838547_2018_天盛股份_2018年年度报告_2019-04-24.txt

公告编号：2019-011 1 2018 年度报告 天盛股份 NEEQ : 838547 南通天盛新能源股份有限公司 公告编号：2019-011 2 公司年度大事记 2018 年 10 月 24 通过复审，取得高新技术企业证书 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公告编号：2019-011 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 公告编号：2019-011 4 释义 释义项目 释义 天盛股份，本公司，公司 指 南通天盛新能源股份有限公司 天晟科技 指 南通天晟新能源科技有限公司 公司章程 指 南通天盛新能源股份有限公司章程 股东大会，股东会 指 南通天盛新能源股份有限公司股东大会，股东会 董事会 指 南通天盛新能源股份有限公司董事会 监事会 指 南通天盛新能源股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理，副总经理，财务总监，董事会秘书及公司章 程规定的其他人员 三会 指 股东会（大会），董事会，监事会 三会议事规则 指 股东会（大会），董事会，监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会，证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 立信、会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 铝浆 指 铝微粒、粘合剂、溶剂、助剂所组成的浆料，用于电 池片背面材料。 银浆 指 高纯度的金属银微粒、玻璃磨料、粘合剂、溶剂、助 剂组成的一种机械混合物的膏状浆料，用于晶体硅太 阳能电池片的高温烧结导电材料。 GW 指 功率单位，1GW 即 10 的 9 次方瓦特 公告编号：2019-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人毛平、主管会计工作负责人陈耘谦及会计机构负责人（会计主管人员）陈耘谦保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1）宏观经济环境变化的风险 公司是一家生产光伏电池片辅料的企业，产品主要是晶体 硅太阳能电池铝浆、银浆。太阳能电池导电浆料处于光伏行业 的上游，下游行业的景气度会对公司所处行业造成较大影响， 因此，公司存在受宏观经济周期波动影响的风险。 2）政策风险 政府扶持一直是光伏产业发展的重要推动力，近年来，各 国对光伏产业纷纷削弱了扶持力度，光伏行业也随之发生了整 合与调整。生产能力差、规模小、技术水平低的光伏企业逐渐 被淘汰。太阳能导电浆料作为晶体硅太阳能电池的原材料，处 于光伏行业的上游，亦受到光伏行业整体波动的影响。 3）市场竞争风险 太阳能电池导电浆料作为太阳能电池上游的原材料，对行 业进入者的技术实力和资金实力要求较高。同时，由于该行业 发展前景广阔以及平均行业利润水平较高，不断吸引新进入者 通过直接投资、产业转型或收购兼并等方式涉足，市场竞争较 为激烈。考虑到公司的技术优势，尽管公司可能在一段时间内 将保持竞争优势，随着市场的变化和客户需求的提高，若公司 不能在产品研发、技术创新、客户服务等方面进一步增强实力， 保持高速增长，迅速做大做强，则未来将面临市场竞争地位下 降的风险。 公告编号：2019-011 6 4）公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够规范，内部控 制制度不够健全，规范治理意识相对薄弱。股份公司设立后， 公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内 部控制体系。由于股份公司成立时间较短，各项管理控制制度 的实施与执行需要经过长期生产经营实践活动的考验，公司治 理结构和内部控制体系方可逐步完善。随着公司经营规模不断 扩大，业务范围逐渐扩展，内部员工日益增多，将会对公司治 理提出更高的要求。公司治理的规范情况可能影响公司持续、 稳定、健康发展。 5）技术风险 公司将不断的技术创新作为企业可持续发展的动力。自公 司成立以来，公司的研发团队就保持了相当的稳定性，并培养 了一批在太阳能行业有影响力的技术人员，积累了丰富的产品 经验，拥有多项自主知识产权以及国内领先的核心技术。公司 在现有产品的基础上，将持续进行太阳能电池正面银浆，背面 银浆的研发、量产测试，同时也在积极进行现有导电铝浆产品 的升级换代，增强产品的稳定性和光电转换效率，以适应激烈 的市场竞争，提升企业的核心竞争力。但公司银浆的研究成果 能否成功通过客户的测试，并最终实现产业化生产具有一定的 不确定性，同时，公司在针对客户需求开发具有个性化的浆料 产品并实现产品生产的过程中，也存在研制出的产品不能满足 客户需求的可能性。因此，公司存在一定的新产品开发风险。 6）实际控制人控制不当的风险 尽管在股份公司成立后，公司控股股东、实际控制人、董 事、监事、高级管理人员承诺将规范公司治理，股东大会、董 事会、监事会规范运作，提高内部控制制度的有效性，但公司 实际控制人毛平、朱鹏能对公司的发展战略、人事安排、生产 经营、财务等决策实施有效控制。若公司实际控制人毛平、朱 鹏利用其对公司的实际控制权对公司的经营、人事、财务等实 施不当控制，可能损害公司和其他中小股东的利益。 7）财务风险 1）应收款项和应收票据占总资产比重较高的风险。报告 期内公司应收票据和应收账款比重较大。虽然报告期内公司应 收款项的账龄绝大部分均在 1 年以内，公司也对其充分计提了 坏账准备，且客户的信用状况良好，但如果公司未来不能保持 对应收款项的有效管控，或主要债务人的财务状况发生重大不 利变化，则可能存在应收款项无法收回的风险。 2）原材料价格波动的风险。公司主要产品为铝浆，为光伏 行业上游企业，生产所需的铝粉为资源性原材料，铝粉受铝矿 开采量的变化、市场价格走势预期以及终端需求变化等因素的 影响，加之受我国环境监管的趋严，长期市场价格走高的可能 公告编号：2019-011 7 性大，从而加剧了公司产品成本的波动，将对公司业绩水平造 成不利影响。 3）经营活动现金流量不足的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-011 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南通天盛新能源股份有限公司 英文名称及缩写 Nantong T-sun New Energy Co.,LTD 证券简称 天盛股份 证券代码 838547 法定代表人 毛平 办公地址 江苏省南通市经济技术开发区吉庆路 28 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈耘谦 职务 是 电话 0513-81527892 传真 0513-85700368 电子邮箱 jaychen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省南通市经济技术开发区吉庆路 28 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 南通天盛新能源股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-11-28 挂牌时间 2016-08-15 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于电气机械和 器材制造业（C38）大类下的输配电及控制设备制造（C382） 下的太阳能组件（太阳能电池）、控制设备及其他太阳能设备 和元器件制造（C3825）。 主要产品与服务项目 太阳能电池导电浆料的开发、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 34,650,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 毛平，朱鹏 实际控制人及其一致行动人 毛平，朱鹏 公告编号：2019-011 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320600084426358C 否 注册地址 南通市经济技术开发区吉庆路 28 号 否 注册资本（元） 34,650,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王许，朱磊 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 7 楼新黄浦金融大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-011 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 163,625,785.81 267,869,255.21 -38.92% 毛利率% 14.29% 25.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -20,133,957.91 26,021,802.04 -177.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -23,343,233.07 23,478,327.83 -199.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -10.70% 14.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -12.40% 12.78% - 基本每股收益 -0.58 0.76 -176.35% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 236,241,670.59 272,019,824.23 -13.15% 负债总计 56,656,153.64 73,709,901.22 -23.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 179,585,516.95 198,309,923.01 -9.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.18 5.72 -9.44% 资产负债率%（母公司） 39.90% 32.84% - 资产负债率%（合并） 23.98% 27.10% - 流动比率 388.91% 324.95% - 利息保障倍数 -63.05 148.41 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 35,135,147.49 -23,221,133.43 251.31% 应收账款周转率 1.54 2.09 - 存货周转率 6.99 11.78 - 公告编号：2019-011 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -13.15% 44.32% - 营业收入增长率% -38.92% 3.92% - 净利润增长率% -177.37% -47.66% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 34,650,000 34,650,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,427,328.24 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 390,155.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,903.27 非经常性损益合计 3,782,580.92 所得税影响数 573,305.76 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,209,275.16 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 公告编号：2019-011 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 33,903,034.37 19,918,122.00 应收账款 123,021,970.66 0 120,114,295.94 应收账款及应收票据 0 156,925,005.03 140,032,417.94 应付票据 12,227,200.00 应付账款 44,634,205.23 40,979,804.86 应付账款及应付票据 56,861,405.23 40,979,804.86 应收利息 374,791.67 其他应收款（重述 前） 1,934,868.68 798,687.99 其他应收款（重述 后） 2,309,660.35 798,687.99 其他应付款（重述 前） 583,306.00 167,557.97 其他应付款（重述 后） 583,306.00 167,557.97 管理费用（重述前） 22,113,397.34 22,021,707.16 管理费用（重述后） 10,092,345.74 9,275,162.15 研发费用 12,021,051.60 12,746,545.01 公告编号：2019-011 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司致力于太阳能电池电子浆料的研发、生产、销售，包括高效晶体硅太阳能电池背面铝浆、背 面银浆、正面银浆等。主要客户为光伏太阳能电池企业。本公司拥有独立的研发技术，时刻保持技术 创新，与国内外同类产品相比，本公司生产的产品不仅品种齐全，顺应客户需求，而且还具有明显的 性价比优势，满足市场需求，前景广阔。报告期内，公司的商业模式较上期没有发生变化。 （一）研发模式，公司采取自主研发以及与大学研究院联合研发的方式获取自主知识产权，注重 产品的梯度开发，根据客户的需求进行材料配方与客户晶体硅电池片的定制化设计，形成“自主知识 产权+定制化设计”的商业模式，这种商业模式大大提升了公司的市场竞争力，使公司获取技术研发优 势的同时进一步增强了客户对本公司的粘度。 （二）采购模式，公司总经办下设采购科，专门负责公司原材料的采购。公司采购的原材料主要 是铝粉，由于原材料的质量直接决定了太阳能电池电子浆料的光电转换效率，因此公司对于原材料供 应商的要求较高。为保证原材料供应的稳定性，公司的铝粉的采购采用“两个主供应商+一个备选供应 商”的模式，以保证供货质量。针对产品的每种原材料，公司都会通过多家对比、试验、检测，最终 保留最优、最合适的三家来做备用供应商，其中两家作为主供应商，另外一家作为备选供应商，保证 产品的质量和出货的时效性。 （三）销售模式，公司成立有独立的销售部门，销售部门下设销售部和客服部。销售部主要负责 确定销售策略，制定年度销售计划；客服部支持销售工作，监督计划的执行情况，做好客户整体服务 流程前后的服务工作，负责客户档案资料的整理与分类、对不同类型的客户进行不定期回访。公司销 售主要采用直销的方式，直销模式能更好地掌握客户信息需求，为客户定制化设计产品，有利于增加 客户粘性。 （四）生产模式，公司的固定资产主要是机器设备、检测设备、运输工具和房产设备。生产环节， 公司在确保一定数量的库存以满足客户偶发性需求的基础上，采取订单式的生产模式实现较低生产成 本，满足客户需求，实现稳健经营。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-011 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年公司实现营业收入 1.64 亿元，较上年同期 2.68 亿，同比下降 38.92%。销售下降主要是因 为 1）行业技术更新引发产品从传统产品切换到 PERC 产品，公司新产品滞后；2）2018 年下半年 5.31 政策导致的行业低迷，订单需求减少。 2018 年实现归属于挂牌公司股东的净利润亏损 2013.39 万元，较上年同期净利润盈利 2602.18 万 元，同比下降-177.37%。2018 年公司业绩大幅下降主要是因为产品价格降低和 2018 年 5.31 政策导致 行业低迷，导致下半年的订单大幅减少，产品毛利率从 2017 年 25.38%下降到 2018 年的 14.29%。毛 利率下降主要是销售单价下降 5%，同时成本上升 5%。 2018 年公司加强费用管理，管理费用和销售费用对比同期下降 25%，费用减少达 650 万；同时公 司注重研发的投入，研发费用上升 26%，2018 年达到 1510 万。 目前行业技术的发展和迭代较快，新技术PERC、黑硅、N型、HIT等多种技术路线组合，公司在 传统浆料继续保持低成本优势，传统产品价格目前保持稳定，传统产品继续保持市场份额；同时公 司加大在新产品研发投入和试产，1)PERC产品已形成一定的稳定出货量;2)双面PERC和N型在小批量 试产；3)HIT技术正在研发实验阶段；以上这些都是公司2 2019年的业绩爆发点。 经营活动现金流量净额为 3513.51 万元，较上年同期-2322.11 万元，上升幅度达 251.31%。主要是 公司加强客户信用管理和应收账款催收，减小下游光伏企业因行业波动对公司造成不利传导。 (二) 行业情况 2018年5月31日国家发展改革委 财政部 国家能源局发布《关于2018年光伏发电有关事项的通 知》发改能源〔2018〕823号（即531光伏新政）要点，（一）根据行业发展实际，暂不安排2018年 普通光伏电站建设规模。（二）规范分布式光伏发展。2018年安排1000万千瓦左右规模用于支持分 布式光伏项目建设。（三）新投运的光伏电站标杆上网电价每千瓦时统一降低0.05元，I类、II类、 III类资源区标杆上网电价分别调整为每千瓦时0.5元、0.6元、0.7元（含税）。（四）新投运的、 采用“自发自用、余电上网”模式的分布式光伏发电项目，全电量度电补贴标准降低0.05元，即补 贴标准调整为每千瓦时0.32元（含税）。 2018 年我国新增装机量超过 43GW，同比下降 18%，累计装机量超过 170GW，其中集中式约 23GW， 同比下降 31%，分布式约 20GW，同比增长 5%。中国已经开启平价上网时代。2019 年我国新增装机量预 计超过 43GW。光伏产业在进入平价上网后，会进入大爆发式的增长。2017 年由于光伏发电量占总发电 量被提高到了 2%，而发达国家光伏发电量的占比可以达到 15%。在平价上网后，我国很可能会用 10 年 的时间，把光伏发电量从目前的 2%，提高到 15%。按照中国 2018 年总电量为 6800GW 测算，光伏的累 计装机量需要达到 1000GW，平价上网后，未来 10 年的年平均新增装机量需要达到 80GW-100GW。 公告编号：2019-011 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 47,905,192.24 20.28% 37,127,748.64 13.65% 29.03% 应收票据与应 收账款 105,409,117.73 44.62% 156,925,005.03 57.69% -32.83% 存货 17,012,920.87 7.20% 20,833,806.51 7.66% -18.34% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 43,630,795.88 18.47% 42,767,237.57 15.72% 2.02% 在建工程 短期借款 10,625,923.84 4.50% 5,200,000.00 1.91% 104.34% 长期借款 应付票据及应 付账款 30,921,217.93 13.09% 56,861,405.23 20.90% -45.62% 资产总计 236,241,670.59 100.00% 272,019,824.23 100.00% -13.15% 资产负债项目重大变动原因： 2018 年末货币资金较 2017 年末增长 1077.8 万，同比增长 29.03%，主要是因为 2018 年加强应 收账款的回收。 