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2017 年度报告 新雪莲 NEEQ : 838541 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 Anqing Xinxuelian Biological Technology Co.,Ltd. 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 1 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 7 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 16 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 17 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 19 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 20 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 23 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 23 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 27 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 2 释义 释义项目 释义 新雪莲、公司、本公司、股份公司 指 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 安庆新雪莲生物科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 主办券商、国元证券 指 国元证券股份有限公司 会计师 指 瑞华会计师事务所 报告期 指 2017 年 1-12 月 天河公司 指 怀宁县天河水务有限公司 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王结文、主管会计工作负责人鲁新洪及会计机构负责人（会计主管人员）鲁新洪保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 不当控制风险 公司控股股东暨实际控制人为王结文、汪芳芳夫妇，分别持 有公司 60%、40%的股份，且王结文长期担任公司董事长（执 行董事）、总经理，对公司经营决策、人事任免、财务管理等 方面具有决定性影响。若实际控制人利用其对公司的实际控 制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能对 公司利益产生不利影响。 原材料采购风险 国内生猪的养殖和屠宰情况以及猪小肠的供应情况，将直接 影响公司的原材料采购质量、数量及价格。但如果因生猪瘟 疫等突发事件使生猪大规模减产，或原材料供应市场情况骤 变，则公司存在原材料供应数量、质量及价格波动的采购风 险。 客户集中度较高的风险 2016 年和 2017 年,公司前五名客户收入占当期营业收入的比 例分别 74.72%和 81.10%。公司对前五名客户的依赖度较高, 如果未来公司发生主要客户流失,或公司的技术服务水平不 能满足客户的需求,将可能对公司的业务规模的扩大、收入的 提高和盈利能力的提升产生较大影响。 存货跌价风险 公司存货为原材料、半成品和库存商品，报告期末公司存货 净额为 14,149,588.00 元，占同期末总资产的 38.44%。期末 公司存货不存在可变现净值低于账面价值的情形，故未计提 跌价准备。但是，由于期末存货余额较大，一旦发生大规模 跌价情况，会对公司经营业绩产生不良影响。 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 4 人员流失与年龄结构风险 天然肠衣的生产加工具有劳动密集型特点，公司经验丰富生产 人员的流失将会对公司正常生产经营情况产生较大的影响。稳 定该类人员是企业保持持续发展的重要保障，随着公司规模的 不断扩大，如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满 足公司发展的需要，将使公司难以培养和稳定该类人员，面临 该类人员缺乏和流失的风险。 汇率变动风险 报告期内,公司产品出口区域主要为欧盟、东南亚等地区。目前 我国施行的是有管理的浮动汇率制度,汇率可能向不利于公司产 品出口的方向波动，从而对公司的经营业绩产生不利影响。 政府补助变化导致利润波动的风险 2017 年度，公司计入当期非经常性损益的政府补助收入为 1,728,684.00 元，占同期利润总额的 16.72%。由于政府补助具有 一定的不确定性，若今后政府相关鼓励政策发生变化或公司不 再符合取得政府补助的条件，则公司存在因政府补助减少而影 响利润水平的风险。 污水处理厂处理能力无法满足生产需 要导致限产停产的风险 由于公司所在园区污水厂已运行数年，而园区企业加工量逐年 递增，现有污水处理设施无法满足生产需要，可能会导致企业 限产或停产。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 ANQING XINXUELIAN BIOLOGICAL TECHNOLOGY CO.LTD 证券简称 新雪莲 证券代码 838541 法定代表人 王结文 办公地址 安徽省怀宁县石牌镇华帆工业聚集区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙斌 职务 董事、副总经理 电话 0556-4825556 传真 0556-4816321 电子邮箱 sunbin411@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省怀宁县石牌镇华帆工业聚集区 246110 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-08-27 挂牌时间 2016-08-08 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C1353 肉制品及副产品加工 主要产品与服务项目 盐渍肠衣和粗品肝素钠的加工、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 王结文、汪芳芳 实际控制人 王结文、汪芳芳 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913408007529828524 否 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 6 注册地址 安徽省安庆市怀宁县石牌镇华帆工业聚集区 否 注册资本 15,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市蜀山区梅山路 18 号安徽国际金融中心 A 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所 签字注册会计师姓名 何晖、田志平 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 80,549,884.19 80,292,627.19 0.32% 毛利率% 16.80% 12.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,732,169.74 2,834,264.83 172.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,488,159.29 1,392,898.33 365.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 25.50% 11.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 21.40% 5.56% - 基本每股收益 0.52 0.19 173.68% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 36,810,844.08 50,196,764.43 -26.67% 负债总计 2,622,598.68 23,740,688.77 -88.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,188,245.40 26,456,075.66 29.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.28 1.76 29.55% 资产负债率%（母公司） 7.12% 47.30% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 11.55 1.76 - 利息保障倍数 33.21 5.30 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,454,995.18 7,723,047.11 48.32% 应收账款周转率 9.05 8.60 - 存货周转率 3.84 3.23 - 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 8 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -26.67% 8.28% - 营业收入增长率% 0.32% 64.17% - 净利润增长率% 172.81% 64.77% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,728,684.00 其他营业外收入和支出 -70,003.40 非经常性损益合计 1,658,680.60 所得税影响数 414,670.15 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,244,010.45 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 �公司主要从事盐渍肠衣和粗品肝素钠生产和销售，公司紧跟行业发展趋势和市场需求变化，明确自身 定位，以盐渍肠衣产品保生存，以粗品肝素钠谋发展。 公司采取标准的生产模式，公司根据产品的库 存和订单情况，下达生产任务，组织生产。根据市场需求的变化，结合库存情况调节生产计划，或储备 部分库存商品，以满足市场需求、提高对用户需求的快速反应能力。公司建立了较为完善的质量控制体 系，关注客户需求的变化，保持产品质量的稳定。 公司通过多渠道进行产品销售，盐渍肠衣产品主要 销往欧洲、东南亚等传统海外市场，部分在国内销售，粗品肝素钠全部销往国内肝素钠原料药加工厂。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司围绕 2017 年度经营计划与目标，以市场需求为导向，继续加大市场开拓力度，抢 抓市场订单，推动产品升级, 严格控制费用支出，确保了公司收入和盈利水平的持续提高。 报告期末，公司总资产为 36,810,844.08 元，同比减少 26.67%；实现销售收入 80,549,884.19 元，同 比增长 0.32%；利润总额 10,338,842.47 元，同比增长 170.72%；实现净利润 7,732,169.74 元，同比增长 172.81%。本年基本股收益为 0.52 元/股，上年同期为 0.19 元/股，同比增长 173.68%。 2018 年 2 月，公司与园区其他四家肠衣加工企业投资人共同投资成立怀宁县天河水务有限公司，天 河公司成立后，主要负责建设肠衣废水处理设施和后期处理设施的运营，天河公司污水处理设施建成投 产后，可为公司提供污水处理服务，为公司健康平稳运营、可持续发展奠定基础和保障。 公司随着产能释放及经营情况的改善，其盈利能力将进一步提高，取得了预期效果，公司未来发展 能力良好。 (二) 行业情况 （1）我国是全球天然肠衣出口的主要国家，国际市场对天然肠衣的需求较为稳定，近年来随着国内消 费者对食品安全及食品品质要求的不断提高，天然肠衣以其良好的口感和天然的品质倍受青睐，越来越 多的消费者开始选择用天然肠衣加工的香肠，因此国内肉类加工企业也顺应市场趋势，大量使用天然肠 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 10 衣，对天然肠衣的需求也呈上升的趋势。因此，对于天然肠衣行业而言，不论是国内还是国外市场，发 展都是比较看好的。 （2）天然肠衣行业属于中华人民共和国国家发展与改革委员会于 2013 年 2 月 16 日颁布的《产业结构 调整指导目录（2011 年本）（修正）》中的第一大类--鼓励类中农林业大类中农林牧渔产品储运、保鲜、 加工与综合利用行业，是国家积极鼓励、政策支持的重点行业之一。国务院办公厅于 2015 年 7 月出台 了《国务院办公厅关于促进进出口稳定增长的若干意见》（国办发〔2015〕55 号），部署进一步推动对外 贸易便利化，改善营商环境，为外贸企业减负助力，促进进出口稳定增长，培育国际竞争新优势。该文 件为农副产品出口的良好环境提供了有力的政策保障。 （3）随着人们生活环境和饮食习惯的改变、人口老龄化进程的加快，全球心脑血管疾病的发病和死亡 率正逐年增高，心脑血管疾病成为人口死亡的首要原因。作为临床应用最广泛和最有效的抗凝血、抗血 栓药物之一，肝素类药物在国际医药市场上占据重要地位，其市场需求十分强劲，并直接拉动了上游产 业肝素原料药行业的快速发展，肝素原料药国际市场需求增长空间较大。