838536_2020_创信股份_2020年年度报告_2021-04-28.txt

公告编号：2021-027 1 公告编号：2021-027 2 公告编号：2021-027 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标 .................................................................................................. 12 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 15 第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 32 第六节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 36 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 42 第八节 行业信息 ...................................................................................................................... 47 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 51 第十节 财务会计报告 .............................................................................................................. 59 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................................... 158 公告编号：2021-027 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人阳南、主管会计工作负责人姜山及会计机构负责人（会计主管人员）姜山保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 公告编号：2021-027 5 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 公司实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人阳南直接持有公司 68.28%的股份，并通过成 都创信壹号商务咨询合伙企业（有限合伙）担任普通执行事务 合伙人间接拥有 12.77%表决权的股份，实际控制人阳南及其 一致行动人共计持有公司 81.05%的股份，处于绝对控制地位。 阳南先生目前担任公司董事长、总经理，能够对董事会、股东 会决议事项产生重大影响。虽然公司已建立了较为完善的法人 治理结构，建立健全了包括《关联交易制度》、《对外担保管理 制度》、《对外投资管理制度》、《利润分配管理制 度》、《资金 募集管理制度》、《监事会制度》、《董事会制度》、《股东大会制 度》、《承诺管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管 理制度》等内控制度并认真执行，从制度上有效降低了大股东 由于个人在重大事项上的主观错误判 断与公司利益发生冲突 时，可能导致的对公司的潜在风险，但是仍存在实际控制人利 用其绝对控制地位对重大事项施加影响，使得公司决策偏离中 小股东最佳利益目标的风险。 核心技术人员流失风险 公司所从事的造价咨询业务对人员的专业素质要求较高,而行 业内经验丰富、从业时间长的中国注册造价工程师较为稀缺, 且人员流动性较大。公司一直认为人才才是核心竞争力,致力 于培养一支专业性强、素质过硬、稳定的业务团队,不断完善员 工激励机制,但是若出现核心技术人员大量流失的情况,将会对 公司的主要业务造成直接影响,甚至可能影响公司甲级资质的 维持,不利于公司市场竞争力的维持和提高。 业务区域集中风险 公司业务主要客户多为房地产公司、政府企事业单位等工程建 设管理部门以及房屋建筑业主单位,客户多集中在四川省内区 域,四川省内业务占营业收入的 80%以上。公司已意识到发展 地域的限制性,已在新疆、贵州、重庆、广西、云南、甘肃、安 徽、河北、湖北等地设立分支机构,延长工程造价咨询业务链条, 公告编号：2021-027 6 增强市场竞争能力。另一方面,如果省内建筑行业增速下滑,将 有可能导致区域内业务量增速放缓甚至下滑,公司的经营业绩 将受到不利影响。 经营管理风险 公司目前在四川省内外拥有多家分公司,分公司分别在各自的 地区开展工程造价咨询等业务。随着业务规模的继续扩大、业 务区域的不断拓展、员工数量的不断增加,公司管理体系将日 趋复杂,公司管理层的日常经营管理面临更大挑战。若公司管 理层、公司组织结构体系未能及时地适应业务发展需求,对各 分公司发展业务不能及时有效地控制,导致被当地工程建设管 理部门通报批评或处罚,可能会对公司持续稳定发展造成一定 的影响。 应收账款、合同资产余额较大带来的 回收风险 2020 年末应收账款、合同资产账面金额分别为 3247 万元和 5 640 万元,占期末总资产 25%和 45%,所占比重较大。公司应收 账款虽然主要在 1 年以内且已遵循谨慎性原则计提了较为充 分的应收账款坏账准备,但应收账款系公司的主要资产,如果应 收账款不能按期收回或发生坏账,对公司经营业绩和生产经营 将产生不利影响。 税收优惠政策变化的风险 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大 开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)的规定, 自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的 鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 201 3 年 5 月 10 日,经四川省经济和信息化委员会审查确认为主营 业务属于国家鼓励类产业第三十二类第 3 项“工程咨询服务” 的企业,故所得税按 15%的税率缴纳。财税[2020]23 号文件规 定，对设在西部地区的鼓励类产业企业减 15%的税率征收企业 所得税，优惠期延长至 2030 年 12 月 31 日。若税收优惠政策 出现变化或税收优惠期限截止，公司无法继续享受 15%所得税 优惠,将对公司净利润和盈利能力产生较大影响。 重大未决诉讼风险 2010 年 11 月 12 日，成都奥克斯财富广场投资有限公司和公 公告编号：2021-027 7 司签订了《建设工程造价咨询合同》，委托公司对其投资开发 的“成都奥克斯财富广场”项目提供类别为“预算编制、核对 以及结算编制审计”的建设工程造价咨询服务。2010 年 11 月 至 2015 年间，公司按照上述合同约定先后完成了奥克斯广场 项目总包和各分包工程的预、结算等造价咨询服务内容，履行 了合同义务。