2018 年末存货较 2017 年末减少 382.1 万，同比降低 18.34%，主要订单减少影响原材料和库存商 品减少，同时对长期库存商品提跌价准备。 2018 年末公司短期借款同比 2017 年增加 500.00 万，为江苏银行股份有限公司南通开发区支行 流动资金借款。 2018 年末应付票据及应付账款同比 2017 年减少 2600 万，主要是应付票据到期兑付 1222 万，同 时订单减少导致原材料采购减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上 年同期金 额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营 业收 入的 比重 营业收入 163,625,785.81 - 267,869,255.21 - -38.92% 营业成本 140,237,600.47 85.71% 199,887,201.11 74.62% -29.84% 公告编号：2019-011 16 毛利率% 14.29% - 25.38% - - 管理费用 8,128,382.38 4.97% 10,092,345.74 3.77% -19.46% 研发费用 15,095,943.60 9.23% 12,021,051.60 4.49% 25.58% 销售费用 9,965,265.36 6.09% 14,465,666.19 5.40% -31.11% 财务费用 209,716.13 0.13% 880,115.26 0.33% -76.17% 资产减值损失 12,487,068.36 7.63% 744,575.33 0.28% 1,577.07% 其他收益 3,427,328.24 2.09% 2,880,678.87 1.08% 18.98% 投资收益 390,155.95 0.24% 209,909.59 0.08% 85.87% 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 -20,003,380.56 16.73% 31,577,606.40 26.17% -60.95% 营业外收入 - 102,690.50 0.04% -100.00% 营业外支出 34,903.27 0.02% 160,444.24 0.06% -78.25% 净利润 -20,133,957.91 -12.30% 26,021,802.04 9.71% -177.37% 项目重大变动原因： 2018 年经营业绩较 2017 年下降较快主要是光伏行业降价趋势引起公司产品销售价格下降和 2018 年下半年 5.31 政策导致的行业低迷，订单需求减少。 2018 年营业成本同比 2017 年下降主要是 2018 年产品销量同比降低。 2018 年销售费用同比 2017 年下降主要是：1）业务绩效而引起薪资降低 194.3 万；2）产品销量 减少引起运输费减少 139.7 万；3）差旅费、业务招待费减少 110.6 万。 2018 年管理费用同比 2017 年下降主要是：1）薪资减少 68.2 万；2）中介机构服务费减少 111.4 万。 2018 年财务费用同比 2017 年下降主要是美元产生的汇兑损失，2017 年是汇兑损失 97.2 万，2018 年是汇兑收益 17.1 万。 2018 资产价值损失同比 2017 年上升主要是 1）提取应收账款坏账准备 1020 万，2）提取存货跌 价准备 228.6 万。 2018 年营业利润和净利润同比 2017 年下降主要是因为产品价格降低和 2018 年 5.31 政策导致行 业低迷，2018 年下半年的订单大幅减少，毛利率从 2017 年 25.38%下降到 2018 年的 14.29%。毛利率 下降主要是销售单价下降 5%，同时成本上升 5%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 161,339,597.12 267,518,848.87 -39.69% 其他业务收入 2,286,188.69 350,406.34 552.44% 主营业务成本 137,619,967.71 199,864,598.88 -31.14% 其他业务成本 2,617,632.76 22,602.23 11,481.30% 公告编号：2019-011 17 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% （1）铝浆 127,952,535.24 79.31% 230,337,582.94 86.10% （2）银浆 33,387,061.88 20.69% 37,181,265.93 13.90% 合 计 161,339,597.12 100.00% 267,518,848.87 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2018 年销售收入与 2017 年大幅降低，2018 年下半年 5.31 政策变化导致行业低迷销售收入减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 尚德太阳能电力有限公司 9,025,928.79 5.52% 否 2 浙江艾能聚光伏科技股份有限公司 8,440,544.32 5.16% 否 3 通威太阳能（成都）有限公司 8,256,563.97 5.05% 否 4 浙江德西瑞新能源科技股份有限公司 8,204,945.51 5.01% 否 5 韩华新能源（启东）有限公司 8,033,274.06 4.91% 否 合计 41,961,256.65 25.65% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 泸溪县群祥新材料有限责任公司 18,157,816.33 14.68% 否 2 武汉长海电力推进和化学电源有限公 司 17,090,414.61 13.82% 否 3 东营金茂铝业高科技有限公司 11,408,595.31 9.22% 否 4 湖南金天铝业高科技股份有限公司 11,030,440.68 8.92% 否 5 湖南宁乡吉唯信金属粉体有限公司 9,338,119.25 7.55% 否 合计 67,025,386.18 54.19% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 35,135,147.49 -23,221,133.43 251.31% 投资活动产生的现金流量净额 -4,656,084.41 -10,237,552.79 54.52% 公告编号：2019-011 18 筹资活动产生的现金流量净额 5,126,890.33 39,591,123.33 -87.07% 现金流量分析： 2018 年经营活动产生的净现金流量 3513.5 万同比 2017 年-2322.1 万的差异主要是 2018 年加强 应收账款的回收。 2018 年投资活动产生的净现金流量同比 2017 年差异主要是 2017 年投资在新厂房建设和购买固 定资产，2018 年投资减少，仅仅投资在机器设备。 2018 年筹资活动产生的净现金流量同比 2017 年差异主要是 2017 年定向增发募集资金 5000 万和 支付现金股利 1039.5 万元，2018 年新增 500 万银行流动资金贷款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 南通天晟新能源科技有限公司是南通天盛新能源股份有限公司投资的全资子公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号）， 对一般企业财务报表格式进行了修订。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司坚持与国内院校合作，开展大学生暑期社会实践，这是为当地培养人才、服务地方经济发展 的重要方式之一。 随着公司的良好发展，支持地区经济的可持续发展、环境保护、自然资源节约。为当地提供合适 就业岗位，促进当地经济的产业升级。 切实保障股东权益，坚决维护员工利益，实现企业与股东、员工的和谐发展。 公告编号：2019-011 19 三、 持续经营评价 根据对太阳能产业发展态势分析，公司所属行业符合国家长期能源发展战略，在未来拥有强有力 的持续发展能力。 公司实际控制人及高级管理人员均正常履职；公司未拖欠员工工资；不存在无法支付供应商货款 的情况；公司不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。 报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济环境变化的风险 公司是一家生产光伏电池片辅料的企业，产品主要是晶体硅太阳能电池铝浆。 在经历了光伏行业前期的快速扩张后，自2011 年年底以来，美国和欧盟等国家和地区针对我国 的光伏生产企业采取的“反补贴和反倾销”调查对我国光伏行业产生了直接影响。电池浆料处于光 伏行业的上游，下游行业的景气度会对公司所处行业造成较大影响，因此，公司存在受宏观经济周 期波动影响的风险。 应对措施： 新能源作为近20 年崛起的新型行业，符合了世界经济转型及环境保护的大势要 求。十八大报告明确提出要坚持节能减排以绿色低碳为导向，大力发展非化石能源，优化能源消费 结构，为促进我国可再生能源开发利用，国家能源局根据《中华人民共和国可再生能源法》、《国 务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》、《国家能源发展战略行动计划》（2014-2020 年）以及推动能源生产和消费革命的总要求，提出了保障，实现2020、2030 年非化石能源占一次能 源消费比重分别达到15%、20%的能源发展战略目标。太阳能光伏发电作为新能源众领域中的一支， 其资源储备的无限性、易于转化性以及对环境零污染的特点，使得各界对太阳能发展应用充满信 心。 2、政策风险 政府扶持一直是光伏产业发展的重要动力，近年来，各国对光伏产业纷纷削弱了扶持力度，光 伏行业也随之发生了整合与调整。生产能力差，规模小，技术水平低的光伏企业逐渐被淘汰。铝浆 作为晶体硅太阳能电池的原材料，处于光伏行业的上游，亦受到光伏行业整体波动的影响。 应对措施：公司所属行业为光伏产业，是国家重点扶持的绿色能源行业。公司将继续研究国家 产业政策动态，提高对产业政策变化的预见性，及时做出经营调整。 3、市场竞争风险 浆料作为太阳能电池上游的原材料，对行业进入者的技术实力和资金实力要求较高。同时，由 公告编号：2019-011 20 于该行业发展前景广阔以及平均行业利润水平较高，不断吸引新进入者通过直接投资、产业转型或 收购兼并等方式涉足，市场竞争较为激烈。考虑到公司的技术优势，尽管公司可能在一段时间内将 保持竞争优势，随着市场的变化和客户需求的提高，若公司不能在产品研发、技术创新、客户服务 等方面进一步增强实力，保持高速增长，迅速做大做强，则未来将面临市场竞争地位下降的风险。 应对措施：公司继续加大研发投入，技术创新，进行产品升级。拓展海外市场，加强销售队伍 和客户服务队伍的建设，与客户紧密联系，对客户的反馈，积极、迅速地做出反应。 4、技术风险 （1）技术人员流失的风险 浆料属于太阳能电池的必要原材料，对太阳能电池的性能如开路电压、转换效率等有较大影 响，是制造太阳能电池的关键原材料之一。目前高效浆料对太阳能电池效率有较明显的影响，采用 高效浆料后单晶硅太阳能电池转换率可达到18.2%以上，多晶硅太阳能电池的电池转换率为16.8%以 上。然而，和国外的浆料生产商相比，国内企业对于太阳能浆料的研究还处于起步阶段，核心技术 人员的培养还需要较长的周期。因此，企业现有的技术人员拥有的浆料的配方设计与研制能力是公 司长期保持技术优势并引导客户需求的重要保障。能否保持技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀技 术人员加盟，关系到公司能否继续保持行业技术优势和未来发展的潜力。随着行业竞争的加剧，同 行业企业均在培养和吸引此类技术人才，这对公司吸引、稳定专业技术人员带来一定的压力，虽然 公司已采取了多种措施以稳定和吸引技术人员队伍并取得了较好的效果，但在激烈的人才竞争环境 下，仍然存在着技术人员流失的风险。如果不能做好技术人员的引进和保留工作，将对公司的未来 业务发展造成不利影响。 （2）核心技术失密风险 浆料的系列配方及相关制作工艺作为公司的主要核心技术，是公司竞争优势的集中体现，对公 司的生产经营和未来发展有重大影响，如果公司不做好技术保密工作，将面临核心技术失密的风 险。 （3）新产品开发风险 公司将不断的技术创新作为企业可持续发展的动力。自公司成立以来，公司的研发团队就保持 了相当的稳定性，并培养了一批在太阳能行业有影响力的技术人员，积累了丰富的产品经验，拥有 多项自主知识产权以及国内领先的核心技术。公司在现有产品的基础上，将持续进行正电极银浆的 研发和量产测试，同时也在积极进行现有产品的升级换代，增强产品的稳定性，以适应激烈的市场 竞争，提升企业的核心竞争力。但公司银浆的研究成果能否成功通过客户的测试，并最终实现产业 化生产具有一定的不确定性，同时，公司在针对客户需求开发具有个性化的浆料产品并实现产品生 产的过程中，也存在研制出的产品不能满足客户需求的可能性。因此，公司存在一定的新产品开发 风险。 应对措施：招聘新的研发人员，储备研发能力，申请专利保护。研发部门做好技术保密，实现 研发和生产工艺的区分。 5、公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够规范，内部控制制度不够健全，规范治理意识相对 公告编号：2019-011 21 薄弱。股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体 系。由于股份公司成立时间较短，各项管理控制制度的实施与执行需要经过长期生产经营实践活动 的考验，公司治理结构和内部控制体系方可逐步完善。随着公司经营规模不断扩大，业务范围逐渐 扩展，内部员工日益增多，将会对公司治理提出更高的要求。公司治理的规范情况可能影响公司持 续、稳定、健康发展。 应对措施：招聘管理人员，完善公司组织结构，完善、制定新的管理制度，形成完整的内部控 制体系。 6、实际控制人控制不当的风险 尽管在股份公司成立后，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员承诺将规范 公司治理，股东大会、董事会、监事会规范运作，提高内部控制制度的有效性，但公司实际控制人 毛平、朱鹏能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司实际控 制人毛平、朱鹏利用其对公司的实际控制权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能损害 公司和其他中小股东的利益。 应对措施：公司严格按照三会议事规则，和公司章程的规定对公司经营、财务进行决策。控股 股东、实际控制人不存在关联企业，没有资金占用。 7、财务风险 1）应收款项占总资产比重较高的风险。报告期内，随着公司业务规模的不断扩大以及销售收入 的大幅上涨，公司的应收款项规模呈现出快速上升的趋势。虽然报告期内公司应收款项的账龄绝大 部分均在1年以内，公司也对其充分计提了坏账准备，且客户的信用状况良好，但如果公司未来不能 保持对应收款项的有效管控，或主要债务人的财务状况发生重大不利变化，则可能存在应收款项无 法收回的风险。 应对措施：加快客户收款，每月制定客户收款计划，加大业务员考核。 2）原材料价格波动的风险。公司主要产品为浆料，为光伏行业上游企业，生产所需的铝粉为资 源性原材料，铝粉受铝矿开采量的变化、市场价格走势预期以及终端需求变化等因素的影响，加之 受我国环境监管的趋严，长期市场价格走高的可能性大，从而加剧了公司产品成本的波动，将对公 司业绩水平造成不利影响。 应对措施：原料供应商采取2 个主要供应商和1 个备选供应商，目前原料市场价格平稳。 3）所得税政策变化风险。公司于2015 年7 月取得高新技术企业证书，编号为150601G0037N。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例有关规定，公司自2015 年度起可享受三年15% 的企业所得税优惠税率。报告期内公司享受的税收优惠系按照国家政策相关规定享有，且公司经营 业绩不存在对税收优惠的严重依赖。但若上述税收优惠政策未来发生变化，仍会对公司经营业绩产 生影响。 应对措施：公司业绩对税收优惠不存在依赖。2018 年10月已经取得高新技术企业证书，自2018 年度起可继续享受三年15%的企业所得税优惠税率。。 4）、经营活动现金流量不足的风险。 应对措施：报告期内，公司通过抓紧客户回款（包括银行汇款和银行承兑汇票）、银行贷款等方 公告编号：2019-011 22 式筹措资金，用于日常运营。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内没有新增的风险因素 公告编号：2019-011 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 质押反担保 7,500,000 3.17% 质押反担保 应收票据 反担保保证金 10,500,000.00 4.44% 反担保保证金 总计 - 18,000,000.00 7.61% - 公告编号：2019-011 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,324,000 18.25% 0 6,324,000 18.25% 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - 董事、监事、高管 - - - - 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 28,326,000 81.75% 0 28,326,000 81.75% 其中：控股股东、实际控 制人 23,700,000 68.40% 0 23,700,000 68.40% 董事、监事、高管 23,700,000 68.40% 0 23,700,000 68.40% 核心员工 - - 总股本 34,650,000 - 0 34,650,000 - 普通股股东人数 17 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 毛平 12,600,000 0 12,600,000 36.36% 12,600,000 2 朱鹏 11,100,000 0 11,100,000 32.04% 11,100,000 3 苏州焯燝投资 中心（有限合 伙） 4,626,000 0 4,626,000 13.35% 4,626,000 4 宁波兴富先锋 投资合伙企业 （有限合伙） 1,775,000 0 1,775,000 5.12% 1,775,000 5 上海永强鸿坤 资产经营中心 （有限合伙） 1,375,000 0 1,375,000 3.97% 1,375,000 合计 31,476,000 0 31,476,000 90.84% 28,326,000 3,150,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名股东间相互关系说明： 自然人股东之间无关联关系。机构投资者之间无关联关系。 