838542_2016_埃森环境_2016年年度报告_2017-03-30.txt

埃森环境 NEEQ:838542 年度报告 2016 南京埃森环境技术股份有限公司 assen(Nanjing) environment technology co.,ltd. 公 司年 度 大 事 记 2017 年 1 月，授权“在线水分仪” 等外观专利 4 件 2016 年 8 月，公司在全国中小企业 股份转让有限责任公司正式挂牌 2016 年 12 月，授权发明专利“一 种基于傅里叶变换的低浓度烟气 红外分析仪及检测方法” 2017 年 12 月，公司申报的国家重点研发计划“政 府间国际科技创新合作”重点专项“燃煤电厂超 细颗粒物在线监测技术国际联合研发”正式立项 2017 2016 2016 年 12 月，公司商标“JANAPO” 被认定为南京市著名商标 2017 年 3 月，公司产品“燃煤电 厂超低限排放智能监测系统”被评 定为南京市名牌产品 公告编号：2017-003 1 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 4 第二节公司概况 ............................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 11 第五节重要事项 ............................................................................................. 22 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 25 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 31 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 34 第十节财务报告 ............................................................................................. 38 公告编号：2017-003 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、埃森环境 指 南京埃森环境技术股份有限公司 埃森有限、有限公司 指 南京埃森环境技术有限公司 南京吉纳波 指 南京吉纳波环境测控有限公司 南京信大监测 指 南京信大环境监测有限公司 上海吉纳波 指 上海吉纳波环境测量仪器有限公司 江苏人才 指 江苏人才创新创业投资合伙企业(有限合伙) 杭州埃瑞环境 指 杭州埃瑞环境监测技术有限公司 南京布鲁斯卡 指 南京布鲁斯卡信息咨询合伙企业(有限合伙) 股东大会 指 南京埃森环境技术股份有限公司股东大会 董事会 指 南京埃森环境技术股份有限公司董事会 监事会 指 南京埃森环境技术股份有限公司监事会 股东会 指 埃森有限股东会 主办券商、国金证券 指 国金证券股份有限公司 会计师 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 国务院 指 中华人民共和国国务院 发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 财政部 指 中华人民共和国财政部 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《南京埃森环境技术股份有限公司章程》 报告期 指 2016 年度 CEMS 指 Continuous Emission Monitoring System,烟气排放 连续监测系统的英文缩写 烟气排放连续监测系统 指 常用CEMS表示,连续测定颗粒物/或气态污染物浓度和 排放率所需要的全部设备。一般由采样、测试、数据 采集和处理三个子系统组成的监测体系。采样系统:采 集、输送烟气或使烟气与测试系统分离;测试系统:检 测污染物,显示物理量或污染物浓度;数据采集和处理 系统:采集并处理数据,生成图谱、报表,具有控制和自 动操作功能。 环境监测 指 对环境中气体、水和土壤中含有的有毒有害物质进行 成份分析或进行浓度监测 分析仪器 指 用于物质成份分析测量或浓度分析测量的仪器,又称 检测仪器 环境监测站、环监站 指 中国环境监测总站是环境保护部直属事业单位,是全 公告编号：2017-003 3 国环境监测的技术中心、网络中心、数据中心、质控 中心和培训中心,主要职能是承担国家环境监测任务, 引领环境监测技术发展,为国家环境管理与决策提供 监测信息、报告及技术支持,对全国环境监测工作进行 技术指导。中国环境监测总站往下设省级监测站、市 级监测站等。 超低排放 指 超低排放是指燃煤发电机组大气污染物排放浓度基本 符合燃气机组排放限值(以下简称“超低限值”)要求, 即在基准含氧量 6%条件下,烟尘、二氧化硫、氮氧化物 排放浓度分别不高于 10mg/Nm3、35mg/Nm3、50mg/Nm3 。 公告编号：2017-003 4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-003 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 新产品开发和产业化失败的风险 公司所处的环境监测仪器行业属于技术密集型行业,涉及机械、 电子、材料、软件、控制等多个技术领域,行业技术发展迅速。 面对激烈的市场竞争,公司除了不断进行原有产品的升级换代 开发,还不断致力于新技术的研究和新产品的开发,以应对市场 变化和客户需求,保持产品的竞争力。但一种新产品从研究设 计,到产品通过检测认证,最终到产业化生产并得到市场认可, 往往需要较长的时间周期及大量的人力物力投入,存在产品开 发失败的风险。如果公司对新技术和新产品的研究及开发失败, 或对技术、产品及市场发展趋势的把握出现偏差,都将造成公司 现有的技术优势和竞争能力下降,给公司发展带来风险。 宏观政策变化导致的经营风险 当前国内环境监测仪器行业的发展动力主要是国家对于环保问 题的重视以及一系列产业政策的驱动。如果国家的监管措施变 化,或政府执行力度下降,则可能影响本行业下游企业采购意 愿,继而对公司环境监测仪器的销售带来不利影响。同时,各个 地方政府有可能在不同年度,对环境监测管理的侧重点有所差 异,也将对公司相关业务收入带来波动。 市场竞争风险 随着国家对环境保护、节能减排要求的日益严格,环境监测仪器 行业处于高速发展阶段,市场前景良好。国内外厂商纷纷抓住这 一市场机遇进入环境监测仪器制造、系统集成和运维服务行业, 造成市场竞争日趋激烈;另一方面,由于本行业产品毛利率水平 较高,可能吸引新的企业进入,在初期往往采取各种竞争手段扩 大市场份额,市场竞争的加剧可能导致公司产品价格下降的风 险。 税收优惠和政府补贴对公司利润影响 较大的风险 2016 年度,公司及子公司收到的增值税返还及政府补助合计为 351.74 万元。公司利润总额为 1486.99 万元。公司税收优惠及 政府补贴对公司利润影响较大。未来若公司税收优惠及政府补 贴不能持续取得,公司利润将面临下滑的风险。 核心技术人员流失及核心技术失密的 风险 新技术、新工艺和新产品的开发和改进是公司赢得市场竞争的 关键。公司的核心技术系由公司研发团队通过长期实验研究、 生产实践和经验总结而形成的。稳定的研发团队是公司保持核 心竞争力的基础。随着市场竞争的加剧,行业内企业对核心技术 人才的争夺将日趋激烈。为有效保护核心技术,公司建立健全了 相关的管理制度并严格执行,并与技术人员签订了技术保密协 议,严格约定技术人员的技术保密责任。此外,公司还采取了申 请专利权、商标等相关知识产权的保护措施。但上述措施并不 能完全保证核心技术人员不流失,以及技术不外泄,一旦核心技 术人员流失,或者核心技术失密,将会对公司的业务发展造成不 利影响。 实际控制人控制不当风险 刘德允先生持有本公司 34.84%的股份,其配偶陈秀平女士持有 本公司 8.96%股份,二人合计持有和控制公司 43.80%的股份,刘 德允先生和陈秀平女士为公司的共同控制人。同时刘德允先生 公告编号：2017-003 6 还担任公司的董事长兼总经理,并自有限公司成立以来一直实 际控制公司日常运行。若刘德允先生利用其控股地位和管理职 权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司 经营、独立运作和其他股东利益带来风险。 公司治理风险 公司于 2016 年 3 月 15 日变更为股份公司。整体变更为股份公 司后,公司建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其 他内部管理制度。新的治理机构和制度对公司治理提出了较高 的要求,但由于股份公司成立时间不长,公司管理层的管理意识 需要进一步提高,对执行规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。 因此股份公司设立初期,公司存在一定治理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-003 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 南京埃森环境技术股份有限公司 英文名称及缩写 assen(nanjing)environment technology co.,ltd 证券简称 埃森环境 证券代码 838542 法定代表人 刘德允 注册地址 南京市玄武区玄武大道 699 号-22 号 11 幢 办公地址 南京市玄武区玄武大道 699 号-22 号 11 幢 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 成都市青羊区东城根上街 95 号 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 马海福、万斌 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 程庆社 电话 02585582988 传真 02585582929 电子邮箱 chengqs@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市玄武区玄武大道 699 号-22 号 11 幢 210023 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 仪器仪表制造业 主要产品与服务项目 环境智能监测仪器的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 53,820,000 做市商数量 0 控股股东 刘德允、陈秀平 实际控制人 刘德允、陈秀平 四、注册情况 公告编号：2017-003 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320100736064867L 是 税务登记证号码 91320100736064867L 是 组织机构代码 91320100736064867L 是 公告编号：2017-003 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 105,804,518.19 80,778,038.84 30.98% 毛利率 42.75% 40.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,886,868.40 5,390,382.21 157.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 10,889,555.07 3,849,796.94 182.83% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 18.43% 7.98% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.45% 5.70% - 基本每股收益 0.34 0.4 -15% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 148,818,067.27 117,134,379.10 27.05% 负债总计 64,881,270.34 51,329,989.55 26.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 83,936,796.93 65,076,288.52 28.98% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.08 4.83 -56.94% 资产负债率（母公司） 44.87% 45.57% - 资产负债率（合并） 43.60% 43.82% - 流动比率 1.71 1.91 - 利息保障倍数 10.67 3.34 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 18,883,325.06 6,819,646.20 - 应收账款周转率 3.63 3.28 - 存货周转率 1.72 2,64 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 27.05% -2.52% - 营业收入增长率 30.98% -5.07% - 净利润增长率 273.44% -26.34% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-003 10 普通股总股本 53,820,000 13,466,700 299.65% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 3,027,933.15 非经常性损益合计 3,619,683.65 所得税影响数 622,370.32 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,997,313.33 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-003 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是处于环境监测专用仪器仪表制造行业的集研发、生产、销售、服务于一体的国家级高新技 术企业。公司拥有自主知识产权三十余项，高新技术产品两项，并拥有江苏省科技厅和环保厅烟气测量与 应用工程技术中心、中国 CNAS 认可温湿度传感器和烟气（SO2、NO、CO、CO2、O2）浓度分析校准实验 室，国家博士后工作站分站和企业研究生工作站。公司专注于环境智能监测仪器和关键部件的自主研发、 生产、销售及服务。立足于水分仪、流速仪和预处理部件等核心产品开发和生产，持续为 CEMS 系统集成 商提供稳定、可靠的配套服务。同时，公司通过持续研发投入，形成自主知识产权，结合国情，配合国内 市场需要，开发出标态干基烟气分析仪、汞采样器、烟气配气校准装置等系列产品，实现进口替代。在此 基础之上，公司为满足十三五期间国内燃煤电厂超低排放改造的需求，开发出一体化智能冷凝器、NOX 转化炉、标气稀释器、超低限智能烟气分析仪等系列超低限新产品，现已投入市场，并取得了一定的经济 效益。 公司通过不断地技术创新和新产品开发，提升核心竞争能力，扩大细分市场占有率，以良好的口碑 拓宽客户群体。公司采用行业直销为主、区域销售为辅的销售模式。公司的营销系统由市场中心和商务中 心两部分构成。市场中心下设环保应用部、市场推广部，主要负责新产品的市场推广及业务拓展；商务中 心主要负责产品的销售，按照业务与区域兼顾的原则设置 CEMS 事业部、杭州和上海两个办事处，对产品 服务和目标市场进行交叉覆盖。各事业部针对负责的业务或区域，对从签订合同到售后维护的整个销售链 条，进行统筹管理。公司通过引入 CRM 系统（客户关系管理系统）对企业的营销流程进行统一管理，加 强了营销、销售、服务等活动的协作和统一，实现了营销流程的信息化和自动化，提高企业的运营效率和 顾客满意度。公司先后为江苏方天电力、北京雪迪龙、杭州聚光科技、中绿环保等业内知名公司提供烟气 水分仪和 CEMS 冷凝器等预处理部件；公司也为国内的环境监测站及科研院所如中国环境监测总站、华电 电科院等环保监管和科研部门等，提供污染源移动监测仪器和脱硝效率监测实验室。 公司的主营业务可分为污染源烟气监测仪器销售、烟气测试校准装置（如测试车、脱硝实验室和高 温烟气模拟平台等）、技术服务三大类。其中，污染源烟气监测仪器销售收入是公司主营业务收入的主要 来源。监测仪器中，水分仪、流速仪和分析仪是公司的核心产品。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层根据年初制定的战略规划和经营计划，不断加大新产品的研发力度，积极开 公告编号：2017-003 12 拓市场，提高市场占有率，同时不断吸纳优秀人才团队加入，持续完善内部控制体系，强化公司规范运作 意识，提升公司的经营管理水平。持续提升企业执行力建设，提高员工职业化素养，增强员工的使命感和 责任感，使得员工个人价值在企业发展中得到充分体现。 报告期内，公司申报的国家重点研发计划“政府间国际科技创新合作”重点专项“燃煤电厂超细颗粒 物在线监测技术国际联合研发”正式立项、授权发明专利 1 件，外观专利 4 件。公司产品“燃煤电厂超低 限排放智能监测系统”被评定为南京市名牌产品，公司商标“Janapo”被评定为南京市著名商标。 报告期内，公司实现营业收入 10,580.45 万元，比上年同期增长 30.98%；实现利润总额 1,486.99 万 元，比上年同期增长 174.64%；净利润为 1,387.52 万元，比上年同期增长 273.44%；截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 14,881.81 万元，较期初增长 27.05%；净资产达到 8,393.68 万元，较期初增长 27.56%；经营活动产生的现金流量净额为 1,888.33 万元，较期初增长 176.9%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 105,804,518.19 30.98% - 80,778,038.84 -5.07% - 营业成本 60,573,987.25 26.90% 57.25% 47,732,319.80 -7.75% 59.09% 毛利率 42.75% - - 40.91% - - 管理费用 17,367,126.35 -5.96% 16.41% 18,467,766.29 -21.56% 22.86% 销售费用 12,542,479.97 0.74% 11.85% 12,449,912.00 34.23% 15.41% 财务费用 1,460,250.35 3.90% 1.38% 1,405,413.36 62.35% 1.74% 营业利润 11,353,905.14 129336.00% 10.73% -8,785.40 -99.32% -0.01% 营业外收入 3,531,832.38 -36.55% 3.34% 5,566,492.87 -30.22% 6.89% 营业外支出 15,846.82 -88.95% 0.01% 143,412.99 428.99% 0.18% 净利润 13,875,203.65 273.44% 13.11% 3,715,549.88 -26.34% 4.6% 项目重大变动原因： 营业收入比上年增长超 30%以上，主要是公司产品获得市场认可，中标了几个大的工程项目，导致收 入较大幅度增长；营业利润大幅增长，主要是公司在材料采购方面进行价格管控，降低了采购价格，同时 公司加强了管理，使公司管理费用比去年同期下降，几方面的原因最终导致公司营业利润大幅增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 102,444,863.71 57,883,530.82 78,177,500.86 46,022,017.47 其他业务收入 3,359,654.48 2,271,653.01 2,600,537.98 1,710,302.33 合计 105,804,518.19 60,155,183.83 80,778,038.84 47,732,319.80 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 维修技术服务收入 9,534,089.42 9.01% 8,759,781.83 10.84% 设备销售收入 73,286,555.64 69.27% 62,498,112.80 77.37% 项目工程收入 19,624,218.65 18.55% 6,919,606.24 8.57% 收入构成变动的原因： 本期公司总体收入构成变化不大，其中项目工程收入占比提高，主要系公司中标了几个大工程项目 公告编号：2017-003 13 导致当期完工结算的项目工程收入比例提高。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 18,883,325.06 6,819,646.20 投资活动产生的现金流量净额 -2,471,075.53 -15,083,167.95 筹资活动产生的现金流量净额 -300,164.48 2,605,381.63 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额比上年增长 176.9%，主要是公司对应收账款加强管理，加强了应收账 款的收回力度，同时几个大的工程项目执行了好的信用政策及时回款，保证了资金的及时流入。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 8,937,600.00 8.45% 否 2 客户 2 7,405,957.81 7.00% 否 3 客户 3 6,169,681.00 5.83% 否 4 客户 4 4,893,476.00 4.63% 否 5 客户 5 4,689,235.05 4.43% 否 合计 32,095,949.86 30.34% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商 1 5,580,489.11 8.94% 否 2 供应商 2 3,855,777.59 6.17% 否 3 供应商 3 2,769,384.47 4.43% 否 4 供应商 4 1,289,122.50 2.06% 否 5 供应商 5 1,103,600.00 1.77% 否 合计 14,598,373.67 23.37% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 9,293,326.77 10,472,962.16 研发投入占营业收入的比例 8.78% 12.97% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 33 公司拥有的发明专利数量 9 研发情况： 南京埃森环境技术股份有限公司拥有江苏省科技厅和环保厅烟气测量与应用工程技术中心、中国 公告编号：2017-003 14 CNAS 认可温湿度传感器和烟气（SO2、NO、CO、CO2、O2）浓度分析校准实验室，国家博士后工作站分 站和企业研究生工作站。