但奥克斯公司未按约定付款，至今仍拖欠咨询服 务费用 829.74 万元。公司多次催收未果，于 2015 年 12 月向 成都高新技术产业开发区人民法院提起诉讼，请求判令奥克斯 公司立即支付总分包清单编制、预结算审核基本费、结算审核 效益费等造价审计咨询费及利息共计 830 余万元，并承担所 有诉讼费用。 由于被告于 2018 年 12 月 6 日同意与原告进行和解，故原告于 2018 年 12 月 13 日请求撤诉，后被告反悔，公司于 2018 年 12 月 17 日将被告再次诉至法院。成都市高新区人民法院于 2 020 年 5 月 28 日决定恢复该案的审理，于 2020 年 6 月 9 日开 庭审理本案。成都高新区人民法院于 2020 年 6 月 29 日作出了 （2018）川 0191 民初 20322 号判决，判决驳回公司要求“在 成都奥克斯财富广场有限公司与建设单位龙元建设集团有限 公司建设工程施工合同纠纷案件的审结前支付公司咨询费”的 诉讼请求，待成都奥克斯财富广场有限公司与龙元建设集团有 限公司的相关诉讼审结之后再作处理。 目前成都奥克斯财富广场有限公司与建设单位龙元建设集团 有限公司建设工程施工合同纠纷案件的审理进展缓慢，为维护 公司权益，现公司已委托“四川汇韬律师事务所”继续主张公 司权益。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 无 公告编号：2021-027 8 释义 释义项目 释义 公司、本公司、总公司、创信咨询 指 创信工程咨询股份有限公司 创信教育 指 四川创信教育咨询有限公司 创信职校 指 成都高新区创信职业技能培训学校有限公司 股东大会 指 创信工程咨询股份有限公司股东大会 董事会 指 创信工程咨询股份有限公司董事会 监事会 指 创信工程咨询股份有限公司监事会 管理层 指 对公司管理、经营、决策赋有领导职责的人员,包括董 事、监事和高级管理人员等 公司章程 指 《创信工程咨询股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》 主办劵商、华英证券 指 华英证券股份有限公司 会计师事务所 指 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 四川汇韬律师事务所 住建部 指 中华人民共和国住房和城乡建设部 发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 财政部 指 中华人民共和国财政部 教育部 指 中华人民共和国教育部 投标保证金 指 投标保证金为公司招标代理业务产生,是客户委托公 司进行招投标产生的保证金。依据《工程建设项目施 工招标投标办法(七部委 30 号令)》的要求,投标人应 当按照招标文件要求的方式和金额,将投标保证金随 投标文件提交给招标人或其委托的招标代理机构。 全过程工程咨询 指 专业的工程咨询机构受项目建设单位或其他单位的 委托，对建设项目全生命周期提供组织、管理、经济 和技术等各有关方面的工程咨询服务。 全过程造价咨询 指 专业的工程造价咨询机构受项目建设单位或其他单 位的委托,对建设项目从前期(立项、可行性研究)、实 施(设计、施工)到竣工各阶段、各环节工程造价进行 全过程监督和控制并提供有关造价决策方面的咨询 意见。 工程估算 指 对具体工程的全部造价进行估算,以满足项目建议书、 可行性研究和方案设计的需要。 工程概算 指 可以通过货币形式来对工程项目的投入进行评价并 反映工程的经济效果。它是加强企业管理、实行经济 核算、考核工程成本、编制施工计划的依据;也是工程 招投标报价和确定工程造价的主要依据。 招标 指 采购方或者招标代理机构为购买商品或者让他人完 成一定的工作,通过发布招标公告或者招标邀请书等 公告编号：2021-027 9 方式,公布特定的标准和条件,公开或者书面邀请投标 者参加投标,招标者按照规定的程序从参加投标的人 中确定交易对象即中标人的行为。 投标 指 投标者(供应商或者承包商)按照招标人的要求和条件 提出自己的报价及相应条件,对采购方提出的招标要 求和条件进行响应的行为。 BIM 指 建筑信息模型 Building Information Modeling,简称 BI M 创信 BIM 建筑全过程咨询信息化平台 指 建筑信息模型应用 3D 或者 4D 信息技术后,在建筑工 程的设计、施工、运维中提供工程量计算、造价管理、 工程结算中,运用计算机信息技术进行咨询服务的特 定平台。 公告编号：2021-027 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 创信工程咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Chuangxin Engineering Consulting Co.Ltd - 证券简称 创信股份 证券代码 838536 法定代表人 阳南 二、 联系方式 董事会秘书姓名 朱晓平 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 否 联系地址 成都市高新区天府二街 138 号蜀都中心 1 栋 6 楼 1-7 号 电话 028-85451448 传真 028-85451448 电子邮箱 sccx@sc- 公司网址 http://www.sc- 办公地址 成都市高新区天府二街 138 号蜀都中心 1 栋 6 楼 1-7 号 邮政编码 610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 6 月 19 日 挂牌时间 2016 年 8 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业 M-专业技术服务业 M74-工程技术 M74 8-工程管理服务 M7481 主要产品与服务项目 全过程工程咨询服务、工程造价咨询服务、BIM 咨询、工程招 标代理、项目管理。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 52,713,100 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 公告编号：2021-027 11 控股股东 阳南 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（阳南），一致行动人为（成都创信壹号商务咨 询合伙企业（有限合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 915100007118990753 否 注册地址 四川省成都市天府新区华阳街道广都上街 135 号 否 注册资本 52,713,100.00 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华英证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市金融一街 10 号无锡金融中心 5 层 01-06 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华英证券 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚声辉 朱耀军 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化 大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 注册地址变更事宜： 2021 年 4 月 12 日召开的第二届董事会第二十五次会议决议公告审议通过《关于拟修订公司章程》 的议案，公司经营发展需要，拟变更公司注册地址。 