870781_2018_亿林科技_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1 2018 年度报告 亿林科技 NEEQ : 870781 宁波亿林节水科技股份有限公司 （NINGBO YILIN AGUTECH CO; LTD.） 2 公司年度大事记 2018 年 1 月，亿林科技新设立控股子公司宁波 茵秀智能科技有限公司 2018 年 3 月，亿林科技被宁波市海曙区安全生产委 员会授予 2017 年度安全管理先进集体 2018 年 5 月，亿林科技完成办理了资本公积转 增股本的登记，公司股本由 20,000,000 股增加 至 28,000,000 股 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 4 释义 释义项目 释义 亿林科技、公司、本公司、股份公司 指 宁波亿林节水科技股份有限公司 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 宁波亿林节水科技股份有限公司章程 股东大会 指 宁波亿林节水科技股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波亿林节水科技股份有限公司董事会 监事会 指 宁波亿林节水科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林江、主管会计工作负责人叶从波及会计机构负责人（会计主管人员）戴莉敏保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 出口退税政策变动的风险 公司产品销售基本为外销，并按相关规定享受一定的出口退 税政策，出口退税率的变化将在一定程度上影响公司产品销售 的利润率。公司出口产品种类较多，根据产品类别和材质不同 适用的出口退税率各有不同，主要为 13%、15%、16%（17%） 三档。如果以上出口退税政策发生重大不利变化，如大幅降低 相关产品的出口退税率，将在一定程度上削弱公司的盈利能力。 汇率波动的风险 随着公司外销规模的不断扩大，如未来美元若持续大幅贬 值，且海外客户拒绝公司的提价要求，将对公司盈利能力产生 重大不利影响。 原材料价格波动的风险 公司生产耗用的原材料占产品成本的比重 75%以上，公司 采购的物料主要为塑料粒子、金属原料、塑料件、五金件、电 子元器件、包装物料、辅料等，其价格波动对公司生产成本的 影响较大。随着市场竞争的加剧，公司产品利润进一步被压缩， 若上述材料价格出现较大幅度的快速变动，对公司产品的成本 6 和利润将产生一定影响。 OEM/ODM 业务模式的风险 公司主要根据国外知名品牌商订单进行 OEM/ODM 生产， 公司现已建立了严格的质量控制体系和生产过程控制体系，以 保障产品质量和交货时间，并得到主要客户的认可，但如果公 司未来在产品的质量控制、交货时间等方面不能满足客户的需 求，将可能导致客户流失，对公司的生产经营产生不利影响。 生产及办公场所风险 公司目前名下无登记的任何土地使用权及房产，目前坐落 于宁波市海曙区段塘西路 158 号的生产及办公用房为公司主要 生产经营场所，系向公司关联方宁波圣彼电气有限公司租赁使 用。公司已经按照市场公允价格与宁波圣彼电气有限公司签订 厂房租赁协议，虽然宁波圣彼电气有限公司已承诺，在公司搬 入自有厂房及办公场所之前，宁波圣彼电气有限公司不会将坐 落于宁波市海曙区段塘西路 158 号的厂房及办公楼租赁或售予 任何第三方，但仍存在其他客观原因可能导致公司无法租用现 有厂房，从而导致公司面临缺乏生产及办公场所，生产经营受 到影响的风险。 公司治理风险 公司于 2016 年 8 月变更为股份有限公司，整体变更为股份 公司后，公司建立了较为健全的三会治理结构、三会议事规则 及其他内部管理制度。新的治理结构和制度对公司治理的要求 比有限公司阶段高，但由于股份公司成立至今时间较短，公司 管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机 制尚需逐步理解、熟悉。公司存在一定治理风险。 公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人林江直接持有公司 60.00%的股份，通过宁 波万林投资有限公司间接持有公司 15.00%的股份，通过舟山丰 亿林投资管理合伙企业(有限合伙)间接持有公司 4.40%的股份， 并担任舟山丰亿林投资管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合 伙人，合计持有公司 79.40%的股份，系公司的控股股东。同时， 林江为公司董事长兼总经理，对公司的经营决策具有重大影响， 系公司的实际控制人。若公司实际控制人、控股股东利用其控 7 股地位，与关联股东通过行使表决权对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带 来风险。 知识产权风险 公司收入主要来源于承接境外客户的 OEM 和 ODM 订单， 此类方式在确保公司有稳定收入来源的同时，也使得公司设计、 生产的产品所承载的知识产权体现在国外客户的商标之下。公 司现已着手开拓境内市场，并在境内外市场主打自主品牌，在 生产运营中，需注重知识产权风险，及时地进行专利、著作权、 商标等的注册与维护，以及必要的情况下，在与客户签订的合 同、订单等文件中添加有关知识产权的特别约定，避免自主品 牌的产品与 OEM 和 ODM 订单产品所承载的知识产权发生侵权。 季节性波动风险 公司所处的行业存在较明显的季节性波动特征，受气温、 植物生长以及节水灌溉材料本身的物理属性影响，节水灌溉产 品销售淡季为每年冬季，公司经营面临季节性波动风险。公司 为了降低季节性波动风险，积极开拓南半球、赤道附近市场， 例如：澳大利亚、阿根廷、新加坡等。 核心技术人员流失及核心技术失密的 风险 公司核心技术系由公司研发团队通过长期生产实践、反复 实验获得。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础，且 公司部分核心技术人员通过舟山丰亿林投资管理合伙企业(有限 合伙)持有公司一定的股权。如果核心技术人员流失，可能会对 公司的生产经营造成一定的影响；同时，核心技术是公司赖以 生存和发展的基础，如果核心技术失密，也可能会对公司利益 产生不利影响。 客户集中度较高的风险 2018 年，公司前五名客户销售额占当期营业收入的比例为 55.54%，低于 2016 年和 2017 年的 60.72%和 57.86%。虽然公司 不存在向单个客户的销售比例超过当期销售总额的 50%或严重 依赖少数客户的情形，但如果未来与公司主要客户的合作关系 出现问题或主要客户的财务状况出现恶化，公司的销售收入可 能存在大幅下降的风险。 8 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波亿林节水科技股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO YILIN AGUATECH CO., LTD. 证券简称 亿林科技 证券代码 870781 法定代表人 林江 办公地址 宁波市海曙区段塘西路 158 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 叶从波 职务 董事会秘书 电话 0574-87450058 传真 0574-87450060 电子邮箱 fund@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宁波市海曙区段塘西路 158 号，邮编 315012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 9 月 30 日 挂牌时间 2017 年 2 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C35 专用设备制造业-C359 环保、社会公共服务及其他专用设备制 造-C3597 水资源专用机械制造 主要产品与服务项目 以园林、农业节水灌溉设备的研发、生产和销售为主，同时兼顾 环保型有害动物驱赶器等衍生产品的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 28,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 林江 实际控制人及其一致行动人 林江 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330203750390343F 否 10 注册地址 宁波市海曙区段塘西路 158 号 否 注册资本（元） 28,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 舒国平 徐海军 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 163,413,014.50 152,832,394.32 6.92% 毛利率% 28.30% 33.75% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,436,140.97 24,337,124.58 -24.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,745,022.94 23,622,585.06 -29.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 29.70% 52.84% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 26.97% 51.29% - 基本每股收益 0.66 0.87 -24.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 98,186,838.47 89,291,070.80 9.96% 负债总计 32,443,889.38 32,317,723.48 0.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 65,649,488.29 56,973,347.32 15.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.34 2.85 -17.89% 资产负债率%（母公司） 32.82% 36.02% - 资产负债率%（合并） 33.04% 36.19% - 流动比率 2.65 2.48 - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,742,046.81 24,787,048.23 -52.63% 应收账款周转率 5.75 5.81 - 存货周转率 4.64 5.18 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.96% 36.45% - 营业收入增长率% 6.92% 29.14% - 净利润增长率% -24.48% 56.02% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,000,000 20,000,000 40.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,820,733.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 247,759.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -74,381.92 非经常性损益合计 1,994,110.98 所得税影响数 297,131.40 少数股东权益影响额（税后） 5,861.55 非经常性损益净额 1,691,118.03 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 13 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收帐款 26,575,124.37 应收票据及应收账 款 26,575,124.37 应付票据 应付账款 24,932,305.98 应付票据及应付账 款 24,932,305.98 管理费用 15,632,972.12 8,875,629.18 研发费用 6,757,342.94 ——财政部于2018年6 月发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会 （2018） 15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司按照规定，对报告期内财务报表列报 项目进行 追溯调整列报。 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）销售模式 公司主要生产智能化灌溉控制器、多站点专业控制器、园林定时控制器、滴灌系统、有害动物驱赶 器、园林喷水器、灌溉设备连接件及配件等产品，部分产品可通过 APP 软件和 wifi 设备链接使用，用 户可远程智能化控制。公司主要通过 OEM 和 ODM 承接订单，为国外知名品牌商 Melnor、Gloria、 S.F.C.Jardibric、Chapin、Toro、Rain、Gilmour、Nelson 等提供开发、生产服务，并直接销售给国外 经销商和大型超市；同时，公司也积极发展 OBM 方式，大力开拓国内市场，打造自主品牌。公司的销售 渠道有网络销售、展会销售。 1、网络销售：在“互联网+”的大背景下，公司积极搭建互联网销售平台，主要面向家庭用户和专 业用户开展网络销售。 2016 年 5 月 27 日，公司设立子公司宁波亿林电子商务有限公司，利用互联网平 台向终端用户充分直观地展示产品，同时减少销售链条上的中间环节，将更多的利润留存在公司掌控的 环节中，并积极开拓国内市场，为此于 2018 年 1 月新设立控股子公司宁波茵秀智能科技有限公司。 2、展会销售：公司通过参加业内知名的展会来推广产品和提升知名度，如广交会、德国科隆园艺 及马具展、美国拉斯维加斯五金展会、英国伯明翰五金工具园艺及宠物用品展览会、俄罗斯莫斯科国际 五金工具展览会等。通过面对面的交流，了解客户的真实需求，比较与同行的差异，保持对市场动态的 敏感。 （二）采购模式 公司采购的物料主要为塑料粒子、金属原料、塑料件、五金件、电子元器件、包装物料、辅料等， 公司的供应商众多，属于充分竞争市场。公司销售部在接到订单后将产品需求量反馈给生产部门，生产 部门将物料需求量反馈给采购部门，采购部优先考虑《合格供应商名册》内的供应商，通过比质比价方 式直接采购。 （三）生产模式 公司产品在历经设计、制模、成型、组装、调试、检验等环节，最终达到客户的 装配要求。公司为较好地控制产品性能及尺寸，各生产环节均严格遵照《作业指导书》、《检验规程》的 要求来生产。 公司推行精益生产模式，根据客户要求及产品的特点，形成高效的组合化生产线，并实 现全线检测，在保证品质的前提下可快速交货。精益生产模式极大地提高了生产效率和品质管理，也降 低了综合人工成本。 （四）研发模式 15 公司以市场需求为导向致力于园林家居与科技结合的智能应用产品研发，研发设计中注重机电一体 化综合应用，与 Melnor、Gloria、S.F.C.Jardibric、Chapin、Toro、Rain、Gilmour、Nelson 等知名 品牌维持着良好的合作关系，在经历多年的 OEM、ODM 合作，公司的研发团队深入参与了园艺用品、园 林设备的国际化设计过程，在合作中熟悉海外市场的需求，积累了丰富的海外市场经验，与国外先进生 活理念保持同步，在行业内具备较高的技术水平和研发能力。 公司十分注重研发投入与技术创新，自公司成立以来每年保持占营业收入一定比例的研发投入，具 有较强的技术创新能力。 报告期内公司的商业模式未发生改变。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生改变。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营管理层按照既定的目标，基本完成了 2018 年度的经营计划。2018 年度实现营 业收入 16341.30 万元，较上年度增长 6.92%。实现利润总额 2079.33 万元，较上年度下降 19.95%；报 告期内归属公司股东的净利润 1843.61 万元，较上年度下降 24.25%。 净利润下降主要原因：（1）2018 年度人民币对美元平均汇率 6.6154，与上年同期人民币对美元平 均汇率 6.7528，下降了 2.08%。（2）毛利率较低的产品销售比重较上年度增加，主要是水枪类订单较上 年增加较多。（3）销售费用、管理费用、研发费用较上年有增加。 经营活动产生的现金流量净额 1174.20 万元，较上年度减少 52.63%，主要原因：（1）因材料提前备 货等原因购买商品、接受劳务付现较上年增加较多；（2）销量增加，支付职工工资等支出较上年增加。 16 (二) 行业情况 欧美等发达国家的园艺用品市场较为成熟，园艺生活已成为日常生活的一部分，其消费需求占据了 全球园艺用品消费市场的大部分市场份额。但随着经济的快速发展，欧美以外的其他经济体也逐渐凸显 出高速的增长速度，如我国国内市场、亚太国家和拉美国家等。全球园艺用品市场容量以及市场需求处 于稳定增长状态，各国市场需求分析如下： 1、 美国园艺用品市场需求分析 美国是世界最大的园艺用品消费国，其消费主要来自家庭园艺和下游公共绿化建设。由于美国经济 发达，居民居住环境较为优越，私家庭院拥有率较高，花园作业和维护较频繁，对园艺用品需求较大。 在美国园艺行业已进入成熟期，很多社区都成立了园艺俱乐部，园艺爱好者在过去 15 年增加到 7,800 万 人，超过美国总成年人口的 40.00%。园艺生活已成为家庭生活的一部分，其普遍性使得美国市场对园艺 用品需求量巨大，园艺用品已经成为居民的生活必需品，刚性需求明显。 2、 欧洲及欧洲主要国家园艺用品市场需求分析 欧洲是全球最大的园艺用品市场，园艺在欧洲发达国家是广受欢迎的休闲活动，由于欧洲也是世界 上家庭花园拥有比例最高的大洲，普通民众特别是老年人在花园打理、花园装饰的消费水平相对较高。 根据欧洲统计局公布的一项研究报告披露，65 岁以上的老年人口将在 2035 年前占到欧洲人口的四分之 一。随着欧洲老龄化的不断增加和新移民的加入，园艺用品市场将持续发展，预计园艺用品行业需求量 将继续稳步增长。 3、 其他主要园艺用品新兴市场需求分析 全球园艺用品新兴市场主要包括亚太和拉丁美洲等地区。亚太地区大多数国家属于发展中国家，绿 色家庭园艺落后于西方发达国家，但亚太地区面积、人口和经济总量相对较大。具体而言，日本和澳大 利亚的园艺业发展在亚太地区相对成熟，随着亚太地区其他国家的经济发展，人均收入不断提高，亚太 已经成为主要新兴园艺用品消费地区，潜力巨大。拉丁美洲气候温和，水草肥美，是全球主要的鲜花出 口地区。在过去的十几年，该地区园艺用品行业随着园艺业和当地经济的发展得到了长足发展,如巴西、 阿根廷等国。 4、全球园艺用品市场发展趋势 （1）人口老龄化将成为园艺用品市场需求扩大的重要因素，发达国家和地区已进入老龄化社会，我 国也已步入老龄化社会。园艺活动具有美化环境、愉悦身心、亲近自然等优点，可极大地丰富老年人的 精神生活并从中得到适度锻炼。全球社会老龄化将会进一步扩大园艺消费人群，从而带动园艺用品市场 的快速发展。 17 （2）随着全球范围环保意识的增强，人们越来越重视工作和生活中的绿化和参与。一方面，越来越 多居住在城市的人开始拓宽阳台、窗台、露台的功能，希望通过绿化在繁忙的工作之余找到生活的情趣， 但又不希望投入过多的精力。另一方面，绿色住宅、绿色写字楼越来越受欢迎，建筑物立体绿化也日益 增多。普通民众和物业公司对智能化、专业、个性化的灌溉设备、系统的需求日益凸显。 （3）随着地球上水资源的日益匮乏，许多国家和城市都面临缺水的状况，尤其水资源污染，使得清 洁水资源越发宝贵，如何在保证生活、生产可持续的前提下高效节水已成为当今社会亟待解决一大难题， 高效节水的灌溉控制器深受欢迎。