838544_2016_东骏激光_2016年年度报告_2017-04-16.txt

公告编号：2017-009 1 年度报告 成都东骏激光股份有限公司 Chengdu Dongjun Laser CO., LTD 东骏激光 NEEQ :838544 2016 XX 公告编号：2017-009 2 公 司 年 度 大 事 记 慕尼黑上海电子展 2016 年 3 月 15 日，公司 参加在上海举办的慕尼黑上海电子展。展会期 间接待百余位客户，与意向客户签订数份合 同，客户对东骏的产品和服务表示认可。通过 这次参加展会，加强了与客户的紧密联系提升 了公司品牌形象。 中国国际新材料产业博览 会 2016 年 6 月 15 日，公司参加在哈尔滨举 办的第四届中国国际新材料产业博览会。 董事会、监事会换届 2016 年 6 月，公司召 开了股东大会及董事会，鉴于第二届董事 会、监事会已经到届，经会议讨论表决，选 举毛冬、赵刚、曾滔勇、叶向明、张韧、傅 建伟、陆耀东、李进一、唐国琼为公司第三 届董事会董事，选举毛冬担任公司董事长， 选举赵刚担任公司副董事长；选举程小菁、 胡千山、周世斌为公司第三届监事会监事， 选举程小菁担任公司监事会主席。 新三板挂牌 2016 年 7 月 25 日，公司收到了 全国中小企业股份转让系统有限责任公司出 具的《关于同意成都东骏激光股份有限公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （股转系统函【2016】5728），同意公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式 为协议转让。 2016 年 8 月 17 日，公司正式 在全国中小企业股份转让系统挂牌。 参观学习 2016 年 9 月 27 日、10 月 21 日， 四川大学物理材料专业、成都信息工程大学 学生分别到达公司参观学习，了解东骏激光 的创立、发展和文化，同时在公司生产现场 进行了观摩、体验和学习，切身体会了晶体 材料的生长和加工，开阔了自己的视野，进 一步激励他们要好好学习。通过对公司的深 入了解，相信他们一定也在心里为自己的未 来树立了一面旗帜。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 公 司 年 度 大 事 记 .................................................................. 2 第一节 声明与提示 ...................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................. 11 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 26 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................... 31 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 36 第十节 财务报告 ......................................................................... 41 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、东骏激光、股份公司 指 成都东骏激光股份有限公司 有限公司、东骏有限 指 成都东骏激光有限责任公司，为成都东骏激光股份有限公司前 身 莱普科技 指 成都莱普科技有限公司 东骏集团 指 东莞市东骏集团有限公司 东骏贸易 指 东莞市东骏贸易有限公司，为东莞市东骏集团有限公司前身 西物集团 指 成都西物科技集团有限公司 西物科技 指 四川西物科技发展有限责任公司，是西物集团的前身 209 所 指 中国兵器工业集团公司第 209 所，即西南技术物理研究所 中国兵器工业集团、兵器集团 指 中国兵器工业集团公司 北方激光 指 北方激光科技集团有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 公司章程 指 成都东骏激光股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 成都东骏激光股份有限公司股东大会 董事会 指 成都东骏激光股份有限公司董事会 监事会 指 成都东骏激光股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期初 指 2016 年 1 月 1 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 会计师事务所、会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 北京市竞天公诚律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场风险 目前公司的主导产品仍为 YAG 系列激光晶体，报告期内对公 司的主营业务收入和毛利润贡献率均占 65%以上，呈现出对 单一系列产品依赖度过高的风险。公司未来的成长性一方面 依赖于原有 YAG 系列激光晶体产能的扩张，一部分依赖于公 司对蓝宝石晶体、纯 YAG 线性光学晶体、Ce:YAG 闪烁晶体， 以及铈离子掺杂稀土正硅酸盐无机闪烁晶体等新晶体材料的 市场开拓，而上述光电子晶体材料的下游市场与激光晶体的 下游市场存在较大差异。市场开拓不仅需要对潜在客户进行 培育引导和需求挖掘，还需要较大力度的产品宣传和技术推 广，提高产品的市场接受和认可程度。公司若不能持续采取 有效的市场策略和销售措施，将面临一定的市场开发风险， 从而导致公司业绩增长放缓。 2、铱金价格波动及供应的风险 坩埚等铱制品是本公司感应加热铱坩埚提拉法生产激光晶体 的重要固定资产，目前公司使用的铱制品全部为自行购置铱 金后委托加工而成。由于国内铱矿藏稀少，铱金主要来源于 南非的铂金矿伴生矿以及澳大利亚、加拿大和俄罗斯等国家 的镍矿伴生矿，此外，还有部分铱金来源于回收再利用的二 手交易市场，铱金的采购价格主要由同期国际市场价格决定。 若未来铱金价格上涨或主产国对铱金实施出口限制，将给公 司未来经营带来一定的影响。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 6 3、毛利率波动的风险 报告期内，公司根据市场需求的变化，通过调整产品结构及 提升生产工艺水平，产品保持了较高的毛利率水平。报告期 内，公司的主营业务毛利率在 40%以上。由于看好光电子晶 体材料行业良好的市场前景，可能会吸引一些厂商进入这一 领域，行业竞争的加剧有可能会带来产品毛利率的下降。同 时，材料、铱金以及能源等价格可能会上涨造成产品单位成 本的上升，如公司无法成功实施成本转嫁，将会造成产品毛 利率下降。另一方面，公司产品具有小批次、多规格、定制 件的特点，不同品种、不同用途要求的产品之间毛利率有所 差异。因此，产品结构的变化也会引起公司整体毛利率水平 的波动，从而对公司的经营业绩产生一定的影响。 4、外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。 但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币 资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然 存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外 币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 5、行业周期波动的风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。 但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币 资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然 存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外 币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 6、技术替代的风险 公司所处的光电子晶体材料行业是典型的技术与资金密集型 行业。近年来，该行业技术飞速发展，产业规模突飞猛进。 新材料、新工艺不断涌现，产品技术升级较快，每一次技术 突破都带来产品应用范围的进一步扩大，促进了产业市场的 迅猛发展。激光晶体朝着更大尺寸、更高光学均匀性、更高 可靠性和更长寿命的趋势发展；蓝宝石晶体也朝着更高品质、 更大尺寸和更低成本的目标迈进，以不断满足民用及军用市 场的需求。公司的产品若不能紧跟技术进步和产品升级的趋 势，将面临被更先进和更具竞争力的产品替代的风险。公司 生产的 YAG 系列激光晶体是固体激光器的核心部件，固体激 光技术是目前应用范围最广泛、最成熟的激光技术。在固体 激光技术快速发展的同时，光纤激光技术、半导体激光技术 也日趋成熟，不排除未来在部分应用领域固体激光技术被光 纤激光技术、半导体激光技术部分替代的可能，从而对公司 YAG 系列激光晶体的市场产生一定的冲击。 7、蓝宝石业务调整不及预期及相关 资产减值的风险 由于市场上用于 LED 衬底材料的蓝宝石价格持续走低，而公 司生产的高质量的蓝宝石晶体生产成本较高，因此，公司自 2012 年已经停止 LED 衬底材料用蓝宝石的生产，转而大力开 发蓝宝石晶体在各类军用光电设备上的应用。该类业务受国 家对军队装备发展的计划影响，若军用光电设备的市场规模 没有达到预期，将使得公司的蓝宝石销量无法达到预期水平。 公司前期投入资金购买的蓝宝石晶体生产设备面临资产减值 风险，这对公司的盈利将会造成不利的影响。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 7 8、应收账款增加的风险 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额占同期营业收入比重 增长较大，账面价值也较 2015 年 12 月 31 日增加了 8,190,849.93 元。主要原因是：一是公司为了扩大市场份额， 对部分优质客户提高了授信额度；二是公司应收账款的收款 方式多采用滚动结算的方式，应收账款随订单交付情况出现 周期性的短期波动属于正常情况。若公司主要客户的财务状 况出现恶化，或者经营情况、商业信用发生重大不利变化， 公司应收账款产生坏账的可能性将增加，从而对公司的经营 造成不利影响。 9、公司净利润对政府补助的依赖比 较大的风险 公司具有较强的研发实力，加之所处行业属于新材料、高新 技术领域，是国家倡导、大力支持的战略新兴产业，多年来 公司在新技术新产品研发上投入较大，也一直得到国家部委 及省市等地方政府的大力支持。报告期内，公司曾多次取得 政府补助。2016 年，公司获得的政府补助为 2,974,907.28 元，报告期内公司的营业利润为 6,874,539.37 元，政府补助 对公司业绩影响较大。未来几年内公司持续取得政府补助的 可能性较大，同时公司也采取多种措施改进生产工艺，降低 生产成本并拓展国内外销售渠道，进而提高销售收入，增强 公司经营业绩。但由于技术、市场等不确定性因素，如若市 场拓展不及预期，同时国家产业政策出现重大调整，导致公 司不能持续取得政府补助，则对公司经营业绩具有不利影响。 10、人才流失的风险 公司在长期的研发和生产过程中积累了一支优秀的团队，该 团队囊括了核心技术人员和生产骨干，并制订了一系列的制 度来维持团队的稳定。但仍然不能完全避免人员的自然流动。 虽然公司通过各种激励措施并与核心技术人员已签订了竞业 禁止协议，但人员流动仍可能会对公司未来核心技术人员的 储备造成一定影响。 11、泄密的风险 公司所承担、参与的部分项目属于保密项目，公司按照《武 器装备科研生产单位保密资格审查认证管理办法》及相关规 定取得三级保密资格认证。公司自取得该资格认证以来一直 严格执行相关保密法律法规，建立完善的保密组织机构、保 密人员架构、保密工作制度、保密责任制度和信息披露审查 制度，与涉密人员签署了《保密协议》、《离岗保密承诺书》。 尽管公司采取了上述措施防止核心技术及信息数据对外泄 露，但若相关涉密人员违规泄密，仍可能给公司带来直接或 间接的经济损失以及其他负面影响。 12、与控股股东存在贷款担保等关联 交易的风险 报告期内，控股股东东骏集团存在为公司提供担保的情况。 东骏集团为东莞市大型民营企业，经营状况良好，流动资金 充足，信用度较高。东骏集团为公司在贷款担保提供支持能 帮助公司有效的降低融资成本。若东骏集团经营状况恶化， 不能再给公司在贷款担保提供支持，对公司的经营将造成一 定的影响。 13、公司在整体变更为股份有限公司 时未履行代扣代缴义务的风险 公司由原成都东骏激光有限责任公司将原账面净资产进行折 股后成立，于 2010 年 3 月 30 日完成股份改制工商变更登记， 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 8 对于全体自然人股东以净资产折股所涉及的税款，公司当时 未履行代扣代缴义务。税务机关至今亦无因该事项对公司进 行任何处罚。东骏激光发起人中除李艳丽、吴丽华、王国强、 肖兵外的 20 名自然人股东、控股股东以及实际控制人已就上 述情形出具承诺函。发起人中除李艳丽、吴丽华、王国强、 肖兵外的 20 名自然人股东承诺将按照整体变更时的持股比 例，以其本人自有资金自行履行纳税义务，承担公司补缴或 者被追缴的上述税款及其相关费用和损失，保证不因上述纳 税义务的履行致使公司和公司挂牌上市后的公众股东遭受任 何损失；因东骏激光发起人中李艳丽、吴丽华、王国强、肖 兵 4 名自然人股东已全部转让其持有东骏激光的股权，公司 暂时无法与其取得联系，控股股东及实际控制人承诺将对李 艳丽、吴丽华、王国强、肖兵 4 名自然人股东的前述补缴或 者被追缴税款的责任承担连带责任。虽然相关自然人股东和 控股股东已承诺对上述责任承担相关费用和损失，但是公司 仍有被税务机关因未履行代扣代缴义务进行处罚的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都东骏激光股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Dongjun Laser CO., LTD 证券简称 东骏激光 证券代码 838544 法定代表人 毛冬 注册地址 四川成都蒲江县鹤山镇工业开发区 办公地址 四川成都蒲江县鹤山镇工业开发区 主办券商 西南证券股份有限公司 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 方建新、李轶芳 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 16 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘成懿 电话 （028）88555838 传真 028-88554110 电子邮箱 yichliu@ 公司网址 http://www.dj- 联系地址及邮政编码 四川成都蒲江县鹤山镇工业开发区 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 成都东骏激光股份有限公司证券部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 光电子晶体材料及元器件、应用器件与设备的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 60,000,000 做市商数量 - 控股股东 东莞市东骏集团有限公司 实际控制人 毛冬、曾滔勇、叶向明 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91510131728061340B 是 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 10 税务登记证号码 91510131728061340B 是 组织机构代码 91510131728061340B 是 注：，2016 年 1 月 20 日取得三证合一的企业法人营业执照，因 2016 年 12 月公司工商档案 资料转移至成都市工商行政管理局，公司于 2016 年 12 月 7 日取得新的企业法人营业执照。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 89,944,583.05 68,917,569.23 30.51% 毛利率% 47.67% 47.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,508,062.36 6,105,229.20 39.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 5,745,231.29 -313,602.47 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 5.18% 3.89% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.50% -0.20% - 基本每股收益 0.14 0.10 40.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 220,590,589.15 216,158,023.50 2.05% 负债总计 51,843,392.47 55,918,889.18 -7.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 168,747,196.68 160,239,134.32 5.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.81 2.67 5.31% 资产负债率%（母公司） 21.85% 24.77% - 资产负债率%（合并） 23.50% 25.87% - 流动比率 2.36 2.14 - 利息保障倍数 6.85 3.95 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 20,931,662.37 14,783,859.29 41.61% 应收账款周转率 1.99 1.77 - 存货周转率 0.86 0.67 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.05% -2.34% - 营业收入增长率% 30.51% -2.16% - 净利润增长率% 39.36% 70.90% - 五、 股本情况 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,000,000 60,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 3,068.37 计入当期损益的政府补助 2,974,907.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 272,413.85 非经常性损益合计 3,250,389.50 所得税影响数 -487,558.43 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,762,831.07 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司主要从事光电子晶体材料及元器件、应用器件与设备的研发、生产和销售，属于光电子产业。 报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。 公司经过十多年的发展，拥有完整的土地使用权、厂房、设 备、专利、商标等核心资产,在品牌、营销、技术、研发、管理等方面都形成了公司自有的模式。公司是 国内最大的ＹＡＧ激光晶体供应商，产品销售约占国内市场的 40％，公司的产品广泛用于工业、国防、 科学技术、医疗卫生等多方面，并远销海外市场；在生产技术上，公司 2012 年成立了成都市“企业技术 中心”。2013 年公司设立“人工晶体院士创新工作站”。2015 年成立了“四川省博士后创新实践基地”、 “成都光功能晶体工程技术中心”，公司与多个高校及研究院所合作并拥有一支高素质的研发队伍；公司 拥有先进的生产及检测设备,在原材料配方、晶体生长设备设计、生长工艺、晶体加工、镀膜等生产技术 上积累了独特的工艺技术，拥有 20 多项专利技术成果。公司产品是固体激光器的核心元件,经过多年的合 作,公司与客户和经销商形成了稳定的合作关系。并且,公司在阿里巴巴网站上建立面向国际市场的电商平 台，在意大利、韩国等多个国家建立了经销商网络,形成了较为完善的国际销售渠道,培育了一支专业化的 营销队伍,能够在全球提供快速、优质的销售服务和技术支持。近年来,随着公司产品系列增多,为客户提 供了一站式采购服务,降低客户的采购成本,同时,公司不但向客户提供商品,还积极参与客户的方案设计, 赢得了广大客户的信赖。 公司建立了多层次的研发组织体系，制定了多项研发管理制度，实施了技术创新考核机制，以保证研 发效率，并积极与科研院校及上下游企业开展技术合作与交流，建立了多个产学研基地，共同开展了多项 产学研合作研发项目。 公司的采购方式包括以订单需求来采购和针对目标客户研发所需进行采购，对于原材料、辅助材料和 设备的采购，公司以直接采购为主。 YAG 系列激光晶体元器件的主要生产模式是小批量、多品种、多规格的非标准产品生产模式。蓝宝石 晶体元器件的规格相对较少，公司采用定制为主的生产方式。激光应用器件与设备现在以定制生产模式为 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 13 主。 在报告期内公司主要通过直销的方式进行产品销售，公司销售收入来源主要是 YAG 激光晶体产品和蓝 宝石晶体特殊窗口产品，公司销售模式较上年度未发生重大变化。公司 YAG 系列激光晶体的客户群体主要 包括两大类，第一类是材料加工、医疗美容和科研领域内的民用固体激光器及激光应用设备制造商；第二 类是军用固体激光器及激光应用系统的军工企业及科研机构。其中，第一类客户是公司的主要客户。蓝宝 石晶体的客户群体主要为军用光电设备制造商。激光应用器件与设备的客户群体主要为半导体封装等工业 客户。报告期内，公司在阿里巴巴网站上建立了面向国际市场的电商平台并投入运行，此举将进一步完善 公司产品销售渠道，夯实业务拓展。 公司目前的盈利模式主要是通过由公司生产 YAG 系列激光晶体、蓝宝石晶体、激光应用器件与设备销 售给激光应用设备制造商、军用光电设备制造商、半导体封装等工业客户，获取收入和取得利润。 报告期内商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司根据市场发展情况，秉承“持续改进增效益，顾客满意创品牌”的质量方针，坚持以满 足客户需求为目标，以提高产品质量、坚持持续改进创新精神，优化改进生产技术工艺，提高生产效，加 大了市场拓展力度，使得产品质量、产品销售得到了进一步提高，确保了公司经营业绩的稳定增长。 截 止 2016 年 12 月 31 日，公司销售收入较上年同期增长了 30.51%，净利润较上年增长了 39.36%，经营活动 净现金流量净额较上年增长了 41.61%，报告期内经营各项指标均较上年同期有较大的增长，并且完成了 公司全年的经营目标。报告期内公司各项经营指标增长主要源于蓝宝石晶体特殊窗口产品和医疗美容激光 应用产品需求的快速增长。公司采取积极的市场拓展政策，以及生产技术的有力保障，使得公司在市场开 发与产品销售上均取得了稳定的提高，同时基于与客户长期良好的合作关系，公司产品销售回款良好也保 证了经营业绩的稳定提升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 89,944,583.05 30.51% - 68,917,569.23 -2.16% - 营业成本 47,066,773.57 28.99% 52.33% 36,487,595.83 -12.02% 52.94% 毛利率 47.67% - - 47.06% - - 管理费用 19,931,552.80 -6.85% 22.16% 21,397,078.40 -1.87% 31.05% 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 14 销售费用 6,178,341.68 17.51% 6.87% 5,257,580.32 4.56% 7.63% 财务费用 1,687,501.58 -28.37% 1.88% 2,355,717.30 -38.17% 3.42% 营业利润 6,874,539.37 1,075.47% 7.64% -704,743.71 78.74% -1.02% 营业外收入 3,834,027.98 -51.09% 4.26% 7,839,088.00 5.75% 11.38% 营业外支出 583,638.48 102.99% 0.64% 287,521.33 -17.69% 0.42% 净利润 8,508,062.36 39.36% 9.46% 6,105,229.20 70.90% 8.86% 项目重大变动原因： 1、2016 年营业收入为 8994.46 万元，比上年同期增长 30.51%，主要原因为 2016 年受外部市场环境 影响，YAG 系列产品中的美容机产品及蓝宝石系列产品中的红外窗口收入均比上年同期有所增长。 2、2016 年税金及附加为 162.87 万元，比上年同期增长 115.67%，主要原因是营改增后，2016 年将 62 万房产税、土地使用税及印花税计入该科目，而 2015 年在管理费用中体现。 3、2016 年资产减值损失为 655.30 万，比上年同期增长 95.15%，主要原因是 2016 年根据目前市场蓝 宝石衬底产品市场不理想，计提了蓝宝石衬底产品的存货跌价。 4、2016 年营业利润为 687.45 万元，比上年同期增长 1075.47%，主要原因为 2016 年美容机市场和红 外窗口市场都较好，带动营业收入总体增长，从而带动营业利润的增加。 5、2016 年营业外收入为 383.40 万元，比上年同期降低 51.09%，主要原因为营业外收入主要构成部 分为政府及项目补助，本年项目补助比上年同期减少。本年政府及项目补助 161 万，上年同期 502 万，较 上年减少 341 万。 6、2016 年营业外支出为 58.36 万元，比上年同期增长 102.99%，主要原因为本期共三次停电损失计 入营业外支出影响营业支出增加。 7、2016 年所得税费用为 161.69 万元，比上年同期增长 118.03%，主要原因是今年利润的增加。 