变更前公司注册地址为：四川省成都市天府新区华阳街道广都上街 135 号。 变更后公司注册地址为：四川省成都市天府新区天府大道南段 888 号。 公告编号：2021-027 12 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 102,669,397.06 97,454,405.70 5.35% 毛利率% 31% 47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,973,363.88 21,834,138.74 -72.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 5,641,603.40 21,040,607.83 -73.19% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 8.14% 43.83% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 7.69% 42.24% - 基本每股收益 0.12 0.49 -75.51% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 129,332,007.41 99,061,181.14 30.56% 负债总计 44,389,565.00 37,252,747.16 19.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 84,942,442.41 61,808,433.98 37.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.61 1.37 17.52% 资产负债率%（母公司） 34.52% 37.17% - 资产负债率%（合并） 34.32% 37.61% - 流动比率 2.99 2.81 - 利息保障倍数 11.70 53.54 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -15,564,778.87 5,821,770.48 -367.35% 应收账款周转率 1.92 1.79 - 存货周转率 - - - 公告编号：2021-027 13 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 30.56% 56.02% - 营业收入增长率% 5.35% 36.35% - 净利润增长率% -72.64% 75.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 52,713,100 45,000,000 17.14% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -40,782.01 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 496,956.61 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63626.63 非经常性损益合计 392,547.97 所得税影响数 60,787.49 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 331,760.48 公告编号：2021-027 14 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 （1）会计政策变更 执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”）。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准 则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的 合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。 执行该准则的主要影响如下。 （2）执行新收入准则对本公司的影响 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 67,747,634.63 16,446,210.69 合同资产 51,301,423.94 预收款项 5,900 0 合同负债 5,728.16 其他流动负债 171.84 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2021-027 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为专业技术服务业(M74)，主要从事全过程工程咨询服务、工程造价咨询、项目管 理、招标代理、BIM 技术咨询等业务，公司始终坚持客观公正、质量至上的服务理念，充分利用自身 的专业技术优势和丰富的工程实践经验为客户提供优质、专业的技术咨询服务，承接的业务涉及房建 工程、市政工程、公路工程、电力工程、桥梁及隧道工程、水利工程、电信工程、轨道交通等工程建 设领域，公司具有建设部颁发的建设工程造价甲级资质，并通过了 ISO9001 质量管理体系的认证。公 司的商业模式是通过提供上述专业技术咨询服务，按合同约定标准收取咨询服务费用，作为公司营业 收入并获取利润；公司的业务获取方式主要是通过招投标、客户直接委托、网络推广等方式承接业务， 公司在巩固传统业务承接方式的基础上，积极拓展以下新的业务开拓模式： 1、加强老客户的服务质量回访，进行再销售服务开发； 2、对市场分行业进行资格入围，成功与地区性审计局、财政评审中心、政府投资平台公司、大专 院校、知名房地产开发公司等单位签属了长期协议，建立了稳定的合作关系； 3、通过公司品牌推广，举行技术论坛等，聚合行业顶尖资源，提供高端技术培训，增强企业社会 知名度，扩大行业影响力，进一步开拓市场。 4、通过网络营销推广，实现客户连接，承接工程造价咨询业务和 BIM 业务服务。 报告期内公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 10266.94 万元，比上年同期增长 5.35% ；净利润 597.34 万元， 公告编号：2021-027 16 比上年同期下降 72.64% 报告期内，公司受新冠疫情的影响，未完成全年的经营计划目标。公司正在履约的工程项目不同 程度出现了待工和停工现象，致使公司报告期内营业收入受到较大影响。 