公司拥有知识产权三十余项，其中发明专利 9 项。报告期内，公司新授权发明专 利 1 件，外观专利 4 件，公司产品“燃煤电厂超低限排放智能监测系统”被评定为南京市名牌产品，公司 商标“Janapo”被评定为南京市著名商标。 为提升公司的研发能力，公司进一步加强研发队伍建设以及人才引进等工作。报告期内，公司成立 科研小组，截至报告期末，公司拥有研发人员共计 30 人，其中核心员工 5 人。正在研发的新品和重点项 目为微尘仪和 VOC 仪表，其中微尘仪项目的试验平台已搭建完成，准备进入调试阶段，样机组装已初步 完成，即将进入测试阶段；VOC 仪表项目已开始仪表控制软件界面开发工作。 公司形成了”核心技术突破、应用技术创新”的创新路径的产学研模式，结合“以企业为主体，市场为 导向”的技术创新机制，形成市场需求推动技术创新的市场导向机制。公司制定了一系列研发奖惩制度， 促进新产品的开发，力争提高技术创新能力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 24,447,100.00 213.87% 16.43% 7,788,826.38 -40.00% 6.65% 9.78% 应收账款 33,242,964.14 32.51% 22.34% 25,087,083.69 3.58% 21.42% 0.92% 存货 39,055,620.22 24.85% 26.24% 31,281,222.30 101.21% 26.71% -0.46% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 39,631,289.69 -5.12% 26.63% 41,770,405.69 214.40% 35.66% -9.03% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 24,000,000.00 33.33% 16.13% 18,000,000.00 60.00% 15.37% 0.76% 长期借款 - - 0 10,000,000.00 0 8.54% -8.54% 资产总计 148,818,067.27 27.05% - 117,134,379.10 -2.52% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较去年增长 213.87%，大幅增加是由于年底前几个大的工程项目及时完工收回现金，同时公 司盈利水平大幅增长导致现金流增加。应收账款增加超过 30%是由于公司整体的销售收入较去年同期增 加，应收账款同步增加。短期借款增加超 30%是由于去年公司存在长期借款，今年无长期借款，公司借款 整体规模较去年减少 400 万。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，因公司业务布局需要，公司注销了控股子公司“杭州埃瑞环境检测技术有限公司”以及 控股孙公司“南京信大环境监测有限公司”，注销的两家公司业务规模较小，注销后不会对公司整体业务 发展和盈利水平产生不利影响。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 1、行业监管体制 我国环境监测专用仪器仪表行业的行政管理部门有工业和信息化部、环境保护部和国家质量监督检 验检疫总局。环境监测专用仪器仪表制造行业所属行业协会为中国环境保护产业协会和中国仪器仪表行业 公告编号：2017-003 15 协会。中国环境保护产业协会负责环境保护产品的认证，制定环境保护产业的行规行约，建立行业自律性 机制，提高行业整体素质，维护行业利益；积极参与制定国家环境保护产业发展规划、经济技术政策、行 业技术标准等。中国仪器仪表行业协会承担分析仪器的行业引导和服务职能，该协会的职能主要包括参与 编制行业标准、行业指导、行业规划、技术交流、行业数据统计、产业及市场研究、与国际组织的交流联 系等。 2、相关产业政策 环境监测专用仪器仪表制造业相关政策如下示： （1）《计量器具新产品管理办法》国家质量监督检验检疫总局令第 74 号 国家质量监督检验检疫总 局 2005.05.20 （2）《污染源自动监控管理办法》国家环境保护总局令第 28 号 国家环境保护总局 2005.09.29 （3）《环境监测管理办法》 国家环境保护总局令第 39 号 国家环境保护总局 2007.07.25 （4）《制造、修理计量器具许可监督管理办法》 国家质量监督检验检疫总局令第 104 号 国家质量 监督检验检疫总局 2007.12.19 （5）《污染源自动监控设施运行管理办法》 环发[2008]6 号 环境保护部 2008.03.18 （6）《国家监控企业污染源自动监测数据有效性审核办法》 环发[2009]88 号 环境保护部 2009.07.22 （7）《国家重点监控企业污染源自动监测设备监督考核规程》 环发[2009]88 号 环境保护部 2009.07.22 （8）《关于印发<先进的环境监测预警体系建设纲要(2010-2020)>的通知》 环发[2009]156 号 环境 保护部 2009.12.28 （9）《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》 国发[2010]32 号 国务院 2010.10.18 （10）《关于加强国控重点污染源监督性监测数据审核的通知》 总站统字[2011]207 号 中国环境监 测总站 2011.09.09 （11）《国家环境保护“十二五”规划》 国发[2011]42 号 国务院 2011.12.15 （12）《环境空气质量标准》 GB 3095-2012 环境保护部 2012.02.29 （13）《国务院关于印发“十二五”国家战略性新兴产业发展规划的通知》 国发[2012]28 号 国务 院 2012.07.09 （14）《关于发展环保服务业的指导意见》 环发[2013]8 号 环境保护部 2013.01.17 （15）《关于印发“十二五”主要污染物总量减排统计、监测办法的通知》 环发[2013]14 号 国家 环境保护总局、国家统计局、国家发展和改革委员会 2013.01.24 （16）《关于加快燃煤电厂脱硝设施验收及落实脱硝电价政策有关工作的通知》 环办[2013]21 号 环 境保护部办公厅、国家发展和改革委员会办公厅 2013.02.17 （17）《关于印发<国家环境保护标准“十二五”发展规划>的通知》 环发[2013]22 号 环境保护部 2013.02.17 （18）《关于印发<空气质量新标准第二阶段监测实施方案>的通知》 环办[2013]30 号 环境保护部 办公厅 2013.03.22 （19）《国务院关于加快发展节能环保产业的意见》 国发[2013]30 号 国务院 2013.08.11 （20）《大气污染防治行动计划》 国发[2013]37 号 国务院 2013.09.10 （21）《中华人民共和国计量法》 中华人民共和国主席令第 8 号 全国人民代表大会常务委员会 2013.12.28 （22）《中华人民共和国环境保护法》 中华人民共和国主席令第 9 号 全国人民代表大会常务委员 会 2014.04.24 （23） 《煤电节能减排升级与改造行动计划（2014-2020 年）》 发改能源【2014】2093 号 环境保 护部、国家发展和改革委员会、国家能源局 2014.09.12 公告编号：2017-003 16 （24）《国务院办公厅关于印发生态环境监测网络建设方案的通知》 国办发〔2015〕56 号 国务院 2015.07.26 （25）《全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造工作方案》 环发【2015】64 号 环境保护部、国家 发展和改革委员会、国家能源局 2015.12.11 （26）《环境监测数据弄虚作假行为判定及处理办法》环发【2015】175 号 环境保护部 2015.12.31 （27）《生态环境大数据建设总体方案》环办厅【2016】23 号 环境保护部办公厅 2016.03.07 3. 行业发展前景及趋势 3.1 行业发展前景 环境监测仪器行业的发展受政府监管部门的环保政策和环保标准变动的影响较大。目前，中央及地 方各级政府环保意识逐渐增强，从环境污染物源头监测、控制和治理的理念正在被政府、企事业单位广泛 认同。“十二五”时期，随着全国雾霾天气的普遍化、扩大化，环境污染问题已成为亟待解决的民生问题， 国家把环境治理放到了前所未有的高度，并逐步加大了环境治理的力度。从 1996 年我国首次发布《火电 厂大气污染物排放标准》到 2014 年的新环境保护法,环境治理已经从国家层面向各级地方政府落实，各地 政府开始对本区域的环境负责，国家环境治理经历了由被动到主动，由松散到严格的过程。 国家环保部2009年12月发布了《先进的环境监测预警体系建设纲要(2010－2020年)》，提出要“形成 监测管理全国一盘棋、监测队伍上下一条龙和监测网络天地一体化的现代化环境监测格局，建成满足环境 管理需求、具有全局性和基础性公共服务能力的环境监测预警体系”，进一步明确了我国未来10年环境监 测网络建设的原则、目标以及具体措施。我国对环境监测力度的加强，必将推动环境监测仪器行业的快速 发展。同时，对工业区和化工区有毒有害有机特征污染物的监测也将在“十二五”期间展开。2013年上海 化工区开始在全国化工行业率先开展VOCs减排工作，全面监测园区VOCs排放情况。 江苏制定了《江苏省 化工园区废气整治试点工作方案》，将用4年时间对全省化工园区企业的废气排放及治理情况进行逐一排 查整治。2013年选择2个典型化工园区进行试点，2014～2015年在江苏将全面推广，实现全省化工行业挥 发性有机物减排30％以上。 根据环保部《“十二五”国家环境空气质量监测网络点位调整实施方案》，截止2009年底，在113个 环保重点城市中，经国家批复认定的纳入国家环境空气质量监测网的点位有661个，地级以上城市非113 城市现有环境空气监测点位691个、国家大气背景监测网监测点位14个、国家农村监测网监测点位31个、 国家酸沉降监测站网监测点位440个、沙尘天气影响环境空气质量监测站网监测点位82 个、城市温室气体 试验监测网监测点位31个。 2014年,各省市分别公布脱硝电价补助扩大到全国,全面整治小锅炉,《环境保 护法》规定各级地方政府为环境负责,表明国家将从严从质上治理环境污染问题的决心。随着全面严格治 理环境的行动,环境监测行业将再次进入飞速发展期,行业也必将从前期的以价取胜迈进以质取胜的阶段。 2015年，超低排放政策落地，根据环境保护部、国家发展和改革委员会、国家能源局印发《全面实施燃煤 电厂超低排放和节能改造工作方案》的通知，到2020年，全国所有具备改造条件的燃煤电厂力争实现超低 排放(即在基准氧含量6%条件下，烟尘、二氧化硫、氮氧化物排放浓度分别不高于10、35、50毫克/立方米)。 全国有条件的新建燃煤发电机组达到超低排放水平。加快现役燃煤发电机组超低排放改造步伐，将东部地 区原计划2020年前完成的超低排放改造任务提前至2017年前总体完成，将对东部地区的要求逐步扩展至全 国有条件地区。 综上，“十一五”规划期间，大气污染治理重点发展脱硫领域，电力脱硫设备在“十一五”规划期 间得到发展，市场达到一定程度的饱和状态。“十二五”期间，大气污染治理的重心转向脱硝领域，脱硝 设备及其运营产业将迎来发展的高峰期。2017 年，在各省市燃煤电厂“超低排放和节能改造”的带动下， 大气污染治理将迎来新的市场。 3.2行业的发展趋势 （1）总体趋势 环境监测成为刚需，并且未来市场空间巨大，主要体现在：1)“十三五”行业利好几率大，大概率新 增 VOC、重金属等污染物,带来需求增量；2)各行业陆续出台行业排放标准，释放需求空间；3)提标改造 公告编号：2017-003 17 不断推进，带来监测设备的全面更新；4)监管力度加强，政府、环保企业和排污企业均需完善自己的监测 部分，来满足自身的一些需求；5)智慧环保、产业升级的推进，让产业链中的每个节点都需要精准的监控。 （2）网格化、定量化、精准化监测成为趋势 在“十三五”国务院关于环境监测天罗地网的构想之下，环境监测的定位将逐步发生变化。室外空气 环境（AQMS）监测端：功能将由传统“报数”功能转至“监测-溯源-分析-治理”功能；工业污染源（CEMS 系统）：固定污染源覆盖面逐步扩大，同时环境监测将作为环境执法手段，并以此作为污染源排污费计费 乃至环境税缴税依据。环境监测密集化、定量化、精准化必成行业趋势。 （3）行业向智能化、微型化、自动化、网络化方向发展 目前，环境监测专用仪器仪表制造行业已从传统的技术层面全面融合到环境保护工作的整体当中，正 处于从传统到现代、从粗放到精准、从分散封闭到集成联动、从现状监测到预测预警的转型期。随着“互 联网＋”概念的提出和兴起，科技水平的提高和云计算、物联网等计算机应用技术的发展，环境监测专用 仪器仪表制造行业也在向智能化、微型化、自动化、网络化等方向进一步发展，未来技术发展趋势将以客 户的实际应用需要为技术导向，为客户提供全方位的技术支持和服务。目前行业内公司正在积极拓展智慧 环境业务，打造“检测/监测＋大数据＋云计算＋咨询＋治理＋运维”全套解决方案并加快产品及解决方 案的智能化、互联网化的建设。 （4）市场持续增长，行业维持较高利润率 环境监测仪器及系统主要应用于大中型排污工业企业和环保部门等，近年来，国家对节能减排日益 重视，对环保投入持续增加,目前环境监测专用仪器仪表制造行业的市场无明显周期性，并且由于环境监 测专用仪器仪表属于高科技产品，近年来行业一直维持了较高的利润率水平。环境监测专用仪器仪表市场 潜力巨大，市场规模将持续快速增长。预计随着市场竞争的加剧，未来低端产品的利润率水平会有所下降， 但中高端仪器仪表行业属于技术经验密集型行业，进入壁垒高,因此预计未来行业仍然可维持较高的利润 率水平。 （四）竞争优势分析 1、公司的竞争优势 ①技术优势 公司在环境智能监测仪器及技术应用领域研发优势明显，主要体现在：成功解决高温、高尘、腐蚀性 环境下烟气水分在线测量的难题，同时建立烟气水分的标准溯源质控体系，填补国内烟气水分监测产业的 空白；拥有江苏省科技厅和环保厅烟气测量与应用工程技术中心、中国 CNAS 认可校准实验室、国家博士后 工作站分站和企业研究生工作站，承担江苏省科技成果转化专项等国家和省市科技专项 20 余项；参与中国 环监站“CEMS 用红外分析仪性能现状”等 8 项科研课题；参与《固定污染源烟气排放连续监测技术规范》 等标准制定和修订 7 项；围绕超低限开发出一体化智能冷凝器、NOX 转化炉、标气稀释器、超低限智能烟 气分析仪等一系列新产品，并参与两家燃煤电厂超低限排放监测系统的示范工程。（中电投集团上电漕泾 2 号机组和国电集团泰州 2 号机组，根据《国家能源局综合司关于做好 2014 年煤电机组环保改造示范工作的 通知》共十三家示范工程）。公司在技术方面的优势对公司的技术应用、品牌推广和市场拓展均具有良好的 促进作用。 ②人才及研发优势 技术创新是环境监测和工业过程分析领域保持竞争优势的关键，公司自成立以来始终重视人才培养和 自主创新。在研发投入方面，公司最近两年研发费用分别为 929.3 万元和 1,228.66 万元。公司目前拥有一 支 30 余人的水分仪、流速仪、预处理部件和分析仪方面的研发技术团队，主要研发人员长期从事环境智能 监测分析仪器的研究和开发工作，通过多年来的产品应用以及在应用过程中的不断优化，公司积累了大量 的原始数据、技术资料和实践经验，形成持续性的开发能力和研发优势。 ③品牌优势 公司是我国从事环境智能监测仪器制造的市场先入者之一，近十年来的市场拓展已经为公司积累了颇具规 公告编号：2017-003 18 模的忠诚客户，“吉纳波”品牌在国内赢得了较高的品牌知名度和市场影响力，目前公司的水分仪、流速 仪和预处理部件等得到CEMS系统集成商如江苏方天电力、北京雪迪龙、聚光科技、中绿环保、日本岛津、 德国西克等国内外客户的认可。鉴于本行业是应用性极强的业务领域，良好的品牌影响力有利于公司顺利 实现产品的二次销售和新产品的市场拓展。 ④国际合作优势 公司国际合作按照“国际视野、中国特色”的技术路线开展，承担并完成了科技部国际合作项目《烟 气节能减排智能传感全流程监测技术联合研究》和《标态干基紫外烟气分析技术国际联合研究》。通过国 际合作，公司的人才培养和技术研发实力得到进一步的提高，提升了公司的国际化视野和整体技术水平， 为参与国际市场竞争奠定了良好的基础。 2、公司的竞争劣势 ①融资渠道单一 公司目前的融资渠道主要依靠贷款，单一的融资渠道既增加了公司的财务风险，也限制了公司的迅速 发展。尽管公司在国内同行业中具有一定的领先优势，但由于资金方面的劣势，与同类企业相比，公司存 在流动资金不足的劣势。 ②同国际同行相比，公司品牌知名度不足 公司虽然成立时间较长，但由于环保行业在国内属于新兴行业，高端分析仪表长期被国外跨国公司所 垄断，公司通过多年的研发投入和经验积累，已经成长为行业具有一定知名度的企业，但与跨国企业相比， 公司在关键核心技术、企业品牌知名度等方面仍显不足。 （五）持续经营评价 报告期内，公司经营情况持续稳定增长，资产负债结构进一步优化，整体盈利能力显著增强。公司业 务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管 理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定增长；经营 管理层、技术研发团队、核心业务人员稳定。公司后续高新技术产品储备充足，市场销售渠道不断拓展， 为公司的持续经营和健康发展提供重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 随着全国雾霾天气的普遍化、扩大化，环境污染问题已成为亟待解决的民生问题，公司坚持从事气体 污染物的监测，从气体污染物源头做起，通过推动产品升级和新品研发，立志成为蓝天白云追梦者。 同时公司为社会创造财富，解决当地部分职工的就业问题，带动和促进当地经济的发展。同时，公司 向所在区及所在市残联提交了招聘申请，拟聘用数位伤残人士来本单位工作。 （七）自愿披露 无。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 同第四节一（三）外部环境分析。 （二）公司发展战略 未来五年，公司将凭借江苏省科技厅和环保厅烟气测量与应用工程技术中心、中国 CNAS 认可温湿度传 感器和烟气（SO2、NO、CO、CO2、O2）浓度分析校准实验室、国家博士后工作站分站和企业研究生工作站 公告编号：2017-003 19 等科研平台，继续专注于环境智能监测仪器和关键部件的自主研发，借力国际合作，突破关键技术，同时 根据政策指引和市场需求，加大生产和销售力度，加强技术服务板块，打造民族品牌。 （三）经营计划或目标 2017 年度，公司将加大污染源烟气监测仪器销售力度，同时做好技术服务，计划实现销售收入和经营 利润同比上期 20%增长。本年度，公司将继续加大研发投入。公司将使用自有货币资金及通过银行贷款方 式，资金主要投入于材料采购、人员费用以及缴纳税金。 本经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计 划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 无。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、新产品开发和产业化失败的风险 风险描述：公司所处的环境监测仪器行业属于技术密集型行业，涉及机械、电子、材料、软件、 控制等多个技术领域，行业技术发展迅速。面对激烈的市场竞争，公司除了不断进行原有产品的升级换代 开发，还不断致力于新技术的研究和新产品的开发，以应对市场变化和客户需求，保持产品的竞争力。但 一种新产品从研究设计，到产品通过检测认证，最终到产业化生产并得到市场认可，往往需要较长的时间 周期及大量的人力物力投入，存在产品开发失败的风险。如果公司对新技术和新产品的研究及开发失败， 或对技术、产品及市场发展趋势的把握出现偏差，都将造成公司现有的技术优势和竞争能力下降，给公司 发展带来风险。 应对措施：公司积极参与国家环境监测部门的课题研究和标准制定工作，强化技术研发和技术 服务平台建设，立足现有的江苏省烟气监测技术工程中心和 CNAS 国家认可实验室，进一步加强国内产学 研合作，为公司技术的可持续发展奠定坚实的技术基础。 2、宏观政策变化导致的经营风险 风险描述：当前国内环境监测仪器行业的发展动力主要是国家对于环保问题的重视以及一系列 产业政策的驱动。如果国家的监管措施变化，或政府执行力度下降，则可能影响本行业下游企业采购意愿， 继而对公司环境监测仪器的销售带来不利影响。同时，各个地方政府有可能在不同年度，对环境监测管理 的侧重点有所差异，也将对公司相关业务收入带来波动。 应对措施：公司加强对政府、产业和行业的信息收集工作，及时把握产业动向，在把握产业发 展方向的基础上，不断增加对新领域的研发投入，参与政府部门主导的课题研究。根据产业动向及时调整 公司的发展战略。 3、市场竞争风险 风险描述：随着国家对环境保护、节能减排要求的日益严格，环境监测仪器行业处于高速发展 阶段，市场前景良好。国内外厂商纷纷抓住这一市场机遇进入环境监测仪器制造、系统集成和运维服务行 业，造成市场竞争日趋激烈；另一方面，由于本行业产品毛利率水平较高，可能吸引新的企业进入，在初 期往往采取各种竞争手段扩大市场份额，市场竞争的加剧可能导致公司产品价格下降的风险。 应对措施：公司根据自身的发展情况，基于对自己的精准定位，做 CEMS 关键部件的优秀供应商。 不断加大研发投入，保持公司产品技术水平的先进性，从而提升自己的市场竞争力。 4、税收优惠和政府补贴对公司利润影响较大的风险 2016 年，公司及子公司收到的增值税返还及政府补助合计为 351.74 万元。公司利润总额为 1486.99 公告编号：2017-003 20 万元。公司税收优惠及政府补贴对公司利润影响较大。未来若公司税收优惠及政府补贴不能持续取得，公 司利润将面临下滑的风险。 应对措施：公司加大研发力度及市场推广力度，提高销售规模，提高营业利润。 5、核心技术人员流失及核心技术失密的风险 风险描述：新技术、新工艺和新产品的开发和改进是公司赢得市场竞争的关键。