5、2016 年净利润为 850.81 万元，比上年同期增长 39.36%，主要原因为营业收入的增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 86,725,306.40 45,230,782.98 62,341,884.48 30,932,549.76 其他业务收入 3,219,276.65 1,835,990.59 6,575,684.75 5,555,046.07 合计 89,944,583.05 47,070,637.90 68,917,569.23 36,487,595.83 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 一、YAG 系列晶体 57,737,444.89 64.19% 45,886,745.10 66.58% 二、蓝宝石晶体 15,527,967.17 17.27% 2,994,797.12 4.35% 三、激光应用器件及设 备 13,062,991.49 14.52% 12,845,640.97 18.64% 四、其他 396,902.85 0.44% 614,701.29 0.89% 五、其他业务收入 3,219,276.65 3.58% 6,575,684.75 9.54% 合计 89,944,583.05 100.00% 68,917,569.23 100.00% 收入构成变动的原因： 1、本期 YAG 系列晶体销售收入比上年同期增加 25.83%，主要原因是美容机用激光晶体棒的销售增加； 2、蓝宝石晶体销售收入增加 418.50%，主要为红外窗口的销量增加； 3、主营业务的其他比上年同期降低 35.43%，但实际减少金额只有 21 万，变动不大； 4、其他业务收入比上年同期降低 51.04%，主要为配件销售收入比上年同期减少 273 万。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 15 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 20,931,662.37 14,783,859.29 投资活动产生的现金流量净额 -9,500,626.18 4,416,252.02 筹资活动产生的现金流量净额 -15,731,775.27 -13,322,703.35 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 614.78 万，主要原因本期营业收入比去年同期 增加。 2、本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 1391.69 万，主要原因为本期扩大生产线购买 设备付款。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 241 万，主要原因为本期偿还银行贷款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国空空导弹研究院 15,703,846.15 17.46% 否 2 深圳市联赢激光股份有限公司 4,043,247.83 4.50% 否 3 江苏曙光光电有限公司（北方激光） 3,914,940.17 4.35% 是 4 北京吉泰基业科技有限公司 2,988,290.60 3.32% 否 5 北京宏强富瑞技术有限公司 2,278,089.74 2.53% 否 合计 28,928,414.49 3.22% - 注：本期主要客户为销售前五名的客户，2016 年销售金额为 2893 万元，比上年同期增加 67.44% 共计 1165 万元，主要原因为中国空空导弹研究院 2016 年红外窗口销售金额较上年同期增加 1287 万元。应收账款的前五大客户中有 2 家与上表所列主要客户一致，分别为中国空空导 弹研究院与江苏曙光光电有限公司（北方激光），应收账款余额分别为 734 万及 533 万，账 龄均在 1 年以内。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 四川蒲江供电有限责任公司 10,884,058.33 26.83% 否 2 北京华腾旌凯经贸有限责任公司 3,397,846.15 8.38% 否 3 成都倍通高温 3,156,215.73 7.79% 否 4 四川西物激光技术有限公司 2,753,207.43 6.78% 是 5 陕西三毅有岩材料科技有限公司 1,269,167.99 3.13% 否 合计 21,460,495.63 52.91% - 注：本期主要供应商为采购金额前五名的供应商，2016 年采购金额为 2146 万元，比上年同 期增加 48.47%共计 701 万元，主要原因为：1、为满足生产需求，2016 年向北京华腾旌凯 经贸有限责任公司及陕西有岩材料科技有限公司采购铱制品比上年同期增加 338 万元；2、 向成都倍通高温采购保温材料增加 194 万元；3、向四川西物激光技术有限公司采购贸易产 品增加 118 万元； 报告期末，上述供应商的应付账款分别为：1、成都倍通高温 159 万元，2、四川西物 激光技术有限公司 2 万元，3、陕西三毅有岩材料科技有限公司 23 万元；4、四川蒲江供电 有限责任公司与北京华腾旌凯经贸有限责任公司以预付款的形式进行采购，期末无应付账款。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 16 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,749,023.04 5,889,994.24 研发投入占营业收入的比例 5.28% 8.55% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 21 公司拥有的发明专利数量 8 注：截至报告期末公司拥有 21 项专利,其中发明专利 8 项。报告期内新增 1 项实用新型专利。 研发情况： 报告期内，公司投入研发经费约 4749023.04 元，公司组织晶体生长、加工、质量、设备等各方面 技术人员、技师，开展国家“863”计划、国家重点研发计划等研发项目 9 项，年度完成项目结题 4 项， 取得阶段性成果并应用于生产 2 项，其余 3 项按计划有序推进，取得的技术成果为 2017 年新产品的开 发及市场开拓，以及现有产品在工业、医疗等领域增强竞争力，拓展市场份额提供了有力的技术支撑。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 12,591,902.67 -25.44% 5.71% 16,889,031.54 53.80% 7.81% -2.11% 应收账款 40,430,473.94 20.40% 18.33% 33,578,924.28 8.10% 15.53% 2.79% 存货 41,371,851.94 -8.72% 18.76% 45,323,072.81 -1.79% 20.97% -2.21% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 100,392,998.50 -9.28% 45.51% 110,659,521.89 -9.20% 51.19% -5.68% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 21,000,000.00 -40.00% 9.52% 35,000,000.00 12.90% 16.19% -6.67% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 220,590,589.15 2.05% - 216,158,023.50 -2.34% - - 资产负债项目重大变动原因： 2016 年与 2015 年相比，变动较大的说明： 1、应收票据增长 70.15%，原因是年底军工单位在 16 年年底以票据支付，且未到承兑期。 2、预付款项增长 124.58%，原因是 2016 年下半年预付新增设备款。 3、其他应收款增长 48.34%，原因是年底出差较多，未及时报销冲借款。 4、其他流动资产增长 716.39%，原因是增值税留抵税额的增加。 5、工程物资增长 726.83%，原因是委托外单位加工铱坩埚的增加和年底采购回设备未安装。 6、预收款项增长 426.62%，原因是美容机市场供不应求，很多客户需预付货款才能发货。 7、其他应付款增长 46.4%，原因是设备质保金增加。 8、短期借款降低 40%，原因是 2016 年市场情况较好，收入增加，且对未来市场的预期较好，因此 偿还了 1400 万贷款。 9、应付账款增长 33.33%，原因是 2016 年为新增加的设备提前购买了生产材料，由于还未经使用， 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 17 未付款。 10、应付职工薪酬增长 73.46%，原因是 2016 年底年终奖金计提较 15 年增加。 11、应交税费增长 102.86%，原因是 2016 年底计提所得税增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 成都莱普科技有限公司为公司的全资子公司，统一社会信用代码：915101007559792882，成立日期： 2003 年 12 月 22 日，住所：成都高新区高朋大道 11 号（科技工业园 2 栋 4 层 B 号 1 间），法定代表人： 曾滔勇，注册资本：1,000 万元，实收资本：1,000 万元，经营范围：光电子、微电子类材料、器件、 组件及应用整机产品研制开发、生产和销售及系统工程的技术咨询、技术服务；货物进出口、技术进出 口（法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的取得许可后方可经营）。（以上项目国家法律 法规禁止的和有专项规定的除外）。报告期内，莱普科技营业收入为 13,697,908.47 元，净利润为 -491,579.07 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 电子与激光领域是我国在高新技术产业化重点发展的领域之一，公司所处行业属于国家政策允许、 扶持、鼓励的高新行业。 公司的主要产品激光晶体是作为固体激光技术及产业的基础支撑材料，主要应用领域是固体激光 器，是固体激光器的核心元器件。因此，激光晶体在很大程度上影响着固体激光器的发展，也是激光技 术发展的核心和基础。随着激光技术的发展，应用领域的扩大，激光晶体的市场规模将逐渐扩大。YAG 系列激光晶体及元器件作为公司的主营业务，已积累了多项相关专利，为公司之后业务的持续发展奠定 了坚实的基础。 公司的另一项主营业务激光加工设备属于专业设备制造业，是高新技术改造提升传统加工技术，具 有节能、高效、环保等综合优势，对通用机械、半导体、微加工等多个行业是提升产品品质，节约成本、 提升竞争力的科技应用手段，属于国家重点发展领域，是《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》 中提出的要重点突破的关键设备行业。 由于公司所处行业属于国家政策允许、扶持、鼓励的高新行业，政府对此有长期的财政补贴，公司 因此受到了当地政府的大力支持，获得了良好的发展环境。 （四） 竞争优势分析 报告期内，公司的管理层团队一直保持稳定与团结，且具有较强的管理能力，相当一部分管理层是 公司的核心技术人员，具有很强的专业能力，可以为公司的未来发展增添助力。公司已就公司的业务合 法经营取得了所有应取得的批准、许可及相关备案登记手续，特别是军工方面的资质证书，如三级保密 资格单位证书、武器装备科研生产许可证。公司已掌握了必要的生产技术，在技术方面投入了巨大的人 力与物力，截至报告期末，公司共拥有 21 项专利，5 项受理阶段的发明专利，且子公司莱普科技拥有 10 项软件著作权，且公司所有专利皆处于保护期内。这为公司的持续经营提供了保障。 民用市场上，公司有较强的技术质量优势，公司在 YAG 晶体的生产规模较国内同行业竞争对手也有 较大优势；在军用市场上，公司下游客户主要来自于大型的光电军工企业，合作的业务具有准入门槛高、 保密性较强的特点，使得大多数民营企业难以取得相关资质开展相关业务，而公司已取得从事相关业务 所需要的全部资质，并且由于存在长期合作关系，公司在质量技术方面具有较大优势，因此公司在军品 市场上一直保持较高的市场占有率。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其实际控制人控制的其他企 业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自 主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 18 制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、销售经理等业务 骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。2016 年公司销售收入增长了 30.51%，净利 润增长了 39.36%,经营活动现金净流量增长了 41.61%，这些数据充分体现了公司持续经营能力良好。 本 公司不存在导致对报告期内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 。因此，我们认为，公司持续 经营能力良好。 本公司不存在导致对报告期内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 （六） 扶贫与社会责任 公司在从事生产经营活动中，遵守法律法规、社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公 众的监督，承担社会责任。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 公司主营业务是为光电子晶体材料及元器件、应用器件与设备的研发、生产和销售。根据中国证监会 发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司的光电子晶体材料业务归属于“计算机、通信 和其他电子设备制造业（C39）”，激光应用器件与设备业务归属于“专用设备制造业（C35）”；根据国 家统计局 2011 年修订后颁布的《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011），公司与光电子晶体材料业务 归属于“光电子器件及其他电子器件制造（C3969）”，激光应用器件与设备业务归属于“电子工业专用 设备制造（C3562）”；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司的光电子晶体材料业务归属于“光 电子器件及其他电子器件制造（C3969）”，激光应用器件与设备业务归属于“电子工业专用设备制造 （C3562）”；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司的光电子晶体材料业务归属于“17111112 其 他电子元器件”，激光应用器件与设备业务归属于“12101511 工业机械”。 光电子产业是以光电子材料、 激光器为基础的高新技术产业，其产品已广泛应用于工业、农业、国防、科学技术、医疗卫生、消费等国 民经济和人民生活的各个领域。晶体是指原子、离子或分子在空间做长程有序的排列，并形成一定的点阵 结构的物质。采用人工方法合成的晶体，称为人工晶体。光电子晶体材料及其元器件作为光电子产业的基 础，其发展在一定程度上决定了光电子产业的先进性。光电子晶体材料行业与工业、国防、能源动力、医 疗、通讯及信息处理等产业发展具有较强的联动性，因而存在一定的周期性。公司产品的市场需求受国内 外宏观经济环境及关联产业的影响较大，如果宏观经济形势发生周期性变化，下游产业需求受到抑制，将 会影响公司产品的市场需求。 （二） 公司发展战略 （1）技术领先战略 公司坚持“晶体品种多样化，晶体生长技术多元化，着力发展晶体精、深加工，延长产业链”的技术 发展方针，实施技术领先战略，进一步加强“东骏技术中心”的建设，以自主独立研发为主，并积极推进 与高校、研究所的技术合作，持久深入地开展新产品开发、技术创新、产品升级和工艺改进活动，以持续 的技术进步不断开拓新的经济增长点。 （2）坚持持续发展战略 推行“持续发展战略”，既要在激光晶体、蓝宝石晶体和闪烁晶体三大主导光电子晶体系列及激光应 用设备等产品领域，加强已完成研发产品的转产工作；又要注重技术创新与项目储备，力求做到生产一代、 储备一代、研究开发一代，形成基础研究、中试、小批量生产、大批量生产的梯度发展局面，为保持公司 的持续发展和技术领先奠定良好基础。 （3）调整优化产品布局 公司在保持现有产品市场竞争力的同时，不断调整优化产品布局。在激光晶体方面，巩固现有产品市 场地位，发展大功率、高光学均匀性产品，并且对产品线进行横向和纵向拓展。在蓝宝石晶体方面，进一 步改善产品质量，降低生产成本，促进公司在民用领域和军用光学窗口材料上的市场开拓。在新晶体材料 方面，加快产品研发过程。与应用方合作制定研发、试用、质量信息反馈、生产工艺改进等一系列流程， 确保研发产品快速有序的市场化。通过生产工艺改进提升产品质量；通过批量化生产降低产品成本，替代 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 19 原有产品。在激光应用产品方面，逐步加大研发和资金投入力度，专注于行业细分领域，形成以自主核心 技术为主的产品、市场、服务体系，保证发展的可持续性及盈利能力。 （4）直销与渠道销售相结合的营销模式 直销过程中对所有客户实行统一管理。代理渠道销售则根据代理区域不同制定不同的代理管理政策。 一方面，扩充销售队伍，改变销售组织架构，调整人员分工，从开发新客户、服务老客户并提升销量、销 售内勤服务等多个方面完善公司的销售工作。另一方面，大力发展国内外代理商，利用代理商在当地市场 的优势，公司则在质量保证、品牌宣传、售后服务等方面提供大力支持，并通过对代理商的激励措施提高 其规范推广公司产品的积极性，保证公司在国内外多个地区形成有效的销售布点。 （三） 经营计划或目标 - 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）市场风险 公司专注于光电子晶体材料及元器件、应用器件与设备的研发、生产和销售。近年来公司在巩固 YAG 系列激光晶体原有市场的基础上，在蓝宝石晶体、闪烁晶体等其他光学晶体材料的研发上取得了长足进展， 蓝宝石晶体及元器件已取得蓝宝石碗型光学窗口生产企业的质量认可，已实现了产业化生产。此外，纯 YAG 线性光学晶体、Ce:YAG 闪烁晶体已经取得突破并实现了小规模生产。铈离子掺杂稀土正硅酸盐无机闪 烁晶体等相关产品的研发也进入中试的阶段。 目前公司的主导产品仍为 YAG 系列激光晶体，报告期内对公司的主营业务收入和毛利润贡献率均占 65%以上，呈现出对单一系列产品依赖度过高的风险。公司未来的成长性一方面依赖于原有 YAG 系列激光 晶体产能的扩张，一部分依赖于公司对蓝宝石晶体、纯 YAG 线性光学晶体、Ce:YAG 闪烁晶体，以及铈离 子掺杂稀土正硅酸盐无机闪烁晶体等新晶体材料的市场开拓，而上述光电子晶体材料的下游市场与激光晶 体的下游市场存在较大差异。市场开拓不仅需要对潜在客户进行培育引导和需求挖掘，还需要较大力度的 产品宣传和技术推广，提高产品的市场接受和认可程度。公司若不能持续采取有效的市场策略和销售措施， 将面临一定的市场开发风险，从而导致公司业绩增长放缓。 应对措施：公司将继续巩固并扩大 YAG 系列激光晶体市场份额，加强与主要客户之间的合作，巩固公 司在军民品固体激光、蓝宝石应用市场的竞争优势；同时整合与科研院所的合作，加强新材料研发，培育 新的产品市场；其次是整合现有市场资源，发挥电商平台作用努力开拓国际市场，并通过对公司产品上下 游资源的整合，拓展公司业务范围。 （二）铱金价格波动及供应的风险 铱坩埚等铱制品是本公司感应加热铱坩埚提拉法生产激光晶体的重要固定资产，目前公司使用的铱制 品全部为自行购置铱金后委托加工而成。由于国内铱矿藏稀少，铱金主要来源于南非的铂金矿伴生矿以及 澳大利亚、加拿大和俄罗斯等国家的镍矿伴生矿，此外，还有部分铱金来源于回收再利用的二手交易市场， 铱金的采购价格主要由同期国际市场价格决定。过去二三年铱金价格已大幅上涨（从每公斤人民币十余万 上涨至目前二十二万），若未来铱金价格持续上涨或主产国对铱金实施出口限制，将给公司未来经营带来 一定的影响。 应对措施：公司通过制定的《铱金管理制度》，对所有铱制品的使用、管理和回收均有明确要求并严 格执行，并且通过工艺技术的持续改进，降低生产过程中铱金的消耗；长期以来公司与大宗原材料供应商 建立了良好的合作关系，保证了公司生产所需铱金的稳定供应。 （三）毛利率波动的风险 报告期内，公司根据市场需求的变化，通过调整产品结构及提升生产工艺水平，产品保持了较高的毛 利率水平。报告期内，公司的主营业务毛利率在 40%以上。由于看好光电子晶体材料行业良好的市场前景， 可能会吸引一些厂商进入这一领域，行业竞争的加剧有可能会带来产品毛利率的下降。同时，材料、铱金 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 20 以及能源等价格可能会上涨造成产品单位成本的上升，如公司无法成功实施成本转嫁，将会造成产品毛利 率下降。 另一方面，公司产品具有小批次、多规格、定制件的特点，不同品种、不同用途要求的产品之间毛利 率有所差异。因此，产品结构的变化也会引起公司整体毛利率水平的波动，从而对公司的经营业绩产生 应对措施：持续推进市场拓展与调研，积极应对市场变化带来的毛利率波动的风险管控；从公司内部 持续加强生产工艺技术的提升，提高生产效率，降低生产成本；从市场方面，重视并加强与主要客户长期 紧密的合作，以此降低产品结构变化对公司经营业绩的影响。积极开展新材料研发、新应用拓展，寻找企 业利润新的增长点 （四）外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来 的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在外汇风险。本公司财务 部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 应对措施：公司将提高外汇风险管理意识，把外汇风险管理列为公司财务管理日常工作的一项重要日 程，建立外汇风险综合管理体系，定期评估外汇风险，以降低外汇风险。 （五）行业周期波动的风险 本公司所处的光电子行业与工业、国防、能源动力、医疗、通讯、食品、包装及信息处理等产业发展 具有较强的联动性。公司产品的市场需求受国内外宏观经济环境以及关联产业的影响较大，如果宏观经济 形势发生周期性变化，下游产业需求受到抑制，将会影响公司产品的市场需求，使公司面临行业周期波动 的风险。 应对措施：公司加速公司产品线、市场分布拓展及升级，增强公司抗市场波动的能力：以现有产品市 场为基础，进一步开拓相关的新材料、新应用需求，设立专项任务，努力开拓国际、国内两个市场，发展 以公司产品为中心的产品、技术服务等新的业务增长点，不断增强公司抗市场波动的能力。 其次，公司将进一步拓展、优化公司产品应用的行业布局，以减少单一行业周期波动的影响：公司产 品目前在医疗等部分行业的销售规模较小，在公司销售收入中占比偏低，而目前相关行业正处于应用快速 推广，需求量成倍增长的阶段，是公司加速拓展新行业、新应用的良机，公司已启动专项任务，在大幅提 升总体销售规模的同时，将进一步优化公司产品在众多行业中的分布，大幅减轻个别行业周期波动对公司 经营发展的影响。 再次，积极夯实公司在工业、国防等行业的主要供应商地位，形成总体规模占优、稳定性强的主体市 场：进一步研究和深耕工业、国防等行业的细分市场，结合技术攻关，形成公司在高功率应用及特殊应用 等领域的差异化竞争优势，成为相关领域的主要供应商，占据具有规模优势、需求稳定性强的主体市场。 （六）技术替代的风险 公司所处的光电子晶体材料行业是典型的技术与资金密集型行业。近年来，该行业技术飞速发展，产 业规模突飞猛进。新材料、新工艺不断涌现，产品技术升级较快，每一次技术突破都带来产品应用范围的 进一步扩大，促进了产业市场的迅猛发展。激光晶体朝着更大尺寸、更高光学均匀性、更高可靠性和更长 寿命的趋势发展；蓝宝石晶体也朝着更高品质、更大尺寸和更低成本的目标迈进，以不断满足民用及军用 市场的需求。公司的产品若不能紧跟技术进步和产品升级的趋势，将面临被更先进和更具竞争力的产品替 代的风险。公司生产的 YAG 系列激光晶体是固体激光器的核心部件，固体激光技术是目前应用范围最广泛、 最成熟的激光技术。在固体激光技术快速发展的同时，光纤激光技术、半导体激光技术也日趋成熟，不排 除未来在部分应用领域固体激光技术被光纤激光技术、半导体激光技术部分替代的可能，从而对公司 YAG 系列激光晶体的市场产生一定的冲击。 公司生产的 YAG 系列激光晶体是固体激光器的核心部件，固体激光技术是目前应用范围最广泛、最成 熟的激光技术。在固体激光技术快速发展的同时，光纤激光技术、半导体激光技术也日趋成熟，不排除未 来在部分应用领域固体激光技术被光纤激光技术、半导体激光技术部分替代的可能，从而对公司 YAG 系列 激光晶体的市场产生一定的冲击。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 21 应对措施：高能量、高功率、中红外、可见、紫外是固体激光技术今后的发展趋势，先进制造、高能 量高功率强激光、“聚变”、人眼安全、医疗、超快等应用领域发展迅速，市场需求增量明显，而固体激 光技术在这些应用领域具有独特的优势，光纤激光器和半导体激光器难以替代。因此公司重点对以上应用 领域市场及激光晶体产品进行了重点研究开发，与相关主要客户进行了长期紧密合作、共同发展，具有稳 固的市场地位，具备较好的抗风险能力。 （七）蓝宝石业务调整不及预期及相关资产减值的风险 由于市场上用于 LED 衬底材料的蓝宝石价格持续走低，而公司生产的高质量的蓝宝石晶体生产成本较 高，因此，公司自 2012 年已经停止 LED 衬底材料用蓝宝石的生产，转而大力开发蓝宝石晶体在各类军用 光电设备上的应用。该类业务受国家对军队装备发展的计划影响，若军用光电设备的市场规模没有达到预 期，将使得公司的蓝宝石销量无法达到预期水平。公司前期投入资金购买的蓝宝石晶体生产设备面临资产 减值风险，这对公司的盈利将会造成不利的影响。 应对措施：在未来尖端飞行器/战机/导弹发展的主题方向就是中远红外的多模复合制导，将需求更大 尺寸更高质量的蓝宝石红外窗口。并且随着我国防实力的进一步提升，武器装备的发展对蓝宝石特殊应用 窗口产品的需求呈稳定上升势态。自 2012 年起，公司制定了大力开发蓝宝石特殊应用窗口产品的研发与 生产计划，公司根据其应用特点，开展了晶体生长技术和加工技术的研发生产，与国内知名企业建立了稳 定的合作关系，并实现了产品批量销售的持续稳定增长；未来公司将加大蓝宝石产品深加工工艺技术的研 发，进一步提升特殊窗口产品加工综合能力，确保在该领域实现持续稳定的增长。 （八）应收账款增加的风险 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额占同期营业收入比重增长较大，账面价值也较 2015 年 12 月 31 日增加了 8,190,849.93 元。主要原因是：一是公司为了扩大市场份额，对部分优质客户提高了授信额 度；二是公司应收账款的收款方式多采用滚动结算的方式，应收账款随订单交付情况出现周期性的短期波 动属于正常情况。 若公司主要客户的财务状况出现恶化，或者经营情况、商业信用发生重大不利变化，公司应收账款产 生坏账的可能性将增加，从而对公司的经营造成不利影响。 应对措施：公司制定了客户信用管理制度，建立了客户信用评级制度，定期对客户运营情况进行评估， 公司也将逐渐收缩应收帐款的额度，降低应收帐款风险。 （九）公司净利润对政府补助的依赖比较大的风险 公司具有较强的研发实力，加之所处行业属于新材料、高新技术领域，是国家倡导、大力支持的战略 新兴产业，多年来公司在新技术新产品研发上投入较大，也一直得到国家部委及省市等地方政府的大力支 持。报告期内，公司曾多次取得政府补助。2016 年，公司获得的政府补助为 2,974,907.28 元，报告期内 公司的营业利润为 6,874,539.37 元，政府补助对公司业绩影响较大。未来几年内公司持续取得政府补助 的可能性较大，同时公司也采取多种措施改进生产工艺，降低生产成本并拓展国内外销售渠道，进而提高 销售收入，增强公司经营业绩。但由于技术、市场等不确定性因素，如若市场拓展不及预期，同时国家产 业政策出现重大调整，导致公司不能持续取得政府补助，则对公司经营业绩具有不利影响。 