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 18,858,380.66 19.21% 6,393,133.58 7.16% 194.98% 应收票据与应 收账款 27,440,081.25 27.95% 26,575,124.37 29.76% 3.25% 存货 29,891,032.64 30.44% 20,609,990.56 23.08% 45.03% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 8,806,806.66 8.97% 6,257,562.47 7.01% 40.74% 在建工程 短期借款 长期借款 其他流动资产 7,125,427.19 7.26% 22,226,757.79 24.89% -67.94% 资产合计 98,186,838.47 100.00% 89,291,070.80 100.00% 9.96% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年增长 194.98%，主要是业务规模增长所致； 2、应收票据及应收账款较上年增长 3.25%，主要是由于业务规模增长所致； 3、存货较上年增长 45.03%，主要是由于业务规模增长及部分材料提前备货，导致存货库存余额相应 增加； 4、固定资产较上年增长 40.74%，主要是因本年扩大生产所需购置注塑生产设备、模具开发设备、组 装设备等固定资产投入较上年增加所致； 5、其他流动资产较上年减少 67.94%，主要是由于本年度公司利用闲置资金购买理财产品较上年减少 18 所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 163,413,014.50 - 152,832,394.32 - 6.92% 营业成本 117,160,798.66 71.70% 101,255,793.90 66.25% 15.71% 毛利率% 28.30% - 33.75% - - 管理费用 10,388,986.25 6.36% 8,875,629.18 5.81% 17.05% 研发费用 7,778,915.83 4.76% 6,757,342.94 4.42% 15.12% 销售费用 9,266,115.36 5.67% 7,163,945.22 4.69% 29.34% 财务费用 -749,334.02 -0.46% 2,912,884.25 1.91% -125.72% 资产减值损失 56,187.43 0.03% 170,868.68 0.11% -67.12% 其他收益 814,433.00 0.50% 577,400.00 0.38% 41.05% 投资收益 437,529.90 0.27% 352,402.60 0.23% 24.16% 公允价值变动 收益 -189,770.00 -0.12% 资产处置收益 0.00 11,294.84 0.01% -100.00% 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 19,587,669.68 11.99% 25,718,050.34 16.83% -23.84% 营业外收入 1,293,580.08 0.79% 268,596.05 0.18% 381.61% 营业外支出 87,962.00 0.05% 12,252.63 0.01% 617.90% 净利润 18,379,601.77 11.25% 24,337,124.58 15.92% -24.48% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增长 6.92%，增加 1,058.06 万元，营业收入较上年度增长不大； 2、销售费用较上年增长 29.34%，增加金额 210.22 万元。主要是由于： （1）本期销售业绩增长，致使总体运输费用较上年度增加 120.16 万元，其中：子公司宁波亿林电 子商务有限公司从事出口跨境电商业务发生的运费占收入比重较大，较上年增加 99.61 万元，； （2）本期公司参加业务拓展活动增多，展览费较上年增加 20.49 万元； （3）本期办公费、业务招待费、差旅费等较上年增加 47.53 万元。 3、财务费用较上年减少 125.72%，减少金额 366.22 万元。主要是由于： （1）因本年度美元兑人民币整体汇率趋势上升，上年度美元兑人民币整体汇率趋势下降，致使应收 外汇账款收汇结汇产生的汇兑损益较上年度减少 366.11 万元。 4、营业利润较上年减少 23.84%，减少金额 613.04 万元，主要原因如下： 19 （1）营业收入较上年增长 6.92%，增加 1,058.06 万元，但毛利率较低的产品销售比重比上年增加， 以致毛利较上年度减少 532.44 万元； （2）销售费用、管理费用、研发费用、财务费用四项合计数较上年度增加 97.49 万元，销售费用、 财务费用的变化见前述分析。管理费用较上年度增加 151.34 万元，主要是管理人员加薪及管理人员人 数增加所致；研发费用较上年度增加 102.16 万元，主要原因本年度加大了研发投入所致。 5、净利润：本期比上年同期减少 595.75 万元，较上年度减少 24.48%，主要原因除前述营业利润的 相关分析之外，还因本公司自 2016 年起三年内享受减免企业所得税 10%优惠，2016 年度相应的企业所 得税优惠 177.2944 万元退还在 2017 年度，冲减上年度所得税费用。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 163,411,761.72 152,781,199.00 6.96% 其他业务收入 1,252.78 51,195.32 -97.55% 主营业务成本 117,159,545.88 101,240,935.50 15.72% 其他业务成本 1,252.78 14,858.40 -91.57% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 喷雾器 33,894,598.84 20.74% 42,346,331.14 27.70% 电子控制器 75,775,956.66 46.37% 68,890,307.09 45.08% 水枪 52,466,009.95 32.11% 32,000,325.19 20.94% 配件及其他 1,276,449.05 0.78% 9,595,430.90 6.28% 合计 163,413,014.50 100.00% 152,832,394.32 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2018 年，公司重点维持电子控制器的销售和自有品牌电商业务，降低喷雾器、配件及其他的销售占 比，同时根据市场需求，承接了大量的水枪订单。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 S.F.C. JARDIBRIC 22,424,435.06 14.25% 否 2 CHAPIN MANUFACTURING INC. 18,329,152.25 11.65% 否 3 Melnor Inc. 16,832,840.68 10.70% 否 4 GLORIA Haus-und Gartengeräte GmbH 16,725,552.44 10.63% 否 20 5 THE WISE ONE 13,071,276.94 8.31% 否 合计 87,383,257.37 55.54% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波亿润塑胶有限公司 14,698,609.08 12.77% 否 2 宁波海曙芝塑贸易有限公司 6,359,393.95 5.52% 否 3 宁波金铭金属材料有限公司 3,891,461.75 3.38% 否 4 温州市波讯科技有限公司 3,239,431.53 2.81% 否 5 宁波海曙润泰塑料电器有限公司 2,812,370.35 2.44% 否 合计 31,001,266.66 26.92% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,742,046.81 24,787,048.23 -52.63% 投资活动产生的现金流量净额 7,758,297.53 -19,570,862.23 -139.64% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,610,000.00 -2,500,000.00 284.40% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少 1,304.50 万元，其中： （1）销售商品、提供劳务收到的现金较上年度增加 1,449.35 万元，主要是由于公司加大产品推广 力度，并进一步做好应收账款催收工作，为此销售收入增加、销售回款较快到账； （2）收到的税费返还收到的现金较上年度增加 302.56 万元，主要是由于销售收入增加，收到出口 退税额同步增加所致； （3）收到其他与经营活动有关的现金较上年度减少 125.88 万元，主要是由于收到其他往来的现金 较上年度减少 258.52 万元，本年度因收到新三板政府补助款较上年增加 128.74 万元； （4）购买商品、接受劳务支付的现金较上年度增加 2,409.81 万元，主要是销量增加和材料提前备 货，相应购买商品、劳务付现支出增加； （5）支付给职工以及为职工支付的现金较上年度增加 530.89 万元，主要是由于销量增加，销售提 成、职工人数均有所增加且职工加薪所致； （6）支付的各项税费较上年度增加 161.67 万元，主要是公司 2016 年度被认定为高新技术企业,公 司的企业所得税税率由原来的 25%调至 15%，2016 年度相应的企业所得税优惠金额 177.2944 万元退还在 2017 年度所致； （7）支付其他与经营活动有关的现金较上年度减少 171.85 万元，主要是由于支付的保证金等其他 21 往来较上年度减少 162.25 万元所致。 2、投资活动产生的现金流量净额增加 2,732.92 万元，主要是由于： （1）本期内赎回委托理财产品收到的现金较上年度减少 9,674.39 万元； （2）本期内公司利用自有闲置资金购买委托理财产品取得投资收益收到的现金较上年度增加 22.58 万元； （3）本期内公司利用闲置资金购买委托理财产品支付的现金支出较上年度减少 12,591.50 万元； （4）购建固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较上年度增加 198.17 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少 711.00 万元，主要是由于： （1）本年度分红支付的现金支出较上年度增加 726.00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司下设全资子公司 1 个，子公司名称为宁波亿林电子商务有限公司（以下简称“亿林电商”）， 设立于 2016 年 5 月 27 日，社会信用代码为 91330203MA28232856，住所为宁波市海曙区丽园北路 1350 弄 50 号众创空间 17 号（17-2）室，法定代表人是林江，经营范围为“一般经营项目：园林机械设备、户 外用品、家居用品、电子产品、水暖器材、机电设备、五金配件、家用电器、建筑材料、针纺织品、卫 生洁具、玻璃制品、工艺品、服装、鞋帽、箱包、日用品的批发、零售及网上经营；自营和代理货物和 技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外；企业管理咨询，文化艺术活动组织策 划。” 营业期限为 2016 年 5 月 27 日至长期。公司设立时注册资本 200.00 万元，实收资本 200.00 万 元。 报告期内，该子公司共完成营业收入 9,667,369.34 元、实现净利润 530,983.44 元，归属母公司的 利润 530,983.44 元，占公司净利润的 2.88%。 下设控股子公司 1 个，子公司名称为宁波茵秀智能科技有限公司（以下简称“茵秀智能”），设立 于 2018 年 01 月 09 日，社会信用代码为 91330203MA2AGQKR6L，住所为宁波市海曙区段塘西路 158 号 3 幢 108 室，法定代表人是陈灵杰，经营范围为植物、花卉种植技术、物联网的技术开发、技术服务、技 术咨询，植物、花卉租赁服务，植物、园林工具、温室设备、喷滴管设备、园林材料、化肥、林木、花 卉、蔬菜、塑料制品的批发、零售及网上经营；园林绿化工程的设计、施工；植物、花卉、蔬菜、林木 的培育。营业期限为 2018 年 01 月 09 日至长期。公司设立时注册资本 100.00 万元，实收资本 100.00 万元。 报告期内，该子公司共完成营业收入 1,363,111.52 元、实现净利润-376,927.98 元，归属母公司 22 的利润-320,388.78 元。 除上述一家全资子公司和一家控股子公司外，报告期内，公司无控制或参股的其他企业。 2019 年，公司基于发展规划的需要，进一步优化公司战略布局，拓展公司业务，扩大市场占有率， 增强公司盈利能力，以全面提升公司综合竞争力。2019 年公司准备在香港设立两家全资子公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司在不影响正常经营的情况下，从 2016 年 4 月开始将闲置资金用于购买理财产品， 在保证资金安全的前提下，最大限度的利用闲置资金，提高资本收益率。因此选择的是宁波银行风险较 低的理财品种。公司购买理财产品的决策程序符合《公司章程》和《对外投资管理制度》，履行了董事 会相应的决策程序。根据公司第一届董事会第六次会议决议及 2017 年年度股东大会决议，公司最高不 超过人民币 5000 万元的额度内购买理财产品，在上述额度内，资金可滚动使用。 报告期内，公司累计进行委托理财 31,350.76 万元，其中到期收回 32,862.39 万元（含期初结存委 托理财 2,221.63 万元），实现委托理财产品投资收益 55.29 万元，截至报告期末持有短期理财产品金额 710.00 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度 及以后期间的财务报表。公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下：1.管理费用列报调整，2.研发 费用单独列示。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 9 日新设立控股子公司宁波茵秀智能科技有限公司，注册资本 100 万元 ，宁波亿林科 技股份有限公司出资 85 万元，占 85%股权。 23 (八) 企业社会责任 公司在创造经济效益的同时，始终将社会责任摆在企业发展的重要位置。一直努力探寻以技术、创 新的方式更好地为国家、社会和员工创造价值。公司恪守诚信经营理念、吸收并安置劳动力，自觉履行 纳税义务，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到向社会负责、对公司全体股东和每一位员工 负责。在未来发展过程中，公司将努力承担更多的社会责任，参与更多的社会公益活动。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务进展顺利，经营情况较好，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立， 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等各项经营指标健 康，经营管理层及业务人员未发生重大变化，公司和全体员工未发生违法、违规行为，所属行业也未发 生重大变化。 1、公司 2016 年度被评为高新技术企业，在税收优惠、品牌美誉度等方面得到进一步地提升。公司 以市场需求为导向，销售、研发、采购、生产等部门的协同配合能力较强，“市场分析-接单-研发-生产” 的周期较短，研发成果转化为产品的能力强，为公司的持续经营打下良好的基础。 公司于 2016 年 12 月 28 日收到由宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波 市国家税务局、宁 波市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。证书发证时间：2016 年 11 月 30 日，有效期：三 年。2019 年公司高新技术企业评定需重新审核，公司已开始启动高新技术企业的重新申请认定工作。 2、经营方面：公司管理团队、研发团队、事业部人员稳定，人才梯队完整，员工的归属感强，未 发生重大劳动争议、仲裁等纠纷。报告期内公司收入主要来源于外销，公司秉承“合作共赢、共同进步” 的理念，继续与境外知名企业保持紧密的合作关系，进一步巩固主要收入来源的稳定和持续增长；另一 方面，公司积极开拓国内市场，通过网络直销、展会宣传等多种途径推广自有品牌的产品，在日常工作 中注重知识产权和品牌的维护，报告期内公司新增专利 8 项，其中：外观设计 1 项、实用新型 7 项。 3、财务方面：报告期内，因汇率和成本上升等不利因素，公司的盈利较上年有减少，但营业收入、 偿债能力有增长和提升。盈利能力方面，2018 年公司营业收入 16,341.30 万元，比上年同期增长 6.92%， 期末净资产 6,574.29 万元，较期初增长 15.39%，归属于挂牌公司股东的净利润 1,843.61 万元，比上年 同期减少 24.25%；偿债能力方面，2018 年末公司资产负债率为 32.82%，低于上年期末的 36.02%，流动 比率为 2.65，高于上年期末的 2.48。 综上，报告期内，公司的持续经营情况良好。 24 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、出口退税政策变动的风险 公司产品销售基本为外销，并按相关规定享受一定的出口退税政策，出口退税率的变化将在一定 程度上影响公司产品销售的利润率。公司出口产品种类较多，根据产品类别和材质不同适用的出口退税 率各有不同，主要为 13%、15%、16%（17%）三档。如果以上出口退税政策发生重大不利变化，如大幅降 低相关产品的出口退税率，将在一定程度上削弱公司的盈利能力。 2、汇率波动的风险 随着公司外销规模的不断扩大，未来美元若持续大幅贬值，且海外客户拒绝公司提价的要求，将对 公司盈利能力产生重大不利影响。 3、原材料价格波动的风险 公司生产耗用的原材料占产品成本的比重 75%以上，公司采购的物料主要为塑料粒子、金属原料、 塑料件、五金件、电子元器件、包装物料、辅料等，其价格波动对公司生产成本的影响较大。随着市场 竞争的加剧，公司产品利润进一步被压缩，若上述材料价格出现较大幅度的快速变动，对公司产品的成 本和利润将产生一定影响。 4、OEM/ODM 业务模式的风险 公司主要根据国外知名品牌商订单进行 OEM/ODM 生产，公司现已建立了严格的质量控制体系和生 产过程控制体系，以保障产品质量和交货时间，并得到主要客户的认可，但如果公司未来在产品的质量 控制、交货时间等方面不能满足客户的需求，将可能导致客户流失，对公司的生产经营产生不利影响。 5、生产及办公场所风险 公司目前名下无登记的任何土地使用权及房产，目前坐落于宁波市海曙区段塘西路 158 号的生产及 办公用房为公司主要生产经营场所，系向公司关联方宁波圣彼电气有限公司租赁使用。公司已经按照市 场公允价格与宁波圣彼电气有限公司签订厂房租赁协议，虽然宁波圣彼电气有限公司已承诺，在公司搬 入自有厂房及办公场所之前，宁波圣彼电气有限公司不会将坐落于宁波市海曙区段塘西路 158 号的厂房 及办公楼租赁或售予任何第三方，但仍存在其他客观原因可能导致公司无法租用现有厂房，从而导致公 司面临缺乏生产及办公场所，生产经营受到影响的风险。 6、公司治理风险 25 公司于 2016 年 8 月变更为股份有限公司，整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会治 理结构、三会议事规则及其他内部管理制度。新的治理结构和制度对公司治理的要求比有限公司阶段高， 但由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机 制尚需逐步理解、熟悉。公司存在一定治理风险。 7、公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人林江直接持有 60.00%的股份，通过宁波万林投资有限公司间接持有公司 15.00%的 股份，通过舟山丰亿林投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 4.40%的股份，并担任舟山丰亿林 投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，合计持有公司 79.40%的股份，系公司的控股股东。 