838477_2021_顺路咨询_2021年年度报告_2022-04-14.txt

2021 年度报告 顺路咨询 NEEQ : 838477 广州市顺路管理咨询股份有限公司 公司年度大事记 2021 年 4 月 30 日，公司成功召开公司 2020 年年度 股东大会。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2021 年 6 月 17 日，公司召开 2021 年第一次临时股 东大会，审议通过了《关于公司 2020 年年度现金分红预 案》，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 74 元（含税），合计 25,160,000.00 元。本次权益分派公 司委托中国结算北京分公司代派，现金红利于 2021 年 7 月 9 日划入股东资金账户。 目 录 公司年度大事记 ..........................................................................................................................2 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 27 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 31 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 141 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨继东、主管会计工作负责人张建渝及会计机构负责人（会计主管人员）张建渝保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 政策性风险 近年国家对资本市场加大监管力度，监管政策新规频出。 近两年来，中国人民银行、银保监会、证监会等相继颁发多项 与资产管理行业相关的新规，规范银行业经营行为，出台多项 文件对银行业业务整治、规范经营、风险防范等进行监管。针 对当前趋严的金融监管政策，可能对公司的投资咨询主营业务 收入增长存在不利的影响。 内部控制风险 报告期内，随着公司进行业务聚焦，加大成本费用控制力 度，聚焦高净值客户的投资咨询业务，对公司管理层日常经营 方式、方法提出了更高要求。管理层根据公司实际情况完善公 司治理制度，在此过程中公司可能存在内部控制不严，执行力 不强的风险。 重大客户依赖风险 报告期内，公司对第一大客户的依赖度较高，一旦因为各 类主客观原因导致双方合作受阻，将对公司的持续经营造成显 著影响。 公司存在可持续经营的风险 公司及子公司经营投资咨询业务时间较短，在激烈的市场 竞争环境下，不能保证能够长期稳定地取得业务收入。 投资咨询业务市场竞争加剧风险 随着越来越多投资咨询服务中介机构加入到投资行业的 服务领域，投资咨询服务市场竞争激烈。随着中国经济持续转 型和不断发展，投资者对各类投资服务的需求不断增加，国内 外知名企业不断加大人力、资金和技术方面的投入，公司开展 投资咨询服务，势必面临着更大的市场竞争风险。 公司投资咨询业务核心人才流失的风 险 投资咨询业务的开展需要拥有一批专业、稳定的核心人才 作为投资顾问。在能力上，他们需要具备全面的相关知识结构 和较高的业务素养，同时需要有丰富的市场经验。公司拥有一 支经验丰富的投资顾问队伍和经营管理团队，随着公司业务的 发展，经营规模不断扩大，对高层次管理人才、资深投资顾问 的需求也将不断增加。同时行业内对人才的争夺也日趋激烈， 公司能否继续吸引并留住人才，对公司未来的发展至关重要， 所以公司面临一定的人才流失风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 顺路咨询、公司、本公司、股份公司 指 广州市顺路管理咨询股份有限公司 西藏帕拉丁 指 西藏帕拉丁企业管理有限公司 西藏顺诚 指 西藏顺诚网络科技投资有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 广州市顺路管理咨询股份有限公司股东大会 董事会 指 广州市顺路管理咨询股份有限公司董事会 监事会 指 广州市顺路管理咨询股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程、章程 指 经 2021 年第一次临时股东大会批准的《广州市顺路 管理咨询股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州市顺路管理咨询股份有限公司 证券简称 顺路咨询 证券代码 838477 法定代表人 杨继东 二、 联系方式 董事会秘书 陈捷 联系地址 广州市番禺区石壁街碧桂园东苑环翠路 26 号第 006 号（原 3 号）商铺 电话 0757-29916395 传真 0757-29916395 电子邮箱 shunludmb@ 办公地址 广州市番禺区石壁街碧桂园东苑环翠路 26 号第 006 号（原 3 号）商铺 邮政编码 511495 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 28 日 挂牌时间 2016 年 9 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-M74 专业技术服务业-M748 工程技 术-M7481 工程管理服务 主要业务 投资咨询服务 主要产品与服务项目 投资咨询服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 3,400,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨继东、童平森、罗慧芳），一致行动人为 （杨继东、童平森、罗慧芳） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101786078001T 否 注册地址 广东省广州市番禺区石壁街碧桂园东苑环翠 路 26 号第 006 号（原 3 号）商铺 是 注册资本 3,400,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王建华 刘伟明 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 √适用 □不适用 1、根据中国证监会及全国股份转让系统的相关要求及规定，公司于 2020 年 11 月 23 日与招 商证券签订了附生效条件的《解除持续督导协议书》，并于 2020 年 12 月 22 日与开源证券签订了 附生效条件的《持续督导协议书》。全国股转系统于 2021 年 1 月 5 日出具了《关于对主办券商和 挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，相关协议自该函出具之日起生效，由开源证券担 任公司的承接主办券商并履行持续督导义务。 2、2021 年 6 月 17 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更公司注 册地址暨修订公司章程》的议案，公司注册地址由：广州市番禺区钟村镇碧桂园东苑环翠路 32 座商 铺变更至广州市番禺区石壁街碧桂园东苑环翠路 26 号第 006 号（原 3 号）商铺。 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 35,961,678.30 87,816,871.82 -59.05% 毛利率% 39.31% 77.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,422,106.15 54,999,309.73 -77.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 8,136,156.88 53,674,645.14 -84.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 17.04% 91.41% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 11.06% 89.21% - 基本每股收益 3.65 16.18 -77.44% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 80,838,609.55 101,723,346.28 -20.53% 负债总计 5,908,893.87 14,055,736.75 -57.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 74,929,715.68 87,667,609.53 -14.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 22.04 25.78 -14.51% 资产负债率%（母公司） 8.02% 3.69% - 资产负债率%（合并） 7.31% 13.82% - 流动比率 13.39 7.10 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,750,155.35 41,780,117.30 -93.42% 应收账款周转率 3.71 11.29 - 存货周转率 0.00 0.00 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -20.53% 87.95% - 营业收入增长率% -59.05% 105.75% - 净利润增长率% -77.41% 249.92% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 3,400,000 3,400,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,977,764.15 委托他人投资或管理资产的损益 1,004,910.15 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 199,021.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,757.11 非经常性损益合计 5,166,938.22 所得税影响数 880,988.95 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,285,949.27 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变 更后的会计政策详见附注。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方 法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差 错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使 用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规 定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对 低价值资产租赁进行追溯调整。 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则对本公司财务报表无影响。 （2）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响 2021 年 1 月 26 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称 “解释 14 号”），自 2021 年 1 月 26 日起施行（以下简称“施行日”）。 本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （3）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解 释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位 资金实行集中统一管理的列报做出规范。本公司自施行日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对本报告 期内财务报表无重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 报告期内，公司的主营业务是投资咨询服务，按照中国证监会发布的《上市公司行业分类指引 （2012 年修订）》，公司属于科学研究和技术服务业（M）中的“专业技术服务业（M74）”。 公司所从事的投资咨询业务主要为针对客户日常经营、投资及融资需求提供融资顾问服务、投资 顾问服务和投后管理顾问服务，公司通过招聘具备财务、金融、法律等专业知识以及具备投行从业验 的人员组建起专业的投资咨询团队，针对客户的具体需求，提供项目尽调、投资风险分析、交易结构 搭建、交易拟定、投后管理等一站式解决方案并向客户收取咨询费用。 公司主营业务收入主要为投资咨询服务收入。投资咨询服务收入主要来自公司为客户提供全方位 投资咨询服务并向客户收取投资咨询服务费。 报告期内，公司的主营业务及主要服务未发生较大的变化。 报告期末至披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 41,649,919.93 51.52% 8,504,168.41 8.36% 389.76% 应收票据 应收账款 4,752,000.00 5.88% 14,652,000.00 14.40% -67.57% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 825,172.38 1.02% 527,771.28 0.52% 56.35% 在建工程 无形资产 0.00 0.00% 69,782.76 0.07% -100.00% 商誉 短期借款 长期借款 交易性金融资 产 11,419,955.33 14.13% 66,300,000.00 65.18% -82.78% 预付账款 15,951.75 0.02% 110,394.26 0.11% -85.55% 其他应收款 20,018,329.93 24.76% 10,193,530.32 10.02% 96.38% 其他流动资产 580,112.39 0.72% 1,626.36 0.00% 35,569.37% 长期待摊费用 0.00 0.00% 94,572.56 0.09% -100.00% 递延所得税资 产 1,577,167.84 1.95% 1,269,500.33 1.25% 24.24% 资产合计 80,838,609.55 100.00% 101,723,346.28 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额 41,649,919.93 元，较期初余额增加 389.76%，主要为年底公司留出较多流 动资金备用，而年初资金大部分用于购买银行理财产品； 2、应收账款期末余额 4,752,000.00 元，较期初余额减少 67.57%，主要为年初的大部分应收账款 在本年已收回，而本年收入下降，新增的应收账款较少； 3、交易性金融资产期末余额 11,419,955.33 元，较期初余额减少 82.78%，主要为公司年初利用闲 置资金购买银行理财产品，年底赎回流动资金备用所致； 4、其他应收款期末余额 20,018,329.93 元，较期初余额增加 96.38%，主要是公司将闲置资金用于 资金拆借，期末资金拆借余额约 2000 万元。 截至年末，公司总体资产负债率 7.31%，处于合理水平，流动比率 13.39，流动资产对流动负债的 保障水平较好，货币资金、交易性金融资产占总资产的比例达到 65.65%，资产变现能力强。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 35,961,678.30 - 87,816,871.82 - -59.05% 营业成本 21,826,759.65 60.69% 19,831,618.04 22.58% 10.06% 毛利率 39.31% - 77.42% - - 销售费用 34,653.47 0.10% 0.00 - - 管理费用 5,658,954.18 15.74% 6,062,088.47 6.90% -6.65% 研发费用 0.00 - 0.00 - - 财务费用 -852,907.82 -2.37% -238,166.66 -0.27% 258.11% 信用减值损失 201,886.21 0.56% -1,175,918.21 -1.34% -117.17% 资产减值损失 0.00 - 0.00 - - 其他收益 3,994,794.77 11.11% 48,723.42 0.06% 8,098.92% 投资收益 1,004,910.15 2.79% 1,340,744.70 1.53% -25.05% 公允价值变动 收益 199,021.03 0.55% 0.00 - - 资产处置收益 0.00 - 0.00 - - 汇兑收益 0.00 - 0.00 - - 营业利润 14,434,988.89 40.14% 61,702,867.38 70.26% -76.61% 营业外收入 540.00 - 4,300.09 - -87.44% 营业外支出 23,572.68 0.07% 0.33 - 7,143,136.36% 净利润 12,422,106.15 34.54% 54,999,309.73 62.63% -77.41% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入 35,961,678.30 元，较上期减少 59.05%，主要为公司投资咨询业务受疫情及 市场形势低落影响，本年新增落地项目少，业务规模降低所致； 2、报告期内营业成本 21,826,759.65 元，较上期增加 10.06%，主要原因为公司增加拓客投入成本， 但收入转化进度不及预期，导致毛利率下降了 38.11%； 3、报告期内财务费用-852,907.82 元，较上期减少 258.11%，主要为公司闲置资金拆借产生的利息 收入所致； 4、报告期新增信用减值损失 201,886.21 元，较上期减少 117.17%，主要为公司聚焦咨询顾问业 务，对历史遗留工程造价应收账款催收力度不够，账龄较长，在上期一次性计提较多的信用减值损失； 5、报告期内其他收益 3,994,794.77 元，较上期增加 8,098.92%，主要是本期取得政府补助接近 400 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 35,961,678.30 87,816,871.82 -59.05% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 21,826,759.65 19,831,618.04 10.06% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 营业成本比上 年同期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 增减% 投资顾 问 服务 35,961,678.30 21,826,759.65 39.31% -59.05% 35,961,678.30 -38.11% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 境内 35,961,678.30 21,826,759.65 39.31% -59.05% 10.06% -38.11% 收入构成变动的原因： 报告期内营业收入 35,961,678.30 元，较上期减少 59.05%，主要为公司投资咨询业务受疫情及市场形 势低落影响，本年新增落地项目少，业务规模降低所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 太原融鼎房地产开发有限公司 11,855,946.26 32.97% 否 2 眉山市盛碧置业有限公司 9,056,603.79 25.18% 否 3 深圳市程远一方商业保理有限公司 9,671,769.78 26.89% 否 4 深圳市碧桂园创新投资有限公司 4,528,301.90 12.59% 否 5 珠海碧创享企业管理合伙企业（有限 合伙） 849,056.57 2.37% 否 合计 35,961,678.30 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 赣州煜才信息科技有限公司 9,754,812.27 76.62% 否 2 山东冕烁信息科技有限公司 2,977,425.10 23.38% 否 合计 12,732,237.37 100% - 公司主要业务为投资咨询，主要成本支出为业务人员薪酬福利、项目推介佣金、项目差旅费用 及办公费 用等，不存在对外大量采购的情况。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,750,155.35 41,780,117.30 -93.42% 投资活动产生的现金流量净额 55,555,596.17 -74,429,226.81 -174.64% 筹资活动产生的现金流量净额 -25,160,000.00 - 现金流量分析： 1、报告期内经营活动现金流量净额 2,750,155.35 元，较上期减少 93.42%，主要原因为收入减少， 同时成本费用性支出较上期增加所致； 报告期内经营活动现金流量净额 2,750,155.35 元与本年净利润 12,422,106.15 元之间的差异，主要 为报告期内经营性应付项目减少 7,933,924.88 元及本期实现投资收益 1,004,910.15 元所致； 2、报告期内投资活动现金流量净额为 55,555,596.17 元，主要为报告期内银行理财产品的申赎和 闲置资金拆借总体体现为净投资收回所致； 3、报告期内筹资活动现金流量净额为 25,160,000.00 元，为对投资者的分红支付。