应对措施：公司在创新上仍将继续加强与科研院所的合作，促进产学研合作项目的研发工作，促进公 司核心竞争能力的持续增强，积极争取政府对公司在研发投入上的补助；同时公司立足于通过公司生产工 艺技术的持续改善，以及积极拓展市场渠道，来促进公司主营业务规模的发展，增加销售收入，稳定提升 公司营业利润，以减少政府补助对公司净利润的影响。 （十）人才流失的风险 公司在长期的研发和生产过程中积累了一支优秀的团队，该团队囊括了核心技术人员和生产骨干，并 制订了一系列的制度来维持团队的稳定。但仍然不能完全避免人员的自然流动。虽然公司通过各种激励措 施并与核心技术人员已签订了竞业禁止协议，但人员流动仍可能会对公司未来核心技术人员的储备造成一 定影响。 应对措施：为防止此类情况的出现，公司制定了相关的制度，例如保密管理制度，与技术人员和生产 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 22 骨干签订竞业禁止协议，严格约定相关人员的技术保密职责；同时在股改时，公司核心技术人员和生产骨 干也成为了公司股东，通过股权的方式使其与公司形成利益共享、风险共担的关系，以此来来稳定人才队 伍，防范人才流失的风险发生。其次，公司仍将持续加大人才引进工作，加强与科研院所的合作，持续引 进和培养各类专业人才，以确保公司发展所需各类人才梯队的建设。 （十一）泄密的风险 公司所承担、参与的部分项目属于保密项目，公司按照《武器装备科研生产单位保密资格审查认证管 理办法》及相关规定取得三级保密资格认证。公司自取得该资格认证以来一直严格执行相关保密法律法规， 建立完善的保密组织机构、保密人员架构、保密工作制度、保密责任制度和信息披露审查制度，与涉密人 员签署了《保密协议》、《离岗保密承诺书》。尽管公司采取了上述措施防止核心技术及信息数据对外泄 露，但若相关涉密人员违规泄密，仍可能给公司带来直接或间接的经济损失以及其他负面影响。 应对措施：公司按照军工生产许可的管理规范，以及三级保密资质管理要求制定了相应的管理制度， 建立了完善的保密组织机构，严格落实执行了日常的检查工作制度，并对涉密人员定期组织培训教育，也 严格按制度对涉密事项和涉密信息批露进行了事前审查。公司从取得该资格认证以来一直严格执行相关保 密法律法规，持续完善相关的管理，以消除因泄密可能给公司带来的负面影响。 （十二）与控股股东存在贷款担保等关联交易的风险 报告期内，控股股东东骏集团存在为公司提供担保的情况。东骏集团为东莞市大型民营企业，经营状 况良好，流动资金充足，信用度较高。东骏集团为公司在贷款担保提供支持能帮助公司有效的降低融资成 本。若东骏集团经营状况恶化，不能再给公司在贷款担保提供支持，对公司的经营将造成一定的影响。 应对措施：公司的流动贷款是用公司自有资产足额抵押，且近两年来公司的经营活动现金流较好，贷 款额逐年降低，目前公司的资金周转完全可自行解决。 （十三）公司在整体变更为股份有限公司时未履行代扣代缴义务的风险 公司由原成都东骏激光有限责任公司将原账面净资产进行折股后成立，于 2010 年 3 月 30 日完成股份 改制工商变更登记，对于全体自然人股东以净资产折股所涉及的税款，公司当时未履行代扣代缴义务。税 务机关至今亦无因该事项对公司进行任何处罚。 东骏激光发起人中除李艳丽、吴丽华、王国强、肖兵外的 20 名自然人股东、控股股东以及实际控制 人已就上述情形出具承诺函。发起人中除李艳丽、吴丽华、王国强、肖兵外的 20 名自然人股东承诺将按 照整体变更时的持股比例，以其本人自有资金自行履行纳税义务，承担公司补缴或者被追缴的上述税款及 其相关费用和损失，保证不因上述纳税义务的履行致使公司和公司挂牌上市后的公众股东遭受任何损失； 因东骏激光发起人中李艳丽、吴丽华、王国强、肖兵 4 名自然人股东已全部转让其持有东骏激光的股权， 公司暂时无法与其取得联系，控股股东及实际控制人承诺将对李艳丽、吴丽华、王国强、肖兵 4 名自然人 股东的前述补缴或者被追缴税款的责任承担连带责任。 虽然相关自然人股东和控股股东已承诺对上述责任承担相关费用和损失，但是公司仍有被税务机关因 未履行代扣代缴义务进行处罚的风险。 应对措施：对于 2010 年 3 月 30 日公司完成股份改制工商变更登记，对于全体自然人股东（包括已全 部转让其持有的东骏激光股权的 4 名自然人股东）以净资产折股所涉及的税款，若公司面对被税务机关因 未履行代扣代缴义务进行处罚时，公司相关自然人股东和控股股东已承诺对上述责任承担相关费用和损 失。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 23 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,550,000.00 2,312,501.68 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 12,700,000.00 5,330,871.84 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 14,250,000.00 7,643,373.52 上述日常性关联交易，公司于 2016 年 8 月 19 日披露了《关于预计公司 2016 年度日常 性关联交易的公告》，公告编号：2016-001。公司于 2016 年 6 月 8 日召开的第二届董事会 第十一次会议审议通过了《关于预计公司 2016 年度日常性关联交易的议案》。公司于 2016 年 6 月 30 日召开的 2015 年度股东大会审议通过了《关于预计公司 2016 年度日常性关联交 易的议案》。 据公司生产经营需要，公司于 2016 年 12 月 28 日召开第三届董事会第四次会议补充 审议并通过了《关于补充确认超出 2016 年度预计日常性关联交易的议案》，并提交 2017 年 第一次临时股东大会审议。公司于 2016 年 12 月 29 日披露了《关于补充确认超出 2016 年度 预计日常性关联交易的公告》，公告编号：2016-009。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 25 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 东莞市东骏集团有限公司 担保 55,000,000.00 是 成都莱普科技有限公司 担保 3,000,000.00 是 总计 - 58,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2014 年 6 月 10 日，公司召开第二届董事会第五次会议审议通过了《公司向农行蒲江县支行申请 办理期限为一年的人民币伍仟伍佰万元的综合授信额度的议案》。2014 年 6 月 30 日，公司召开 2013 年 度股东大会审议通过了《公司向农行蒲江县支行申请办理期限为一年的人民币伍仟伍佰万元的综合授信额 度的议案》。同意以本公司固定资产及无形资产作为抵押，向农行蒲江县支行申请办理期限为一年的人民 币伍仟伍佰万元的综合授信额度并授权总经理根据贷款需要签署贷款合同，同时本公司之控股股东东骏集 团为贷款提供最高额保证担保。 2、2013 年 11 月 15 日，公司召开第二届董事会第二次会议审议通过了《关于公司为成都莱普科技有 限公司贷款 300 万元流动资金提供信用担保的议案》。 以上发生的关联担保是为了公司及其子公司莱普科技业务发展及生产经营的正常所需，是合理的、必 要的、真实的。对公司持续经营能力无不良影响，公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害 公司及其他股东利益的行为。 （三） 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业 竞争的承诺函》，内容如下： “（1）本公司及本公司控制的其他企业目前不存在自营、与他人共同经营 或为他人经营与东骏激光相同或构成实质竞争的业务的情形。 （2）在本公司直接或间接持有东骏激光股 份的期间内，本公司将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与东骏 激光业务相同或构成实质竞争的业务，并将促使本公司控制的其他企业（包括现有的以及其后可能设立的 控股企业，下同）比照前述规定履行不竞争的义务。 （3）如因国家政策调整等不可抗力的原因，本公司 或本公司控制的其他企业从事的业务与东骏激光将不可避免构成同业竞争时，则本公司将在东骏激光提出 异议后，应及时转让上述业务，或促使本公司控制的其他企业及时转让上述业务，东骏激光享有上述业务 在同等条件下的优先受让权；或及时终止上述业务，或促使本人控制的其他企业及时终止上述业务。 （4） 如本公司违反上述承诺，本公司应赔偿东骏激光及东骏激光其他股东因此遭受的全部损失，同时本公司因 违反上述承诺所取得的利益归东骏激光所有。” 报告期内，未有违反承诺情况。 2、关于规范关联交易 的承诺 持股 5%以上股东、实际控制人毛冬、叶向明、曾滔勇以及公司董事、监事、高级管理人员出具承 诺函，承诺： “（1）、截至本承诺函出具之日，本人与东骏激光及其子公司之间不存在未披露的关联交 易。 （2）、本人及本人控制的企业（包括现有的以及其后可能设立的控股企业，下同）将尽量避免与东 骏激光及其子公司发生关联交易。本人将履行作为东骏激光实际控制人的义务，不利用相关权利影响东骏 激光的独立性，不故意促使东骏激光及其子公司对与本人及本人控制的其他企业的关联交易采取任何行 动，不故意促使东骏激光及其子公司的股东大会或董事会做出侵犯其他股东合法权益的决议。 （3）、如 果将来东骏激光或其子公司不可避免地与本人及本人控制的企业发生任何关联交易，则本人承诺将促使该 等交易按照公平合理和正常商业交易的条件进行，本人及本人控制的企业将不会要求或接受东骏激光或其 子公司给予本人或本人控制的其他企业任何一项违背市场公平交易原则的交易条款或条件。 （4）、本人 对上述承诺的真实性、合法性及有效性负全部法律责任，如果本人或本人控制的企业违反上述承诺，并造 成东骏激光或其子公司经济损失的，本人同意赔偿相应的损失。 （5）、本承诺将持续有效，直至本人不 再作为东骏激光的股东/实际控制人/董事/监事/高级管理人员或其他与东骏激光及其子公司有关联的情 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 26 形。” 3、关于东骏有限整体变更为股份公司时自然人股东个人所得税缴纳的承诺 公司整体变更设立时， 公司将有限公司阶段累积地盈余公积和未分配利润转增为资本公积。《国家税务总局关于进一步加强高收 入者个人所得税征收管理的通知》（国税发[2010]54 号）及其他相关政策并未对这种情况作出明确规定， 因此，公司也未对发起人中的自然人股东个人所得税部分履行代扣代缴义务。 东骏激光发起人中除李艳 丽、吴丽华、王国强、肖兵外的 20 名自然人股东、控股股东以及实际控制人已就上述情形出具承诺函。 发起人中除李艳丽、吴丽华、王国强、肖兵外的 20 名自然人股东承诺将按照整体变更时的持股比例，以 其本人自有资金自行履行纳税义务，承担公司补缴或者被追缴的上述税款及其相关费用和损失，保证不因 上述纳税义务的履行致使公司和公司挂牌上市后的公众股东遭受任何损失；因东骏激光发起人中李艳丽、 吴丽华、王国强、肖兵 4 名自然人股东已全部转让其持有东骏激光的股权，公司暂时无法与其取得联系， 控股股东及实际控制人承诺将对李艳丽、吴丽华、王国强、肖兵 4 名自然人股东的前述补缴或者被追缴税 款的责任承担连带责任。 4、关于社保、住房公积金缴纳的承诺 根据东骏激光及莱普科技的说明，公司 及莱普科技经营历史过程中存在未为部分员工缴纳社会保险和住房公积金的情形。 公司实际控制人承诺： “如应有权部门的要求或决定，东骏激光需为员工补缴社会保险或住房公积金或因未为员工缴纳社会保险 或住房公积金而承担任何罚款或损失，本人愿在毋须东骏激光支付对价的情况下承担该等责任。 如应有 权部门的要求或决定，莱普科技需为员工补缴社会保险或住房公积金或因未为员工缴纳社会保险或住房公 积金而承担任何罚款或损失，本人愿在毋须莱普科技支付对价的情况下承担该等责任。”报告期内，未有 违反承诺情况。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 29,952,133.23 13.58% 申请流动资金贷款 4500 万 设定抵押权抵押给中国农 业银行蒲江县支行，已备案 土地使用权 抵押 1,769,392.41 0.80% 申请流动资金贷款 4500 万 设定抵押权抵押给中国农 业银行蒲江县支行，已备案 总计 31,721,525.64 14.38% - 2015 年 9 月 16 日、2015 年 9 月 25 日、2016 年 5 月 4 日、2016 年 5 月 18 日本公司与 中国农业银行蒲江支行分别签订合同编号为 51010120150005079、51010120150005350、 51010120160002118、51010120160002314 号借款合同，取得借款合计 3300 万元，贷款期限 均为 1 年，约定还款日分别为 2016 年 9 月 15 日、2016 年 9 月 24 日、2017 年 5 月 3 日、2017 年 5 月 17 日，截止期末余额，剩余 3300 万尚未还清。以本公司之控股股东东骏集团最高额 保证担保，本公司固定资产及无形资产作为抵押。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 无限售股份总数 38,640,986 64.40% -69,738 38,571,248 64.29% 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 27 件股份 其中：控股股东、实际控制人 10,188,269 16.98% 0 10,188,269 16.98% 董事、监事、高管 327,492 0.55% 23,246 350,738 0.58% 核心员工 - - 0 - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 21,359,014 35.60% 69,738 21,428,752 35.71% 其中：控股股东、实际控制人 20,376,538 33.96% 0 20,376,538 33.96% 董事、监事、高管 982,476 1.64% 69,738 1,052,214 1.75% 核心员工 - - - - - 总股本 60,000,000 - 0 60,000,000 - 普通股股东人数 36 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 东莞市东骏集 团有限公司 30,564,807 0 30,564,807 50.94% 20,376,538 10,188,269 2 成都西物科技 集团有限公司 19,005,193 0 19,005,193 31.68% 0 19,005,193 3 陈小钧 3,000,000 0 3,000,000 5.00% 0 3,000,000 4 胡涛 2,400,000 0 2,400,000 4.00% 0 2,400,000 5 莫淦波 2,100,000 0 2,100,000 3.50% 0 2,100,000 6 傅建伟 550,944 50,000 600,944 1.00% 450,708 150,236 7 郭红 211,749 10,000 221,749 0.37% 166,312 55,437 8 刘成懿 188,576 20,000 208,576 0.35% 156,432 52,144 9 周世斌 191,118 12,984 204,102 0.34% 153,076 51,026 10 黄永忠 167,581 0 167,581 0.28% 125,686 41,895 合计 58,379,968 92,984 58,472,952 97.46% 21,428,752 37,044,200 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 东莞市东骏集团有限公司持有公司 30,564,807 股份，占公司股本总额的 50.941%，为公司控股股东。 东莞市东骏集团有限公司的统一社会信用代码为 914419006177624781，成立于 1993 年 9 月 17 日，住所 为东莞市南城区新城鸿福路 102 号汇成大厦 1001 号，法定代表人为叶向明，注册资本 5 亿元，公司类型 为有限责任公司，经营范围为：销售钢材、金属材料、民用建材、橡胶制品、五金交电、日用百货、塑料 制品、电子产品；房地产经纪及咨询，营业期限为长期。 报告期内公司控股股东未发生变化。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 28 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为毛冬、曾滔勇、叶向明 3 位自然人， 毛冬先生，1958 年 11 月出生，汉族，高中 学历，中国国籍，无境外居留权。1976 年 8 月至 1993 年 9 月任职于东莞汽车修配厂，1993 年 9 月至 2004 年 2 月任东莞市东骏贸易有限公司董事长，1995 年 9 月至 2011 年 2 月任东莞东骏电器有限公司董事长， 2002 年 10 月至 2011 年 3 月任东莞市宝骏钢材配送有限公司董事长，2007 年 9 月 19 日至今任东莞市东骏 房地产投资有限公司董事，2001 年 4 月至 2010 年 3 月任东骏有限公司董事，2010 年 3 月至 2014 年 7 月 任东骏激光董事，2016 年 7 月至今任成都东骏激光股份有限公司董事长、法定代表人。 曾滔勇先生，1964 年 2 月出生，汉族，大专学历，中国国籍，无境外居留权。1982 年 8 月至 1993 年 9 月任职于东莞东发集 团有限公司，1993 年 9 月至今任东莞市东骏集团有限公司董事，2001 年 4 月至今任东骏激光公司董事， 2002 年 7 月至今任东莞市篁城开发有限公司董事，2003 年 4 月至今任东莞市东骏物业管理有限公司董事 长，2003 年 12 月至今任成都莱普科技有限公司执行董事，2004 年 9 月至今任成都东骏房地产开发有限公 司副董事长，2005 年 3 月至今任北京鸿丰投资股份有限公司董事，2007 年 9 月至今任东莞市东骏房地产 投资有限公司董事，2008 年 3 月至今任北京宏元达投资发展有限公司监事，2008 年 9 月至今任东莞市骏 博实业投资有限公司董事，2008 年 9 月至今任东莞市东骏融资担保有限公司副董事长，2010 年 1 月至今 任成都汉邦穗丰实业投资有限公司执行董事、总经理，2010 年 9 月至今任东莞市汉邦生态旅游开发有限 公司执行董事、总经理。 叶向明先生，1960 年 1 月出生，汉族，高中学历，中国国籍，无境外居留权。 1993 年 9 月至 2004 年 2 月任东莞市东骏贸易有限公司董事，1995 年 9 月 2011 年 2 月任东莞东骏电器有 限公司总经理，2002 年 7 月至今任北京鸿丰投资股份有限公司监事会主席，2002 年 10 月至今任东莞市篁 城开发有限公司董事长，2008 年 3 月至今任成都东骏房地产开发有限公司董事，2008 年 9 月至今任东莞 市东骏融资担保有限公司董事，2013 年 12 月至今任东莞市东骏集团有限公司执行董事，2016 年 7 月至今 任成都东骏激光股份有限公司董事。 3 位自然人分别持有东骏集团 25%，合计 75%的股权，且近两年内 3 位股东持股和表决权未发生变化。报告期内，3 位自然人在所有东骏集团及公司股东大会审议事项的表决 意见均保持一致。 2013 年 05 月 30 日，毛冬、曾滔勇、叶向明 3 位自然人签署《一致行动协议书》，3 人在东骏集团合计持股和表决权为 75%，同时，根据东骏集团《公司章程》约定，“公司三位股东为一致 行动人，股东会作出决议，必须经三位股东协商一致表决通过。”进一步确定了该 3 位自然人对公司的实 际控制人地位。 报告期内公司实际控制人未发生变化 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 29 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 中国农业银行蒲江县 支行 10,000,000.00 5.22% 2016 年 5 月 4 日至 2017 年 5 月 3 日 否 短期借款 中国农业银行蒲江县 支行 15,000,000.00 5.44% 2016年5月18日至2017 年 5 月 17 日 否 合计 - 25,000,000.00- - - - 2016 年 5 月 3 日、2016 年 5 月 18 日本公司与中国农业银行蒲江县支行签订编号为 51010120160002118、51010120160002314 的贷款合同，分别取得借款 1000 万元、1500 万元， 贷款期限为 1 年，约定还款日分别为 2017 年 5 月 2 日、2017 年 5 月 17 日，截至 2016 年 12 月 31 日，已提前归还中国农业银行蒲江县支行 51010120160002118 合同 400 万。上述借款 以本公司之控股股东东骏集团最高额保证担保，本公司固定资产及无形资产作为抵押，详见 附注七、注释 35.所有权或使用权受到限制的资产。 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 30 年度分配预案 2.00 - - 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 毛冬 董事长 男 58 高中 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 赵刚 副董事长 男 49 大学本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 张韧 董事 男 42 大学本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 曾滔勇 董事 男 52 大专 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 叶向明 董事 男 56 高中 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 傅建伟 董事兼总经理 男 55 大学本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 唐国琼 独立董事 女 53 博士研究生 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 李进一 独立董事 男 52 硕士研究生 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 陆耀东 独立董事 男 58 硕士研究生 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 程小菁 监事会主席 女 46 硕士研究生 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 胡千山 监事 男 43 大学本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 周世斌 （职工）监事 女 46 硕士研究生 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 黄永忠 副总经理 男 48 博士研究生 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 刘成懿 副总经理兼董事 会秘书 男 50 硕士研究生 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 郭红 财务总监 女 47 大专 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司董事长毛冬、董事叶向明、董事曾滔勇系公司实际控制人，其中公司董事曾滔勇与董事长毛冬 系表兄弟关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人间无关联及亲 属关系。 （二） 持股情况 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 32 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 傅建伟 董事兼总经理 550,944 50,000 600,944 1.00% - 黄永忠 副总经理 167,581 0 167,581 0.28% - 刘成懿 副总经理兼董事 会秘书 188,576 20,000 208,576 0.35% - 郭红 财务总监 211,749 10,000 221,749 0.37% - 周世斌 职工代表监事 191,118 12,984 204,102 0.34% - 合计 1,309,968 92,984 1,402,952 2.34% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 注：1、根据《公司法》及《公司章程》有关规定，董事、监事任期届满可连选连任。公司 于 2016 年 6 月 30 日召开 2015 年度股东大会审议通过了《关于成都东骏激光股份有限公司 董事、监事连任的议案》，同意第三届董事会成员候选人与第二届董事会成员一致，同意第 三届监事会成员候选人与第二届董事会成员一致。 2、公司于 2016 年 7 月 5 日召开第三届董事会第一次会议，审议并通过了《关于选举产 生成都东骏激光股份有限公司第三届董事会董事长和副董事长的提案》； 《关于聘任成都东骏 激光股份有限公司总经理的提案》；《关于聘任成都东骏激光股份有限公司董事会秘书的提 案》；《关于聘任成都东骏激光股份有限公司副总经理、财务负责人（财务总监）的提案》。 综上所述，董监高人员及相对应的职务均无变动，公司只是按照法定程序履行相关换 届手续。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期内无变动。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 28 27 财务人员 7 8 营销人员 17 22 技术人员 26 41 生产人员 142 164 员工总计 220 262 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 33 硕士 7 7 本科 43 47 专科 69 83 专科以下 100 124 员工总计 220 262 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： （一）人员变动情况 报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动。 为结合市场需求，公司加大了 科研生产任务力度、扩大销售，对在职员工情况进行了梳理，员工总人数较 2015 年增加了 42 人，主要系 增加了营销人员、技术人员以及生产人员。 （二）人才引进情况 随着公司生产经营规模的不断扩大，对人才提出了更高要求，对管理、财务、 技术等方面的专业人才不断进行补充和提升。截止到报告期末，公司本科及以上学历 55 人，专科学历 83 人，占职工总人数的 53％，专科以下 124 人，占职工总人数的 47%。其中专业技术人员 41 人，占职工总数 的 16％。 （三）培训情况 报告期内，内部培训进行了 168 次，参培人次共 1487 人次。与 2015 年 101 次相比有 66%的增长。