838514_2021_ST欧维客_2021年年度报告_2022-04-18.txt

1 2021 年度报告 ST 欧维客 NEEQ:838514 杭州欧维客信息科技股份有限公司 Hangzhou Oweike Information Technology Co.,LTD 2 公司年度大事记 事件一： 因生产发展需要，全资子公司杭州潇客电子科技有限公司已于 2021 年 1 月 5 日注销，并取得杭 州市上城区市场监督管理局《工商企业注销证明》（上）准予注销【2021】第 164966 号。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .............................................................................................. 10 第四节 重大事件 .......................................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .......................................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .............................................................................. 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .............................................................................................. 27 第八节 财务会计报告 .................................................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 ................................................................................................................................ 103 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冯军江、主管会计工作负责人王旭光及会计机构负责人（会计主管人员）黄丽华保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意 见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为，亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2021 年度财务报表出具带 “与持续经营相关的重大不确定性”段落的无保留意见审计报告,主要原因截至 2021 年 12 月 31 日，欧维客公司累计亏损 15,689,612.51 元,期末归母净资产-2,154,923.65 元。同时，本公司期末使 用不受限制的货币资金仅有 818,992.20 元。该事项或情况表明存在可能导致对欧维客公司持续经营能 力产生重大疑虑的重大不确定性。 针对审计报告所表述的“与持续经营相关的重大不确定性”段落的事项，本公司拟采取以下措施 以维持公司持续经营能力：公司积极寻求业务转型的机会；积极寻求其他投资人，开源节流，加强预 算及资金使用的管控力度，削减不必要的开支。 公司董事会认为：亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨慎的 原则，对上述事项出具的带持续经营重大不确定性段落的无保留意见，董事会表示理解，该报告客观 严谨地反映了公司 2021 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采 取有效措施，消除审计报告中所表述“与持续经营相关的重大不确定性”段落事项对公司的影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 核心技术失密的风险 公司从事的酒店客房智能控制系统和酒店客房智能电视交 互系统平台行业属于技术密集型行业，系统的研发生产涉及自 动控制、网络通讯、触摸屏、无线通讯、数据库、云计算等众 5 多新兴技术，且各领域技术发展均在加速，知识信息更新周期 缩短。技术人才的规模与素质对公司市场竞争力影响较大。随 着行业迅速发展与竞争日趋激烈，行业对技术人才的需求将不 断增加，人力资源竞争的加剧导致了公司仍存在技术人才流失 风险。公司技术储备、客户资源由公司的高级管理人员和核心 技术人员掌握，倘若相关人员离职，可能导致技术的泄密，影 响公司的经营发展。 应对措施：加强管理团队的建设，全面提高管理，积极改 善管理手段。 市场竞争风险 随着智能化、大数据时代的到来以及节约能源观念深入人 心，对酒店智慧客房行业的巨大市场需求促使更多厂商加入竞 争行列。当前已有数家世界 500 强企业涉足酒店客房智能控 制行业，多家广电、互联网厂商开始瞄准酒店行业，推出基于 各自内容的客房智能电视互动系统产品，未来市场竞争形势将 会更加激烈。此外，资本市场的介入使业内竞争加剧，公司面 临更多更大的市场挑战。 应对措施：未来公司将持续加大运营、业务、财务等各方 面的投入，创新产品，完善团队管理，保持公司在技术、运 营、服务等方面的领先优势。必要时，谋求其他业务发展机 会。 公司治理风险 由于对挂牌公司的监管的不断完善，公司管理层须不断学 习新的监管规则。公司管理层存在以往非公众公司时期关于公 司治理的惯性思维，公司建立健全公司治理机制、有效执行各 项制度尚需要一定的时间和过程，部分管理制度的执行尚需要 实践检验，故公司未来经营中存在股份公司治理制度在短期内 不能有效执行的风险。 应对措施：公司将进一步完善公司的治理结构，持续完善 内部控制制度。公司设立股东会、董事会、监事会，对公司重 大经营决策进行讨论表决；在管理过程方面注重制度化管理, 加强流程管控，有效规避不当控制风险。 关联交易损害公司利益的风险 公司在报告期内，根据公司经营的需要，仍存在一定的关 联交易。 应对措施：公司在报告期内的关联交易存在必要性，且交 易价格未显失公允，报告期内经常性关联交易金额占同类交易 的比例逐步降低，同时针对日常经营中所存在的关联交易情 况，公司已在《章程》、《股东大会议事规则》《董事会议事 规则》《关联交易管理制度》等文件中，规定了关联方及关联 交易的认定、关联董事及关联股东分别在董事会及股东大会审 议关联交易时的回避制度，明确了关联交易公允决策和审批的 程序。 持续经营的风险 近三年因受疫情影响，经营收入继续缩减，2021 年公司全 年实现营业收入达 2,684,428.07 元，同比上年度下降 63.34%，主要受新冠疫情影响，国内外旅游业及酒店住宿业业 务量收缩；客户施工进度推迟，公司 2021 年度承接到的业务 量大幅度降低，在产项目仅系存量合同收尾产品。目前公司经 营资金严重短缺，公司将面临停产风险。 应对措施：公司积极寻求业务转型的机会；积极寻求其他 投资人，开源节流，加强预算及资金使用的管控力度，削减不 必要的开支。 应收账款回收风险 2021 年年末、2020 年年末应收账款净额分别为 6 524,791.37 元、2,776,032.75 元，分别占当期主营业务收入 的 19.55%、 37.92%、42.52%。公司应收账款账龄结构以 1-3 年以内为主，截至报告期末，公司 1-3 年内应收账款所占比 例为 67.56%，前 5 名累计欠款占应收账款总额 60.80%。 应对措施：公司已按照坏账准备政策计提了坏账准备，但 仍不排除因客户信用恶化导致坏账准备提取不足和应收款项发 生坏账损失的风险。本期公司已采取相关部门共同监督管理的 办法，避免、减少坏账损失。从应收款项的核算、催收、清查 均由专门人员负责，由董事长直接带队成立专门清欠小组，与 销售部门协同清收长期的应收账款。对于出现长期无法回收的 应收账款，公司也采取必要的法律措施，积极催收到期未回的 应收账款。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、欧维客、欧 维客股份、欧维客公司 指 杭州欧维客信息科技股份有限公司 股东大会 指 杭州欧维客信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州欧维客信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 杭州欧维客信息科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 杭州欧维客信息科技股份有限公司公司章程 审计报告 指 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)出具的 《审计报告》审字[2022]- 01350020 号 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股 指 人民币普通股 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州欧维客信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Oweike Information Technology Co.,LTD Oweike 证券简称 ST 欧维客 证券代码 838514 法定代表人 冯军江 二、 联系方式 董事会秘书 冯军江 联系地址 杭州市滨江区滨盛路 1777 号萧宏大厦 22 楼 B-1 座 电话 0571-87753930 传真 0571-87753930 电子邮箱 ovicnet@ 公司网址 办公地址 杭州市滨江区滨盛路 1777 号萧宏大厦 22 楼 B-1 座 邮政编码 310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 9 月 28 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)-计算机、 通信和其他电子设备制造业(C39)-其他电子设备制造(C3990) 主要业务 物联网技术研发；互联网安全服务；教育咨询服务；信息咨询服 务等 主要产品与服务项目 酒店客房智能控制系统、酒店客房智能电视交互系统、基于云平 台的智慧酒店客房移动管理系统等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 9,313,368 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（冯军江） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（冯军江），一致行动人为（（杭州宁和投资合伙 企业（有限合伙）） 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913301006798688415 否 注册地址 浙江省杭州市滨江区滨盛路 1777 号萧宏大厦 22 楼 B-1 座 否 注册资本 9,313,368 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门南大街 10 号兆泰国际中心 A 座 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 方正承销保荐 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 马胜林 陈华妹 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司的办公地址于 2022 年 4 月由原来的“浙江省杭州市滨江区滨盛路 1777 号萧宏大厦 22 楼 B-1 座”变更为“浙江杭州市滨江区滨盛路 1777 号萧宏大厦 15 楼 C 座”。 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 2,684,428.07 7,321,596.74 -63.34% 毛利率% 17.82% 48.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -915,065.35 1,066,562.63 -185.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,163,938.94 -405,766.49 -186.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） - -60.15% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） - 22.88% - 基本每股收益 -0.10 0.11 -190.91% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 2,159,378.72 4,621,991.88 -53.28% 负债总计 4,314,302.37 5,861,850.18 -26.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 -2,154,923.65 -1,239,858.30 -73.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.23 -0.13 -76.92% 资产负债率%（母公司） 199.79% 126.67% - 资产负债率%（合并） 199.79% 126.83% - 流动比率 0.33 0.64 - 利息保障倍数 -1.05 4.21 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,583,442.38 2,808,130.00 -43.61% 应收账款周转率 1.63 2.05 - 存货周转率 5.05 4.73 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -53.28% -49.37% - 11 营业收入增长率% -63.34% -28.97% - 净利润增长率% -188.54% 115.98% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 9,313,368 9,313,368 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,011.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 242,016.95 处置长期股权投资产生的投资收益 5,844.97 非经常性损益合计 248,873.59 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 248,873.59 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 1、重要会计政策变更 12 （1）执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会 [2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 全资子公司杭州潇客电子科技有限公司已于 2021 年 1 月 5 日注销，并已取得杭州市上城区市场 监督管理局《工商企业注销证明》（上）准予注销【2021】第 164966 号。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司处于制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-其他电子设备制造-其他电子设备制造行 业，为智慧酒店领域的产品和服务提供商，拥有行业领先的智慧客房整体方案和基于云架构的酒店电 视互动系统技术。公司从客户的个性化需求出发，为客户提供综合性整体解决方案，包括个性化、信 息化、节能化、移动化、智能化的酒店客房智能控制系统和酒店客房智能电视互动系统产品以及后期 各种增值服务。公司的主要销售客户群为各类酒店及需要提供酒店智能客控设备等解决方案的各类酒 店式公寓开发商。公司通过大客户直销和渠道分销方式开拓业务，收入来源于产品销售收入、系统维 护收入以及电视屏幕的运营收入。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用√不适用 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 818,992.20 37.93% 79,481.73 1.72% 930.42% 应收票据 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 应收账款 524,791.37 24.30% 2,776,032.75 60.06% -81.10% 存货 0 0.00% 873,522.52 18.90% -100.00% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 14 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 23,771.50 1.10% 94,813.18 2.05% -74.93% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 无形资产 695,808.15 32.22% 747,033.27 16.16% -6.86% 商誉 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 预付款项 65,716.91 3.04% 17,709.71 0.38% 271.08% 应付账款 1,431,331.14 66.28% 1,291,434.48 27.94% 10.83% 合同负债 6,197.52 0.29% 417,251.30 9.03% -98.51% 应付职工薪酬 63,419.32 2.94% 386,353.17 8.36% -83.59% 应交税费 145,914.15 6.76% 529,001.96 11.45% -72.42% 其他应付款 2,666,634.56 123.49% 3,236,658.83 70.03% -17.61% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金本年期末为 818,992.20 元，与上年相比增加 930.42%，主要原因系：期末收回进度款。 2.应收账款本年期末为 524,791.37 元，与上年相比减少 81.10%，主要原因系一是本期主营业务减少进 而形成的应收账款减少；二是以前年度应收账款本年回收增加。 3.存货本年期末为 0 元，与上年相比减少了 100%，主要原因系因疫情影响，公司业务量大幅减少，公 司本着降低储存成本，降低资金成本，精确发货时间，非合同履行期保持 0 库存。 4.