我国拥有全球最丰富的肝素原 料资源，是全球肝素粗品和肝素原料药的主要生产国和出口国，从而最终增大了对肝素粗品的需求 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,765,314.24 18.38% 8,684,093.03 17.30% -22.10% 应收账款 6,283,568.12 17.07% 11,522,170.01 22.95% -45.47% 存货 14,149,588.00 38.44% 20,757,742.70 41.35% -31.83% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 8,667,873.07 23.55% 8,522,066.21 16.98% 1.71% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 11,500,000.00 22.91% - 长期借款 - - - - - 资产总计 36,810,844.08 - 50,196,764.43 - -26.67% 资产负债项目重大变动原因： 1. 应收账款同比减少 45.47%，主要原因为客户欠款较少。 2. 存货同比减少 31.83%，主要原因是粗品肝素钠库存减少所致。 3. 总资产减少 26.67%，主要原因为偿还了银行借款，存货减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 80,549,884.19 - 80,292,627.19 - 0.32% 营业成本 67,017,841.60 83.20% 70,573,845.74 87.90% -5.04% 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 11 毛利率% 16.80% - 12.10% - - 管理费用 3,359,639.63 4.17% 5,136,414.59 6.40% -34.59% 销售费用 1,058,075.47 1.31% 1,833,582.56 2.28% -42.29% 财务费用 227,571.80 0.28% 576,041.35 0.72% -60.49% 营业利润 8,908,845.87 12.92% 1,897,243.78 2.36% 369.57% 营业外收入 1,500,000.00 1.86% 1,931,822.00 2.41% -22.35% 营业外支出 70,003.40 0.09% 10,000.00 0.01% 600.03% 净利润 7,732,169.74 9.60% 2,834,264.83 3.53% 172.81% 项目重大变动原因： 营业利润增长比去年增长 369.57%、净利润增长 172.81%，原因为盐渍肠衣、粗品肝素钠价格增长 较多,导致营业利润和净利润增长较大。 管理费用比去年减少 34.59%，原因为（1）2016 年公司“新三板”挂牌，各项中介服务费支出较多， 2017 年较少。(2)行政管理人员减少，行政人员工资减少。 销售费用比去年降低 42.29%，原因为肠衣出口减少,保险费、港口费用降低。 财务费用比去年降低 60.49%，原因为偿还了银行贷款，利息支出减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 80,549,884.19 80,292,627.19 0.32% 其他业务收入 - - 主营业务成本 67,017,841.60 70,573,845.74 -5.04% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 粗品肝素钠 46,097,238.37 57.23% 27,751,385.44 34.56% 盐渍肠衣 34,452,645.82 42.77% 52,541,241.75 65.44% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 76,996,504.07 95.59% 39,021,291.26 48.60% 国外 3,553,380.12 4.41% 41,271,335.93 51.40% 收入构成变动的原因： 1. 粗品肝素钠收入占比增加，因为粗品肝素钠售价上升所致； 2. 粗品肝素钠价格上升，且全部为国内销售，报告期内盐渍肠衣的出口比例降低，内销比例增大，综 合两方面因素，国内销售的收入大幅度上升。 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 12 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南京健友生化制药股份有限公司 39,691,859.39 49.28% 否 2 北京秋实农业发展有限公司 13,447,517.72 16.69% 否 3 东营天东制药有限公司 4,727,292.31 5.87% 否 4 兖州豪联肠衣有限公司 4,681,306.32 5.81% 否 5 FPH Export Stanislaw ajder 2,774,724.60 3.44% 否 合计 65,322,700.34 81.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 合肥鑫磊肠衣厂 2,786,009.01 5.00% 否 2 怀宁县众城畜产品有限公司 1,433,729.73 2.57% 否 3 邵东和顺生物制药有限公司 842,972.97 1.51% 否 4 李远伦 826,100.27 1.48% 否 5 曹少保 813,942.16 1.46% 否 合计 6,702,754.14 12.02% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,454,995.18 7,723,047.11 48.32% 投资活动产生的现金流量净额 -1,381,198.32 -27,634.62 -4,898.07% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,841,347.60 -3,898,767.58 -203.72% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额增加 3,731,948.07 元，主要系本年销售回款较好同时原材料、产成 品等存货库存本年控制较好，存货占用现金较上年减少。投资活动产生的现金流量净额将上年增加 1,353,563.70 元，主要系本年购置办公用轿车所致，筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 7,942,580.02，主要系本年将全部借款偿还所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告日，公司有一家参股公司： 1. 怀宁县天河水务有限公司： 公司直接持有天河公司 30.5%的股份，是公司的参股公司，天河公司注册资本 1200 万元人民币，成 立于 2018 年 2 月 1 日，经营范围为：水处理与供应；污水处理与回收利用；水资源综合利用；环保 设施建设、销售与管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 13 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号 发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施，本公司自 2017 年 1 月 1 日开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流 动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外 收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生 的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 �公司诚信经营，安全生产，注重环境保护，提高了当地的人口就业率，推动了当地的经济发展。公司 积极响应扶贫行动、承担社会责任，并对口参与对本县雷埠乡雷埠村的精准扶贫工作，捐款 7 万元现金， 用于改善村内居住环境及公共设施。公司利用自身优势，在扩大村民就业、重点项目建设上出谋划策， 提供人力、物力支持，强化责任意识和担当意识，确保扶贫任务圆满完成。 三、 持续经营评价 天然肠衣因其价格相比于人造肠衣较高，所以天然肠衣的销售普遍面向中高档香肠制造商。但随着 人们对于食品安全问题的重视，消费趋势更倾向于纯天然、无添加的产品，所以天然肠衣在全球市场的 需求将会随着消费者对其纯天然品质的不断认可而不断提高。 随着人们生活环境和饮食习惯的改变、人口老龄化进程的加快，全球心脑血管疾病的发病和死亡率正逐 年增高，心脑血管疾病成为人口死亡的主要原因之一。作为临床应用最广泛和最有效的抗凝血、抗血栓 药物之一，肝素类药物在国际医药市场上占据重要地位，其市场需求十分强劲，并直接拉动了上游产业 肝素原料药行业的快速发展，从而最终增大了对肝素粗品的需求。 公司于 2018 年 1 月 8 日通过全国股份转让系统信息披露平台发布了关于暂时停止生产的公告，公 司的停产会造成主要产品断供，对经营收入和利润产生一定的不利影响。目前，正在建设的新污水处理 设施正在紧张施工中，预计 2018 年 7 月初可以试运行，届时公司将恢复正常生产，不影响公司持续经 营的能力。公司资产负债结构合理，组织结构和资质证书健全，各项制度完备，不存在其他影响持续经 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 14 营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.不当控制风险 公司控股股东暨实际控制人为王结文、汪芳芳夫妇，分别持有公司 60%、40%的股份，且王结文长期 担任公司董事长（执行董事）、总经理，对公司经营决策、人事任免、财务管理等方面具有决定性影响。 若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能对公司利 益产生不利影响。 应对措施：公司严格按照公司法、公司章程、三会议事规则要求及相关法律法规执行，完善法人治 理结构，落实董事会、监事会决策监督职能，提高内部控制的有效性，避免公司治理不当的风险。 2. 原材料采购风险 国内生猪的养殖和屠宰情况以及猪小肠的供应情况，将直接影响公司的原材料采购质量、数量及价 格。但如果因生猪瘟疫等突发事件使生猪大规模减产，或原材料供应市场情况骤变，则公司存在原材料 供应数量、质量及价格波动的采购风险。 应对措施：在确保现有供货渠道的同时，加强市场调查和渠道开发工作，尽可能地扩大资源，争取 更多地供给渠道，以便保证原料供应，降低原料供应风险。 3. 客户集中度较高风险 2016 年和 2017 年,公司前五名客户收入占当期营业收入的比例分别 74.72%和 81.10%。公司对前五 名客户的依赖度较高,如果未来公司发生主要客户流失,或公司的技术服务水平不能满足客户的需求,将 可能对公司的业务规模的扩大、收入的提高和盈利能力的提升产生较大影响。 应对措施：根据客户需求及时调整产品结构，保持与客户的良好合作关系，避免客户流失；积极开 发新客户。 4. 存货跌价风险 公司存货为原材料、半成品和库存商品，报告期末公司存货净额为 14,149,588.00 元，占同期末总 资产的 38.44%。期末公司存货不存在可变现净值低于账面价值的情形，故未计提跌价准备。但是，由于 期末存货余额较大，一旦发生大规模跌价情况，会对公司经营业绩产生不良影响。 应对措施：加大销售力度，逐渐减少存货量，通过一系列措施，公司存货占资产总额的比例已由 2017 年初的 41.35%降至期末的 38.44%。 5. 人员流失与年龄结构风险 天然肠衣的生产加工具有劳动密集型特点，公司经验丰富生产人员的流失将会对公司正常生产经营 情况产生较大的影响。稳定该类人员是企业保持持续发展的重要保障，随着公司规模的不断扩大，如果 企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以培养和稳定该类人员， 面临该类人员缺乏和流失的风险。 应对措施：公司注重员工技能提升培训，确保生产操作人员熟练掌握加工技术，制定标准化的操作 规范，降低产品质量和效率对个人技能的依赖，严格执行考核制度，奖优惩劣，提高员工的质量意识和 成本、效率意识。 6. 汇率变动风险 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 15 报告期内,外销国家主要包括欧盟、南亚等。目前我国施行的是有管理的浮动汇率制度,汇率可能向 不利于公司产品出口的方向波动，从而对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：研判货币升值贬值趋势，审慎制定出口合同价格，与客户协商，在合同中增加保值条款 及汇率风险分摊条款，适时采取远期结汇，锁定汇率。 7. 政府补助变化导致利润波动的风险 2017 年度，公司计入当期非经常性损益的政府补助收入为 1,728,684.00 元，占同期利润总额的 16.72%。由于政府补助具有一定的不确定性，若今后政府相关鼓励政策发生变化或公司不再符合取得政 府补助的条件，则公司存在因政府补助减少而影响利润水平的风险。 应对措施：公司将积极开发优质客户、拓展市场，提高公司的盈利能力，逐步淡化公司政府补助对 对公司盈利能力的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 1. 污水处理厂处理能力无法满足生产需要导致限产停产的风险 由于公司所在园区污水厂已运行数年，而园区企业加工量逐年递增，现有污水处理设施无法满足生 产需要，可能会导致企业限产或停产。 应对措施：公司将完善和新增废水处理设施，达标排放，以满足环保法规要求。 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 16 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 汪芳芳 借款展期 3,500,000 是 2017-1-12 2017-003 总计 - 3,500,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此笔借款用于公司的日常经营活动，不收取公司利息，由于公司现金充足，已于 2017 年 2 月 27 日归还 了该笔借款，不会对公司经营造成影响。 