外部培训 30 次，参培人员 54 人次，费用为 26805 元，人均培训费为 496 元左右。与去年外部 培训费用 11760 元、培训次数 23 次相比，培训次数增长 135%，培训费用增长 128%。 公司重视员工培训， 通过多层次、多形式对不同部门和岗位员工进行培训，不断提高员工综合素质和个人能力。 （1）新入职 员工培训：首先对新入职员工进行公司基本概况、经营基本理念、发展战略、 年度目标、规章制度、行为 规范等进行入职培训；其次，针对新员工入职岗位不同进行岗位涉及的基本知识，内部流程进行培训。 （2） 对营销人员更加侧重对产品结构、产品知识、行业基本知识、行业相关政策、营销知识等知识的培训； （3） 对生产、质量技术人员及研发人员强调产品生产工艺、质量技术关键控制点、生产质量管理法规、安全生 产等知识的培训。 （4）对后勤管理员工进行行业基本知识、行业法规政策、产品知识、内部管理制度等 进行全面培训。 （四）薪酬政策 根据《中华人民共和国劳动法》和相关法律法规、规范性文件，公司与员工签订《劳 动合同书》，公司 按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育的社会保险和住房公积金。 报告期内，公司为更好地推行以实绩与贡献度为中心的激励机制，建立以 绩效考核为核心的价值、利益分配机制，提升公司各级员工的工作积极性与创造性，逐步建立以“有效激 励、提升绩效、达成目标”的绩效管理文化，并为公司建立绩效管理循环系统奠定基础，制定完善了《成 都东骏激光股份有限公司薪酬管理制度》。 （五）需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司没有需要承担费用的离退休人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 10 9 857,411 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司现有核心技术人员有 9 名，分别为黄永忠、周世斌、郭跃川、石全州、何刘、邓丽华、李兵、邹 武应、罗华斌。报告期内，核心技术人员减少 1 位，系原晶体生长部技术人员汤海涛因个人原因于 2016 年 9 月 23 日辞职。公司已配备相关人员对其所负责的工作进行接管，并已实现平稳交接、过渡，其辞职不会 对公司技术研发及生产经营产生影响，不会影响公司持有的核心技术。 报告期内公司的核心技术人员未发 生重大变动，在任职期间不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形，不存在与原任职单位知 识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。公司核心技术人员简历如下： 黄永忠，男，副总经理，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，博士学历，高级工程师。1990 年 7 月至 2001 年 3 月任职于 209 所；2001 年 4 月至 2003 年 11 月任公司质量工程部、技术支持部主任； 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 34 2003 年年底参与组建成都莱普科技有限公司，历任莱普科技生产技术部主任、副总工程师、总工程师、副 总经理；2003 年 12 月至今任莱普科技常务副总经理。2010 年 2 月至今任公司副总经理。 周世斌，女，1970 年 12 月出生，汉族，硕士研究生学历，高级工程师，中国国籍，无境外居留权。 1996 年 4 月至 2001 年 3 月期间，在中国兵器 209 研究所工作，主要负责原 YAG 生产线的技术支持、晶体 检验、原材料的采购；同时完成了军品配套项目《D01 项目 1K13 和 9C53 用 YAG 晶体的研制》、863 项目《大 尺寸高均匀性 YAG 晶体研制》。2001 年 4 月至 2010 年 3 月，在成都东骏激光有限责任公司工作，主要负 责公司晶体研发和生产，曾负责完成了生长 Φ35mm 无核心、无位错、无散射颗粒 Nd:YAG 系列晶体、感应 提拉法生长 Φ76mmNd:YAG 激光晶体、感应提拉法生长 Φmax125mm 纯 YAG 晶体以及感应提拉法生长 Φmax115mm×180mm 蓝宝石晶体、Ho、Tm、Cr:YAG 晶体、YAG 系列晶体退火的研制，并已投入规模化生产。 在 YAG 晶体研制和生产方面积累了丰富的经验。曾先后负责过的科研项目：中国兵器工业集团民品开发项 目《高亮度 LED 基片级蓝宝石晶体材料科技开发项目》、国防科工委军转民项目《氮化镓（GaN）衬底材料 蓝宝石晶圆片的研制》；作为技术骨干负责国家 863 项目《5KW 全固态固体激光器》中所需大尺寸高质量 晶体的研制。2010 年 3 月至今任成都东骏激光股份有限公司研发中心主任，职工代表监事。 郭跃川，男，1963 年 9 月出生，中国国籍，汉族，无境外居留权，大学本科学历，研究员级高级工程 师，激光晶体材料技术带头人。1983 年 7 月毕业于长春光学精密机械学院（现长春理工大学）光学电子工 程系光学电子技术专业。1983 年 8 月至 2009 年 8 月任职于成都光明光电股份有限公司（国营 208 厂）从 事激光晶体生长工艺和自动控制研究工作，先后担任七车间技术员、七车间副主任、七分厂副厂长、成都 光明光学元件有限公司常务副总经理、成都光明光电股份有限公司设备公司副总经理和晶体公司总经理。 主持了“引进法国炉国产化改造”和“上称重法大直径 Nd：YAG 晶体提拉生长工艺和智能控制技术研究”。 1998 年获兵器工业部科技进步一等奖，1999 年获国家科技进步三等奖。2004 年获得高级工程师（研究员 级）任职资格。2009 年 9 月至今担任东骏激光股份有限公司晶体生长部部长。期间主持了大尺寸（≧Φ100mm） Nd:YAG 激光晶体的 M220 温场系统和生长工艺研发工作，参与 863 项目“高光学质量大尺寸板条晶体技术 研究”和“用于激光放大器的 Nd:LuAG 晶体”等项目的研究工作。 石全州，男，1956 年 12 月出生，中国国籍，汉族，无境外居留权，大学本科学历，高级工程师，辐 射探测材料及器件方向的技术带头人。1982 年毕业于长春光学精密机械学院（即现长春理工大学）光学材 料系晶体专业。1982 年开始在兵器工业第 209 研究所从事激光晶体的研究与生产开发工作，参加的“掺铈 和钕的钇铝石榴石激光晶体的生长研究”项目获国家科技进步 2 等奖和兵器工业部科技进步一等奖；掺铈、 铽和钕的钇铝石榴石激光晶体的生长研究获国家发明奖；先后获国家发明专利 4 项。1995~2001 年负责了 “四价铬被动调 Q 开关技术对俄引进项目”。2002 年起任职于东骏有限，先后承担了国防科工委下达的民 品军口配套项目“大晶格常数 GGG 晶体的研究”及“大尺寸 Yb:YAP 超快闪烁晶体的优化制备”项目研究， 均圆满完成并通过验收，前者获国家发明专利一项。负责了 Cr4+:YAG 晶体的生产工艺定型和技术管理工作。 组织进行了 LYSO、Yb:YAG、Ce:YAP 等闪烁晶体的研究与开发工作。2006 年至 2007 年任东骏有限总工办主 任，2007 年至 2010 年 7 月任晶体生长部副主任，2010 年 7 月至 2014 年 11 月任职于公司技术中心。2014 年 11 月至今作为公司技术委员会委员任职于晶体生长部，从事晶体生长工艺研究与技术开发管理工作。 何刘，男，1969 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历，工程师。1991 年 6 月毕业 于北京理工大学电子工程专业，1991 年 7 月至 2002 年 6 月在国营华光仪器厂科研所从事激光测距机控制 部分的开发、激光标记机软件编程、控制电路开发、军用智能充电器的控制电路开发及软件编程、半导体 激光测距软件开发，任工程师、车间主任，2002 年 7 月至 2003 年 11 月在东骏激光有限责任公司从激光电 源、激光标刻机软硬件开发，2003 年 12 月至今在成都莱普科技有限公司从事控制电路软/硬件开发、整机 开发，先后任技术部主任、生产部主任、副总工程师，现任莱普科技总工程师。 邓丽华，1957 年 7 月出生，中国国籍，汉族，无境外居留权，大学专科学历，高级技术职称。1974 年下乡务农， 1976 年至 1984 年，任 209 所第一研究室电阻炉组实验员，参与了 “无核心、无位错、无 散射晶体”的研发实验工作，此项技术获得国家科学技术进步三等奖，并成功申报专利；1984 年至 1997 年，任 209 所第一研究室行政干事和 209 所党委组织部组织干事；1997 年至 2002 年，任 209 所对俄引进 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 35 组（CR）技术员；2002 年 1 月至今任公司晶体生长部技术员，主管感应炉生长技术。曾参与感应加热铱坩 埚提拉法生长 Φ76mm 掺钕 YAG（Nd:YAG）激光晶体、Φ125mm 纯 YAG 晶体 Φ115mm 蓝宝石晶体、掺钬铥铬 YAG（(Ho,Tm,Cr):YAG）晶体以及 YAG 系列晶体退火的研制。 李兵，男，1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历，工程师，质量技术带头人。 2001 年 7 月至 2003 年 11 月任青岛海泰光电技术有限公司品管部副主任、工程部人员；2003 年 11 月至 2010 年 3 月任东骏有限质量管理部技术服务工程师、计划经营部技术管理人员，负责《Nd:YAG 单程损耗与激光 性能的关系研究》；2010 年 4 月至今任公司质量管理部部长。 邹武应，男，1983 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权，大学专科学历，工程师，激光晶体加工学 术带头人。2001 年 10 进入公司，2008 年 2 月至今任公司光学加工部部长，曾参与了成都市科技攻关计划 重点项目《超高功率激光器大尺寸 Nd:YAG 键合板条》，军品配套十一五研制项目《大尺寸 YAG 键合晶体的 研制》，国防科技工业局军工“十一五”项目《大尺寸 Yb：YAP 超快闪烁晶体的优化制备》，2011 年作为 项目负责人获得了发明专利《一种大尺寸超薄激光晶体的加工方法》。 罗华斌，男，1974 年 3 月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历，工程师。1997 年 9 月至 2001 年 10 月任四川省理县水电农机局水电工程技术人员；2001 年 4 月至今，任成都东骏激光股份有限公 司设备能源部部长，负责公司水电运行及生产设备的维护保养及技术改造工作。 公司非常注重核心研发团 队的建设和研发人才的培养。公司自成立以来，研发队伍快速扩大，研发实力不断加强。 公司营造了良好的科研、学习氛围，培养了大量技术人才。同时，为防止核心技术人员流失，公司与 核心技术人员签署了《知识产权和竞业禁止协议》和《保密协议》，并采取了一系列激励措施： ①公司建 立了完善的福利待遇制度，薪酬向研发人员倾斜； ②为研发人员创造大量的培训及参观学习和培训机会， 资助有突出贡献的技术人员进行在职攻读博、硕士学位； ③对于引进的重要研发人才，提供良好的科研环 境、优厚的薪酬福利，对主要研发人员、技术骨干、技术带头人优先给予购房补贴； ④公司设立了科技发 明、技术创新奖励基金，对创新项目进行评比、表彰、奖励； ⑤对于申报并授权的专利，公司给予一次性 奖金奖励； ⑥对于技术创新项目，根据其产生的经济效益按一定比例提取奖励； ⑦对以公司名义发表的 学术论文根据刊物性质和等级给予一次性奖励； ⑧建立有利于创新的文化机制，营造鼓励创新的文化氛围， 每年评选技术创新标兵并给予奖励，通过先进典型来引导和激励企业员工投身技术创新活动。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 36 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 是 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司设立以来，公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规的相关规定制定了《公司章程》， 建立健全了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书等法人治理机构，并分别制订了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《董 事会秘书工作制度》等一系列议事规则和工作准则进一步完善了公司的法人治理结构。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 严格按照《公司法》、《公司章程》的 规定和要求，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，中小 股东和大股东享有平等地位，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照有关法律法规的要求，履行 各自的 权利和义务，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。公司现有治理机制通过制度设 计、严格 执行，充分保证了合法、有效持有公司股份的股东均有权出席或委托代理人出 席股东大会，并依法享有知 情权、参与权、质询权和表决权等各项股东权利。公司截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。公司指定信息披露工作负责人能够按照法律、法规和 《公司章程》、《公司信息披露管理制度》的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。 公司自在全国中小企业股份转让系统挂牌以来，严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作， 努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会认为，自股份公司设立以来，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董 事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。报 告期内，公司发生的重大经营活动的决策和执行均按照公司相关治理制度的要求，履行了相关程序，保护 了公司及公司股东的正当权益。公司现有治理机制通过制度设计、严格执行，充分保证了合法、有效持有 公司股份的股东均有权出席或委托代 理人出席股东大会，并依法享有知情权、参与权、质询权和表决权等 各项股东权利。现有公司治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可以满足公司经营发展需求。随着 公司未来经营规模的扩大，公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主 科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 4、公司章程的修改情况 报告期内未修改过公司章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 37 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2016 年 1 月 10 日，成都东骏激光股份有限 公司第二届董事会第九次会议，审议并通过了如 下议案： 1）《成都东骏激光股份有限公司关于 向农行蒲江县支行申请办理期限为一年的人民 币伍仟万元的综合授信额度的议案》； 2）《关于 召开成都东骏激光股份有限公司 2016 年第一次 临时股东大会的议案》。 2、2016 年 4 月 8 日，成都东骏激光股份有限 公司第二届董事会第十次会议，审议并通过了如 下议案： 1）《关于成都东骏激光股份有限公司 <2015 年度财务报告摘要>及<2016 年财 务预算 报告摘要>的议案》； 2）《关于提出成都东骏激 光股份有限公司<三年（2016-2018 年）发展思 路> 的议案》； 3）《关于成都东骏激光股份有限 公司<薪酬管理制度>的议案》； 3、2016 年 6 月 8 日，成都东骏激光股份有限公 司第二届董事会第十一次会议，审议并通过了如 下议案： 1）《成都东骏激光股份有限公司关于 <2015 年度总经理工作报告>的议案》： 2）《成 都东骏激光股份有限公司关于<2015 年度董事 会工作报告>的议案》； 3）《成都东骏激光股份 有限公司关于<2015 年度财务报告>及<2016 年 财务预算报告>的议案》； 4）《成都东骏激光股 份有限公司关于<2015 年度工作报告及摘要》； 5）《成都东骏激光股份有限公司关于 2015 年度 利润分配的议案》； 6）《成都东骏激光股份有限 公司关于预计公司 2016 年度日常关联交易的议 案》； 7）《成都东骏激光股份有限公司关于召开 2015 年度股东大会的议案》； 4、2016 年 7 月 5 日，成都东骏激光股份有限公 司第三届董事会第一次会议，审议并通过了如下 议案： 1）《关于选举产生成都东骏激光股份有 限公司第三届董事会董事长和副董事长的提 案》； 2）《关于聘任成都东骏激光股份有限公司 总经理的提案》； 3）《关于聘任成都东骏激光股 份有限公司董事会秘书的提案》； 4）《关于聘任 成都东骏激光股份有限公司副总经理、财务负责 人（财务总监）的提案》； 5）《关于设立成都东 骏激光股份有限公司董事会专门委员会的提 案》； 6）《关于成都东骏激光股份有限公司提升 YAG 晶体产能议案》。 5、2016 年 8 月 18 日，成都东骏激光股份有限 公司第三届董事会第二次会议，审议并通过了如 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 38 下议案： 1）《关于成都东激光股份有限公司 <2016 年半年度报告>的议案》。 6、2016 年 10 月 18 日，成都东骏激光股份有限 公司第三届董事会第三次会议，审议并通过了如 下议案： 1）《关于成都东骏激光股份有限公司 与中国空空导弹研究院签署物资采购合同的议 案》； 2）《关于修订成都东骏激光股份有限公司 <重大投资、重大经营及财务决策程序与规则> 的议案》； 3）《关于召开成都东骏激光股份有限 公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 7、2016 年 12 月 28 日，成都东骏激光股份有 限公司第三届董事会第四次会议，审议并通过了 如下议案： 1）《成都东骏激光股份有限公司关 于补充确认超出 2016 年度预计日常性关联交易 的议案》； 2）《成都东骏激光股份有限公司关于 预计 2017 年度日常关联交易的议案》； 3）《成 都东骏激光股份有限公司关于召开 2017 年第一 次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2016 年 6 月 8 日，第二届监事会第六次会议 审议通过了： 1）《成都东骏激光股份有限公司 关于<2015 年度监事会工作报告>的议案》； 2) 《成都东骏激光股份有限公司关于<2015 年年 度财务报告>及<2016 年财 预算报告>的议案》； 3)《成都东骏激光股份有限公司关于<2015 年度 工作报告及摘要>的议案》； 4)《成都东骏激光 股份有限公司 2015 年度利润分配的议案》。 2、2016 年 7 月 5 日，第三届监事会第一次会议 审议通过了： 1）《关于选举产生成都东骏激光 股份有限公司第三届监事会主席的提案》； 3、2016 年 8 月 18 日，第三届监事会第二次会 议审议通过了： 1）《关于成都东激光股份有限 公司<2016 年半年度报告>的议案》 股东大会 3 1、2016 年 1 月 25 日，公司召开 2016 年第一次 临时股东大会，审议并通过了以下议案： 1） 《成 都东骏激光股份有限公司关于向农行蒲江县支 行申请办理期限为一年的人民币伍仟万元的综 合授信额度的议案》。 2、2016 年 6 月 30 日，公司召开 2015 年度股东 大会，审议并通过了以下议案： 1）《成都东骏 激光股份有限公司关于<2015 年度董事会工作 报告>的议案》； 2）《成都东骏激光股份有限公 司关于<2015 年度监事会工作报告>的议案》； 3）《成都东骏激光股份有限公司关于<2015 年度 财务报告>及<2016 年财务预算报告>的议案》； 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 39 4）《成都东骏激光股份有限公司关于<2015 年度 工作报告及摘要>的议案》； 5）《成都东骏激光 股份有限公司关于 2015 年度利润分配的议案》； 6）《关于成都东骏激光股份有限公司董事、监事 连任的议案》； 7）《关于预计公司 2016 年度日 常性关联交易的议案》。 3、2016 年 11 月 10 日，公司召开 2016 年第二 次临时股东大会，审议并通过了以下议案： 1） 《关于修订成都东骏激光股份有限公司<重大投 资、重大经营及财务决策程序与规则>的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立以来召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序等 符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等法律、法规、规范性文件的规定，历次会议的审议、表决程 序及表决结果合法、有效。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、 三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、信息披露 人和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和全国中小企业股份转让系统有关法律法规 的要求，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层 按照规定的程序进行。公司管理层尚未引进职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，为促进公司的诚信、自律、规范运作，保持公司诚信、公正、透明的公众形象，加强与投 资者之间的信息沟通，促进投资者对公司的了解和认同，更好地服务于投资者，公司在做好投资者关系管 理方面做了以下工作： 1、公司自在全国中小企业股份转让系统挂牌以后，公司董事会认真做好信息披露 工作，努力提高信息披露工作质量。 2、公司指定信息披露工作负责人能够按照全国中小企业股份转让系 统规定、《公司章程》和《公司信息披露管理制度》等法规制度，力求做到准确、真实、完整、及时地披 露临时报告和定期报告，确保公司股东及潜在投资者准确了解公司的生产、经营、内控和财务状况等信息； 及时披露公司临时股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重大事件，确保公司股东 及潜在投资者 及时准确掌握公司动态信息。 3、公司高级管理人员高度重视投资者关系管理工作，积极与公司潜在投资 者关系沟通，加强资本市场的相关信息收集工作，为开展投资者关系管理工作提供信息支撑，并通过多种 方式增进与投资者的沟通与交流。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，公司监事会运行情况良好，监事会会议通知方式、召开方式、表决 方式符合《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，会议记录完整规范,监事会依法忠实履 行了《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》赋予的权利和义务。对公司董事会的监督、高级管 理人员的考核、公司重大生产经营决策、主要管理制度的制定等重大事宜实施了有效监督。监事会对报告 期内的监督事项无异议。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 40 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公 司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立情况 公司的主营业务为光电子晶体材料及元器件、应用器件与设备的研发、生产和 销售。公司拥有独立完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业 务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营 的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大关 联方交易。 （二）资产独立情况 公司资产与股东或关联方的资产严格分开，并完全独立运营。公司目前业务和生 产经营必需的机器设备、设施、专利、著作权及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位 或关联方共用的情况。公司未以资产、权益或信用为其他关联方的债务提供担保，公司对所有资产拥有充 分的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程 序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、总工程师、财务负责人、董事会 秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在本公司控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中兼职。 公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完全独立于控股股东或其他关联方。公司与全 体员工签订了书面劳动合同，并独立发放员工工资，不存在控股股东或其他关联方代发工资的情况。 （四）机构独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的财 务核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有 独立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立 纳税，内部控制完整、有效。 股份公司设立以来，公司不存在股东占用公司资产或资金的情况，未为股东 或其下属单位、以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以公司名义的借款、授信额度转给前述法人或 个人的情形。 （五）财务独立情况 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、 董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机 构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制 报告期内，公司始终强化风险意识，警钟长鸣，建立了相应的风险控制机制，加强 对市场关注，定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。 