公司的核心技 术系由公司研发团队通过长期实验研究、生产实践和经验总结而形成的。稳定的研发团队是公司保持核心 竞争力的基础。随着市场竞争的加剧，行业内企业对核心技术人才的争夺将日趋激烈。为有效保护核心技 术，公司建立健全了相关的管理制度并严格执行，并与技术人员签订了技术保密协议，严格约定技术人员 的技术保密责任。此外，公司还采取了申请专利权、商标等相关知识产权的保护措施。但上述措施并不能 完全保证核心技术人员不流失，以及技术不外泄，一旦核心技术人员流失，或者核心技术失密，将会对公 司的业务发展造成不利影响。 应对措施：建立良好的薪酬考核机制和人才培养体系，在减少核心人才流失的同时，加强人才 储备。规范内部管理，运用各种制度维护技术秘密。同时，加快发展速度，提升企业竞争力和公司形象， 吸收优秀人才。 6、实际控制人控制不当风险 风险描述：刘德允先生持有本公司 34.84%的股份，其配偶陈秀平女士持有本公司 8.96%股份， 二人合计持有和控制公司 43.80%的股份，刘德允先生和陈秀平女士为公司的共同控制人。同时刘德允先 生还担任公司的董事长兼总经理，并自有限公司成立以来一直实际控制公司日常运行。若刘德允先生利用 其控股地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营、独立运作和其 他股东利益带来风险。 应对措施：公司已制定了“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对 外担保管理办法》等管理制度，并严格按照相关制度的要求进行规范管理。此外，公司将会通过引入外部 投资者等方式进一步优化公司股权结构。 7、公司治理风险 风险描述：公司于 2016 年 3 月 15 日变更为股份公司。整体变更为股份公司后，公司建立了较 为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度。新的治理机构和制度对公司治理提出了较高 的要求，但由于股份公司成立时间不长，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行规范的治理机制 尚需逐步理解、熟悉。因此股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。 应对措施：在相关中介机构的帮助下，公司制定了《公司章程》和相关配套的管理制度。同时， 在推荐主办券商的辅导下，加强董事会、监事会及高管人员对公司治理机制的理解。通过推荐主办券商持 续督导，公司严格按相关规则运作，逐步提高规范化水平。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： 无。 公告编号：2017-003 21 公告编号：2017-003 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(三) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(九) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 南京布鲁斯卡 信息咨询合伙 企业(有限合 伙) 资金 借款 0.00 224,973.41 79,402.38 是 否 总计 - - 0.00 224,973.41 79,402.38 - - 占用原因、归还及整改情况： 南京布鲁斯卡为公司员工持股平台，2016 年 10 月，因两个合伙人退股，由南京布鲁斯卡将其合伙份 额收回，因此南京布鲁斯卡拆借了公司的资金。新的合伙人入伙后，南京布鲁斯卡已将拆借资金归还公司。 公司已建立月报制度，并对财务部门进行培训，定期检查控股股东、实际控制人及其关联方是否违规 占用或转移公司资金、资产及其他资源，以杜绝该类事项发生。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘德允、南京吉纳波环境测控有限公 担保 2,000,000.00 是 公告编号：2017-003 23 司 刘德允 担保 2,000,000.00 是 南京布鲁斯卡信息咨询合伙企业(有 限合伙) 资金拆借 145,571.03 是 南京布鲁斯卡信息咨询合伙企业(有 限合伙) 资金拆借 79,402.38 是 总计 - 4,224,973.41 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司发生的偶发性关联交易如下： 1、公司挂牌前，因经营活动需要，补充流动资金，于 2016 年 1 月 26 日，刘德允、南京吉纳波环境测控 有限公司与交通银行股份有限公司江苏省分行签订《保证合同》，为公司与该行于同日签订的《流动资金 借款合同》提供保证，担保金额为 200 万元，担保起始日：2016 年 1 月 26 日，担保结束日：2016 年 9 月 7 日；于 2016 年 3 月 28 日，刘德允与南京银行股份有限公司珠江支行签订《保证合同》，为公司与该 行于同日签订的《人民币流动资金借款合同》提供保证，担保金额为 200 万元，担保起始日：2016 年 3 月 28 日，担保结束日：2017 年 3 月 28 日；截止本年报披露日，上述担保已履行完毕。 2、2016 年 10 月 18 日，南京布鲁斯卡向公司分别拆借 14.56 万元及 7.94 万元，总计 22.5 万元。截止本 年报披露日，上述金额已向本公司偿还完毕，不会对公司的生产经营造成影响。 公司已于 2017 年 3 月 30 日召开第一届董事会第八次会议对该关联交易事项进行追认，并将于 2017 年 4 月 21 日提请年度股东大会审议。 （八）承诺事项的履行情况 一、对股份锁定的承诺 2016 年 4 月 6 日，公司发起人及董事、监事、高级管理人员均出具了《股份锁定承诺函》。 报告期内，公司发起人及董事、高级 管理人员均遵守承诺，未出现违反承诺事项。 二、关于减少关联交易的承诺 2016 年 4 月 6 日，公司实际控制人及持股 5%以上的主要股东、董事、监事、高级管理人员均出具了 《避免关联交易承诺函》。 报告期内，公司实际控制人及持股 5%以上的主要股东、董事、高级 管理人员均遵守承诺，未出现 违反承诺事项。 三、关于避免同业竞争的承诺 2016 年 4 月 6 日，公司实际控制人及持股 5%以上的主要股东、董事、监事、高级管理人员均出具了 《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，公司实际控制人及持股 5%以上的主要股东、董事、高级 管理人员均遵守承诺，未出现 违反承诺事项。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 宁房权证玄转字第 457451 号 抵押 30,180,000.00 20.28% 交通银行玄武支行 2000 万借款合同 抵押 总计 - 30,180,000.00 20.28% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-003 24 公告编号：2017-003 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 1,270,000 1,270,000 2.36% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 6 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 13,466,700 100.00% 39,083,300 52,550,000 97.64% 其中：控股股东、实际控制人 5,050,000 37.50% 18,524,817 23,574,817 43.80% 董事、监事、高管 5,050,000 37.50% 8,875,090 13,925,090 25.87% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 13,466,700 - 40,353,300 53,820,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 刘德允 5,050,000 13,699,953 18,749,953 34.84% 18,749,953 0 2 范黎锋 1,010,000 2,739,991 3,749,991 6.97% 3,749,991 0 3 章曙 4,040,000 6,135,099 10,175,099 18.91% 10,175,099 0 4 陈秀平 0 4,824,864 4,824,864 8.96% 4,824,864 0 5 江苏人才创新 创业投资合伙 企业(有限合 伙) 3,366,700 9,133,393 12,500,093 23.22% 12,500,093 0 6 南京布鲁斯卡 信息咨询合伙 企业(有限合 伙) 0 3,820,000 3,820,000 7.10% 2,550,000 1,270,000 合计 13,466,700 40,353,300 53,820,000 100.00% 52,550,000 1,270,000 前十名股东间相互关系说明： 刘德允与陈秀平为夫妻关系；其他股东间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 公告编号：2017-003 26 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 刘德允先生和陈秀平女士为公司的控股股东。 刘德允先生，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，公司创始人之一。1986 年 至 1989 年，任中国石油大学讲师；1989 年至 2002 年任中国包装进出口公司江苏公司办公室主任；2002 年创建埃森环境至今，任公司执行董事兼总经理，2016 年 03 月被股份公司董事会聘任为总经理。刘德允 先生入选江苏省第一期“科技企业家培育工程”培育对象、南京市首批“321 科技创业家培养计划”培养 对象、南京市 2012 年紫金科技创业先锋人物。 陈秀平女士，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1987 年至 2000 年就职于中 国包装进出口江苏公司进口部，2000 年至 2009 年就职于江苏国宇经贸有限公司进口部，2009 年 6 月至 今在埃森环境工作，现任公司市场部经理。 报告期内，公司的控股股东未发生变更。 （二）实际控制人情况 刘德允先生和陈秀平女士为公司的实际控制人。 刘德允先生，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，公司创始人之一。1986 年 至 1989 年，任中国石油大学讲师；1989 年至 2002 年任中国包装进出口公司江苏公司办公室主任；2002 年创建埃森环境至今，任公司执行董事兼总经理，2016 年 03 月被股份公司董事会聘任为总经理。刘德允 先生入选江苏省第一期“科技企业家培育工程”培育对象、南京市首批“321 科技创业家培养计划”培养 对象、南京市 2012 年紫金科技创业先锋人物。 陈秀平女士，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1987 年至 2000 年就职于中 国包装进出口江苏公司进口部，2000 年至 2009 年就职于江苏国宇经贸有限公司进口部，2009 年 6 月至 今在埃森环境工作，现任公司市场部经理。 报告期内，公司的实际控制人未发生变更。 公告编号：2017-003 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 公告编号：2017-003 28 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - - - - - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: - 公开发行债券的披露特殊要求: - 公告编号：2017-003 29 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 抵押借款 交通银行玄武支行 5,000,000.00 4.35% 2016.7.13-2017.7.12 否 抵押借款 交通银行玄武支行 5,000,000.00 4.35% 2016.7.18-2017.7.17 否 抵押借款 交通银行玄武支行 5,000,000.00 4.35% 2016.8.29-2017.8.18 否 抵押借款 交通银行玄武支行 5,000,000.00 4.35% 2016.8.30-2017.8.18 否 保证借款 南京银行珠江支行 2,000,000.00 4.35% 2016.3.29-2017.3.28 否 信用借款 江苏银行泰山路支行 2,000,000.00 4.35% 2016.9.27-2017.9.26 否 合计 - 24,000,000.00 - - - 违约情况: - 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-003 30 公告编号：2017-003 31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘德允 董事长、总经 理 男 51 研究生 2016.3.15—20 19.3.14 是 范黎锋 副总经理、董 事 男 52 本科 2016.3.15—20 19.3.14 是 章曙 董事 男 70 本科 2016.3.15—20 19.3.14 是 尤劲柏 董事 男 43 研究生 2016.3.15—20 19.3.14 否 陈孝峰 董事、核心员 工 男 51 中专 2016.3.15—20 19.3.14 是 厉永兴 监事会主席 男 35 研究生 2016.3.15—20 19.3.14 否 李春红 监事 女 34 大专 2016.3.15—20 19.3.14 是 董拯 职工监事、核 心员工 男 35 研究生 2016.3.15—20 19.3.14 是 陈莹 副总经理、核 心员工 男 50 本科 2016.3.15—20 19.3.14 是 程庆社 副总经理、财 务总监、董事 会秘书 男 58 大专 2016.3.15—20 19.3.14 是 徐成亚 核心员工 男 35 本科 2016.3.15—20 19.3.14 是 王玉龙 核心员工 男 35 本科 2016.3.15—20 19.3.14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系；与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 刘德允 董事长、总经理 5,050,000 14,449,953 19,499,953 36.23% - 章曙 董事 4,040,000 6,135,099 10,175,099 18.91% - 范黎锋 董事、副总经理 1,010,000 3,289,991 4,299,991 7.99% - 公告编号：2017-003 32 陈孝峰 董事 0 100,000 100,000 0.19% - 李春红 监事 0 200,000 200,000 0.37% - 董拯 监事 0 100,000 100,000 0.19% - 陈莹 副总经理 0 350,000 350,000 0.65% - 程庆社 董事会秘书、副 总经理、财务总 监 0 200,000 200,000 0.37% - 合计 - 10,100,000 24,825,043 34,925,043 64.90% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 吴忠 董事会秘书 离任 无 个人原因 程庆社 副总经理、财务 总监 新任 副总经理、财务 总监、董事会秘 书 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 程庆社先生，公司副总经理、财务总监、董事会秘书，1958 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专 学历，高级会计师。2004 年至 2009 年任历升涂装设备（南京）有限公司财务总监；2009 年至 2015 年任南 京康尼机电股份有限公司财务主管；2015 年至今任埃森环境财务副总经理。2016 年 03 月被股份公司董事 会聘任为副总经理兼财务总监。2016 年 08 月被股份公司董事会聘任为董事会秘书，现任股份公司副总经 理、财务总监、董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 14 14 行政人员 17 17 技术服务和售后人员 57 58 生产人员 23 23 销售人员 32 32 研发人员 35 38 财务人员 6 6 员工总计 184 188 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 公告编号：2017-003 33 硕士 6 9 本科 60 61 专科 79 78 专科以下 38 39 员工总计 184 188 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，人员总体人数基本维持不变，其中技术服务和售后人员增加 1 位，研发人员增加 3 位。 报告期内，公司重视人才引进及研发团队建设工作，报告期内新增硕士以上人员 3 人；共进行员工整 体内部培训 2 次，研发人员培训 6 次；需公司承担费用的退休职工 3 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 5 5 550,000 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心员工未发生变化。 公告编号：2017-003 34 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规定，不断 完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。 公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司对《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《关联交 易内部控制制度》、《重大投资决策程序与规则》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理制度》、《研发项目 管理及研发费用管理制度》等一系列内部控制制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小 股东的利益。同时根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机制，在 《公司章程》中明确了投资者关系管理、关联股东和董事回避制度等，给股东提供了合适的保护。公司历 次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关法律法规的规 定，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。此外，公司制定了《信息披 露管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资决策程序与规则》等相关制度，对公司重大事项进行充分 的信息披露，依法保障股东对公司享有的知情权。同时也畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了 股东参与公司经营、监督公司运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护 了股东参与权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《公司章程》等规定，建立健全了人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重大事项管理制度，具备 完善的治理机制和内部控制制度。报告期内，公司各项重大决策均按照相关规定履行了必要的审议程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 12 日，公司召开创立大会，审议通过了《关于制订〈南京埃森环境技术股份有限公司 章程〉的议案》， 《南京埃森环境技术股份有限公司章程》自股份公司成立之日起施行。 公告编号：2017-003 35 2016 年 4 月 2 日，公司召开了第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》，议案 内容：1、“第五条：公司的注册资本为人民币 5000 万元”，修改为：“第五条：公司注册资本为人民币 5382 万元。”2、“第十七条：公司股份总数为 5000 万股，全部为普通股。”修改为：“第十七条：公司股份总数 为 5382 万股，全部为普通股。”审议通过了《关于制订<南京埃森环境技术股份有限公司章程（草案）>的 议案》，此议案根据相关法律、法规及其他规范性文件的规定， 按照《非上市公众公司监管指引第 3 号— 章程必备条款》制定，自公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌之日起适用。 2016 年 7 月 1 日，公司召开了第三次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》，议案 内容：公司章程第二章第十二条变更为：环境监测分析软件系统及装置的开发、转让、销售、安装、测试； 烟气在线监测系统的生产、组装；气象仪器、收发讯数据整理设备的开发、销售、安装、测试；计算机软 硬件咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口商品和技术的 除外）；汽车销售（不含九座以下乘用车）；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。审议通过了《关于制订新的<南京埃森环境技术股份有限公司章程（草案）>的议案》，此 议案根据相关法律、法规及其他规范性文件的规定， 按照《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条 款》制定，自公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌之日起适用。 