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 17 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,750,000 25.00% 0 3,750,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 3,750,000 25.00% 0 3,750,000 25.00% 董事、监事、高管 3,750,000 25.00% 0 3,750,000 25.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,250,000 75.00% 0 11,250,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 11,250,000 75.00% 0 11,250,000 75.00% 董事、监事、高管 11,250,000 75.00% 0 11,250,000 75.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王结文 9,000,000 0 9,000,000 60.00% 6,750,000 2,250,000 2 汪芳芳 6,000,000 0 6,000,000 40.00% 4,500,000 1,500,000 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 11,250,000 3,750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东王结文与汪芳芳为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东暨实际控制人为王结文、汪芳芳夫妇。 王结文：中国国籍，无境外永久居留权，男，1968 年 2 月生，中专学历。曾担任怀宁县外贸公司技术 员、安庆市杰庆畜产品有限责任公司总经理；2003 年 8 月至 2013 年 12 月担任雪莲有限执行董事、 总经理；2013 年 12 月至今，担任新雪莲董事长、总经理。 汪芳芳：中国国籍，无境外永久居留权，女，1970 年 7 月生，高中学历。 曾就职于怀宁县粮食局； 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 18 2003 年 8 月至 2013 年 12 月担任雪莲有限监事；2013 年 12 月至今，担任新雪莲董事。 报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 同控股股东情况。� 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 19 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王结文 董事长、总经理 男 50 中专 2016/12/23-2019/12/22 是 汪芳芳 董事 女 48 高中 2016/12/23-2019/12/22 是 孙斌 董事、副总经理、 董事会秘书 男 38 本科 2016/12/23-2019/12/22 是 汪正剑 董事 男 35 本科 2016/12/23-2019/12/22 是 潘国楼 董事 男 46 高中 2016/12/23-2019/12/22 是 汪鲁松 监事会主席 男 48 高中 2016/12/23-2019/12/22 是 潘芳芳 监事 女 32 大专 2016/12/23-2019/12/22 是 潘文进 监事 男 51 初中 2017/03/24-2019/12/22 是 鲁新洪 财务负责人 男 55 中专 2016/12/23-2019/12/22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王结文、汪芳芳为夫妻关系，除此之外，不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王结文 董事长、总经理 9,000,000 0 9,000,000 60.00% 0 汪芳芳 董事 6,000,000 0 6,000,000 40.00% 0 合计 - 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 期末职务 变动原因 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 21 换届、离任） 刘玉华 监事 离任 无 辞职 潘文进 无 新任 监事 原监事离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 潘文进，男，生于 1967 年 2 月，2003 年 8 月至 2014 年 5 月，任公司采购员，2014 年 5 月至今任 公司采购部经理，2017 年 3 月 24 日，公司 2017 年第一次职工代表大会选举潘文进为公司职工代表监 事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 29 23 生产人员 193 110 销售人员 3 2 技术人员 8 7 财务人员 3 3 员工总计 236 145 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 3 3 专科 12 12 专科以下 221 130 员工总计 236 145 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司核心管理团队稳定。由于年末负责公司污水处理的石牌污水处理厂设备陈旧， 处理能力不足，公司无法正常生产，造成生产人员流失。 报告期内，公司对已达到退休年龄、不适宜生产操作岗位的人员办理退休，提高了生产效率。 人员培训：公司按照年度培训计划，开展了新员工入职培训，配合劳动保障部门进行了生产操作人员的 技能提升培训，并对各级管理人员进行了有针对性的管理技能提升培训，提高了公司员工的整体素质。 薪酬政策：公司采取基本薪资+绩效工资+年终奖的薪酬体系，调动了员工的积极性。 公司没有需要承 担的离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 22 □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内公司有没经过股东大会聘任核心员工，报告期内本公司的核心人员没有变动。 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 23 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规 以及证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求，建立健全了股份 公司的股东大会、董事会、监事会等公司治理机构及相关治理制度。此外，公司还通过制定了《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《投资者关 系管理制度》、《募集资金管理制度》等内部管理制度，进一步完善和优化了公司相关治理制度。 报告 期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司今后将加强业务学习，严格按照相关规定及要求，履行 必要的审议程序，完善公司治理，确保公司信息披露的及时性及完整性。 截至报告期末，未出现违法 现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关规定的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利。股东有权依照其所持有的股份份额获得股 利和其他形式的利益分配；有权查阅和复制公司章程、股东名册、三会会议决议、财务会计报告等；有 权对公司的经营提出建议或者质询；有权依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所 持有的股份等。对股东获取公司信息、取得投资收益权和参与重大决策权方面为全体股东提供了合适的 保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 �报告期内，公司发生的重大决策事项，均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序进行。 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 24 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、2017 年 4 月 26 日，第二届董事会第二次会议通过如下议案： 1.《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案》 2.《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》 3.《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》 4.《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》 5.《关于公司 2016 年度利润不予分配的议案》 6.《关于公司董事、监事 2016 年度薪酬分配的议案》 7.《关于公司高级管理人员 2016 年度薪酬分配的议案》 8.《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》 9.《关于召开公司 2016 年年度股东大会的议案》 10.《关于追认 2016 年度关联交易的议案》 二、2017 年 8 月 24 日，第二届董事会第三次会议通过如下议案： 1. 《2017 年半年度报告》 2. 《关于公司会计政策变更的议案》 监事会 2 一、2017 年 4 月 26 日，第二届监事会第二次会议通过如下议案 1.《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》 2. 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》 3. 《关于公司 2016 年度利润不予分配的议案》 4. 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》 5. 《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》 6. 《关于追认 2016 年度关联交易的议案》 二、2017 年 8 月 24 日，第二届监事会第三次会议通过如下议案： 1. 《2017 年半年度报告》 2. 《关于公司会计政策变更的议案》 股东大会 2 一、2017 年 1 月 12 日，2017 年第一次临时股东大会通过如下议案： 1.《关于公司股东向公司提供借款展期暨关联交易的议案》 二、2017 年 5 月 17 日，2016 年年度股东大会通过如下议案： 1. 《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》 2. 《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》 3. 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》 4. 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》 5. 《关于公司 2016 年度利润不予分配的议案》 6. 《关于公司董事、监事 2016 年度薪酬分配的议案》 7. 《关于公司高级管理人员 2016 年度薪酬分配的议案》 8. 《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》 9. 《关于追认 2016 年度关联交易的议案》 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 25 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 �公司 2017 年召开的股东大会、董事会、监事会均按《公司法》、《公司章程》及相关议事规则召集、 召开、决策，无违反情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、三会议事规则等相关治理制度履行义务职责。 (三) 公司治理改进情况 �报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，三会及高管均严格按照《公司法》等相关法律法规、中 国证监会、全国中小企业股份转让系统等有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务。公司重大经营 决策均按照《公司章程》及相关议事规则进行。截至报告期末，上述机构及人员无违法违规现象，能够 切实履行各自的职责。公司治理的实际情况符合相关法律法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证 监会、全国中小企业股份转让系统相关规定及要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等法律法规、《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资 者关系管理制度》等相关制度，真实、完整、准确的编制并披露各期报告，以确保投资者能够及时了解 掌握公司的经营状况、财务指标等重要信息，使股东和潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权 得到尊重和保护。公司董事会办公室负责投资者管理关系工作，信披负责人负责信息披露工作，以公平、 公正、公开为原则，平等对待全体投资者 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中，未发现公司存在重大风险事 项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一） 业务独立 公司拥有独立完整的供应、生产和销售体系，拥有与上述体系相适应的人员，具有与其生产经营相 适应的场所和设备。