无形资产本年期末数为 695,808.15 元，与上年相比减少了 6.86%，主要原因系：无形资产摊销所 致。 5.合同负债本年期末为 6,197.52 元，与上年相比减少了 98.51%，主要原因系：原合同负债已在本年完 成，确认收入，转为应收账款。 6.应交税费本期期末为 145,914.15 元，与上年相比减少 72.42%，主要原因是本年主营业务收入大幅度 减少所致。 7.其他应付款本期期末为 2,666,634.56 元，与上年相比减少了 17.61%，主要原因是：一是支付部分赔 偿款，二是归还借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 2,684,428.07 - 7,321,596.74 - -63.34% 营业成本 2,205,966.04 82.18% 3,764,271.42 51.41% -41.40% 毛利率 17.82% - 48.59% - - 销售费用 214,435.23 7.99% 595,696.07 8.14% -64.00% 管理费用 1,256,551.21 46.81% 1,825,955.31 24.94% -31.18% 研发费用 0 0.00% 783,595.07 10.70% -100.00% 财务费用 446,430.15 16.63% 323,554.32 4.42% 37.98% 信用减值损失 111,441.93 4.15% -892,712.74 -12.19% 112.48% 资产减值损失 0 0.00% 189,252.52 2.58% -100.00% 其他收益 166,041.60 6.19% 540,193.51 7.38% -69.26% 投资收益 5,844.97 0.22% 1,266,595.32 17.30% -99.54% 公允价值变动收 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 15 益 资产处置收益 0 0.00% 17,932.62 0.24% -100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 -1,157,082.30 -43.10% 1,035,725.98 14.15% -211.72% 营业外收入 242,016.98 9.02% 3,666.21 0.05% 6,501.29% 营业外支出 0.03 0.00% 5,791.93 0.08% -100.00% 净利润 -915,065.35 -34.09% 1,033,523.85 14.12% -188.54% 税金及附加 1,456.24 0.05% 114,059.80 1.56% -98.72% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内实现的营业收入为 2,684,428.07 元，较 2020 年下降 63.34%，主要原因：受 新冠疫情影响，客户施工进度推迟，公司 2021 年度承接到的业务量大幅度降低，在产项目仅系存量合 同收尾产品。 2、营业成本：本年度营业成本为 2,205,966.04 元，较 2020 年下降 41.40%，主要是因为 2021 年营业 收入减少的同时，营业成本也相应减少。 3、管理费用：本年度发生的管理费用为 1,256,551.21 元，较 2020 年下降 31.18%，主要是受到新冠 疫情影响，收入大幅减少，公司为减少费用，适当减少行政办公人员，人员薪酬和业务招待费大幅减 少。 4、研发费用：研发费用本期为 0 元，较 2020 下降 100%，主要原因为是受疫情影响，收入减少，没有 资金开展新的研发项目，被动减员。 5、财务费用：财务费用为 446,430.15 元，较 2020 年增加 37.98%。主要原因为：补提 2020 年 5 月至 2021 年 12 月期间向杭州为我客网络科技有限公司借入的 160.00 万元借款利息。 6、投资收益：投资收益为 5,844.97 元，较 2020 年减少 99.54%，主要原因为：2020 年子公司注销 时，无需支付其他应付款，由此产生投资收益 126.66 万 元。 7、营业利润：营业利润为-1,157,082.30 元，较 2020 年盈利减少 211.72%，主要是 2021 年营业收入 大幅度减少，同时硬件设备占比增加，产品毛利率减少，导致营业利润大幅减少。 8、净利润：净利润为-915,065.35 元，较 2020 年亏损增加 188.54%，主要是营业收入大幅度降低所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 2,684,428.07 7,321,596.74 -63.34% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 2,205,966.04 3,764,271.42 -41.40% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 智能控制及交 互系统产品 2,684,428.07 2,205,966.04 17.82% -63.34% -41.40% -30.76% 按区域分类分析： □适用 √不适用 16 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入主要为智能控制及交互系列产品收入，收入构成未发生变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 遵义市播州区长江扶贫旅游开发有限 公司 2,571,398.54 86.39% 否 2 德清开元森泊度假开发有限公司 144,827.36 4.87% 否 3 安吉几度旅游投资有限公司 65,429.20 2.20% 否 4 杭州星都宾馆有限公司 52,033.63 1.75% 否 5 上海安也酒店管理有限公司 48,070.80 1.61% 否 合计 2,881,759.53 96.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 杭州顺韵视听科技有限公司 595,677.45 65.02% 否 2 杭州塔塔电气设备有限公司 176,989.12 19.32% 否 3 杭州新桥网络科技有限公司 49,367.27 5.39% 否 4 深圳市特宏控制设备有限公司 44,396.72 4.85% 否 5 杭州易庐智能科技有限公司 32,204.61 3.52% 否 合计 898,635.17 98.10% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,583,442.38 2,808,130.00 -43.61% 投资活动产生的现金流量净额 106,271.97 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -843,931.91 -2,972,779.36 71.61% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 1,583,442.38 元，净流入比上年减少 43.61%。主要是 原因是：本期营业收入大幅度降低，可收回的应收账款相应减少。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额 0 元，主要是本期未发生相关投资活动。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 71.61%，主要是本年度银行借款大幅度减 少。 整体来看，目前公司经营资金严重短缺，如未来一段时间内仍未承接新增订单，公司可能面临停产风 险。 17 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用√不适用 注：全资子公司杭州潇客电子科技有限公司已于 2021 年 1 月 5 日注销，该子公司 2021 年度无营业 收入。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 三、 持续经营评价 受新冠疫情影响，客户施工进度推迟，公司 2021 年承接新增订单显著减少，在产项目仅系存量合 同收尾产品，国内外旅游业及酒店住宿业恢复迟缓，对公司经营也产生了很大的影响。目前公司经营 资金严重短缺，如未来一段时间内仍未改变内外现状，公司将面临停产风险。公司持续经营能力存在 重大不确定性。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结 案 涉及 金额 是否形成 预计负债 案件进展或 执行情况 临时公告 披露时间 华数传媒 网络有限 公司（以 下简称华 数传媒） 杭州欧维客 信息科技股 份有限公司 拖欠运营 服务费 是 716,666.67 否 达成执行和 解协议 2021 年 12 月 14 日 总计 - - - 716,666.67 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 公司于 2021 年 12 月 10 日与华数传媒达成执行和解协议，约定：公司支付华数传媒款项 716,666.67 元及迟延履行期间的债务利息，分十三期支付：于 2021 年 12 月 11 日前付 100,000.00 元，从 2022 年 1 月起每月 20 日前支付 50,000.00 元，于 2022 年 12 月 20 日前付清余款。 19 公司正按照协议约定向华数传媒支付赔偿款。截至 2021 年 12 月 31 日，欧维客累计亏损 15,557,812.51 元,期末归母净资产为-2,023,123.65 元。同时，公司受新冠疫情影响，经营资金严重 短缺，该赔偿款将减少公司经营所需资金，对公司财务产生重大不利影响。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 0 2．销售产品、商品，提供劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 20,000,000.00 3,239,897.63 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 8 月 5 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺在任期间避 免与股份公司产 生任何新的或潜 在的同业竞争。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 5 日 挂牌 同业竞争 承诺其他 承诺（社 保与公积 金承诺） 公司董事长冯军 江先生做出《社 保与公积金承诺 函》，承诺全额 补偿。 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 5 日 挂牌 同业竞争 承诺其他 承诺（竞 业禁止承 诺） 公司董事、监 事、高级管理人 员向公司承诺不 存在违反竞业禁 止的约定及侵犯 原任职单位知识 产权、商业秘密 的纠纷或潜在纠 纷。 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 5 日 挂牌 同业竞争 承诺其他 承诺（规 范关联交 易和避免 资金占用 承诺） 公司董事、监 事、高级管理人 员向公司承诺避 免与公司进行关 联交易。 正在履行中 20 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 截止报告日，承诺人上述承诺事项已切实履行。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 3,842,768 41.26% 0 3,842,768 41.26% 其中：控股股东、实际控 制人 530,100 5.69% 0 530,100 5.69% 董事、监事、高管 251,300 2.70% 0 251,300 2.70% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 5,470,600 58.74% 0 5,470,600 58.74% 其中：控股股东、实际控 制人 3,090,300 33.18% 0 3,090,300 33.18% 董事、监事、高管 753,900 8.09% 0 753,900 8.09% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 9,313,368 - 0 9,313,368 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 冯军江 3,620,400 - 3,620,400 38.87% 3,090,300 530,100 - - 2 杭州宁和 投资合伙 企业（有 限合伙） 1,200,000 - 1,200,000 12.88% 800,000 400,000 - - 3 杭州慧涌 投资合伙 企业（有 限合伙） 929,368 - 929,368 9.98% - 929,368 - - 4 谢藕宗 826,400 - 826,400 8.87% 826,400 - - 5 金朵珍 800,000 - 800,000 8.59% - 800,000 - - 6 杭州大跃 投资管理 有限公司 799,800 - 799,800 8.59% - 799,800 - - 7 王旭光 459,200 - 459,200 4.93% 344,400 114,800 - - 22 8 王伟 306,000 - 306,000 3.29% 229,500 76,500 - - 9 孔云锋 240,000 - 240,000 2.58% 180,000 60,000 - - 10 陈红江 84,000 - 84,000 0.90% - 84,000 - - 合计 9,265,168 0 9,265,168 99.48% 5,470,600 3,794,568 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司自然人股东冯军江为杭州宁和投资合伙企业（有限合伙）普通合伙人、执行事务合伙 人；王伟为杭州宁和投资合伙企业（有限合伙）的合伙人。除上述情形外，公司股东之间不存在 其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 贷款提 贷款提供方 贷款规模 存续期间 利息率 23 式 供方 类型 起始日期 终止日期 1 银行借 款 深圳前海 微众银行 股份有限 公司 银行 1,000,000.00 2021 年 1 月 3 日 2021 年 10 月 15 日 14.40% 2 间接融 资 华能贵诚 信托有限 公司 非银行金融 机构 100,000.00 2021 年 6 月 28 日 2021 年 12 月 29 日 10.26% 3 间接融 资 华润深国 投信托有 限公司 非银行金融 机构 100,000.00 2021 年 7 月 12 日 2021 年 12 月 29 日 9.18% 4 间接融 资 华润深国 投信托有 限公司 非银行金融 机构 500,000.00 2021 年 7 月 18 日 2021 年 7 月 20 日 9.72% 5 间接融 资 华能贵诚 信托有限 公司 非银行金融 机构 110,000.00 2021 年 7 月 21 日 2021 年 12 月 28 日 9.72% 6 间接融 资 华润深国 投信托有 限公司 非银行金融 机构 160,000.00 2021 年 8 月 12 日 2021 年 10 月 19 日 9.72% 7 间接融 资 华能贵诚 信托有限 公司 非银行金融 机构 50,000.00 2021 年 8 月 30 日 2021 年 10 月 20 日 10.80% 8 银行借 款 深圳前海 微众银行 股份有限 公司 银行 50,000.00 2021 年 9 月 26 日 2021 年 12 月 28 日 10.26% 9 间接融 资 华能贵诚 信托有限 公司 非银行金融 机构 250,000.00 2021 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 31 日 9.72% 合计 - - - 2,320,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 24 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 冯军江 董长兼董事会 秘书 男 否 1973 年 9 月 2018 年 12 月 5 日 2022 年 2 月 15 日 王旭光 董事兼总经理 男 否 1973 年 8 月 2018 年 12 月 5 日 2022 年 2 月 15 日 王伟 董事 男 否 1976 年 2 月 2018 年 12 月 5 日 2022 年 2 月 15 日 裘凯 董事 男 否 1986 年 1 月 2018 年 12 月 5 日 2022 年 2 月 15 日 卢源 董事 男 否 1987 年 6 月 2018 年 12 月 5 日 2022 年 2 月 15 日 孔云锋 监事 男 否 1980 年 1 月 2018 年 12 月 5 日 2022 年 2 月 15 日 窦卫民 监事 男 否 1961 年 5 月 2018 年 12 月 5 日 2022 年 2 月 15 日 胡未 监事 男 否 1987 年 6 月 2018 年 12 月 5 日 2022 年 2 月 15 日 黄丽华 财务负责人 女 否 1973 年 3 月 2020 年 4 月 22 日 2022 年 2 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长兼董事会秘书冯军江先生和财务负责人黄丽华女士为夫妻关系，其他人之间不存在亲属关系。 冯军江为公司董事长，同时也是公司的控股股东和实际控制人。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用 25 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十 六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期 间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具 有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人符合任职资格 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于 近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其 他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 1 - 1 0 销售人员 4 - 3 1 技术人员 2 - 1 1 财务人员 2 - 0 2 员工总计 9 - 5 4 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 8 3 专科 1 1 专科以下 - - 员工总计 9 4 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、因新冠疫情影响，公司业务大幅缩减，公司员工也大幅减少。 