870792_2016_恒亮股份_2016年年度报告_2017-04-23.txt

浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 证券代码：870792 证券简称：恒亮股份 主办券商：财富证券 恒 亮 股 份 NEEQ : 870792 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 ZHEJIANG JIANGSHAN HENGLIANG BEE PRODUCTS CO.,LTD 年度报告 2016 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 公 司 年 度 大 事 记 一、2016 年 1 月 8 日，公司投资建成的中国蜜蜂博物馆（浙江 馆）正式对外开放。 二、2016 年 2 月 4 日，江山市政府授予公司市长特别奖－企 业成长奖、出口规模奖。（江山市人民政府江政发（2016）10 号）。 三、2016 年 3 月 26 日，有限公司召开股东会，同意由有限责 任公司整体变更为股份有限公司，2016 年 9 月 23 日，经衢州市市场 监督管理局核准登记，公司整体改制为浙江江山恒亮蜂产品股份有 限公司。 四、2016 年 10 月 14 日，公司农业产业化国家重点龙头企业 第七次监测合格。（农业部农经发[2016]15 号文件）。 五、2016 年 10 月 31 日，全国中小企业股份转让系统受理公 司挂牌申请材料，文件号：GP2016100147。 六、2016 年 11 月 18 日，中国蜂产品协会授于公司《蜂王浆》 国际标准工作有功单位。 七、2016 年 11 月 4 日，公司生产的“恒丰园”牌蜂胶软胶囊， 荣获第十四届中国国际农产品交易会参展农产品金奖。 八、2016 年 12 月 29 日公司被浙江省旅游局、浙江省经济信 息化委员会命名为 2016 年浙江省工业旅游示范基地 。（浙旅产业 （2016）153 号文件）。 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 22 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 30 第十节 财务报告 ........................................................................................... 36 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司或恒亮 指 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 《公司章程》 指 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司章程 股东大会 指 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司董事会 监事会 指 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 公司管理层 指 公司董事、监事和高级管理人员 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 本年度 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 3 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司负责人郑浩亮、主管会计工作负责人周爱玉、会计机构负责人周爱玉保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 由于共同实际控制人郑浩亮与其妻子姜仙红合计持股 94.50%的股份,在公司决策、监督和日常经营管理上均 可施予重大影响。因此,公司存在实际控制人利用控制 地位对重大事项施加影响,从而使得公司决策偏离中小 股东最佳利益目标的风险。 公司治理风险 公司整体变更为股份公司后,制定了新的《公司章程》、 “三会”议事规则、《关联交易管理制度》等,建立了内 部控制体系,完善了法人治理结构,以提高级管理人员 理层的规范化意识。但由于股份公司和有限公司在公司 治理上存在较大的不同,特别是公司股份进行公开转让 后,新的制度对公司治理提出了更高的要求,而公司管 理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程, 因此,公司治理在短期内存在一定的不规范风险。 税收优惠政策变动风险 本公司属于财政部、国家税务总局下发的《享受企业所 得税优惠政策的农产品初加工范围 (试行)》(财税 [2008]149 号)文规定的农产品初加工行业,享受企业所得 税免税的优惠政策。若上述政策发生变化,本公司将可能 恢复执行 25%的企业所得税税率,公司存在税收优惠政 策变动风险。 原材料供应与价格波动风险 质量稳定的蜂产品原料是产出优质蜂产品的基础,目前 公司原料主要通过向蜂农及合作社采购。由于养蜂业中 传统、分散、小规模饲养的家庭生产模式较为普遍,从 业人员素质较低,生产方式较为原始,加之蜂蜜产量受 气候的影响较大,导致蜂蜜市场的供应量变化较大。若 未来公司产销规模不断扩大,可能会面临原材料供应不 足的风险。同时,原材料市场供应量的波动会引起价格 的相应波动。上述风险可能会影响公司经营业绩。 市场竞争加剧风险 蜂产品行业属于充分竞争行业,无明显的行业壁垒,行业内存在 许多中小企业、个体经营者。在无法保证蜜源质量、加工工艺 符合标准的情况下,这些小规模企业倾向于采用低价格低质量策 略参与市场竞争,导致蜂产品质量的参差不齐,以及市场的无序 化竞争。随着竞争的不断加剧,若公司无法在规模、技术、市场 等方面继续保持发展势头,公司的业务将可能受到冲击,因此公 司面临市场竞争加剧的风险。 食品安全风险 随着消费者及政府对食品安全重视程度不断加强,有关 部门相继出台了一系列法律法规,加大食品安全领域的 监管力度,规范食品生产企业的经营行为。部分蜂产品 加工企业可能存在检验体系不健全、产品质量要求不 高、生产环境恶劣等情况,未对产品中农药残留、重金 属、植物毒素等进行严格筛选,如果发生食品安全问题, 将会造成蜂产品加工业整体的安全信任危机,极易触发 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 5 消费者对蜂产品的敏感性,对行业整体信誉也将造成重 大损失。 汇率变动风险 公司产品外销收入占比较大,报告期内公司产品主要出 口日本、新西兰、摩洛哥以及欧美国家,人民币汇率变 动会对公司产品出口量造成影响。如果人民币升值,将 抬高出口价格,导致出口量减少,进而直接影响营业收 入及综合利润率。 公司采购现金结算导致的内控风险 由于公司采购的原蜜属于农产品,故受所处行业的经营特点影 响,公司在采购、销售环节存在一定的现金收付情况。报告期内, 公司不断完善内控制度,引导供应商改变现金结算的习惯,采购 环节现金结算比例也得到有效控制。公司以最终消除现金结算 为目标,严格执行完善的内控制度。报告期内,公司现金结算对生 产经营造成的风险低,但未来仍存在因为现金收付管理不善对公 司经营带来的风险。 出口退税率变动的风险 公司已经建立了内外销并重的销售格局,公司品牌在国 内消费者中也已经逐渐得到认可,内销收入比例逐年上 升,未来公司将着力打造并推广自有品牌,打开国内市 场,进一步扩大内销收入,增强公司抵御出口退税率调 低风险的能力。如果未来国家调低出口退税率,则将对 公司经营业绩产生一定的负面影响。 承担对外连带责任担保的风险 截至报告期末,浙江江山恒亮蜂产品有限公司对江山三星铜材 线缆有限公司的担保余额为 390.00 万元。由于江山三星铜材线 缆有限公司因经营不善导致资金链断裂,正在进行重整程序,虽 然公司目前未出现对以上担保事项承担担保责任,但是如果江 山三星铜材线缆有限公司及关联公司在重整中,最终未能对银 行借款完成清偿,公司将面临承担连带担保责任的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG JIANGSHAN HENGLIANG BEE PRODUCTS CO.,LTD 证券简称 恒亮股份 证券代码 870792 法定代表人 郑浩亮 注册地址 浙江省江山市中山路 107 号 办公地址 浙江省江山市虎山街道麻车村荷花塘 63 号 主办券商 财富证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路 2 段 80 号顺天国际财富中心 26 层 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 方维翔、孙蕾 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 占才海 电话 0570-4232792 传真 0570-4233666 电子邮箱 942506439@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省江山市虎山街道麻车村荷花塘 63 号,324100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 2 月 16 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 农副食品加工业,行业代码:C13 主要产品与服务项目 蜂业相关食品及保健品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 13,880,000 做市商数量 0 控股股东 郑浩亮、姜仙红 实际控制人 郑浩亮、姜仙红 四、注册情况 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913308816098506708 是 税务登记证号码 913308816098506708 是 组织机构代码 913308816098506708 是 注：公司于 2016 年 9 月 23 日取得了衢州市市场监督管理局核发的工商营业执照，统一社 会信用代码 913308816098506708 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 132,995,982.86 138,376,304.19 -3.89% 毛利率 15.59% 12.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,264,495.26 9,830,377.92 34.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 11,568,107.97 8,490,426.14 36.25% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 11.94% 9.87% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.41% 8.53% - 基本每股收益 0.96 0.71 35.21% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 187,625,862.00 174,104,593.12 7.77% 负债总计 69,876,181.99 69,519,408.37 0.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 117,749,680.01 104,485,184.75 12.70% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 8.48 7.53 12.62% 资产负债率（母公司） 38.07% 40.77% - 资产负债率（合并） 37.24% 39.93% - 流动比率 1.36 2.15 - 利息保障倍数 18.54 5.99 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,419,012.84 17,859,668.33 - 应收账款周转率 9.72 9.25 - 存货周转率 2.24 3.31 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 7.77% 1.54% - 营业收入增长率 -3.89% 13.68% - 净利润增长率 34.93% -6.58% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 9 普通股总股本 13,880,000 0 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,392,155.81 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -130,306.09 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,261,849.72 减:所得税影响额 565,462.43 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 1,696,387.29 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 一、所处行业：公司属于其他未列明副食品加工业，主要从事蜂产品的加工，在行业领域最早开发 了有机蜂王浆生产技术，是国内出口蜂王浆最多的企业。 二、主营业务 ：蜂产品的生产、加工、研发、销售。 三、产品：有蜂蜜、蜂王浆、蜂王浆冻干粉、雄蜂蛹冻干粉、蜂花粉、蜂蜡、蜂胶软胶囊、蜂皇浆 冻干粉胶囊等。 四、客户类型：内销主要客户群体为国内大中型蜂产品贸易企业、制药企业以及国内大型商超；外 销主要客户群体为国外大型贸易公司等 五、关键资源：1、有机蜂王浆生产技术和水溶性蜂胶内容物制备技术（发明专利）；2、公司与全世 界最大的蜂产品销售公司——日本山田养蜂场（SOJITZ FOOD CORPORATION）、中国百年老字号——同仁堂 等开展战略合作，不断提高公司竞争力。 六、销售渠道：公司产品销往国内和国外，其中，国外是公司最主要销售地区。公司国外业务主要 通过参加国内外专业食品展会，获取潜在客户信息，进而进行精准营销获取订单。 国内业务主要通过经销商、直接销售、电子商务等方式开展。公司在部分地区通过经销商方式进行 市场推广和产品销售。同时，公司成立了电商事业部，负责产品在天猫、京东等电子商务渠道的推广。公 司在江山、衢州等地设立直营门店；在江山超市、商场等开立专柜；积极建设蜜蜂博物馆，推动工业旅游 等，直接向消费者销售产品。 七、收入来源：公司收入来源于主营产品销售收入，其他很少一部份收入是财政补贴收入。 报告期内公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 13299 万元，比上年同期同比减少 3.89%,主要原因是：由于受国际市 场疲软影响，出口产品销售收入下降 15.32%；其他收入下降 36.22%（主要是原蜂胶销售下降）国内产品 销售上升 30%。产品毛利率 15.59%，比上年同期增长 2.8%；净利润 1326 万元，比上年同期增长 34.93%； 主要原因是：主导产品雄蜂蛹粉销售规模扩大，销售上升 57%，营业成本 11226 万元，同比下降 6.97%， 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 11 管理费用 423 万元，同比下降 18.97%，销售费用 272 万元，同比下降 4.59%，财务费用 22 万元，同比下 降 61.33%。 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 1142 万元，比去年同期净减 644 万元，主要是经营活动中 的收到其他与经营活动有关的现金减少 1950 万元，支付其他与经营活动有关的现金减少 1765 万元。 2016 年公司坚持“质量立企、科技强企”的发展理念，牢牢把住产品“质量关”，不断夯实企业生 存发展之基，同时不断加大科技、文化、固定资产投入，提升产品科技含量和企业形象，开拓国内外市场， 提高市场占有率，增加销售收入，克服劳动力成本上升、原材料价格上涨、成本费用、税务支出增加对利 润的影响，保持企业利润的稳定增长。 2016 年对公司经营情况发生重大影响的事项如下： 一、公司整体改制为股份有限公司，完善法人治理结构和各项管理制度，提升公司规范管理水平，向 管理要效益。 二、推动工业旅游示范基地建设获批，通过旅游带动销售。 三、利用新能源新技术为企业创造效益，建设屋顶太阳能发电系统，为企业节约成本，为社会节约资 源，减少对环境污染，实现多方共嬴。取得明显的经济效益和社会效益。 四、申请在全国中小企业股份转让系统挂牌，于 2016 年 10 月 31 日受理申请材料，预示公司迈 入了资本市场的行列，为公司今后的发展注入了新动力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 132,995,982.86 -3.89% - 138,376,304.19 13.68% - 营业成本 112,261,335.91 -6.97% 84.41% 120,671,542.21 14.13% 87.21% 毛利率 15.59% - - 12.79% - - 管理费用 4,227,858.41 -18.97% 3.18% 5,217,365.14 68.76% 3.77% 销售费用 2,724,116.02 -4.59% 2.05% 2,855,278.09 13.02% 2.06% 财务费用 218,347.13 -61.33% 0.16% 564,668.13 191.53% 0.41% 营业利润 12,710,286.03 45.76% 9.56% 8,720,131.93 -21.67% 6.30% 营业外收入 2,393,341.26 28.97% 1.80% 1,855,735.38 58.73% 1.34% 营业外支出 131,491.54 90.20% 0.10% 69,133.00 43.57% 0.05% 净利润 13,264,495.26 34.93% 9.97% 9,830,377.92 -6.58% 7.10% 项目重大变动原因： 1、2016 年公司营业收入 13299 万元，较上年同期下降 3.89%，主要原因为主营业务收入下降 3.42%， 其中出口产品销售收入下降 15.32%，主导产品蜂王浆冻干粉销售下降 54.78%，主导产品雄蜂蛹粉销售规 模扩大，销售上升 57%。 2、2016 年公司营业成本 11226 万元，较上年同期下降 6.97%，主要原因为主营业务成本下降 6.48%， 其中出口产品销售成本下降 19.60%，其中主导产品蜂王浆冻干粉下降 55.06%，主导产品雄蜂蛹粉增加 45.10%。 3、2016 年公司管理费用为 423 万元，较上年同期下降 18.97%，主要原因为折旧与摊销下降 48.68%， 费用性税金下降 62.04%，因 2016 年支付的新三板挂牌、律师、审计、评估等服务费增加 111.11%。 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 12 4、2016 年公司财务费用为 22 万元，较上年同期下降 61.33%，主要原因为利息支出下降 59.05%； 5、2016 年销售费用为 272 万元，较上年同期下降 4.59%，主要原因为策划设计费减少 19.41 万元， 运输仓储费下降 32.5%，商检费增加了 9.10%。 6、2016 年公司营业利润为 1271 万元，较上年同期增加 45.76%，是因为各项费用支出的减少而引起。 7、2016 年公司营业外收入为 239 万元，较上年同期增加 28.97%，是因为政府补助增加 29.89%。 8、2016 年公司营业外支出为 13 万元，较上年同期增加 90.20%，是因为不符合退款要求未能退回 2009 年上交的散装水泥押金 5 万元，及发放蜂农蜂药 8 万元。 