同时，林江为公司董事长兼总经理，对公司的经营决策具有重大影响，系公司的实际控制人。若公司实 际控制人、控股股东利用其控股地位，与关联股东通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 8、知识产权风险 公司收入主要来源于承接境外客户的 OEM 和 ODM 订单，此类方式在确保公司有稳定收入来源的同 时，也使得公司设计、生产的产品所承载的知识产权体现在国外客户的商标之下。公司现已着手开拓境 内市场，并在境内外市场主打自主品牌，在生产运营中，需注重知识产权风险，及时地进行专利、著作 权、商标等的注册与维护，以及必要的情况下，在与客户签订的合同、订单等文件中添加有关知识产权 的特别约定，避免自主品牌的产品与 OEM 和 ODM 订单产品所承载的知识产权发生侵权。 9、季节性波动风险 公司所处的行业存在较明显的季节性波动特征，受气温、植物生长以及节水灌溉材料本身的物理属 性影响，节水灌溉产品销售淡季为每年冬季，公司经营面临季节性波动风险。公司为了降低季节性波动 风险，积极开拓南半球、赤道附近市场，例如：澳大利亚、阿根廷、新加坡等。 10、核心技术人员流失及核心技术失密的风险 公司核心技术系由公司研发团队通过长期生产实践、反复实验获得。稳定的研发团队是公司保持 核心竞争力的基础，且公司部分核心技术人员通过舟山丰亿林投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 一定的股权。如果核心技术人员流失，可能会对公司的生产经营造成一定的影响；同时，核心技术是公 司赖以生存和发展的基础，如果核心技术失密，也可能会对公司利益产生不利影响。 11、客户集中度较高的风险 2018 年，公司前五名客户销售额占当期营业收入的比例为 55.54 %，低于 2016 年和 2017 年的 60.72% 和 57.86%，虽然公司不存在向单个客户的销售比例超过当期销售总额的 50%或严重依赖少数客户的情形， 26 但如果未来与公司主要客户的合作关系出现问题或主要客户的财务状况出现恶化，公司的销售收入可能 存在大幅下降的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 27 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,700,000.00 2,812,370.35 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 2,000,000.00 1,807,272.73 (三) 承诺事项的履行情况 1、本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。截至本报告披露之日，公司及全 体董事、监事、高级管理人员已自觉履行承诺事项，不存在违反上述承诺的情况。 2、《股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺》，截至本报告披露之日，公司股 东已自觉履行承诺事项，不存在违反上述承诺的情况。 3、股份公司控股股东承诺，在公司改制时，公司已代缴自然人股东和有限合伙企业的个人所得税， 若发生追缴税费的情形，由控股股东承担。截至本报告披露之日，股份公司控股股东已自觉履行承诺事 项，不存在违反上述承诺的情况。 4、公司控股股东、实际控制人已就社会保险和住房公积金缴纳事宜出具了书面承诺：“如未来有权 机关或相关员工因公司及子公司未能足额缴纳社会保险以及未缴纳住房公积金而向公司及子公司主张 权利或要求其承担相应责任的，本人将就公司及子公司由此承担的责任与损失予以全额补偿。另外，股 份公司承诺将尽快解决上述瑕疵情形。截至本年度报告签署之日，公司控股股东、实际控制人已就社会 保险履行了承诺；住房公积金方面，自 2016 年 8 月公司开户并缴纳以来，根据员工的意愿和个人情况， 正逐步推进住房公积金的全员缴纳工作。 5、为避免未来发生同业竞争的可能，股份公司的股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避 免同业竞争承诺函》。截至本报告披露之日，股份公司的股东、董事、监事、高级管理人员已自觉履行 承诺事项，不存在违反上述承诺的情况。 6、公司实际控制人作出了《避免同业竞争承诺函》和《减少和避免关联交易的承诺》、《关于不存 在资金占用及不占用挂牌主体资金的承诺》；公司董事、监事、高级管理人员均作出《减少和避免关联 交易的承诺》和《关于诚信状况的承诺书》。截至本报告披露之日，公司实际控制人、公司董事、监事、 高级管理人员均已自觉履行承诺事项，不存在违反上述承诺的情况。 28 7、为规范关联方与公司之间的潜在的关联交易，公司及实际控制人、主要股东、董事、监事、高 级管理人员已出具了相应书面承诺，承诺规范并避免其与公司之间可能发生的关联交易。截至本报告披 露之日，公司及实际控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人员已自觉履行承诺事项，不存在违反 上述承诺的情况。 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,666,664 28.33% 2,266,666 7,933,330 28.33% 其中：控股股东、实际控制 人 3,000,000 15.00% 1,200,000 4,200,000 15.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,333,336 71.67% 5,733,334 20,066,670 71.67% 其中：控股股东、实际控制 人 9,000,000 45.00% 3,600,000 12,600,000 45.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 8,000,000 28,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 林江 12,000,000 4,800,000 16,800,000 60.00% 12,600,000 4,200,000 2 宁波万林投资 有限公司 6,000,000 2,400,000 8,400,000 30.00% 5,600,000 2,800,000 3 舟山丰亿林投 资管理合伙 2,000,000 800,000 2,800,000 10.00% 1,866,670 933,330 合计 20,000,000 8,000,000 28,000,000 100.00% 20,066,670 7,933,330 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： (1)林江系宁波万林投资有限公司的执行董事、法定代表人。 (2)林江系舟山丰亿林投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 30 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截止报告期末，林江先生直接持有公司 1680 万股份，占公司 60.00%的股份，通过宁波万林投资有 限公司间接持有公司 15.00%的股份，通过舟山丰亿林投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 4.40% 的股份，合计持有公司 79.40%的股份，为公司的控股股东、实际控制人。公司控股股东性质为自然人股 东。 林江的简历情况如下： 林江先生，男，汉族，1965 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1987 年 7 月毕业于浙江 农业大学宁波分校机电专业，大专学历，工程师；1987 年 9 月至 2000 年 5 月，就职于浙江万里学院（原 浙江农村技术师范专科学校），在后勤处、学生处、科研处等部门历任干事、处长助理；2000 年 6 月至 2003 年 8 月，就职于宁波市住宅建设总公司第二工程分公司，任经理；2003 年 9 月至今，创办宁波晟 泰塑胶电器有限公司（公司前身），任董事长兼总经理。2016 年 8 月至今，任宁波亿林节水科技股份有 限公司董事长兼总经理。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 28 日 2.50 4 2018 年 9 月 20 日 1.70 合计 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 林江 董事长、总经 理 男 1965 年 5 月 大专 2016 年 8 月 20 日至 2019 年 8 月 19 日 是 周和成 董事、副总经 理 男 1972 年 10 月 大专 2016 年 8 月 20 日至 2019 年 8 月 19 日 是 陈灵杰 董事、副总经 理 男 1968 年 8 月 高中 2016 年 8 月 20 日至 2019 年 8 月 19 日 是 林婉 董事 女 1970 年 6 月 大专 2016 年 8 月 20 日至 2019 年 8 月 19 日 是 叶从波 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 1971 年 1 月 本科 2016 年 8 月 20 日至 2019 年 8 月 19 日 是 吴建国 监事会主席 男 1956 年 9 月 高中 2016 年 8 月 20 日至 2019 年 8 月 19 日 是 郑善恩 监事 男 1970 年 5 月 中专 2016 年 8 月 20 日至 2019 年 8 月 19 日 是 柴彩萍 监事 女 1981 年 11 月 大专 2016 年 8 月 20 日至 2019 年 8 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事林江、林婉系兄妹，董事林江、林婉与董事陈灵杰存在亲属关系。 公司其他董事、监事和高级管理人员相互之间不存在关联关系。 公司其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人相互之间不存在关联关系。 33 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 林江 董事长、总经 理 12,000,000 4,800,000 16,800,000 60.00% 0 合计 - 12,000,000 4,800,000 16,800,000 60.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 30 33 销售人员 14 20 财务人员 5 7 行政管理人员 19 22 生产人员 190 184 员工总计 258 266 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 1 1 本科 21 25 专科 27 25 专科以下 209 214 员工总计 258 266 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 34 报告期末，公司人员数量较年初增加了 8 人，主要是由于公司进一步开拓国内市场，2018 年 1 月公 司新设立宁波茵秀智能科技有限公司控股子公司，为此销售人员和行政管理人员相应增加，公司核心团 队稳定。 2、人才引进及招聘 公司根据业务发展需要，合理安排人才引进与招聘计划。重视专业技能人才和特殊人才的引进， 提 供发挥自己才干的舞台和机会，帮助优秀人才实现自身的价值，也推动了企业的发展，从而为企业持久 发展提供了坚实的人力资源保障。 3、员工培训 为了快速提升公司员工整体素质，提高岗位技能，公司针对各部门岗位需求制定培训计划，安排了 新员工入职培训、岗位培训，技术专项培训，管理者领导力培训等全方位培训。不断提高员工整体素质， 以实现公司与员工的双赢共进。同时公司还定期组织开展丰富多彩的文化活动，进一步加强公司创新能 力和凝聚力。 4、薪酬政策 公司依据《劳动法》与所有员工签订劳动合同，依现有的组织机构和管理模式，制定了完善的薪酬 体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的业绩来支付报酬。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 3 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运 营。在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和 《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能够充分行使自己的权利。《公司章程》、《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会召集召开及表决 程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业 股转系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集召开股东大会。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已制定决策管理相关制度，明确了重大决策的主要内容。在报告期内，公司重要的人事变动、 对外投资、融资、关联交易、担保等事项，均严格按照国家有关法律、法规、《公司章程》、内部管理制 度的规定程序执行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修改如下：2018 年 5 月 16 日，修改公司章程第一章第六条：公司注册资本为 人民币 2800 万元。 修改公司章程第三章第十九条：公司的股份总数为 2800 万股，均为普通股。 37 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届第五次会议：审议通过《关于开展远 期外汇交易业务的议案》、审议通过《远期结售 汇内控管理制度的议案》。 2、第一届第六次会议：审议通过《关于公司 2017 年年度报告和年度报告摘要的议案》、审 议通过《关于公司 2017 年度董事会工作报告的 议案》、审议通过《关于公司 2017 年度总经理 工作报告的议案》、审议通过《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、审议通过《关于公 司 2018 年度财务预算报告的议案》、审议通过 《2017 年度审计报告的议案》、审议通过《关 于公司 2017 年度利润分配预案的议案》、审议 通过《关于授权公司使用自有闲置资金购买理 财产品的公告的议案》、审议通过《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、审议通过 《关于 2017 年度资本公积转增股本预案》、审 议通过《关于公司章程修正案》、审议通过《关 于召开 2017 年度股东大会的议案》。 3、第一届第七次会议：审议通过《2018 年半 年度报告议案》、审议通过《2018 年半年度权 益分派预案议案》、审议通过《关于补充预计 2018 年度日常性关联交易议案》、审议通过《关 于提请召开 2018 年第一次临时股东大会通知 议案》。 4、第一届第八次会议：审议通过《关于更换会 计师事务所议案》、审议通过《关于提请召开 38 2018 年第二次临时股东大会议案》。 5、第一届第九次会议：审议通过《对外投资设 立香港全资子公司议案》、审议通过《对外投资 设立香港全资子公司议案》。 监事会 2 1、第一届第五次会议：审议通过《关于公司 2017 年年度报告和年度报告摘要的议案》、审 议通过《关于 2017 年度监事会工作报告的议 案》、审议通过《关于公司 2017 年度财务决算 报告的议案》、审议通过《关于公司 2018 年度 财务预算报告的议案》、审议通过《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》、审议通过《关 于授权公司使用自有闲置资金购买理财产品的 公告的议案》、审议通过《关于预计 2018 年度 日常性关联交易的议案》、审议通过《关于 2017 年度资本公积转增股本预案》、审议通过 《关于公司章程修正案》。 2、第一届第六次会议：审议通过《2018 年半 年度报告议案》、审议通过《2018 年半年度权 益分派预案议案》、审议通过《关于补充预计 2018 年度日常性关联交易议案》。 股东大会 3 1、2017 年年度股东大会决议：审议通过《关 于公司 2017 年年度报告和年度报告摘要的议 案》、审议通过《关于公司 2017 年度董事会工 作报告的议案》、审议通过《关于公司 2017 年 度监事会工作报告的议案》、审议通过《关于公 司 2017 年度财务决算报告的议案》、审议通过 《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、 审议通过《关于公司 2017 年度利润分配预案 的议案》、审议通过《关于授权公司使用自有闲 39 置资金购买理财产品的议案》、审议通过《关于 预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、审议 通过《关于 2017 年度资本公积转增股本预案》、 审议通过《关于公司章程修正案》。 2、2018 年第一次临时股东大会决议：审议通 过《2018 年半年度权益分派预案议案》、审议 通过《关于补充预计 2018 年度日常性关联交 易议案》。 3、2018 年第二次临时股东大会决议：审议通 过《关于更换会计师事务所议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议符合《公司法》、《业务规则》、《管理办法》、《公司章程》等相关法律法规和议事规则的规定。 公司三会成员符合《公司法》等法律、法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理 制度的规定勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监事会和管 理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利和义务。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行。 报告期内，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取各方有助于改善公司治理的意见与建议， 并根据公司经营需要不断提高公司治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统的信息披露平台（），按照《管理办法》、《披 露细则》等相关法律法规和《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》等要求，及时、充分地进行 信息披露，保护投资者权益。公司在日常工作中，主要通过接待来访投资者，电话沟通等方式与投资者 40 沟通交流，保证投资者的合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结构，公司在业务、 资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东，公司具备经营所需的关键资源，可以独立开展经营， 对外不具有依赖性。 （一）业务独立性 公司拥有独立完整的业务体系，拥有完整的业务流程，具有直接面向市场独立自主经营的能力，不 存在需要依靠公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营流动的情况。 （二）资产独立性 公司拥有与其经营活动相关的房屋、运输设备、电子设备、商标、著作权等资产的所有权或使用权， 公司资产独立于股东资产，与股东资产权属关系界定明确，公司具备与经营有关的业务体系及相关资产， 公司的资产完整、独立。 （三）人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、公司章程等规定的程序产生，在劳动、人事、 工资管理等方面均独立。