2、员工目前人员较少，后续公司将根据业务发展情况，制定职工薪酬和培训计划。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 公司无需承担费用的离退休职工人数。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 公司第二届董事会、监事会及高级管理人员任期届满，延期换届，2022 年第 1 次临时股东大会于 2022 年 2 月 17 日审议通过董事会和监事会换届选举议案，第三届董事会成员五人，董事冯军江、王旭 光、卢源、王伟为连选连任，董事谢藕宗为新任。第三届监事会非职工代表监事孔云锋、窦卫民为连 选连任。2022 年第一次职工大会于 2022 年 2 月 17 日选举裘凯为职工代表监事。裘凯由第二届董事会 董事变动为第三届监事会监事。 根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第三届董事会第一次会议于 2022 年 2 月 28 日审议 并通过：董事会选举冯军江先生为公司董事长，聘任冯军江先生为公司董事会秘书，聘任王旭光先生 为公司总经理，聘任黄丽华女士为公司财务负责人。 根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第三届监事会第一次会议于 2022 年 2 月 28 日审议并通过：选举孔云锋先生为公司监事会主席。 � 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治 理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会和监事会的召 开、召集均符合有关法律、法规的要求。公司股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了公司 相互独立、各自分开、保证了公司运作的独立性。公司各位董事勤勉尽职负责，认真出席每次董事会 会议，表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，会议记录及相关档案保存完善。公司监事认真履行 监督职责，合法合规进行监督检查。 公司已制定有《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细 则》《董事会秘书工作细则》《关联交易管理制度》《融资与对外担保管理办法》、《对外投资管理 制度》《信息披露事务管理制度》《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金 专项制度》《公司内部控制制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》《募集资金管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内，股东大会召集、召开、审议、表决严格按照《公司章程》、《股东大会议事规 则》等规则、制度的有关要求；《公司章程》明确规定了纠纷解决机制，投资者关系管理机制，细化 了投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项；《关联交易管理制度》等制度对公司关联交易的 程序及内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于控股股东规范 运行。通过《公司章程》及各项制度的建立，公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、 知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关 法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公 司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现 象和重大缺陷，董事、监事、高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内公司的重大经 营决策、对外投资、关联交易及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序来进行审 批。 报告期内，公司依法运作，未出现任何违法、违规和重大问题，董事、监事、高级管理人员均切 实履行职责和义务。 28 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 不适用 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 不适用 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 不适用 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 不适用 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会 提议过召开临时股东大会 否 不适用 股东大会是否实施过征集投票权 否 不适用 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 不适用 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会，董事会，监事会的召集，通 知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的规定。决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》及三会议事规则规定的情形，会议程序规范。 报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为公司董事会对定期及临时报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及《公司章程》的有关规定，报告的内容能够真实、准确、 完整地反映公司实际情况。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 29 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司依照《公司法》和《公司章程》规范运作，建立了相对健全的公司法人治理结构，在业务、 资产、人员、财务、机构等方面具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能 力。 1.业务独立 公司业务流程完整。公司能够独立获取业务收入和独立支付各项费用，经营能力独立、自主，不 存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联进行生产经营的情况。 2.资产独立 公司资产权属界定清晰。报告期内公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 占有的情形。 3.人员独立 报告期内，公司高级管理人员曾在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任高级管理人 员，经主办券商提醒后，已规范整改。截至报告期末，公司高级管理人员中未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职位，未在实际控制人控制的其他企业领薪， 公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司与全体员工签订了劳动合 同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 4.财务独立 公司设有独立财务部门，配备专职财务管理人员，独立在银行开设账户，独立进行税务登记并依 法独立纳税，能够独立作出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公 司资金使用安排的情况。 5.机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务负责人、董事会 秘书等高级管理人员，组成了独立的法人治理结构。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 控制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营状况和发展情况不断调整、完 善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制度会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制管理体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策分析、经营风险、法律 风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务和管理事务，提高公司运作水平，增强信息披露的真实 30 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用□不适用 报告期内，公司股东大会就董事、监事换届选举时，根据公司章程及公司需求，实行了累积投票 制。 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01350020 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2022 年 4 月 18 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 马胜林 陈华妹 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 亚会审字（2022）第 01350020 号 杭州欧维客信息科技股份有限公司全体股东： 1. 审计意见 我们审计了杭州欧维客信息科技股份有限公司（以下简称“欧维客公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欧维客公 司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 2. 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于欧维客公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 3. 与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注三、（二）所述，截至 2021 年 12 月 31 日，本公 司累计亏损 15,689,612.51 元,期末归母净资产-2,154,923.65 元。同时，本公司期末使用不受限制的 32 货币资金仅有 818,992.20 元。如财务报表附注三、（二）所述，这些事项或情况，表明存在可能导致 对欧维客公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 4. 其他信息 欧维客公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 5. 管理层和治理层对财务报表的责任 欧维客公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估欧维客公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算欧维客公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督欧维客公司的财务报告过程。 6. 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 33 对欧维客公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致欧维客公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就欧维客公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国·北京 二〇二二年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 818,992.20 79,481.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 34 衍生金融资产 应收票据 0 0 应收账款 六、（二） 524,791.37 2,776,032.75 应收款项融资 预付款项 六、（三） 65,716.91 17,709.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 30,298.59 33,398.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 873,522.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,439,799.07 3,780,145.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0 0 固定资产 六、（五） 23,771.50 94,813.18 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（六） 695,808.15 747,033.27 开发支出 商誉 0 0 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 719,579.65 841,846.45 资产总计 2,159,378.72 4,621,991.88 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（七） 1,431,331.14 1,291,434.48 预收款项 35 合同负债 六、（八） 6,197.52 417,251.30 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（九） 63,419.32 386,353.17 应交税费 六、（十） 145,914.15 529,001.96 其他应付款 六、（十一） 2,666,634.56 3,236,658.83 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、（十二） 805.68 1,150.44 流动负债合计 4,314,302.37 5,861,850.18 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,314,302.37 5,861,850.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十三） 9,313,368.00 9,313,368.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十四） 4,221,320.86 4,221,320.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、（十五） -15,689,612.51 -14,774,547.16 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 -2,154,923.65 -1,239,858.30 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 -2,154,923.65 -1,239,858.30 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 2,159,378.72 4,621,991.88 36 法定代表人：冯军江主管会计工作负责人：王旭光会计机构负责人：黄丽华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 818,992.20 79,326.73 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 0 0 应收账款 十二、（一） 524,791.37 2,776,032.75 应收款项融资 预付款项 65,716.91 17,709.71 其他应收款 十二、（二） 30,298.59 39,398.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 873,522.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,439,799.07 3,785,990.43 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0 0 固定资产 23,771.50 94,813.18 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 695,808.15 747,033.27 开发支出 商誉 0 0 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 719,579.65 841,846.45 资产总计 2,159,378.72 4,627,836.88 流动负债： 短期借款 37 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,431,331.14 1,291,434.48 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 63,419.32 386,353.17 应交税费 145,914.15 529,001.96 其他应付款 2,666,634.56 3,236,658.83 其中：应付利息 应付股利 合同负债 6,197.52 417,251.30 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 805.68 1,150.44 流动负债合计 4,314,302.37 5,861,850.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,314,302.37 5,861,850.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 9,313,368.00 9,313,368.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,221,320.86 4,221,320.