9、2016 年公司净利润为 1326 万元，较上年同期增加 34.93%，主要是因为公司加强管理，减少开支， 各项成本费用下降及政府补助金增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 131,701,222.54 111,509,656.52 136,370,400.69 119,239,430.78 其他业务收入 1,294,760.32 751,679.39 2,005,903.50 1,432,111.43 合计 132,995,982.86 112,261,335.91 138,376,304.19 120,671,542.21 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 内销收入 - - - - jstrt 蜂蜜 23,168,369.88 17.42% 17,346,200.39 12.54% 蜂蜜 5,160,400.68 3.88% 5,019,664.77 3.63% 蜂王浆 4,815,548.85 3.62% 3,320,089.66 2.40% 蜂王浆冻干粉 4,805,390.44 3.61% 989,351.17 0.71% 纯蜂胶 3,149,347.89 2.37% 4,378,461.54 3.16% 蜂胶软胶囊 2,954,079.18 2.22% 2,275,951.03 1.64% 蜂胶液(蜂胶喷露) 17,873.87 0.01% 4,550.04 0.00% 礼合 1,660,469.92 1.25% 1,634,284.85 1.18% 蜂花粉 101,149.52 0.08% 165,134.94 0.12% 雄蜂蛹粉 1,025.64 0.00% 2,880.34 0.00% 破壁花粉 5,606.92 0.00% 0.00% 蜂王浆冻干粉胶囊 137,973.22 0.10% 0.00% 外销收入 - - - 蜂王浆 43,354,742.92 32.60% 46,876,121.60 33.88% 蜂蜜 15,276,358.57 11.49% 14,051,815.91 10.15% 雄蜂蛹粉 12,882,171.63 9.69% 8,200,850.47 5.93% 蜂王浆冻干粉 11,401,829.11 8.57% 25,212,867.13 18.22% 蜂蜡 2,503,435.06 1.88% 5,588,489.08 4.04% 蜂胶粉 40,260.32 0.03% 14,210.77 0.01% 蜂王浆软胶囊 127,588.96 0.10% 536,950.76 0.39% 蜂蜜糖浆 100,155.77 0.08% 97,531.28 0.07% 蜂花粉 37,444.19 0.03% 378,986.35 0.27% 出口原蜂胶胶囊(粒) 0.00% 276,008.61 0.20% 收入构成变动的原因： 1、 主营业务收入-内销收入- jstrt 蜂蜜，因对方是老客户，需求量增加，收入较上年增长 33.56%； 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 13 2、 主营业务收入-内销收入-蜂王浆，因受国际大环境影响，出口业务减少，公司积极开发国内市场，新增了客户， 扩大销量，收入较上年增长 45.04%； 3、 主营业务收入-内销收入-蜂王浆冻干粉，因受国际大环境影响，出口业务减少，公司积极开发国内市场，新增了 客户，扩大销量，收入较上年增长 385.71%； 4、 主营业务收入-内销收入-纯蜂胶，因基本是老客户，对方需求量减少，收入较上年下降 28.07%； 5、 主营业务收入-内销收入-蜂胶软胶囊，公司积极开发国内市场，新增了客户，并加大电子商务业务，扩大销量， 收入较上年增长 29.80%； 6、 主营业务收入-内销收入-蜂胶液(蜂胶喷露)，公司积极开发国内市场，新增了客户，并加大电子商务业务，扩大 销量，收入较上年增长 292.83%； 7、 主营业务收入-内销收入-蜂花粉，因基本是老客户，对方需求量减少，收入较上年下降 38.75%； 8、 主营业务收入-内销收入-雄蜂蛹粉，因以外销为主，内销基本是老客户，对方需求量减少，收入较上年下降 64.39%； 9、 主营业务收入-外销收入-雄蜂蛹粉，因以外销为主，主要销往日本，对方需求量增加，收入较上年增长 57.08%； 10、主营业务收入-外销收入-蜂王浆冻干粉，主要销往美国、新西兰、西班牙等国，因受国际大环境影响，出口业务 减少，销量下降，收入较上年下降 54.78%； 11、主营业务收入-外销收入-蜂蜡，以出口业务为主，因受国际大环境影响，出口业务减少，销量下降，收入较上年 下降 55.20%； 12、主营业务收入-外销收入-蜂胶粉，因以外销为主，主要销往新西兰，对方需求量增加，收入较上年增长 183.31%； 13、主营业务收入-外销收入-蜂王浆软胶囊，因以外销为主，对方需求量减少，收入较上年下降 76.24%； 14、主营业务收入-外销收入-蜂花粉，对方需求量下降，收入较上年下降 90.12%； 15、主营业务收入-外销收入-出口原蜂胶胶囊，对方需求量下降，16 年度暂不需求此产品，收入较上年下降 100%； （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 11,419,012.84 17,859,668.33 投资活动产生的现金流量净额 -5,164,144.77 -8,414,731.50 筹资活动产生的现金流量净额 -17,853,727.77 -2,104,259.87 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额减少，主要是因为收到其他与经营活动有关的往来款减少及支付其 他与经营活动有关的往来款减少导致； 2、投资活动产生的现金流量净额减少，主要是因为上期有投资支出，而本期没有，投资支付的现金 减少导致； 3、筹资活动产生的现金流量净额增加，主要是因为偿还银行贷款支付的现金增加导致筹资活动的现 金流量净额增加 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 日本--SOJITZ FOOD CORPORATION 38,553,727.01 28.99% 否 2 北京同仁堂蜂产品(江山)有限公司 23,167,969.85 17.42% 否 3 日本--ASAHI AND CO.,LTD 7,253,059.07 5.45% 否 4 法国--HERB’S INTERNATIONAL SERVICE 7,160,945.35 5.38% 否 5 西班牙--MARTINEINIETO.S.A 6,996,099.88 5.26% 否 合计 83,131,801.16 62.50% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 14 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 江山市宸蜂养蜂专业合作社 23,608,697.18 20.08% 否 2 明光市蜂语声养蜂农民专业合作社 10,326,579.50 8.78% 否 3 徐建林 8,602,273.09 7.32% 否 4 江山市清杨养蜂专业合作社 8,533,158.20 7.26% 否 5 江山市徐氏养蜂专业合作社 6,172,502.20 5.25% 否 合计 57,243,210.17 48.69% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,619,156.65 -76.22% 1.93% 15,218,016.35 93.19% 8.74% -6.81% 应收账款 13,921,177.07 3.47% 7.42% 13,454,763.00 -18.34% 7.73% -0.31% 存货 62,476,357.09 64.76% 33.30% 37,920,241.22 8.49% 21.78% 11.52% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 81,399,869.97 -1.62% 43.38% 82,736,133.63 -6.00% 47.52% -4.14% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 -100.00 % 0.00% 0.00% 短期借款 10,000,000.00 100.00% 5.33% 0.00 - 0.00% 5.33% 长期借款 0.00 -100.00% 0.00% 27,000,000.00 -27.03% 15.51% -15.51% 资产总计 187,625,862.00 7.77% - 174,104,593.12 1.54% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比减少 11,590,421.21 元，变动比率为-76.22%,主要原因：上年同期中行待核查美元户余 额为 158.16 万美元，折合人民币 1033.41 万元，而本期该账户余额为 36.17 万美元，折合人民币 250.90 万元； 2、存货同比增长 24，556，115.87 元，变动比率为 64.76%，主要原因：为保证供货及时，公司在报告年 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 15 度适当增加了原材料和成品的库存，保证生产和销售的速度； 3、 短期借款同比增加 1000 万元，变动比率 100%，主要原因：报告期内，公司增加短期贷款 1000 万元； 4、长期借款同比减少 2700 万元，变动比率-100%，主要原因：报告期内，公司归还上期固定将资产贷款 2700 万元，已还清该贷款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有全资控股子公司江山恒亮蜜蜂博物馆及上海恒亮食品科技有限公司。其中，上海恒亮食品科 技有限公司于2013年6月25日成立、注册资本200万元，未开展业务经营活动；江山恒亮蜜蜂博物馆于2013 年12月30日成立、注册资本50万元；仅开展免费参观服务，无业务经营收入。 公司参股公司浙江江山建信村镇银行有限责任公司（公司参股8%），法定代表人：李瑛，设立日期： 2011年7月11日，注册资本：12,100万元，住所：浙江省江山市虎山街道城南虎山一街56号统一社会信用 代码：91330881579307457J，运营正常。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 蜂产品加工业中小企业居多，规模参差不齐，整体实力偏弱。中国蜂产品协会发布的《中国蜂蜜产 业现状与发展（白皮书）》显示，我国现有蜂产品加工企业 2000 余家，但是普遍规模较小，年产值过亿元 的企业更是凤毛麟角。 同时，蜂产品行业存在一些以次充好的现象，严重影响了行业的整体形象。市场上掺假蜂产品的形 态、色泽、口感等极其逼真，特别是浓度很高、理化指标也很高，完全可以达到以假乱真的效果，让消费 者无法辨别真假，受损严重。 我国是世界上的养蜂大国，蜂群数量、蜂蜜产量、养蜂从业人员和蜂蜜出口四个指标均居世界前列。 中国蜂产品协会数据显示，全国蜂业从业人员达 100 万人，饲养蜂群 1000 万群左右。 我国是蜂蜜生产大国，同时也是蜂蜜出口和消费大国。随着国民经济的发展和人们保健意识的逐渐 增强，蜂蜜出口量逐年提高，国内蜂蜜消费也维持在较高水平。 在人均蜂产品消费情况方面，未来人均蜂产品消费蕴含着巨大潜力。随着人民生活水平的提高及保 健意识的增强，蜂蜜的天然与保健作用被越来越多的消费者认知与接受，人均蜂蜜消费量日益增加。中国 蜂产品协会数据显示，人均蜂产品消费 340.71 克，年均复合增长率为 7.83%。目前，我国人均蜂产品消 费量虽然比美国人均消费 500 克左右、德国人均 1000 克左右相差甚远，但已超过日本人均消费量 300 克 左右的水平。假设未来三年我国人均蜂产品复合增长率为 7%，按全国 14 亿人口推算，2018 年我国蜂蜜消 费数量将达到 58.43 万吨，我国蜂产品消费潜力巨大。 1、市场竞争风险 蜂产品加工业现已发展为一个竞争相对充分的行业，行业内存在众多中小企业，产值过亿元的大型 企业相对较少，行业集中度较高，行业进入门槛较低。行业内的众多小规模企业往往利用低价格低质量策 略参与市场竞争，导致市场蜂产品质量参差不齐，市场无序竞争较为严重。 2、自然环境风险 养蜂业易受自然环境的影响，随着气候的变化有着不定期的丰收、减产甚至绝产的年份，如 2010 年， 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 16 受极端异常气候影响，全国蜂蜜严重减产，油菜、洋槐、枣花蜂蜜减产六成以上。此外，我国蜜蜂良种化 程度不高，蜜蜂囊状幼虫病、白垩病和蜂螨等疫病仍然较为突出，蜂群健康状况、蜜蜂育种以及机械化生 产水平与国外相比差距较大，抵御自然灾害的能力较弱。复杂恶劣的自然因素和严重的病害对蜂群数量和 质量造成影响，进一步对蜂产品加工的原材料供应构成风险。 3、原材料供应风险 蜂产品加工企业的原材料主要是上游养蜂业的原蜜，原蜜的供应状况直接决定了蜂产品的供应状况。 我国养蜂业仍然是一个劳动密集型、经验为主的产业，蜂农数量、经验等都将影响原蜜质量和供应量。为 了追求产量，很多蜂农不等蜂蜜达到自然成熟，就把蜂蜜取出来，甚至还有个别蜂农在蜂蜜中掺杂使假， 这些问题都直接影响了蜂蜜的质量。目前，我国养蜂业也面临着严重的后继乏人局面。蜂农生产环境恶劣、 收入受自然环境影响较大，导致很多年轻人不愿意从事养蜂业，长久以往，自然会严重阻碍我国蜂产品行 业的发展。 4、食品安全风险 随着消费者及政府对食品安全重视程度不断加强，有关部门相继出台了一系列法律法规，加大食品 安全领域的监管力度，规范食品生产企业的经营行为。部分蜂产品加工企业可能存在检验体系不健全、产 品质量要求不高、生产环境恶劣等情况，未对产品中农药残留、重金属、植物毒素等进行严格筛选，如果 发生食品安全问题，将会造成蜂产品加工业整体的安全信任危机，极易触发消费者对蜂产品的敏感性，对 行业整体信誉也将造成重大损失。 （四）竞争优势分析 1、市场竞争状况 蜂产品加工业是我国目前发展较为成熟、市场化程度较高的传统行业。目前，我国蜂群数量、蜂产品 产量稳定增长，蜂产品加工业生产规模不断扩大，涌现众多蜂产品加工企业，行业竞争较为激烈。中国蜂 产品协会数据显示，截至 2016 年 6 月，不同规模的蜂产品加工经营企业取得国家 QS 认证的达 1186 家。截 至 2016 年 9 月，全国蜂产品行业龙头企业总共为 26 家。行业集中度较高。 公司被中华人民共和国农业部评委“农业产业化国家重点龙头企业”、被中国蜂产业协会评为“全国 蜂产品行业龙头企业”。同时，公司“恒亮”商标为“中国驰名商标”、“浙江著名商标”，“恒丰园”商标为 “浙江著名商标”，恒丰园产品系列为浙江名牌产品。目前，公司在区域市场形成了较高的市场影响力。 目前，全国蜂产品加工企业主要包括：江西汪氏蜜蜂园有限公司、北京百花蜂产品科技发展有限公司、 上海冠生园蜂制品有限公司等。 2、公司竞争优势 （1）产品质量优势 公司多年来致力于生产安全健康的蜂产品，建设了符合 GMP 标准的标准化车间，成立了专业的蜂产 品实验室，配备国际先进的生产及检测设备，保证产品质量。公司建立了“农户+基地+公司”的经营模式， 与蜂农、蜂农合作社进行的密切合作，并率先建立了质量源头可追溯体系。 目前，公司通过 ISO9001：2008 国际质量体系认证、ISO22000：2005 食品安全管理体系认证、ISO14001： 2004 环境管理体系认证、HACCP 食品安全管理体系认证等，建立了较为完善的食品质量安全管理体系，健 全了从原辅料进厂、中间过程产品、成品出厂等质量控制流程，可有效保证公司产品质量。 （2）品牌优势 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 17 公司把品牌建设作为持续发展的战略举措，努力把公司打造成具有品牌优势和核心竞争力的现代企 业。公司现有注册商标 10 项，正在申请商标 10 项，其中，公司“恒亮”商标为“中国驰名商标”、“浙江著名 商标”，“恒丰园”商标为“浙江著名商标”，恒丰园产品系列为浙江名牌产品，公司在区域市场具有较高市 场影响力。 （3）技术优势 公司自主开发了有机蜂王浆制备技术，生产的蜂王浆产品于 2002 年通过了欧盟 ECOCERT 有机生态中 心认证，突破了欧盟的技术贸易壁垒。同时，公司与全世界最大的蜂产品销售公司——日本山田养蜂场达 成战略合作，引进日本酵素分解技术，进行产品提纯，提高公司产品质量。公司不断加强产品研发，推出 巴西绿蜂胶、蜂胶牙膏、巢蜜、雄蜂蛹冻干粉等新产品，不断提高公司竞争力。 （4）渠道优势 公司经过多年发展，形成了稳定的销售渠道。目前，公司在欧洲、日本、新西兰等市场具有较高市场 占有率。公司先后与全世界最大的蜂产品销售公司——日本山田养蜂场、中国百年老字号——同仁堂等开 展战略合作，不断提高公司竞争力。同时，公司积极开发工业旅游渠道建设，通过建立蜜蜂博物馆等形式 进行企业推广、品牌宣传。 3、公司竞争劣势 （1）功能性精深加工产品开发力度不够 目前，公司主要进行蜂业相关食品及保健品的初级加工，未着重开发功能性精深加工产品、提高产品 附加值，导致公司盈利能力较低。同时，公司生产、销售的产品主要为蜂王浆、蜂胶等传统产品，公司需 加强新产品研发和推广速度，丰富公司产品结构，提高公司盈利能力。 （2）公司品牌知名度有待进一步提高 公司专注于产品外销，未在国内市场进行积极的宣传推广。虽然“恒亮”、“恒丰园”商标在特定区域 形成了一定认知度，但其在全国范围内的知名度仍然有待进一步提高。 （五）持续经营评价 公司是一家专营蜂产品的国家农业产业化重点农业龙头企业，主要产品包括蜂王浆、蜂王浆冻干粉、 蜂胶软胶囊、蜂蜡、蜂花粉、蜂蜜等 30 多个系列。公司获得了“农业产业化国家重点龙头企业”、“全国 蜂产品行业龙头企业”等荣誉，“恒亮”商标为“中国驰名商标”、“浙江著名商标”，“恒丰园”商标为“浙江 著名商标”，恒丰园产品系列为浙江名牌产品，公司在区域市场形成了较高的市场影响力。 经过多年发展，公司掌握了蜂产品的核心工艺，形成了稳定的业务模式和供、产、销业务体系。多 年来公司坚持“农户+基地+公司”的经营模式，与蜂农、蜂农合作社进行的密切合作，在行业内率先建立 了质量源头可追塑体系，确保公司产品质量。公司与全世界最大的蜂产品销售公司——日本山田养蜂场 （SOJITZ FOOD CORPORATION）、中国百年老字号——同仁堂等开展战略合作，不断提高公司竞争力。积极 开展工业旅游、电子商务平台建设等，加强公司营销能力。报告期内，公司营业收入 132,995,982.86 元，销 售规模不断扩大。 未来，公司将加强蜂产品精深加工，加强产品研发和新产品市场推广。公司将逐步推动雄蜂蛹粉国家 标准的制定，并逐步推出以雄蜂蛹粉为主要原料的产品。同时，公司也将加快蜜蜂博物馆的建设，积极拓 展工业旅游，提高公司在国内市场知名度。 随着公司商业模式的不断完善，内控机制和治理机制的不断健全，公司持续经营能力将不断增强。 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 18 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）税收优惠政策不能持续的风险 本公司属于财政部、国家税务总局下发的《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》 （财税[2008]149 号）文规定的农产品初加工行业，享受企业所得税免税的优惠政策。 若上述政策发生 变化，本公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率，无法获得企业所得税收优惠将给公司的税负、盈利 带来一定程度的影响。 公司为应对税收优惠政策不能持续的风险，应对措施如下：公司将逐步开拓国内市场，打造并推广 自有品牌，以提高公司的盈利能力，降低对税收优惠的依赖程度。 （二）原材料供应与价格波动风险 质量稳定的蜂产品原料是产出优质蜂产品的基础，目前公司原料主要通过向蜂农及合作社采购。由 于养蜂业中传统、分散、小规模饲养的家庭生产模式较为普遍，从业人员素质较低，生产方式较为原始， 加之蜂蜜产量受气候的影响较大，导致蜂蜜市场的供应量变化较大。若未来公司产销规模不断扩大，可能 会面临原材料供应不足的风险。同时，原材料市场供应量的波动会引起价格的相应波动。在原材料的价格 上涨时，公司的生产成本将相应增加；而原材料价格的下降将可能导致原材料存货的跌价损失。尽管上乘 的产品质量和行业的核心竞争力能够提高公司的议价能力，但由于采购市场原材料价格波动的频繁性以及 公司蜂产品价格的相对稳定性，公司是否能够完全转移原材料价格波动的影响存在一定风险。 公司为应对原材料供应与价格波动风险，应对措施如下：加强蜂产品市场预测，以及原料产量及价 格预测，建立科学的销售市场及原料供应监测及分析预测体系。加强对材料贮藏保鲜设施建设，延长原料 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 19 保质期，平抑价格波动带来的成本变动，保证原材料常年充足供应。 （三）市场竞争加剧的风险 蜂产品行业属于充分竞争行业，无明显的行业壁垒，行业内存在许多中小企业、个体经营者。在无 法保证蜜源质量、加工工艺符合标准的情况下，这些小规模企业倾向于采用低价格低质量策略参与市场竞 争，导致蜂产品质量的参差不齐，以及市场的无序化竞争。尽管公司具有一定的区域优势、技术优势和客 户优势，但随着竞争的不断加剧，若公司无法在规模、技术、市场等方面继续保持发展势头，公司的业务 将可能受到冲击，因此公司面临市场竞争加剧的风险。 公司为应对市场竞争加剧的风险，应对措施如下：公司坚持“农户+基地+公司”的经营模式，与蜂 农、蜂农合作社进行的密切合作，保证公司原材料的供应量，建立合理的库存储量，缓解原材料价格带来 的冲击，同时公司与客户建立良好的合作关系，稳定销售情况，抵御市场竞争加剧的风险。 （四）产品质量风险 蜂产品作为广为人们喜爱的食品和保健品，其质量情况备受关注。当前较为严重的环境污染问题对 蜂产品安全带来了挑战。同时，部分蜂农为了追求产量，将未自然成熟的蜂蜜提前取出，降低了原蜜质量， 甚至还有个别蜂农供应的原蜜存在掺杂使假或药残超标现象。如果出现产品质量不合格的事件，可能会严 重打击公司品牌。同时，若市场上个别厂家的低质量产品出现重大质量问题，将造成全行业的食品安全信 任危机，进而影响公司的市场和收益。 公司为应对产品质量风险，应对措施如下：公司经营过程中严格遵循蜂蜜行业相关国家标准及地方 标准，并制定企业标准，不断加强产品质量控制。目前，公司通过 ISO9001：2008 国际质量体系认证、 ISO22000：2005 食品安全管理体系认证、ISO14001：2004 环境管理体系认证、HACCP 认证等，建立了《不 安全食品召回制度》、《食品安全防护计划》、《不合格品控制程序》等相关制度，有效保证公司产品质 量。 （五）汇率变动风险 公司产品外销收入占比较大，主要出口日本、新西兰、摩洛哥以及欧美国家，人民币汇率变动会对 公司产品出口量造成影响。如果人民币升值，将提高出口价格，可能导致出口量减少，影响公司的盈利能 力。 公司为应对汇率风险，应对措施如下：公司与海外主要客户建立了长期良好的合作关系，根据对汇 率波动的判断，公司积极与境外客户进行沟通，提高订单签订的频率，以降低汇率变动风险。 （六）公司采购现金结算导致的内控风险 由于公司采购的原蜜属于农产品，故受所处行业的经营特点影响，公司在采购、销售环节存在一定 的现金收付情况。报告期内，公司不断完善内控制度，引导供应商改变现金结算的习惯，采购环节现金结 算比例也得到有效控制。公司以最终消除现金结算为目标，严格执行完善的内控制度。报告期内，公司现 金结算对生产经营造成的风险低，但未来仍存在因为现金收付管理不善对公司经营带来的风险。 公司为应对采购现金结算导致的内控风险，应对措施如下：公司将进一步完善内控制度，引导供应 商改变现金结算的习惯，严格执行内控制度，以最终消除现金结算方式。 （七）公司治理风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等， 建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司和有限公司在 公司治理上存在较大的不同，特别是公司股份进行公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。 而公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 20 险。 公司为应对治理风险，应对措施如下：股份公司成立后公司已制定了适应企业现阶段发展的管理制 度和内部控制体系，在实际运作中进一步强化公司管理层的规范治理及内部控制意识，有效提升现有公司 治理水平。 （八）实际控制人不当控制风险 由于共同实际控制人郑浩亮与其妻子姜仙红合计持股 94.50%的股份,在公司决策、监督和日常经营管 理上均可施予重大影响。因此,公司存在实际控制人利用控制地位对重大事项施加影响,从而使得公司决策 偏离中小股东最佳利益目标的风险。 公司为应对治理风险，应对措施如下：按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及规范性文件的要 求，建立更加完善的法人治理结构和关联交易回避表决制度、三会议事制度等各项制度，从制度上避免实 际控制人不当控制现象发生。改善股东结构，保护中小投资者的利益。 （九）出口退税率变动的风险 公司已经建立了内外销并重的销售格局,公司品牌在国内消费者中也已经逐渐得到认可,内销收入比 例逐年上升,未来公司将着力打造并推广自有品牌,打开国内市场,进一步扩大内销收入,增强公司抵御出 口退税率调低风险的能力。如果未来国家调低出口退税率,则将对公司经营业绩产生一定的负面影响。 公司为应对治理风险，应对措施如下：扩大国内市场的开发力度，不断提高内销收入的比例，增强 公司抵御出口退税率调低风险的能力。 （十）承担对外连带责任担保的风险 截至报告期末,浙江江山恒亮蜂产品有限公司对江山三星铜材线缆有限公司的担保余额为 390.00 万 元。由于江山三星铜材线缆有限公司因经营不善导致资金链断裂,正在进行重整程序,虽然公司目前未出现 对以上担保事项承担担保责任,但是如果江山三星铜材线缆有限公司及关联公司在重整中,最终未能对银 行借款完成清偿,公司将面临承担连带担保责任的风险。 公司为应对治理风险，应对措施如下：协调各方力量，加快重整进程，促使江山三星铜材线缆有限 公司开始正常经营，偿还银行借款，降低承担连带责任的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： － 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 21 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节/二/(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节/二/(二) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节/二/(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节/二/(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 江山三星铜材线 缆有限公司 3,900,000.00 2015 年 6 月 15 至 2016 年 6 月 15 日 保证 连带 是 否 总计 3,900,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 3,900,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 截至报告期末，浙江江山恒亮蜂产品有限公司对江山三星铜材线缆有限公司的担保余额为 390.00 万 元。由于江山三星铜材线缆有限公司因经营不善导致资金链断裂，正在进行重整程序，虽然公司目前未出 现对以上担保事项承担担保责任，但是如果江山三星铜材线缆有限公司及关联公司在重整中，最终未能对 银行借款完成清偿，公司将面临承担连带担保责任的风险。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 22 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 控股股东、实际 控制人郑浩亮 资金 借款 100,000.00 0.00 0.00 是 是 总计 - - 100,000.00 0.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 借款用于投资公司的控股子公司，发生在挂牌前，挂牌之前已经归还且披露在公转书中。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 郑浩亮、姜仙红、郑悦婷 为公司借款提供担保 42,000,000.00 是 姜仙红 向公司提供借款 8,834,400.70 是 郑浩亮、姜仙红、郑悦婷、郑恒川 为公司借款提供担保 10,000,000.00 是 郑浩亮、姜仙红、郑悦婷、郑恒川 为公司借款提供担保 8,000,000.00 是 总计 - 68,834,400.70 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司与关联方之间的资金拆借主要为股东给公司借款补充流动资金，用于公司资金周转， 由于拆借时间较短，未签订相关合同，也未支付利息, 未对公司利益造成重大损害。 报告期内，关联方为公司向银行借款提供担保，都是无偿的，不会损害公司利益。上述表格中所列的 4200 万关联担保、800 万关联担保以及姜仙红向公司提供借款事宜已经在公转书中详细披露。上述 1000 万关联担保事宜已经公司第一届董事会第四次会议审议，并在股转系统指定信息披露平台发布了《关于追 认偶发性关联交易公告》（公告编号：2017-006），该事项尚需 2016 年年度股东大会审议。 （四）承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人董监高在申请挂牌时作出如下承诺： 1、公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》； 2、公司董事、监事和高级管理人员就个人的诚信状况出具了承诺； 3、公司控股股东、实际控制人出具了《关于对公司分支机构进行注销的承诺》； 4、公司控股股东、实际控制人出具了《控股股东、实际控制人关于资金占用的声明与承诺》； 5、公司董事、监事和高级管理人员还根据全国股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出 具了相应声明、承诺，公司董事、高级 管理人员及核心技术人员出具了竞业禁止的承诺。 报告期内上述人员均严格履行了上述五项的承诺，未有任何违背承诺事项发生。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 23 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 13,880,000 13,880,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 13,116,000 13,116,000 94.50% 董事、监事、高管 - - 13,880,000 13,880,000 100.00% 核心员工 - - - - - 总股本 0 - 13,880,000 13,880,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 郑浩亮 - 6,654,000 6,654,000 47.94% 6,654,000 0 2 姜仙红 - 6,462,000 6,462,000 46.56% 6,462,000 0 3 郑悦婷 - 764,000 764,000 5.50% 764,000 0 合计 0 13,880,000 13,880,000 100.00% 13,880,000 0 前十名股东间相互关系说明： 郑浩亮与姜仙红是夫妻关系，郑悦婷是郑浩亮和姜仙红的女儿。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 郑浩亮与姜仙红为公司的控股股东、实际控制人。 1、郑浩亮，男，1962 年 10 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1983 年 1 月 至 1988 年 7 月，就职于江山市福赐德蜂业公司任销售经理；1988 年 8 月至 1997 年 5 月，个体经营；1997 年 6 月至 2016 年 9 月，就职于浙江江山恒亮蜂产品有限公司，任董事长兼总经理；现任浙江江山恒亮蜂 产品股份有限公司董事长、总经理，兼任江山恒亮蜜蜂博物馆董事与江山恒丰园养蜂专业合作社监事。 2、姜仙红，女，1964 年 2 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1984 年 9 月 至 1990 年 7 月，就职于江山市福赐德蜂业公司，普通员工；1990 年 8 月至 1997 年 5 月，个体经营；1997 年 6 月至 2016 年 9 月，就职于浙江江山恒亮蜂产品有限公司，任董事；现任浙江江山恒亮蜂产品股份有 限公司董事，兼江山恒亮蜜蜂博物馆监事与上海纳福食品有限公司监事。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变更 （二）实际控制人情况 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 24 同上 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 中国农业发展银行江山 市 支行 27,000,000.00 6.40% 2011 年 1 月 14 日至 2016 年 7 月 7 日 否 银行贷款 中国银行江山市支行 10,000,000.00 4.35% 2016 年 7 月 26 日至 2017 年 3 月 17 日 否 合计 － 37,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郑浩亮 董事长、总经 理 男 54 初中 2016 年 9 月 15 至 2019 年 9 月 14 日 是 姜仙红 董事 女 52 初中 2016 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日 否 郑悦婷 董事 女 26 硕士 2016 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日 否 姜正水 董事 男 60 初中 2016 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日 是 占才海 董事、董事会 秘书 男 50 大专 2016 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日 是 王文农 监事会主席 男 62 初中 2016 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日 是 徐韩波 监事 男 33 本科 2016 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日 是 朱明荣 监事 男 47 本科 2016 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日 是 周爱玉 财务负责人 女 43 大专 2016 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，郑浩亮与姜仙红是夫妻关系，系公司控股股东、实际控制人；郑悦婷是郑浩亮、姜仙红的女儿； 姜正水是郑浩亮的姐夫；其他人员无关联。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 郑浩亮 董事长、总经理 - 6,654,000 6,654,000 47.94% - 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 27 姜仙红 董事 - 6,462,000 6,462,000 46.56% - 郑悦婷 董事 - 764,000 764,000 5.50% - 姜正水 董事 - 0 0 0.00% - 占才海 董事、董秘 - 0 0 0.00% - 王文农 监事会主席 - 0 0 0.00% - 徐韩波 监事 - 0 0 0.00% - 朱明荣 监事 - 0 0 0.00% - 周爱玉 财务负责人 - 0 0 0.00% - 合计 - 0 13,880,000 13,880,000 100.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 郑浩亮 董事长、总经理 新任 董事长、总经理 股改新任 姜仙红 董事 新任 董事 股改新任 郑悦婷 董事 新任 董事 股改新任 姜正水 副总经理 新任 董事 股改新任 占才海 办公室主任 新任 董事、董事会秘 书 股改新任 王文农 副总经理 新任 监事会主席 股改新任 徐韩波 无 新任 监事 股改新任 朱明荣 厂长 新任 职工监事 股改新任 周爱玉 财务负责人 新任 财务负责人 股改新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郑浩亮，男，1962 年 10 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1983 年 1 月至 1988 年 7 月，就职于江山市福赐德蜂业公司任销售经理；1988 年 8 月至 1997 年 5 月，个体经营；1997 年 6 月 至 2016 年 9 月，就职于浙江江山恒亮蜂产品有限公司，任董事长兼总经理；现任浙江江山恒亮蜂产品股份 有限公司董事长、总经理，兼任江山恒亮蜜蜂博物馆董事与江山恒丰园养蜂专业合作社监事。 姜仙红，女，1964 年 2 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1984 年 9 月至 1990 年 7 月，就职于江山市福赐德蜂业公司，普通员工；1990 年 8 月至 1997 年 5 月，个体经营；1997 年 6 月 至 2016 年 9 月，就职于浙江江山恒亮蜂产品有限公司，任董事；现任浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司董 事，兼江山恒亮蜜蜂博物馆监事与上海纳福食品有限公司监事。 郑悦婷，女，1990 年 2 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2008 年 6 月至 2016 年 9 月，担任浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司董事。现任浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司董事。 姜正水，男，1956 年 8 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1978 年 12 月至 1994 年 4 月，就职于江山市铁合金厂，任行政基建科科长；1994 年 5 月至 2016 年 9 月，就职于浙江江山恒亮 蜂产品有限公司，任副总经理；现任浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司董事。 占才海，男，1966 年 10 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1985 年 8 月至 1990 年 3 月，就职于江山市清湖供销社，任统计员；1990 年 4 月至 2000 年 11 月，就职于江山市市郊供销社， 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 28 任主任助理；2000 年 12 月至 2004 年 6 月，就职于江山市虎山街道安泰社区，任主任；2004 年 7 月至 2006 年 10 月，自谋职业；2006 年 11 月至 2016 年 9 月，就职于浙江江山恒亮蜂产品有限公司，任办公室主任； 现任浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司董事兼董事会秘书，兼江山恒亮蜜蜂博物馆董事。 王文农，男，1954 年 12 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1973 年 5 月至 1991 年 10 月，个体养蜂；1992 年 11 月至 2000 年 2 月，水果批发个体经营户；2000 年 3 月至 2014 年 12 月， 就职于浙江恒亮蜂产品有限公司，任副总经理；2015 年 1 月，退休；现任浙江江山恒亮蜂产品股份有限公 司监事，兼任江山恒亮蜜蜂博物馆馆长、董事与江山恒丰园养蜂专业合作社理事长。 徐韩波，男，1983 年 9 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 7 月至 2008 年 8 月，就职于浙江省赛尔生物医学研究院，任分析检测员；2009 年 1 月至 2014 年 10 月，就职于浙江江 山恒亮蜂产品有限公司，任实验室主任；2014 年 11 月至今，就职于衢州鑫林建设有限公司，任项目经理； 现任浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司监事。 朱明荣，男，1969 年 10 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992 年 8 月至 1999 年 12 月，就职于江山白毛乌骨鸡开发总场，任副场长；2000 年 1 月至 2002 年 12 月，就职于江山市农业 技术服务总站，任业务员；2003 年 1 月至 2005 年 5 月，自谋职业；2005 年 6 月至 2016 年 9 月，就职于浙 江江山恒亮蜂产品有限公司，任厂长；现任浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司监事兼任生产技术部厂长。 周爱玉，女，汉族，1973 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1991 年 12 月至 2001 年 8 月，就职于江山市建筑装璜五金厂，任会计兼统计；2001 年 9 月至 2003 年 5 月，就职于江山市张村 乡创建张村竹炭厂，任会计；2003 年 6 月至 2007 年 10 月，就职于浙江江山恒亮蜂产品有限公司，任业务 主办会计；2007 年 11 月至 2016 年 9 月，就职于浙江江山恒亮蜂产品有限公司，任财务负责人。现任浙江 江山恒亮蜂产品股份有限公司财务负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 13 生产人员 44 55 销售人员 17 18 技术人员 8 11 财务人员 3 4 员工总计 84 101 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 2 4 专科 11 14 专科以下 71 83 员工总计 84 101 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工保持相对稳定，除普通员工正常流动之外，没有发生重大变化。公司有针对性地参加 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 29 各级人才招聘会和在专业招聘网站发布招聘信息，招聘普通员工和专业人才，不定期对员工进行包括但不 限于安全、技能、法规等培训。