公告编号：2019-011 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至本报告日，公司股东毛平持有公司 12,600,000 股，持股比例为 36.36%；公司股东朱鹏持有 公司 11,100,000 股,持股比例为 32.04%。毛平、朱鹏合计持有公司 68.40%的股份，为公司控股股东 和实际控制人。 毛平、朱鹏于 2014 年 2 月 20 日签署了《一致行动协议》，二人的表决意见将根据事先确定的表 决意见行使，即以二人持表决权 100%表决意见作为共同表决意见；在两种表决意见获得的表决权数相 等的情形下，以毛平所持表决意见作为共同意见。只要毛平、朱鹏长期持有公司股份，且双方无书面 约定提前终止《一致行动协议》，该协议将长期有效。 毛平，男，1971 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 工作履历如下： 1992 年 11 月至 2008 年 5 月，任南通 ITT 电子有限公司部门主管； 2008 年 6 月至 2011 年 8 月，任江苏世泰实验器材有限公司副总经理； 2011 年 9 月至 2014 年 2 月，任南通天盛光伏科技有限公司副总经理； 2014 年 2 月至 2015 年 3 月，任天盛有限董事、副总经理； 2015 年 3 月至 2015 年 8 月任天盛有限副总经理； 2015 年 8 月至 2015 年 12 月，任天盛有限董事长、总经理； 2015 年 12 月至今，任天盛股份董事长、总经理。 朱鹏，男，1980 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。 工作履历如下： 2008 年 8 月至今，任南通大学化学化工学院教师； 2014 年 2 月至 2015 年 3 月，任天盛有限董事长； 2015 年 8 月至 2015 年 12 月，任天盛有限董事； 2015 年 12 月至今，任天盛股份董事。 公司控股股东报告期内未发生过变化。 公告编号：2019-011 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017- 01-12 2017- 03-31 18.1818 2,750,000 49,999,950 0 0 0 2 否 募集资金使用情况： 公司 2017 年第一次股票发行共募集资金人民币 49,999,950.00 元，根据股票发行方案的规定， 本次股票发行募集资金拟全部用于补充流动资金，为公司业务经营及战略发展提供资金支撑，降低融 资成本，优化财务结构，增强公司盈利能力及抗风险能力，保障公司业务的快速、持续发展。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计已使用本次募集资金人民币 45,181,483.12 购买原材料，未 发生变更募集资金用途的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2019-011 27 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 江苏银行南通开发 区支行 4,000,000.00 4.785% 2018 年 12 月 20 日至 2019 年 12 月 19 日 否 银行借款 江苏银行南通开发 区支行 6,000,000.00 4.35% 2018 年 12 月 20 日至 2019 年 12 月 19 日 否 合计 - 10,000,000.00 - - - 天盛股份委托南通市科创融资担保有限公司为天盛股份与江苏银行股份有限公司南通开发区支行 签署的编号为 SX051818003693 的最高额综合授信合同提供连带责任保证担保，保证合同编号 BZ051818000240、委托担保协议编号 2018 年科字第 185 号；以南通天盛新能源股份有限公司名下应收 账款提供质押反担保，反担保质押债权额共计 750 万元，合同编号 2018 年科字第 185-3 号；以南通天晟 新能源科技有限公司提供连带责任担保反担保，合同编号 2018 年科字第 185-2 号；以毛平、何振娟、朱 鹏、卜文婷提供个人连带责任担保反担保，合同编号 2018 年科字第 185-4 号；天盛股份将 1,050 万元银 行承兑汇票背书转让给南通市科创融资担保有限公司作为反担保保证金，合同编号 2018 年科字第 185-5 号；以上述最高额综合授信合同下天盛股份向江苏银行股份有限公司南通开发区支行签订流动资金借款 合同,合同编号 JK051818000326，取得短期借款 4,000,000 元，实际借款期限为 2018 年 12 月 20 日至 2019 年 12 月 19 日；向江苏银行股份有限公司南通开发区支行签订流动资金借款合同 ,合同编号 JK051818000323，取得短期借款 6,000,000 元，实际借款期限为 2018 年 12 月 20 日至 2019 年 12 月 19 日。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-011 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 毛平 董事长，总 经理 男 1971 年 2 月 本科 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 是 朱鹏 董事 男 1980 年 10 月 博士 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 是 陈亮 董事 男 1987 年 9 月 专科 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 是 黄菊 董事，副总 经理 女 1986 年 8 月 本科 2016 年 2 月 1 日至 2019 年 1 月 31 日 是 朱军 董事 男 1982 年 9 月 本科 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 否 李桂华 监事 女 1976 年 8 月 高中 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 是 施爱华 职工代表监 事 男 1972 年 9 月 高中 2018 年 5 月 8 日至 2018 年 12 月 14 日 是 朱小红 监事会主席 女 1970 年 1 月 专科 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 是 陈耘谦 董秘，财务 总监 男 1971 年 9 月 本科 2016 年 2 月 1 日至 2019 年 1 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 公告编号：2019-011 29 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 毛平 董事长 12,600,000 0 12,600,000 36.36% 0 朱鹏 董事 11,100,000 0 11,100,000 32.04% 0 合计 - 23,700,000 0 23,700,000 68.40% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 蒋淑云 职工监事代表 离任 离职 施爱华 新任 职工监事代表 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 施爱华 2008 年 3 月至 2010 年 12 月任职于南通中船机械有限公司生产主管； 2011 年 1 月至 2014 年 10 月任职于南通瑞翔新材料有限公司生产主管； 2014 年 11 月至今任职于南通天盛新能源股份有限公司生产计划经理。 其不存在被列入失信被执行人名单及执行联合惩戒的情况。 持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 16 财务人员 6 5 生产人员 85 58 技术人员 67 53 销售人员 15 13 员工总计 192 145 公告编号：2019-011 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 3 硕士 11 14 本科 32 27 专科 56 39 专科以下 92 62 员工总计 192 145 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司积极引进管理人才，研发人才、生产技术人才。通过人才梯队建设，为公司培养和储备人才， 保证公司长远发展。 员工培训方面，公司注重对员工多层次培训，对新入职员工培训，帮助新员工了解公司概况，学 习公司规章制度，熟悉业务知识和工作流程。对中高层管理人员培训，提升中高层员工的管理能力和 管理水平，开展《中高层管理技能提升训练》培训。提升一线员工现场管理能力，举办班组长的《班 组长训练》培训。通过多层次培训，员工队伍的整体素质有了明显提升。 报告期内，公司优化了薪酬结构，强化了目标管理，建立了个人业绩与薪酬紧密联动机制，推动 公司变革进步。 公司实行全员劳动合同制，按国家有关法律法规与员工签订劳动合同，缴纳养老保险、失业保险、 医疗保险、工伤保险、生育保险和住房公积金公司按规定缴纳各类社保，无需公司承担费用的离退休 职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-011 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-011 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让 系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求，且均严格按照相关法律、法规履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序 和规则进行，明确了内部监管工作的职能及运作程序，强化了管理人员和员工在处理公司事务时的合 法合规性，有效促进了公司整体管理水平的提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》及《股东大会议事规则》为所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利 提供了制度保证。公司董事会办公室是公司投资者管理的职能部门，负责公司投资者关系管理事务。 公司设董事会秘书一职，专门负责协调和组织公司信息披露事宜，负责对公司高级管理人员及相关人 员就投资者关系管理进行全面和系统的培训。根据法律、法规和中国证监会、全国股份转让系统公司 的规定应进行披露的信息必须于规定时间在公司信息披露指定网站公布，同时应保证公司信息披露的 及时性、合法性、真实性和完整性。公司将根据自身业务的发展需求，及时补充和完善公司治理机制， 同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也将进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地 执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等变动，对外投资，关联交易项，对外担保均以履行 规定程序。 4、 公司章程的修改情况 无 公告编号：2019-011 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第十四次会议审议通过《2017 年年度报告的议案》； 第一届董事会第十五次会议审议通过《2018 年第一季度报告的议案》； 第一届董事会第十六次会议审议通过《2018 年半年度报告》； 监事会 3 第一届监事会第七次会议审议通过《2017 年 年度报告的议案》； 第一届监事会第八次会议审议通过《2018 年 第一季度报告的议案》； 第一届监事会第九次会议审议通过《2018 年 半年度报告》。 股东大会 1 2018 年年度股东大会审议通过《2017 年年度 报告的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股 份转让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台 （）及时按照相关法律法规的要求充分进 行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流 关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等。 公告编号：2019-011 34 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《劳动法》、《劳动合同法》《公司章程》 等规定的程序选举和聘任，签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办 理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。公司总经理、董 事会秘书、财务总监等均专职在公司工作并领取报酬，目前无在任何关联企业领取报酬。公司已与全 体员工签订了劳动合同,由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在员工的社会 保障、工资报酬等方面保持独立。 （二）机构独立 公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相 应的议事规则；公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置和运作的情形。 （三）财务独立 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责 人及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突 的企业任职。公司按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立 的会计核算体系和财务管理制度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依 据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使 用的情况；公司独立对外签订各项合同。 （四）业务独立 公司拥有独立完整的研发、采购、生产和销售业务体系，生产经营所需的技术为 公司合法拥有，不存在产权争议，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 未从事与公司存在同业竞争的业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国 证监会公告[2011]41 号文及补充通知的要求，结合公司实际情况和未来发展状况，建立了完整的内 部控制制度，并严格按照制度的要求进行内部管理及运行。公司现行的内部控制制度均是依据《公司 公告编号：2019-011 35 法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度 的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要 根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）会计核算方面，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，从公司自身情 况出发，制定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 （2）财务管理方面，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）风险控制方面，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采 取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内公司未发现上述 管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管 理层严格遵守了相关制度，报告期内，公司未出现年度报告重大差错。 公告编号：2019-011 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZA11333 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 7 楼新黄浦金融大厦 审计报告日期 2019-04-25 注册会计师姓名 王许，朱磊 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2019]第 ZA11333 号 南通天盛新能源股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了南通天盛新能源股份有限公司（以下简称天盛股份）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天盛股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于天盛股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-011 37 三、 其他信息 天盛股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天盛股份 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天盛股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天盛股份的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 公告编号：2019-011 38 天盛股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致天盛股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就天盛股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：王许 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 朱磊 中国•上海 2019 年 4 月 25 日 公告编号：2019-011 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 47,905,192.24 37,127,748.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 105,409,117.73 156,925,005.03 其中：应收票据 33,821,887.48 33,903,034.37 应收账款 71,587,230.25 123,021,970.66 预付款项 五（三） 539,623.40 922,884.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 12,193,681.47 2,309,660.35 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 17,012,920.87 20,833,806.51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 1,976,664.33 1,962,406.18 流动资产合计 185,037,200.04 220,081,510.