报告期内，公司在会计核算体系、 财务管理体系和风险控制体系等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未制定《年度报告重大差错责任追究制度》。为进一步健全信息披露管理事务，提 高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透 明度。公司将尽快制定完善《年度报告重大差错责任追究制度》，并将此制度提交公司第三届董事会第五 次会议审议，拟于 2017 年 4 月 17 日在全国股份转让系统指定披露平台（ 或 .cc）上刊登公司《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差 错更正、重大遗漏信息情况，未出现披露的年度报告存在重大差错的情况 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 41 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]005294 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 16 楼 审计报告日期 2017-04-13 注册会计师姓名 方建新、李轶芳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 审计报告正文： 成都东骏激光股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都东骏激光股份有限公司(以下简称东骏激光)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东骏激光管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东骏激光的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东骏激 光 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·北京 二〇一七年四月十三日 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 42 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 12,591,902.67 16,889,031.54 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 2,950,000.00 1,733,801.97 应收账款 注释 3 40,430,473.94 33,578,924.28 预付款项 注释 4 3,912,586.96 1,742,186.60 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 496,441.02 334,664.74 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 41,371,851.94 45,323,072.81 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 7 597,807.76 73,225.46 流动资产合计 - 102,351,064.29 99,674,907.40 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 100,392,998.50 110,659,521.89 在建工程 - - - 工程物资 注释 9 6,180,555.49 747,498.01 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 10 1,769,392.41 1,819,470.33 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 43 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 注释 11 3,891,452.46 3,256,625.87 其他非流动资产 注释 12 6,005,126.00 - 非流动资产合计 - 118,239,524.86 116,483,116.10 资产总计 - 220,590,589.15 216,158,023.50 流动负债： - 短期借款 注释 13 21,000,000.00 35,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 14 8,064,329.78 6,053,193.42 预收款项 注释 15 7,025,176.14 1,334,013.34 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 16 4,581,821.83 2,641,415.24 应交税费 注释 17 1,938,977.30 955,812.31 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 18 823,066.99 562,199.29 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 43,433,372.04 46,546,633.60 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 44 递延收益 注释 19 8,410,020.43 9,372,255.58 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 8,410,020.43 9,372,255.58 负债合计 - 51,843,392.47 55,918,889.18 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 20 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 21 30,427,340.81 30,427,340.81 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 22 8,265,739.43 7,365,775.29 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 23 70,054,116.44 62,446,018.22 归属于母公司所有者权益合计 - 168,747,196.68 160,239,134.32 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 168,747,196.68 160,239,134.32 负债和所有者权益总计 - 220,590,589.15 216,158,023.50 法定代表人： 毛冬 主管会计工作负责人： 郭红 会计机构负责人： 郭红 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 12,061,203.47 15,689,327.67 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 2,200,000.00 1,164,000.00 应收账款 注释 1 30,505,799.00 26,254,180.53 预付款项 - 2,841,624.18 1,777,937.77 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 2 9,573,628.72 7,508,510.86 存货 - 34,287,731.10 37,845,992.38 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 597,807.76 73,225.46 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 45 流动资产合计 - 92,067,794.23 90,313,174.67 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释 3 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 100,330,330.30 110,594,615.08 在建工程 - - - 工程物资 - 6,180,555.49 747,498.01 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,769,392.41 1,819,470.33 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 3,063,298.43 2,500,471.09 其他非流动资产 - 6,005,126.00 - 非流动资产合计 - 127,348,702.63 125,662,054.51 资产总计 - 219,416,496.86 215,975,229.18 流动负债： - 短期借款 - 21,000,000.00 35,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 6,363,034.37 5,256,943.33 预收款项 - 6,507,068.32 981,790.51 应付职工薪酬 - 4,018,559.93 2,043,528.00 应交税费 - 1,241,429.20 442,881.38 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 401,410.00 402,497.20 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 39,531,501.82 44,127,640.42 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 46 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 8,410,020.43 9,372,255.58 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 8,410,020.43 9,372,255.58 负债合计 - 47,941,522.25 53,499,896.00 所有者权益： - 股本 - 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 30,442,944.66 30,442,944.66 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 8,444,213.45 7,544,249.31 未分配利润 - 72,587,816.50 64,488,139.21 所有者权益合计 - 171,474,974.61 162,475,333.18 负债和所有者权益合计 - 219,416,496.86 215,975,229.18 法定代表人： 毛冬 主管会计工作负责人： 郭红 会计机构负责人： 郭红 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 47 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 24 89,944,583.05 68,917,569.23 其中：营业收入 注释 24 89,944,583.05 68,917,569.23 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 83,070,043.68 69,622,312.94 其中：营业成本 注释 24 47,066,773.57 36,487,595.83 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 注释 25 1,652,864.84 766,385.19 销售费用 注释 26 6,178,341.68 5,257,580.32 管理费用 注释 27 19,931,552.80 21,397,078.40 财务费用 注释 28 1,687,501.58 2,355,717.30 资产减值损失 注释 29 6,553,009.21 3,357,955.90 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,874,539.37 -704,743.71 加：营业外收入 注释 30 3,834,027.98 7,839,088.00 其中：非流动资产处置利得 - 4,345.48 244.91 减：营业外支出 注释 31 583,638.48 287,521.33 其中：非流动资产处置损失 - 1,277.11 9,266.03 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 10,124,928.87 6,846,822.96 减：所得税费用 注释 32 1,616,866.51 741,593.76 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 8,508,062.36 6,105,229.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 8,508,062.36 6,105,229.20 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 48 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 8,508,062.36 6,105,229.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 8,508,062.36 6,105,229.20 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.14 0.10 （二）稀释每股收益 - 0.14 0.10 法定代表人： 毛冬 主管会计工作负责人： 郭红 会计机构负责人： 郭红 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 76,246,674.58 52,706,478.39 减：营业成本 注释 4 39,439,000.50 25,351,260.85 营业税金及附加 - 1,467,123.59 610,516.93 销售费用 - 3,811,672.10 2,083,146.39 管理费用 - 17,599,072.23 19,283,365.38 财务费用 - 1,668,324.85 2,294,670.91 资产减值损失 - 4,809,897.88 2,499,668.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,451,583.43 583,849.25 加：营业外收入 - 3,820,562.24 7,839,088.00 其中：非流动资产处置利得 - 4,345.48 244.91 减：营业外支出 - 583,638.48 278,255.30 其中：非流动资产处置损失 - 1,277.11 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 10,688,507.19 8,144,681.95 减：所得税费用 - 1,688,865.76 994,832.31 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 8,999,641.43 7,149,849.64 五、其他综合收益的税后净额 - - - 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 49 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 8,999,641.43 7,149,849.64 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 毛冬 主管会计工作负责人： 郭红 会计机构负责人： 郭红 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 50 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 91,873,419.35 77,025,541.25 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 41,421.88 39,573.80 收到其他与经营活动有关的现金 注释 33 2,392,246.63 3,632,763.71 经营活动现金流入小计 - 94,307,087.86 80,697,878.76 购买商品、接受劳务支付的现金 - 30,515,032.63 28,586,797.41 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,369,466.64 17,471,956.01 支付的各项税费 - 12,504,804.41 9,241,971.82 支付其他与经营活动有关的现金 注释 33 9,986,121.81 10,613,294.23 经营活动现金流出小计 - 73,375,425.49 65,914,019.47 经营活动产生的现金流量净额 - 20,931,662.37 14,783,859.29 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 10,390.00 2,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 5,545,000.00 投资活动现金流入小计 - 10,390.00 5,547,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 9,511,016.18 1,130,847.98 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 51 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 9,511,016.18 1,130,847.98 投资活动产生的现金流量净额 - -9,500,626.18 4,416,252.02 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 25,000,000.00 35,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 33 - 25,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 25,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 39,000,000.00 46,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,731,775.27 2,322,703.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 33 - 25,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 40,731,775.27 73,322,703.35 筹资活动产生的现金流量净额 - -15,731,775.27 -13,322,703.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 3,610.21 30,221.12 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,297,128.87 5,907,629.08 加：期初现金及现金等价物余额 注释 34 16,889,031.54 10,981,402.46 六、期末现金及现金等价物余额 注释 34 12,591,902.67 16,889,031.54 法定代表人： 毛冬 主管会计工作负责人： 郭红 会计机构负责人： 郭红 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 80,580,132.42 59,372,974.93 收到的税费返还 - 41,421.88 39,573.80 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,116,951.01 2,858,919.51 经营活动现金流入小计 - 82,738,505.31 62,271,468.24 购买商品、接受劳务支付的现金 - 23,481,948.60 17,851,724.09 支付给职工以及为职工支付的现金 - 16,732,704.92 13,759,901.60 支付的各项税费 - 11,163,150.44 7,702,162.81 支付其他与经营活动有关的现金 - 9,794,504.26 11,528,084.52 经营活动现金流出小计 - 61,172,308.22 50,841,873.02 经营活动产生的现金流量净额 - 21,566,197.09 11,429,595.22 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 10,390.00 1,320.00 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 5,545,000.00 投资活动现金流入小计 - 10,390.00 5,546,320.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 9,485,204.22 1,121,873.62 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 9,485,204.22 1,121,873.62 投资活动产生的现金流量净额 - -9,474,814.22 4,424,446.38 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 25,000,000.00 35,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 25,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 25,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 39,000,000.00 43,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,723,117.28 2,272,576.68 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 25,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 40,723,117.28 70,272,576.68 筹资活动产生的现金流量净额 - -15,723,117.28 -10,272,576.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 3,610.21 30,248.72 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,628,124.20 5,611,713.64 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,689,327.67 10,077,614.03 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,061,203.47 15,689,327.67 法定代表人： 毛冬 主管会计工作负责人： 郭红 会计机构负责人： 郭红 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 53 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 - - - 30,427,340.81 - - - 7,365,775.29 - 62,446,018.22 - 160,239,134.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 30,427,340.81 - - - 7,365,775.29 - 62,446,018.22 - 160,239,134.32 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 899,964.14 - 7,608,098.22 - 8,508,062.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,508,062.36 - 8,508,062.36 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 899,964.14 - -899,964.14 - - 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 54 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 899,964.14 - -899,964.14 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 30,427,340.81 - - - 8,265,739.43 - 70,054,116.44 - 168,747,196.68 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 - - - 30,427,340.81 - - - 6,650,790.33 - 57,055,773.98 - 154,133,905.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 30,427,340.81 - - - 6,650,790.33 - 57,055,773.98 - 154,133,905.12 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 714,984.96 - 5,390,244.24 - 6,105,229.