公司依据《劳动法》规定，与每个员工签订《劳动合同》，按规定为员工办 理相关社会保险和公积金，按时支付各项工资薪酬、奖金福利，并建立完善的激励考核制度。 聘用退休职工 7 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 朱明荣，男，1969 年 10 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992 年 8 月至 1999 年 12 月，就职于江山白毛乌骨鸡开发总场，任副场长；2000 年 1 月至 2002 年 12 月，就职于江山市农业 技术服务总站，任业务员；2003 年 1 月至 2005 年 5 月，自谋职业；2005 年 6 月至 2016 年 9 月，就职于浙 江江山恒亮蜂产品有限公司，任厂长；现任浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司监事兼任生产技术部厂长。 郑志芳，男，1973 年 11 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1991 年 1 月至 1994 年 8 月，就职于江山市竹胶装饰板厂，任操作工；1994 年 9 月至 1996 年 6 月，就职于江山虎寇水泥厂， 任操作工；1996 年 7 月至 2001 年 12 月，自谋职业；2002 年 3 月至 2016 年 9 月，就职于浙江江山恒亮蜂 产品有限公司，任胶囊车间主任；现任浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司胶囊车间主任。 王道禄，男，1972 年 12 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1987 年 12 月至 2002 年 3 月，自谋职业；2002 年 4 月至 2016 年 9 月，就职于浙江江山恒亮蜂产品有限公司，任蜂蜜车间 主任；现任浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司蜂蜜车间主任。 报告期内无变动。 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格遵照执行中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限公司的规定，严格按照《公 司法》、《非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规定》、《证券法》等法律法规要 求，参照《上市公司治理准则》,不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理 体系，确保公司规范 运作。公司三会的召集、召开、表决程序符合 《公司法》有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定， 公司信息披露工作严格遵守相关法律 法规的规定，做到及时、准确、完整。公司管理层进一步加强完善内 控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易管理办法、重大事项决策管理办法等制度，形成较为完整、合 理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成，保证会计资料的真 实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、完全和完整。公司治理情况基本符合中国证监会和全国中 小企业股份转让系统有限公司发布的有关公司治理规范性文件要求。 报告期内建立的制度有：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管 理制度》、《对外投资管理制度》和《对外担保管理制度》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作细则》、《信 息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方占用资金管理制度》、《重大信息 内部报告制度》 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理 机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范 性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平的决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保 护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律法规及 《公司章程》要求之规定程序进行。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司按照国家有关法律、法规规范运行，依据《公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号 ——章程必备条款》等对公司章程进行修订，建立起了符合股份公司要求的法人治理结构。 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 31 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2016 年 9 月 15 日公司召开第一届董事 会第一次会议,审议并通过了 《关于选举郑 浩亮为公司董事长、法定代表人的议案》、 《关于聘任郑浩亮为公司总经理的议案》、 《关于聘任周爱玉为公司财务负责人的议 案》、《关于聘任占才海为公司董事会秘书 的议案》、《关于制定<总经理工作制度> 的议案》、《关于制定<董事会秘书工作细 则>的议案》、《关于制定<信息披露管理制 度>的议案》、《关于制定<重大信息内部报 告制度>的议案》、《关于制定<投资者关系 管理制度>的议案》、同意授权占才海代表 本公司办理股份公司设立的各项手续。 2、2016 年 9 月 15 日召开第一届董事会第 二次会议,审议并通过了《关于聘请公司在 全国中小企业股份转让系统挂牌主办券商 的议案》、《关于聘请公司在全国中小企业 股份转让系统挂牌专聘资产评估机构的议 案》、《关于聘请公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌专聘和本年度审计机构的议 案》、《关于聘请公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌专聘律师事务所的议案》、 《关 于股份有限公司在全国中小企业股份转让 系统挂牌并以协议方式公开转让的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理股份 有限公司在全国中小企业股份转让系统挂 牌并以协议方式公开转让相关事宜的议 案》、《公司董事会关于公司治理机制的说 明和评价》、《未来两年公司业务发展战略 及计划》、《关于召开股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 3、2016 年 11 月 14 日召开第一届董事会第 三次会议,审议通过了《关于召开股份有限 公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 1 2016年9月15 日,公司监事会召开第一届监 事会第一次会议,审议并通过了《关于选举 王文农为股份有限公司第一届监事会监事 会主席的议案》 股东大会 3 1、2016 年 9 月 15 日,公司召开 2016 年第 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 32 一次临时股东大会,审议并通过了《关于股 份有限公司筹办情况的报告》、 《关于创立股 份有限公司的议案》、 《关于股份有限公司章 程起草报告》、《公司章程》、《关于筹办股份 有限公司的费用审核报告》、 《关于授权董事 会办理公司设立全部事宜的议案》、 《关于选 举股份有限公司第一届董事会成员的议 案》、 《关于选举股份有限公司第一届监事会 监事的议案》、《关于制定<防范控股股东及 关联方占用公司资金管理制度>的议案》、 《关于制定<股东大会议事规则>的议案》、 《关于制定<董事会议事规则>的议案》、 《关 于制定<监事会议事规则>的议案》、 《关于制 定<对外担保管理制度>的议案》、 《关于制定 <对外投资管理制度>的议案》、《关于制定< 关联交易管理制度>的议案》、《关于公司营 业期限变更为长期的议案》。 2、2016 年 10 月 8 日,公司召开 2016 年第 二次临时股东大会,审议并通过了《关于聘 请公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 主办券商的议案》、 《关于聘请公司在全国中 小企业股份转让系统挂牌协议专聘资产评 估机构的议案》、 《关于聘请公司在全国中小 企业股份转让系统挂牌专聘和本年度审计 机构的议案》、 《关于聘请公司在全国中小企 业股份转让系统挂牌专聘律师事务所的议 案》、 《关于股份有限公司在全国中小企业股 份转让系统挂牌并以协议方式公开转让的 议案》、 《关于授权董事会办理股份有限公司 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 33 在全国中小企业股份转让系统挂牌并以协 议方式公开转让相关事宜的议案》。 3、2016 年 11 月 30 日,公司召开 2016 年第 三次临时股东大会,审议并通过了《关于确 认公司 2014 年 1 月至 2016 年 11 月期间发 生的关联交易事项的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东 大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决 议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等 法律法规的任职要求。 （三）公司治理改进情况 公司设立了股东大会、董事会和监事会，制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》及《董事会秘书工作细则》、《对外担保管理制度》、《关联交 易管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等管理制度，构 建了比较完善的公司治理机制。 公司的治理机制注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实在制度层面保障股东尤其是中 小股东相应权利的行使。首先，《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、 股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利； 其次，《公司章程》明确规定了纠纷解决机制，确定公司、股东、董事、监事和高级管理人员之间发生纠纷 时，应当先通过协商解决，协商不成的，可通过诉讼方式解决；再次，建立《投资者关系管理制度》，细化 投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项；最后，制定《关联交易管理制度》，对公司关联交易的程 序及内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能在关联交易方面独立于控股 股东规范运行。 公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各项权利。同时，公司内 部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司 经营效率、实现经营目标。但股份公司成立时间较短，公司治理机制仍需时间加以检验。 （四）投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作，接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及各类 规章制度的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，确保所有投资者公平获取公司信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 34 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立完整的客户服务系统、采购系统和销售系统，拥有与上述生产经营相适应的管理人员及 组织机构，拥有与其经营相适应的场所、人员、设备。 公司与控股股东及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易。且董事、高级管理人员及核心技 术人员出具了竞业禁止的承诺。因此，公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业。 2、资产独立性 公司由有限公司整体变更设立，所有的办公设备等有形资产、土地使用权及商标等无形资产全部由公 司依法承继，确保公司拥有独立完整的资产结构，公司拥有与经营有关的配套设施。公司合法拥有上述资 产，上述资产不存在重大权属纠纷。 公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。 3、人员独立性 公司建立了完善的企业法人治理结构，根据《公司法》、公司章程的有关规定选举产生公司董事、监 事并聘用高级管理人员；本公司建立了独立的劳动、人事、薪酬管理体系，对公司劳动人事等有关事宜进 行统一管理。 公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在股东单位及其控制的其他企业中任除董 事、监事以外的其他职务，未在股东单位及其控制的其他企业中领薪。公司财务人员未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职，专职于公司。 公司员工均与公司签订了《劳动合同》，公司员工在公司领薪，公司独立支付员工薪金，并为员工缴 纳社会保险费。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，独立开展财务工作，进行财务决策；同时， 公司建立了规范的会计核算体系及完善的财务管理办法，符合《会计法》和《企业会计准则》等相关会计 法规的规定。 公司开设了独立的银行账户，作为独立的纳税人依法纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其他关 联企业共用银行账户的情形。 公司与股东及其关联企业保持了财务独立，独立进行财务决策，不受股东或其他企业的干预或控制。 5、机构独立性 公司依照《公司法》等法律法规建立健全了股东大会、董事会、经理、监事会等决策、执行和监督机 构，强化了公司的分权制衡和相互监督。公司具有完备的内部管理办法，建立了独立的职能管理部门，各 职能管理部门均能够独立行使各自的职权，在机构设置、职能和人员方面与股东及其关联企业不存在交叉 现象。公司拥有独立的经营和办公场所，与控股股东、实际控制人及其他关联企业间不存在机构混同、合 署办公的情形。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务流程和直接面向市场的自主经 营能力和风险承受能力。 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 35 （三）对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价，尚未发现公司内部 管理制度存在重大缺陷。公司将持续提升内部控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范化运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守， 结合公司实际情况，制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》。报告期内，公司未发生重大 会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及管理层严格执行遵守上述制度，执行情况良 好。 公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，并在公司第一届董事会第四次会议审议通过 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字(2017)006247 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 方维翔、孙蕾 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2017]006247号 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司(以下简称恒亮股份)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是恒亮股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，恒亮股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒亮股份 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 37 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一七年四月二十二日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 3,619,156.65 15,218,016.35 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 注释 2 13,921,177.07 13,454,763.00 预付款项 注释 3 1,282,875.74 817,860.94 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 4 114,490.10 197,130.04 买入返售金融资产 - - 存货 注释 5 62,476,357.09 37,920,241.22 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释 6 1,200,966.85 - 流动资产合计 82,615,023.50 67,608,011.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 注释 7 9,200,000.00 9,200,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 注释 8 1,501,986.43 1,504,733.46 固定资产 注释 9 81,399,869.97 82,736,133.63 在建工程 0.00 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 38 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释 10 12,462,184.88 12,806,459.26 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 注释 11 228,169.78 - 递延所得税资产 注释 12 218,627.44 249,255.22 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 105,010,838.50 106,496,581.57 资产总计 187,625,862.00 174,104,593.12 流动负债： 短期借款 注释 13 10,000,000.00 0.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 注释 14 43,930,266.99 26,189,642.45 预收款项 注释 15 4,204,647.27 1,210,317.29 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 注释 16 75,870.91 60,320.71 应交税费 注释 17 2,374,299.61 601,770.12 应付利息 注释 18 12,083.33 - 应付股利 - - 其他应付款 注释 19 211,624.83 3,356,104.56 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 60,808,792.94 31,418,155.13 非流动负债： 长期借款 注释 20 0.00 27,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 39 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 注释 21 7,890,000.00 8,945,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 注释 22 1,177,389.05 2,156,253.24 非流动负债合计 9,067,389.05 38,101,253.24 负债合计 69,876,181.99 69,519,408.