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 43,630,795.88 42,767,237.57 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（八） 5,023,036.66 5,128,787.56 开发支出 公告编号：2019-011 40 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（九） 2,321,569.80 1,965,271.46 其他非流动资产 五（十） 229,068.21 2,077,016.79 非流动资产合计 51,204,470.55 51,938,313.38 资产总计 236,241,670.59 272,019,824.23 流动负债： 短期借款 五（十一） 10,625,923.84 5,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十二） 30,921,217.93 56,861,405.23 其中：应付票据 - 12,227,200.00 应付账款 30,921,217.93 44,634,205.23 预收款项 五（十三） 580,325.24 372,420.49 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十四） 4,196,178.19 4,050,849.05 应交税费 五（十五） 404,436.77 660,866.32 其他应付款 五（十六） 850,345.78 583,306.00 其中：应付利息 13,823.33 应付股利 - 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 47,578,427.75 67,728,847.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（十七） 9,077,725.89 5,981,054.13 递延所得税负债 - 公告编号：2019-011 41 其他非流动负债 - 非流动负债合计 9,077,725.89 5,981,054.13 负债合计 56,656,153.64 73,709,901.22 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五（十八） 34,650,000.00 34,650,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 永续债 - - 资本公积 五（十九） 77,814,303.95 77,814,303.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五（二十） 6,074,675.75 4,665,123.90 盈余公积 五（二十一） 9,157,083.75 9,157,083.75 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 51,889,453.50 72,023,411.41 归属于母公司所有者权益合 计 179,585,516.95 198,309,923.01 少数股东权益 所有者权益合计 179,585,516.95 198,309,923.01 负债和所有者权益总计 236,241,670.59 272,019,824.23 法定代表人：毛平 主管会计工作负责人：陈耘谦 会计机构负责人：陈耘谦 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 43,880,925.21 33,193,610.82 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十四（一） 105,409,117.73 156,925,005.03 其中：应收票据 33,821,887.48 33,903,034.37 应收账款 71,587,230.25 123,021,970.66 预付款项 539,623.40 922,884.14 其他应收款 十四（二） 11,682,079.47 1,798,058.35 其中：应收利息 - 应收股利 374,791.67 存货 17,012,920.87 20,833,806.51 合同资产 - - 持有待售资产 - - 公告编号：2019-011 42 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 62,230.69 - 流动资产合计 178,586,897.37 213,673,364.85 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四（三） 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 19,133,788.85 17,745,472.24 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,321,569.80 1,965,271.46 其他非流动资产 229,068.21 1,876,223.68 非流动资产合计 81,684,426.86 81,586,967.38 资产总计 260,271,324.23 295,260,332.23 流动负债： 短期借款 10,625,923.84 5,200,000.00 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 应付票据及应付账款 27,982,037.47 50,493,104.90 其中：应付票据 - 12,227,200.00 应付账款 27,982,037.47 38,265,904.90 预收款项 580,325.24 372,420.49 合同负债 应付职工薪酬 4,196,178.19 4,050,849.05 应交税费 319,810.60 600,048.44 其他应付款 27,553,410.62 30,258,432.97 其中：应付利息 13,823.33 - 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 71,257,685.96 90,974,855.85 非流动负债： 长期借款 公告编号：2019-011 43 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,077,725.89 5,981,054.13 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 9,077,725.89 5,981,054.13 负债合计 80,335,411.85 96,955,909.98 所有者权益： 股本 34,650,000.00 34,650,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 永续债 资本公积 77,814,303.95 77,814,303.95 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 6,074,675.75 4,665,123.90 盈余公积 9,157,083.75 9,157,083.75 一般风险准备 52,239,848.93 72,017,910.65 未分配利润 - - 所有者权益合计 179,935,912.38 198,304,422.25 负债和所有者权益合计 260,271,324.23 295,260,332.23 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十三） 163,625,785.81 267,869,255.21 其中：营业收入 163,625,785.81 267,869,255.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五（二十三） 187,446,650.56 239,382,237.27 其中：营业成本 140,237,600.47 199,887,201.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 公告编号：2019-011 44 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十四） 1,322,674.26 1,291,282.04 销售费用 五（二十五） 9,965,265.36 14,465,666.19 管理费用 五（二十六） 8,128,382.38 10,092,345.74 研发费用 五（二十七） 15,095,943.60 12,021,051.60 财务费用 五（二十八） 209,716.13 880,115.26 其中：利息费用 312,856.84 213,826.67 利息收入 232,665.28 423,770.64 资产减值损失 五（二十九） 12,487,068.36 744,575.33 信用减值损失 - 加：其他收益 五（三十） 3,427,328.24 2,880,678.87 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十一） 390,155.95 209,909.59 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,003,380.56 31,577,606.40 加：营业外收入 五（三十二） - 102,690.50 减：营业外支出 五（三十三） 34,903.27 160,444.24 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -20,038,283.83 31,519,852.66 减：所得税费用 五（三十四） 95,674.08 5,498,050.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,133,957.91 26,021,802.04 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -20,133,957.91 26,021,802.04 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 公告编号：2019-011 45 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合 收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -20,133,957.91 26,021,802.04 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -20,133,957.91 26,021,802.04 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.58 0.76 （二）稀释每股收益（元/股） -0.58 0.76 法定代表人：毛平 主管会计工作负责人：陈耘谦 会计机构负责人：陈耘谦 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四（四） 163,625,785.81 267,869,255.21 减：营业成本 十四（四） 139,109,905.34 199,887,201.11 税金及附加 1,021,701.29 1,167,047.43 销售费用 9,965,265.36 14,465,666.19 管理费用 9,296,236.05 9,962,567.66 研发费用 14,998,488.47 12,021,051.60 财务费用 210,301.81 882,448.63 其中：利息费用 312,856.84 213,826.67 公告编号：2019-011 46 利息收入 231,772.1 420,803.27 资产减值损失 12,437,068.36 744,575.33 信用减值损失 - - 加：其他收益 3,427,328.24 2,530,678.87 投资收益（损失以“－”号填列） 十四（五） 323,263.94 209,909.59 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -19,662,588.69 31,479,285.72 加：营业外收入 - 102,690.50 减：营业外支出 27,197.40 154,797.23 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -19,689,786.09 31,427,178.99 减：所得税费用 88,275.63 5,486,855.60 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -19,778,061.72 25,940,323.39 （一）持续经营净利润 -19,778,061.72 25,940,323.39 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合 收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综合收 益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 公告编号：2019-011 47 7.其他 六、综合收益总额 -19,778,061.72 25,940,323.39 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,279,836.74 113,679,127.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 291,785.31 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 32,131,456.95 3,013,402.47 经营活动现金流入小计 129,703,079.00 116,692,530.37 购买商品、接受劳务支付的现金 48,261,030.54 47,552,096.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,725,384.69 24,182,498.48 支付的各项税费 7,967,977.61 23,304,289.83 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 14,613,538.67 44,874,778.76 经营活动现金流出小计 94,567,931.51 139,913,663.80 经营活动产生的现金流量净额 35,135,147.49 -23,221,133.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 390,155.95 209,909.59 公告编号：2019-011 48 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十五） 125,166,600.00 62,000,000.00 投资活动现金流入小计 125,556,755.95 62,209,909.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 5,046,240.36 16,447,462.38 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十五） 125,166,600.00 56,000,000.00 投资活动现金流出小计 130,212,840.36 72,447,462.38 投资活动产生的现金流量净额 -4,656,084.41 -10,237,552.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 49,999,950.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 15,425,923.84 5,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,425,923.84 55,199,950.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 299,033.51 10,608,826.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,299,033.51 15,608,826.67 筹资活动产生的现金流量净额 5,126,890.33 39,591,123.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 171,490.19 -972,608.61 五、现金及现金等价物净增加额 35,777,443.60 5,159,828.50 加：期初现金及现金等价物余额 12,127,748.64 6,967,920.14 六、期末现金及现金等价物余额 47,905,192.24 12,127,748.64 法定代表人：毛平 主管会计工作负责人：陈耘谦 会计机构负责人：陈耘谦 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2019-011 49 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,077,838.01 113,679,127.90 收到的税费返还 291,785.31 收到其他与经营活动有关的现金 32,130,563.77 2,660,435.10 经营活动现金流入小计 129,500,187.09 116,339,563.00 购买商品、接受劳务支付的现金 45,957,790.54 40,152,569.18 支付给职工以及为职工支付的现金 23,725,384.69 24,182,498.48 支付的各项税费 7,683,414.48 23,229,678.08 支付其他与经营活动有关的现金 19,018,257.95 62,566,877.42 经营活动现金流出小计 96,384,847.66 150,131,623.16 经营活动产生的现金流量净额 33,115,339.43 -33,792,060.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 323,263.94 209,909.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 103,870,600.00 62,000,000.00 投资活动现金流入小计 104,193,863.94 62,209,909.