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,105,229.20 - 6,105,229.20 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 714,984.96 - -714,984.96 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 714,984.96 - -714,984.96 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - - - - 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 56 分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 30,427,340.81 - - - 7,365,775.29 - 62,446,018.22 - 160,239,134.32 法定代表人： 毛冬 主管会计工作负责人： 郭红 会计机构负责人： 郭红 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 57 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 - - - 30,442,944.66 - - - 7,544,249.31 64,488,139.21 162,475,333.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 30,442,944.66 - - - 7,544,249.31 64,488,139.21 162,475,333.18 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 899,964.14 8,099,677.29 8,999,641.43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 8,999,641.43 8,999,641.43 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 899,964.14 -899,964.14 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 899,964.14 -899,964.14 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 58 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 30,442,944.66 - - - 8,444,213.45 72,587,816.50 171,474,974.61 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 - - - 30,442,944.66 - - - 6,829,264.35 58,053,274.53 155,325,483.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 30,442,944.66 - - - 6,829,264.35 58,053,274.53 155,325,483.54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 714,984.96 6,434,864.68 7,149,849.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,149,849.64 7,149,849.64 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 714,984.96 -714,984.96 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 714,984.96 -714,984.96 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 - - - - - - - - - - - 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度报告 60 转 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 30,442,944.66 - - - 7,544,249.31 64,488,139.21 162,475,333.18 法定代表人： 毛冬 主管会计工作负责人： 郭红 会计机构负责人： 郭红 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 错误!未找到引用源。 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 错误!未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为成都东骏激光有限责任公 司，于 2001 年 4 月 27 日经成都市工商行政管理局批准，由东莞市东骏贸易有限公司、四川 西物科技发展有限责任公司共同出资设立的有限责任公司。公司的企业法人营业执照注册号： 5101311800243。 2010 年 3 月 30 日，经成都市工商行政管理局核准，公司整体变更为股份有限公司，更 名为“成都东骏激光股份有限公司”，并领取注册号为 510131000001747 的企业法人营业执照。 2016 年 8 月 17 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2016 年 12 月 7 日，三证合一后，本公司领取了成都市工商行政管理局核发的统一社会 信用代码 91510131728061340B 号的企业法人营业执照。 经过历年的增资，截至 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 6,000 万股，注 册资本为 6,000 万元，注册地址：四川成都蒲江县鹤山镇工业开发区。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要产品包括：光电子晶体材料及元 器件、应用器件与设备的研发、生产和销售等。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 13 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 成都莱普科技有限公司（以下简称“莱普科技”） 全资子公司 一级 100.00 100.00 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额占期末总额的 10% 以上（含 10%）的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 合并范围内关联方 组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、 自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 77 页 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十二) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 78 页 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 公司对除“贵金属-铱制品”以外的固定资产按年限平均法折旧，按各类固定资产的原值 和估计的使用年限扣除残值（原值的 3%）确定其折旧率。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-30 3 3.23--9.70 机器设备 年限平均法 3-10 3 9.70--32.33 运输设备 年限平均法 5-10 3 9.70--19.40 电子及其他设备 年限平均法 3-5 3 19.40—32.33 本公司所使用“贵金属-铱制品-铱坩埚”由于受温度环境的影响较大，在晶体生长使用过 程中的高温环境下，其有形损耗较大，在正常温度下，其自然损耗很小，因此本公司对每类 贵金属-铱制品-铱坩埚预计其使用高温时间和预计总损耗金额（含回炉加工费用），并在每 月按实际高温时间乘以预计的单位高温时间损耗额来计提折旧，并在对已不能使用需回炉加 工的贵金属-铱制品-铱坩埚根据剩余重量和领用时的单价，计算实际损耗金额调整当期折旧 金额，并将不能使用需回炉加工的贵金属-铱制品-铱坩埚将转入工程物资核算。 本公司所使用“贵金属-铱制品-其他铱制品”的回炉加工费领用时一次性摊销，损耗在退 库时一次性摊销。 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 79 页 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十三) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 80 页 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十四) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件、专有技术等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 81 页 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证 软件 5 年 软件受益期限 YAG 专有技术 10 年 专有技术预计受益期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 82 页 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十五) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 83 页 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 (十七) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资 性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议 价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损 益。 国内销售以货物送达到对方签收为销售收入的确认时点。国外销售以出口报关时间为销 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 84 页 售收入的确认时点 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (十八) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 85 页 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 86 页 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净 额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 87 页 的收益金额。 (二十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目 名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、 资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的 “营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、 “待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据 情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待 转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非 流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附 加”623,628.36 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对 于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入 17% 城市维护建设税*1 流转税税额 5%、7% 教育费附加 流转税税额 3% 地方教育费附加 流转税税额 2% 价格调整基金 营业收入 0.07% 企业所得税 应纳税所得额 15% 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 88 页 税种 计税依据 税率 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% *1、本公司按流转税的 5%征收，子公司莱普科技按流转税的 7%征收。 (二) 税收优惠政策及依据 2015 年 10 月 9 日，本公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、 四川省地方税务局联合批准颁布的高新技术企业证书，证书编号 GR201551000399。根据高 新技术企业的有关税收优惠政策，本公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度享受企业所得税 税率为 15%。 2014 年 7 月 9 日，莱普科技取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务 局、四川省地方税务局联合批准颁布的高新技术企业证书，证书编号 GR201451000060。根 据高新技术企业的有关税收优惠政策，莱普科技 2014 年度、2015 年度、2016 年度享受企业 所得税税率为 15%。 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 18,502.71 112,948.78 银行存款 12,573,399.96 16,776,082.76 合计 12,591,902.67 16,889,031.54 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,450,000.00 1,589,801.97 商业承兑汇票 1,500,000.00 144,000.00 合计 2,950,000.00 1,733,801.97 2． 期末公司不存在质押的应收票据 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 89 页 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,129,027.61 --- 商业承兑汇票 3,225,226.06 --- 合计 5,354,253.67 --- 4． 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 49,245,509.26 100.00 8,815,035.32 17.90 40,430,473.94 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 49,245,509.26 100.00 8,815,035.32 17.90 40,430,473.94 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 41,054,659.33 100.00 7,475,735.05 18.21 33,578,924.28 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 41,054,659.33 100.00 7,475,735.05 18.21 33,578,924.28 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,585,139.58 947,554.19 3.00 1－2 年 5,912,776.51 591,277.65 10.00 2－3 年 6,387,699.56 1,916,309.87 30.00 3 年以上 5,359,893.61 5,359,893.61 100.00 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 90 页 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 49,245,509.26 8,815,035.32 17.90 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,496,325.36 734,889.77 3.00 1－2 年 9,978,834.73 997,883.47 10.00 2－3 年 1,195,053.47 358,516.04 30.00 3 年以上 5,384,445.77 5,384,445.77 100.00 合计 41,054,659.33 7,475,735.05 18.21 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,339,300.27 元。 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 中国空空导弹研究院 7,340,500.00 14.91 220,215.00 西南技术物理研究所 6,954,600.00 14.12 1,344,374.00 江苏曙光光电有限公司（北方激光） 5,326,412.00 10.82 159,792.36 深圳顺络电子股份有限公司 3,132,000.00 6.36 1,242,000.00 中国工程物理研究院应用电子学研 究所(九院十所) 2,255,000.00 4.58 123,441.40 合计 25,008,512.00 50.79 3,089,822.76 5． 期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项 6． 期末不存在转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,589,502.16 91.75 1,456,267.95 83.59 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 91 页 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 至 2 年 44,200.00 1.13 212,350.85 12.19 2 至 3 年 205,590.16 5.25 6,934.95 0.40 3 年以上 73,294.64 1.87 66,632.85 3.82 合计 3,912,586.96 100.00 1,742,186.60 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 四川蒲江供电有限责任公司 1,068,628.98 27.31 1 年以内 交易尚未完成 武汉镭圣光电科技有限公司 328,240.00 8.39 1 年以内 交易尚未完成 天津南晶光电技术有限公司 220,000.00 5.62 1 年以内 交易尚未完成 北京华腾旌凯经贸有限责任 公司 202,953.85 5.19 1 年以内 交易尚未完成 陕西欣诺科技发展有限公司 200,750.00 5.13 1 年以内 交易尚未完成 合计 2,020,572.83 51.64 --- --- 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,499,732.34 100.00 1,003,291.32 66.90 496,441.02 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,499,732.34 100.00 1,003,291.32 66.90 496,441.02 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 92 页 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,332,087.65 100.00 997,422.91 74.88 334,664.74 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,332,087.65 100.00 997,422.91 74.88 334,664.74 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 449,907.34 13,497.22 3.00 1－2 年 66,701.00 6,670.10 10.00 2－3 年 --- --- --- 3 年以上 983,124.00 983,124.00 100.00 合计 1,499,732.34 1,003,291.32 66.90 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 339,963.65 10,198.91 3.00 1－2 年 --- --- --- 2－3 年 7,000.00 2,100.00 30.00 3 年以上 985,124.00 985,124.00 100.00 合计 1,332,087.65 997,422.91 74.88 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,868.41 元。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 10,000.00 57,000.00 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 93 页 项目 期末余额 期初余额 备用金 289,569.50 151,527.00 代垫费用 107,781.40 39,613.77 出口退税 --- 41,421.88 押金 107,600.00 109,600.00 其他 984,781.44 932,925.00 合计 1,499,732.34 1,332,087.65 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 PLANT LUGAPLAST（乌 克兰） 预付设备款 885,924.00 3 年以上 59.07 885,924.00 彭杨 备用金 170,000.00 1 年以内、 1-2 年 11.34 5,870.00 成都蓉泰工业气体有限责 任公司 气瓶押金 90,000.00 3 年以上 6.00 90,000.00 公积金个人部分 代垫社保公积 金 55,204.00 1 年以内 3.68 1,656.12 社保个人部分 代垫社保公积 金 52,577.40 1 年以内 3.51 1,577.32 合计 1,253,705.40 83.60 985,027.44 6． 期末不存在涉及政府补助的应收款项。 7． 期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。 8． 期末不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。 9． 期末其他应收款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权的股东单位欠款。 10． 期末其他应收款余额中关联方欠款情况见本附注十、（四）。 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,470,104.17 123,130.94 10,346,973.23 9,821,961.82 --- 9,821,961.82 周转材料 466,976.78 --- 466,976.78 368,723.47 --- 368,723.47 产成品 22,609,949.82 9,027,458.58 13,582,491.24 22,901,337.48 9,279,398.12 13,621,939.36 自制半成品 10,746,207.36 3,635,027.80 7,111,179.56 14,316,888.91 --- 14,316,888.91 在产品 9,177,579.66 838,805.69 8,338,773.97 6,464,020.45 --- 6,464,020.45 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 94 页 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 1,525,457.16 --- 1,525,457.16 729,538.80 --- 729,538.80 合计 54,996,274.95 13,624,423.01 41,371,851.94 54,602,470.93 9,279,398.12 45,323,072.81 2． 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 --- 123,130.94 --- --- --- --- 123,130.94 产成品 9,279,398.12 4,245,903.90 --- --- 862,815.64 --- 12,662,486.38 自制半成品 --- --- --- --- --- --- --- 在产品 --- 838,805.69 --- --- --- --- 838,805.69 发出商品 --- --- --- --- --- --- --- 合计 9,279,398.12 5,207,840.53 --- --- 862,815.64 --- 13,624,423.01 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 597,807.76 73,225.46 合计 597,807.76 73,225.46 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 95 页 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 贵金属 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 54,062,356.56 82,129,868.53 2,269,933.00 3,040,572.41 39,187,176.68 180,689,907.18 2． 本期增加金额 --- 639,829.06 661,015.60 118,703.80 38,467,051.84 39,886,600.30 购置 --- 639,829.06 661,015.60 118,703.80 --- 1,419,548.46 其他转入 --- --- --- --- 38,467,051.84 38,467,051.84 3． 