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 西藏 帕拉 丁企 业管 理有 限公 司 控股 子公 司 投资 咨询 30,000,000.00 56,236,005.94 53,227,246.13 18,877,827.12 12,615,872.78 西藏 顺诚 网络 科技 投资 有限 公司 控股 子公 司 投资 咨询 10,000,000.00 41,403,954.46 3,833,161.31 11,706,492.71 -2,101,094.79 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司主营业务明确，业务发展稳健；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备良好 的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主 要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、 违规行为公司拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧 失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 报告期内，公司不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为 负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人 失联或高级管理人员无法履职；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要 素（人员、土地、设备、原材料）。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 债务 人是 否为 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 是否 存在 抵质 的关 联关 系 公司 董 事、 监事 及高 级管 理人 员 起始 日期 终止 日期 程序 押 广州 融山 信息 科技 有限 公司 无 否 2021 年 7 月 31 日 2022 年 7 月31 日 9,000, 000.00 64,550 ,000.0 0 53,850 ,000.0 0 19,700 ,000.0 0 5.00% 已事 前及 时履 行 否 总计 - - - - 9,000, 000.00 64,550 ,000.0 0 53,850 ,000.0 0 19,700 ,000.0 0 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 广州市顺路管理咨询股份有限公司全资子公司西藏帕拉丁企业管理有限公司拟向广州融山信息 科技有限公司拆出资金 3000 万元，借款期限为 1 年，借款方可在该期限内和借款余额内发生多笔借 款和还款，但任何时间节点的借款金额余额均不得超过 3000 万元（含 3000 万元）且 2022 年 7 月 31 日前须归还全部借款，可提前归还，按年利息 5%执行。报告期末借款本金余额 1970 万元，应收利息 358,219.18 元。 因广州融山信息科技有限公司对公司在业务合作方面有所支持，能遵守合同约定按时归还拆出资 金，并按照约定的利率支付费用。不存在损害公司和股东的利益。 公司在确保不影响正常经营的情况下，向上述非关联方拆出资金，有助于公司开展相关业务合作， 有利于公司生产和发展，是合理的、必要的，对公司未来财务状况和经营成果不会产生不利影响，也 不会损害到公司以及其他股东的利益。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 《关于使用闲 置自有资金购 买理财产品的 公告》 其他（银行理财 产品） 其他（非保本浮 动收益理财） 其他（不超过 8000 万（含 8000 万）） 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2021 年 4 月 9 日，第二届董事会第九次会议，审议通过《关于授权公司管理层使用部分自有 闲置资金购买理财产品》的议案。该议案经公司 2020 年年度股东大会审议通过后，授权公司总经理 使用不超过人民币 8000 万元的暂时闲置资金购买安全性好、流动性好、可以保障投资本金安全的理 财产品，上述资金额度在上述期限内可以滚动使用,但任一时点未到期的理财产品总额不超过人民币 8000 万元。投资期限自公司 2020 年年度股东大会审议通过之日起至下一年度股东大会召开之日。 报告期内公司累计购买银行理财产品 106,900,000.00 元，截至报告期末，理财余额为 70,200,000.00 元，2021 年全年实现投资收益 1,004,910.15 元； 以上投资事项对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面不会产生不利影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 25 日 - 其他（避免关联 交 易 和 杜 绝 非 经 营 性 资 金 占 用） 资金占用 承诺 其他（承诺公司 今 后 将 严 格 按 照 相 关 制 度 对 关 联 交 易 进 行 规范，以避免资 金 占 用 损 害 公 司 利 益 的 情 形。） 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 26 日 - 其他（避免同业 竞争） 同业竞争 承诺 其他（承诺将不 在 中 国 境 内 外 直 接 或 间 接 从 事 或 参 与 任 何 在 商 业 上 对 公 司 构 成 同 业 竞 争 的 业 务 及 活 动。） 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 26 日 - 其他（避免同业 竞争） 同业竞争 承诺 其他（承诺将不 在 中 国 境 内 外 直 接 或 间 接 从 事 或 参 与 任 何 在 商 业 上 对 公 司 构 成 同 业 竞 争 的 业 务 及 活 动。） 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1、为规范公司治理，公司全体股东在公司成立后出具了《避免关联交易和杜绝非经营性资金占用 承诺函》。报告期内，公司全体股东均自觉履行上述承诺。 2、公司全体股东、董事和高级管理人员均已在公司在全国股转系统挂牌公开转让时出具了《避免 同业竞争承诺函》，承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成同业竞争 的业务及活动。报告期内，上述人员均自觉履行上述承诺。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,380,000 70% 0 2,380,000 70% 其中：控股股东、实际控 制人 2,380,000 70% 0 2,380,000 70% 董事、监事、高管 340,000 10% 0 340,000 10% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,020,000 30% 0 1,020,000 30% 其中：控股股东、实际控 制人 1,020,000 30% 0 1,020,000 30% 董事、监事、高管 1,020,000 30% 0 1,020,000 30% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 3,400,000 - 0 3,400,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 杨继东 1,360,000 0 1,360,000 40% 1,020,000 340,000 0 0 2 童平森 1,020,000 0 1,020,000 30% 1,020,000 0 0 3 罗慧芳 1,020,000 0 1,020,000 30% 1,020,000 0 0 合计 3,400,000 0 3,400,000 100% 1,020,000 2,380,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、公司股东杨继东、罗慧芳和童平森之间不存在关联关系。 2、公司股东杨继东、罗慧芳和童平森三人已签订《一致行动协议》，三人同意在公司各项会 议提案及表决、公司高管提名及投票选举以及在公司的其他有关经营决策中意思表示一致，达成 一致行动意见。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杨继东 董事长 男 否 1981 年 10 月 2019 年 8 月 1 日 2022 年 7 月 31 日 张文兵 董事、总经理 男 否 1985 年 11 月 2020 年 5 月 27 日 2022 年 7 月 31 日 莫少霞 董事 女 否 1975 年 12 月 2019 年 8 月 1 日 2022 年 7 月 31 日 刘红梅 董事 女 否 1968 年 6 月 2019 年 8 月 1 日 2022 年 7 月 31 日 张红霞 董事 女 否 1972 年 11 月 2019 年 8 月 1 日 2022 年 7 月 31 日 张新河 监事会主席、监 事 男 否 1971 年 2 月 2019 年 8 月 1 日 2022 年 7 月 31 日 王世琳 监事 女 否 1997 年 4 月 2020 年 12 月 7 日 2022 年 7 月 31 日 林悦洁 职工代表监事 男 否 1987 年 9 月 2021 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 31 日 陈捷 董事会秘书 男 否 1988 年 9 月 2019 年 8 月 1 日 2022 年 7 月 31 日 张建渝 财务总监 女 否 1989 年 6 月 2021 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 31 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长杨继东、童平森及罗慧芳为公司实际控制人。公司无控股股东。其余董事、监事、高级管 理人员相互无关联关系，与实际控制人无关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 孙会 财务总监 离任 无 个人原因离职 张建渝 职工代表监事 离任 财务总监 任命 林悦洁 无 新任 职工代表监事 选举 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 1、张建渝，女，1989 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，拥有中级会计师职称。 2012 年 7 月至 2017 年 12 月任职于佛燃能源集团股份有限公司，担任财务主管。2018 年 6 月至今， 任职于广州市顺路管理咨询股份有限公司，担任财务主管、财务总监。 2、林悦洁，男，1987 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2015 年 2 月至 2016 年 2 月 任职于美的集团，担任移动 IT 部高级工程师；2016 年 6 月至 2018 年7 月任职于广东广业开元科技 有限公司，担任技术部技术主管；2018 年 7 月至今任职于广州市顺路管理咨询股份有限公司，担任 科技部资深工程师。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务责任人张建渝拥有 中级会计师职称 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 0 0 3 技术人员 16 0 7 9 财务人员 3 1 0 4 销售人员 2 0 1 1 行政人员 2 0 0 2 员工总计 26 1 8 19 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 5 3 本科 20 15 专科 0 0 专科以下 0 0 员工总计 26 19 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工薪酬政策暂无大方向调整，内部培训计划有续制定。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披露细则》等有关法律法规的要求，规范公司运作，履行信息披露义务，不断地完善公司治理结构， 建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，已进一步规范公司运作，提高了公司治 理水平。公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守 相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。截至报告期末，公司治理实际情况符合全国中小企 业股份转让系统有限责任公司关于公司治理的规范性文件。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等法律、法规及规范性文件的要求，公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知 情权、质询权及参与权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等法律 法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均 依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司于 2021 年 6 月 17 日召开 2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司注册地址 暨修订公司章程》的议案。 公司于 2020 年 5 月 19 日召开 2019 年年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程》的议案。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2021 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等 要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1. 业务独立 公司致力于投资咨询业务的发展。公司具有独立的经营场所，完整的业务链条，以及面向市 场自主经营的能力，不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业也不存在同业竞争及显失公平的关联交易。 2. 资产独立 公司为有限公司整体变更方式设立的股份公司。公司具备开展业务所需的货币资金、办公场 所及设备和运输设备，不存在与控股股东、实际控制人共用的情形。公司对其所享有的资产拥有完 全的控制权和支配权，目前不存在资产被控股股东或其他关联方占用的情形，也不存在公司股东利 用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。 3. 人员独立 公司具有规范、健全的人事管理制度，劳动、人事、薪酬以及相应的社会保险、住房公积金均由专 门的人力资源部进行管理。公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等 规定进行任免，公司的高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4. 财务独立 公司设有独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系，能够独立作出财务决 策；公司独立在银行开设账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户 的情形；公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业混合纳税的情况；公司能够独立做出财务决策， 具有规范健全的财务会计制度及财务管 理制度。 5. 机构独立 按照规范的法人治理结构要求，公司已设立了股东大会、董事会、监事会等机构，并根据业 务经营发展的需要，下设了业务部、综合行政部、财务管理部、市场销售部等职能部门，各部门之 间各司其职，协同合作，运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》的规定， 结合公司 自身实际情况，制定、完善内部控制制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的 要求。公司将依据经营的发展，对内部控制制度适时地完善，并确保其能够有效执行。 1. 会计核算体系。 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从自身情况出发，制定会计核算制度， 并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2. 财务管理。 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理 制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系，做到有序工作、严格管理，保证财务管理 工作的顺利进行。 3. 风险控制。 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下， 采取事前防范、事中控制、事后监督等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，进一步健全信息披露管理制度， 加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保 年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。自公司挂牌以来，未出现年度报告差错问题。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2022]009109 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2022 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 王建华 刘伟明 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审 计 报 告 大华审字[2022] 009109号 广州市顺路管理咨询股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广州市顺路管理咨询股份有限公司（以下简称顺路咨询公 司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了顺路咨询公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况 以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于顺路咨询公司， 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 顺路咨询公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应 当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 顺路咨询公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定 编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，顺路咨询公司管理层负责评估顺路咨询公司的持续 经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算顺路咨询公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督顺路咨询公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审 计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾 于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对顺路咨询公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致顺路咨询公司 不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 6．就顺路咨询公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审 计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并 对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 王建华 中国·北京 中国注册会计师： 刘伟明 二〇二二年四月十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 注释 1 41,649,919.93 8,504,168.