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立性 公司建立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完善的 财务管理制度以及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司具有独立的银行账户，并依 法独立纳税。 41 （五）机构独立性 公司机构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司聘请了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理 人员，内部各组织机构和经营管理部门的设立符合法律、法规、规范性文件、公司章程及其他内部制度 的规定，独立履行职能，独立负责公司的经营活动。公司的办公和生产经营场所独立，与实际控制人不 存在混合经营、合署办公的情况，公司组织机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已按现代企业管理制度的要求建立了一套规范合理的内部控制制度，并能够得到有 效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公 司健康平稳运行。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理制度 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务制度，做到有序开展工 作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司建立的风险控制制度，能够有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等， 同时公司采取事前防范、事中控制、事后治理等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定的《年报信息披露重大差错责任追究制度》已经 2017 年 4 月 17 日召开的第一届董事会第 二次会议审议通过。报告期内，公司信息披露负责人严格按照相关法律法规要求，保障信息披露的及时、 准确、完整，截至本报告披露日，公司未发生重大会计差错更正、重大信息披露遗漏信息等情况。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字【2019】D-0292 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2019-04-16 注册会计师姓名 舒国平 徐海军 会计师事务所是否变更 是 审 计 报 告 立信中联审字[2019]D-0292 号 宁波亿林节水科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波亿林节水科技股份有限公司（以下简称亿林科技）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了亿林科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于亿林科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 43 三、其他信息 亿林科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2018 年年度 报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估亿林科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算亿林科技、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督亿林科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 44 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对亿林科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亿林科技 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就亿林科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：舒国平 中国注册会计师：徐海军 中国天津市 二〇一九年四月十六日 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 18,858,380.66 6,393,133.58 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 27,440,081.25 26,575,124.37 预付款项 五、（三） 771,015.05 2,153,729.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 1,817,439.99 2,252,152.85 买入返售金融资产 存货 五、（五） 29,891,032.64 20,609,990.56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 7,125,427.19 22,226,757.79 流动资产合计 85,903,376.78 80,210,888.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 8,806,806.66 6,257,562.47 在建工程 五、（八） 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 63,917.07 73,004.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十） 3,153,365.94 2,536,982.06 递延所得税资产 五、（十一） 259,372.02 212,632.95 其他非流动资产 非流动资产合计 12,283,461.69 9,080,182.27 资产总计 98,186,838.47 89,291,070.80 46 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 五、（十二） 189,770.00 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十三） 24,127,629.71 24,932,305.98 预收款项 五、（十四） 2,925,804.61 1,734,947.07 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五） 4,500,489.67 4,093,668.05 应交税费 五、（十六） 529,990.26 1,450,192.09 其他应付款 五、（十七） 170,205.13 106,610.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,443,889.38 32,317,723.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,443,889.38 32,317,723.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 28,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十九） 1,655,698.70 9,655,698.70 减：库存股 47 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十） 5,749,475.05 4,001,096.96 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） 30,244,314.54 23,316,551.66 归属于母公司所有者权益合计 65,649,488.29 56,973,347.32 少数股东权益 93,460.80 所有者权益合计 65,742,949.09 56,973,347.32 负债和所有者权益总计 98,186,838.47 89,291,070.80 法定代表人：林江 主管会计工作负责人：叶从波 会计机构负责人：戴莉敏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 15,490,698.40 2,784,880.67 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一、1 28,006,933.85 27,748,875.83 预付款项 682,871.85 2,142,461.38 其他应收款 十一、2 1,710,153.51 2,086,220.51 存货 29,355,589.02 20,518,169.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,500,331.97 22,217,139.14 流动资产合计 81,746,578.60 77,497,746.95 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 2,850,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 8,449,783.15 6,254,344.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,153,365.94 2,536,982.06 递延所得税资产 218,165.19 209,888.06 48 其他非流动资产 非流动资产合计 14,671,314.28 11,001,215.08 资产总计 96,417,892.88 88,498,962.03 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 189,770.00 衍生金融负债 应付票据及应付账款 23,965,177.19 24,857,232.92 预收款项 2,925,804.61 1,734,947.07 应付职工薪酬 4,086,436.71 3,881,189.35 应交税费 315,747.74 1,299,880.41 其他应付款 162,645.33 106,610.29 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,645,581.58 31,879,860.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,645,581.58 31,879,860.04 所有者权益： 股本 28,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,655,698.70 9,655,698.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,749,475.05 3,958,154.12 一般风险准备 未分配利润 29,367,137.55 23,005,249.17 所有者权益合计 64,772,311.30 56,619,101.99 49 负债和所有者权益合计 96,417,892.88 88,498,962.03 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 163,413,014.50 152,832,394.32 其中：营业收入 五、（二十 二） 163,413,014.50 152,832,394.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 144,887,537.72 128,055,441.42 其中：营业成本 五、（二十 二） 117,160,798.66 101,255,793.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 三） 985,868.21 918,977.25 销售费用 五、（二十 四） 9,266,115.36 7,163,945.22 管理费用 五、（二十 五） 10,388,986.25 8,875,629.18 研发费用 五、（二十 六） 7,778,915.83 6,757,342.94 财务费用 五、（二十 七） -749,334.02 2,912,884.25 其中：利息费用 利息收入 17,114.86 8,773.38 资产减值损失 五、（二十 八） 56,187.43 170,868.68 加：其他收益 五、（二十 九） 814,433.00 577,400.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十） 437,529.90 352,402.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、（三十 一） -189,770.00 50 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 二） 0.00 11,294.84 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,587,669.68 25,718,050.34 加：营业外收入 五、（三十 三） 1,293,580.08 268,596.05 减：营业外支出 五、（三十 四） 87,962.00 12,252.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,793,287.76 25,974,393.76 减：所得税费用 五、（三十 五） 2,413,685.99 1,637,269.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,379,601.77 24,337,124.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 18,379,601.77 24,337,124.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -56,539.20 2.归属于母公司所有者的净利润 18,436,140.97 24,337,124.58 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 18,379,601.77 24,337,124.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 18,436,140.97 24,337,124.58 归属于少数股东的综合收益总额 -56,539.20 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.66 0.87 （二）稀释每股收益 0.66 0.87 法定代表人：林江 主管会计工作负责人：叶从波 会计机构负责人：戴莉敏 51 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 157,327,079.40 149,291,950.73 减：营业成本 十一、4 116,750,757.22 101,345,048.57 税金及附加 897,117.36 859,439.50 销售费用 5,898,181.32 5,221,350.44 管理费用 8,265,355.62 7,935,060.53 研发费用 7,778,915.83 6,757,342.94 财务费用 -742,128.53 2,755,760.74 其中：利息费用 利息收入 14,156.58 7,679.66 资产减值损失 55,180.88 165,315.58 加：其他收益 502,096.00 540,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 412,187.61 339,099.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -189,770.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 11,294.84 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,148,213.31 25,143,027.25 加：营业外收入 1,292,500.00 268,566.00 减：营业外支出 87,950.00 12,252.63 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,352,763.31 25,399,340.62 减：所得税费用 2,439,554.00 1,491,644.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,913,209.31 23,907,696.18 （一）持续经营净利润 17,913,209.31 23,907,696.18 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 17,913,209.31 23,907,696.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 52 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 164,348,994.23 149,855,505.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 16,742,360.60 13,716,787.35 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 六） 2,181,162.98 3,439,924.73 经营活动现金流入小计 183,272,517.81 167,012,217.47 购买商品、接受劳务支付的现金 123,192,164.51 99,094,025.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,450,166.66 21,141,263.10 支付的各项税费 5,233,793.44 3,617,063.42 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 六） 16,654,346.39 18,372,817.15 经营活动现金流出小计 171,530,471.00 142,225,169.24 经营活动产生的现金流量净额 11,742,046.81 24,787,048.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 166,176,280.00 262,920,224.00 取得投资收益收到的现金 578,199.90 352,402.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 86,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 166,754,479.90 263,358,626.60 53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,846,526.62 5,864,784.83 投资支付的现金 151,149,655.75 277,064,704.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 158,996,182.37 282,929,488.83 投资活动产生的现金流量净额 7,758,297.53 -19,570,862.