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -15,689,612.51 -14,768,702.16 所有者权益（或股东权益）合计 -2,154,923.65 -1,234,013.30 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 2,159,378.72 4,627,836.88 38 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 2,684,428.07 7,321,596.74 其中：营业收入 六、（十六） 2,684,428.07 7,321,596.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,124,838.87 7,407,131.99 其中：营业成本 六、（十六） 2,205,966.04 3,764,271.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（十七） 1,456.24 114,059.80 销售费用 六、（十八） 214,435.23 595,696.07 管理费用 六、（十九） 1,256,551.21 1,825,955.31 研发费用 0 783,595.07 财务费用 六、（二十） 446,430.15 323,554.32 其中：利息费用 445,542.68 322,143.88 利息收入 83.64 318.56 加：其他收益 六、（二十一） 166,041.60 540,193.51 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（二十二） 5,844.97 1,266,595.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十三） 111,441.93 -892,712.74 资产减值损失（损失以“-”号填列） 189,252.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） 17,932.62 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,157,082.30 1,035,725.98 加：营业外收入 六、（二十四） 242,016.98 3,666.21 减：营业外支出 六、（二十五） 0.03 5,791.93 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -915,065.35 1,033,600.26 减：所得税费用 76.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -915,065.35 1,033,523.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -915,065.35 1,033,523.85 39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -33,038.78 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -915,065.35 1,066,562.63 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -915,065.35 1,033,523.85 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -915,065.35 1,066,562.63 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -33,038.78 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.10 0.11 （二）稀释每股收益（元/股） -0.10 0.11 法定代表人：冯军江主管会计工作负责人：王旭光会计机构负责人：黄丽华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、（三） 2,684,428.07 7,043,056.05 减：营业成本 十二、（三） 2,205,966.04 3,528,403.26 税金及附加 1,456.24 112,892.86 销售费用 214,435.23 594,478.31 管理费用 1,256,551.21 1,647,747.31 研发费用 783,595.07 财务费用 446,430.18 323,504.24 其中：利息费用 445,542.68 322,143.88 利息收入 83.61 291.64 40 加：其他收益 166,041.60 529,705.76 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 111,441.93 -875,342.57 资产减值损失（损失以“-”号填列） 189,252.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） -18,236.92 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,162,927.30 -122,186.21 加：营业外收入 242,016.98 725,650.58 减：营业外支出 0.03 0.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -920,910.35 603,464.37 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -920,910.35 603,464.37 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -920,910.35 603,464.37 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -920,910.35 603,464.37 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 41 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,823,267.23 9,128,371.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 165,029.93 340,332.57 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十六） 63,986.29 638,373.46 经营活动现金流入小计 5,052,283.45 10,107,078.01 购买商品、接受劳务支付的现金 1,240,192.11 1,993,405.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,250,340.39 2,250,082.66 支付的各项税费 293,498.30 787,022.63 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十六） 684,810.27 2,268,437.64 经营活动现金流出小计 3,468,841.07 7,298,948.01 经营活动产生的现金流量净额 1,583,442.38 2,808,130.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 106,271.97 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 106,271.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 106,271.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,320,000.00 1,510,000.00 42 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（二十六） 3,166,897.63 3,664,799.83 筹资活动现金流入小计 5,486,897.63 5,174,799.83 偿还债务支付的现金 2,320,000.00 3,955,894.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 125,542.68 262,210.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -155,603.13 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（二十六） 3,885,286.86 3,929,475.00 筹资活动现金流出小计 6,330,829.54 8,147,579.19 筹资活动产生的现金流量净额 -843,931.91 -2,972,779.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 739,510.47 -58,377.39 加：期初现金及现金等价物余额 79,481.73 137,859.12 六、期末现金及现金等价物余额 818,992.20 79,481.73 法定代表人：冯军江主管会计工作负责人：王旭光会计机构负责人：黄丽华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,823,267.23 8,719,578.15 收到的税费返还 165,029.93 340,332.57 收到其他与经营活动有关的现金 63,986.26 639,330.34 经营活动现金流入小计 5,052,283.42 9,699,241.06 购买商品、接受劳务支付的现金 1,240,192.11 1,825,376.60 支付给职工以及为职工支付的现金 1,250,340.39 2,054,201.18 支付的各项税费 293,498.30 775,602.69 支付其他与经营活动有关的现金 684,655.24 2,119,704.33 经营活动现金流出小计 3,468,686.04 6,774,884.80 经营活动产生的现金流量净额 1,583,597.38 2,924,356.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 43 取得借款收到的现金 2,320,000.00 1,510,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,166,897.63 3,664,799.83 筹资活动现金流入小计 5,486,897.63 5,174,799.83 偿还债务支付的现金 2,320,000.00 3,955,894.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 125,542.68 262,210.19 支付其他与筹资活动有关的现金 3,885,286.86 3,929,475.00 筹资活动现金流出小计 6,330,829.54 8,147,579.19 筹资活动产生的现金流量净额 -843,931.91 -2,972,779.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 739,665.47 -48,423.10 加：期初现金及现金等价物余额 79,326.73 127,749.83 六、期末现金及现金等价物余额 818,992.20 79,326.73 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 9,313,368.00 4,221,320.86 -14,774,547.16 -1,239,858.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,313,368.00 4,221,320.86 -14,774,547.16 -1,239,858.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -915,065.35 -915,065.35 （一）综合收益总额 -915,065.35 -915,065.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 45 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,313,368.00 4,221,320.86 -15,689,612.51 -2,154,923.65 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 46 益 备 一、上年期末余额 9,313,368.00 4,221,320.86 -15,841,109.79 1,299,634.10 -1,006,786.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,313,368.00 4,221,320.86 -15,841,109.79 1,299,634.10 -1,006,786.83 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,066,562.63 -1,299,634.10 -233,071.47 （一）综合收益总额 1,066,562.63 -33,038.78 1,033,523.85 （二）所有者投入和减少 资本 -1,500,000.00 -1,500,000.00 1．股东投入的普通股 -1,500,000.00 -1,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 47 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 233,404.68 233,404.68 四、本年期末余额 9,313,368.00 4,221,320.86 -14,774,547.16 -1,239,858.30 法定代表人：冯军江主管会计工作负责人：王旭光会计机构负责人：黄丽华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 9,313,368.00 4,221,320.86 -14,768,702.16 -1,234,013.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 9,313,368.00 4,221,320.86 -14,768,702.16 -1,234,013.30 48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -920,910.35 -920,910.35 （一）综合收益总额 -920,910.35 -920,910.35 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 49 四、本年期末余额 9,313,368.00 4,221,320.86 -15,689,612.51 -2,154,923.65 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,313,368.00 4,221,320.86 -15,372,166.53 -1,837,477.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 9,313,368.00 4,221,320.86 -15,372,166.53 -1,837,477.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 603,464.37 603,464.37 （一）综合收益总额 603,464.37 603,464.37 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本 （或股本） 50 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,313,368.00 4,221,320.86 -14,768,702.16 -1,234,013.30 51 三、 财务报表附注 杭州欧维客信息科技股份有限公司 2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元币种：人民币） 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：杭州欧维客信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 公司法定代表人：冯军江 统一社会信用代码：913301006798688415 公司注册资本：931.3368 万元 公司注册地址：杭州市滨江区滨盛路 1777 号萧宏大厦 22 楼 B-1 座 办公地址：杭州市滨江区滨盛路 1777 号萧宏大厦 15 楼 C 座 公司经营范围：一般项目：物联网技术研发；新兴能源技术研发；互联网安全服务；教育咨询 服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业 管理；企业管理咨询；财务咨询；市场营销策划；市场调查（不含涉外调查）；品牌管理；外 卖递送服务；会议及展览服务(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。 经营期限：2008 年 09 月 26 日至长期 本公司于 2016 年 8 月 5 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：ST 欧维 客，证券代码：838514。 2、公司历史沿革 杭州欧维客信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系冯军江等作为发起人在杭州欧 维客信息科技有限公司基础上发起设立的股份有限公司。 2016 年 3 月，经公司股东大会决议同意，公司新增股本 8.40 万元，由陈红江以货币资金出资， 出资金额为 29.40 万元，其中增加股本 8.40 万元，增加资本公积 21.00 万元。 2016 年 7 月 22 日，经全国中小企业股份转让系统股转系统函[2016]5647 号核准，公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌。 2017 年 8 月，经公司股东大会决议同意，公司以每股人民币 5.38 元的发行价格向杭州慧涌投 资合伙企业（有限合伙）定向发行 92.9368 万股股份（每股面值 1.00 元），公司收到货币资 金 500.00 万元，扣除各项发行费用人民币 17.924528 万元（不含税金额）后，新增注册资本 及股本为人民币 92.9368 万元，资本公积为人民币 389.138672 万元。