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 注释 2 11,419,955.33 66,300,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 5 4,752,000.00 14,652,000.00 应收款项融资 预付款项 注释 7 15,951.75 110,394.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 8 20,018,329.93 10,193,530.32 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 13 580,112.39 1,626.36 流动资产合计 78,436,269.33 99,761,719.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 21 825,172.38 527,771.28 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 26 69,782.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 29 94,572.56 递延所得税资产 注释 30 1,577,167.84 1,269,500.33 其他非流动资产 非流动资产合计 2,402,340.22 1,961,626.93 资产总计 80,838,609.55 101,723,346.28 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 36 1,370,000.00 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 39 4,436,646.04 7,322,960.11 应交税费 注释 40 1,260,666.71 5,196,370.92 其他应付款 注释 41 161,825.86 157,822.11 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 注释 44 8,583.61 流动负债合计 5,859,138.61 14,055,736.75 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 注释 30 49,755.26 其他非流动负债 非流动负债合计 49,755.26 负债合计 5,908,893.87 14,055,736.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 53 3,400,000.00 3,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 55 867,321.33 867,321.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 59 3,966,610.21 3,966,610.21 一般风险准备 未分配利润 注释 60 66,695,784.14 79,433,677.99 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 74,929,715.68 87,667,609.53 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 74,929,715.68 87,667,609.53 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 80,838,609.55 101,723,346.28 法定代表人：杨继东 主管会计工作负责人：张建渝 会计机构负责人：张建渝 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,134,120.90 588,723.43 交易性金融资产 11,419,955.33 25,300,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 1 4,752,000.00 14,652,000.00 应收款项融资 预付款项 2,842.95 62,801.96 其他应收款 注释 2 115,095.48 145,580.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 17,424,014.66 40,749,105.69 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 2.00 2.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 825,172.38 527,771.28 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 69,782.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 94,572.56 递延所得税资产 1,178,898.25 1,254,273.63 其他非流动资产 非流动资产合计 2,004,072.63 1,946,402.23 资产总计 19,428,087.29 42,695,507.92 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 20,000.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,156,839.00 1,032,005.78 应交税费 276,705.60 447,439.64 其他应付款 75,477.19 74,080.42 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,509,021.79 1,573,525.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 49,755.26 其他非流动负债 非流动负债合计 49,755.26 负债合计 1,558,777.05 1,573,525.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 3,400,000.00 3,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 867,321.33 867,321.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,966,610.21 3,966,610.21 一般风险准备 未分配利润 9,635,378.70 32,888,050.54 所有者权益（或股东权益）合计 17,869,310.24 41,121,982.08 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 19,428,087.29 42,695,507.92 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 35,961,678.30 87,816,871.82 其中：营业收入 注释 61 35,961,678.30 87,816,871.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 26,927,301.57 26,327,554.35 其中：营业成本 注释 61 21,826,759.65 19,831,618.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 62 259,842.09 672,014.50 销售费用 注释 63 34,653.47 0.00 管理费用 注释 64 5,658,954.18 6,062,088.47 研发费用 财务费用 注释 66 -852,907.82 -238,166.66 其中：利息费用 利息收入 869,747.37 260,877.79 加：其他收益 注释 67 3,994,794.77 48,723.42 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 68 1,004,910.15 1,340,744.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释 70 199,021.03 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 71 201,886.21 -1,175,918.21 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,434,988.89 61,702,867.38 加：营业外收入 注释 74 540.00 4,300.09 减：营业外支出 注释 75 23,572.68 0.33 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,411,956.21 61,707,167.14 减：所得税费用 注释 76 1,989,850.06 6,707,857.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,422,106.15 54,999,309.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,422,106.15 54,999,309.73 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 12,422,106.15 54,999,309.73 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 12,422,106.15 54,999,309.73 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 12,422,106.15 54,999,309.73 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 3.65 16.18 （二）稀释每股收益（元/股） 3.65 16.18 法定代表人：杨继东 主管会计工作负责人：张建渝 会计机构负责人：张建渝 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 注释 4 5,377,358.47 20,748,620.17 减：营业成本 注释 4 2,559,687.61 3,473,104.81 税金及附加 59,347.16 53,129.58 销售费用 管理费用 2,096,586.87 1,774,396.73 研发费用 财务费用 -147.07 -3,760.82 其中：利息费用 4,839.83 3,805.49 利息收入 4,986.90 7,566.31 加：其他收益 17,030.62 48,723.42 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 875,218.25 21,924,921.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 199,021.03 信用减值损失（损失以“-”号填列） 301,501.53 -1,076,724.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,054,655.33 36,348,670.65 加：营业外收入 540.00 减：营业外支出 22,736.53 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,032,458.80 36,348,670.65 减：所得税费用 125,130.64 -271,523.11 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,907,328.16 36,620,193.76 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,907,328.16 36,620,193.76 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,907,328.16 36,620,193.76 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,339,555.01 78,249,446.26 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 41,767.69 收到其他与经营活动有关的现金 注释 78.1 86,338,398.13 14,258,378.72 经营活动现金流入小计 134,677,953.14 92,549,592.67 购买商品、接受劳务支付的现金 14,472,455.31 3,526,470.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,588,840.70 14,906,499.26 支付的各项税费 8,428,816.33 13,836,182.21 支付其他与经营活动有关的现金 注释 78.2 94,437,685.45 18,500,323.90 经营活动现金流出小计 131,927,797.79 50,769,475.37 经营活动产生的现金流量净额 2,750,155.35 41,780,117.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 161,979,065.70 287,800,000.00 取得投资收益收到的现金 1,004,910.15 1,369,673.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 162,983,975.85 289,169,673.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 528,379.68 498,900.00 投资支付的现金 106,900,000.00 363,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 107,428,379.68 363,598,900.00 投资活动产生的现金流量净额 55,555,596.17 -74,429,226.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,160,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,160,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -25,160,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 33,145,751.52 -32,649,109.51 加：期初现金及现金等价物余额 8,504,168.41 41,153,277.92 六、期末现金及现金等价物余额 41,649,919.93 8,504,168.41 法定代表人：杨继东 主管会计工作负责人：张建渝 会计机构负责人：张建渝 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,920,176.08 6,757,100.00 收到的税费返还 41,767.69 收到其他与经营活动有关的现金 28,247,150.26 55,572,529.87 经营活动现金流入小计 44,167,326.34 62,371,397.56 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,760,740.43 4,840,107.29 支付的各项税费 411,513.04 414,848.85 支付其他与经营活动有关的现金 28,713,063.67 54,188,489.17 经营活动现金流出小计 32,885,317.14 59,443,445.31 经营活动产生的现金流量净额 11,282,009.20 2,927,952.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 68,979,065.70 135,800,000.00 取得投资收益收到的现金 875,218.25 21,953,850.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 69,854,283.95 157,753,850.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 528,379.68 498,900.00 投资支付的现金 54,900,000.00 161,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 55,428,379.68 161,598,900.00 投资活动产生的现金流量净额 14,425,904.27 -3,845,049.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,162,516.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,162,516.00 筹资活动产生的现金流量净额 -25,162,516.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 545,397.47 -917,097.36 加：期初现金及现金等价物余额 588,723.43 1,505,820.79 六、期末现金及现金等价物余额 1,134,120.90 588,723.43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,400,000.00 867,321.33 3,966,610.21 79,433,677.99 87,667,609.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,400,000.00 867,321.33 3,966,610.21 79,433,677.99 87,667,609.53 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 12,737,893.85 - 12,737,893.85 （一）综合收益总额 12,422,106.15 12,422,106.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 - 25,160,000.00 - 25,160,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 25,160,000.00 - 25,160,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,400,000.00 867,321.33 3,966,610.21 66,695,784.14 74,929,715.68 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,400,000.00 867,321.33 3,966,610.21 24,434,368.26 32,668,299.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,400,000.00 867,321.33 3,966,610.21 24,434,368.26 32,668,299.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 54,999,309.73 54,999,309.73 （一）综合收益总额 54,999,309.73 54,999,309.73 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,400,000.00 867,321.33 3,966,610.21 79,433,677.99 87,667,609.53 法定代表人：杨继东 主管会计工作负责人：张建渝 会计机构负责人：张建渝 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,400,000.00 867,321.33 3,966,610.21 32,888,050.54 41,121,982.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,400,000.00 867,321.33 3,966,610.21 32,888,050.54 41,121,982.08 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 23,252,671.84 - 23,252,671.84 （一）综合收益总额 1,907,328.16 1,907,328.16 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - 25,160,000.00 - 25,160,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 - 25,160,000.00 - 25,160,000.00 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,400,000.00 867,321.33 3,966,610.21 9,635,378.70 17,869,310.24 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,400,000.00 867,321.33 3,966,610.21 -3,732,143.22 4,501,788.