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 150,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 150,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,760,000.00 2,500,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,760,000.00 2,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -9,610,000.00 -2,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 389,032.91 -573,514.49 五、现金及现金等价物净增加额 10,279,377.25 2,142,671.51 加：期初现金及现金等价物余额 6,393,133.58 4,250,462.07 六、期末现金及现金等价物余额 16,672,510.83 6,393,133.58 法定代表人：林江 主管会计工作负责人：叶从波 会计机构负责人：戴莉敏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 158,128,060.47 145,390,648.85 收到的税费返还 16,483,172.86 13,630,095.22 收到其他与经营活动有关的现金 1,864,787.62 3,320,104.08 经营活动现金流入小计 176,476,020.95 162,340,848.15 购买商品、接受劳务支付的现金 122,053,015.56 99,080,308.79 支付给职工以及为职工支付的现金 25,010,736.15 20,668,682.32 支付的各项税费 4,460,446.83 3,000,112.29 支付其他与经营活动有关的现金 12,947,357.25 15,865,749.13 经营活动现金流出小计 164,471,555.79 138,614,852.53 经营活动产生的现金流量净额 12,004,465.16 23,725,995.62 54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 166,176,280.00 258,720,224.00 取得投资收益收到的现金 552,857.61 339,099.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 86,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 166,729,137.61 259,145,323.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,431,870.50 5,848,562.41 投资支付的现金 151,399,655.75 273,814,704.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 158,831,526.25 279,663,266.41 投资活动产生的现金流量净额 7,897,611.36 -20,517,942.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,760,000.00 2,500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,760,000.00 2,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -9,760,000.00 -2,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 377,871.38 -431,594.33 五、现金及现金等价物净增加额 10,519,947.90 276,458.86 加：期初现金及现金等价物余额 2,784,880.67 2,508,421.81 六、期末现金及现金等价物余额 13,304,828.57 2,784,880.67 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 9,655,698.70 4,001,096.96 23,316,551.66 56,973,347.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 9,655,698.70 4,001,096.96 23,316,551.66 56,973,347.32 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 8,000,000.00 -8,000,000.00 1,748,378.09 6,927,762.88 93,460.80 8,769,601.77 （一）综合收益总额 18,436,140.97 -56,539.20 18,379,601.77 （二）所有者投入和减 少资本 150,000.00 150,000.00 1．股东投入的普通股 150,000.00 150,000.00 2．其他权益工具持有者 56 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,748,378.09 -11,508,378.09 -9,760,000.00 1．提取盈余公积 1,748,378.09 -1,748,378.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -9,760,000.00 -9,760,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 8,000,000.00 -8,000,000.00 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （或股本） 8,000,000.00 -8,000,000.00 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 1,655,698.70 5,749,475.05 30,244,314.54 93,460.80 65,742,949.09 57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 24,655,698.70 1,567,384.50 3,913,139.54 35,136,222.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 24,655,698.70 1,567,384.50 3,913,139.54 35,136,222.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,000,000.00 -15,000,000.00 2,433,712.46 19,403,412.12 21,837,124.58 （一）综合收益总额 24,337,124.58 24,337,124.58 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 58 （三）利润分配 2,433,712.46 -4,933,712.46 -2,500,000.00 1．提取盈余公积 2,433,712.46 -2,433,712.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,500,000.00 -2,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,000,000.00 -15,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 15,000,000.00 -15,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 9,655,698.70 4,001,096.96 23,316,551.66 56,973,347.32 法定代表人：林江 主管会计工作负责人：叶从波 会计机构负责人：戴莉敏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 59 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 9,655,698.70 3,958,154.12 23,005,249.17 56,619,101.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 9,655,698.70 3,958,154.12 23,005,249.17 56,619,101.99 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 8,000,000.00 -8,000,000.00 1,791,320.93 6,361,888.38 8,153,209.31 （一）综合收益总额 17,913,209.31 17,913,209.31 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,791,320.93 -11,551,320.93 -9,760,000.00 1．提取盈余公积 1,791,320.93 -1,791,320.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -9,760,000.00 -9,760,000.00 60 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 8,000,000.00 -8,000,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 8,000,000.00 -8,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 1,655,698.70 5,749,475.05 29,367,137.55 64,772,311.30 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 24,655,698.70 1,567,384.50 3,988,322.61 35,211,405.81 加：会计政策变更 61 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 24,655,698.70 1,567,384.50 3,988,322.61 35,211,405.81 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 15,000,000.00 -15,000,000.00 2,390,769.62 19,016,926.56 21,407,696.18 （一）综合收益总额 23,907,696.18 23,907,696.18 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,390,769.62 -4,890,769.62 -2,500,000.00 1．提取盈余公积 2,390,769.62 -2,390,769.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,500,000.00 -2,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 15,000,000.00 -15,000,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 15,000,000.00 -15,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 62 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 9,655,698.70 3,958,154.12 23,005,249.17 56,619,101.99 63 宁波亿林节水科技股份有限公司 二 O 一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 宁波亿林节水科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由自然人股东林 江及外资自然人股东 SALEY KAILOU 于 2003 年 7 月共同发起设立的有限责任公司。公司 的企业法人营业执照注册号： 91330203750390343F。2017 年 1 月在全国中小企业股份 转让系统挂牌。截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2800 万股，注册 资本为 2800 万元，注册地：宁波市海曙区段塘西路 158 号，总部地址：宁波市海曙区 段塘西路 158 号。本公司主要经营活动为：节水灌溉控制设备及电子产品研发、生产、 销售；物联网技术开发、服务；滴灌设备、滴灌（管）带、微喷头、喷管研发、生产、 销售；园林工具、园林机械研发、生产、销售；农业、园林灌溉工程设计、施工和服务； 自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。本 公司的实际控制人为林江。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 16 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 宁波亿林电子商务有限公司（或以下简称“亿林电商”） 宁波茵秀智能科技有限公司（或以下简称“茵秀科技”） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财 64 务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入 当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 65 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所 控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司 一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企 业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制 方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其 财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合 并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额 项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负 债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制 之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资 产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 66 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配 之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动 转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余 股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其 他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投 资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照 上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权 投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 67 期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失 控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策 进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值 变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 68 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当 期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。 69 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公 允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式 的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 70 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相 对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账 面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使 用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 71 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款余额前五名。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 除合并关联方、出口退税款、有客观证据表明其风险特征与账龄分 析组合存在显著差异的应收款项以及已单独计提减值准备的应收账 款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账 龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为 基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 组合 2 出口退税款 组合 3 合并关联方之间的应收账款、其他应收款 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合 3 不计提坏账准备 披露要求：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 72 单独计提坏账准备的理由： 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值； 坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、在产品及委托加工物 资。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量 的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产 负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 73 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可 出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对 被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。 