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,049,669.50 7,487,814.66 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 103,870,600.00 56,000,000.00 投资活动现金流出小计 106,920,269.50 63,487,814.66 投资活动产生的现金流量净额 -2,726,405.56 -1,277,905.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 49,999,950.00 取得借款收到的现金 15,425,923.84 5,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,425,923.84 55,199,950.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 299,033.51 10,608,826.67 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,299,033.51 15,608,826.67 筹资活动产生的现金流量净额 5,126,890.33 39,591,123.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 171,490.19 -972,608.61 五、现金及现金等价物净增加额 35,687,314.39 3,548,549.49 加：期初现金及现金等价物余额 8,193,610.82 4,645,061.33 六、期末现金及现金等价物余额 43,880,925.21 8,193,610.82 公告编号：2019-011 50 公告编号：2019-011 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,650,000.00 77,814,303.95 4,665,123.90 9,157,083.75 72,023,411.41 198,309,923.01 加：会计政策变更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 34,650,000.00 77,814,303.95 4,665,123.90 9,157,083.75 72,023,411.41 198,309,923.01 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,409,551.85 -20,133,957.91 -18,724,406.06 （一）综合收益总 额 -20,133,957.91 -20,133,957.91 （二）所有者投入 和减少资本 公告编号：2019-011 52 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1. 资 本 公 积 转 增 资本（或股本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资本（或股本） 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏损 4. 设 定 受 益 计 划 变动额结转留存 收益 公告编号：2019-011 53 5. 其 他 综 合 收 益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,409,551.85 1,409,551.85 1．本期提取 3,039,346.28 3,039,346.28 2．本期使用 1,629,794.43 1,629,794.43 （六）其他 四、本年期末余额 34,650,000.00 77,814,303.95 6,074,675.75 9,157,083.75 51,889,453.50 179,585,516.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,900,000.00 30,564,353.95 3,284,879.58 6,563,051.41 58,990,641.71 131,302,926.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,900,000.00 30,564,353.95 3,284,879.58 6,563,051.41 58,990,641.71 131,302,926.65 三、本期增减变动金额（减 2,750,000.00 47,249,950.00 1,380,244.32 2,594,032.34 13,032,769.70 67,006,996.36 公告编号：2019-011 54 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 26,021,802.04 26,021,802.04 （二）所有者投入和减少资 本 2,750,000.00 47,249,950.00 49,999,950.00 1．股东投入的普通股 2,750,000.00 47,249,950.00 49,999,950.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,594,032.34 - 12,989,032.34 -10,395,000.00 1．提取盈余公积 2,594,032.34 -2,594,032.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 10,395,000.00 -10,395,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 公告编号：2019-011 55 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1,380,244.32 1,380,244.32 1．本期提取 2,988,819.04 2,988,819.04 2．本期使用 1,608,574.72 1,608,574.72 （六）其他 四、本年期末余额 34,650,000.00 77,814,303.95 4,665,123.90 9,157,083.75 72,023,411.41 198,309,923.01 法定代表人：毛平 主管会计工作负责人：陈耘谦 会计机构负责人：陈耘谦 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,650,000.00 77,814,303.95 4,665,123.90 9,157,083.75 72,017,910.65 198,304,422.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 公告编号：2019-011 56 二、本年期初余额 34,650,000.00 77,814,303.95 4,665,123.90 9,157,083.75 72,017,910.65 198,304,422.25 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 1,409,551.85 - 19,778,061.72 -18,368,509.87 （一）综合收益总额 - 19,778,061.72 -19,778,061.72 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 公告编号：2019-011 57 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,409,551.85 1,409,551.85 1．本期提取 3,039,346.28 3,039,346.28 2．本期使用 1,629,794.43 1,629,794.43 （六）其他 四、本年期末余额 34,650,000.00 77,814,303.95 6,074,675.75 9,157,083.75 52,239,848.93 179,935,912.38 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,900,000.00 30,564,353.95 3,284,879.58 6,563,051.41 59,066,619.60 131,378,904.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,900,000.00 30,564,353.95 3,284,879.58 6,563,051.41 59,066,619.60 131,378,904.54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 2,750,000.00 47,249,950.00 1,380,244.32 2,594,032.34 12,951,291.05 66,925,517.71 公告编号：2019-011 58 列） （一）综合收益总额 25,940,323.39 25,940,323.39 （二）所有者投入和减 少资本 2,750,000.00 47,249,950.00 49,999,950.00 1．股东投入的普通股 2,750,000.00 47,249,950.00 49,999,950.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,594,032.34 - 12,989,032.34 -10,395,000.00 1．提取盈余公积 2,594,032.34 -2,594,032.34 2．提取一般风险准备 - 10,395,000.00 -10,395,000.00 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 公告编号：2019-011 59 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1,380,244.32 1,380,244.32 1．本期提取 2,988,819.04 2,988,819.04 2．本期使用 1,608,574.72 1,608,574.72 （六）其他 四、本年期末余额 34,650,000.00 77,814,303.95 4,665,123.90 9,157,083.75 72,017,910.65 198,304,422.25 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 南通天盛新能源股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 南通天盛新能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2013 年 11 月经南通工商行政管理局经济技术开发区分局登记注册取得 320691000081674 号企 业法人营业执照。2015 年 12 月 31 日，公司股改完成，由毛平、朱鹏、建华（上 海）股权投资基金管理中心（有限合伙）、苏州卓燝投资中心（有限合伙）共同发 起设立股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91320600084426358C。2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。所属行业为电气机械和器材制造业。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 3465 万股，注册资本为 3465 万元，注册地：南通市经济技术开发区吉庆路 28 号，总部地址：南通市经济 技术开发区吉庆路 28 号。本公司主要经营活动为：太阳能电池及辅料的研发、销 售；太阳能电池辅料的生产（化工产品除外）；实验仪器及器材的研发、生产、销 售；自营和代理上述商品的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品 除外（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实 际控制人为毛平，朱鹏。 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 25 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 南通天晟新能源科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在任何问题。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资 产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务 报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并 后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收 益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到 期投资、应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额 50 万元以上（含）的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的 应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合。 其他组合 押金、保证金及备用金 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：有确凿证据表明可收回性存在明显差异。 坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存 货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门 批准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制 的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价 不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首 先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以 冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结 转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公及其他设备 年限平均法 5 5 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证年限 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资 产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估 计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数 按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。 (二十二) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 具体而言，内销收入的核算方法为：当商品已发送至客户，并经客户验收合 格后，确认收入的实现；外销收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续， 并实际运送出关时，确认收入的实现。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件规定用于购建 或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助。 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基 本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与 资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本 确定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计 入损益。 与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本 确定能收到时予以确认。其中：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损 失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期当期损益或 冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期当期损益或冲减相关成本。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行 了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收 账款”合并列示为“应收票据及应收账款”； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收 股利”并入“其他应收款”列示；“应付利 息”和“应付股利”并入“其他应付款”列 示；“固定资产清理”并入“固定资产”列 示；“工程物资”并入“在建工程”列示； “专项应付款”并入“长期应付款”列示。 比较数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收 票据及应收账款”，本期金额 105,409,117.73 元，上期金额 156,925,005.03 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付 票据及应付账款”，本期金额 30,921,217.93 元，上期金额 56,861,405.23 元； 调增“其他应收款”上期金额 374,791.67 元， 本期金额不变； 调增“其他应付款”本期金额 13,823.33 元，上 期金额不变； “固定资产”本期金额及上期金额均不变； （2）在利润表中新增“研发费用”项目， 将原“管理费用”中的研发费用重分类至 “研发费用”单独列示；在利润表中财务费 用项下新增“其中：利息费用”和“利息收 入”项目。比较数据相应调整。 调减“管理费用”本期金额 15,095,943.60 元， 上期金额 12,021,051.60 元，重分类至“研发费 用”。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 16%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 南通天盛新能源股份有限公司 15% 南通天晟新能源科技有限公司 25% (二) 税收优惠 2018 年 10 月 24 日，南通天盛新能源股份有限公司取得了江苏省科学技术厅、江 苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书 有效期为 3 年，证书编号 GR201832000637。