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,400,000.00 867,321.33 3,966,610.21 -3,732,143.22 4,501,788.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 36,620,193.76 36,620,193.76 （一）综合收益总额 36,620,193.76 36,620,193.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,400,000.00 867,321.33 3,966,610.21 32,888,050.54 41,121,982.08 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 1. 基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 广州市顺路管理咨询股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系在广州顺 诚工程顾问有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。公司于 2016 年 9 月 1 日在全 国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：838477，现持有统一社会信用代码 为 91440101786078001T 的营业执照。 经过历年的转增股本及增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总 数 340 万股，注册资本为 340 万元，注册地址：广州市番禺区钟村镇碧桂园东苑环翠路 32 座商铺。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属通用科学研究和技术服务业，从事投资咨询服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2022 年 4 月 15 日批准报出。 2. 本期合并财务报表范围及其变化情况 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 西藏帕拉丁企业管理有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 西藏顺诚网络科技投资有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的规定，编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产 生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2. 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3. 营业周期 本公司营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 采用人民币为记账本位币，境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记 账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最 终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在 合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有 对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留 存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时转入当期损益。 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产 经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控 制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相 应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经 复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股 权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计 量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控 制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时， 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企 业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从 企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单 独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该 子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调 整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法 核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益 变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收 益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的 其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计 处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 √适用 □不适用 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实 和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安 排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规 规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有 权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有 权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有 权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的 清偿持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共 同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产 减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按 承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 √适用 □不适用 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民 币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款 费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目 的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (2) 外币财务报表折算 √适用 □不适用 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计 入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或 其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营 处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外 经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分 摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为 该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑 金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的 基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资 产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收 账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格 进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当 期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式 时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则 本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量 的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资、…… 等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其 发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司 根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金 融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资 产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若 该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利 率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又 以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑 差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融 资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他 债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为 其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投 资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的 经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损 益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨 认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生 工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或 损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目 列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可 撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司 可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除 外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌 入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前 偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或 损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目 列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式， 结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融 负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在 近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企 业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工 具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）， 按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债 不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关 键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动 引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本 公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会 计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负 债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于 市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债 务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备 金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表 内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负 债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做 出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的 公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确 认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应 当计入当期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度， 并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产， 并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形 处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的 权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认 有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担 的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融 资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资 产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项 金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市 场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而 要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪 人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易 基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并 尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理 并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的 已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存 续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表 日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损 失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加， 并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则 按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账 面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余 成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融 资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本 公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的 账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失 的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入 当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表 日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公 司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著 变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在 短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境 存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被 视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资 产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑 有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信 用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周 期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融 工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出 赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之 间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的 差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的 结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的 额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有 依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该 金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11. 