报告期内，公司回款也受到暂时性影响。因停工及疫情给工程项目带来的资金问题，导致公司报 告期部分回款递延至下一年度。公司 2021 年一季度回款比去年同期增长 42.92%，已逐步恢复正常。 公司积极组织疫情期间的复工复产工作，将疫情带来的不利影响降到最低。截止 2020 年 12 月 31 日，2020 年全年度新增合同总额 17014 万元，同比增长 37%。 (二) 行业情况 2020 年 3 月 3 日，国家住房和城乡建设部公布关于修改《工程造价咨询企业管理办法》《注 册造价工程师管理办法》的决定。修改后的《工程造价咨询企业管理办法》重要变化如下： 1、取消“工程造价咨询资质甲级、乙级资质关于出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人 总人数 60%，且其出资额不低于企业注册资本总额的 60%”的规定； 2、取消“造价咨询企业的外地分支机构须成立 30 天内向当地建设主管部门备案制度”，取消 “分支机构不得以自己名义承接工程造价咨询业务、订立工程造价咨询合同、出具工程造价成果文 件”。 修订后的《工程造价咨询企业管理办法》《注册造价工程师管理办法》，自公布之日起施行。 自此，中国工程造价咨询行业正式放开了面向投资人进行股票发行融资的限制，打开了全面走向资本 市场的制约瓶颈。创信股份作为西南地区唯一一家以造价咨询为主业的新三板非上市公众公司，有利 于公司在资本市场的发展，有利于公司进行行业的合并及整合，有利于公司在全国范围内开展造价咨 询业务。 (三) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 19,451,232.04 15.04% 16,146,302.93 16.30% 20.47% 应收票据 46,281.59 0.04% 0.00 0.00% 应收账款 32,469,101.14 25.11% 67,747,634.63 68.39% -52.07% 公告编号：2021-027 17 存货 57,084.28 0.04% 0.00 0.00% 投资性房地产 0 0.00% 0.00 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0.00 0.00% 固定资产 1,351,534.14 1.05% 918,269.03 0.93% 47.18% 在建工程 0 0.00% 0.00 0.00% 无形资产 1,384,777.41 1.07% 1,046,482.27 1.06% 32.33% 商誉 0 0.00% 0.00 短期借款 9,800,000.00 7.58% 5,550,000.00 5.59% 76.58% 长期借款 1,500,000.00 1.16% 3,000,000.00 4.72% -50.00% 合同资产 56,400,635.56 43.61% 0.00 应付账款 339,096.95 0.26% 3,018,532.99 3.05% -88.77% 应付职工薪酬 19,266,116.53 14.90% 18,646,385.41 18.82% 3.32% 应交税费 6,836,439.28 5.29% 3,882,354.59 3.92% 76.09% 其他应付款 4,079,224.40 3.15% 3,149,574.17 3.18% 29.52% 递延收益 1,010,000.00 0.78% 0.00 预付账款 280,791.26 0.22% 901,146.21 0.91% -68.84% 其他应收款 7,993,963.24 6.18% 4,271,282.93 4.31% 87.16% 长期待摊费用 22,679.41 0.02% 6,554.27 0.01% 246.02% 递延所得税 1,325,043.51 1.02% 738,598.85 0.75% 79.40% 资本公积 15,624,592.78 12.08% 1,384,948.23 1.40% 1,028.17% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较期初增长20.47%，主要是公司增加了融资规模，6月定增融资了1700万； 2、应收账款较期初减少52.07%，合同资产新增5640万元，是因为公司自2020年1月1日起执行新收 入准则。根据新准则的规定，将应收账款重分类到合同资产科目，故应收账款的增长变动，须将应收 账款和合同资产两个科目合计比较，较去年同期增长了31.18%，该项增加主要是公司积极开拓省内及 省外业务，先后成立了广西、昆明、石家庄、安徽等分公司，逐步实现全国性布局的战略目标，保持 营业收入持续增长，故应收账款和合同资产会同步增长。 3、固定资产较期初增长47.18%，主要是公司研发购置了电子设备。 4、无形资产较期初增长32.33%，主要是公司履约部门购置算量辅助软件； 5、短期借款较期初增长76.58%，主要公司经营发展需要，获得新增银行贷款425万的贷款； 6、长期借款较期初减少50.00%，主要是公司偿还浙商银行贷款300万所致。 7、应付账款较期初减少80.59%，主要原因是公司积极为供应商办理结算支付，与供应商建立良好 合作关系。 8、应交税费较期初增长76.09%，较期初增长295.41万元，主要原因是公司收入增长、员工薪酬增 长导致应交税费的增加。 公告编号：2021-027 18 9、其他应付款较期初增加 29.52%，较期初增长 92.97 万元，该项增加主要是员工及个人往来增 加。 10、递延收益较期初增加 101 万，主要为本期收到天府新区管委会产业补贴款。 11、长期待摊费用较期初增加 246.02%，主要是新增办公室装修，费用摊销所致； 12、递延所得税资产较期初增长 79.40%，主要是信用减值损失较去年大幅增加所致； 13、资本公积较期初增长 1028.17%,主要是公司定向增发产生的资本溢价； 14、预付账款较期初减少 68.84%，主要原因是对内江悦来达商贸有限责任公司预付账款的减少。 15、其他应收账款较期初增加 87.16%，主要原因是客户保证金和员工备用金的增加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 102,669,397.06 - 97,454,405.70 - 5.35% 营业成本 71,296,337.32 69.44% 51,646,409.34 53.00% 38.05% 毛利率 31% 47% - -34.98% 销售费用 4,957,408.06 4.83% 3,735,144.42 3.83% 32.72% 管理费用 13,206,952.47 12.86% 10,659,061.38 10.94% 23.90% 研发费用 746,099.51 0.73% 5,072,563.18 5.21% -85.29% 财务费用 683,379.06 0.67% 545,460.13 0.56% 25.28% 信用减值损失 -4,011,583.84 -3.91% -1,264,848.37 -1.30% 217.16% 资产减值损失 0 0.00% 0.00 0.00% 其他收益 532,490.52 0.52% 952,359.56 0.98% -44.09% 投资收益 0 0.00% 2,122.00 0.00% -100.