根据《中华人民共和国企业所得税 法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办 法》的相关规定，2018 年、2019 年以及 2020 年本公司适用的企业所得税税率为 15%。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 银行存款 47,905,192.24 12,127,748.64 其他货币资金 25,000,000.00 合计 47,905,192.24 37,127,748.64 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 33,821,887.48 33,903,034.37 应收账款 71,587,230.25 123,021,970.66 合计 105,409,117.73 156,925,005.03 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 33,821,887.48 18,961,221.00 商业承兑汇票 14,941,813.37 合计 33,821,887.48 33,903,034.37 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 81,779,351.05 （3）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票 500,000.00 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 73,681,649.44 88.99 4,108,373.57 5.58 69,573,275.87 130,128,314.32 99.90 7,106,343.66 5.46 123,021,970.66 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 9,118,830.44 11.01 7,104,876.06 77.91 2,013,954.38 135,287.18 0.10 135,287.18 100.00 合计 82,800,479.88 100.00 11,213,249.63 71,587,230.25 130,263,601.50 100.00 7,241,630.84 123,021,970.66 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例 （%） 计提理由 安徽银欣新能源科技有限公司 2,482,511.00 1,986,008.80 80.00 款项回收风险大 润峰电力有限公司 1,678,788.00 1,343,030.40 80.00 款项回收风险大 浙江昂成新能源有限公司 1,693,328.00 763,328.00 45.08 款项回收风险大 泰州德通电气有限公司 1,373,750.00 1,373,750.00 100.00 预计无法收回 浙江波力胜新能源科技有限公司 1,258,472.88 1,006,778.30 80.00 款项回收风险大 洛阳尚德太阳能电力有限公司 631,980.56 631,980.56 100.00 预计无法收回 合计 9,118,830.44 7,104,876.06 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 65,960,430.59 3,298,021.53 5.00 1 至 2 年 7,530,068.08 753,006.81 10.00 2 至 3 年 191,150.77 57,345.23 30.00 合计 73,681,649.44 4,108,373.57 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10,160,447.73 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 6,188,828.94 其中重要的应收账款核销情况： 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因关 联交易产生 海南英利新能源有限公司 销售款 1,826,168.00 协议折让 总经理审批 否 英利能源（中国）有限公司 销售款 504,952.04 协议折让 总经理审批 否 湖北天合光能有限公司 销售款 300,000.00 协议折让 总经理审批 否 天合光能股份有限公司 销售款 100,000.00 协议折让 总经理审批 否 浙江晶科能源有限公司 销售款 389,760.00 协议折让 总经理审批 否 无锡德鑫太阳能电力有限公司 销售款 1,111,886.44 客户破产 总经理审批 否 山东力诺太阳能电力股份有限公司 销售款 382,785.68 协议折让 总经理审批 否 金保利（泉州）科技实业有限公司 销售款 102,347.00 协议折让 总经理审批 否 中电电气（南京）光伏有限公司 销售款 122,717.00 无法收回 总经理审批 否 常州市安博光电科技有限公司 销售款 127,055.76 无法收回 总经理审批 否 浙江伊型金属材料有限公司 销售款 135,287.18 无法收回 总经理审批 否 宁波共享阳光能源有限公司 销售款 736,855.57 无法收回 总经理审批 否 其他零星客户 销售款 349,014.27 无法收回 总经理审批 否 合计 6,188,828.94 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 尚德太阳能电力有限公司 6,068,637.05 7.33 303,431.85 浙江艾能聚光伏科技股份有限公司 3,785,639.10 4.57 189,281.96 东方日升（洛阳）新能源有限公司 3,131,620.00 3.78 156,581.00 常州市安博光电科技有限公司 2,921,607.95 3.53 146,080.40 徐州鑫宇光伏科技有限公司 2,904,491.76 3.51 166,607.19 合计 18,811,995.86 22.72 961,982.40 （5）其他说明： 公司委托南通市科创融资担保有限公司提供连带责任保证担保，以南通天盛 新能源股份有限公司名下 2018 年 12 月 13 日应收账款提供质押反担保，反担 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 保质押债权额共计 750 万元，合同编号 2018 年科字第 185-3 号。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 539,623.40 100.00 872,911.14 94.59 1 至 2 年 49,973.00 5.41 合计 539,623.40 100.00 922,884.14 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 南通供电局 169,594.65 31.43% 丰田通商（上海）有限公司 60,461.00 11.20% 南通市经济技术开发区总公司 55,440.00 10.27% 浙江晶科能源有限公司 40,024.54 7.42% 惠州大吉利实业有限公司 38,205.00 7.08% 合计 363,725.19 67.40% 3、 期末无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 374,791.67 其他应收款 12,193,681.47 1,934,868.68 合计 12,193,681.47 2,309,660.35 1、 应收利息 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 项目 期末余额 年初余额 定期存款 374,791.67 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 12,198,572.50 100.00 4,891.03 0.04 12,193,681.47 1,949,280.61 100.00 14,411.93 0.74 1,934,868.68 账龄组合 97,820.50 0.80 4,891.03 5.00 92,929.47 288,238.61 14.79 14,411.93 5.00 273,826.68 其他组合 12,100,752.00 99.20 12,100,752.00 1,661,042.00 85.21 1,661,042.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 12,198,572.50 100.00 4,891.03 12,193,681.47 1,949,280.61 100.00 14,411.93 1,934,868.68 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 97,820.50 4,891.03 5.00 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 40,479.10 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 50,000.00 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 55,200.00 50,440.00 保证金 12,001,602.00 1,551,602.00 备用金 43,950.00 59,000.00 出口退税 185,094.61 其他 97,820.50 103,144.00 合计 12,198,572.50 1,949,280.61 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 南通市科创融资担保有限公司 反担保保证金 10,500,000.00 1 年以内 86.08 苏州纬承招标服务有限公司 投标保证金 1,020,000.00 1-2 年 8.36 南通市财政局 农民工工资保证金 308,000.00 2-3 年 2.52 南通市经济技术开发区财政局 墙改基金 169,602.00 2-3 年 1.39 代扣社保公积金 代扣社保公积金 91,671.30 1 年以内 0.75 4,583.57 合计 12,089,273.30 99.10% 4,583.57 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 9,588,644.81 9,588,644.81 10,639,054.42 10,639,054.42 发出商品 744,194.44 744,194.44 周转材料 2,762,989.50 2,762,989.50 406,582.81 406,582.81 库存商品 6,947,428.09 2,286,141.53 4,661,286.56 9,043,974.84 9,043,974.84 合计 19,299,062.40 2,286,141.53 17,012,920.87 20,833,806.51 20,833,806.51 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 库存商品 2,286,141.53 2,286,141.53 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣税金 1,976,664.33 1,962,406.18 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 (七) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 23,401,412.88 16,748,386.04 1,212,522.43 6,142,336.93 47,504,658.28 （2）本期增加金额 1,233,184.45 1,368,105.27 3,249,664.13 5,850,953.85 —购置 365,726.54 1,368,105.27 3,249,664.13 4,983,495.94 —在建工程转入 867,457.91 867,457.91 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 24,634,597.33 18,116,491.31 1,212,522.43 9,392,001.06 53,355,612.13 2．累计折旧 （1）年初余额 353,074.92 2,071,409.06 474,047.51 1,838,889.22 4,737,420.71 （2）本期增加金额 1,184,417.73 1,770,038.68 203,746.68 1,829,192.45 4,987,395.54 —计提 1,184,417.73 1,770,038.68 203,746.68 1,829,192.45 4,987,395.54 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 1,537,492.65 3,841,447.74 677,794.19 3,668,081.67 9,724,816.25 3．减值准备 （1）年初余额 南通天盛新能源股份有限公司 2018 年 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 23,097,104.68 14,275,043.57 534,728.24 5,723,919.39 43,630,795.88 （2）年初账面价值 23,048,337.96 14,676,976.98 738,474.92 4,303,447.71 42,767,237.57 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 2、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 23,097,104.68 尚在办理中 (八) 无形资产 项目 土地使用权 1．账面原值 （1）年初余额 5,287,409.86 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 5,287,409.86 2．累计摊销 （1）年初余额 158,622.30 （2）本期增加金额 105,750.90 —计提 105,750.90 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 264,373.20 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 5,023,036.66 （2）年初账面价值 5,128,787.56 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 6,399,406.13 959,910.92 7,120,755.59 1,068,113.34 递延收益 9,077,725.89 1,361,658.88 5,981,054.13 897,158.12 合计 15,477,132.02 2,321,569.80 13,101,809.72 1,965,271.46 (十) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 资产采购预付款 229,068.21 2,077,016.79 (十一) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 10,000,000.00 5,200,000.00 出口押汇 625,923.84 合计 10,625,923.84 5,200,000.00 2、 期末公司无已逾期未偿还的短期借款。 (十二) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 12,227,200.00 应付账款 30,921,217.93 44,634,205.23 合计 30,921,217.93 56,861,405.23 1、 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 12,227,200.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 2、 应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付账款 30,921,217.93 44,634,205.23 (十三) 预收款项 项目 期末余额 年初余额 预收账款 580,325.24 372,420.49 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,050,849.05 22,582,748.86 22,437,419.72 4,196,178.19 离职后福利-设定提存计 划 1,260,878.42 1,260,878.42 合计 4,050,849.05 23,843,627.28 23,698,298.14 4,196,178.19 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 4,050,849.05 20,056,416.86 19,911,087.72 4,196,178.19 （2）职工福利费 1,366,343.66 1,366,343.66 （3）社会保险费 673,269.91 673,269.91 其中：医疗保险费 515,625.72 515,625.72 工伤保险费 113,405.81 113,405.81 生育保险费 44,238.38 44,238.38 （4）住房公积金 441,736.00 441,736.00 （5）工会经费和职工教 育经费 44,982.43 44,982.43 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 4,050,849.05 22,582,748.86 22,437,419.72 4,196,178.19 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,228,173.45 1,228,173.45 失业保险费 32,704.97 32,704.97 合计 1,260,878.42 1,260,878.42 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 283,728.08 208,132.20 企业所得税 288,376.61 个人所得税 24,976.88 52,063.43 城市维护建设税 -70,318.13 -59,822.82 房产税 67,759.28 土地使用税 16,702.19 16,702.19 教育费附加 75,078.87 82,575.52 印花税 6,509.60 72,839.19 合计 404,436.77 660,866.32 (十六) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 13,823.33 其他应付款 836,522.45 583,306.00 合计 850,345.78 583,306.00 1、 应付利息 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 13,823.33 2、 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其他应付款 836,522.45 583,306.00 (十七) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 5,981,054.13 4,700,000.00 1,603,328.24 9,077,725.89 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补助 金额 本期计入当期 损益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 2017 科技成果转化资 金补助(江苏省) 5,981,054.13 1,000,000.00 1,062,570.20 5,918,483.93 与资产相关 2017 科技成果转化资 金补助(经济开发区) 3,000,000.00 540,758.04 2,459,241.96 与资产相关 星湖计划科技奖励 700,000.00 700,000.00 与收益相关 合计 5,981,054.13 4,700,000.00 1,603,328.24 9,077,725.89 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 (十八) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 34,650,000.00 34,650,000.00 (十九) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 77,814,303.95 77,814,303.95 (二十) 专项储备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 4,665,123.90 3,039,346.28 1,629,794.43 6,074,675.75 (二十一) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,157,083.75 9,157,083.75 (二十二) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 72,023,411.41 58,990,641.71 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后年初未分配利润 72,023,411.41 58,990,641.