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 23 13,880,000.00 13,880,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 注释 24 95,463,287.20 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 注释 25 840,681.50 4,020,126.17 一般风险准备 - - 未分配利润 注释 26 7,565,711.31 86,585,058.58 归属于母公司所有者权益合计 117,749,680.01 104,485,184.75 少数股东权益 - 100,000.00 所有者权益总计 117,749,680.01 104,585,184.75 负债和所有者权益总计 187,625,862.00 174,104,593.12 法定代表人：郑浩亮 主管会计工作负责人：周爱玉 会计机构负责人：周爱玉 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,614,078.87 15,212,940.27 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 注释 1 13,921,177.07 13,454,763.00 预付款项 1,282,875.74 817,860.94 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 2 114,490.10 97,130.04 存货 62,476,357.09 37,920,241.22 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,200,966.85 - 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 40 流动资产合计 82,609,945.72 67,502,935.47 非流动资产： 可供出售金融资产 9,200,000.00 9,200,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释 3 2,500,000.00 2,400,000.00 投资性房地产 1,501,986.43 1,504,733.46 固定资产 81,399,869.97 82,736,133.63 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 12,462,184.88 12,806,459.26 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 228,169.78 - 递延所得税资产 218,627.44 249,255.22 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 107,510,838.50 108,896,581.57 资产总计 190,120,784.22 176,399,517.04 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 43,930,266.99 26,189,642.45 预收款项 4,204,647.27 1,210,317.29 应付职工薪酬 75,870.91 60,320.71 应交税费 2,374,299.61 601,770.12 应付利息 12,083.33 - 应付股利 - - 其他应付款 2,706,124.83 5,749,804.56 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 63,303,292.94 33,811,855.13 非流动负债： 长期借款 - 27,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 41 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 7,890,000.00 8,945,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 1,177,389.05 2,156,253.24 非流动负债合计 9,067,389.05 38,101,253.24 负债合计 72,370,681.99 71,913,108.37 所有者权益： 股本 13,880,000.00 13,880,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 95,463,287.20 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 840,681.50 4,020,126.17 未分配利润 7,566,133.53 86,586,282.50 所有者权益合计 117,750,102.23 104,486,408.67 负债和所有者权益总计 190,120,784.22 176,399,517.04 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 注释 27 132,995,982.86 138,376,304.19 其中：营业收入 132,995,982.86 138,376,304.19 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 120,285,696.83 129,656,172.26 其中：营业成本 注释 27 112,261,335.91 120,671,542.21 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 注释 28 976,550.49 397,510.61 销售费用 注释 29 2,724,116.02 2,855,278.09 管理费用 注释 30 4,227,858.41 5,217,365.14 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 42 财务费用 注释 31 218,347.13 564,668.13 资产减值损失 注释 32 -122,511.13 -50,191.92 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,710,286.03 8,720,131.93 加：营业外收入 注释 33 2,393,341.26 1,855,735.38 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 注释 34 131,491.54 69,133.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 14,972,135.75 10,506,734.31 减：所得税费用 注释 35 1,707,640.49 676,356.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,264,495.26 9,830,377.92 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 13,264,495.26 9,830,377.92 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 43 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 13,264,495.26 9,830,377.92 归属于母公司所有者的综合收益总 额 13,264,495.26 9,830,377.92 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.96 0.71 （二）稀释每股收益 0.96 0.71 法定代表人：郑浩亮 主管会计工作负责人：周爱玉 会计机构负责人：周爱玉 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 注释 4 132,995,982.86 138,376,304.19 减：营业成本 注释 4 112,261,335.91 120,671,542.21 营业税金及附加 976,550.49 397,510.61 销售费用 2,724,116.02 2,855,278.09 管理费用 4,228,658.41 5,217,365.14 财务费用 218,348.83 564,669.82 资产减值损失 -122,511.13 -50,191.92 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,709,484.33 8,720,130.24 加：营业外收入 2,393,341.26 1,855,735.38 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 131,491.54 69,133.00 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 14,971,334.05 10,506,732.62 减：所得税费用 1,707,640.49 676,356.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,263,693.56 9,830,376.23 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 - - 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 44 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 13,263,693.56 9,830,376.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,684,860.09 143,002,534.74 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 3,885,908.72 4,300,476.26 收到其他与经营活动有关的现金 注释 36 10,691,975.52 30,190,569.22 经营活动现金流入小计 156,262,744.33 177,493,580.22 购买商品、接受劳务支付的现金 122,490,668.72 118,901,465.88 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,976,776.33 3,894,038.93 支付的各项税费 1,638,873.34 2,452,076.29 支付其他与经营活动有关的现金 注释 36 16,737,413.10 34,386,330.79 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 45 经营活动现金流出小计 144,843,731.49 159,633,911.89 经营活动产生的现金流量净额 11,419,012.84 17,859,668.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 5,164,144.77 3,214,731.50 投资支付的现金 - 5,200,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,164,144.77 8,414,731.50 投资活动产生的现金流量净额 -5,164,144.77 -8,414,731.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 36 - 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 27,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 853,727.77 2,104,259.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 27,853,727.77 12,104,259.87 筹资活动产生的现金流量净额 -17,853,727.77 -2,104,259.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -11,598,859.70 7,340,676.96 加：期初现金及现金等价物余额 15,218,016.35 7,877,339.39 六、期末现金及现金等价物余额 3,619,156.65 15,218,016.35 法定代表人：郑浩亮主管会计工作负责人：周爱玉会计机构负责人：周爱玉 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,684,860.09 143,002,534.74 收到的税费返还 3,885,908.72 4,300,476.26 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 46 收到其他与经营活动有关的现金 10,691,973.82 30,190,567.53 经营活动现金流入小计 156,262,742.63 177,493,578.53 购买商品、接受劳务支付的现金 122,490,668.72 118,901,465.88 支付给职工以及为职工支付的现金 3,976,776.33 3,894,038.93 支付的各项税费 1,638,873.34 2,452,076.29 支付其他与经营活动有关的现金 16,737,413.10 34,386,430.79 经营活动现金流出小计 144,843,731.49 159,634,011.89 经营活动产生的现金流量净额 11,419,011.14 17,859,566.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 5,164,144.77 3,214,731.50 投资支付的现金 - 5,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,164,144.77 8,414,731.50 投资活动产生的现金流量净额 -5,164,144.77 -8,414,731.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 27,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 853,727.77 2,104,259.87 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 27,853,727.77 12,104,259.87 筹资活动产生的现金流量净额 -17,853,727.77 -2,104,259.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -11,598,861.40 7,340,575.27 加：期初现金及现金等价物余额 15,212,940.27 7,872,365.00 六、期末现金及现金等价物余额 3,614,078.87 15,212,940.27 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,880,000.00 - - - - - - - 4,020,126.17 - 86,585,058.5 8 100,000.00 104,585,184.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,880,000.00 - - - - - - - 4,020,126.17 - 86,585,058.5 8 100,000.00 104,585,184.75 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 95,463,287.20 - - - -3,179,444.6 7 - -79,019,347. 27 -100,000.00 13,164,495.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,264,495.2 6 - 13,264,495.26 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - -100,000.00 -100,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - -100,000.00 -100,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,326,369.35 - -1,326,369.3 5 - - 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 48 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,326,369.35 - -1,326,369.3 5 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 95,463,287.20 - - - -4,505,814.0 2 - -90,957,473. 18 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 95,463,287.20 - - - -4,505,814.0 2 - -90,957,473. 18 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,880,000.00 - - - 95,463,287.20 - - - 840,681.50 - 7,565,711.31 - 117,749,680.01 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,880,000.00 - - - - - - - 3,037,088.55 - 77,737,718.2 8 100,000.00 94,754,806.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 49 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,880,000.00 - - - - - - - 3,037,088.55 - 77,737,718.2 8 100,000.00 94,754,806.83 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 983,037.62 - 8,847,340.30 - 9,830,377.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,830,377.92 - 9,830,377.92 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 983,037.62 - -983,037.62 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 983,037.62 - -983,037.62 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - - 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 50 股本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,880,000.00 - - - - - - - 4,020,126.17 - 86,585,058.5 8 100,000.00 104,585,184.75 法定代表人：郑浩亮 主管会计工作负责人：周爱玉 会计机构负责人：周爱玉 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,880,000.00 - - - - - - - 4,020,126.17 86,586,282.50 104,486,408.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,880,000.00 - - - - - - - 4,020,126.17 86,586,282.50 104,486,408.