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0.00 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0.00 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 7,665,444.19 7.47% 24,998,201.39 25.65% -69.34% 营业外收入 15,003.80 0.01% 40,313.10 0.04% -62.78% 营业外支出 119,412.44 0.12% 61,228.88 0.06% 95.03% 净利润 5,973,363.88 5.82% 21,834,138.74 22.40% -72.64% 所得税费用 1,587,671.67 1.55% 3,143,146.87 3.23% -49.49% 税金及附加 634,683.13 0.62% 487,199.05 0.50% 30.27% 利息收入 79,296.13 0.08% 15,921.27 0.02% 398.05% 利息费用 706,786.07 0.69% 475,413.61 0.49% 48.67% 公告编号：2021-027 19 项目重大变动原因： 1、营业收入同比增长5.35%至10,266.94万元，增长幅度小的原因是根据国家财政部要求：自2020 年1月1日起统一执行新收入准则，收入确认的时点较以前年度推迟；报告期受到新冠疫情的影响，有 部分工程项目延期和停工，影响当期收入确认。 2、营业成本同比增长38.05%，该项增长幅度较大因为公司业务增长需要，新增履约人员144名， 人员增幅55%；同时公司新设省外分公司，异地履约的人员成本增加。 3、毛利率减少34.98%的主要是因为收入增长较小，营业成本增长较多，故毛利率减少， 4、销售费用同比增长32.72%，主要是支付销售人员提成及工资的增加、拓宽营销渠道的费用增 加； 5、财务费用同比增长25.28%，增长金额13.79万元，主要是公司银行贷款增加，支付利息及融资 费用； 6、管理费用同比增长 23.82%，增长金额 253.91 万，主要原因是引入职业经理人等中高级管理人 员；当年新增办公场地 1000 余平米；加大了公司品牌建设和推广力度。 7、研发费用同比减少 85.29%，主要是公司减少研发投入所致； 8、财务费用同比增长 25.28%，增长金额 13.79 万元，主要是公司银行贷款增加，支付利息及融资 费用； 9、利息收入同比增长 398.05%，主要是公司结构性存款利息收入增加； 10、利息费用同比增长 48.67%，主要是公司银行贷款规模增长导致利息费用增加； 11、信用减值损失同比增长 217.16%，主要是公司应收账款和合同资产余额增长以及账龄增加所 致； 12、其他收益同比减少 44.09%，主要是暂未确认天府新区管委会补贴款收益； 13、投资收益同比减少 100.00%，主要是本年度没有购置理财产品； 14、营业利润同比减少 69.34%，主要是成本费用大幅增长所致； 15、营业外收入同比减少 62.78%，主要是增值税减免减少所致； 16、营业外支出同比增加 95.03%，主要是处理固定资产损失所致； 17、所得税费用同比减少 49.49%，主要是公司税前利润减少所致； 18、税金及附加同比增加 30.27%，主要是城建税及教育费增加所致； 19、净利润同比减少 72.64%，主要是年度内成本费用增长超过营业收入增长所致； 公告编号：2021-027 20 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 102,356,147.08 97,332,000.66 5.16% 其他业务收入 313,249.98 122,405.04 155.91% 主营业务成本 70,712,520.49 51,646,409.34 36.92% 其他业务成本 583,816.83 266,588.00 119.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 工程造价咨询服务 101,076,458.70 70,014,475.97 30.37% 6.04% 38.61% -35% 工程招标代理服务 404,365.98 177,851.81 56.02% 36.42% 25.11% 8% 项目管理服务 875,322.40 520,192.71 40.57% -38.53% -9.06% -32% BIM 咨询 81,971.70 58,455.36 28.69% 127.64% 39% -272% 教育咨询 231,278.28 525,361.47 -127.16% 131.95% 97% -24% 合计 102,669,397.06 71,296,337.32 30.56% 5.48% 38.05% -35% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、工程招标代理收入较去年同期增长 10.8 万元，因去年同期收入金额较小，故增幅较大。 2、项目管理收入较去年同期减少 54.87 万元，减少比例为 38.53%，主要原因是当期新增项目管理业 务少，项目人员成本较为固定，故毛利率减少 32%。 3、公司 BIM 咨询收入和教育咨询收入均较去年同期有较大增长，主要是去年收入金额较小。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 宜宾市科教产业投资集团有限公司 9,351,895.14 9.11% 否 2 国网西藏电力有限公司 5,469,693.15 5.33% 否 3 简阳市汇众农业投资发展有限公司 5,008,730.56 4.88% 否 4 成都天府新区投资集团有限公司 3,757,162.14 3.66% 否 5 云南祥鹏航空有限责任公司 2,803,500.00 2.73% 否 公告编号：2021-027 21 合计 26,390,980.99 25.71% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 四川智合工程项目管理咨询有限公司 1,941,097.95 10.17% 否 2 四川建丰工程咨询有限责任公司 1,754,724.99 9.19% 否 3 成都蜀汉园林有限公司 1,148,205.86 6.02% 否 4 广联达科技股份有限公司成都分公司 718,332.00 3.76% 否 5 成都万琪工程项目管理有限公司 669,908.00 3.51% 否 合计 6,232,268.80 32.65% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -15,564,778.87 5,821,770.48 -367.35% 投资活动产生的现金流量净额 -1,462,844.32 -147,868.18 889.29% 筹资活动产生的现金流量净额 19,137,851.30 1,524,586.39 1,155.28% 现金流量分析： 1、报告期经营活动产生的现金净流入同比变动-367.35%至-1556.48 万元，主要因为公司回款受到 新冠疫情的影响。