应收票据 □适用 √不适用 12. 应收账款 √适用 □不适用 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历 史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账 款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组 合 一 : 合 并范围内关 联方 合并范围内关联方在合并时进行抵销 参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来 经济状况的预期计提坏账 准备 组合二：账 龄分析法组 合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提 比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进 行信用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表计提 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 √适用 □不适用 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／ （十）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历 史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应 收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一：合 并范围内关 联方 合并范围内关联方在合并时进行抵销 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预期计提坏账准备 组合三：账 龄分析法组 合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计 提比例作出最佳估计，参考应收款项的账 龄进行信用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期信 用损失率对照表计提 15. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、 在产品、自制半成品、委托加工物资和低值易耗品。 (2) 发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料 发出时按移动加权平均法计价，自制半成品、库存商品成本按标准成本法计价，月末根据 差异率进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。 (3) 存货可变现净值的确认依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要 经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基 础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 16. 合同资产 √适用 □不适用 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的 其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取 对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十 一）6.金融工具减值。 17. 合同成本 □适用 √不适用 18. 持有待售资产 √适用 □不适用 1. 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包 含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可 能性极小。 2. 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公 允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两 者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、 递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规 范的保险合同所产生的权利。 19. 债权投资 □适用 √不适用 20. 其他债权投资 □适用 √不适用 21. 长期应收款 □适用 √不适用 22. 长期股权投资 √适用 □不适用 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制 下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从 权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其 初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投 资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联 营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营 企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收 项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义 务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大 影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核 算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享 有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资 的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投 资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务 报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核 算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额 计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值 与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与 处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对 子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当 期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长 期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有 重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司 与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享 有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司 并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同 经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情 形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过 程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向 被投资单位提供关键技术资料。 23. 投资性房地产 √适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） □不适用 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于 本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经 营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买 价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率 对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 (3) 其他说明 □适用 √不适用 25. 在建工程 √适用 □不适用 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税 费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价 值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 26. 借款费用 √适用 □不适用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断 期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费 用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 27. 生物资产 □消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用 28. 油气资产 □适用 √不适用 29. 使用权资产 □适用 √不适用 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土 地使用权、专利权、计算机软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入 当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账 价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价 值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不 确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用 寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命（年） 残值率（%） 土地使用权 专利权 非专利技术 外购软件 3 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进 行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 (2) 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 1． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益 的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上 列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 31. 长期资产减值 √适用 □不适用 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产 存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中 受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试 时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者 资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资 产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 32. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年 以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 33. 合同负债 √适用 □不适用 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 34. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全 部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期 间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和 费用。 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基 本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计 算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁 减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除 与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社 会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工 支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利 相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和 缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福 利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 预计负债 √适用 □不适用 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确 定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同 的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各 种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能 发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率 计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37. 股份支付 √适用 □不适用 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价 值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期； （3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权 有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市 场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足 了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本 费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的 数量与实际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权 的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本 或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定 的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况 的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本 或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益 工具的取消处理。 38. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 39. 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）尽职调查咨询服务 尽职调查咨询服务属于在某一时点履行的履约义务。收入确认的具体原则为：因单个 咨询服务项目服务周期短，按照合同约定提供相应的服务成果 ，经客户验收结算时确认 营业收入。 （2）投资顾问服务 投资顾问服务属于在某一时点履行的履约义务。收入确认的具体原则为：因投资顾问 服务为短期一次性服务，在服务已经提供，与客户结算服务收入时确认营业收入。 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分 摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确 定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于 在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户 在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公 司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户 取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定 恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不 能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认 收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2． 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额 （即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金 额确认负债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回 商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的 服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否 则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履 约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权 时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观 察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权 的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其 是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际 销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售 或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。 （5）售后回购 1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取 得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格 低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价 格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价 格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利 到期时终止确认金融负债，同时确认收入。 2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回 购作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退 回条款的销售交易进行处理。 （6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价 格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约 义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客 户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履 约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转 让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商 品时确认为收入。 40. 政府补助 √适用 □不适用 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文 件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法 进行 会计处理。目前本公司对于同类或类似政府补助业务选用总额法，且对该业务一贯 地运用该方法。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按 照合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发 生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供 的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金 和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账 面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损 和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但 是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予 确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的 递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不 包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也 不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收 的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产 和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当 期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 42. 租赁 √适用 □不适用 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包 含租赁。 1． 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁 部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会 计处理。 2． 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁 的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体 考虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3． 本公司作为承租人的会计 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁 付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期 损益。 项目 采用简化处理的租赁资产类别 短期租赁 租赁期限不超过 1 年 低价值资产租赁 单项合同月租金低于 1 万元 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四-（二十二）使用权资产、 （二十八）租赁负债。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 44. 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原 审批程序 备注 因 本公司自 2021 年 1 月 1 日 起执行财政部 2018 年修订 的《企业会计准则第 21 号 ——租赁》，变更后的会计 政策详见附注四。 根据新租赁准则的衔接规 定 在首次执行日，本公司选择不 重新评估此前已存在的合同是 否为租赁或是否包含租赁，并 将此方法一致应用于所有合 同，因此仅对上述在原租赁准 则下识别为租赁的合同采用本 准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同 选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变 更和差错更正》的规定选择采 用简化的追溯调整法进行衔接 会计处理，即调整首次执行本 准则当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额，不调 整可比期间信息，并对其中的 经营租赁根据每项租赁选择使 用权资产计量方法和采用相关 简化处理，具体如下： 本公司对低价值资产租赁的会 计政策为不确认使用权资产和 租赁负债。根据新租赁准则的 衔接规定，本公司在首次执行 日前的低价值资产租赁，自首 次执行日起按照新租赁准则进 行会计处理，不对低价值资产 租赁进行追溯调整。 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准 则对本公司财务报表无影响。 其他说明： 无 (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3) 首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 □适用 √不适用 母公司资产负债表 □适用 √不适用 (4) 首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 (四) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 其他应税销售服务行为 6% 消费税 教育费附加 应缴流转税税额 3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 母公司 25% 西藏帕拉丁企业管理有限公司 15% 西藏顺诚网络科技投资有限公司 15% 2. 税收优惠政策及依据 √适用 □不适用 根据西藏自治区人民政府 2018 年 6 月 15 日下发的《西藏自治区人民政府关于印发 西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）的通知》（藏政发[2018]25 号），企业自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业 务收入占企业收入总额 70%以上的，执行西部大开发 15%的企业所得税税率。中华人民共 和国财政部、国家税务总局、中华人民共和国国家发展和改革委员会于 2020 年 4 月 23 日 下发《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革 委公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设立在西部地 区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司子公司西藏帕拉丁创业投资 有限公司、西藏顺诚网络科技投资有限公司 2021 年度按 15%缴纳企业所得税。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 合并财务报表主要项目附注 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 0.00 0.00 银行存款 41,649,919.93 8,504,168.41 其他货币资金 0.00 0.00 合计 41,649,919.93 8,504,168.41 其中：存放在境外的款 项总额 0.00 0.00 使用受到限制的货币资金 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、 交易性金融资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 11,419,955.33 66,300,000.00 其中：购买理财产品 11,419,955.33 66,300,000.00 指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 其中： 合计 11,419,955.33 66,300,000.00 其他说明： □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,800,000.00 14,800,000.00 其中：6 月-12 月 1 月-6 月 4,800,000.00 14,800,000.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4,556,829.15 4 至 5 年 4,494,841.21 158,188.14 5 年以上 124,355.00 124,355.00 合计 9,419,196.21 19,639,372.29 (2) 按坏账计提方式分类披露 √适用 □不适用 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏 账准备的应收 账款 其中： 按组合计提坏 账准备的应收 账款 9,419,196.21 100.00% 4,667,196.21 49.55% 4,752,000.00 其中： 合计 9,419,196.21 100.00% 4,667,196.21 49.55% 4,752,000.00 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 其中： 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 19,639,372.29 100.00% 4,987,372.29 25.39% 14,652,000.00 其中： 合计 19,639,372.29 100.00% 4,987,372.29 25.39% 14,652,000.00 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,800,000.00 48,000.00 1.00% 1－2 年 0.00 0.00 0.00% 2－3 年 0.00 0.00 0.00% 3－4 年 0.00 0.00 0.00% 4－5 年 4,494,841.21 4,494,841.21 100.00% 5 年以上 124,355.00 124,355.00 100.00% 合计 9,419,196.21 4,667,196.21 49.55% 确定组合依据的说明： 按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款。 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 核销 按组合计提预 期信用损失的 应收账款 4,987,372.29 320,176.08 4,667,196.21 合计 4,987,372.29 320,176.08 4,667,196.21 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 本期转回预期信用损失金额 320,176.08 元。 (4) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 按欠款方前五名汇 总披露的应收账款 总额 期末余额 应收账款 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 6,612,705.98 70.20% 1,860,705.98 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 预付款项 √适用 □不适用 (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内 15,951.75 100.00% 78,654.88 71.20% 1 至 2 年 31,739.38 28.80% 2 至 3 年 3 年以上 合计 15,951.75 100.00% 110,394.26 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的原因： □适用 √不适用 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位：元 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额比例 （%） 阿里云计算机有限公司 15,951.75 100.00% 合计 15,951.75 100.00% 其他说明： □适用 √不适用 8、 其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 20,018,329.93 10,193,530.32 合计 20,018,329.93 10,193,530.32 (1) 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 √不适用 2） 重要逾期利息 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2) 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 √不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 其他应收款 1） 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 104,737.00 96,787.00 备用金 418.15 47,472.65 往来款 35,306.84 935,306.84 代垫员工社保及住房公积金 69,082.20 93,463.57 借款 20,058,219.18 9,151,643.83 其他 90.00 90.00 合计 20,267,853.37 10,324,763.89 2） 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2021 年 1 月 1 日 余额 131,233.57 0.00 0.00 131,233.57 2021 年 1 月 1 日 余额在本期 - - - - -- 转 入 第 二 阶 段 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 转 入 第 三 阶 段 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 转 回 第 二 阶 段 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 转 回 第 一 阶 段 0.00 0.00 0.00 0.00 本期计提 118,289.87 118,289.87 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31 日余额 249,523.44 249,523.44 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： □适用 √不适用 3） 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 20,135,251.38 10,205,185.74 1 至 2 年 13,023.84 418.15 2 至 3 年 418.15 86,482.00 3 至 4 年 86,482.00 22,373.00 4 至 5 年 22,373.00 10,305.00 5 年以上 10,305.00 0.00 合计 20,267,853.37 10,324,763.89 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 核销 按组合计提 预期信用损 失的其他应 收款 131,233.57 118,289.87 249,523.44 合计 131,233.57 249,523.44 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 5） 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 第一名 资金拆借 20,058,219.18 1 年以内 98.97% 200,582.19 第二名 保证金 58,608.00 3-4 年 0.29% 17,582.40 第三名 住 房 公 积 金 35,190.45 1 年以内 0.17% 351.90 第四名 保证金 24,624.00 3-4 年 0.12% 7,387.20 第五名 住 房 公 积 金 18,766.00 1 年以内 0.09% 187.66 合计 - 20,195,407.63 - 99.64% 226,091.35 7） 涉及政府补助的其他应收款 □适用 √不适用 8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1) 存货分类 □适用 √不适用 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用 √不适用 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资/其他债权投资 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 580,112.39 1,626.36 合计 580,112.39 1,626.36 其他说明： □适用 √不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 √不适用 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 21、 固定资产 (1) 分类列示 □适用 √不适用 (2) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及 建筑物 机器 设备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 83,629.07 1,120,203.54 1,203,832.61 2.本期增加金额 （1）购置 467,592.63 467,592.63 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 83,629.07 1,587,796.17 1,671,425.24 二、累计折旧 1.期初余额 63,085.54 612,975.79 676,061.33 2.本期增加金额 （1）计提 16,310.94 153,880.59 170,191.53 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 79,396.48 766,856.38 846,252.86 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,232.59 820,939.79 825,172.38 2.期初账面价值 20,543.53 507,227.75 527,771.28 (3) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (4) 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (6) 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 □适用 √不适用 (2) 在建工程情况 □适用 √不适用 (3) 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (4) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 (5) 工程物资情况 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产 □适用 √不适用 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 土地使用权 专利权 外购软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 314,197.08 314,197.08 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 314,197.08 314,197.08 二、累计摊销 1.