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 95,463,287.20 - - - -3,179,444.67 -79,020,148.97 13,263,693.56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 13,263,693.56 13,263,693.56 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 51 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,326,369.35 -1,326,369.35 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,326,369.35 -1,326,369.35 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 95,463,287.20 - - - -4,505,814.02 -90,957,473.18 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 95,463,287.20 - - - -4,505,814.02 -90,957,473.18 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,880,000.00 - - - 95,463,287.20 - - - 840,681.50 7,566,133.53 117,750,102.23 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,880,000.00 - - - - - - - 3,037,088.55 77,738,943.89 94,656,032.44 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 52 二、本年期初余额 13,880,000.00 - - - - - - - 3,037,088.55 77,738,943.89 94,656,032.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 983,037.62 8,847,338.61 9,830,376.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,830,376.23 9,830,376.23 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 983,037.62 -983,037.62 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 983,037.62 -983,037.62 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 53 四、本年期末余额 13,880,000.00 - - - - - - - 4,020,126.17 86,586,282.50 104,486,408.67 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 54 财务报表附注 错误!未找到引用源。 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 错误!未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为浙江江山恒亮蜂产品 有限公司，系由江山市豪亮蜂业有限公司和自然人李丝九（韩国籍）于 1997 年 6 月 23 日共 同出资，并经浙江省衢州市对外贸易经济合作局于 1997 年 6 月 10 日作出《关于浙江江山恒 亮蜂产品有限公司合同、章程的批复》（衢外经贸资字（1997）73 号），同意批准成立的中 外合资经营企业。公司于 1997 年 6 月 10 日取得了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》 （外经贸资浙府字[1997]7849 号），于 1997 年 6 月 23 日领取了衢州市工商行政管理局核发 的工商营业执照注册号为工商企合浙衢字第 000199 号的企业法人营业执照，并于 2017 年 2 月 16 日在全国股转系统挂牌公开转让。 经过历年的股本变更，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 1388 万股， 注册资本为 1388 万元，注册地址：浙江省江山市中山路 107 号，实际控制人为郑浩亮、姜 仙红。衢州市市场监督管理局统一核发的营业执照：913308816098506708。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属蜂产品加工业 ，主要产品为蜂王浆、蜂王浆冻干粉、蜂蜜、蜂胶软胶囊等。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 22 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 江山恒亮蜜蜂博物馆 全资子公司 二级 100.00% 100.00% 上海恒亮食品科技有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00% 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 55 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 56 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对 价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收 益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合 并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股 权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则 核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投 资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交 易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 57 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 58 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 59 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 60 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 61 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 62 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 63 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 64 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该 转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对 于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 1000 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 65 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 所有关联方客户 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、 产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 66 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 67 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 68 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 69 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 70 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对 建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 （摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 50 - 2.00 房屋建筑物 20 5-10 4.50-4.75 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 71 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支 付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5-10 4.50-4.75 机器设备 平均年限法 4-10 5-10 9.00-23.75 电子设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 平均年限法 4-5 5 19.00-23.75 工器具及家具 平均年限法 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十五) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 72 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 73 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确 定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 土地使用权证 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 74 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 办公楼装修费 5 年 按实际受益期摊销 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 75 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 76 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 国内客户销售收入确认原则：公司与客户签订销售合同，根据客户要求完成产品生产 后发货，经由客户对产品进行验收合格后， 作为收入确认的时点； 国外客户销售确认原则：公司根据客户订单（或销售合同）要求完成产品生产后发货， 依据实际出口取得报关单、货运提单并已开具发票作为收入确认时点。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作 为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 77 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 78 （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 79 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点 地区适用应税劳务收入） 17%、13%、5% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 注：根据财政部、国家税务总局发【2016】36 号《关于全面推开营业税改征增值税试 点的通知》文件规定，公司自 2016 年 5 月 1 日起将租赁收入的缴税方式由营业税改为增值 税。 (二) 税收优惠政策及依据 本公司属于财政部、国家税务总局下发的《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范 围（试行）》（财税[2008]149 号）文规定的农产品初加工行业，享受企业所得税免税的优惠 政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 80,826.24 89,264.73 银行存款 3,538,330.41 15,128,751.62 合 计 3,619,156.65 15,218,016.35 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,667,603.12 100.00 746,426.05 5.09 13,921,177.07 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 14,667,603.12 100.00 746,426.05 5.09 13,921,177.07 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 80 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,261,806.37 100.00 807,043.37 5.66 13,454,763.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 14,261,806.37 100.00 807,043.37 5.66 13,454,763.00 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,487,728.90 724,386.44 5.00 1－2 年 169,788.30 16,978.83 10.00 2－3 年 6,015.92 1,804.78 30.00 3－4 年 4－5 年 4,070.00 3,256.00 80.00 合计 14,667,603.12 746,426.05 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额-60,617.32 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 西班牙--MARTINEINIETO.S.A 4,962,729.80 33.83 248,136.49 摩洛哥--DIVA DISTRBUTION SARL 2,130,928.61 14.53 106,546.43 法 国 --HERB ’ S INTERNATIONAL SERVICE 1,685,691.00 11.49 84,284.55 南昌同心紫巢生物工程有限公司 1,536,306.45 10.47 76,815.32 日本--ASAHI AND CO.,LTD 1,052,370.65 7.17 52,618.53 合计 11,368,026.51 77.49 568,401.32 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,282,875.74 100.00 598,649.33 73.20 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 81 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 至 2 年 219,211.61 26.80 合计 1,282,875.74 100.00 817,860.94 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 1,118,497.58 87.19 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 242,573.79 100.00 128,083.69 52.80 114,490.10 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 242,573.79 100.00 128,083.69 52.80 114,490.10 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 387,107.54 100.00 189,977.50 66.17 197,130.04 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 387,107.54 100.00 189,977.50 66.17 197,130.04 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 117,673.79 5,883.69 5.00 1－2 年 3,000.00 300.00 10.00 2－3 年 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 82 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3－4 年 4－5 年 5 年以上 121,900.00 121,900.00 100.00 合计 242,573.79 128,083.69 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-61,893.81 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 与本公司关 系 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京京东世纪贸易有限公司 质保金 非关联方 100,000.00 5 年以上 41.22 100,000.00 北京同仁堂蜂产品（江山）有限公司 代收款 非关联方 71,599.90 1 年以内 29.52 3,580.00 浙江江山山田蜂业有限公司 往来款 非关联方 33,633.00 1 年以内 13.87 1,681.65 江山自来水厂 押金 非关联方 10,000.00 5 年以上 4.12 10,000.00 三江购物俱乐部股份有限公司 质量保证金 非关联方 5,000.00 1 年以内 2.06 250.00 合计 220,232.90 90.79 115,511.65 注释5． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 46,182,702.17 46,182,702.17 24,970,308.39 24,970,308.39 库存商品 11,318,276.57 11,318,276.57 7,841,129.51 7,841,129.51 发出商品 3,220,806.52 3,220,806.52 5,108,803.32 5,108,803.32 周转材料 1,754,571.83 1,754,571.83 合计 62,476,357.09 62,476,357.09 37,920,241.22 37,920,241.22 注释6． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 1,200,966.85 合计 1,200,966.85 注释7． 可供出售金融资产 1． 可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 83 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工 具 按公允价值计 量 按成本计量 9,200,000.00 9,200,000.00 9,200,000.00 9,200,000.00 合计 9,200,000.00 9,200,000.00 9,200,000.00 9,200,000.00 2． 期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例(%) 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 浙江江山建信村镇银行有限责 任公司 8.00 9,200,000.00 9,200,000.00 合计 9,200,000.00 9,200,000.00 注释8． 