本次发行业经立信中联 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具立信中联验字[2017]D-0047 号的验资报告。 52 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司股本总数为 931.3368 万股，其中有限售条件股份 547.06 万 股，无限售条件股份 384.2768 万股。 3、业务性质和主要经营活动 所处行业：信息传输、软件和信息技术服务业。 主要产品及提供的劳务：酒店客房智能控制系统、酒店客房智能电视交互系统、基于云平台的 智慧酒店客房移动管理系统等。 4、本公司实际控制人：本公司实际控制人为冯军江，杭州宁和投资合伙企业（有限合伙）为 一致行动人。 5、财务报表的批准报出 本财务报告业经公司董事会于 2022 年 4 月 18 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司杭州潇客电子科技有限公司于 2021 年 1 月 5 日注销。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规 定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司累计亏损 15,689,612.51 元,期末归母净资产为- 2,154,923.65 元。同时，本公司期末使用不受限制的货币资金仅有 818,992.20 元。故本公司 的持续经营能力存在重大不确定性。针对前述情况，本公司拟采取以下措施以维持公司持续经 营能力：公司积极寻求业务转型的机会；积极寻求其他投资人，开源节流，加强预算及资金使 用的管控力度，削减不必要的开支。 上述措施将有助于公司维持持续经营能力，且实施上述措施不存在重大障碍，故公司以持 续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述措施不能实施，则公司可能不能持续经营， 故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报 53 表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定 记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计 政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价 或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关 54 资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和 其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计 入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的 资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公 允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取 得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司 且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公 允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确 认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源 于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相 关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 55 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权 根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例 结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投 资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公 允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算 的当期投资损益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报 金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资 产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本 公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系 等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要 素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所 享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会 计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间， 反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司 的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投 资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生 的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业 公司角度对特殊交易事项予以调整。 56 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收 益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售 资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司 所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整 合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收 入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳 入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取 得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终 控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益 57 法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被 投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约 定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后 才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制 该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共 同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确 认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （八）现金及现金等价物的确定标准 58 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物 是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金及价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公 司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收 票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价 值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利 息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其 他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外， 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量 59 且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负 债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期 会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风 险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自 身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。 若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计 错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计 入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务 担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 60 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期 损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债， 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新 金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前 可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产 和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产 负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致 的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，使用不可观察输入值。 61 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易 费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （十）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收 款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按 照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般 方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信 用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资 产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始 确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果 信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计 量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后 并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外， 本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理 估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方 存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项等。 62 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的 组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准 备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认 为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应 收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失 率为 0% 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 （2）应收账款及合同资产 无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同 组合： 项目 确定组合的依据 关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个 月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收 款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 关联方 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信用损失率， 该组合预期信用损失率为 0% 除关联方外的其他各种应 收及暂付款项 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信用损失率， 计算预期信用损失 （十一）存货 1、存货的分类 63 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成本、发出商 品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出存货采用月末一次加权平均法，为特定项目而采购的材料，库存商品采用个别认定法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十二）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的 其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十一）金 融工具减值。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权 益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 64 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代 表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需 要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合 并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 65 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制 下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一 部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 66 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生 的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确 认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供 出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设 备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流 67 入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素 的影响进行初始计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益， 则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 年限平均法 3 5 31.67 主题房设备 年限平均法 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； 68 (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 69 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发 生时计入当期损益。 （十七）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减 值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 减值准备。 