2016 年 7 月 20 日，公司召开了第四次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》，议 案内容：公司章程第二章第十二条变更为：环境监测分析软件系统及装置的开发、转让、销售、安装、测 试；烟气在线监测系统的生产、组装；气象仪器、收发讯数据整理设备的开发、生产、销售、安装、测试； 计算机软硬件咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口商品 和技术的除外）；汽车销售（不含九座以下乘用车）；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。审议通过了《关于制订新的<南京埃森环境技术股份有限公司章程（草案）>的议 案》，此议案根据相关法律、法规及其他规范性文件的规定， 按照《非上市公众公司监管指引第 3 号—章 程必备条款》制定，自公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌之日起适用。 2016 年 8 月 10 日，公司正式挂牌，启用新的公司章程。 2016 年 10 月 8 日，公司召开了第六次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》，议 案内容：公司章程第十三条变更为：经依法登记，公司的经营范围：环境监测分析软件系统及装置的开发、 转让、销售、安装、测试；烟气在线监测系统的生产、组装；气象仪器（含低空数字探空仪、气象传感器、 能见度传感器、气压表、红外温度传感器、超声风速风向传感器系列产品）、收发讯数据整理设备（含红外 温度采集器系列产品）的开发、生产、销售、安装、测试；计算机软硬件咨询服务；自营和代理各类商品 及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口商品和技术的除外）；汽车销售（不含九座以下乘用 车）；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 股票发行相关议案、修改公司章程、审议定 期报告及相关议案、聘任审计机构、通过各 项内部治理制度、更换董秘等 监事会 4 核心员工认定、审议定期报告相关议案、首 次公开发行股票并上市的相关议案等 股东大会 7 股票发行相关议案、修改公司章程、审议定 期报告及相关议案、聘任审计机构、董监高 选举、通过各项内部治理制度等 公告编号：2017-003 36 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、表 决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规和全国中小 企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，不断优化公司的治理结构，提升公司的治理水平，完善各 项内部控制制度，健全公司内部控制体系，优化公司业务及管理流程，确保公司持续规范运作。 报告期内，董事会运作独立、公正、透明和客观，监事会的勤勉履行监督作用，督促董事、高级管理 人员严格按照《公司法》及《公司章程》等相关规定履行职务、勤勉尽责，强化董事、监事及高级管理人 员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使公司规范治理更加完善。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公 司 严 格 按 照 信 息 披 露 的 规 定 与 要 求 ， 通 过 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 披 露 平 台 （）按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会 决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财 务状况等重要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 公司设置专人负责投资者关系的维护和管理， 董事会秘书为投资者关系管理负责人，在保证符合信息 披露要求的前提下，通过电话、邮件等多种方式与 投资者及时、深入地进行沟通和交流。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉” 的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作规 范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤 勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、 《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全了公司的法人 治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、资产完整性与独立性 公司由南京埃森环境技术有限公司整体变更设立为股份公司，资产独立完整、权属清晰。作为研发、 生产、销售一体型企业，公司拥有研发、生产经营所必需的场所、机器设备及其他辅助生产系统和配套设 施。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 公司未以其资产、权益 或信誉为各股东的债务提供担保。 2、人员独立性 公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定建立、健全了法人治理结构。公司的总经理、副总经理、 公告编号：2017-003 37 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪水，公司的财务人员未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员均通过 合法程序产生，不存在实际控制人、其他任何 部门、单位或人士违反《公司章程》规定干预公司人事任免 的情形。公司设有人力资源部，建立了独立的员工聘用、任免和工资管理制度，公司的人事、社会保障及 工资管理独立于股东及关联方。 3、财务独立性 公司设立了独立健全的财务部门，配有专职会计人员，并按照《企业会计准则》的要求建立了独立的 会计核算体系和财务管理制度；公司依法独立纳税；公司独立在银行开户，能够独立作出财务决策，不存 在控股股东、实际控制人及关联企业干预公司资金使用的情况。公司依法独立进行纳税登记、纳税申报和 履行纳税义务，不存在与股东单位、子公司混合纳税的情况。 4、机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了完 整、独立的法人治理结构；公司为适应自身发展和市场竞争的需要设立了独立的职能机构，各职能部门拥 有独立的人员，并在公司管理层的领导下独立运作，其履行职能不受实际控制人及其他关联方的影响。公 司的机构与股东之间不存在隶属关系，亦不存在“混合经营、合署办公”的情形及股东干预公司机构设置的 情形。 5、业务独立性 公司目前主要从事环境智能监测仪器的研发、生产、销售及技术服务。公司拥有独立的产、供、销业 务经营体系，面向市场独立经营。目前，公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在与本公司 构成同业竞争的业务或者显失公平的关联交易，公司控股股东、实际控制人已向公司出具了《避免同业竞 争与利益冲突的承诺函》，承诺不从事任何与本公司经营范围相同或相近的业务。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实际 情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境 的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、 会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具体 政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情况， 制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公司的财 务状况、经营成果和现金流量。 3、 关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，保持财务处理的谨慎性、一致性，公司根据《企业会计准则》 等相关规定及《年度报告信息披露重大差错追究制度》的规定，建立了《南京埃森环境技术股份有限公司 年度报告差错责任追究制度》并遵照执行。 公告编号：2017-003 38 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 60000002 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2016 年 12 月 31 日 注册会计师姓名 马海福、万斌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 南京埃森环境技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南京埃森环境技术股份有限公司（以下简称埃森公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是 ABC 公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，埃森公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了埃森公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 24,447,100.00 7,788,826.38 结算备付金 - - 公告编号：2017-003 39 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、（二） 9,036,504.72 3,322,732.24 应收账款 六、（三） 33,242,964.14 25,087,083.69 预付款项 六、（四） 889,782.05 5,297,758.50 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、（五） 828,453.91 1,060,695.52 买入返售金融资产 - - 存货 六、（六） 39,055,620.22 31,281,222.30 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、（七） 31,101.11 2,256.60 流动资产合计 107,531,526.15 73,840,575.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、（八） 39,631,289.69 41,770,405.69 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、（九） 444.44 1,511.11 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、（十） 450,292.11 187,821.69 递延所得税资产 六、（十一） 1,204,514.88 1,334,065.38 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 41,286,541.12 43,293,803.87 资产总计 148,818,067.27 117,134,379.10 流动负债： 短期借款 六、（十二） 24,000,000.00 18,000,000.00 公告编号：2017-003 40 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、（十三） 21,017,045.94 12,064,049.34 预收款项 六、（十四） 9,343,121.70 2,132,316.57 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（十五） 4,417,375.08 3,409,831.58 应交税费 六、（十六） 2,903,344.70 1,634,701.03 应付利息 六、（十七） - 4,657.55 应付股利 六、（十八） 956,613.81 956,613.81 其他应付款 六、（十九） 231,659.33 512,659.50 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 62,869,160.56 38,714,829.38 非流动负债： 长期借款 六、（二十） - 10,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 六、（二十一） 2,012,109.78 2,615,160.17 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,012,109.78 12,615,160.17 负债合计 64,881,270.34 51,329,989.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十二） 53,820,000.00 13,466,700.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 公告编号：2017-003 41 资本公积 六、（二十三） 19,180,248.92 20,582,587.89 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（二十四） 1,490,545.66 4,906,703.99 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（二十五） 9,446,002.35 26,120,296.65 归属于母公司所有者权益合计 83,936,796.93 65,076,288.52 少数股东权益 - 728,101.03 所有者权益总计 83,936,796.93 65,804,389.55 负债和所有者权益总计 148,818,067.27 117,134,379.10 法定代表人：刘德允 主管会计工作负责人：程庆社 会计机构负责人：唐正金 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 21,741,160.26 7,491,351.99 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 9,036,504.72 2,692,732.24 应收账款 十三、（一） 36,722,387.09 30,439,137.47 预付款项 776,557.05 4,381,437.21 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、（二） 782,789.21 857,680.85 存货 37,275,742.76 30,322,538.20 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 106,335,141.09 76,184,877.96 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、（三） 17,273,206.60 17,273,206.60 投资性房地产 - - 固定资产 37,428,797.18 39,420,613.42 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 公告编号：2017-003 42 油气资产 - - 无形资产 444.44 1,511.11 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 450,292.11 187,821.70 递延所得税资产 610,546.64 855,071.39 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 55,763,286.97 57,738,224.22 资产总计 162,098,428.06 133,923,102.18 流动负债： 短期借款 24,000,000.00 18,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 31,034,528.96 23,237,298.10 预收款项 9,176,751.70 1,700,396.57 应付职工薪酬 2,911,529.77 2,449,938.10 应交税费 2,471,906.57 1,395,439.46 应付利息 - 4,657.55 应付股利 956,613.81 956,613.81 其他应付款 175,441.65 867,501.79 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 70,726,772.46 48,611,845.38 非流动负债： 长期借款 - 10,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 2,012,109.78 2,423,160.17 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,012,109.78 12,423,160.17 负债合计 72,738,882.24 61,035,005.55 所有者权益： 股本 53,820,000.00 13,466,700.00 其他权益工具 - - 公告编号：2017-003 43 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 24,041,736.63 25,444,075.60 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,149,780.92 4,565,939.25 未分配利润 10,348,028.27 29,411,381.78 所有者权益合计 89,359,545.82 72,888,096.63 负债和所有者权益总计 162,098,428.06 133,923,102.18 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 105,804,518.19� 80,778,038.84 其中：营业收入 六、（二十六） 105,804,518.19 80,778,038.84 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 94,346,914.96 80,930,679.92 其中：营业成本 六、（二十六） 60,573,987.25 47,732,319.80 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、（二十七） 1,072,935.00 550,929.66 销售费用 六、（二十八） 12,542,479.97 12,449,912.00 管理费用 六、（二十九） 17,367,126.35 18,467,766.29 财务费用 六、（三十） 1,460,250.35 1,405,413.36 资产减值损失 六、（三十一） 1,330,136.04 324,338.81 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十二） -103,698.09 143,855.68 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,353,905.14 -8,785.40 加：营业外收入 六、（三十三） 3,531,832.38 5,566,492.87 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、（三十四） 15,846.82 143,412.99 公告编号：2017-003 44 其中：非流动资产处置损失 15,600.12 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 14,869,890.70 5,414,294.48 减：所得税费用 六、（三十五） 994,687.05 1,698,744.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,875,203.65 3,715,549.88 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 13,886,868.40 5,390,382.21 归属于母公司所有者的净利润 13,886,868.40 5,390,382.21 少数股东损益 -11,664.75 -1,674,832.33 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 13,875,203.65 3,715,549.88 归属于母公司所有者的综合收益总 额 13,886,868.40 5,390,382.21 归属于少数股东的综合收益总额 -11,664.75 -1,674,832.33 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.34 0.4 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：刘德允 主管会计工作负责人：程庆社 会计机构负责人：唐正金 （四）母公司利润表 单位：元 公告编号：2017-003 45 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、（四） 95,784,837.17 76,683,951.38 减：营业成本 十三、（四） 58,097,843.04 50,308,675.83 营业税金及附加 847,031.92 400,084.87 销售费用 10,197,630.91 8,792,656.54 管理费用 14,892,829.08 15,343,968.57 财务费用 1,370,664.25 1,278,901.28 资产减值损失 689,159.04 440,913.25 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） 2,566.75 963,855.68 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,692,245.68 1,082,606.72 加：营业外收入 2,722,054.53 5,028,313.83 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 246.70 2,948.27 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 12,414,053.51 6,107,972.28 减：所得税费用 916,244.32 1,625,200.