投资性房地产 1． 投资性房地产情况 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2,260,721.24 290,327.25 2,551,048.49 2． 本期增加金额 165,825.85 69,000.71 234,826.56 固定资产\无形资产转入 165,825.85 69,000.71 234,826.56 3． 本期减少金额 固定资产\无形资产转出 4． 期末余额 2,426,547.09 359,327.96 2,785,875.05 二. 累计折旧（摊销） 1． 期初余额 1,011,557.39 34,757.64 1,046,315.03 2． 本期增加金额 209,699.21 27,874.38 237,573.59 本期计提 102,354.31 5,926.76 108,281.07 固定资产\无形资产转入 107,344.90 21,947.62 129,292.52 3． 本期减少金额 固定资产\无形资产转出 4． 期末余额 1,221,256.60 62,632.02 1,283,888.62 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 3． 本期减少金额 处置 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 84 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 1,205,290.49 296,695.94 1,501,986.43 2． 期初账面价值 1,249,163.85 255,569.61 1,504,733.46 注释9． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 工器具及家具 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 71,264,303.72 21,846,018.30 4,470,302.10 2,649,406.43 259,190.76 100,489,221.31 2． 本期增加金 额 4,739,462.46 100,854.70 38,615.38 4,878,932.54 购置 4,739,462.46 100,854.70 38,615.38 4,878,932.54 3． 本期减少金 额 165,825.85 165,825.85 处置或报废 其他转出 165,825.85 165,825.85 4． 期末余额 71,098,477.87 26,585,480.76 4,571,156.80 2,649,406.43 297,806.14 105,202,328.00 二. 累计折旧 1． 期初余额 6,799,733.96 7,204,821.45 1,123,029.57 2,422,480.35 203,022.35 17,753,087.68 2． 本期增加金 额 3,352,308.54 1,893,978.12 822,299.41 73,173.64 14,955.54 6,156,715.25 计提 3,352,308.54 1,893,978.12 822,299.41 73,173.64 14,955.54 6,156,715.25 3． 本期减少金 额 107,344.90 107,344.90 处置或报废 其他转出 107,344.90 107,344.90 4． 期末余额 10,044,697.60 9,098,799.57 1,945,328.98 2,495,653.99 217,977.89 23,802,458.03 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 计提 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 61,053,780.27 17,486,681.19 2,625,827.82 153,752.44 79,828.25 81,399,869.97 2． 期初账面价 值 64,464,569.76 14,641,196.85 3,347,272.53 226,926.08 56,168.41 82,736,133.63 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 85 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 14,859,172.22 14,859,172.22 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 69,000.71 69,000.71 其他转出 69,000.71 69,000.71 4． 期末余额 14,790,171.51 14,790,171.51 二. 累计摊销 1． 期初余额 2,052,712.96 2,052,712.96 2． 本期增加金额 297,221.29 297,221.29 计提 297,221.29 297,221.29 3． 本期减少金额 21,947.62 21,947.62 其他转出 21,947.62 21,947.62 4． 期末余额 2,327,986.63 2,327,986.63 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 12,462,184.88 12,462,184.88 2． 期初账面价值 12,806,459.26 12,806,459.26 注释11． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公楼装修费 285,212.23 57,042.45 228,169.78 合计 285,212.23 57,042.45 228,169.78 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 874,509.74 218,627.44 997,020.88 249,255.22 合计 874,509.74 218,627.44 997,020.88 249,255.22 注释13． 短期借款 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 86 1． 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 短期借款分类的说明： 以个人房地产抵押取得贷款 1000 万元。 注释14． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 43,540,686.80 26,007,972.45 应付运费 107,629.79 31,670.00 应付服务费 281,950.40 150,000.00 合计 43,930,266.99 26,189,642.45 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 4,204,647.27 1,210,317.29 合计 4,204,647.27 1,210,317.29 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 18,100.25 3,517,196.41 3,510,232.15 25,064.51 离职后福利-设定提存计划 42,220.46 475,755.45 467,169.51 50,806.40 合计 60,320.71 3,992,951.86 3,977,401.66 75,870.91 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,137,760.98 3,137,760.98 职工福利费 161,133.23 161,133.23 社会保险费 15,921.13 197,665.17 191,231.47 22,354.83 其中：基本医疗保险费 10,664.00 147,460.98 141,189.51 16,935.47 工伤保险费 3,486.59 34,515.37 34,276.16 3,725.80 生育保险费 1,770.54 15,688.82 15,765.80 1,693.56 住房公积金 1,938.00 1,938.00 工会经费和职工教育经费 2,179.12 18,699.03 18,168.47 2,709.68 合 计 18,100.25 3,517,196.41 3,510,232.15 25,064.51 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 87 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 38,134.61 439,286.53 430,001.82 47,419.32 失业保险费 4,085.85 36,468.92 37,167.69 3,387.08 合计 42,220.46 475,755.45 467,169.51 50,806.40 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 34,244.54 企业所得税 1,173,518.29 -181,066.58 个人所得税 1,040.20 414.86 房产税 921,914.79 553,748.27 土地使用税 272,852.30 77,898.51 印花税 4,974.03 35,398.98 城建税 41,018.63 教育费附加 29,299.02 水利建设基金 10,813.89 合计 2,374,299.61 601,770.12 注释18． 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 12,083.33 合 计 12,083.33 注释19． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代收代付运输费 234,739.17 待付餐饮费 12,415.00 个人往来 3,870.00 待付电话费 886.03 待付蜂农救助金 60,337.50 关联方资金 100,900.00 3,033,699.65 代扣代缴款 5,318.39 2,613.76 待付广告费 50,000.00 押金及佣金 10,091.94 5,091.94 其他 45,314.50 2,451.51 合计 211,624.83 3,356,104.56 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 88 注释20． 长期借款 1． 长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押、担保借款 27,000,000.00 合计 27,000,000.00 注释21． 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 8,945,000.00 1,055,000.00 7,890,000.00 详见表 1 合计 8,945,000.00 — — 7,890,000.00 1． 与政府补助相关的递延收益 注释22． 其他非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 应付工程款 1,123,484.05 2,018,691.05 应付设备款 53,905.00 137,562.19 合 计 1,177,389.05 2,156,253.24 注释23． 股本 股东名称 期末余额 期初余额 郑浩亮 6,654,000.00 6,654,000.00 姜仙红 6,462,000.00 6,462,000.00 郑悦婷 764,000.00 764,000.00 合 计 13,880,000.00 13,880,000.00 注释24． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 95,463,287.20 95,463,287.20 合计 95,463,287.20 95,463,287.20 资本公积的说明： 截止 2016 年 3 月 31 日，浙江江山恒亮蜂产品有限公司的净资产 109,343,287.20 元， 按 1：0.1269 的比例折合股份总额，共计 1,388.00 万股，净资产大于股本部分 95,463,287.20 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 江山市年产 250 吨雄 蜂蛹冻干粉、蜂王浆 加工新建项目 8,945,000.00 1,055,000.00 7,890,000.00 与资产相关 合计 8,945,000.00 1,055,000.00 7,890,000.00 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 89 元计入资本公积。 注释25． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,020,126.17 1,326,369.35 4,505,814.02 840,681.50 合 计 4,020,126.17 1,326,369.35 4,505,814.02 840,681.50 盈余公积说明： 注：截止 2016 年 3 月 31 日，浙江江山恒亮蜂产品有限公司的净资产 109,343,287.20 元，按 1：0.1269 的比例折合股份总额，共计 1,388.00 万股，净资产大于股本部分 95,463,287.20 元计入资本公积。本公司截止至 2016 年 3 月 31 日经审计的盈余公积 4,505,814.02 元全部用 于转增资本。 注释26． 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 86,585,058.58 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 86,585,058.58 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 13,264,495.26 — 减：提取法定盈余公积 1,326,369.35 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 应付普通股股利 加：所有者权益其他内部结转 -90,957,473.18 期末未分配利润 7,565,711.31 注释27． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 131,701,222.54 111,509,656.52 136,370,400.69 119,239,430.78 其他业务 1,294,760.32 751,679.39 2,005,903.50 1,432,111.43 注释28． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 4,903.02 15,695.27 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 90 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 118,649.73 168,044.90 教育费附加 87,790.49 120,032.08 水利建设资金 89,130.52 93,738.36 城镇土地使用税 352,530.54 房产税 277,073.37 印花税 46,472.82 合计 976,550.49 397,510.61 注释29． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 525,112.32 505,253.15 运输仓储费 542,055.79 802,657.00 广告会展费 558,842.50 384,711.10 折旧与摊销 23,723.97 14,457.11 认证咨询费 56,906.61 48,325.55 策划设计费 194,174.76 商检费 967,328.08 879,318.51 辐照费 9,326.61 3,247.00 其他 40,820.14 23,133.91 合计 2,724,116.02 2,855,278.09 注释30． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 734,316.07 422,502.72 折旧与摊销 1,174,087.74 2,282,540.25 业务招待费 127,800.92 180,249.77 办公差旅费 459,880.18 273,307.80 费用性税金 410,955.80 1,085,560.05 汽车费用 103,606.96 160,317.55 财产保险费 6,002.96 164,509.31 服务费 1,142,246.27 540,733.77 其他 68,961.51 107,643.92 合计 4,227,858.41 5,217,365.14 注释31． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 865,811.10 2,104,259.87 减：利息收入 7,485.70 44,603.69 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 91 类 别 本期发生额 上期发生额 汇兑损益 -1,045,176.05 -1,900,084.56 其他 405,197.78 405,096.51 合计 218,347.13 564,668.13 注释32． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -122,511.13 -50,191.92 合计 -122,511.13 -50,191.92 注释33． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 2,392,155.81 1,844,000.00 2,392,155.81 其他 1,185.45 11,735.38 1,185.45 合计 2,393,341.26 1,855,735.38 2,393,341.26 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 递延收益摊销 1,055,000.00 1,055,000.00 与资产相关 江山市农业龙头企业专项扶持补助资金 60,000.00 与收益相关 环境保护专项补助 80,000.00 与收益相关 出口补贴 890,900.00 与收益相关 省农产品对外贸易预警点信息采集补助 9,433.96 10,000.00 与收益相关 展会补贴 102,500.00 70,000.00 与收益相关 中小企业国际市场开拓资金项目补助 28,700.00 89,000.00 与收益相关 农业新型主体培育“双十佳”项目 80,000.00 与收益相关 科技创新 30,000.00 与收益相关 农产品质量检测和追溯体系补助及三品认证 奖励 6,300.00 与收益相关 农业发展基金 110,000.00 与收益相关 挂牌上市服务补助 300,000.00 与收益相关 贴息资金补贴 210,000.00 与收益相关 县市水利专项资金退税 49,321.85 与收益相关 合计 2,392,155.81 1,844,000.00 注释34． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 39,184.21 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 92 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 其中：固定资产处置损失 39,184.21 对外捐赠 2,000.00 罚款、滞纳金 940.78 2,428.79 940.78 其他 130,550.76 25,520.00 130,550.76 合计 131,491.54 69,133.00 131,491.54 注释35． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,677,012.71 663,808.41 递延所得税费用 30,627.78 12,547.98 合计 1,707,640.49 676,356.39 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 14,972,135.75 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,743,033.94 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -2,241,031.36 不可抵扣的成本、费用和损失影响 205,637.