70 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回 收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩 余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉 的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照 各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分 摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认商誉的减值损失。 （十八）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如 果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权， 本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的 会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币 性福利按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 71 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提 存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报 告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后 的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度 报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以 设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是 指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净 资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服 务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定 受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关 规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利 的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划 的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报 告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期 职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 72 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或 提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债 账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计 数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变 成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过 合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况 下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本 公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负 债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这 项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保 损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担 保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能 无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十一）收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权 时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 73 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各 单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时 间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司 履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程 中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合 同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服 务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度 不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。 2． 可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数， 但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 3． 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折 现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合 同中存在的重大融资成分。 4． 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的， 本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰 晚的时点冲减当期收入。 5． 交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合 同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣 或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本 公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。 6． 主要责任人/代理人 74 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交 易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商 品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理 人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额 扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 7． 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品 的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。 公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保 证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义 务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者 该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合 考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相 关信息后，予以合理估计。 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在 某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使 用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实 际发生；公司履行相关履约义务。 （5）售后回购 1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相 关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售 价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售 价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期 间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负 债，同时确认收入。 75 2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作 为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的 销售交易进行处理。 （6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公 司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在 转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品 相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至 该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始 费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 8． 收入确认的具体方法 公司主要销售智能控制及交互系列产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同 约定将产品交付给购货方，如合同约定需提供安装调试的，已经安装调试完毕并经购货方验收， 如合同未约定需提供安装调试的，已经购货方验收，且产品的销售收入已确定，已经收回货款 或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 （二十二）合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时 满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中 列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年 的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履 约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 76 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准 备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应 当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不 计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收 益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政 府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外， 与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 77 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的 递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在 可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规 定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期 所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本公司无融资租赁。 1、本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2、本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 78 （二十六）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置 或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关 系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的 其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关 联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情 形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之 一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除 79 本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十八）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1） 执行新租赁准则导致的会计政策变更 ①新租赁准则 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新 租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否 为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行 的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相 关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： A.本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账 面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租 赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生 制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用 首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进 行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租 赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或 多项简化处理：  将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；  计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；  使用权资产的计量不包含初始直接费用；  存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及 其他最新情况确定租赁期；  作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的 亏损准备金额调整使用权资产；  首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 80 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税 6%、13% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 根据财政部税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021 年 第 12 号)，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所 得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税。 2、增值税 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号） 规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 3.其他税收优惠 根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕 12 号）规定，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月 销售额或营业额不超过 3 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 9 万元）的缴纳义务 人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额 不超过 30 万元）的缴纳义务人。