因停工及疫情给工程项目带来的资金问题，导致公司报告期部分回款递延至下一年 度。公司 2021 年一季度回款比去年同期增长 42.92%，已逐步恢复正常。公司在报告期进行省外业务 拓展，增大市场开拓投入和履约人员引进，增加了经营性支出。 2、投资活动产生的现金净流出同比变动 889.29%，净流量-146.28 万元，该项变动主要原因是公 司投资 100 万元成立了成都高新区创信职业技能培训学校有限公司。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比增长了 1155.28%，主要原因为本年度定向增发吸收投资 17 00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 四川创信教 育咨询有限 公司 控股子 公司 教育信息咨 询；工程技术 咨询。 325,311.15 -886,608.09 586,624.81 391,002.20 公告编号：2021-027 22 成都高新区 创信职业技 能培训学校 有限公司 控股子 公司 初、中级造价 工程师（非学 历职业技能 培训） 1,134,329.03 1,016,017.40 289,108.91 16,017.40 主要控股参股公司情况说明 截至 2020 年底，公司共有 2 家全资控股子公司： 四川创信教育咨询有限公司（以下简称：创信教育），公司全资持股 100%，于 2017 年 10 月 12 日设立，统一社会信用代码：91510100MA6C4RQW1H,注册资金 500 万元，公司持股 100.00%。经营 范围：教育信息咨询（不含教育培训及课外辅导服务）；工程和技术研究和试验发展；软件开发、销售； 工程技术咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 成都高新区创信职业技能培训学校有限公司（以下简称：创信职校），公司全资持股 100%，于 2020 年 9 月 15 日设立，统一社会信用代码：91510100MA67L7307W,注册资金 100 万元，公司持股 100.00%。 经营范围：教育信息咨询（不含教育培训及课外辅导服务）；工程和技术研究和试验发展；软件开发、 销售；工程技术咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 746,099.51 5,072,563.18 研发支出占营业收入的比例 0.73% 5.21% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 5 8 研发人员总计 6 9 研发人员占员工总量的比例 1.69% 1.76% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公告编号：2021-027 23 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 1、研发目的 2016 年 3 月 5 日出炉的《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要（草案）》，其中产业板块 提到，推进信息技术与制造技术深度融合，促进制造业朝高端、智能、绿色、服务方向发展；在网络 板块也提到实时“互联网+”行动计划，促进互联网深度广泛应用，带动生产模式和组织方式变革，形 成网络化、智能化、服务化、协同化的产业发展新形态。建筑业信息化发展势不可挡，BIM 技术因其 三维可视化、集成协同性、模拟性、优化性、可出图性五大优势成为建筑业信息化发展的强有力的技 术推手之一。BIM 技术在造价方面具有算量快速准确、实时掌控工程施工动态，多角度算量对比的应 用优势，能较好地解决海量建筑信息共享利用的难题，及高效控制造价的问题。 《基于 BIM 的桥架计量管理系统研究》研发项目针对已有二维形式下的机电系统算量软件及功能的局 限性，借助 BIM 技术优势，在三维可视化环境中实现机电系统桥架的自动布线及其工程量的统计和汇 总功能，实现一模多算，在满足规范要求的前提下实现工程量的精准扣减，能够直观表达各构件之间 的相对关系，减少因审图偏差而造成的工程量误差，减少手工输入的工作量，大大提高工作效率。同 时根据建设各阶段的 BIM 模型，使初步设计阶段与施工图设计阶段的工程量比较工作更加智能化自动 化，能够有效地判断工程量的合理性，控制工程量误差率，为对不同规模机电工程的桥架工程量的宏 观控制提供参考。为机电工程，或安装全专业，乃至造价工作中的工程量计提的信息化发展提供新的 途径，实现算量工作的智能化，为成本管理精细化提供可靠的数据支撑。 2、所处阶段 本研发项目的工作包括理论知识和基本技能准备、系统构建、功能实现、调试和应用五个主要板 块。其中，理论知识和基本技能准备板块的工作内容包括： （1）BIM 技术在机电专业的应用现状分析； （2）桥架系统工程量计提工作的现状分析及现存问题总结。 系统构建板块的工作内容包括： （1）基于 BIM 的桥架计量管理系统的应用目标分析及确定； （2）基于 BIM 的桥架计量管理系统的工作流程梳理和功能需求分析； （3）基于 BIM 的桥架计量管理系统的信息需求和信息流分析； （4）基于 BIM 的桥架计量管理系统的功能模块设计； （5）基于 BIM 的桥架计量管理系统的框架搭建及分析。 公告编号：2021-027 24 功能实现板块的工作内容：选择 Autodesk Revit 软件作为本研发项目的系统开发平台，选择与.NET 兼 容的 C#为开发语言，进行二次开发，实现基于 BIM 的桥架计量管理系统的具体功能的应用。 调试板块的工作内容：通过已有项目库，选择若干实际项目进行本研发项目的测试，并通过与手算、 二维算量软件的工程量比对，避免结果偏差，控制误差率，保证系统的可应用性和质量。 应用板块的工作内容：将本研发项目的研发成果转化为满足规范要求和使用要求的产品，并在公司内 部部署，逐渐替代手算和二维算量软件。 目前本研发项目进行到第三阶段，即功能实现的工作，后续工作已纳入今年的计划安排，以期能尽早 完成本系统的成果转化和应用阶段。 3、研发拟达到的目标 将本研发项目的研发成果转化为满足规范要求和使用要求的产品，并在公司内部部署，逐渐替代手 算和二维算量软件。BIM 技术优势，消解现有规则和制度的束缚，为 BIM 在机电工程造价未来的应用 提供新的视角和参考。 BIM 技术的引入引发了安装造价工作思维的改变。过去所有安装造价工作人员都认同算量计价是造价 工作的基本组成，其工作量为整个造价工作的 80%，剩下的 20%才是造价管理。随着 BIM 技术引入工 程行业，继承设计阶段的安装全专业三维模型，其相应的工程量已在模型中得到准确的体现，通过安 装 BIM 算量功能实现一键出量，让造价工作中算量计价就仅占 20%，更多的 80%精力给予对成本的管 理和控制，真正实现造价管理人员的技术价值。 4、研发项目对公司未来发展的影响 BIM 技术在建筑业的应用优势，与公司的造价管理信息化发展战略目标有机契合，BIM+施工图预 算是设计阶段的造价管理，基于施工图设计 BIM 模型快速精准地编制施工图概算、预算造价，为设计 者在根据投资限额指标进行限额设计时提供参考和依据。