期初余额 244,414.32 244,414.32 2.本期增加金额 69,782.76 69,782.76 （1）计提 69,782.76 69,782.76 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 314,197.08 314,197.08 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 69,782.76 69,782.76 本期末通过公司内部研发形成的无形资产为 0 元，占无形资产余额的比例为 0%。 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不适用 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 房屋装修费 94,572.56 0.00 94,572.56 0.00 0.00 合计 94,572.56 0.00 94,572.56 0.00 0.00 其他说明： □适用 √不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 预计信用减值损失 4,916,719.65 1,209,067.25 5,118,605.86 1,269,500.33 可抵扣亏损 2,454,003.93 368,100.59 0.00 0.00 合计 7,370,723.58 1,577,167.84 5,118,605.86 1,269,500.33 (2) 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 交易性金融资产公允 价值变动 199,021.03 49,755.26 0.00 0.00 合计 199,021.03 49,755.26 0.00 0.00 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4) 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 0.00 0.00 可抵扣亏损 1,884,370.97 3,432,635.61 合计 1,884,370.97 3,432,635.61 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 年份 期末余额 期初余额 备注 2024 年 1,884,370.97 3,432,635.61 合计 1,884,370.97 3,432,635.61 - 其他说明： □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 □适用 √不适用 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 □适用 √不适用 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付服务费用 0.00 1,370,000.00 合计 0.00 1,370,000.00 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 37、 预收款项 (1) 预收款项列示 □适用 √不适用 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 7,322,960.11 11,491,768.8 0 14,378,082.8 7 4,436,646.04 2、离职后福利-设定提 存计划 210,757.83 210,757.83 3、辞退福利 4、一年内到期的其他福 利 合计 7,322,960.11 11,702,526.6 3 14,588,840.7 0 4,436,646.04 (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 7,322,960.11 10,892,145.3 7 13,778,459.4 4 4,436,646.04 2、职工福利费 61,265.93 61,265.93 3、社会保险费 90,602.38 90,602.38 其中：医疗保险费 76,455.14 76,455.14 工伤保险费 2,553.25 2,553.25 生育保险费 11,593.99 11,593.99 4、住房公积金 447,755.12 447,755.12 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 7,322,960.11 11,491,768.8 0 14,378,082.8 7 4,436,646.04 (3) 设定提存计划 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 205,211.72 205,211.72 2、失业保险费 5,546.11 5,546.11 3、企业年金缴费 合计 210,757.83 210,757.83 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 247,604.48 1,482,305.22 消费税 企业所得税 834,568.71 3,408,388.46 个人所得税 151,214.17 159,806.52 城市维护建设税 15,912.95 85,091.25 教育费附加 11,366.40 60,779.47 地方教育附加 印花税 房产税 车船税 土地使用税 资源税 合计 1,260,666.71 5,196,370.92 其他说明： □适用 √不适用 41、 其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 161,825.86 157,822.11 合计 161,825.86 157,822.11 (1) 应付利息 □适用 √不适用 (2) 应付股利 □适用 √不适用 (3) 其他应付款 √适用 □不适用 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来款 142,093.57 116,749.91 其他 19,732.29 41,072.20 合计 161,825.86 157,822.11 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 一年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 √适用 □不适用 (1) 其他流动负债情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 应付退货款 转销项税 0.00 8,583.61 合计 0.00 8,583.61 (2) 短期应付债券的增减变动 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 □适用 √不适用 长期借款分类的说明： □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付债券的增加变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 □适用 √不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 (2) 专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 单位：元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 3,400,000.00 3,400,000.00 其他说明： □适用 √不适用 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 867,321.33 867,321.33 其他资本公积 合计 867,321.33 867,321.33 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： □适用 √不适用 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,966,610.21 3,966,610.21 任意盈余公积 合计 3,966,610.21 3,966,610.21 盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）： □适用 √不适用 60、 未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 79,433,677.99 24,434,368.26 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 79,433,677.99 24,434,368.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,422,106.15 54,999,309.73 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 25,160,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 66,695,784.14 79,433,677.99 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 其他说明： □适用 √不适用 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,961,678.30 21,826,759.65 87,816,871.82 19,831,618.04 其他业务 合计 35,961,678.30 21,826,759.65 87,816,871.82 19,831,618.04 (2) 合同产生的收入情况 □适用 √不适用 (3) 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 151,574.55 392,008.48 教育费附加 64,960.52 168,003.65 地方教育附加 43,307.02 112,002.45 房产税 车船税 土地使用税 资源税 印花税 0.00 -0.08 其他 合计 259,842.09 672,014.50 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 差旅费 业务招待费 折旧费 办公费 商品维修费 广告费 34,653.47 0.00 运输装卸费 预计产品质量保证损失 其他 合计 34,653.47 0.00 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,716,769.52 2,896,562.65 差旅费 300,380.23 591,670.58 业务费 153,413.86 284,731.34 中介服务费 1,948,446.69 1,466,052.38 咨询费 租赁费 46,481.43 0.00 折旧费 239,974.29 121,319.95 办公费 100,045.53 434,024.95 通讯费 0.00 74,579.26 长期待摊费用 94,572.56 189,073.52 其他 58,870.07 4,073.84 合计 5,658,954.18 6,062,088.47 65、 研发费用 □适用 √不适用 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 0.00 0.00 减：利息收入 869,747.37 260,877.79 汇兑损益 手续费及其他 16,839.55 22,711.13 其他 合计 -852,907.82 -238,166.66 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 个人所得税手续费返还 8,275.57 39,403.48 增值税加计减免 8,755.05 9,118.71 稳岗补贴 0.00 201.23 政府补助 3,977,764.15 0.00 其他 0.00 0.00 合计 3,994,794.77 48,723.42 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 收到拨付的发展金 3,977,764.15 0.00 合计 3,977,764.15 0.00 68、 投资收益 (1) 投资收益明细情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收 益 丧失控制权后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 交易性金融资产在持有期间的投 资收益 其他权益工具投资在持有期间取 得的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息 收入 其他债权投资在持有期间取得的 利息收入 处置交易性金融资产取得的投资 收益 1,004,910.15 1,340,744.70 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收 益 合计 1,004,910.15 1,340,744.70 投资收益的说明： √适用 □不适用 理财产品收益 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 产生公允价值变动收益的来 源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 199,021.03 0.00 其中：衍生金融工具产生的 公允价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房 地产 按公允价值计量的生物资产 其他 合计 199,021.03 0.00 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 应收票据坏账损失 其他应收款坏账损失 应收款项融资减值损失 长期应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 合同资产减值损失 财务担保合同减值 预期信用减值损失 201,886.21 -1,175,918.21 合计 201,886.21 -1,175,918.21 72、 资产减值损失 □适用 √不适用 73、 资产处置收益 □适用 √不适用 74、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 接受捐赠 政府补助 盘盈利得 其他 540.00 4,300.09 540.00 合计 540.00 4,300.09 540.00 计入当期损益的政府补助： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 其他 23,572.68 0.33 23,572.68 合计 23,572.68 0.33 23,572.68 营业外支出的说明： □适用 √不适用 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,247,762.31 6,998,983.57 递延所得税费用 -257,912.25 -291,126.16 合计 1,989,850.06 6,707,857.41 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 14,411,956.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,602,989.05 子公司适用不同税率的影响 -1,237,949.74 调整以前期间所得税的影响 1,039.24 税收优惠的影响 非应税收入的纳税影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,837.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -387,066.16 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 所得税费用 1,989,850.06 77、 其他综合收益 78、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,994,794.77 201.23 利息收入 869,747.37 117,817.57 往来性收款 81,473,855.99 14,140,359.92 合计 86,338,398.13 14,258,378.72 收到的其他与经营活动有关的现金说明： √适用 □不适用 往来性收款为主 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 往来性支出 90,199,035.04 15,010,286.15 费用性支出 4,221,810.86 3,467,326.62 经营性财务费用支出 16,839.55 22,711.13 合计 94,437,685.45 18,500,323.90 支付的其他与经营活动有关的现金说明： √适用 □不适用 往来性支出为主 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金 流量 净利润 12,422,106.15 54,999,309.73 加：资产减值准备 信用减值损失 -201,886.21 1,175,918.21 固定资产折旧、油气资产折旧、生 产性生物资产折旧、投资性房地产 170,191.53 16,547.61 折旧 使用权资产折旧 无形资产摊销 69,782.76 104,772.34 长期待摊费用摊销 94,572.56 189,073.52 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -199,021.03 财务费用（收益以“－”号填列） -143,060.22 投资损失（收益以“－”号填列） -1,004,910.15 -1,340,744.70 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -307,667.51 -284,060.19 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 49,755.26 -7,065.97 存货的减少（增加以“－”号填 列） 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -408,843.13 -802,199.50 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -7,933,924.88 -12,128,373.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,750,155.35 41,780,117.30 2．不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 41,649,919.93 8,504,168.41 减：现金的期初余额 8,504,168.41 41,153,277.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 33,145,751.52 -32,649,109.51 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 41,649,919.93 8,504,168.41 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存 款 41,649,919.93 8,504,168.41 可随时用于支付的其他货 币资金 可用于支付的存放中央银 行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 41,649,919.93 8,504,168.41 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受限的资产 □适用 √不适用 82、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2) 境外经营实体说明 □适用 √不适用 83、 政府补助 (1) 政府补助基本情况 □适用 √不适用 (2) 本期退回的政府补助情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 84、 套期 □适用 √不适用 85、 其他（自行添加） 无 (六) 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说明 □适用 √不适用 (6) 其他说明 □适用 √不适用 2. 同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本 □适用 √不适用 (3) 合并日被合并方的资产、负债账面价值 □适用 √不适用 3. 反向购买 □适用 √不适用 4. 