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 81 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 1,295.17 59,814.90 银行存款 817,697.03 19,666.83 合计 818,992.20 79,481.73 其中：存放在境外的款项总 额 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 其中：6 个月以内 123,760.00 7-12 个月 89,020.50 1 年以内小计 212,780.50 1 至 2 年 227,733.36 2 至 3 年 152,920.90 3 至 4 年 156,290.50 4 至 5 年 128,600.00 小计 878,325.26 减：坏账准备 353,533.89 合计 524,791.37 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 227,600.00 25.91 227,600.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 650,725.26 74.09 125,933.89 19.35 524,791.37 其中：关联方组合 账龄组合 650,725.26 74.09 125,933.89 19.35 524,791.37 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 878,325.26 —— 353,533.89 —— 524,791.37 82 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 3,253,360.67 100.00 477,327.92 14.67 2,776,032.75 其中：关联方组合 10,849.95 0.33 10,849.95 账龄组合 3,242,510.72 99.67 477,327.92 14.72 2,765,182.80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 3,253,360.67 —— 477,327.92 —— 2,776,032.75 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 212,780.50 10,639.03 5.00 1 至 2 年 227,733.36 22,773.34 10.00 2 至 3 年 62,920.90 18,876.27 30.00 3 至 4 年 147,290.50 73,645.25 50.00 合计 650,725.26 125,933.89 3、坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 477,327.92 212,050.63 335,844.66 353,533.89 合计 477,327.92 212,050.63 335,844.66 353,533.89 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款 单位名称 收回或转回金额 收回方式 杭州潇客商贸有限公司 1,732,185.46 银行回款 新疆俊发绿城房地产开发有限公司 386,600.00 银行回款 合计 2,118,785.46 —— 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京善邦智慧科技有限公司 227,600.00 25.91 227,600.00 杭州星都宾馆有限公司 110,401.30 12.57 18,420.89 德清开元森泊度假开发有限 公司 78,336.00 8.92 3,916.80 83 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 杭州城开物资经营有限公司 71,545.00 8.15 35,772.50 江苏有线网络发展有限责任 公司江阴分公司 46,150.00 5.25 23,075.00 合计 534,032.30 60.80 308,785.19 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 53,741.15 81.78 17,709.71 100.00 1-2 年 11,975.76 18.22 合计 65,716.91 100.00 17,709.71 100.00 2、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款合计 65,096.13 元，占预付账 款年末余额合计数的 99.06%。 （四）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 30,298.59 33,398.72 合计 30,298.59 33,398.72 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 其中：6 个月以内 3,407.00 7-12 个月 1 年以内小计 3,407.00 1 至 2 年 6,735.49 2 至 3 年 30,000.00 小计 40,142.49 减：坏账准备 9,843.90 合计 30,298.59 84 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 3,690.00 3,690.00 押金 30,000.00 30,000.00 代扣代缴社保公积金 6,452.49 3,045.49 小计 40,142.49 36,735.49 减：坏账准备 9,843.90 3,336.77 合计 30,298.59 33,398.72 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 3,336.77 3,336.77 2021 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 -5,844.97 5,844.97 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 12,352.10 12,352.10 本期转回 本期转销 本期核销 5,844.97 5,844.97 其他变动 2021 年 12 月 31 日余 额 9,843.90 9,843.90 （4）坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 3,336.77 12,352.10 5,844.97 9,843.90 合计 3,336.77 12,352.10 5,844.97 9,843.90 （5）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 5,844.97 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 占其他应收款期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 南通金石世苑酒店有限公司 30,000.00 74.73 9,000.00 85 单位名称 期末余额 占其他应收款期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 胡未 3,690.00 9.19 369.00 代扣代缴社保 3,045.49 7.59 304.55 代扣代缴公积金 3,407.00 8.49 170.35 合计 40,142.49 100.00 9,843.90 （五）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 23,771.50 94,813.18 固定资产清理 合计 23,771.50 94,813.18 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 主题房设备 办公及电子设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 297,158.33 178,276.76 475,435.09 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 297,158.33 178,276.76 475,435.09 二、累计折旧 1.上年年末余额 206,716.63 173,905.28 380,621.91 2.本期增加金额 68,800.80 2,240.88 71,041.68 (1)计提 68,800.80 2,240.88 71,041.68 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 275,517.43 176,146.16 451,663.59 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 86 项目 主题房设备 办公及电子设备 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 21,640.90 2,130.60 23,771.50 2.上年年末账面价值 90,441.70 4,371.48 94,813.18 （六）无形资产 1、无形资产情况 项目 专利权 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 943,396.23 943,396.23 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 943,396.23 943,396.23 二、累计摊销 1.上年年末余额 196,362.96 196,362.96 2.本期增加金额 51,225.12 51,225.12 （1）计提 51,225.12 51,225.12 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 247,588.08 247,588.08 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 695,808.15 695,808.15 2.上年年末账面价值 747,033.27 747,033.27 87 （七）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 366,024.47 261434.48 服务费 1,065,306.67 1,030,000.00 合计 1,431,331.14 1,291,434.48 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 华数传媒网络有限公司 566,666.67 约定每月支付 50000.00 元，于 2022 年 12 月 20 日前付清 合计 566,666.67 —— （八）合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 预收货款 6,197.52 417,251.30 合计 6,197.52 417,251.30 （九）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 386,353.17 866,364.15 1,189,298.00 63,419.32 二、离职后福利-设定提存计 划 61,042.39 61,042.39 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 386,353.17 927,406.54 1,250,340.39 63,419.32 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 304,192.17 759,450.81 1,000,223.66 63,419.32 二、职工福利费 4,245.50 4,245.50 三、社会保险费 35,055.84 35,055.84 其中：医疗保险费 34,430.85 34,430.85 工伤保险费 624.99 624.99 生育保险费 四、住房公积金 82,161.00 67,612.00 149,773.00 五、工会经费和职工教育经 88 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 386,353.17 866,364.15 1,189,298.00 63,419.32 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 59,479.54 59,479.54 2.失业保险费 1,562.85 1,562.85 3.企业年金缴费 合计 61,042.39 61,042.39 （十）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 143,565.99 496,966.99 个人所得税 992.21 城市维护建设税 17,582.79 教育费附加 7,535.48 地方教育费附加 5,023.65 印花税 1,355.95 1,893.05 合计 145,914.15 529,001.96 （十一）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,666,634.56 3,236,658.83 合计 2,666,634.56 3,236,658.83 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 拆借款 2,316,935.60 2,715,324.83 应付暂收款 171,814.54 74,334.00 押金、备用金 5,000.00 89 项目 期末余额 上年年末余额 赔偿款 170,000.00 442,000.00 员工报销款 7,884.42 合计 2,666,634.56 3,236,658.83 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京爱奇艺科技有限公司 170,000.00 分期偿还 合计 170,000.00 / （十二）其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 805.68 1,150.44 合计 805.68 1,150.44 （十三）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总 数 9,313,368.00 9,313,368.00 （十四）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,221,320.86 4,221,320.86 合计 4,221,320.86 4,221,320.86 （十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -14,774,547.16 -15,841,109.79 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减- ） 调整后期初未分配利润 -14,774,547.16 -15,841,109.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -915,065.35 1,066,562.63 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 90 项目 本期 上期 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -15,689,612.51 -14,774,547.16 （十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 2,684,428.07 2,205,966.04 7,321,596.74 3,764,271.42 其他业务 合计 2,684,428.07 2,205,966.04 7,321,596.74 3,764,271.42 （十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 712.62 65,430.80 教育费附加 305.41 27,719.92 地方教育附加 203.61 18,479.93 印花税 234.60 2,429.15 合计 1,456.24 114,059.80 （十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 134,435.23 264,426.79 差旅费 81,714.96 业务招待费 249,049.56 服务费 80,000.00 其他 504.76 合计 214,435.23 595,696.07 （十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 792,971.31 1,123,947.89 业务招待费 19,551.85 105,794.98 差旅费 3,712.63 34,788.70 中介机构费 343,661.05 379,903.69 房租费 36,110.48 办公费 8,303.30 71,066.26 折旧摊销 66,168.07 32,493.84 91 项目 本期发生额 上期发生额 其他 22,183.00 41,849.47 合计 1,256,551.21 1,825,955.31 （二十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 445,542.68 322,143.88 减：利息收入 83.64 318.56 手续费 971.11 1,729.00 合计 446,430.15 323,554.32 （二十一）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 软件增值税退税 165,029.93 340,332.57 与收益相关 增值税加计抵减 148.79 与收益相关 税收减免 509.02 250.00 与收益相关 个税手续费返还 502.65 4,083.15 与收益相关 其他政府补助 195,379.00 合计 166,041.60 540,193.51 / （二十二）投资收益 项目 本期发生额 上年同期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 5,844.97 1,266,595.32 合计 5,844.97 1,266,595.32 （二十三）信用减值损失 项目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 123,794.03 -895,990.81 其他应收款坏账损失 -12,352.10 3,278.07 合计 111,441.93 -892,712.74 （二十四）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 无需支付的款项 178,616.98 3,666.21 178,616.98 赔偿款 63,400.00 63,400.00 合计 242,016.98 3,666.21 242,016.98 （二十五）营业外支出 92 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 税收滞纳金、罚款 150.00 其他 0.03 5,641.93 0.03 合计 0.03 5,791.93 0.03 （二十六）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 单位：币种： 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款、押金、保证金 438,342.75 政府补助 199,712.15 存款利息收入 83.64 318.56 其他 63,902.65 合计 63,986.29 638,373.46 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的管理费用、研发费用 314,943.13 824,428.41 支付的往来款 288,896.03 1,110,860.95 支付的财务费用手续费 971.11 1,729.00 支付的销售费用 80,000.00 331,269.28 其他 150.00 合计 684,810.27 2,268,437.64 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到资金拆借款 3,166,897.63 3,664,799.83 合计 3,166,897.63 3,664,799.83 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还资金拆借款 3,885,286.86 3,929,475.00 合计 3,885,286.86 3,929,475.00 （二十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 93 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -915,065.35 1,033,523.85 加：资产减值准备 -189,252.52 信用减值损失 -111,441.93 892,712.