,556.20 36.47 391,556.20 100.00 188,243.00 16.17 188,243.00 100.00 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 90 合 计 1,073,576.25 100.00 446,622.89 41.60 1,165,180.00 100.00 331,199.26 28.42 B、组合中，按无风险组合不计提坏账准备的其他应收款： 项目 2016.12.31 2015.12.31 关联方往来款 53,677.00 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 331,199.26 115,423.63 446,622.89 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金 880,048.65 808,613.80 保证金 50,000.00 50,000.00 备用金 143,527.60 360,243.20 合计 1,073,576.25 1,218,857.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 上海商城 非关联方 押金 339,556.20 3 年以上 31.63 339,556.20 毕佑德物业管理 (上海)有限公司 非关联方 押金 170,781.00 1-2 年 15.91 17,078.10 好易购家庭购物 有限公司 非关联方 押金 150,000.00 1 年以内 13.97 7,500.00 浙江天猫技术有 限公司 非关联方 押金 140,000.00 1-2 年 13.04 14,000.00 上海英伦物业服 务有限公司 非关联方 押金 56,476.40 1 年以内 5.26 2,823.82 合计 — 856,813.60 79.81 380,958.12 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余 额 减值准 备 账面 价值 账面 余额 减 值准备 账面价 值 对子公司投资 73,244.64 73,244.64 73,244.64 73,244.64 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 91 （2）对子公司投资 被投资单位 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 五色石（上海）珠宝有限公司 73,244.64 73,244.64 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 83,860,330.71 56,851,853.06 74,802,190.09 54,531,464.59 合计 83,860,330.71 56,851,853.06 74,802,190.09 54,531,464.59 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 珠宝首饰销售行业 83,860,330.71 56,851,853.06 74,802,190.09 54,531,464.59 合计 83,860,330.71 56,851,853.06 74,802,190.09 54,531,464.59 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 钻石 42,859,487.59 31,946,655.77 55,598,152.73 42,539,628.88 彩宝 16,641,583.78 10,796,850.64 15,944,796.50 10,130,194.83 玉石 6,872,974.23 4,154,241.47 红珊瑚 9,403,178.67 5,664,683.10 珍珠 6,082,146.66 3,391,016.08 1,088,841.70 572,917.86 其他 2,000,959.78 898,406.00 2,170,399.16 1,288,723.02 合计 83,860,330.71 56,851,853.06 74,802,190.09 54,531,464.59 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 73,953,935.84 50,135,961.28 70,028,081.54 51,051,096.82 华北地区 9,906,394.87 6,715,891.78 4,774,108.55 3,480,367.77 合计 83,860,330.71 56,851,853.06 74,802,190.09 54,531,464.59 （5）2016 年度公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 与本公司关系 本期营业收入 占全部营业收入 的比例（%） 上海东方电视购物有限公司 非关联方 60,784,282.97 72.48 北京环球国广媒体科技有限 公司 非关联方 9,906,394.87 11.81 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 92 好易购家庭购物有限公司 非关联方 4,296,179.49 5.12 浙江天猫技术有限公司 非关联方 540,350.60 0.64 上海家有购物有限公司 非关联方 133,410.26 0.16 合计 75,660,618.19 90.21 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 120,157.10 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,922.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 117,235.03 减：非经常性损益的所得税影响数 29,308.76 非经常性损益净额 87,926.27 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 87,926.27 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 93 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 14.22 0.1595 0.1595 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净利润 13.85 0.1554 0.1554 上海泰泓珠宝股份有限公司 2017 年 4 月 17 日 上海泰泓珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 94 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海泰泓珠宝股份有限公司办公室