公司与股东或者其控制的企业之间不存在同业竞争、显失公允的关联交易或者严重 影响公司独立性的其他行为。因此，公司具备独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 （二） 资产独立 股份公司由有限公司整体变更而来，承继了原有限公司的各项资产权利和全部生产经营业务，并拥 有上述资产的所有权、使用权等权利，不存在上述资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业侵 占的情形。 （三） 人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系及独立的员工队伍。公司的董事、监事、高级管理人员严格按 照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 26 的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情 形。 （四） 财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系，制定了财务管理 制度，能够独立作出财务决策；公司拥有独立的银行账户，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实 际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。公司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。 （五） 机构独立 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的内部经营管理机构，各机构和部门之间分工明确， 独立运作，协调合作。同时，公司根据相关法律法规建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事 会和监事会严格按照《公司章程》、三会议事规则规范运作，公司有独立的经营场所。公司各职能部门 均独立履行其职能，不存在与股东混同的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适合公司管 理要求的内部控制体系，体系涵盖了采购、销售、行政、人事、财务等业务及管理环节。从公司经营过 程和成果看，公司的内部控制体系符合公司的特点，是合理有效的。 报告期内，公司严格按照国家法 律法规关于会计核算的规定，从公司自身出发制定会计核算的具体细节制度，并按要求进行独立核算， 保证公司正常开展会计核算工作。 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政 策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于第一届董事会第十次会议决议审议通过了《关于年度报告披露重大差错责任追究制度的议案》。 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 27 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字[2018]34010035 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018-04-26 注册会计师姓名 何晖、田志平 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2018]34010035 号 安庆新雪莲生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安庆新雪莲生物科技股份有限公司（以下简称“安庆新雪莲公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的公司资产负债表，2017 年度的公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安庆新雪莲公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安 庆新雪莲公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 安庆新雪莲公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 28 安庆新雪莲公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估安庆新雪莲公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安庆新雪莲公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督安庆新雪莲公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安庆 新雪莲公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致安庆新雪莲公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晖 中国·北京 中国注册会计师：田志平 2018 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 6,765,314.24 8,684,093.03 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 29 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 6,283,568.12 11,522,170.01 预付款项 六、3 290,312.50 212,553.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 95,190.00 买入返售金融资产 存货 六、5 14,149,588.00 20,757,742.70 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 19,728.91 流动资产合计 27,583,972.86 41,196,287.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、7 8,667,873.07 8,522,066.21 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 248,448.37 259,709.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 142,549.78 218,701.25 其他非流动资产 六、10 168,000.00 非流动资产合计 9,226,871.22 9,000,476.71 资产总计 36,810,844.08 50,196,764.43 流动负债： 短期借款 六、11 - 11,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 30 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 82,485.77 156,658.45 预收款项 六、13 260,000.00 350,320.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 774,176.00 1,280,582.59 应交税费 六、15 1,271,461.91 734,354.94 应付利息 六、16 20,397.79 应付股利 其他应付款 六、17 9,430,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,388,123.68 23,472,313.77 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、19 234,475.00 268,375.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 234,475.00 268,375.00 负债合计 2,622,598.68 23,740,688.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 5,041,763.26 5,041,763.26 减：库存股 其他综合收益 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 31 专项储备 盈余公积 六、22 1,403,744.49 630,527.52 一般风险准备 未分配利润 六、23 12,742,737.65 5,783,784.88 归属于母公司所有者权益合计 34,188,245.40 26,456,075.66 少数股东权益 所有者权益合计 34,188,245.40 26,456,075.66 负债和所有者权益总计 36,810,844.08 50,196,764.43 法定代表人：王结文 主管会计工作负责人：鲁新洪 会计机构负责人：鲁新洪 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、24 80,549,884.19 80,292,627.19 其中：营业收入 六、24 80,549,884.19 80,292,627.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、24 71,869,722.32 78,395,383.41 其中：营业成本 六、24 67,017,841.60 70,573,845.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 477,299.71 64,961.96 销售费用 六、26 1,058,075.47 1,833,582.56 管理费用 六、27 3,359,639.63 5,136,414.59 财务费用 六、28 227,571.80 576,041.35 资产减值损失 六、29 -270,705.89 210,537.21 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、30 228,684.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,908,845.87 1,897,243.78 加：营业外收入 六、31 1,500,000.00 1,931,822.00 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 32 减：营业外支出 六、32 70,003.40 10,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,338,842.47 3,819,065.78 减：所得税费用 六、33 2,606,672.73 984,800.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,732,169.74 2,834,264.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 7,732,169.74 2,834,264.83 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,732,169.74 2,834,264.83 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,732,169.74 2,834,264.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十二、2 0.52 0.19 （二）稀释每股收益 十二、2 0.52 0.19 法定代表人：王结文 主管会计工作负责人：鲁新洪 会计机构负责人：鲁新洪 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 33 销售商品、提供劳务收到的现金 97,458,265.20 81,999,659.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 118,271.63 3,516,111.52 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 1,953,531.23 7,543,101.62 经营活动现金流入小计 99,530,068.06 93,058,872.82 购买商品、接受劳务支付的现金 63,554,982.56 70,896,606.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,736,251.68 9,015,455.90 支付的各项税费 5,960,918.61 990,174.82 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 11,822,920.03 4,433,588.84 经营活动现金流出小计 88,075,072.88 85,335,825.71 经营活动产生的现金流量净额 11,454,995.18 7,723,047.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,381,198.32 27,634.62 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,381,198.32 27,634.62 投资活动产生的现金流量净额 -1,381,198.32 -27,634.62 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,500,000.00 29,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,500,000.00 29,000,000.00 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 32,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 341,347.60 898,767.