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 71,041.68 174,281.04 使用权资产折旧 无形资产摊销 51,225.12 51,225.12 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -17,932.62 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 445,542.68 322,143.88 投资损失（收益以“－”号填列） -5,844.97 -1,266,595.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 873,522.52 32,571.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 2,329,621.21 -2,345,353.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -1,155,158.58 4,120,806.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,583,442.38 2,808,130.00 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 818,992.20 79,481.73 减：现金的上年年末余额 79,481.73 137,859.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 739,510.47 -58,377.39 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 94 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 其中：库存现金 1,295.17 59,814.90 可随时用于支付的银行存款 817,697.03 19,666.83 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 818,992.20 79,481.73 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 七、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 本期本公司纳入合并范围的子公司户数减少 1 户，原因系本期子公司杭州潇客电子科技有 限公司于 2021 年 1 月 5 日注销。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明 见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限 定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受 底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 95 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司暂无以浮动利率计息的借款，面临的市场利率变动风险不重大。 （2）汇率风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。 因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司 对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。 银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险， 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。此外，对于应收账款和其他应收款，本公 司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的 可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监 控并确保遵守借款协议。 本公司持有金融负债按剩余到期日分类如下： 项目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上 应付账款 1,431,331.14 其他应付款 2,666,634.56 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业最终控制方是冯军江，杭州宁和投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杭州善邦电子有限公司 受同一实际控制人控制 96 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 黄丽华 实际控制人冯军江之配偶 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州善邦电子有限公司 系统及硬件销售 275,087.44 2、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 冯军江[注 1] 1,920,000.00 2018.6.12 2022.12.31 冯军江[注 2] 2,700,382.86 不定期 不定期 黄丽华[注 3] 219,514.77 不定期 不定期 注 1：2018 年 6 月 12 日，冯军江、黄丽华向杭州为我客网络科技有限公司借款 160.00 万元。 该借款实际用于本公司生产经营，借款利息由本公司承担。截至 2021 年 12 月 31 日，借款本 金为 160.00 万元，利息为 32.00 万元。 注 2：公司向冯军江拆入 270.04 万元，截至 2021 年 12 月 31 日已偿还 236.30 万元，借款余额 33.74 万元。 注 3：公司向黄丽华拆入 21.95 万元，截至 2021 年 12 月 31 日，已偿还 18.00 万元，借款余额 3.95 万元。 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 杭州善邦电子有 限公司 10,849.95 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 黄丽华 39,514.77 其他应付款 冯军江 2,257,420.83 2,647,324.83 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 97 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至报告日止，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 本公司 2020 年 11 月 24 日收到应诉通知书，华数传媒网络有限公司于向杭州市滨江区人民 法院起诉，要求主张本公司在履行《交互电视内容联合运营合作协议》《交互电视内容联合运 营合作协议》二协议中的违约责任。本公司于 2020 年 12 月 30 日向杭州市滨江区人民法院提起 反诉讼，要求被反诉人提供相关片源的合法版权授权文件，如不能提供合法完整的版权，则全 额方反诉人已支付的合同款项；要求华数传媒网络有限公司赔偿损失 150,000.00 元。杭州市滨 江区人民法院于 2021 年 3 月 5 日作出民事判决，判决要求本公司支付原告华数传媒网络有限公 司运营服务费 816,666.67 元、迟延付款违约金 50,000.00 元；要求华数传媒网络有限公司赔偿 本公司损失 150,000.00 元。根据该判决，本公司尚需支付华数传媒网络有限公司 716,666.67 元。 本公司在收到一审判决书后于 2021 年 3 月向浙江省杭州市中级人民法院提起上诉。浙江省 杭州市中级人民法院 2021 年 8 月 26 日作出（2021）浙 01 民终 4528 号民事判决，根据该判决书， 维持原判。本公司未及时履行该判决书的支付义务，华数传媒网络有限公司于 2021 年 9 月 24 日 向杭州市滨江区人民法院提请执行申请（2021）浙 0108 执 3306 号，要求支付申请执行标的 716,666.67 元及迟延履行期间的债务利息。本公司于 2021 年 12 月 10 日与华数传媒达成执行和 解协议，约定：本公司支付华数传媒网络有限公司款项 716666.67 元及迟延履行期间的债务利息， 分十三期支付：于 2021 年 12 月 11 日前付 100000 元，从 2022 年 1 月起每月 20 日前支付 50000 元，于 2022 年 12 月 20 日前付清余款。华数传媒网络有限公司同意在签订本和解协议并支付首 期案款后，解除对被执行人的限制消费措施，屏蔽失信被执行人名单，解除银行等金融资产的冻 结，解除其他财产的查封，并撤回执行申请。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 其中：6 个月以内 123,760.00 98 账龄 期末余额 7-12 个月 89,020.50 1 年以内小计 212,780.50 1 至 2 年 227,733.36 2 至 3 年 152,920.90 3 至 4 年 156,290.50 4 至 5 年 128,600.00 5 年以上 小计 878,325.26 减：坏账准备 353,533.89 合计 524,791.37 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 227,600.00 25.91 227,600.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 650,725.26 74.09 125,933.89 19.35 524,791.37 其中：关联方组合 账龄组合 650,725.26 74.09 125,933.89 19.35 524,791.37 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 878,325.26 —— 353,533.89 —— 524,791.37 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 3,253,360.67 100.00 477,327.92 14.67 2,776,032.75 其中：关联方组合 10,849.95 0.33 10,849.95 账龄组合 3,242,510.72 99.67 477,327.92 14.72 2,765,182.80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 3,253,360.67 —— 477,327.92 —— 2,776,032.75 99 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 212,780.50 10,639.03 5.00 1 至 2 年 227,733.36 22,773.34 10.00 2 至 3 年 62,920.90 18,876.27 30.00 3 至 4 年 147,290.50 73,645.25 50.00 合计 650,725.26 125,933.89 3、坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 477,327.92 212,050.63 335,844.66 353,533.89 合计 477,327.92 212,050.63 335,844.66 353,533.89 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款 单位名称 收回或转回金额 收回方式 杭州潇客商贸有限公司 1,732,185.46 银行回款 新疆俊发绿城房地产开发有限公司 386,600.00 银行回款 合计 2,118,785.46 —— 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京善邦智慧科技有限公司 227,600.00 25.91 227,600.00 杭州星都宾馆有限公司 110,401.30 12.57 18,420.89 德清开元森泊度假开发有限公司 78,336.00 8.92 3,916.80 杭州城开物资经营有限公司 71,545.00 8.15 35,772.50 江苏有线网络发展有限责任公司 江阴分公司 46,150.00 5.25 23,075.00 合计 534,032.30 60.80 308,785.19 （二）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 30,298.59 39,398.72 合计 30,298.59 39,398.72 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 100 账龄 期末余额 其中：6 个月以内 3,407.00 7-12 个月 1 年以内小计 3,407.00 1 至 2 年 6,735.49 2 至 3 年 30,000.00 小计 40,142.49 减：坏账准备 9,843.90 合计 30,298.59 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 3,690.00 3,690.00 押金 30,000.00 30,000.00 代扣代缴社保公积金 6,452.49 3,045.49 往来款 6,000.00 小计 40,142.49 42,735.49 减：坏账准备 9,843.90 3,336.77 合计 30,298.59 39,398.72 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 3,336.77 3,336.77 2021 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 -5,844.97 5,844.97 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 12,352.10 12,352.10 本期转回 本期转销 本期核销 5,844.97 5,844.97 其他变动 2021 年 12 月 31 日余 额 9,843.90 9,843.90 101 （4）坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 3,336.77 12,352.10 5,844.97 9,843.90 合计 3,336.77 12,352.10 5,844.97 9,843.90 （5）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 5,844.97 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本公司按欠款对象归集的年末余额前五名其他应收款合计 40,142.49 元，占其他应收款 年末余额合计数的 100%。 （三）营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 2,684,428.07 2,205,966.04 7,043,056.05 3,528,403.26 其他业务 合计 2,684,428.07 2,205,966.04 7,043,056.05 3,528,403.26 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 1,011.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 242,016.95 处置长期股权投资产生的投资收益 5,844.97 小计 248,873.59 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 248,873.59 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 不适用 -0.10 -0.10 102 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 不适用 -0.12 -0.12 杭州欧维客信息科技股份有限公司 （公章） 二〇二二年四月十九日 103 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室