BIM+工程成本管理是施工阶段的造价管理， BIM 模型关联施工进度、造价数据，实现 BIM 5D 管理，在高效获取工程造价数据的同时掌握施工实 时动态，减少工程计量的漏项、失误，利于业主资金的统筹安排。 基于 BIM 技术的造价管理优势突出，BIM+造价的管理模式可较好地实现工程量计算、造价估算、设计 方案纠偏、创建成本信息和成本计划、监测和控制预算外变更造价等，有利于施工方合理配置资源， 加快工程进度，为建设项目带来多方效益。工程量的计算耗费的人力、物力和时间最大，作为造价工 作基础数据的来源，其质量要求很高。本研发项目目的就是在提高工程量计算工作的智能化自动化的 同时提高工作质量，增长公司市场优势，扩大市场占有率，提高公司竞争力。同时让造价人员将更多 的时间和精力放在成本管控方面，真正实现造价管理人员的技术价值，提高公司服务效率和质量，为 公告编号：2021-027 25 公司的发展提供强有力的技术支撑和优势。 5、研发项目与行业技术水平的比较情况 目前建筑业是整个制造业圈内信息化程度最低的，而造价专业又是建筑业内信息化程度最低的。近 年来，随着我国政策的逐步布施以及 BIM 技术的探索推广，我国建筑业正朝着工业化、标准化和产 业化的方向逐渐发展。在这个转型阶段，出现了很多国内外许多学者都针对“BIM+”的研究与应用。 建设单位、设计单位、施工单位等在政策驱动下对决策阶段、设计阶段、施工阶段和运维阶段的 BIM 应用做了一定的探索研究与应用实践，如：三维可视化设计、异形建筑参数化设计、各专业图纸集成 汇总校正、碰撞检查、净高分析、深化设计、施工模拟、虚拟现实漫游等。但是针对造价+BIM 的应用 研究和实践较少，特别是基于 BIM 的清单工程量计提，有的工程量计算一般是实物工程量，与清单工 程量存在一定偏差。在目前国内 BIM+造价项目案例与研究成果中可以看出，BIM 技术在造价管理中的 应用多集中在理论层面，直接提出 BIM+成本实现 5D 管理的，其实践和价值意义有待进一步考量。 作为造价工作的第一步，且是成本管理的基础数据来源，基于 BIM 的工程量计提管理的潜力有很 大的挖掘空间。本研发项目以机电系统桥架工程量计算为突破口，从最基本的工作开始让造价工作往 信息化智能化发展，属于整个行业技术水平的中高阶层，逐步解决造价行业所存在的信息化弱的缺点。 与传统的造价管理相比较，信息化的造价管理能提高建筑资源利用率、控制造价、创造经济效益。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事 项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 营业收入的确认： 1、事项描述： 创信股份 2020 年度合并营业收入 102,669,397.06 元，主要来源于工程造价咨询。如财务报表附 注四、26“收入”所述，创信股份非全控项目业务及全控项目的编制类、审核类业务的收入确认时点 为出具成果文件并经业主确认，全控项目的过控类业务为按照进度确认收入，工程招标代理业务销售 收入确认时点为发出中标通知书。 公告编号：2021-027 26 由于营业收入是创信股份关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的 固有风险，故我们将营业收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对： 我们实施的审计程序主要包括： （1）通过查阅相关合同、访谈管理人员，了解和评估了创信股份的收入确认政策； （2）了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖； （3）对营业收入、营业成本执行分析性程序； （4）向主要客户实施函证程序，函证内容包括往来款项余额、相关的项目及履行进度等； （5）执行细节测试，检查主要客户的合同、成果文件、开工通知单、发票以及期后收款记录； （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对合同、成果文件、发票等支持性文件，以评 价收入是否被记录于恰当的会计期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”）。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，首次执行 该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息 不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚 未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务 报表不做调整。执行该准则的主要影响如下 （2）执行新收入准则对本公司的影响： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新 计量 小计 应收账款 67,747,634.63 -51,301,423.94 -51,301,423.94 16,446,210.69 合同资产 51,301,423.94 51,301,423.94 51,301,423.94 预收款项 5,900.00 -5,900.00 -5,900.00 合同负债 5,728.16 5,728.16 5,728.16 其他流动负债 171.84 171.84 171.84 公告编号：2021-027 27 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本年度的合并报表，新增了全资子公司—成都高新区创信职业技能培训学校有限公司。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 （1）2020 年 3 月，为积极响应党中央对广大党员的号召，中共创信工程咨询股份有限公司党支部 发起支持新冠肺炎疫情防控工作自愿捐款活动，倡议发出后，迅速得到公司党员同志们的积极响应， 并顺利将公司捐款转交到桂溪街道办事处，由桂溪街道统一上缴相关部门，送往疫情防控一线。 （2）新冠疫情期间，在市、区总工会集体协商指导下，公司行政与工会积极开展工作，不能让员工 因疫情而受困，公司没有裁减员工，按时足额发放未复工期间员工工资，同时新增超一百个工作岗位， 履行企业的社会责任。 （3）2020 年 3 月，公司积极参加四川省同心慈善基金会捐款，爱心捐款 3 万元。 （4）2020 年 2 月，为切实做好新型冠状病毒疫情防控工作，创信工程咨询股份有限公司绵阳分公 司积极响应，向绵阳经开投资控股集团有限公司、游仙区妇幼保健院、城厢街道办、工区街道办、吴 家社区、杨家社区、临东社区、科虹社区、天府新区成都片区红十字会、绵阳市游仙区发展和改革局 捐赠了防疫物资。 （5）2020 年 9 月，创信工程咨询股份有限公司代表赴雅安市雨城区合江镇中心小学捐资助学， 为中心小学捐资 48000 元，用于资助贫困学生。长期以来，公司在自身谋发展的同时，不忘肩负社会 责任，多次前往贫困地区捐资助学，勉励受捐地区学子。 