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -20,133,957.91 26,021,802.04 减：提取法定盈余公积 2,594,032.34 提取任意盈余公积 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 项目 本期 上期 提取一般风险准备 应付普通股股利 10,395,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 51,889,453.50 72,023,411.41 (二十三) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 161,339,597.12 137,619,967.71 267,518,848.87 199,864,598.88 其他业务 2,286,188.69 2,617,632.76 350,406.34 22,602.23 合计 163,625,785.81 140,237,600.47 267,869,255.21 199,887,201.11 2、 主营业务（分产品） 行业名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 （1）铝浆 127,952,535.24 107,420,979.32 230,337,582.94 166,902,325.08 （2）银浆 33,387,061.88 30,198,988.39 37,181,265.93 32,962,273.80 合 计 161,339,597.12 137,619,967.71 267,518,848.87 199,864,598.88 3、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占全部营业收入的比例（%） 尚德太阳能电力有限公司 9,025,928.79 5.52 浙江艾能聚光伏科技股份有限公司 8,440,544.32 5.16 通威太阳能（成都）有限公司 8,256,563.97 5.05 浙江德西瑞新能源科技股份有限公司 8,204,945.51 5.01 韩华新能源（启东）有限公司 8,033,274.06 4.91 合 计 41,961,256.65 25.65 (二十四) 税金及附加 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 570,544.77 618,731.11 教育费附加 407,531.98 441,950.76 房产税 232,271.84 土地使用税 66,808.76 86,851.38 印花税 45,516.91 143,748.79 合计 1,322,674.26 1,291,282.04 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,263,207.82 6,206,499.40 折旧费 61,735.44 61,699.04 运输费 3,284,730.09 4,714,571.25 展览费 346,521.47 320,926.89 招待费 521,518.18 821,203.86 差旅费 1,069,664.00 2,176,342.76 检测费 407,950.01 153,131.38 其他 9,938.35 11,291.61 合计 9,965,265.36 14,465,666.19 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,652,447.48 5,334,996.05 折旧费 344,266.21 576,153.67 无形资产摊销 105,750.90 105,748.20 差旅费 135,224.75 266,468.03 房租 255,303.16 640,903.10 办公费 847,733.86 359,424.65 中介服务费 448,113.21 1,563,068.32 业务招待费 330,535.72 404,394.39 通讯费 49,896.67 30,768.55 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 项目 本期发生额 上期发生额 水电费 129,164.59 132,382.50 汽车保险费 15,106.28 41,639.64 顾问咨询费 177,989.85 227,730.10 诉讼费 258,762.68 79,811.17 汽车费用 335,430.25 313,071.73 其他 42,656.77 15,785.64 合计 8,128,382.38 10,092,345.74 (二十七) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,106,433.52 4,442,536.82 折旧费 1,907,221.73 799,472.96 原材料 3,395,269.97 5,929,999.82 其他 2,687,018.38 849,042.00 合计 15,095,943.60 12,021,051.60 (二十八) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 312,856.84 213,826.67 减：利息收入 232,665.28 423,770.64 银行手续费 148,937.11 117,450.62 现金折扣 152,077.65 汇兑损益 -171,490.19 972,608.61 合计 209,716.13 880,115.26 (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 10,200,926.83 744,575.33 存货跌价损失 2,286,141.53 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 12,487,068.36 744,575.33 (三十) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 专利资助 4,000.00 与收益相关 新三版挂牌奖励 500,000.00 与收益相关 稳岗补贴 26,684.00 与收益相关 新三板上市奖励 550,000.00 与收益相关 科技奖励 45,000.00 与收益相关 财政奖励 1,350,000.00 与收益相关 2015 专利资助奖励 21,349.00 与收益相关 2016 市大型仪器奖励 14,700.00 与收益相关 科技成果转化资金 1,603,328.24 18,945.87 与资产相关 南通经济技术开发区 财政局 2017 稳增长奖 励 350,000.00 与收益相关 新认定省企业技术中 心 300,000.00 与收益相关 新认定省级高新技术 产品 120,000.00 与收益相关 2017 年专利资助 87,000.00 与收益相关 产学研合作和国际科 技合作补助 390,000.00 与收益相关 市级科技计划财政奖 励 90,000.00 与收益相关 2017 年提质增效政策 支持企业做强做优项 目奖励 800,000.00 与收益相关 2018 年度知识产权创 造与运用（专利资 37,000.00 与收益相关 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 助）专项资金 合计 3,427,328.24 2,880,678.87 (三十一) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 390,155.95 209,909.59 (三十二) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 102,690.50 (三十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款支出 34,903.27 160,444.24 (三十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 451,972.42 6,506,895.04 递延所得税费用 -356,298.34 -1,008,844.42 合计 95,674.08 5,498,050.62 2、 会计利润与所得税费用调整过程 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 项目 本期发生额 利润总额 -20,038,283.83 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -3,005,742.57 子公司适用不同税率的影响 -34,849.78 调整以前期间所得税的影响 451,972.42 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,254,824.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 2,116,799.20 研究开发费加计扣除的影响 -1,687,329.95 所得税费用 95,674.08 (三十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,524,000.00 2,861,733.00 利息收入 607,456.95 48,978.97 往来款及其他涉及现金收入 25,000,000.00 102,690.50 合计 32,131,456.95 3,013,402.47 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营费用及往来款等 14,613,538.67 44,874,778.76 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行理财产品 125,166,600.00 56,000,000.00 与资产相关的政府补助 6,000,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 125,166,600.00 62,000,000.00 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品 125,166,600.00 56,000,000.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动 现金流量 净利润 -20,133,957.91 26,021,802.04 加：资产减值准备 12,487,068.36 744,575.33 信用减值损失 固定资产折旧 4,987,395.54 2,568,695.06 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 105,750.90 105,748.20 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收 益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收 益以“－”号填列） 财务费用（收益以 “－”号填列） 141,366.65 1,186,435.28 投资损失（收益以 “－”号填列） -390,155.95 -209,909.59 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少 （增加以“－”号填列） -356,298.34 -1,008,844.42 递延所得税负债增加 （减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以 “－”号填列） 1,534,744.11 -7,717,786.71 经营性应收项目的减少 （增加以“－”号填列） 54,150,608.34 -51,196,111.42 经营性应付项目的增加 （减少以“－”号填列） -18,800,926.06 6,284,262.80 其他 1,409,551.85 经营活动产生的现金流量净 额 35,135,147.49 -23,221,133.43 2、不涉及现金收支的重大投 资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动 情况 现金的期末余额 47,905,192.24 12,127,748.64 减：现金的期初余额 12,127,748.64 6,967,920.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 35,777,443.60 5,159,828.50 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 47,905,192.24 12,127,748.64 其中：库存现金 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 项目 期末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 47,905,192.24 12,127,748.64 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 47,905,192.24 12,127,748.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 应收账款 7,500,000.00 质押反担保 (三十八) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 1,647,502.65 其中：美元 240,048.76 6.8632 1,647,502.65 预收账款 266,157.37 其中：美元 38,780.36 6.8632 266,157.37 六、 合并范围的变更 本期合并范围未发生变动。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 南通天晟新能源科技有限公 司 南通市 南通市 制造业 100.00 设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，本公司销售部门、采购部门、行政部门设计和实施能确保风险管理目标和政策 得以有效执行的程序。董事长通过各相关部门递交的报告来审查已执行程序的有效 性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的监事也会执行审计风险管理的政策 和程序，并且将有关发现汇报给股东会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大 额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 年初余额 美元 其他外 币 合计 美元 其他外 币 合计 货币资金 344,941.75 344,941.75 应收账款 240,048.76 240,048.76 1,225,575.15 1,225,575.15 预收账款 38,780.36 38,780.36 26,710.00 26,710.00 合计 278,829.12 278,829.12 1,597,226.90 1,597,226.90 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还债务。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司实际控制人为毛平、朱鹏个人。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 何振娟 公司股东毛平配偶 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 卜文婷 公司股东朱鹏配偶 (四) 关联交易情况 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 毛平、何振娟、 朱鹏、卜文婷 10,000,000.00 2018-12-13 2019-12-3 否 关联担保情况说明： 天盛股份委托南通市科创融资担保有限公司为天盛股份与江苏银行股份有限 公司南通开发区支行签署的编号为 SX051818003693 的最高额综合授信合同提 供连带责任保证担保，保证合同编号 BZ051818000240、委托担保协议编号 2018 年科字第 185 号；以南通天盛新能源股份有限公司名下应收账款提供质 押反担保，反担保质押债权额共计 750 万元，合同编号 2018 年科字第 185-3 号；以南通天晟新能源科技有限公司提供连带责任担保反担保，合同编号 2018 年科字第 185-2 号；以毛平、何振娟、朱鹏、卜文婷提供个人连带责任 担保反担保，合同编号 2018 年科字第 185-4 号；天盛股份将 1,050 万元银行 承兑汇票背书转让给南通市科创融资担保有限公司作为反担保保证金，合同 编号 2018 年科字第 185-5 号；以上述最高额综合授信合同下天盛股份向江苏 银行股份有限公司南通开发区支行签订流动资金借款合同,合同编号 JK051818000326，取得短期借款 4,000,000 元，实际借款期限为 2018 年 12 月 20 日至 2019 年 12 月 19 日；向江苏银行股份有限公司南通开发区支行签 订流动资金借款合同,合同编号 JK051818000323，取得短期借款 6,000,000 元，实际借款期限为 2018 年 12 月 20 日至 2019 年 12 月 19 日。 (五) 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 朱鹏 （注） 570,000.00 570,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 注：公司代收代付的人才及科研奖励。 十、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 财政拨款 1,603,328.24 其他收益 1,603,328.24 18,945.87 科技成果转化 资金补助 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 财政拨款 300,000.00 300,000.00 新认定省企业技术中心 财政拨款 120,000.00 120,000.00 新认定省级高新技术产品 财政拨款 87,000.00 87,000.00 2017 年专利资助 财政拨款 700,000.00 星湖计划科技奖励 财政拨款 390,000.00 390,000.00 产学研合作和国际科技合作补 助 财政拨款 90,000.00 90,000.00 市级科技计划财政奖励 财政拨款 800,000.00 800,000.00 2017 年提质增效政策支持企业 做强做优项目奖励 财政拨款 37,000.00 37,000.00 2018 年度知识产权创造与运用 （专利资助）专项资金 财政拨款 25,349.00 专利资助 财政拨款 1,050,000.00 新三板上市补贴 财政拨款 26,684.00 稳岗补贴 财政拨款 45,000.00 知识产权专项奖励 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 财政拨款 850,000.00 科技奖励 财政拨款 850,000.00 稳增长项目奖励 财政拨款 14,700.00 科技研发奖励 2,524,000.00 1,824,000.00 2,861,733.00 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 1、 公司与泰州德通电气有限公司（以下简称“德通电气”）产生货物 销售合同纠纷，遂于 2017 年 2 月 8 日向江苏省泰州医药高新技术 产业开发区人民法院提起诉讼，诉讼请求：1、判令德通电气立即 支付货款人民币 1,414,690.00 元，并按银行同期贷款利率 1.5 倍 的标准支付逾期付款违约金。2、本案诉讼费用由德通电气承担。 2017 年 3 月 14 日，江苏省泰州医药高新技术产业开发区人民法院 出具（2017）苏 1291 民初 400 号民事调解书，公司与德通电气达 成如下协议：（1）德通电气 2017 年 4 月至 2017 年 8 月每月偿还 10 万，2017 年 9 月至 2018 年 2 月每月偿还 15 万元，余款于 2018 年 3 月 31 日前付清。（2）本案诉讼费由德通电气负担。2017 年 4 月 德州电气偿还了 10 万元后再无履行偿还义务，故 2017 年 8 月 28 日公司向江苏省泰州医药高新技术产业开发区人民法院提交强制执 行申请书，申请德通电气向公司支付货款本金人民币 1,373,750.00 元及相应利息 22,160.30 元、公司代缴的案件诉讼费 9032 元，合 计为人民币 1,404,942.30 元。截至报告披露日，本案尚在申请强 制执行中。 2、 公司与润峰电力有限公司（以下简称“润峰电力”）产生货物销售 合同纠纷，遂于 2018 年 8 月 30 日向山东省微山县人民法院提起诉 讼，诉讼请求：（1）判令润峰电力支付货款人民币 1,748,738.00 元。（2）判令润峰电力支付违约金 17,487.38 元。2018 年 12 月 24 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 日山东省微山县人民法院作出（2018）鲁 0826 民初 2280 号民事判 决书，判决（1）润峰电力自判决之日起十日内一次性向天盛股份 支付货款人民币 1,748,738.00 元。（2）润峰电力自判决之日起十 日内一次性向天盛股份支付违约金人民币 5,231.42 元。2019 年 1 月 28 日天盛股份向山东微山县人民法院递交强制执行申请书，请 求全面查询并查封润峰电力银行账户、机器设备、车辆、房产、土 地等信息，并采取查封拍卖措施。截至报告披露日，本案尚在申请 强制执行中。 3、 公司与浙江波力胜新能源科技有限公司（以下简称“浙江波力 胜”）产生货物销售合同纠纷，遂于 2018 年 9 月 9 日向南通经济技 术开发区人民法院提起诉讼，诉讼请求：（1）判令浙江波力胜支付 货款人民币 1,258,472.88 元。（2）诉讼费用由浙江波力胜承担。 2019 年 4 月 8 日南通经济技术开发区人民法院作出（2018）苏 0691 民初 2075 号民事判决书，判决（1）浙江波力胜支付货款人民 币 1,258,472.88 元；（2）诉讼费由浙江波力胜承担。截至审计报 告日，判决尚在执行中。 4、 公司与安徽银欣新能源科技有限公司（以下简称“银欣新能源”） 产生货物销售合同纠纷，遂于 2019 年 1 月 5 日向安徽省当涂县人 民法院提起诉讼，诉讼请求：（1）判令银欣新能源支付货款人民币 2,729,468.00 元。（2）判令银欣新能源赔偿损失及支付违约金计人 民币 146,205.08 元。（3）诉讼费用由银欣新能源承担。2019 年 2 月 28 日安徽省当涂县人民法院作出（2019）皖 0521 民初 313 号民 事判决书，判决银欣新能源自判决之日起一次性向天盛股份支付货 款人民币 2,729,468.00 元、违约金人民币 146,205.08 元，案件受 理费、保全费由银欣新能源承担。截至审计报告日，判决尚在执行 中。 十二、 资产负债表日后事项 利润分配情况 根据 2019 年 4 月 25 日召开的公司第一届董事会第十八次会议决议，本年度利润分 配方案为提取盈余公积后，不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。该决议 尚需提请股东大会批准。 十三、 其他重要事项 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 根据 2019 年 4 月 13 日召开的公司 2019 年第一次临时股东大会决议，决定向全国 中小企业股份转让系统申请股票终止挂牌。自 2019 年第一次临时股东大会决议公 告后 30 日内向全国中小企业股份转让系统提交终止挂牌申请，具体终止挂牌时间 以全国中小企业股份转让系统批准的时间为准。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 33,821,887.48 33,903,034.37 应收账款 71,587,230.25 123,021,970.66 合计 105,409,117.73 156,925,005.03 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 33,821,887.48 18,961,221.00 商业承兑汇票 14,941,813.37 合计 33,821,887.48 33,903,034.37 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 81,779,351.05 （3）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票 500,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 73,681,649.44 88.99 4,108,373.57 5.58 69,573,275.87 130,128,314.32 99.90 7,106,343.66 5.46 123,021,970.66 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 9,118,830.44 11.01 7,104,876.06 77.91 2,013,954.38 135,287.18 0.10 135,287.18 100.00 合计 82,800,479.88 100.00 11,213,249.63 71,587,230.25 130,263,601.50 100.00 7,241,630.84 123,021,970.66 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 安徽银欣新能源科技有限公司 2,482,511.00 1,986,008.80 80.00 回收风险较大 润峰电力有限公司 1,678,788.00 1,343,030.40 80.00 回收风险较大 浙江昂成新能源有限公司 1,693,328.00 763,328.00 45.08 回收风险较大 泰州德通电气有限公司 1,373,750.00 1,373,750.00 100.00 预计无法收回 浙江波力胜新能源科技有限公 司 1,258,472.88 1,006,778.30 80.00 回收风险较大 洛阳尚德太阳能电力有限公司 631,980.56 631,980.56 100.00 预计无法收回 合计 9,118,830.44 7,104,876.06 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 65,960,430.59 3,298,021.53 5.00 1 至 2 年 7,530,068.08 753,006.81 10.00 2 至 3 年 191,150.77 57,345.23 30.00 合计 73,681,649.44 4,108,373.57 （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 10,160,447.73 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 6,188,828.94 其中重要的应收账款核销情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因关 联交易产生 海南英利新能源有限公司 销售款 1,826,168.00 协议折让 总经理审批 否 英利能源（中国）有限公司 销售款 504,952.04 协议折让 总经理审批 否 湖北天合光能有限公司 销售款 300,000.00 协议折让 总经理审批 否 天合光能股份有限公司 销售款 100,000.00 协议折让 总经理审批 否 浙江晶科能源有限公司 销售款 389,760.00 协议折让 总经理审批 否 无锡德鑫太阳能电力有限公司 销售款 1,111,886.44 客户破产 总经理审批 否 山东力诺太阳能电力股份有限公司 销售款 382,785.68 协议折让 总经理审批 否 金保利（泉州）科技实业有限公司 销售款 102,347.00 协议折让 总经理审批 否 中电电气（南京）光伏有限公司 销售款 122,717.00 无法收回 总经理审批 否 常州市安博光电科技有限公司 销售款 127,055.76 无法收回 总经理审批 否 浙江伊型金属材料有限公司 销售款 135,287.18 无法收回 总经理审批 否 宁波共享阳光能源有限公司 销售款 736,855.57 无法收回 总经理审批 否 其他零星客户 销售款 349,014.27 无法收回 总经理审批 否 合计 6,188,828.94 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 尚德太阳能电力有限公司 6,068,637.05 7.33 303,431.85 浙江艾能聚光伏科技股份有限公司 3,785,639.10 4.57 189,281.96 东方日升（洛阳）新能源有限公司 3,131,620.00 3.78 156,581.00 常州市安博光电科技有限公司 2,921,607.95 3.53 146,080.40 徐州鑫宇光伏科技有限公司 2,904,491.76 3.51 166,607.19 合计 18,811,995.86 22.72 961,982.40 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 374,791.67 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 11,682,079.47 1,423,266.68 合计 11,682,079.47 1,798,058.35 1、 应收利息 项目 期末余额 年初余额 定期存款 374,791.67 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 11,686,970.50 100.00 4,891.03 0.04 11,682,079.47 1,437,678.61 100.00 14,411.93 1.00 1,423,266.68 账龄组合 97,820.50 0.84 4,891.03 5.00 92,929.47 288,238.61 20.05 14,411.93 5.00 273,826.68 其他组合 11,589,150.00 99.16 11,589,150.00 1,149,440.00 79.95 1,149,440.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 11,686,970.50 100.00 4,891.03 11,682,079.47 1,437,678.61 100.00 14,411.93 1,423,266.68 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 97,820.50 4,891.03 5.00 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 9,520.90 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 21,200.00 16,440.00 保证金 11,524,000.00 1,074,000.00 备用金 43,950.00 59,000.00 出口退税 185,094.61 其他 97,820.50 103,144.00 合计 11,686,970.50 1,437,678.61 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 南通市科创融资担保有限公 司 反担保保证金 10,500,000.00 1 年以内 89.84 苏州纬承招标服务有限公司 投标保证金 1,020,000.00 1-2 年 8.73 代扣社保公积金 代扣社保公积 金 91,671.30 1 年以内 0.78 4,583.57 南通市经济技术开发区总公 司 房租押金 20,000.00 5 年以内 0.17 王丽 备用金 24,950.00 1 年以内 0.21 合计 11,656,621.30 99.73 4,583.57 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 南通天晟新能源科 技有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 161,339,597.12 136,492,272.58 267,518,848.87 199,864,598.88 其他业务 2,286,188.69 2,617,632.76 350,406.34 22,602.23 合计 163,625,785.81 139,109,905.34 267,869,255.21 199,887,201.11 2、 主营业务（分产品） 行业名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 （1）铝浆 127,952,535.24 106,390,739.32 230,337,582.94 166,902,325.08 （2）银浆 33,387,061.88 30,101,533.26 37,181,265.93 32,962,273.80 合 计 161,339,597.12 136,492,272.58 267,518,848.87 199,864,598.88 3、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占全部营业收入的比例（%） 尚德太阳能电力有限公司 9,025,928.79 5.52 浙江艾能聚光伏科技股份有限公司 8,440,544.32 5.16 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 客户名称 营业收入总额 占全部营业收入的比例（%） 通威太阳能（成都）有限公司 8,256,563.97 5.05 浙江德西瑞新能源科技股份有限公司 8,204,945.51 5.01 韩华新能源（启东）有限公司 8,033,274.06 4.91 合 计 41,961,256.65 25.65 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 323,263.94 209,909.59 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 合计 323,263.94 209,909.59 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 3,427,328.24 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 项目 金额 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 390,155.95 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,903.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -573,305.76 少数股东权益影响额 合计 3,209,275.16 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -10.70 -0.58 -0.58 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -12.40 -0.67 -0.67 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 南通天盛新能源股份有限公司 （加盖公章） 二〇一九年四月二十五日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 南通天盛新能源股份有限公司董事会办公室