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,497,809.19 4,482,771.41 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 11,497,809.19 4,482,771.41 公告编号：2017-003 46 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 - （二）稀释每股收益 0.28 - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,759,437.92 99,115,046.40 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 489,451.45 312,819.04 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十六） 3,057,400.62 13,389,368.39 经营活动现金流入小计 122,306,289.99 112,817,233.83 购买商品、接受劳务支付的现金 67,431,745.63 71,117,567.36 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 18,864,266.72 16,779,019.32 支付的各项税费 9,182,440.21 6,816,592.89 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十七） 7,944,512.37 11,284,408.06 经营活动现金流出小计 103,422,964.93 105,997,587.63 经营活动产生的现金流量净额 18,883,325.06 6,819,646.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 34,200,000.00 取得投资收益收到的现金 - 143,855.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,566.75 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 2,566.75 34,343,855.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 1,650,941.16 31,146,080.34 公告编号：2017-003 47 现金 投资支付的现金 716,436.28 18,280,943.29 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 106,264.84 - 投资活动现金流出小计 2,473,642.28 49,427,023.63 投资活动产生的现金流量净额 -2,471,075.53 -15,083,167.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,973,640.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 26,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 30,973,640.00 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 11,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,273,804.48 4,144,618.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 31,273,804.48 15,394,618.37 筹资活动产生的现金流量净额 -300,164.48 2,605,381.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -145,961.43 -117,360.59 五、现金及现金等价物净增加额 15,966,123.62 -5,775,500.71 加：期初现金及现金等价物余额 7,206,826.38 12,982,327.09 六、期末现金及现金等价物余额 23,172,950.00 7,206,826.38 法定代表人：刘德允 主管会计工作负责人：程庆社 会计机构负责人：唐正金 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,774,361.16 102,258,505.16 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,388,275.72 5,048,052.10 经营活动现金流入小计 109,162,636.88 107,306,557.26 购买商品、接受劳务支付的现金 63,626,537.20 82,332,718.82 支付给职工以及为职工支付的现金 11,088,674.89 9,348,775.06 支付的各项税费 7,280,742.82 5,571,976.27 支付其他与经营活动有关的现金 10,905,395.77 13,797,912.26 经营活动现金流出小计 92,901,350.68� 111,051,382.41� 经营活动产生的现金流量净额 16,261,286.20� -3,744,825.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 34,200,000.00 取得投资收益收到的现金 - 963,855.68 公告编号：2017-003 48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,566.75 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 2,566.75 35,163,855.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,650,941.16 31,191,607.08 投资支付的现金 - 11,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,650,941.16 42,191,607.08 投资活动产生的现金流量净额 -1,648,374.41 -7,027,751.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,973,640.00 - 取得借款收到的现金 26,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 30,973,640.00 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,273,804.48 4,041,910.04 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 31,273,804.48 11,041,910.04 筹资活动产生的现金流量净额 -300,164.48 6,958,089.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -62,939.04 -91,307.12 五、现金及现金等价物净增加额 14,249,808.27 -3,905,793.71 加：期初现金及现金等价物余额 7,491,351.99 11,397,145.70 六、期末现金及现金等价物余额 21,741,160.26 7,491,351.99 公告编号：2017-003 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,466,700.00 - - - 20,582,587.89 - - - 4,906,703.99 - 26,120,296.65 728,101.03 65,804,389.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,466,700.00 - - - 20,582,587.89 - - - 4,906,703.99 - 26,120,296.65 728,101.03 65,804,389.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 40,353,300.00 - - - -1,402,338.97 - - - -3,416,158.33 - -16,674,294.30 -728,101.03 18,132,407.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,886,868.40 -11,664.75 13,875,203.65 （二）所有者投入和减少 资本 3,820,000.00 - - - 1,153,640.00 - - - - - - -716,436.28 4,257,203.72 1．股东投入的普通股 3,820,000.00 - - - 1,153,640.00 - - - - - - - 4,973,640.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - -716,436.28 -716,436.28 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,149,780.92 - -1,149,780.92 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,149,780.92 - -1,149,780.92 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-003 50 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 36,533,300.00 - - - -2,555,978.97 - - - -4,565,939.25 - -29,411,381.78 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 36,533,300.00 - - - -2,555,978.97 - - - -4,565,939.25 - -29,411,381.78 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 53,820,000.00 - - - 19,180,248.92 - - - 1,490,545.66 - 9,446,002.35 - 83,936,796.93 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,466,700.00 - - - 21,944,075.60 - - - 4,458,426.85 - 25,004,644.51 9,683,876.65 74,557,723.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,466,700.00 - - - 21,944,075.60 - - - 4,458,426.85 - 25,004,644.51 9,683,876.65 74,557,723.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -1,361,487.71 - - - 448,277.14 - 1,115,652.14 -8,955,775.62 -8,753,334.05 公告编号：2017-003 51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,390,382.21 -1,674,832.33 3,715,549.88 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - -1,361,487.71 - - - - - - -7,100,943.29 -8,462,431.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,361,487.71 - - - - - - -7,100,943.29 -8,462,431.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 448,277.14 - -4,274,730.07 -180,000.00 -4,006,452.93 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 448,277.14 - -448,277.14 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -3,826,452.93 -180,000.00 -4,006,452.93 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,466,700.00 - - - 20,582,587.89 - - - 4,906,703.99 - 26,120,296.65 728,101.03 65,804,389.56 公告编号：2017-003 52 法定代表人：刘德允 主管会计工作负责人：程庆社 会计机构负责人：唐正金 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,466,700.00 - - - 25,444,075.60 - - - 4,565,939.25 29,411,381.78 72,888,096.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,466,700.00 - - - 25,444,075.60 - - - 4,565,939.25 29,411,381.78 72,888,096.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 40,353,300.00 - - - -1,402,338.97 - - - -3,416,158.33 -19,063,353.51 16,471,449.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 11,497,809.19 11,497,809.19 （二）所有者投入和减少资 本 3,820,000.00 - - - 1,153,640.00 - - - - - 4,973,640.00 1．股东投入的普通股 3,820,000.00 - - - 1,153,640.00 - - - - - 4,973,640.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,149,780.92 -1,149,780.92 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,149,780.92 -1,149,780.92 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 36,533,300.00 - - - -2,555,978.97 - - - -4,565,939.25 -29,411,381.78 - 公告编号：2017-003 53 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 36,533,300.00 - - - -2,555,978.97 - - - -4,565,939.25 -29,411,381.78 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 53,820,000.00 - - - 24,041,736.63 - - - 1,149,780.92 10,348,028.27 89,359,545.82 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,466,700.00 - - - 25,444,075.60 - - - 4,117,662.11 29,203,340.44 72,231,778.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,466,700.00 - - - 25,444,075.60 - - - 4,117,662.11 29,203,340.44 72,231,778.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 448,277.14 208,041.34 656,318.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,482,771.41 4,482,771.41 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-003 54 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 448,277.14 -4,274,730.07 -3,826,452.93 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 448,277.14 -448,277.14 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -3,826,452.93 -3,826,452.93 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,466,700.00 - - - 25,444,075.60 - - - 4,565,939.25 29,411,381.78 72,888,096.63 公告编号：2017-003 55 财务报表附注 一、公司基本情况 南京埃森环境技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由南京埃森环境 技术有限公司整体改制成立。 （1）有限公司设立南京埃森环境技术有限公司成立于 2002 年 3 月 19 日，由刘德允和 章曙共同出资成立；成立时注册资本 50.00 万元，首次到位 5.00 万元，成立时股东出资情况 列示如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 刘德允 2.50 50.00 货币 章曙 2.50 50.00 货币 合 计 5.00 100.00 -- 本次出资已经南京天正会计师事务所有限公司于 2002 年 03 月 12 日出具的“天正验（2002） 321 号”《验资报告》审验确认。 （2）根据 2003 年 3 月 12 日股东会决议及章程修正案，公司第二期出资，实收资本由 5.00 万元增加到 25.00 万元，新增实收资本 20.00 万元由刘德允和章曙各出资 10.00 万元。本 期出资后股东明细如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 刘德允 12.50 50.00 货币 章曙 12.50 50.00 货币 合 计 25.00 100.00 -- 本次出资已经南京天正会计师事务所有限公司于 2003 年 3 月 20 日出具的“天正验字 （2003）4-35 号”《验资报告》审验确认。 （3）根据 2005 年 3 月 10 日股东会决议及章程修正案，公司第三期出资，实收资本由 25.00 万元增加到 50.00 万元，新增实收资本 25.00 万元由刘德允和章曙各出资 12.50 万元。本 期出资后股东明细如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 刘德允 25.00 50.00 货币 章曙 25.00 50.00 货币 合 计 50.00 100.00 -- 本次出资已经南京天正会计师事务所有限公司于 2005 年 3 月 21 日出具的“天正验字 （2005）2-95 号”《验资报告》审验确认。 （4）根据 2005 年 6 月 7 日股东会决议及章程修正案，全体股东一致通过同意注册资本 由 50.00 万元增加到 200.00 万元，新增注册资本 150.00 万元由刘德允和章曙各出资 75.00 万 元。本次增资后股东明细如下： 公告编号：2017-003 56 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 刘德允 100.00 50.00 货币 章曙 100.00 50.00 货币 合 计 200.00 100.00 -- 本次出资已经南京苏诚联合会计师事务所于 2005 年 6 月 16 日出具的“苏诚会[2005]第 3-282 号”《验资报告》审验确认。 （5）根据 2010 年 3 月 3 日股东会决议及章程修正案，全体股东一致通过同意注册资本 由 200.00 万元增加到 1,010.00 万元，新增注册资本 810.00 万元由刘德允和章曙各出资 405.00 万元。本次增资后股东明细如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 刘德允 505.00 50.00 货币 章曙 505.00 50.00 货币 合 计 1,010.00 100.00 -- 本次出资已经南京苏诚联合会计师事务所于 2010 年 3 月 9 日出具的“苏昌宏会验[2010] 第 012 号”《验资报告》审验确认。 （6）根据 2014 年 7 月 10 日股东会决议、新章程及股权转让协议，全体股东同意股东 章曙将其持有的公司 10%股权计 101 万元转让给新股东范黎锋，转让价格为 101 万元。本次 转让后股东明细如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 刘德允 505.00 50.00 货币 章曙 404.00 40.00 货币 范黎锋 101.00 10.00 货币 合 计 1,010.00 100.00 -- （7）根据 2014 年 7 月 29 日股东会决议及章程修正案，全体股东一致通过同意将注册 资本由 1,010.00 万元增加至 1,346.67 万元。公司全体股东与江苏人才创新创业投资合伙企业 （有限合伙）签订《增资协议》及《增资协议之补充协议》，协议约定各股东同意江苏人才 创新创业投资合伙企业（有限合伙）向公司增资 2,000.00 万元。其中增加注册资本 336.67 万 元，其余 1,663.33 万元计入资本公积，增资后江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 持有公司 25%的股权。本次增资后股东明细如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方 式 刘德允 505.00 37.50 货币 章曙 404.00 30.00 货币 范黎锋 101.00 7.50 货币 江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合 伙） 336.67 25.00 货币 合 计 1,346.67 100.00 -- 公告编号：2017-003 57 本次增资已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“（2016）京会兴核字第 60000003 号”验资报告审验确认； （8）有限公司整体变更为股份公司 根据 2016 年 3 月 4 日本公司股东会决议，股东章曙将其持有的本公司 9.65%的股权转让 给股东陈秀平。 根据 2016 年 3 月 12 日，本公司股东会决议、发起人协议及章程通过决议，同意有限公 司整体变更为股份有限公司。根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 2 月 15 日出具的“（2016）京会兴审字第 60000009 号”《审计报告》，公司截止 2015 年 12 月 31 日经 审计的净资产值为人民币 72,888,096.62 元；根据江苏华信资产评估有限公司出具的“苏华评 报字[2016]第 051 号”《评估报告》，公司截止 2015 年 12 月 31 号经评估的净资产值为 8,451.55 万元。全体发起人同意将有限公司净资产根据经审计的净资产 72,888,096.62 元折合为股份公 司的股本总额 5000 万元（每股面值 1.00 元），即股份有限公司注册资本 5000 万元，其余计 入股份有限公司的资本公积。 本次变更后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方 式 刘德允 1,874.9953 37.50 净资产 章曙 1,017.5099 20.35 净资产 范黎锋 374.9991 7.50 净资产 陈秀平 482.4864 9.65 净资产 江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合 伙） 1,250.0093 25.00 净资产 合 计 5,000.00 100.00 -- 2016 年 3 月 12 日，兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为“[2016]京会兴验 字第 60000023 号”《验资报告》，对有限公司整体变更为股份有限公司出资进行了审验。 （9）根据 2016 年 4 月 2 日临时股东大会决议，全体股东一致通过同意。公司全体股东 与南京布鲁斯卡信息咨询合伙企业（有限合伙）签订《增资协议》，协议约定各股东同意南 京布鲁斯卡信息咨询合伙企业（有限合伙）向公司增资 497.364 万元。其中增加注册资本 382 万，其余 115.364 万元计入资本公积，增资后南京布鲁斯卡信息咨询合伙企业（有限合伙） 持有公司 7.10%的股权。本次增资后股东明细如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方 式 刘德允 1,874.9953 34.84% 净资产 章 曙 1,017.5099 18.91% 净资产 范黎锋 374.9991 6.97% 净资产 陈秀平 482.4864 8.96% 净资产 江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 1,250.0093 23.23% 净资产 南京布鲁斯卡信息咨询合伙企业（有限合伙） 382.0000 7.10% 货币 合 计 5,382.00 100.00% 公告编号：2017-003 58 本次增资已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“（2016）京会兴验字第 60000034 号”验资报告审验确认； 公司经营范围：环境监测分析软件系统及装置的开发、转让、销售、安装、测试；烟气 在线监测系统的生产、组装；计算机软硬件咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口 业务（国家限定企业经营或禁止进出口商品和技术的除外）；汽车销售（不含九座以下乘用 车）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司主要从事环境监测专用仪器仪表制造业务。 公司主要产品或服务：环境监测分析软件系统及装置、烟气在线监测系统、计算机软硬 件咨询服务。 2016 年 4 月 5 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得南京市工商行政管理局换 发的《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税 务登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码：91320100736064867L，住所： 南京市玄武区玄武大道 699 号-22 号 11 幢，法定代表人：刘德允。 本公司的最终控制人为刘德允和陈秀平。刘德允持有本公司 34.84%的股份，其配偶陈 秀平持有本公司 8.96%股份，二人合计持有和控制公司 43.80%的股份，刘德允和陈秀平为 公司的共同控制人。同时刘德允先生还担任公司的董事长兼总经理，并自公司成立以来一直 实际控制公司日常运行，形成实际控制。 本财务报表经公司全体董事于 2017 年 3 月 31 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，较 2015 年度减少两家，因子公司注销不再包括 杭州埃瑞环境检测技术有限公司公司和南京信大环境监测有限公司，具体见本附注“八、在 其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制 财务报表。 （二）持续经营 提公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力，以持续经营为基础编制财务报表。 四、重要会计政策及会计估计 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （一）遵循企业会计准则的声明 公告编号：2017-003 59 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 公告编号：2017-003 60 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 公告编号：2017-003 61 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 公告编号：2017-003 62 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 公告编号：2017-003 63 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 公告编号：2017-003 64 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 公告编号：2017-003 65 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公告编号：2017-003 66 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2017-003 67 单项金额重大的判断依据或金额标准： 余额为 100.00 万元以上的应收账款、余额 为 100.00 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 50 万元，且按照组合计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 公告编号：2017-003 68 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 公告编号：2017-003 69 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 公告编号：2017-003 70 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 公告编号：2017-003 71 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75% 生产设备 年限平均法 3-5 年 20%-33.33% 机器设备 年限平均法 3-5 年 20%-33.33% 办公设备 年限平均法 3-5 年 20%-33.33% 电子设备 年限平均法 3 年 33.33% 运输设备 年限平均法 4-5 年 20%-25% （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2017-003 72 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 公告编号：2017-003 73 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 3 年 使用年限 专利权 10 年 使用年限 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公告编号：2017-003 74 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 公告编号：2017-003 75 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 公告编号：2017-003 76 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； 公告编号：2017-003 77 ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十三）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 公告编号：2017-003 78 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 公告编号：2017-003 79 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 公告编号：2017-003 80 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十七）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （二十八）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 本报告期无其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入 6%、17% 营业税 房租收入 5% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2% 房产税 房产原值/房租收入 70%*1.20%、12% 土地使用税 土地面积 5 元/㎡ 企业所得税 应纳税所得额 15% 公司于 2015 年 10 月 10 日通过国家高新技术企业认定，获得国家高新技术企业资格， 证书编号：GR201532001559，享受 15%企业所得税优惠税率，有效期 3 年。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率（%） 上海吉纳波环境测量仪器有限公司 25% 南京吉纳波环境测控有限公司 25% 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,692.28 1,360.31 银行存款 23,169,257.72 7,205,466.07 其他货币资金 1,274,150.00 582,000.00 合计 24,447,100.00 7,788,826.38 其中：存放在境外的款项总 公告编号：2017-003 81 项目 期末余额 期初余额 额 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 向银行申请开具无条件、不可撤销 的担保函所存入的保证金存款 1,274,150.00 582,000.00 合计 1,274,150.00 582,000.00 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 7,360,779.12 3,322,732.24 商业承兑票据 1,675,725.60 合计 9,036,504.72 3,322,732.24 2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 5,471,889.00 商业承兑票据 合计 5,471,889.00 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 36,459,633.56 100.00 3,216,669.42 8.82 33,242,964.14 其中：账龄组合 36,459,633.56 100.00 3,216,669.42 8.82 33,242,964.14 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 36,459,633.56 100.00 3,216,669.42 8.82 33,242,964.14 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 公告编号：2017-003 82 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 27,594,277.79 100.00 2,507,194.10 9.09 25,087,083.69 其中：账龄组合 27,594,277.79 100.00 2,507,194.10 9.09 25,087,083.69 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 27,594,277.79 100.00 2,507,194.10 9.09 25,087,083.69 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,081,558.07 - 0.00 1 至 2 年 1,645,983.28 329,196.65 20.00 2 至 3 年 2,995,270.01 1,497,635.01 50.00 3 至 5 年 1,734,922.20 1,387,937.76 80.00 5 年以上 1,900.00 1,900.00 100.00 合计 36,459,633.56 3,216,669.42 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,314,969.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 605,493.72 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,853,164.73 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 57.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,587,945.00 元。 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 889,332.05 99.95 5,297,758.50 100.00 1-2 年 450.00 0.05 2-3 年 3 年以上 合计 889,782.05 100.00 5,297,758.50 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付 款项期 末余额 合计数 的比例 （%） 预付款 时间 未结算原因 公告编号：2017-003 83 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付 款项期 末余额 合计数 的比例 （%） 预付款 时间 未结算原因 北京市平元兴科贸有限公司 非关联 方 234,000.00 26.30 1 年以 内 合同履行中 南京桦云环保科技有限公司 非关联 方 150,000.00 16.86 1 年以 内 合同履行中 万机仪器（上海）有限公司 非关联 方 148,531.80 16.69 1 年以 内 合同履行中 南京斯坦德云科技股份有限公司 非关联 方 100,000.00 11.24 1 年以 内 合同履行中 常州铭思机电工程有限公司 非关联 方 95,000.00 10.68 1 年以 内 合同履行中 合计 727,531.80 81.77 -- -- （五）其他应收款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 845,858.59 100.00 17,404.68 2.06 828,453.91 其中：账龄组合 845,858.59 100.00 17,404.68 2.06 828,453.91 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 845,858.59 100.00 17,404.68 2.06 828,453.91 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,062,933.20 100.00 2,237.68 0.21 1,060,695.52 其中：账龄组合 1,062,933.20 100.00 2,237.68 0.21 1,060,695.52 公告编号：2017-003 84 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,062,933.20 100.00 2,237.68 0.21 1,060,695.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 771,845.24 - 0.00 1-2 年 69,850.00 13,970.00 20.00 2-3 年 - - 50.00 3-5 年 3,643.35 2,914.68 80.00 5 年以上 520.00 520.00 100.00 合计 845,858.59 17,404.68 1、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,167.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 565,355.37 807,245.10 备用金 77,948.00 130,127.90 押金 89,588.35 125,560.20 代扣代缴 33,564.49 股东欠款 79,402.38 合计 845,858.59 1,062,933.20 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准 备期末 余额 合肥金硕电子有限公司 保证金 118,573.00 1 年以 内 14.02 华电招标有限公司 保证金 100,000.00 1 年以 内 11.82 南京斯坦德云科技股份 有限公司 保证金 100,000.00 1 年以 内 11.82 南京布鲁斯卡信息咨询 合伙企业（有限合伙） 借款 79,402.38 1 年以 内 9.39 周俊峰 备用金 61,388.00 1 年以 内 7.26 合计 -- 459,363.38 -- 54.31 公告编号：2017-003 85 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 9,323,106.98 9,323,106.98 9,029,690.34 9,029,690.34 在产品 23,861,217.64 23,861,217.64 4,822,099.89 4,822,099.89 库存商品 5,871,295.60 5,871,295.60 17,429,432.07 17,429,432.07 合计 39,055,620.22 39,055,620.22 31,281,222.30 31,281,222.30 报告期内无用于担保或所有权受到限制的存货。