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,707,640.49 注释36． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 房屋租赁收入 357,265.71 313,905.42 利息收入 7,485.70 44,603.69 政府补助 1,337,155.81 789,000.00 往来款 8,988,882.85 29,031,324.73 其他 1,185.45 11,735.38 合计 10,691,975.52 30,190,569.22 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用、管理费用 4,112,694.95 3,762,329.95 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 93 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 405,197.78 405,096.51 营业外支出 131,491.54 29,948.79 往来款 12,088,028.83 30,188,955.54 合计 16,737,413.10 34,386,330.79 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 年产 250 吨雄蜂蛹冻干粉、蜂王浆加工项 目财政资金补助 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 13,264,495.26 9,830,377.92 加：资产减值准备 -122,511.13 -50,191.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,264,996.32 6,290,936.76 无形资产摊销 297,221.29 303,188.57 长期待摊费用摊销 57,042.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 39,184.21 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 865,811.10 2,104,259.87 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 30,627.78 12,547.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -24,556,115.87 -2,966,556.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,027,244.65 7,476,998.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,344,690.29 -5,181,077.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,419,012.84 17,859,668.33 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,619,156.65 15,218,016.35 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 94 项 目 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 15,218,016.35 7,877,339.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,598,859.70 7,340,676.96 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 3,619,156.65 15,218,016.35 其中：库存现金 80,826.24 89,264.73 可随时用于支付的银行存款 3,538,330.41 15,128,751.62 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,619,156.65 15,218,016.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释38． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 361,679.24 6.937 2,508,968.89 欧元 0.01 7.307 0.07 澳元 26.33 5.016 132.06 应收账款 其中：美元 1,622,599.62 6.937 11,255,973.57 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江山恒亮蜜蜂博物馆 浙江江山 浙江江山 开展参观、展览 蜜蜂文化 100.00 设立 上海恒亮食品科技有 限公司 上海 上海 食品科技业务 100.00 设立 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 95 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。 管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 76.24% 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公 司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监 控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 3,619,156.65 3,619,156.65 3,619,156.65 应收账款 13,921,177.07 14,667,603.12 14,667,603.12 预付账款 1,282,875.74 1,282,875.74 1,282,875.74 其他应收款 114,490.10 242,573.79 242,573.79 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 96 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 金融资产小计 18,937,699.56 19,812,209.30 19,812,209.30 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 43,930,266.99 43,930,266.99 43,930,266.99 其他应付款 211,624.83 211,624.83 211,624.83 金融负债小计 54,141,891.82 54,141,891.82 54,141,891.82 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 15,218,016.35 15,218,016.35 15,218,016.35 应收账款 13,454,763.00 14,261,806.37 14,261,806.37 预付账款 817,860.94 817,860.94 817,860.94 其他应收款 197,130.04 387,107.54 387,107.54 金融资产小计 29,687,770.33 30,684,791.20 30,684,791.20 应付账款 26,189,642.45 26,189,642.45 26,189,642.45 其他应付款 3,356,104.56 3,356,104.56 3,356,104.56 长期借款 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 金融负债小计 56,545,747.01 56,545,747.01 56,545,747.01 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇 率风险。本公司监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风 险。 （1）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人 民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 欧元项目 澳元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 2,508,968.89 0.07 132.06 2,509,101.02 应收账款 11,255,973.57 11,255,973.57 小计 13,764,942.46 0.07 132.06 13,765,074.59 续： 项目 期初余额 美元项目 欧元项目 澳元项目 合计 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 97 外币金融资产： 货币资金 10,270,418.86 0.07 117.1 10,270,536.03 应收账款 10,698,263.34 10,698,263.34 小计 20,968,682.20 0.07 117.1 20,968,799.37 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 本公司最终控制方是自然人郑浩亮、姜仙红 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 郑悦婷 公司股东、为共同实际控制人郑浩亮、姜仙红之女 郑恒川 公司股东、为共同实际控制人郑浩亮、姜仙红之子 上海纳福食品有限公司 实际控制人控制的其他企业 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海纳福食品有限公司 销售商品 49,008.80 合计 49,008.80 3． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 郑浩亮、姜仙红、郑悦婷 42,000,000.00 2011 年 1 月 14 日 2017 年 1 月 13 日 是 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 98 郑浩亮、姜仙红、郑悦婷、郑恒川 8,000,000.00 2011 年 5 月 30 日 2017 年 1 月 13 日 是 合计 50,000,000.00 其他关联担保情况说明： 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年 7 月与中国银行股份有限公司江山支行签订 流动资产借款合同，贷款金额为 1,000.00 万元，由毛江荣、杨勤雁、郑恒川以个人房产抵押， 郑浩亮、姜仙红、郑悦婷、蒋振宇提供个人连带责任保证担保。授信业务 2016 年 7 月 13 日至 2026 年 7 月 13 日止。 4． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 关键管理人员薪酬 38.34 万元 5． 关联方资金拆借 关联方 2016 年度 拆入 拆出 备注 姜仙红 8,834,400.70 11,767,200.35 郑浩亮 100,000.00 合计 8,934,400.70 11,767,200.35 6． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 郑浩亮 100,000.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 姜仙红 100,900.00 3,033,699.65 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 99 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下： 被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注 江山三星铜材线缆有限公司 保证担保 3,900,000.00 2015-6-15 至 2016-6-15 合 计 3,900,000.00 2015 年 6 月 15 日，浙江江山恒亮蜂产品有限公司与江山三星铜材线缆有限公司签订对 外担保合同，对江山三星铜材线缆有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司衢州支行的 1,700.00 万元借款提供连带责任保证担保，该笔贷款到期日为 2016 年 6 月 15 日，截止财务 报表对外公告日，江山三星铜材线缆有限公司尚未归还。 截至 2016 年 3 月 31 日，浙江江山恒亮蜂产品有限公司对江山三星铜材线缆有限公司的 担保余额为 390.00 万元。由于江山三星铜材线缆有限公司因资金链断裂导致经营不善，2016 年 4 月 8 日江山市人民法院已对江山三星铜材线缆有限公司重整一案立案受理。 根据江山三星铜材线缆有限公司重整案管理人 2016 年 6 月 3 日出具的《江山三星铜材 线缆有限公司及关联公司重整案管理人执行职务的工作报告》，债务人名下有多宗与主营业 务关联度不高的资产，重整期间管理人将根据资产的不同情况和实际需要开展该类资产的处 置变现工作；企业本身具有较好的运营价值和盈利能力，产品在市场上供不应求，且目前在 管理人的洽商下已得到中国银行股份有限公司江山支行、宁波巨榭能源有限公司的融资支持， 已出现好转迹象。 除存在上述或有事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要 或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,667,603.12 100.00 746,426.05 5.09 13,921,177.07 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 100 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 14,667,603.12 100.00 746,426.05 5.09 13,921,177.07 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,261,806.37 100.00 807,043.37 5.66 13,454,763.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 14,261,806.37 100.00 807,043.37 5.66 13,454,763.00 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,487,728.90 724,386.44 5.00 1－2 年 169,788.30 16,978.83 10.00 2－3 年 6,015.92 1,804.78 30.00 3－4 年 4－5 年 4,070.00 3,256.00 80.00 合计 14,667,603.12 746,426.05 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-60,617.32 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 西班牙--MARTINEINIETO.S.A 4,962,729.80 33.83 248,136.49 摩洛哥--DIVA DISTRBUTION SARL 2,130,928.61 14.53 106,546.43 法 国 --HERB ’ S INTERNATIONAL SERVICE 1,685,691.00 11.49 84,284.55 南昌同心紫巢生物工程有限公司 1,536,306.45 10.47 76,815.32 日本--ASAHI AND CO.,LTD 1,052,370.65 7.17 52,618.53 合计 11,368,026.51 77.49 568,401.32 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 101 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 242,573.79 100.00 128,083.69 52.80 114,490.10 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 242,573.79 100.00 128,083.69 52.80 114,490.10 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 387,107.54 100.00 189,977.50 66.17 197,130.04 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 387,107.54 100.00 189,977.50 66.17 197,130.04 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 117,673.79 5,883.69 5.00 1－2 年 3,000.00 300.00 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 121,900.00 121,900.00 100.00 合计 242,573.79 128,083.69 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-61,893.81 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 102 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京京东世纪贸易有限公司 质保金 100,000.00 5 年以上 41.22 100,000.00 北京同仁堂蜂产品（江山）有限公司 代收款 71,599.90 1 年以内 29.52 3,580.00 浙江江山山田蜂业有限公司 往来款 33,633.00 1 年以内 13.87 1,681.65 江山自来水厂 押金 10,000.00 5 年以上 4.12 10,000.00 三江购物俱乐部股份有限公司 质量保证金 5,000.00 1 年以内 2.06 250.00 合计 220,232.90 90.79 115,511.65 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 2,500,000.00 2,500,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 江山恒亮蜜蜂 博物馆 500,000.00 500,000.00 500,000.00 上海恒亮食品 科技有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 100,000.00 2,000,000.00 合计 2,400,000.00 2,400,000.00 100,000.00 2,500,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 131,701,222.54 111,509,656.52 136,370,400.69 119,239,430.78 其他业务 1,294,760.32 751,679.39 2,005,903.50 1,432,111.43 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,392,155.81 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -130,306.09 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 565,462.43 浙江江山恒亮蜂产品股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 103 项 目 金额 说明 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,696,387.29 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.94 0.96 0.96 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 10.41 0.83 0.83 错误!未找到引用源。 （公章） 二〇一七年四月二十二日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室