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,341,347.60 32,898,767.58 筹资活动产生的现金流量净额 -11,841,347.60 -3,898,767.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 83,984.94 327,204.23 五、现金及现金等价物净增加额 六、35 -1,683,565.80 4,123,849.14 加：期初现金及现金等价物余额 六、35 8,448,880.04 4,325,030.90 六、期末现金及现金等价物余额 六、35 6,765,314.24 8,448,880.04 法定代表人：王结文 主管会计工作负责人：鲁新洪 会计机构负责人：鲁新洪 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 35 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 5,041,763.26 630,527.52 5,783,784.88 26,456,075.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 5,041,763.26 630,527.52 5,783,784.88 26,456,075.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 773,216.97 6,958,952.77 7,732,169.74 （一）综合收益总额 7,732,169.74 7,732,169.74 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 773,216.97 -773,216.97 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 36 1．提取盈余公积 773,216.97 -773,216.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 5,041,763.26 1,403,744.49 12,742,737.65 34,188,245.40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 5,041,763.26 347,101.04 3,232,946.53 23,621,810.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 37 二、本年期初余额 15,000,000.00 5,041,763.26 347,101.04 3,232,946.53 23,621,810.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 283,426.48 2,550,838.35 2,834,264.83 （一）综合收益总额 2,834,264.83 2,834,264.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 283,426.48 -283,426.48 1．提取盈余公积 283,426.48 -283,426.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 38 四、本年期末余额 15,000,000.00 5,041,763.26 630,527.52 5,783,784.88 26,456,075.66 法定代表人：王结文 主管会计工作负责人：鲁新洪 会计机构负责人：鲁新洪 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 39 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 安庆新雪莲生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为怀宁县雪 莲畜产品有限责任公司（以下简称“雪莲有限”），系由王结文、汪芳芳，共同出资组建， 于2003年8月27日经怀宁县工商行政管理局批准登记注册，注册号3408222300297，注册资本 200.00万元，其中王结文以货币出资100.00万元，占注册资本的50.00%；汪芳芳以货币出资 100.00万元，占注册资本的50.00%。以上出资业经怀宁独秀会计师事务所“怀独会验字[2003]46 号”验资报告审验。 2007年11月18日，根据股东会决议和修改后的章程规定，雪莲有限申请增加注册资本人 民币300.00万元，其中股东王结文增资200.00万元，出资方式为货币；股东汪芳芳增资100.00 万元，出资方式为货币。本次增资业经怀宁中宁信会计师事务所“怀宁中宁信会变验字 [2007]123号”验资报告审验。本次变更后，雪莲有限股权结构如下： 单位：元 股东名称 出资金额 出资比例（%） 王结文 3,000,000.00 60.00 汪芳芳 2,000,000.00 40.00 合计 5,000,000.00 100.00 2013年12月25日，雪莲有限召开了股份公司创立大会，审议并通过了股份改制方案。以 雪莲有限截至2013年11月30日经审计的账面净资产10,041,763.26元为基础，整体变更设立股份 有限公司，变更后注册资本保持不变，仍为人民币5,000,000.00元，其余5,041,763.26元计入“资 本公积”，本次以净资产折股出资业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司 “会验字 [2013]2627号”验资报告审验。以上变更已于2013年12月30日办妥工商变更登记手续。 2015年6月8日，根据股东会决议和修改后的章程的规定，本公司申请增加注册资本人民 币1,000万元，其中王结文增资600万元，出资方式为货币；汪芳芳增资400万元，出资方式为 货币。2015年6月10日，本公司收到股东王结文缴纳的新增注册资本600万元，本次增资业经 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）“瑞华验字[2015]34010017号”验资报告审验；2015年8 月31日，本公司收到股东汪芳芳缴纳的新增注册资本400万元，本次增资业经瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）“瑞华验字[2015]34010025号”验资报告审验。本次变更后，本公司股 权结构如下： 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 40 单位：元 股东名称 出资金额 出资比例（%） 王结文 9,000,000.00 60.00 汪芳芳 6,000,000.00 40.00 合计 15,000,000.00 100.00 （二）经营范围 统一社会信用代码：913408007529828524； 法定代表人：王结文； 注册资本：15,000,000.00； 法定注册地：安徽省怀宁县石牌镇华帆工业聚集区； 本公司主要从事粗品肝素钠的研发、加工、销售；猪肠衣加工、销售；农副产品收购、 销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月26日批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和 事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15“收入”各项描述。关于管理 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 41 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、20“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 42 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书 面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 43 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 44 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 45 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 46 认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定，公司合并范围内的关联往来不提取坏账准备。 ③账龄分析法 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 按组合计提坏账准备的计提方法: 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 47 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款 项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 7、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺； 预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式 一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的 资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的 商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产 减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比 例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负 债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予 以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 48 减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准 则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账 面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、半产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 49 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用 寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 10、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 50 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按 照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 51 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 52 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本 养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 公司目前收入确认方式为：①国内销售为公司发出产品并经对方验收后确认收入；② 出口销售为公司在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单据确认 收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 53 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 54 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 55 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 18、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 56 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 19、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财 政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施，本公司自 2017 年 1 月 1 日开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后， 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会〔2017〕30 号发布了《关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知》(以下简称“《通知》”)，增加了部分资产负债表和利润表报表项目，其中 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财 务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整；对于利润表 新增的“其他收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关 规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数 据进行调整。 （2）会计估计变更 无。 20、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 57 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些 估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场 波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其 变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以 确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评 估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业 务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 58 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 五、税项 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 17%、13%、11%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 所得税 按应税所得的25%计缴。 土地使用税 按照3元/㎡和应税土地面积计缴 房产税 房产余值1.20%、房产租赁收入12.00% 六、公司财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日，上 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 59 年指 2016 年度，本年指 2017 年度,。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 19,183.52 29,326.45 银行存款 6,746,130.72 8,419,553.59 其他货币资金 235,212.99 合计 6,765,314.24 8,684,093.03 注：其他货币资金年初余额系远期结汇保证金。货币资金年末余额不存在因抵押、质 押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 6,614,282.23 100.00 330,714.11 5.00 6,283,568.12 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 6,614,282.23 100.00 330,714.11 5.00 6,283,568.12 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 12,128,600.01 100.00 606,430.00 5.00 11,522,170.01 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 12,128,600.01 100.00 606,430.00 5.00 11,522,170.01 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 60 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,614,282.23 330,714.11 5.00 合计 6,614,282.23 330,714.11 5.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额为-275,715.89 元，本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为 6,614,282.23 元，占 2017 年 12 月 31 日的应收账款余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 为 330,714.11 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 290,312.50 100.00 212,553.07 100.00 合计 290,312.50 100.00 212,553.07 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 290,312.50 元，占预付账 款年末余额合计数的比例为 100.00%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 100,200.00 100.00 5,010.00 5.00 95,190.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 100,200.00 100.00 5,010.00 5.00 95,190.00 （续） 类别 年初余额 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 61 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收账 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 100,200.00 5,010.00 5.00 合计 100,200.00 5,010.00 5.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 100,000.00 押金 200.00 合计 100,200.00 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 5,010.00 元，本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 平遥县延虎肉制品有限公 司冷鲜肉批发配送中心 保证金 100,000.00 1 年以内 98.04 5,000.00 怀宁县鑫茂源生物质颗粒 燃料有限公司 押金 200.00 1 年以内 1.96 10.00 合 计 — 100,200.00 — 100.00 5,010.00 5、存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 778,892.14 778,892.14 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 62 半成品 2,797,820.53 2,797,820.53 库存商品 10,572,875.33 10,572,875.33 合计 14,149,588.00 14,149,588.00 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,389,748.36 2,389,748.36 半成品 1,475,016.83 1,475,016.83 库存商品 16,892,977.51 16,892,977.51 合计 20,757,742.70 20,757,742.70 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税 19,728.91 合计 19,728.91 7、固定资产 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 8,650,424.49 3,990,090.17 723,297.62 68,871.48 13,432,683.76 2、本年增加金额 23,931.62 1,018,353.85 9,296.87 1,051,582.34 购置 23,931.62 1,018,353.85 9,296.87 1,051,582.34 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 8,650,424.49 4,014,021.79 1,741,651.47 78,168.35 14,484,266.10 二、累计折旧 1、年初余额 2,899,604.63 1,364,243.27 617,802.96 28,966.69 4,910,617.55 2、本年增加金额 404,941.80 363,574.44 126,932.81 10,326.43 905,775.48 计提 404,941.80 363,574.44 126,932.81 10,326.43 905,775.48 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 3,304,546.43 1,727,817.71 744,735.77 39,293.12 5,816,393.03 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 63 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 计提 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,345,878.06 2,286,204.08 996,915.70 38,875.23 8,667,873.07 2、年初账面价值 5,750,819.86 2,625,846.90 105,494.66 39,904.79 8,522,066.21 注：截至 2017 年 12 月 31 日，本公司固定资产无所有权或使用权受限制的情形。 8、无形资产 项目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 290,371.00 40,977.79 331,348.79 2、本年增加金额 购置 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 290,371.00 40,977.79 331,348.79 二、累计摊销 1、年初余额 64,365.57 7,273.97 71,639.54 2、本年增加金额 4,520.11 6,740.77 11,260.88 计提 4,520.11 6,740.77 11,260.88 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 68,885.68 14,014.74 82,900.42 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 四、账面价值 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 64 项目 土地使用权 软件使用权 合计 1、年末账面价值 221,485.32 26,963.05 248,448.37 2、年初账面价值 226,005.43 33,703.82 259,709.25 9、递延所得税资产 递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 335,724.11 83,931.03 606,430.00 151,607.50 安庆市工业项目建设补助 234,475.00 58,618.75 268,375.00 67,093.75 合计 570,199.11 142,549.78 874,805.00 218,701.25 10、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付设备款 168,000.00 合 计 168,000.00 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 7,000,000.00 保证借款 4,500,000.00 合计 11,500,000.00 （2）短期借款说明 ①2016 年 10 月 28 日本公司与安徽怀宁农村商业银行股份有限公司签订《流动资金借 款合同》（合同编号：2041681220160026），借款金额 450.00 万元，借款期限 12 个月，自 2016 年 10 月 28 日至 2017 年 10 月 28 日，借款利率为同档次基准利率上浮 20%，公司股东王结 文、汪芳芳、怀宁县中小企业融资担保有限公司为此笔借款提供保证担保。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借款已还清，保证担保已解除。 ②2016 年 7 月 26 日本公司与兴业银行股份有限公司安庆分行签订《流动资金借款合同》 （合同编号：安 1612 授 003 贷 003），借款金额 700.00 万元，借款期限 12 个月，自 2016 年 7 月 28 日至 2017 年 7 月 27 日，借款利率为同档次基准利率加上 2.225%。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借款已还请。 2016 年 11 月 8 日本公司与兴业银行股份有限公司安庆分行签订《流动资金借款合同》 （合同编号：安 1612 授 003 贷 005），借款金额 300.00 万元，借款期限 12 个月，自 2016 年 11 月 8 日至 2017 年 11 月 7 日，借款利率为同档次基准利率加上 2.225%。截止 2017 年 12 月 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 65 31 日，该笔借款已还清。 