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 未抵扣进项增值税额 31,101.11 2,256.60 合计 31,101.11 2,256.60 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 生产设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 42,520,287.11 6,786,892.31 1,900,218.99 853,097.49 305,117.34 222,502.98 52,588,116.22 2.本期增加金 额 210,435.00 49,529.02 944,755.61 1,204,719.63 （1）购置 210,435.00 49,529.02 944,755.61 1,204,719.63 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金 额 186,000.00 220,241.00 18,545.00 424,786.00 （1）处置或报 废 186,000.00 220,241.00 18,545.00 424,786.00 4.期末余额 42,520,287.11 6,600,892.31 1,890,412.99 834,552.49 354,646.36 1,167,258.59 53,368,049.85 二、累计折旧 1.期初余额 4,531,479.17 3,782,282.87 1,571,716.03 561,271.88 283,214.98 137,586.72 10,817,710.53 2.本期增加金 额 2,022,055.92 945,574.64 105,943.29 86,062.29 23,414.24 145,185.13 3,328,235.51 （1）计提 2,022,055.92 945,574.64 105,943.29 86,062.29 23,414.24 145,185.13 3,328,235.51 3.本期减少金 额 170,399.88 220,241.00 18,545.00 2,135,447.14 （1）处置或报 废 170,399.88 220,241.00 18,545.00 1,560,026.72 公告编号：2017-003 86 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 生产设备 合计 （2）其他 575,420.42 4.期末余额 6,553,535.09 4,507,616.51 1,457,418.32 628,789.17 306,629.22 282,771.85 13,736,760.16 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 35,966,752.02 2,093,275.80 432,994.67 205,763.32 48,017.14 884,486.74 39,631,289.69 2.期初账面价 值 37,988,807.94 3,054,450.56 328,502.96 291,825.61 21,902.36 84,916.26 41,770,405.69 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 55,084.61 55,084.61 2.本期增加金额 - - （1）购置 - - （2）内部研发 - - （3）企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 4.期末余额 55,084.61 55,084.61 二、累计摊销 - - 1.期初余额 53,573.50 53,573.50 2.本期增加金额 1,066.67 1,066.67 （1）计提 1,066.67 1,066.67 3.本期减少金额 - - （1）处置 4.期末余额 54,640.17 54,640.17 三、减值准备 - - 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 公告编号：2017-003 87 项目 财务软件 合计 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 - - 1.期末账面价值 444.44 444.44 2.期初账面价值 1,511.11 1,511.11 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 187,821.70 446,221.53 183,751.12 450,292.11 合计 187,821.70 446,221.53 183,751.12 450,292.11 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 递延收益 2,012,109.80 301,816.47 2,423,160.17 363,474.03 跨期利润调整 884,579.91 132,686.98 资产减值准备 3,234,074.09 602,698.41 2,701,431.78 477,904.37 无形资产出资合并层面差异 2,000,000.00 300,000.00 2,400,000.00 360,000.00 合计 7,246,183.89 1,204,514.88 8,409,171.86 1,334,065.38 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 2,404,445.52 4,444,831.52 合计 2,404,445.52 4,444,831.52 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2,404,445.52 3,902,860.73 2020 年 534,131.22 合计 2,404,445.52 4,436,991.95 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-003 88 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 20,000,000.00 11,000,000.00 保证借款 2,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 24,000,000.00 18,000,000.00 其他说明：报告期内无逾期借款。 （十三）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 21,017,045.94 12,064,049.34 合计 21,017,045.94 12,064,049.34 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海长望气象科技股份有限公司 196,079.52 合同履行中 北京易博泰克科技有限公司 56,100.00 合同履行中 合计 252,179.52 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 9,343,121.70 2,132,316.57 合计 9,343,121.70 2,132,316.57 2、账龄超过 1 年的预收款项中没有重大预收款项 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,409,831.58 18,745,275.24 17,737,731.74 4,417,375.08 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,126,299.74 1,126,299.74 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 3,409,831.58 19,871,574.98 18,864,031.48 4,417,375.08 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,409,831.58 16,634,673.56 15,660,101.56 4,384,403.58 二、职工福利费 - 813,164.72 813,164.72 - 三、社会保险费 - 808,443.46 808,443.46 - 公告编号：2017-003 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 - 751,582.16 751,582.16 - 工伤保险费 - 23,671.25 23,671.25 - 生育保险费 - 33,190.05 33,190.05 - 四、住房公积金 - 411,022.00 411,022.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 77,971.50 45,000.00 32,971.50 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 3,409,831.58 18,745,275.24 17,737,731.74 4,417,375.08 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 1,058,619.72 1,058,619.72 2.失业保险费 67,680.02 67,680.02 3.企业年金缴费 合计 1,126,299.74 1,126,299.74 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,419,806.12 1,367,490.67 所得税 1,153,399.65 -2,094.40 城市维护建设税 113,399.79 95,949.97 房产税 83,694.00 53,978.48 土地使用税 1,957.03 1,957.02 教育附加 48,599.91 42,059.81 地方教育费附加 32,399.94 26,475.88 印花税 3,960.70 2,244.80 个税 46,127.56 46,362.80 水利基金 276.00 合计 2,903,344.70 1,634,701.03 （十七）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 4,657.55 合计 4,657.55 （十八）应付股利 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 956,613.81 956,613.81 合计 956,613.81 956,613.81 其他说明：2016 年 12 月 31 日应付股利系应付法人股东江苏人才创新创业投资合伙企 业（有限合伙）普通股股利。 公告编号：2017-003 90 （十九）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 38,660.00 24,600.00 员工代垫款 5,500.00 123,441.04 职工培训费 86,000.00 代扣社保款 32,704.04 80,974.17 应付咨询费 154,465.00 物业、货运、往来 68,795.29 129,179.29 合计 231,659.33 512,659.50 2、账龄超过 1 年的其他应付款中没有重大其他应付款 （二十）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 10,000,000.00 信用借款 合计 10,000,000.00 （二十一）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,615,160.17 1,903,018.87 2,506,069.26 2,012,109.78 项目未结束 合计 2,615,160.17 1,903,018.87 2,506,069.26 2,012,109.78 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 其 他 变 动 期末余额 与 资 产 相 关/与 收 益 相关 标态干基紫外烟气分析 技术国际联合研发和产 业化 1,991,341.9 9 1,991,341.9 9 与 收 益 相 关 挥发性有机化合物(VOCs) 监测系统联合研发 159,090.91 159,090.91 与 收 益 相 关 固定污染源废气二氧化 硫、氮氧化物、颗粒物超 283,018.87 283,018.87 与 收 益 相 公告编号：2017-003 91 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 其 他 变 动 期末余额 与 资 产 相 关/与 收 益 相关 低排放监测技术规范｜ 低浓度智能烟气分析仪 的开发｜无 关 燃煤电厂超细颗粒物在 线监测技术国际联合研 发 620,000.00 620,000.00 与 收 益 相 关 基于 ECDM 方法的固定 污染源烟气超细颗粒物 排放监测技术国际联合 研发 1,000,000.0 0 1,000,000.00 与 收 益 相 关 燃煤电厂超低限排放监 测系统研发与应用 272,727.27 163,636.36 109,090.91 与 收 益 相 关 SMART CEMS 烟气智能监 测诊断系统软件 192,000.00 192,000.00 与 收 益 相 关 合计 2,615,160.1 7 1,903,018.8 7 2,506,069.2 6 2,012,109.78 （二十二）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 股份总 数 13,466,700.00 3,820,000.00 36,533,300.00 40,353,300.00 53,820,000.00 （二十三）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加（注 1） 本期减少（注 2） 期末余额 资本溢价（股本溢价） 20,582,587.89 1,153,640.00 2,555,978.97 19,180,248.92 其他资本公积 合计 20,582,587.89 1,153,640.00 2,555,978.97 19,180,248.92 2、其他说明 备注：1、2016 年 4 月，新入股东南京布鲁斯卡信息咨询合伙企业（有限合伙）投入资本形 公告编号：2017-003 92 成资本公积。 2、2016 年 4 月，公司完成股份制改制资本公积转增股本。 （二十四）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加（注 1） 本期减少（注 2） 期末余额 法定盈余公积 4,906,703.99 1,184,242.19 4,565,939.25 1,525,006.93 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 4,906,703.99 1,184,242.19 4,565,939.25 1,525,006.93 2、其他说明 备注：1、根据利润计提当期法定盈余公积。 2、2016 年 4 月，公司完成股份制改革盈余公积转增股本。 （二十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 26,120,296.65 25,004,644.51 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 26,120,296.65 25,004,644.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,886,868.40 5,390,382.21 减：提取法定盈余公积 1,149,780.92 448,277.14 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,826,452.93 转作股本的普通股股利 其他 29,411,381.78 期末未分配利润 9,446,002.35 26,120,296.65 （二十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 102,444,863.71 57,883,530.82 78,177,500.86 46,022,017.47 其他业务 3,359,654.48 2,271,653.01 2,600,537.98 1,710,302.33 合计 105,804,518.19 60,155,183.83 80,778,038.84 47,732,319.80 （二十七）税金及附加 公告编号：2017-003 93 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 27,035.00 19,440.52 城建税 588,164.72 304,871.26 教育费附加 256,248.00 133,794.44 地方教育费附加 170,832.00 89,196.29 河道管理费 4,744.88 3,627.15 房产税 25,310.40 土地使用税 600.00 合计 1,072,935.00 550,929.66 （二十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 719,237.04 245,865.84 差旅费 1,947,501.59 2,632,658.01 工资、福利 5,221,204.85 2,345,865.37 折旧摊销 217,166.29 219,109.78 汽车、邮运费用 334,906.22 271,571.26 售后保修费用 1,737,826.65 647,957.50 业务宣传、拓展费 670,838.32 3,669,826.93 业务招待费 1,579,215.68 1,601,590.00 其他 114,583.33 815,467.31 合计 12,542,479.97 12,449,912.00 （二十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 431,689.40 100,814.16 差旅费 321,762.48 217,353.25 租赁费 142,693.74 98,761.76 工资、福利 4,234,028.48 5,569,601.02 汽车费 111,907.13 128,921.64 招待费 216,700.60 196,986.93 研发费用 9,293,326.77 10,251,909.54 中介咨询费 1,698,499.72 616,481.01 税金 426,538.74 246,781.68 折旧摊销 383,362.51 515,535.82 其他 106,616.78 524,619.48 合计 17,367,126.35 18,467,766.29 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,269,146.93 1,246,797.90 减：利息收入 15,019.69 16,014.19 公告编号：2017-003 94 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑损益 145,961.43 117,360.59 手续费及其他 60,161.68 57,269.06 合计 1,460,250.35 1,405,413.36 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,330,136.04 324,338.81 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,330,136.04 324,338.81 （三十二）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 短期理财产品持有期间的投资收益 143,855.68 处置子公司形成的投资收益净额 -103,698.09 合计 -103,698.09 143,855.68 （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 公告编号：2017-003 95 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 3,027,933.15 5,207,980.25 税费返还 489,451.45 312,819.04 其他 14,447.78 45,693.58 合计 3,531,832.38 5,566,492.87 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/与 收益相关 专利补助 27,000.00 10,000.00 与收益相关 江苏省“双创计划”引进人才项目 150,000.00 与收益相关 收到省级工程研究中心补助 200,000.00 与收益相关 国家科技型中小企业技术创新基金无偿资 助项目 910,000.00 与收益相关 标态杆基紫外烟气分析技术国际联合研发 和产业化 1,081,341.99 2,987,012.99 与收益相关 低浓度智能烟气分析仪的开发 159,090.91 455,000.00 与收益相关 “超低排放监测系统研发与应用”项目 163,636.36 27,272.72 与收益相关 稳岗补贴 30,984.44 与收益相关 SMART CEMS 烟气智能监测诊断系统软件 192,000.00 192,000.00 与收益相关 收到玄武区专利补贴款 2,000.00 6,000.00 与收益相关 贷款贴息 111,879.45 与收益相关 收到市科委科技创新券 300,000.00 与收益相关 标态干基紫外烟气分析技术国际联合研究 （2012DFA90400） 844,570.14 与收益相关 在线阻容式高温烟气水分仪分析方法及仪 器 81,818.18 与收益相关 挥发性有机化合物(VOCs)监测系统联合研发 272,727.27 与收益相关 知识产权战略推进专项 31,578.95 与收益相关 合 计 3,027,933.15 5,207,980.25 （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 15,600.12 11,152.75 15,600.12 其中：固定资产处置损失 15,600.12 11,152.75 15,600.12 无形资产处置损失 公告编号：2017-003 96 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 246.70 109,443.44 246.70 其他 22,816.80 合计 15,846.82 143,412.99 15,846.82 （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,126,967.55 2,471,543.84 递延所得税费用 -129,550.50 -772,799.24 合计 997,417.05 1,698,744.60 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 14,869,890.