74 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和 应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款 或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并 财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位 的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合 营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表 75 的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的 具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的 账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务 的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等 原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 76 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开 发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相 同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式 为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计 提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4-10 10.00 9.00-22.50 机器设备 年限平均法 8-10 5.00—10.00 9.00-11.25 电子设备及其他 年限平均法 3-5 3.00—10.00 18.00-30.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入 资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允 价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 77 （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差 异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价 值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 78 部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续 资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期 实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，如：按期 初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的 差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础 确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入无形资产的成本，不确认损益。 79 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 财务软件 5 年 按照受益期限平均摊销 商标代理费 10 年 按照受益期限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究 阶段的支出，在发生时计入当期损益。 80 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是 能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者 资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公 允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括模具、小木屋及研发软件、研发合作费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 模具及研发软件按照 3 年进行摊销，小木屋按照 5 年进行摊销，研发合作费 1.5 年。 (二十二) 职工薪酬 81 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本 公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金 缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例 向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成 本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归 属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确 认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设 定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二 个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入 当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止 时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两 者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十五) 应付职工薪酬”。 82 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十三) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）销售商品收入 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）本公司已将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给购货方； 2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 3）收入的金额能够可靠地计 量； 4）相关的经济利益很可能流入本公司； 5）相关的、已发生或将发生的成 本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够 可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收 入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳 务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量 时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间 和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 2、 收入确认的具体方法 （1）外销根据与国外客户签订销售合同的约定，销售的产品在装运港装运（即 货物过装运港船舷）并获取船务公司所出具的提单后，该货物所有权上的主要风 险和报酬就已转移，因此根据获取的海关报关单和提单在船舷离港时确认产品销 售收入。 83 （2）内销根据客户签收单或对账单时点确认收入。 (二十四) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文 件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补 助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相 对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行 变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与 收益相关的政府补助。 2、 确认时点 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延 收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收 入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 84 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易 或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时， 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收 入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的 融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。 85 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”； “应付利息”和“应付股利”并入“其他 应付款”列示。比较数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票 据及应收账款”，本期金额 27,440,081.25 元，上 期金额 26,575,124.37 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票 据及应付账款”，本期金额 24,127,629.71 元，上 期金额 24,932,305.98 元； （1）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单 独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 调整。 调减“管理费用”本期金额 7,778,915.83 元，上 期金额 6,757,342.94 元，重分类至“研发费用”。 2、 重要会计估计变更 公司报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税 率 增值税（注 1） 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 17%、16% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 20%、15% 注 1：本公司出口外销收入按照“免、抵、退”办法核算，出口退税率按产品分类不同分 13%、15%、16%和 17%四档，当中 17%为 1-4 月发生业务，16%为 5 月份以后发生业 务。根据《国务院常务会议确定深化增值税改革措施》2018 年 5 月 1 日起制造业等增 值税税率从 17%降至 16%。 86 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 宁波亿林节水科技股份有限公司 15% 宁波亿林电子商务有限公司 20% 宁波茵秀智能科技有限公司 20% (二) 税收优惠 1、公司根据甬高企认领〔2016〕2 号文，2016 年度至 2018 年度企业所得税减按 15% 计缴。公司高新技术企业证书编号为 GR201633100139，发证时间：2016 年 11 月 30 日。 2、子公司亿林电商 、茵秀科技根据财政部和国家税务总局联合发布的财税[2018]77 号文《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，自 2018 年 1 月 1 日 至 2022 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万 元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 945.47 4,776.12 银行存款 15,062,690.34 3,060,955.97 其他货币资金 3,794,744.85 3,327,401.49 合 计 18,858,380.66 6,393,133.58 其中因受到限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 远期结汇保证金 2,185,869.83 (二) 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 27,440,081.25 26,575,124.37 合 计 27,440,081.25 26,575,124.37 87 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比 例（%） 金 额 比例 （%） 金 额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 组合 1 28,895,672.90 100.00 1,455,591.65 5.04 27,440,081.25 27,951,833.46 99.92 1,398,761.85 5.00 26,553,071.61 组合 2 组合 3 22,052.76 0.08 22,052.76 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 28,895,672.90 100.00 1,455,591.65 5.04 27,440,081.25 27,973,886.22 100.00 1,398,761.85 5.00 26,575,124.37 88 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,866,741.59 1,443,337.08 5.00 1-2 年 5,527.71 552.77 10.00 2-3 年 23,403.60 11,701.80 50.00 3 年以上 合 计 28,895,672.90 1,455,591.65 5.04 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 56,829.80 元 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 Melnor Inc. 7,225,144.30 25.00 361,257.22 CHAPIN MANUFACTURING INC. 6,837,424.09 23.66 341,871.20 GLORIA HAUS-UND GARTENGERATE GMBH 3,609,126.62 12.49 180,456.33 THE WISE ONE 2,973,432.95 10.29 148,671.65 S.F.C. JARDIBRIC 2,603,070.65 9.01 130,153.53 合 计 23,248,198.61 80.45 1,162,409.93 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 599,610.60 77.77 2,113,851.44 98.15 1—2 年 146,444.45 18.99 26,197.94 1.22 2—3 年 11,280.00 1.46 12,320.00 0.57 89 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 3 年以上 13,680.00 1.78 1,360.00 0.06 合 计 771,015.05 100.00 2,153,729.38 100.00 无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 宁波圣彼电气有限公司 176,000.00 22.83 宁波市海曙古林弘琪模具厂 108,800.00 14.11 杭州士兰微电子股份有限公司 86,400.00 11.21 宁波开发区申君模塑厂 68,000.00 8.82 深圳市华之美半导体有限公司 62,810.43 8.15 合 计 502,010.43 65.12 (四) 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,817,439.99 2,252,152.85 合 计 1,817,439.99 2,252,152.85 90 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比 例（%） 金 额 比例 （%） 金 额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1 176,580.32 9.66 10,829.01 6.13 165,751.31 199,427.52 8.81 11,471.38 5.75 187,956.14 组合 2 1,651,688.68 90.34 1,651,688.68 2,064,196.71 91.19 2,064,196.71 组合 3 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 1,828,269.00 100.00 10,829.01 1,817,439.99 2,263,624.23 100.00 11,471.38 2,252,152.85 91 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 136,580.32 6,829.01 5.00 1—2 年 40,000.00 4,000.00 10.00 合 计 176,580.32 10,829.01 6.13 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 642.37 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 出口退税款 1,651,688.68 2,064,196.71 水电费、租金及保证金 54,000.00 120,000.00 公积金 20,287.00 17,412.00 其他 102,293.32 62,015.52 合 计 1,828,269.00 2,263,624.23 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 宁波国家税务局-海曙区 出口退税 1,651,688.68 1 年以内 90.34 宁波浙电房地产开发有限 责任公司 房租物业费 45,679.26 1 年以内 2.50 2,283.96 宁波旭日嘉辉供应链管理 有限公司 押金 40,000.00 1-2 年 2.19 4,000.00 深圳市威视达康科技有限 公司 模块开发 28,000.00 1 年以内 1.53 1,400.00 速卖通账户 押金 14,000.00 1 年以内 0.77 700.00 合 计 1,779,367.94 97.33 8,383.96 （6）本期无涉及政府补助的应收款项 92 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (五) 存货 1、 存货分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 10,172,823.72 10,172,823.72 8,851,449.83 8,851,449.83 自制半成 品 1,721,061.20 1,721,061.20 1,072,125.63 1,072,125.63 产成品 8,046,840.79 8,046,840.79 5,921,875.40 5,921,875.40 发出商品 3,703,065.56 3,703,065.56 2,556,297.21 2,556,297.21 在产品 5,758,671.81 5,758,671.81 2,060,503.40 2,060,503.40 委托加工 物资 488,569.56 488,569.56 147,739.09 147,739.09 合 计 29,891,032.64 29,891,032.64 20,609,990.56 20,609,990.56 (六) 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税额 331.97 859.14 短期理财 7,100,000.00 22,216,280.00 其他 25,095.22 9,618.65 合 计 7,125,427.19 22,226,757.79 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 8,806,806.66 6,257,562.47 固定资产清理 合 计 8,806,806.66 6,257,562.47 93 2、 固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 1．