上述两笔本公司与兴业银行股份有限公司安庆分行的借款均以本公司持有的房屋产权 （产权证号码：怀宁房地权证石牌字第 16000248、16000249、16000250、16000251、16000252、 16000253、16000254），土地使用权（产权证号码：怀国用（2016）第 298 号）以及自然人王 结文、陈文锋、王益祥、汪全胜、汪锋、汪小玉、刘圣银、王杰、檀金明、潘志刚、刘成 林持有的自有房产做抵押担保，并由怀宁县恒达畜产品有限公司、自然人王卫平、王艳芹、 王结文（公司股东）、王芳芳（公司股东）提供保证担保，截止 2017 年 12 月 31 日，上述保 证和抵押担保已解除。 ③2017 年 10 月 20 日本公司与安徽怀宁农村商业银行股份有限公司签订《流动资金借 款合同》，借款金额 450.00 万元，借款期限 12 个月，自 2017 年 10 月 20 至 2018 年 10 月 20 日，借款利率为同档次基准利率上浮 20%，公司股东王结文、汪芳芳、怀宁县中小企业融 资担保有限公司为此笔借款提供保证担保。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借款已还清，保 证担保已解除。 12、应付账款 （1）应付账款性质列示 项目 年末余额 年初余额 运杂费 82,485.77 152,658.45 设备款 4,000.00 合计 82,485.77 156,658.45 （2）截止年末无账龄超过 1 年的重要应付账款 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 260,000.00 350,320.00 合计 260,000.00 350,320.00 （2）截止年末无账龄超过 1 年的重要预收款项 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,280,582.59 6,105,003.63 6,611,410.22 774,176.00 二、离职后福利-设定提存计划 144,623.90 144,623.90 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,280,582.59 6,249,627.53 6,756,034.12 774,176.00 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 66 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,280,582.59 5,856,833.31 6,363,239.90 774,176.00 2、职工福利费 215,863.73 215,863.73 3、社会保险费 19,346.59 19,346.59 其中：医疗保险费 13,203.64 13,203.64 工伤保险费 5,127.29 5,127.29 生育保险费 1,015.66 1,015.66 4、住房公积金 12,960.00 12,960.00 5、工会经费和职工教育经费 合计 1,280,582.59 6,105,003.63 6,611,410.22 774,176.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 140,807.19 140,807.19 2、失业保险费 3,816.71 3,816.71 合计 144,623.90 144,623.90 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公 司分别按员工基本工资的 19.00%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 15、应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 1,016,942.14 710,569.26 增值税 196,699.14 个人所得税 19,782.44 土地使用税 10,888.91 10,888.91 城市维护建设税 9,834.96 教育税附加 5,900.98 地方教育费附加 3,933.98 房产税 4,200.00 4,200.00 地方水利建设基金 2,186.26 5,797.87 印花税 1,093.10 2,898.90 合计 1,271,461.91 734,354.94 16、应付利息 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 67 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 20,397.79 合计 20,397.79 17、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 9,430,000.00 合计 9,430,000.00 18、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相 关 与收益相关 是否实 际收到 递 延 收 益 冲减 资产 账面 价值 递 延 收 益 其他收益 营业外收 入 冲减成本费用 企业上市（挂牌）和直接融资奖励 1,500,000.00 1,500,000.00 是 安徽省外贸促进专项资金补贴 95,700.00 95,700.00 是 稳岗及岗位技能提升补贴 99,084.00 99,084.00 是 合 计 1,694,784.00 194,784.00 1,500,000.00 —— 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他 收益 计入营业外收入 冲减成本费用 企业上市（挂牌）和直接融资奖励 与收益相关 1,500,000.00 安徽省外贸促进专项资金补贴 与收益相关 95,700.00 稳岗及岗位技能提升补贴 与收益相关 99,084.00 安庆市工业项目建设补助 与资产相关 33,900.00 合 计 —— 228,684.00 1,500,000.00 19、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安庆市工业项目建设补助 268,375.00 33,900.00 234,475.00 合计 268,375.00 33,900.00 234,475.00 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年 本年减少 年末余额 与资产/收益 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 68 增加 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 其他 减少 相关 安庆市工业项目 建设补助 268,375.00 33,900.00 234,475.00 与资产相关 合 计 268,375.00 33,900.00 234,475.00 注：根据《安庆市人民政府关于印发安庆市 2014 年加快工业经济发展若干政策的通知》 （宜政发﹝2014﹞15 号）及《实施细则》文件，公司于 2015 年 4 月 14 日收到工业项目建设 补助款合计 327,700.00 元,该款项与资产相关。 20、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 21、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 5,041,763.26 5,041,763.26 合计 5,041,763.26 5,041,763.26 22、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 630,527.52 773,216.97 1,403,744.49 合计 630,527.52 773,216.97 1,403,744.49 注：公司依照《公司法》的规定按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 23、未分配利润 项目 本年 上年 期初未分配利润 5,783,784.88 3,232,946.53 加：本期归属于母公司股东的净利润 7,732,169.74 2,834,264.83 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 773,216.97 283,426.48 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他分配 期末未分配利润 12,742,737.65 5,783,784.88 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 69 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 80,549,884.19 80,292,627.19 营业收入合计 80,549,884.19 80,292,627.19 主营业务成本 67,017,841.60 70,573,845.74 营业成本合计 67,017,841.60 70,573,845.74 （2）主营业务（分产品） 产品 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 粗品肝素钠 46,097,238.37 36,596,200.61 27,751,385.44 22,136,593.68 盐渍肠衣 34,452,645.82 30,421,640.99 52,541,241.75 48,437,252.06 合计 80,549,884.19 67,017,841.60 80,292,627.19 70,573,845.74 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 76,996,504.07 63,021,207.74 39,021,291.26 31,699,524.78 国外 3,553,380.12 3,996,633.86 41,271,335.93 38,874,320.96 合计 80,549,884.19 67,017,841.60 80,292,627.19 70,573,845.74 （4）报告期内各年度前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 本年 65,322,700.34 81.10 上年 59,996,072.88 74.72 25、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 173,521.11 地方教育费附加 104,112.68 教育费附加 69,408.45 地方水利建设基金 46,161.28 16,473.55 土地使用税 43,555.64 29,037.09 印花税 23,080.55 8,251.32 房产税 16,800.00 11,200.00 车船使用税 660.00 合 计 477,299.71 64,961.96 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 70 26、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 港口服务费 56,153.63 488,709.30 运输费 506,776.12 450,442.99 包装费 263,140.30 315,183.25 保险费 - 276,424.00 差旅费 101,408.65 198,748.50 职工薪酬 102,812.00 65,200.00 检疫检测费 16,003.77 15,750.57 其他 11,781.00 23,123.95 合 计 1,058,075.47 1,833,582.56 27、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,853,975.48 2,280,298.88 中介服务费 300,006.18 1,329,009.51 污水处理费 388,384.09 444,726.84 业务招待费 207,840.15 297,813.00 办公费 233,857.01 246,409.62 差旅费 35,315.36 144,587.63 折旧费 239,833.08 123,331.68 停工损失 - 78,158.16 汽车费用 60,821.95 64,510.01 税费 - 37,080.87 无形资产摊销 11,260.88 11,215.29 其他 28,345.45 79,273.10 合 计 3,359,639.63 5,136,414.59 28、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 320,949.81 888,035.37 减：利息收入 23,534.24 12,666.36 汇兑损益 -83,984.94 -327,204.23 现金折扣 1,258.20 手续费 12,882.97 27,876.57 合 计 227,571.80 576,041.35 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 71 29、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -270,705.89 210,537.21 合 计 -270,705.89 210,537.21 30、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 安徽省外贸促进专项资金补贴 95,700.00 95,700.00 稳岗及岗位技能提升补贴 99,084.00 99,084.00 安庆市工业项目建设补助 33,900.00 33,900.00 合 计 228,684.00 228,684.00 31、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助（详见下表：政府 补助明细表） 1,500,000.00 1,500,000.00 1,931,822.00 1,931,822.00 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,931,822.00 1,931,822.00 其中，政府补助明细： 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 企业上市（挂牌）和直接融资奖励 1,500,000.00 1,400,000.00 与收益相关 安庆市现代服务业发展专项资金 164,000.00 与收益相关 安庆市工业发展专项资金 300,000.00 与收益相关 安徽省外贸促进专项资金 17,000.00 与收益相关 稳岗补贴 8,922.00 与收益相关 其他 8,000.00 与收益相关 安庆市工业项目建设补助 33,900.00 与资产相关 合 计 1,500,000.00 1,931,822.00 32、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠支出 70,000.00 70,000.00 其他 3.40 3.40 10,000.00 10,000.00 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 72 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常性损 益的金额 合计 70,003.40 70,003.40 10,000.00 10,000.00 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,530,521.26 1,028,960.25 递延所得税费用 76,151.47 -44,159.30 合 计 2,606,672.73 984,800.95 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 10,338,842.47 3,819,065.