处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 (2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 1） 一揽子交易： □适用 √不适用 2） 非一揽子交易： □适用 √不适用 5. 其他原因的合并范围变动 □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (七) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 西藏帕拉 丁创业投 资有限公 司 西藏 西藏 服务业 100.00% 0.00% 向原股东收 购 西藏顺诚 网络科技 投资有限 公司 西藏 西藏 服务业 100.00% 0.00% 向原股东收 购 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据： □适用 √不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： □适用 √不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (2) 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3) 重要非全资子公司的重要财务信息 □适用 √不适用 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □适用 √不适用 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3. 在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2) 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4. 重要的共同经营 □适用 √不适用 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (八) 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇 率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少 对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售 金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机 构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产 生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、应收票据，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照 本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司 对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经 营单位的记账本币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信 用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款等，这些金融 资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因 提供财务担保而面临的信用风险。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险 集中按照客户进行管理。由于本公司的客户较为分散，因此在本公司内部不存在重大信用 风险集中。截至报告期末，本公司的应收账款不存在重大信用风险。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、注 释 3 和注释 5 的披露。 （二） 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 为控制该项风险，本公司通过运用票据结算等融资手段，保持资金延续性与灵活性之 间的平衡，以管理其流动性风险。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外 币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会 在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 2． 利率风险 本公司无市场利率变动的风险。 (九) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察 参数的敏感性分析 □适用 √不适用 6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点 的政策 □适用 √不适用 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9. 其他 □适用 √不适用 (十) 关联方及关联方交易 1. 本公司的母公司情况 □适用 √不适用 2. 本公司的子公司情况 □适用 √不适用 3. 本企业合营和联营企业情况 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 4. 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 莫少霞 董事 刘红梅 董事 张红霞 董事 张文兵 董事、总经理 张建渝 财务总监 陈捷 董事会秘书 王世琳 监事 林悦洁 职工代表监事 张新河 监事会主席 广州市顺景工程造价咨询有限公司 受同一实际控制人控制的公司 福州市能居工程造价咨询有限公司 受同一实际控制人控制的公司 句容安和泰健康医疗管理有限公司 杨继东担任执行董事 北京易盟天地信息技术股份有限公司 杨继东担任董事 其他说明： □适用 √不适用 5. 关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表： □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表： □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明： □适用 √不适用 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联受托管理/承包情况说明： □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联委托管理/出包情况说明： □适用 √不适用 (3) 关联方租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明： □适用 √不适用 (4) 关联方担保情况 本公司作为担保方： □适用 √不适用 本公司作为被担保方： □适用 √不适用 关联担保情况说明： □适用 √不适用 (5) 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7) 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8) 其他关联方交易 □适用 √不适用 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 □适用 √不适用 (2) 应付项目 □适用 √不适用 7. 关联方承诺 □适用 √不适用 8. 其他 √适用 □不适用 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 (十一) 股份支付 1. 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2. 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3. 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4. 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5. 其他 □适用 √不适用 (十二) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 □适用 √不适用 2. 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 (十三) 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2. 利润分配情况 □适用 √不适用 3. 销售退回 □适用 √不适用 4. 其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 本公司子公司西藏帕拉丁创投投资有限公司对其名称及经营范围进行变更，并于 2022 年 3 月 11 日完成工商变更登记取得工商部门颁发的最新营业执照，变更后的名称 为：西藏帕拉丁企业管理有限公司，变更后的经营范围为：企业管理。 除存在上述事项外，截止 2022 年 4 月 15 日止，本公司无其他应披露未披露的重大 资产负债表日后事项。 (十四) 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 □适用 √不适用 (2) 未来适用法 □适用 √不适用 2. 债务重组 □适用 √不适用 3. 资产置换、资产转让及出售 (1) 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2) 其他资产置换 □适用 √不适用 4. 年金计划 □适用 √不适用 5. 终止经营 □适用 √不适用 6. 分部报告 □适用 √不适用 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十五) 母公司财务报表主要项目附注 √适用 □不适用 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,800,000.00 14,800,000.00 1－2 年 --- --- 2－3 年 --- --- 3－4 年 --- 4,556,829.15 4－5 年 4,494,841.21 158,188.14 5 年以上 124,355.00 124,355.00 小计 9,419,196.21 19,639,372.29 减：坏账准备 4,667,196.21 4,987,372.29 合计 4,752,000.00 14,652,000.00 2． 按预期信用损失计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 预期信用损失 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损 失的应收账款 9,419,196.21 100.00 4,667,196.21 49.55 4,752,000.00 合计 9,419,196.21 100.00 4,667,196.21 49.55 4,752,000.00 续： 类别 期初余额 账面余额 预期信用损失 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损 失的应收账款 19,639,372.29 100.00 4,987,372.29 25.39 14,652,000.00 合计 19,639,372.29 100.00 4,987,372.29 25.39 14,652,000.00 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 组合 1，按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 预期信用损失 计提比例（%） 1 年以内 4,800,000.00 48,000.00 1.00 1－2 年 --- --- --- 2－3 年 --- --- --- 3－4 年 --- --- --- 4－5 年 4,494,841.21 4,494,841.21 100.00 5 年以上 124,355.00 124,355.00 100.00 合计 9,419,196.21 4,667,196.21 49.55 4． 本期计提、收回或转回的预期信用损失情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信 用损失的应收账 款 --- --- --- --- --- --- 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 4,987,372.29 --- 320,176.08 --- --- 4,667,196.21 其中：组合 1 4,987,372.29 --- 320,176.08 --- --- 4,667,196.21 合计 4,987,372.29 --- 320,176.08 --- --- 4,667,196.21 本期转回预期信用损失金额 320,176.08 元。 5． 本报告期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提预期信用损 失 期末余额前五名应收账款汇总 6,612,705.98 70.20 1,860,705.98 合计 6,612,705.98 70.20 1,860,705.98 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 其他应收款 115,095.48 145,580.30 合计 115,095.48 145,580.30 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 31,398.42 56,142.53 1－2 年 12,933.84 --- 2－3 年 --- 86,482.00 3－4 年 86,482.00 22,373.00 4－5 年 22,373.00 10,305.00 5 年以上 10,305.00 小计 163,492.26 175,302.53 减：坏账准备 48,396.78 29,722.23 合计 115,095.48 145,580.30 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 104,737.00 96,787.00 代垫员工社保、住房公积金 23,448.42 43,208.69 公司往来款 35,306.84 35,306.84 合计 163,492.26 175,302.53 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 --- --- --- --- --- --- 第二阶段 163,492.26 48,396.78 115,095.48 175,302.53 29,722.23 145,580.30 第三阶段 --- --- --- --- --- --- 合计 163,492.26 48,396.78 115,095.48 175,302.53 29,722.23 145,580.30 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 预期信用损失 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 163,492.26 100.00 48,396.78 29.60 115,095.48 其中：账龄组合 163,492.26 100.00 48,396.78 29.60 115,095.48 合并范围内关联方 --- --- --- --- --- 合计 163,492.26 100.00 48,396.78 29.60 115,095.48 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 175,302.53 100.00 29,722.23 16.95 145,580.30 其中：账龄组合 175,302.53 100.00 29,722.23 16.95 145,580.30 合并范围内关联方 --- --- --- --- --- 合计 175,302.53 100.00 29,722.23 16.95 145,580.30 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）组合 1、账龄组合计提预期信用损失 账龄 期末余额 其他应收款 预期信用损失 计提比例（%） 1 年以内 31,398.42 313.98 1.00 1－2 年 12,933.84 646.70 5.00 2－3 年 --- --- --- 3－4 年 86,482.00 25,944.60 30.00 4－5 年 22,373.00 11,186.50 50.00 5 年以上 10,305.00 10,305.00 100.00 合计 163,492.26 48,396.78 29.60 6． 本期坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 --- 29,722.23 --- 29,722.23 期初余额在本期 --- --- --- --- 本期计提 --- 18,674.55 --- 18,674.55 本期转回 --- --- --- --- 本期转销 --- --- --- --- 本期核销 --- --- --- --- 其他变动 --- --- --- --- 期末余额 --- 48,396.78 --- 48,396.78 7． 本期无实际核销的其他应收款 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名 称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 保证金 58,608.00 3-4 年 35.85 17,582.40 第二名 保证金 24,624.00 3-4 年 15.06 7,387.20 第三名 社保公积金 18,766.00 1 年以 内 11.48 187.66 第四名 往来款 15,661.10 4-5 年 9.58 7,830.55 第五名 往来款 12,933.84 1-2 年 7.91 646.69 合计 --- 130,592.94 --- 79.88 33,634.50 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2.00 --- 2.00 2.00 --- 2.00 合计 2.00 --- 2.00 2.00 --- 2.00 1． 对子公司投资 被投资单位 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计 提 减值准 备 减值准备 期末余额 西藏帕拉丁创业投资有限公 司 1.00 --- --- 1.00 --- --- 西藏顺诚网络科技投资有限 公司 1.00 --- --- 1.00 --- --- 合计 2.00 --- --- 2.00 --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,377,358.47 2,559,687.61 20,748,620.17 3,473,104.81 合计 5,377,358.47 2,559,687.61 20,748,620.17 3,473,104.81 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 --- 21,000,000.00 理财产品产生的投资收益 875,218.25 924,921.90 合计 875,218.25 21,924,921.90 (十六) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 3,977,764.15 计入当期损益的对非金融企业收 取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,004,910.15 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支 出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的 超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 199,021.03 单独进行减值测试的应收款项、合 同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 -14,757.11 小计 5,166,938.22 减：所得税影响额 880,988.95 少数股东权益影响额 合计 4,285,949.27 其他说明： □适用 √不适用 2. 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 单位：元 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 17.04% 3.65 3.65 扣除非经营性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 11.06% 2.51 2.51 3. 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异 调节的，应注明该境外机构的名称 □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 1、广州市番禺区石壁街碧桂园东苑环翠路 26 号第 006 号（原 3 号）商铺