账面原值 （1）年初余额 8,882,783.80 3,081,340.38 1,049,910.62 13,014,034.80 （2）本期增加金额 3,382,675.06 351,583.76 186,800.34 3,921,059.16 —购置 3,340,025.49 351,583.76 186,800.34 3,878,409.59 —在建工程转入 42,649.57 42,649.57 （3）本期减少金额 200,000.00 200,000.00 —处置或报废 200,000.00 200,000.00 （4）期末余额 12,065,458.86 3,432,924.14 1,236,710.96 16,735,093.96 2．累计折旧 （1）年初余额 4,375,754.13 1,801,105.52 579,612.68 6,756,472.33 （2）本期增加金额 905,856.77 307,081.45 138,876.75 1,351,814.97 —计提 905,856.77 307,081.45 138,876.75 1,351,814.97 （3）本期减少金额 180,000.00 180,000.00 —处置或报废 180,000.00 180,000.00 （4）期末余额 5,101,610.90 2,108,186.97 718,489.43 7,928,287.30 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 94 项 目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 6,963,847.96 1,324,737.17 518,221.53 8,806,806.66 （2）年初账面价值 4,507,029.67 1,280,234.86 470,297.94 6,257,562.47 95 3、 报告期无暂时闲置的固定资产 4、 报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况 5、 报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况 6、 报告期无未办妥产权证书的固定资产情况 (八) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项 目 期末余额 年初余额 在建工程 工程物资 合 计 2、 在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 机器设备改造 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 机器设备改造 42,649.57 42,649.57 96 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项 目 软件 商标代理费 合 计 1．账面原值 （1）年初余额 6,603.77 77,669.91 84,273.68 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 6,603.77 77,669.91 84,273.68 2．累计摊销 （1）年初余额 1,100.60 10,168.29 11,268.89 （2）本期增加金额 1,320.72 7,767.00 9,087.72 —计提 1,320.72 7,767.00 9,087.72 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 2,421.32 17,935.29 20,356.61 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,182.45 59,734.62 63,917.07 （2）年初账面价值 5,503.17 67,501.62 73,004.79 97 (十) 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 模具 1,478,945.35 3,006,637.44 1,975,818.20 2,509,764.59 小木屋 323,771.20 64,524.90 259,246.30 PLM 研发软件 334,862.66 313,723.71 264,231.32 384,355.05 研发合作项目经费 399,402.85 399,402.85 合 计 2,536,982.06 3,320,361.15 2,703,977.27 3,153,365.94 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,466,420.66 219,363.80 1,410,233.23 212,632.95 未弥补亏损 400,082.20 40,008.22 合 计 1,866,502.86 259,372.02 1,410,233.23 212,632.95 (十二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项 目 期末余额 年初余额 交易性金融负债 189,770.00 其中：远期外汇合约 189,770.00 合 计 189,770.00 (十三) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 24,127,629.71 24,932,305.98 合 计 24,127,629.71 24,932,305.98 1、 应付账款 （1）应付账款列示： 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 24,014,826.00 24,792,973.64 1 —2 年 24,519.00 130,902.14 98 项 目 期末余额 年初余额 2 —3 年 81,434.51 1,150.00 3 年以上 6,850.20 7,280.20 合 计 24,127,629.71 24,932,305.98 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 2,877,199.61 1,643,326.83 1 —2 年 18,020.24 2 —3 年 10,000.00 3 年以上 48,605.00 63,600.00 合 计 2,925,804.61 1,734,947.07 2、 无账龄超过一年的重要预收款项 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,981,084.85 25,440,304.96 25,040,717.84 4,380,671.97 离职后福利-设定提存计划 112,583.20 1,407,954.27 1,400,719.77 119,817.70 合 计 4,093,668.05 26,848,259.23 26,441,437.61 4,500,489.67 2、 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,743,584.80 23,003,095.35 22,577,977.80 4,168,702.35 （2）职工福利费 707,951.42 707,951.42 （3）社会保险费 83,699.90 916,090.91 990,286.71 9,504.10 其中：医疗保险费 69,879.30 789,125.70 859,005.00 工伤保险费 8,385.50 59,842.06 64,509.06 3,718.50 生育保险费 5,435.10 67,123.15 66,772.65 5,785.60 （4）住房公积金 219,019.00 219,019.00 （5）工会经费和职工教育经费 153,800.15 594,148.28 545,482.91 202,465.52 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合 计 3,981,084.85 25,440,304.96 25,040,717.84 4,380,671.97 99 3、 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 108,701.00 1,343,793.20 1,336,808.10 115,686.10 失业保险费 3,882.20 48,016.96 47,767.56 4,131.60 企业年金缴费 16,144.11 16,144.11 合 计 112,583.20 1,407,954.27 1,400,719.77 119,817.70 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 170,880.08 58,311.85 企业所得税 287,756.36 1,340,080.86 个人所得税 12,947.22 21,676.27 城市维护建设税 27,823.91 7,139.13 教育费附加 19,764.99 5,099.38 印花税 4,817.70 12,884.60 残保金 6,000.00 5,000.00 合 计 529,990.26 1,450,192.09 (十七) 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 170,205.13 106,610.29 合 计 170,205.13 106,610.29 1、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 房租、水电费 91,674.00 保险个人部分 11,259.80 14,936.29 中介机构服务费 128,000.00 其他 30,945.33 合 计 170,205.13 106,610.29 （2）无账龄超过一年的重要其他应付款 100 (十八) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金转股 其他 1．有限售条件股份 其中：境内非国有法人 5,333,336.00 2,133,334.00 7,466,670.00 境内自然人持股 9,000,000.00 3,600,000.00 12,600,000.00 2．无限售条件流通股份 其中：境内非国有法人 2,666,664.00 1,066,666.00 3,733,330.00 境内自然人 3,000,000.00 1,200,000.00 4,200,000.00 合计 20,000,000.00 8,000,000.00 28,000,000.00 股本变动情况说明：根据贵公司 2017 年年度股东大会决议《关于 2017 年度资本公积转 增股本预案》和公司章程修正案规定，公司申请增加注册资本人民币 800 万元，由资本 公积转增股本，转增基准日期为 2017 年 12 月 31 日，变更后注册资本为人民币 2,800 万元，各股东同比例转增。上述转增业经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具 立信中联验字[2018]D-0051 号号验资报告。 (十九) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 9,655,698.70 8,000,000.00 1,655,698.70 合 计 9,655,698.70 8,000,000.00 1,655,698.70 说明：资本公积变动说明详见五、（十八）。 (二十) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,001,096.96 1,748,378.09 5,749,475.05 合 计 4,001,096.96 1,748,378.09 5,749,475.05 (二十一) 未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上期末未分配利润 23,316,551.66 3,913,139.54 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,436,140.97 24,337,124.58 减：提取法定盈余公积 1,748,378.09 2,433,712.46 101 项 目 本 期 上 期 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 9,760,000.00 2,500,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 30,244,314.54 23,316,551.66 (二十二) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 163,411,761.72 117,159,545.88 152,781,199.00 101,240,935.50 其他业务 1,252.78 1,252.78 51,195.32 14,858.40 合 计 163,413,014.50 117,160,798.66 152,832,394.32 101,255,793.90 (二十三) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 551,629.49 509,964.27 教育费附加 236,300.83 218,254.65 地方教育费附加 157,533.89 145,503.08 印花税 40,404.00 43,395.25 车船税 1,860.00 合 计 985,868.21 918,977.25 (二十四) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 合计 9,266,115.36 7,163,945.22 其中主要项目： 运输费用 5,568,693.76 4,367,138.41 业务招待费 685,027.54 451,648.51 差旅费 396,326.58 329,533.28 工资 1,159,896.11 873,126.74 展览费 821,877.34 616,964.44 (二十五) 管理费用 102 项 目 本期发生额 上期发生额 合计 10,388,986.25 8,875,629.18 其中主要项目： 工资及奖金 5,145,345.21 3,525,064.32 中介机构服务费 1,765,114.10 1,369,469.10 办公费 638,497.32 1,193,293.91 业务招待费 386,837.55 294,188.03 汽车费用 284,842.08 348,047.94 通讯费用 407,504.19 431,008.65 折旧费 359,463.55 426,582.61 装修费 67,020.00 578,288.15 (二十六) 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 21076 双路灌溉定时控制器 101,940.39 362,691.35 21077 单路灌溉定时控制器 97,107.04 367,291.97 21069 蓝牙电子定时器 715,029.29 31008 感应喷水 驱鸟器 329,037.46 21104 土壤水份传感器 280,073.25 32010 超声波驱狗器 314,281.14 10467 直流多站点控制器 355,713.82 21057 单转盘式灌溉定时器 303,146.55 21059 单按钮式灌溉定时器 296,537.59 21083 蓝牙灌溉定时器 387,449.01 21085 无线 WIFI 灌溉定时器 535,044.32 21117 无线 WIFI 灌溉路由器 406,061.81 90201 高压柱塞泵 438,628.43 22081 滴灌控制器 390,255.27 32026 双喇叭驱赶器 438,416.87 32027 单喇叭驱赶器 370,801.03 20066 摇摆洒水器 581,266.32 21091 单路灌溉定时器 119,105.67 21092 两路灌溉定时器 119,105.67 103 项 目 本期发生额 上期发生额 21094 四路灌溉定时器 119,774.18 21096 两路灌溉定时器 390,445.77 21097 单路灌溉定时器 403,034.42 12473 无线 WIFI 多站点灌溉控制器 286,660.53 YL21071 旋钮式电子定时器 119,587.50 YL23803 电动喷枪 119,587.49 Y31006 驱鸟器 289,009.56 Y18002 智能化植物养护系统 193,776.07 Y18003 智能化植物养护系统 194,551.81 Y21068 双通定时器 376,750.06 Y21025 带雨量传感功能电子定时器 454,629.20 YL10473 多站点灌溉定时控制器 459,186.77 YL22079 滴灌控制器 299,584.65 YL32018 太阳能双喇叭驱赶器 387,338.96 YL12462 多站点灌溉定时控制器 398,342.64 D05 电磁阀 239,910.49 32014 插针驱物器 255,978.82 18006 五层滴灌式智能花架 510,554.13 75001 电动除草剂喷洒器 466,302.63 电磁阀 D06 110V 243,947.39 21014 多路灌溉控制定时器 477,693.38 10468 多站点灌溉定时控制器 540,628.07 合计 7,778,915.83 6,757,342.94 (二十七) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 17,114.86 8,773.38 汇兑损益 -836,810.90 2,824,257.69 其他 104,591.74 97,399.94 合 计 -749,334.02 2,912,884.25 (二十八) 资产减值损失 104 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 56,187.43 170,868.68 合 计 56,187.43 170,868.68 (二十九) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2016 