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,584,710.62 954,766.45 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,962.11 30,034.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的 变化 前期亏损弥补当年所得税费用 所得税费用 2,606,672.73 984,800.95 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助及专项投入 1,694,784.00 1,897,922.00 利息收入 23,534.24 12,666.36 往来款项净额 5,067,726.25 其他（远期结汇保证金） 235,212.99 564,787.01 合计 1,953,531.23 7,543,101.62 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 73 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 管理费用中的有关支出 1,254,570.19 2,627,329.71 销售费用中的有关支出 955,263.47 1,768,382.56 手续费及其他 12,882.97 27,876.57 营业外支出中有关现金支出 70,003.40 10,000.00 往来款项净额 9,530,200.00 合计 11,822,920.03 4,433,588.84 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,732,169.74 2,834,264.83 加：资产减值准备 -270,705.89 210,537.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 905,775.48 807,689.54 无形资产摊销 11,260.88 11,215.29 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 236,964.87 560,831.14 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 76,151.47 -44,159.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,608,154.70 2,147,648.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,356,087.26 -3,384,169.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,402,176.32 4,048,301.44 其他（其他货币资金减少数以及本期摊销的 与资产相关的递延收益） 201,312.99 530,887.01 经营活动产生的现金流量净额 11,454,995.18 7,723,047.11 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 74 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,765,314.24 8,448,880.04 减：现金的期初余额 8,448,880.04 4,325,030.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,683,565.80 4,123,849.14 （2）现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 6,765,314.24 8,448,880.04 其中：库存现金 19,183.52 29,326.45 可随时用于支付的银行存款 6,746,130.72 8,419,553.59 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 6,765,314.24 8,448,880.04 36、外币货币性项目 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 1.75 6.5771 11.51 其中：欧元 1.75 6.5771 11.51 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情 况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化 是在独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适 当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 75 定的范围之内。 本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1） 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和欧元有关， 本公司出口业务以美元和欧元进行销售计价结算，本公司的其他主要业务活动以人民币计 价结算。 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前已对欧元汇率采取锁 汇政策规避外汇风险。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。 本公司的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值 利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政 策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为 短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。 （3）其他价格风险 其他价格风险，是指上述利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些 变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所 有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的 变化。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它股份制银行，本公司预期银行存款不存在 重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记 录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 76 用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司 没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，2017 年 12 月 31 日欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 100.00%。 3、流动风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求， 以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺 提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金，本公司将经营业 务产生的资金作为主要资金来源。 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司没有母公司，报告期内实际控制人为自然人股东王结文、汪芳芳夫妇，报告期 期末合计持股比例为 100.00%。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孙斌 董事、董事会秘书、副总经理 汪正剑 董事 潘国楼 董事 汪鲁松 监事会主席 潘芳芳 监事 潘文进 监事 鲁新洪 财务负责人 霍尔果斯云来吉祥科技发展有限公司 王结文参股企业 3、关联方交易情况 （1）采购商品/接受劳务情况 无。 （2）出售商品/提供劳务情况 无。 （3）关联担保情况 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 77 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 王结文、汪芳芳 4,500,000.00 2016 年 10 月 28 日 2017 年 10 月 28 日 是 王结文、汪芳芳 4,000,000.00 2016 年 7 月 28 日 2017 年 7 月 27 日 是 王结文、汪芳芳 3,000,000.00 2016 年 11 月 8 日 2017 年 11 月 7 日 是 王结文、汪芳芳 4,500,000.00 2017 年 10 月 20 2017 年 12 月 29 日 是 具体担保情况详见附注六、11、短期借款 （4）关联方资金拆借 关联方 拆入金额 拆出金额 说 明 汪芳芳 3,500,000.00 本公司于 2017 年 2 月偿还股东汪芳芳借款 （5）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 677,248.00 554,343.00 4、关联方应收应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款 汪芳芳 3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 九、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项和或有事项。 十、资产负债表日后事项 2018 年 1 月 17 日，本公司召开第二届董事会第四次会议，决议通过《关于对外投资设 立参股公司的议案》，为解决公司生产污水处理问题，保证公司持续运营，本公司拟与王卫 平、王节应、陈勇、王二龙共同出资设立怀宁县天河水务有限公司。拟设立的怀宁县天河 水务有限公司注册资本为人民币 1200 万元，其中本公司拟认缴 366 万元，占注册资本的 30.5%。 截至财务报表出具日，除上述事项外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 78 十二、补充资料 1、 报告期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,728,684.00 1,931,822.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,003.40 -10,000.00 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 79 项目 本年发生额 上年发生额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,658,680.60 1,921,822.00 减：所得税影响额 414,670.15 480,455.50 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,244,010.45 1,441,366.50 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 本年 25.50% 0.52 0.52 上年 11.32% 0.19 0.19 扣除非经常损益后归属于普 通股股东的净利润 本年 21.40% 0.43 0.43 上年 5.56% 0.09 0.09 安庆新雪莲生物科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室