本期减少金额 --- 181,684.60 --- 30,959.93 40,471,263.08 40,683,907.61 处置或报废 --- 181,684.60 --- 30,959.93 --- 212,644.53 其他转出 --- --- --- --- 40,471,263.08 40,471,263.08 4． 期末余额 54,062,356.56 82,588,012.99 2,930,948.60 3,128,316.28 37,182,965.44 179,892,599.87 二. 累计折旧 1． 期初余额 19,256,987.34 42,911,816.41 1,748,395.07 2,355,037.45 3,328,631.45 69,600,867.72 2． 本期增加金额 2,724,334.83 6,634,858.47 85,876.38 202,671.10 3,183,047.40 12,830,788.18 计提 2,724,334.83 6,634,858.47 85,876.38 202,671.10 3,183,047.40 12,830,788.18 3． 本期减少金额 --- 176,234.06 --- 29,290.59 3,156,047.45 3,361,572.10 处置或报废 --- 176,234.06 --- 29,290.59 --- 205,524.65 其他转出 --- --- --- --- 3,156,047.45 3,156,047.45 4． 期末余额 21,981,322.17 49,370,440.82 1,834,271.45 2,528,417.96 3,355,631.40 79,070,083.80 三. 减值准备 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 96 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 贵金属 合计 1． 期初余额 --- 429,517.57 --- --- --- 429,517.57 2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- 429,517.57 --- --- --- 429,517.57 四. 账面价值 1． 期末账面价值 32,081,034.39 32,788,054.60 1,096,677.15 599,898.32 33,827,334.04 100,392,998.50 2． 期初账面价值 34,805,369.22 38,788,534.55 521,537.93 685,534.96 35,858,545.23 110,659,521.89 2． 期末暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 11,055,273.49 6,183,379.68 429,517.57 4,442,376.24 主要是蓝宝石生长炉、中频电源等 合计 11,055,273.49 6,183,379.68 429,517.57 4,442,376.24 3． 期末用于抵押的固定资产账面价值为 37,090,649.77 元，详见本附注七、注释 35.所有权或使用权受到限制的资产。 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 97 页 注释9． 工程物资 项目 期末余额 期初余额 贵金属-铱 5,032,396.11 747,498.01 尚未安装的设备 1,148,159.38 --- 合计 6,180,555.49 747,498.01 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 YAG 专有技术 自动化软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2,519,962.00 10,969,839.85 50,000.00 13,539,801.85 2． 本期增加金 额 --- --- --- --- 3． 本期减少金 额 --- --- --- --- 4． 期末余额 2,519,962.00 10,969,839.85 50,000.00 13,539,801.85 二. 累计摊销 1． 期初余额 700,491.67 10,969,839.85 50,000.00 11,720,331.52 2． 本期增加金 额 50,077.92 --- --- 50,077.92 计提 50,077.92 --- --- 50,077.92 3． 本期减少金 额 --- --- --- --- 4． 期末余额 750,569.59 10,969,839.85 50,000.00 11,770,409.44 三. 减值准备 --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 1,769,392.41 --- --- 1,769,392.41 2． 期初账面价 值 1,819,470.33 --- --- 1,819,470.33 2． 期末用于抵押的无形资产账面价值为 1,769,392.41 元，详见本附 注七、注释 35.所有权或使用权受到限制的资产。 注释11． 递延所得税资产 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 23,872,267.22 3,580,840.09 18,207,073.65 2,731,061.05 可抵扣亏损 1,242,965.81 186,444.87 2,506,082.15 375,912.32 政府补助 827,783.33 124,167.50 997,683.33 149,652.50 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 98 页 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合计 25,943,016.36 3,891,452.46 21,710,839.13 3,256,625.87 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备款 6,005,126.00 --- 合计 6,005,126.00 --- 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证、抵押借款 21,000,000.00 35,000,000.00 合计 21,000,000.00 35,000,000.00 2016 年 5 月 3 日、2016 年 5 月 18 日本公司与中国农业银行蒲江县支行签订编号为 51010120160002118、51010120160002314 的贷款合同，分别取得借款 1000 万元、1500 万元， 贷款期限为 1 年，约定还款日分别为 2017 年 5 月 2 日、2017 年 5 月 17 日，截至 2016 年 12 月 31 日，已提前归还中国农业银行蒲江县支行 51010120160002118 合同 400 万。上述借款 以本公司之控股股东东骏集团最高额保证担保，本公司固定资产及无形资产作为抵押，详见 附注七、注释 35.所有权或使用权受到限制的资产。 注释14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 6,150,989.15 5,521,991.60 应付工程款 4,000.00 4,000.00 应付设备款 1,909,340.63 527,201.82 合计 8,064,329.78 6,053,193.42 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 货款 7,025,176.14 1,334,013.34 合计 7,025,176.14 1,334,013.34 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 99 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,641,415.24 21,062,817.51 19,122,410.92 4,581,821.83 离职后福利-设定提存计划 --- 1,247,055.72 1,247,055.72 --- 合计 2,641,415.24 22,309,873.23 20,369,466.64 4,581,821.83 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,511,588.84 18,714,928.43 16,733,021.10 4,493,496.17 职工福利费 --- 625,731.68 625,731.68 --- 社会保险费 --- 666,019.18 666,019.18 --- 其中：基本医疗保险费 --- 498,446.06 498,446.06 --- 补充医疗保险 --- 103,796.64 103,796.64 --- 工伤保险费 --- 25,875.66 25,875.66 --- 生育保险费 --- 37,900.82 37,900.82 --- 住房公积金 47,340.00 708,172.00 755,512.00 --- 工会经费和职工教育经费 82,486.40 347,966.22 342,126.96 88,325.66 合计 2,641,415.24 21,062,817.51 19,122,410.92 4,581,821.83 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 1,181,455.84 1,181,455.84 --- 失业保险费 --- 65,599.88 65,599.88 --- 合计 --- 1,247,055.72 1,247,055.72 --- 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 616,390.72 441,223.44 企业所得税 1,192,134.68 387,434.77 其他 130,451.9 127,154.10 合计 1,938,977.30 955,812.31 注释18． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 40,640.00 1,810.00 偿还性资助 400,000.00 400,000.00 代扣代缴社保公积金 23,695.99 25,699.09 员工垫付款 353,731.00 121,235.00 其他 5,000.00 13,455.20 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 100 页 款项性质 期末余额 期初余额 合计 823,066.99 562,199.29 注释19． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 8,884,000.90 --- 1,733,574.52 7,150,426.38 详见表 1 与收益相关政府补助 488,254.68 1,411,710.00 640,370.63 1,259,594.05 详见表 1 合计 9,372,255.58 1,411,710.00 2,373,945.15 8,410,020.43 1． 与政府补助相关的递延收益 注释20． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 60,000,000.00 --- --- --- --- --- 60,000,000.00 注释21． 资本公积 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 2010 年省新兴产业发 展资金项目-人工晶体 建设项目 453,333.29 --- 80,000.04 --- 373,333.25 与资产相关 2011 年省产业研究与 开发资金项目-高功率 激光器用 Nd：YAG 晶 体产业化 350,000.00 --- 60,000.00 --- 290,000.00 与资产相关 2011 年省级第三批科 技支撑计划-东骏蓝宝 石晶体产业化 194,349.96 --- 29,900.04 --- 164,449.92 与资产相关 2012 年 1-12 月份战略 新兴产业递延收益摊 销（10 年摊销） 6,360,000.04 --- 1,059,999.96 --- 5,300,000.08 与资产相关 蒲江县科技局 2014 年 省级专利实施与促进 专项资金项目款 158,317.61 --- 46,336.92 --- 111,980.69 与资产收益均 相关 高光学质量大尺寸板 条晶体技术研究 488,254.68 300,000.00 640,370.63 --- 147,884.05 与收益相关 2015 年省安排产业研 究与开发专项资金-激 光晶体板条技术研究 1,368,000.00 --- --- --- 1,368,000.00 与资产收益均 相关 2016 年度国家重点研 发计划：大尺寸高品质 激光晶体材料研究 --- 264,710.00 6,799.00 --- 257,911.00 与收益相关 用于激光放大器的 Nd:LuAG 晶体 --- 847,000.00 450,538.56 --- 396,461.44 与收益相关 合计 9,372,255.58 1,411,710.00 2,373,945.15 --- 8,410,020.43 --- 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 101 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 30,427,340.81 --- --- 30,427,340.81 合计 30,427,340.81 --- --- 30,427,340.81 注释22． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,365,775.29 899,964.14 --- 8,265,739.43 合计 7,365,775.29 899,964.14 --- 8,265,739.43 盈余公积说明： 2016 年度增加系根据公司章程按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 注释23． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 62,446,018.22 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- — 调整后期初未分配利润 62,446,018.22 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,508,062.36 — 减：提取法定盈余公积 899,964.14 10 期末未分配利润 70,054,116.44 --- 注释24． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 86,725,306.40 45,230,782.98 62,341,884.48 30,932,549.76 其他业务 3,219,276.65 1,835,990.59 6,575,684.75 5,555,046.07 合计 89,944,583.05 47,066,773.57 68,917,569.23 36,487,595.83 2． 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、YAG 系列晶体 57,737,444.89 29,208,569.01 45,886,745.10 19,936,148.50 二、蓝宝石晶体 15,527,967.17 8,268,652.66 2,994,797.12 2,884,710.61 三、激光应用器件及 设备 13,062,991.49 7,408,387.90 12,845,640.97 7,956,112.60 四、其他 396,902.85 345,173.41 614,701.29 155,578.05 合计 86,725,306.40 45,230,782.98 62,341,884.48 30,932,549.76 3． 主营业务（分地区） 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 102 页 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 37,519,550.70 18,415,970.30 18,982,072.35 10,623,657.04 华中 5,285,560.49 1,776,437.79 6,187,529.90 2,258,304.80 华南 21,672,798.84 11,736,467.05 12,702,820.45 8,481,435.44 华东 11,341,064.74 7,163,542.46 9,793,401.70 2,459,411.93 西部 7,699,552.26 4,399,546.79 11,631,341.83 6,184,673.96 出口 3,206,779.37 1,738,818.59 3,044,718.25 925,066.59 合计 86,725,306.40 45,230,782.98 62,341,884.48 30,932,549.76 4． 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 (%) 中国空空导弹研究院 15,703,846.15 17.46 深圳市联赢激光股份有限公司 4,043,247.83 4.50 江苏曙光光电有限公司（北方激光） 3,914,940.17 4.35 北京吉泰基业科技有限公司 2,988,290.60 3.32 北京宏强富瑞技术有限公司 2,278,089.74 2.53 合计 28,928,414.49 32.16 注释25． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 531,918.55 377,499.50 教育费附加 493,176.73 351,521.43 价格调节基金 4,141.20 37,364.26 房产税 285,899.49 --- 土地使用税 310,856.76 --- 车船使用税 6,840.00 --- 印花税 20,032.11 --- 合计 1,652,864.84 766,385.19 注释26． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,559,856.19 2,458,733.72 销售维护费 377,496.52 608,331.48 业务差旅费 970,336.05 1,265,845.40 广告宣传费 268,758.64 289,652.15 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 103 页 项目 本期发生额 上期发生额 装卸运输费 316,645.62 187,370.26 办公及租赁费 311,719.00 204,986.80 其他 373,529.66 242,660.51 合计 6,178,341.68 5,257,580.32 注释27． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,134,909.36 4,907,514.47 折旧及摊销费 5,991,170.85 6,510,922.54 咨询费 1,706,999.28 821,914.93 研发费 4,749,023.04 5,889,994.24 各项税费 362,338.29 926,506.22 办公及水电费 881,794.79 1,041,882.16 其他 1,105,317.19 1,298,343.84 合计 19,931,552.80 21,397,078.40 注释28． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,731,775.27 2,322,703.35 减：利息收入 109,694.32 21,572.26 汇兑损益 -19,361.35 -30,221.12 其他 84,781.98 84,807.33 合计 1,687,501.58 2,355,717.30 注释29． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,345,168.68 1,785,130.60 存货跌价损失 5,207,840.53 1,143,307.73 固定资产减值损失 --- 429,517.57 合计 6,553,009.21 3,357,955.90 注释30． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 本期计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 4,345.48 244.91 4,345.48 其中：固定资产处置利得 4,345.48 244.91 4,345.48 政府补助 2,974,907.28 6,696,301.28 2,974,907.28 铱提纯 845,762.74 1,060,243.93 845,762.74 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 104 页 其他 9,012.48 82,297.88 9,012.48 合计 3,834,027.98 7,839,088.00 3,834,027.98 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 递延收益摊销 2,373,945.15 4,964,982.28 详见注释 19. 递延收益 蒲江县经信局入库税收补贴款 --- 59,000.00 与收益相关 蒲江县财政局科技奖补资金 --- 260,000.00 与收益相关 成都市科技局职务发明专利资助金 --- 4,350.00 与收益相关 四川省人力资源和社会保障厅关于设立 2015 年博 士后创新实践基地的通知 --- 100,000.00 与收益相关 2014 年新建园区科协补助 --- 3,000.00 与收益相关 2015 年省级专利申请资助资金资助安排公告 --- 2,969.00 与收益相关 浦江县经信局专利补助 --- 2,000.00 与收益相关 蒲江县经信局蓝宝石光学窗口政府补助 --- 500,000.00 与收益相关 蒲江县经信局拨款(2015 年中小企业重大创新产品 奖励) --- 300,000.00 与收益相关 蒲江县经信局光功能晶体工程技术研究政府补助 --- 500,000.00 与收益相关 蒲江县经济和信息化局 2015 综合补贴收入 196,400.00 --- 与收益相关 收蒲江县经信局 2016 年科技与专利保险补贴 56,000.00 --- 与收益相关 收蒲江县经济科技和信息化局 2016 年成都市省级 创新项目配套资金补助 273,600.00 --- 与收益相关 收蒲江县社会保险事业管理局 2016 年稳岗补贴 58,555.39 --- 与收益相关 蒲江就业服务管理局补助 1,200.00 --- 与收益相关 成都市知识产权服务中心专利补助 1,000.00 --- 与收益相关 四川省知识产权局发明专利补助 441.00 --- 与收益相关 成都市知识产权服务中心发明专利补助 300.00 --- 与收益相关 稳岗补贴 13,465.74 --- 与收益相关 合计 2,974,907.28 6,696,301.28 注释31． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 本期计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,277.11 9,266.03 1,277.11 其中：固定资产处置损失 1,277.11 9,266.03 1,277.11 公益性捐赠支出 --- 6,358.00 --- 滞纳金 29,980.42 --- 29,980.42 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 105 页 项目 本期发生额 上期发生额 本期计入当期非经常 性损益的金额 雷击报废损失 512,746.66 250,757.19 512,746.66 其他 39,634.29 21,140.11 39,634.29 合计 583,638.48 287,521.33 583,638.48 注释32． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,251,693.10 1,344,297.62 递延所得税费用 -634,826.59 -602,703.86 合计 1,616,866.51 741,593.76 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 10,124,928.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,518,739.33 调整以前期间所得税的影响 4,655.81 不可抵扣的成本、费用和损失影响 128,738.56 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 89,225.97 税法规定的额外可扣除费用 -124,493.16 所得税费用 1,616,866.51 注释33． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息 109,694.32 21,572.26 政府补助 2,012,672.13 1,731,319.00 收到的往来款 260,867.70 819,628.52 其他 9,012.48 1,060,243.93 合计 2,392,246.63 3,632,763.71 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 6,545,301.55 7,088,182.73 销售费用 2,618,485.49 2,896,382.34 财务费用 84,781.98 84,807.33 支付的往来款 209,066.57 265,666.53 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 106 页 项目 本期发生额 上期发生额 其他 528,486.22 278,255.30 合计 9,986,121.81 10,613,294.23 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 --- 5,545,000.00 合计 --- 5,545,000.00 4． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 集团内资金拆借 --- 25,000,000.00 合计 --- 25,000,000.00 5． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 集团内资金拆借 --- 25,000,000.00 合计 --- 25,000,000.00 注释34． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,508,062.36 6,105,229.20 加：资产减值准备 6,553,009.21 3,357,955.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,830,788.18 13,001,331.25 无形资产摊销 50,077.92 50,077.92 长期待摊费用摊销 --- --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -3,068.37 9,021.12 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 1,731,775.27 2,322,703.35 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -634,826.59 -602,703.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -393,804.02 -316,214.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,757,765.14 -1,892,994.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,047,413.55 -7,250,546.35 其他 --- --- 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 107 页 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 20,931,662.37 14,783,859.29 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 12,591,902.67 16,889,031.54 减：现金的期初余额 16,889,031.54 10,981,402.46 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -4,297,128.87 5,907,629.08 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 12,591,902.67 16,889,031.54 其中：库存现金 18,502.71 112,948.78 可随时用于支付的银行存款 12,573,399.96 16,776,082.76 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 12,591,902.67 16,889,031.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 --- --- 注释35． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 固定资产 37,090,649.77 为银行借款作抵押 无形资产 1,769,392.41 为银行借款作抵押 合计 38,860,042.18 --- 注释36． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 59,097.60 6.9370 409,960.05 应收账款 其中：美元 16,678.40 6.9370 115,698.06 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 108 页 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 莱普科技 成都 成都 光电子行业 100.00 --- 投资设立 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截至2016年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额50.79% (2015 年：54.68%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 109 页 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 12,591,902.67 12,591,902.67 12,591,902.67 --- --- --- 应收账款 40,430,473.94 49,245,509.26 49,245,509.26 --- --- --- 金融资产小计 53,022,376.61 61,837,411.93 61,837,411.93 --- --- --- 短期借款 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 --- --- --- 应付账款 8,064,329.78 8,064,329.78 8,064,329.78 --- --- --- 金融负债小计 29,064,329.78 29,064,329.78 29,064,329.78 --- --- --- 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 16,889,031.54 16,889,031.54 16,889,031.54 --- --- --- 应收账款 33,578,924.28 41,054,659.33 41,054,659.33 --- --- --- 金融资产小计 50,467,955.82 57,943,690.87 57,943,690.87 --- --- --- 短期借款 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 --- --- --- 应付账款 6,053,193.42 6,053,193.42 6,053,193.42 --- --- --- 金融负债小计 41,053,193.42 41,053,193.42 41,053,193.42 --- --- --- （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇 率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低 面临的汇率风险。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： --- --- --- 货币资金 409,960.05 --- 409,960.05 应收账款 115,698.06 --- 115,698.06 小计 525,658.11 --- 525,658.11 续： 项目 期初余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： --- --- --- 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 110 页 项目 期初余额 美元项目 欧元项目 合计 货币资金 4,349.54 --- 4,349.54 应收账款 75,212.12 --- 75,212.12 小计 79,561.66 --- 79,561.66 （3）敏感性分析： 截至 2016 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬 值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 52,566.00 元（2015 年度约 7,956.17 元）。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表 决权比例(%) 东莞市东骏集团有限公司 东莞 实业投资、钢材贸易 50,000 50.941 50.941 (二) 本公司的子公司情况详见附注八在其他主体中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 叶向明、毛冬、曾滔勇 实际控制人 成都西物科技集团有限公司 持有公司 31.680%股份的企业 陈小钧 直接持股 5%的自然人股东，未在公司担任职务。 陈小钧、孙立、郭跃川、邹武应、黄永忠、刘勤、何 刘等 34 位自然人 本公司股东 毛冬、张韧、曾滔勇、叶向明、赵刚、傅建伟、唐国 琼、李进一、陆耀东 本公司董事 程小菁、胡千山、周世斌 本公司监事 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 111 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 傅建伟、刘成懿、郭红、黄永忠 本公司高级管理人员 西南技术物理研究所（209 所） 本公司股东西物科技集团的母公司/本公司的董事赵 刚担任所长的其他组织 东莞市东骏房地产投资有限公司 本公司控股股东直接控制的企业 东莞市东骏投资有限公司 本公司控股股东直接控制的企业 东莞冀农投资管理中心（有限合伙） 本公司控股股东直接控制的企业 东莞市骏博实业投资有限公司 本公司实际控制人直接控制的企业 东莞市东骏物业管理有限公司 本公司实际控制人直接控制的企业 东莞市篁城开发有限公司 本公司实际控制人直接控制的企业 东莞市东盈典当有限公司 本公司实际控制人直接控制的企业 成都东骏房地产开发有限公司 本公司实际控制人直接控制的企业 成都湖景湾物业服务有限公司 本公司实际控制人直接控制的企业 东莞市民盈集团股份有限公司 本公司的董事毛冬担任董事的企业 东莞市东商小额贷款有限公司 本公司的监事程小菁担任董事的企业 东莞市汉邦房地产有限公司 本公司的董事曾滔勇担任董事的企业 东莞市汉邦盛泰有限公司 本公司的董事曾滔勇担任董事的企业 成都汉邦穗丰实业投资有限公司 本公司的董事曾滔勇担任董事的企业 东莞市汉邦东方实业投资有限公司 本公司的董事曾滔勇担任董事的企业 东莞市汉邦穗丰房地产有限公司 本公司的董事曾滔勇担任董事的企业 东莞市汉邦生态旅游开发有限公司 本公司的董事曾滔勇担任董事的企业 东莞市弘大贸易有限公司 本公司的董事曾滔勇担任董事的企业 东莞市汉邦帝庭苑房地产开发有限公司 本公司的董事曾滔勇担任董事的企业 东莞市珠江虎门综合开发有限公司 本公司的董事曾滔勇担任董事的企业 东莞市汉邦投资有限公司 本公司董事曾滔勇任法人代表的企业 北方激光科技集团有限公司 本公司的董事张韧曾经担任董事的企业 四川西物激光技术有限公司 本公司股东西物科技集团控股的公司 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相 互间交易及母子公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北方激光科技集团有限公司 其他 --- 153,210.26 四川西物激光技术有限公司 铒玻璃等 2,312,501.68 1,354,866.98 合计 --- 2,312,501.68 1,508,077.24 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 112 页 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 西南技术物理研究所 销售激光晶体 1,128,888.88 1,578,358.98 北方激光科技集团有限公司 销售激光晶体 3,914,940.22 6,064,465.81 四川西物激光技术有限公司 销售激光晶体及激光 设备 287,042.74 3,005,692.31 合计 --- 5,330,871.84 10,648,517.10 4． 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 东莞市东骏集团有限公司 成都东骏激光股份有 限公司 55,000,000.00 2014/6/8 2017/6/7 否 成都东骏激光股份有限公 司 成都莱普科技有限公 司 3,000,000.00 2014/3/10 2017/3/10 否 5． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,197,200.00 1,329,295.90 6． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 西南技术物理研究所 6,954,600.00 1,344,374.00 6,219,980.00 486,630.40 北方激光科技集团有限公司 5,326,412.00 159,792.36 8,029,251.00 306,245.35 四川西物激光技术有限公司 293,450.00 8,803.50 381,370.00 20,891.80 应收票据 北方激光科技集团有限公司 1,500,000.00 --- --- --- 其他应收款 史继英 --- --- 3,824.00 114.72 黄永忠 40,066.00 1,206.60 50,000.00 1,500.00 何刘 4,000.00 120.00 --- --- 杨春兰 66,500.00 1,995.00 20,000.00 600.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 西南技术物理研究所 369,914.52 369,914.52 四川西物激光技术有限公司 22,771.23 632,566.10 十一、 承诺及或有事项 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 113 页 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 经 2017 年 4 月 13 日公司召开的第三届董事会第六次会议通过的利润分配预案：以截至 2016 年 12 月 31 日公司总股本 60,000,000 股为基数，向全体股东以未分配利润每 10 股派发 现金红利 2 元（含税），合计派发现金红利 12,000,000 元。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的 重大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 36,461,553.77 100.00 5,955,754.77 16.33 30,505,799.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 36,461,553.77 100.00 5,955,754.77 16.33 30,505,799.00 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 31,648,151.15 100.00 5,393,970.62 17.04 26,254,180.53 单项金额虽不重大但单独 --- --- --- --- --- 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 114 页 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 计提坏账准备的应收账款 合计 31,648,151.15 100.00 5,393,970.62 17.04 26,254,180.53 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,833,511.09 715,005.34 3.00 1－2 年 5,519,909.51 551,990.95 10.00 2－3 年 3,456,249.56 1,036,874.87 30.00 3 年以上 3,651,883.61 3,651,883.61 100.00 合计 36,461,553.77 5,955,754.77 16.33 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,371,119.85 611,133.60 3.00 1－2 年 6,780,252.06 678,025.21 10.00 2－3 年 559,953.47 167,986.04 30.00 3 年以上 3,936,825.77 3,936,825.77 100.00 合计 31,648,151.15 5,393,970.62 17.04 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 561,784.15 元。 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中国空空导弹研究院 7,340,500.00 20.13 220,215.00 西南技术物理研究所 6,954,600.00 19.07 1,344,374.00 江苏曙光光电有限公司（北方激光） 5,326,412.00 14.61 159,792.36 中国工程物理研究院应用电子学研 究所(九院十所) 2,255,000.00 6.18 123,441.40 青岛嘉星晶电科技股份有限公司 2,020,729.60 5.54 1,770,532.10 合计 23,897,241.60 65.53 3,618,354.86 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 115 页 5． 期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。 6． 期末不存在转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 9,400,000.00 89.04 --- --- 9,400,000.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,157,211.34 10.96 983,582.62 85.00 173,628.72 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 10,557,211.34 100.00 983,582.62 9.32 9,573,628.72 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 7,397,000.00 87.13 --- --- 7,397,000.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,092,883.65 12.87 981,372.79 89.80 111,510.86 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 8,489,883.65 100.00 981,372.79 11.56 7,508,510.86 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 175,287.34 5,258.62 3.00 1－2 年 4,000.00 400.00 10.00 2－3 年 --- --- --- 3 年以上 977,924.00 977,924.00 100.00 合计 1,157,211.34 983,582.62 85.00 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 116 页 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 114,959.65 3,448.79 3 1－2 年 --- --- --- 2－3 年 --- --- --- 3 年以上 977,924.00 977,924.00 100 合计 1,092,883.65 981,372.79 89.80 （2） 组合中，纳入合并范围的关联方组合计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 莱普科技 9,400,000.00 --- --- 合并范围内关联方不 计提坏账 合计 9,400,000.00 --- --- --- 续： 单位名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 莱普科技 7,397,000.00 --- --- 合并范围内关联方不 计提坏账 合计 7,397,000.00 --- --- --- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,209.83 元。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 关联方往来 9,400,000.00 7,397,000.00 备用金 7,003.50 29,924.00 代垫费用 107,781.40 39,613.77 押金 96,000.00 96,000.00 出口退税 --- 41,421.88 其他 946,426.44 885,924.00 合计 10,557,211.34 8,489,883.65 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 117 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 成都莱普科技有限公 司 往来款 9,400,000.00 1 年以内、1 至 2 年、2 至 3 年 89.04 --- PLANT LUGAPLAST （乌克兰） 预付设备款 885,924.00 3 年以上 8.39 885,924.00 成都蓉泰工业气体有 限责任公司 气瓶押金 90,000.00 3 年以上 0.85 90,000.00 公积金个人部分 代垫社保公积金 55,204.00 1 年以内 0.52 1,656.12 社保个人部分 代垫社保公积金 52,577.40 1 年以内 0.5 1,577.32 合计 10,483,705.40 99.30 979,157.44 6． 期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。 7． 期末不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 莱普科技 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- --- 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 73,662,827.73 37,826,772.23 49,501,927.27 22,981,553.19 其他业务 2,583,846.85 1,612,228.27 3,204,551.12 2,369,707.66 合计 76,246,674.58 39,439,000.50 52,706,478.39 25,351,260.85 2． 主营业务（分产品） 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 118 页 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、YAG 系 列晶体 57,737,957.71 29,212,946.16 45,892,428.86 19,941,264.53 二、蓝宝石 晶体 15,527,967.17 8,268,652.66 2,994,797.12 2,884,710.61 三、其他 396,902.85 345,173.41 614,701.29 155,578.05 合计 73,662,827.73 37,826,772.23 49,501,927.27 22,981,553.19 3． 主营业务（分地区） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 36,662,713.10 17,920,034.46 17,336,089.50 9,493,783.00 华中 5,106,073.31 1,703,305.69 6,187,529.90 2,258,304.80 华南 16,039,123.61 8,425,292.91 11,107,521.29 7,759,846.16 华东 10,948,757.04 6,977,612.82 8,709,213.68 1,916,431.30 西部 1,699,381.30 1,061,707.76 3,116,854.65 628,121.34 出口 3,206,779.37 1,738,818.59 3,044,718.25 925,066.59 合计 73,662,827.73 37,826,772.23 49,501,927.27 22,981,553.19 4． 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 (%) 中国空空导弹研究院 15,703,846.15 20.60 深圳市联赢激光股份有限公司 4,043,247.83 5.30 江苏曙光光电有限公司（北方激光） 3,914,940.17 5.13 北京吉泰基业科技有限公司 2,988,290.60 3.92 北京宏强富瑞技术有限公司 2,278,089.74 2.99 合计 28,928,414.49 37.94 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 3,068.37 -9,021.12 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,974,907.28 6,696,301.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 272,413.85 864,286.51 所得税影响额 -487,558.43 -1,132,735.00 少数股东权益影响额（税后） --- --- 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 119 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 2,762,831.07 6,418,831.67 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.18 0.142 0.142 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 3.50 0.096 0.096 成都东骏激光股份有限公司 （公章） 二〇一七年四月十三日 成都东骏激光股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 120 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都东骏激光股份有限公司证券部