年度清洁生产奖励 100,000.00 与收益相关 海曙区 2017 年第一批科技项目经费 300,000.00 与收益相关 区金融产业政策补助 100,000.00 与收益相关 海曙区 2016 年度国际性展会补贴 40,000.00 与收益相关 增值税补贴 273,700.00 37,400.00 与收益相关 2017 年度中央外经贸发展专项及资金补贴 33,500.00 与收益相关 2017 年度浙江省信用管理示范企业补贴 15,000.00 与收益相关 2017 年度第三批科技项目经费补贴 78,000.00 与收益相关 2018 年上半年中小微企业吸纳高校毕业生社会保 险补贴 37,733.00 与收益相关 2017 年度市级单项冠军培育、省首台套奖励资金补 贴 200,000.00 与收益相关 2017 年市级工程（技术）中心认定补助 150,000.00 与收益相关 2017 年海曙区电子商务专项扶持资金补助 26,500.00 与收益相关 合 计 814,433.00 577,400.00 (三十) 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 578,199.90 352,402.60 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益 -140,670.00 合 计 437,529.90 352,402.60 (三十一) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -189,770.00 (三十二) 资产处置收益 105 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损益 11,294.84 (三十三) 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,280,000.00 267,000.00 1,280,000.00 其他 13,580.08 1,596.05 13,580.08 合 计 1,293,580.08 268,596.05 1,293,580.08 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 2016 年优秀企业奖励 100,000.00 与收益相关 稳定促调专项资金补助 17,000.00 与收益相关 2016 年度宁波市信用示范小 微企业 50,000.00 与收益相关 2016 年度股权交易挂牌补助 100,000.00 与收益相关 宁波市推进企业挂牌上市公司 兼重组专项资金补贴 500,000.00 与收益相关 2017 年度区级资本市场补助 730,000.00 与收益相关 2017 年优秀企业奖励 50,000.00 与收益相关 合 计 1,280,000.00 267,000.00 (三十四) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 86,000.00 10,000.00 86,000.00 罚款支出 1,950.00 2,252.63 1,950.00 其他 12.00 12.00 合 计 87,962.00 12,252.63 87,962.00 (三十五) 所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,460,425.06 1,604,381.97 递延所得税费用 -46,739.07 32,887.21 合 计 2,413,685.99 1,637,269.18 2、 会计利润与所得税费用调整过程 106 项 目 本期发生额 利润总额 20,793,287.76 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,118,993.16 子公司适用不同税率的影响 -22,026.22 调整以前期间所得税的影响 77,331.13 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,248.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除 -827,860.14 所得税费用 2,413,685.99 (三十六) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 17,114.86 8,773.38 政府补助 2,094,433.00 807,000.00 收到其他往来 2,585,155.30 其他 69,615.12 38,996.05 合 计 2,181,162.98 3,439,924.73 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用支出 15,360,580.08 15,539,489.59 财务费用-手续费 104,591.74 97,399.94 营业外支出 87,962.00 12,252.63 支付的其他往来 1,101,212.57 2,723,674.99 合 计 16,654,346.39 18,372,817.15 (三十七) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 18,379,601.77 24,337,124.58 加：资产减值准备 56,187.43 170,868.68 107 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产折旧 1,351,814.97 1,050,806.94 无形资产摊销 9,087.72 8,867.60 长期待摊费用摊销 2,703,977.27 3,048,102.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -11,294.84 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 189,770.00 财务费用（收益以“－”号填列） -299,377.16 2,824,257.69 投资损失（收益以“－”号填列） -437,529.90 -352,402.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -46,739.07 120,333.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,281,042.08 -2,125,352.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -248,230.18 -6,560,796.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -635,473.96 2,276,533.22 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,742,046.81 24,787,048.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 16,672,510.83 6,393,133.58 减：现金的期初余额 6,393,133.58 4,250,462.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,279,377.25 2,142,671.51 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 16,672,510.83 6,393,133.58 其中：库存现金 945.47 4,776.12 可随时用于支付的银行存款 15,062,690.34 3,060,955.97 可随时用于支付的其他货币资金 1,608,875.02 3,327,401.49 可用于支付的存放中央银行款项 108 项 目 期末余额 年初余额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,672,510.83 6,393,133.58 (三十八) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,185,869.83 远期结汇保证金 注：受限货币资金详见本财务报表附注五、（一）。 六、 合并范围的变更 (一) 合并范围增加 子公司名称 股权取得方式 股权取得时点 认缴出资额 出资比例（%） 宁波茵秀智能科技有限公司 新设投资 2018 年 1 月 9 日 85 万元 85.00 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宁波亿林电子商务有限公司 宁波 宁波 电子商贸 100.00 投资设立 宁波茵秀智能科技有限公司 宁波 宁波 电子商贸 85.00 投资设立 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股 东持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 宁波茵秀智能科技有限公司 15.00% -56,539.20 93,460.80 八、 关联方及关联交易 109 (一) 本公司的母公司情况 本公司的实际控制人为自然人林江。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 宁波圣彼电气有限公司 实际控制人控制的企业 宁波海曙润泰塑料电器有限公司 实际控制人之妹控制的企业 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波圣彼电气有限公司 水电费 425,312.82 宁波海曙润泰塑料电器有限公司 商品采购 2,812,370.35 1,407,747.09 合 计 2,812,370.35 1,833,059.91 2、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 宁波圣彼电气有限公司 厂房 1,807,272.73 1,276,315.35 (五) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 宁波海曙润泰塑料电器有限公司 307,037.92 263,059.53 (六) 关联方承诺 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在重要承诺事项及或有事项。 九、 承诺及或有事项 110 (一) 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在重要承诺事项及或有事项。 十、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 根据公司 2019 年第一次董事会第十次会议的决议，公司拟以现有总股本 28,000,000 股 为基数，向全体股东每 10 股派人民币 2.0 元（含税）现金，合计发放现金股利人民 币 5,600,000.00 元，并将在股东大会通过之日起 2 个月内实施完成。 （二） 其他事项 公司于 2018 年 12 月 27 日召开第一届董事会第九次会议 ，审议通过了《关于对外投 资设立香港全子公司的议案》。公司于 2019 年 1 月 17 日取得《企业境外投资证书》，子 公司名称为万林集团有限公司，投资总额为 690 万人民币（折合 100 万美元）。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 28,006,933.85 27,748,875.83 合 计 28,006,933.85 27,748,875.83 111 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比 例（%） 金 额 比例 （%） 金 额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 组合 1 28,795,630.32 97.75 1,450,589.52 5.04 27,345,040.80 27,927,386.40 95.82 1,397,539.50 5.00 26,529,846.90 组合 2 组合 3 661,893.05 2.25 661,893.05 1,219,028.93 4.18 1,219,028.93 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 29,457,523.37 100.00 1,450,589.52 28,006,933.85 29,146,415.33 100.00 1,397,539.50 27,748,875.83 112 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 28,766,699.01 1,438,334.95 5.00 1—2 年 5,527.71 552.77 10.00 2—3 年 23,403.60 11,701.80 50.00 3 年以上 合 计 28,795,630.32 1,450,589.52 5.04 （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 53,050.02 元 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 Melnor Inc. 7,225,144.30 24.53 361,257.22 CHAPIN MANUFACTURING INC. 6,837,424.09 23.21 341,871.20 GLORIA HAUS-UND GARTENGERATE GMBH 3,609,126.62 12.25 180,456.33 THE WISE ONE 2,973,432.95 10.09 148,671.65 S.F.C. JARDIBRIC 2,603,070.65 8.84 130,153.53 合 计 23,248,198.61 78.92 1,162,409.93 （5）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 （6）报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (二) 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,710,153.51 2,086,220.51 合 计 1,710,153.51 2,086,220.51 113 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比 例（%） 金 额 比例 （%） 金 额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 组合 1 76,901.06 4.49 3,845.05 5.00 73,056.01 34,283.80 1.64 1,714.19 5.00 32,569.61 组合 2 1,637,097.50 95.51 1,637,097.50 2,053,650.90 98.36 2,053,650.90 组合 3 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合 计 1,713,998.56 100.00 3,845.05 1,710,153.51 2,087,934.70 100.00 1,714.19 2,086,220.51 114 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 76,901.06 3,845.05 5.00 合 计 76,901.06 3,845.05 5.00 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,130.86 元 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 出口退税 1,637,097.50 2,053,650.90 公积金 20,287.00 17,412.00 其他 56,614.06 16,871.80 合 计 1,713,998.56 2,087,934.70 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 宁 波 国 家 税 务 局—海曙区 出口退税 1,637,097.50 1 年以内 95.51 深 圳 市 威 视 达 康 科 技 有 限 公 司 模块开发 28,000.00 1 年以内 1.63 1,400.00 公积金 公积金 20,287.00 1 年以内 1.18 1,014.35 宁波工程学院 设计费 10,000.00 1 年以内 0.58 500.00 高 速 交 通 牡 丹 卡 通行费、ETC 充值 1,881.90 1 年以内 0.11 94.10 合 计 1,697,266.40 99.01 3,008.45 （6）报告期无涉及政府补助的应收款项 （7）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 115 (三) 长期股权投资 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 2,850,000.00 2,850,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 对联营、合营企业 投资 合 计 2,850,000.00 2,850,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 宁波亿林电子商 务有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 宁波茵秀智能科 技有限公司 850,000.00 850,000.00 合 计 2,000,000.00 850,000.00 2,850,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 157,325,826.62 116,749,504.44 149,240,755.41 101,330,190.17 其他业务 1,252.78 1,252.78 51,195.32 14,858.40 合 计 157,327,079.40 116,750,757.22 149,291,950.73 101,345,048.57 (五) 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债取得的投资收益 -140,670.00 理财产品收益 552,857.61 339,099.98 合 计 412,187.61 339,099.98 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 116 项 目 金 额 说 明 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,820,733.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 247,759.90 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -74,381.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 297,131.40 少数股东权益影响额 5,861.55 合 计 1,691,118.03 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.70 0.66 0.66 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 26.97 0.60 0.60 117 宁波亿林节水科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 十 六 日 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。