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,230,483.61 子公司适用不同税率的影响 190,832.17 调整以前期间所得税的影响 -885,764.45 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -408,583.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 -129,550.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 997,417.05 （三十六）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,027,933.15 5,207,980.25 其他营业外收入 14,447.78 358,512.62 利息收入 15,019.69 16,014.19 往来款 7,806,861.33 合计 3,057,400.62 13,389,368.39 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 7,804,578.31 10,596,298.10 营业外支出 15,846.82 132,260.24 手续费 60,161.68 57,269.06 往来款 63,925.56 498,580.66 公告编号：2017-003 97 项目 本期发生额 上期发生额 合计 7,944,512.37 11,284,408.06 3、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司支付损失 106,264.84 合计 106,264.84 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,875,203.65 3,715,549.87 加：资产减值准备 1,330,136.04 324,338.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 3,328,235.51 2,650,360.14 无形资产摊销 1,066.67 1,325.00 长期待摊费用摊销 183,751.12 11,810.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 15,600.12 11,152.75 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,415,108.36 1,246,797.90 投资损失（收益以“－”号填列） 103,698.09 -143,855.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 129,550.50 772,799.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,774,397.92 -15,734,908.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -11,280,565.42 14,881,576.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 17,555,938.34 -917,300.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,883,325.06 6,819,646.20 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 23,172,950.00 7,206,826.38 减：现金的期初余额 7,206,826.38 12,982,327.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,966,123.62 -5,775,500.71 公告编号：2017-003 98 2、本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,566.75 其中：杭州埃瑞环境检测技术有限公司 2,566.75 南京信大环境监测有限公司 处置子公司收到的现金净额 2,566.75 3、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 23,172,950.00 7,206,826.38 其中：库存现金 3,692.28 1,360.31 可随时用于支付的银行存款 23,169,257.72 7,205,466.07 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 （三十八）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 1,274,150.00 见本附注六、（一） 固定资产-房产 31,116,890.60 银行贷款抵押 合计 32,391,040.60 （三十九）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 0.02 7.2992 0.15 其中：美元 欧元 0.02 7.2992 0.15 港币 七、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 本期注销子公司明细 子公司名 主 注 业务性质 持股比例（%） 取 公告编号：2017-003 99 称 要 经 营 地 册 地 直接 间 接 得 方 式 杭州埃瑞 环境检测 技术有限 公司 浙江 杭州 杭 州 受托环境监测设备及传感器的测 试；环境监测设备及传感器、计算 机软硬件的技术开发、技术服务、 技术咨询、成果转让 82.00 设 立 南京信大 环境监测 有限公司 南京 栖霞 区 南 京 气象、环境测量装置及其软件的开 发、销售、安装、测试；环境技术 咨询、技术服务 由南京吉纳波环 境测控有限公司 持股 59.00 设 立 上期合并范围包括南京吉纳波环境测控有限公司、杭州埃瑞环境检测技术有限公司、上海吉 纳波环境测量仪器有限公司和南京信大环境监测有限公司。本期杭州埃瑞环境检测技术有限 公司于 2016 年 9 月 7 日注销,将杭州埃瑞环境检测技术有限公司 2016 年 1-8 月份的利润表 和现金流量表纳入 2016 年度合并财务报表范围。南京信大环境监测有限公司于 2016 年 9 月20日注销,将南京信大环境监测有限公司2016年1-8月份的利润表和现金流量表纳入2016 年度合并财务报表范围注销导致合并范围变动。本期合并范围只包含南京吉纳波环境测控有 限公司和上海吉纳波环境测量仪器有限公司。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司 名称 主 要 经 营 地 注 册 地 业务性质 持股比例（%） 取 得 方 式 直接 间 接 南 京 吉 纳 波 环 境 测 控 有 限 公 司 南 京 玄 武 区 南 京 仪器仪表的技术开发、销售；计算机软硬件信 息咨询和技术服务；环境监测分析软件系统及 装置的开发、销售、安装；烟气在线监测系统 的生产组装；自营和代理各类商品及技术的进 出口业务 100.00% 股 权 转 让 上 海 吉 纳 波 环 境 测 量 仪 器 有 限公司 上 海 上 海 仪器仪表、计算机软硬件的技术开发、转让、 咨询、服务，环境监测仪器及装置安装、调试， 仪器仪表、计算机及配件、环境测量仪器的批 售，商务咨询（除中介） 100.00% 股 权 转 让 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：均达到控股。 确定公司是代理人还是委托人的依据：直接持股。 九、关联方及关联交易 公告编号：2017-003 100 （一）本企业的实际控制人 本企业最终控制方是刘德允和陈秀平。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘德允 自然人股东 章 曙 自然人股东 范黎锋 自然人股东 陈秀平 自然人股东 江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 法人股东 南京布鲁斯卡信息咨询合伙企业（有限合伙） 法人股东 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期无关联方销售和采购 2、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 刘德允、南京吉纳波环境测控有限公 司 2,000,000.00 2016/1/26 2016/9/7 是 刘德允 2,000,000.00 2016/3/28 2017/3/28 否 3、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 南京布鲁斯卡信息咨询合伙企业（有限合 伙） 145,571.03 2016/10/18 2016/10/31 资金拆借 南京布鲁斯卡信息咨询合伙企业（有限合 伙） 79,402.38 2016.10.18 2016/12/31 资金拆借 4、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,916,422.00 2,362,627.00 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 公告编号：2017-003 101 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 其他应收款 南京布鲁斯卡信息咨询合伙企业 （有限合伙） 79,402.38 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无重要承诺事项需披露。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报表及附注批准报出日止，本公司无资产负债表日后事项需披露。 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项需披露。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 38,770,268.25 100.00 2,047,881.16 5.28 36,722,387.09 其中：账龄组合 32,764,374.41 84.51 2,047,881.16 6.25 30,716,493.25 合并范围内关联方 6,005,893.84 15.49 6,005,893.84 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 38,770,268.25 100.00 2,047,881.16 5.28 36,722,387.09 续 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 32,413,257.31 100.00 1,974,119.84 6.09 30,439,137.47 公告编号：2017-003 102 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 22,556,398.08 69.59 1,974,119.84 8.75 20,582,278.24 合并范围内关联方 9,856,859.23 30.41 9,856,859.23 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 32,413,257.31 100.00 1,974,119.84 6.09 30,439,137.47 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 28,739,193.62 - 1 至 2 年 1,509,410.78 301,882.16 20 2 至 3 年 889,990.01 444,995.00 50 3 至 5 年 1,623,880.00 1,299,104.00 80 5 年以上 1,900.00 1,900.00 100 合 计 32,764,374.41 2,047,881.16 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 679,255.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 605,493.72 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,921,434.73 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 48.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,622,080.00 元。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 793,109.21 100.00 10,320.00 1.30 782,789.21 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 793,109.21 100.00 10,320.00 1.30 782,789.21 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 公告编号：2017-003 103 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 858,096.85 100.00 416.00 0.05 857,680.85 其中：账龄组合 858,096.85 100.00 416.00 0.05 857,680.85 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 858,096.85 100.00 416.00 0.05 857,680.85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 743,589.21 1-2 年（含 2 年） 49,000.00 9,800.00 20 2-3 年（含 3 年） 50 3-5 年（含 5 年） 80 5 年以上 520.00 520.00 100 合计 793,109.21 10,320.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,904.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 565,355.37 639,245.10 备用金 67,388.00 130,127.90 押金 65,095.00 88,723.85 代扣代缴 15,868.46 股东借款 79,402.38 合计 793,109.21 858,096.85 1、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 合肥金硕电子有限公司 保证金 118,573.00 1 年以内 14.95 华电招标有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 12.61 南京斯坦德云科技股份 有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 12.61 南京布鲁斯卡信息咨询 合伙企业（有限合伙） 借款 79,402.38 1 年以内 10.01 周俊峰 备用金 61,388.00 1 年以内 7.74 合计 -- 459,363.38 -- 57.92 （三）长期股权投资 公告编号：2017-003 104 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 17,273,206.60 17,273,206.60 17,691,406.60 418,200.00 17,273,206.60 对联营、合营企业投 资 合计 17,273,206.60 17,273,206.60 17,691,406.60 418,200.00 17,273,206.60 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 南京吉纳波环境 测控有限公司 17,273,406.60 17,273,406.60 上海吉纳波环境 测量仪器有限公 司 -17,033,969.71 4,450,432.3 -12,583,537.41 合计 657,436.89 4,689,869.19 注：2015 年 7 月 31 日，南京埃森环境技术有限公司合并同一控制下子公司上海吉纳波环境 测量仪器有限公司。合并日，上海吉纳波环境测量仪器有限公司资不抵债，经股东会决议同 意以 0.00 元作为合并对价。截止 2016 年 12 月 31 日，南京埃森环境技术有限公司持有上海 吉纳波环境测量仪器有限公司 100%股权，上海吉纳波环境测量仪器有限公司注册资本 50.00 万元人民币，实收资本 50.00 万元人民币。合并日，上海吉纳波环境测量仪器有限公司净资 产-17,033,969.71 元，合并支付对价为 0.00 元，故南京埃森环境技术有限公司长期股权投资 以 0.00 元入账，并在备查簿上对上海吉纳波环境测量仪器有限公司 100%股权进行登记。 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 92,502,111.30 55,953,983.08 74,244,728.55 48,598,373.50 其他业务 3,282,725.87 2,143,859.96 2,439,222.83 1,710,302.33 合计 95,784,837.17 58,097,843.04 76,683,951.38 50,308,675.83 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 820,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 公告编号：2017-003 105 项目 本期发生额 上期发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 短期理财产品持有期间的投资收益 143,855.68 处置子公司形成的投资收益净额 2,566.75 合计 2,566.75 963,855.68 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -15,600.12 处置固定资产 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,027,933.15 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 503,652.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -103,698.09 处置子公司形成 小计 3,619,683.65 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 622,370.32 母子公司所得税率不 同 少数股东权益影响额（税后） 公告编号：2017-003 106 项目 金额 说明 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 2,997,313.33 （二）净资产收益率及每股收益 2016 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 18.43 % 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 14.45 % 0.27 0.27 2015 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 7.98 % 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 5.70 % 0.40 0.40 公告编号：2017-003 107 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。