三、 持续经营评价 报告期内，公司资产负债合理，法人治理结构完善，内部管理制度规范，经营管理团队稳定。在 为客户提供服务的过程中，公司不仅积累了丰富的行业服务经验，还打造出成熟、专业、高效、可靠 的高素质业务团队，并通过良好的口碑赢得了广大客户的信赖，积累了大量稳定的客户群体。公司不 存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号—持续经营》中列举的影响持续经营能力的相关事项，也无 公告编号：2021-027 28 影响持续经营的重大风险，具备持续经营的能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、公司实际控制人控制不当的风险 公告编号：2021-027 29 公司实际控制人阳南直接持有公司 68.28%的股份，并通过成都创信壹号商务咨询合伙企业（有限 合伙）担任普通执行事务合伙人间接拥有 12.77%表决权的股份，实际控制人阳南及其一致行动人共计 持有公司 81.05%的股份，处于绝对控制地位。阳南先生目前担任公司董事长，能够对董事会、股东会 决议事项产生重大影响。虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构，逐步建立健全了包括关联交易 决策办法、对外担保管理办法、会计内控制度在内的一系列内控制度并认真执行，从制度上有效降低 了大股东由于个人在重大事项上的主观错误判断与公司利益发生冲突时可能导致的对公司的潜在风 险。但是仍存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响，使得公司决策偏离中小股东最 佳利益目标的风险。 应对措施：公司报告期修订了包括《关联交易制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《利润分配管理制度》、《资金募集管理制度》、《监事会制度》、《董事会制度》、《股东大会制度》、《承诺管 理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》 等内控制度、严格履行了董事会、监事会和股 东大会三会会议制度，对重大投资、经营决策、重大合同签定履行集体决策制度，有效避免重大事项决策 偏离中小股东利益风险。 公司于 2020 年 06 月 12 日披露了董事会秘书任命公告，任命朱晓平为公司董事会秘书，朱晓平在以后 工作中将行使董事会秘书的权利并履行相应的义务，有利于提升公司治理水平。 二、核心技术人员流失风险 公司所从事的造价咨询业务对人员的专业素质要求较高，而行业内经验丰富、从业时间长的注册 造价 工程师较为稀缺，且人员流动性较大。公司一直认为人才是核心竞争力，致力于培养一支专业性 强、素质 过硬、稳定的业务团队，不断完善员工激励机制，但是若出现核心技术人员大量流失的情况， 将会对公司 的主要业务造成直接影响，不利于公司市场竞争力的维持和提高。 应对措施：公司于 2016 年初，修订优化了业务流程，强化业务管理的标准化、流程化、信息化，提 升公司系统化服务客户的能力，降低个体在履约中的影响力；公司建立了岗位任职资格体系及具有一定竞 争力的薪酬激励机制，为员工提供适合个人发展的工作岗位及升职机会；公司营造良好的企业文化氛围， 全体员工形成了共同发展的愿景；公司作为挂牌后的公众公司，让公司员工有归属感和更高的工作热情， 进一步坚实了公司骨干团队。与此同时，公司将定期进行核心员工认定活动，对核心技术人员、核算管理 人员进行评选和鼓励，有效稳定专业性强、业务技能过硬的技术人员，避免核心人员流失。2020 年，公司 再次进行了薪酬制度优化，提高了员工的工作积极性，增加了核心技术人员的福利待遇，进一步加固了核 心技术人员的稳定性。 三、业务区域集中风险 公司业务主要客户多为房地产公司、政府企事业单位等工程建设管理部门以及房屋建筑业主单位，客 户多集中在四川省内区域，四川省内业务占营业收入的 80%以上。公司已意识到发展地域的限制性，在新 公告编号：2021-027 30 疆、贵州、重庆、广西、云南、安徽合肥、河北石家庄等地设立分支机构，延长工程造价咨询业务链条， 增强市场竞争能力。另一方面，如果省内建筑行业增速下滑，将有可能导致区域内业务量增速放缓甚至下 滑，公司的经营业绩将受到不利影响。 应对措施： 1、公司在原有新疆、贵州、重庆分公司基础上，2020 年度新开拓了广西、云南、安徽合 肥、河北石家庄、湖北监利等地设立了分支机构，积极开展了省外地区的工程咨询业务；2、公司通过入围 各级政府审计局、财政评审中心、国资委中介机构备选库，同时与各大专院校、知名开发公司、政府投资 平台公司、外资企业等单位签属长期合作协议，为公司经营业绩持续、稳定的增长提供了可靠保障。 四、经营管理风险 公司目前在四川省内外拥有多家分公司，分公司分别在各自的地区开展工程造价咨询等业务。随着业 务规模的继续扩大、业务区域的不断拓展、员工数量的不断增加，公司管理体系将日趋复杂，公司管理层 的日常经营管理面临更大挑战。若公司管理层、公司组织结构体系未能及时地适应业务发展需求，对各分 公司发展业务不能及时有效地控制，导致被当地工程建设管理部门通报批评或处罚，可能会对公司持续稳 定发展造成一定的影响。 应对措施：公司建立并完善了分公司管理制度及业务开展流程，加强了对分公司责任人的管理及考 核，对分公司经营业务进行了全面、有效地监管及控制。 五、应收账款、合同资产余额较大带来的回收风险 2020 年末应收账款和合同资产的账面金额分别为 3247 万元，5640 万元，分别占期末总资产 25% ,45%，所占比重较大。公司应收账款虽然主要在 1 年以内且已遵循谨慎性原则计提了较为充分的应收 账款坏账准备，但应收账款系公司的主要资产，如果应收账款不能按期收回或发生坏账，对公司经营业绩 和生产经营将产生不利影响。 应对措施：公司通过积极维护客户关系、成立专门的应收账款领导小组，加大了应收款项的收款力 度。2021 年 1-2 月已回款 3198 万元。公司会持续加强回款的时效性管理，对延迟回款进行内部绩效管 理，确保经营业绩和生产经营不受影响。 六、税收优惠政策变化的风险 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 （财税[2011]58 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企 业减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2013 年 5 月 10 日，经四川省经济和信息化委员会审查确认为 主营业务属于国家鼓励类产业第三十二类第 3 项“工程咨询服务”的企业，故所得税按 15%的税率缴纳。 若税收优惠政策出现变化，公司无法继续享受 15%所得税优惠，将对公司净利润和盈利能力产生较大影 响。 应对措施：根据财税[2020]23 号）的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企 业所得税的税收优惠延期至 2030 年 12 月 31 日。公司是本项规定的鼓励类产业企业。 公告编号：2021-027 31 七、重大未决诉讼风险 2010 年 11 月 12 日，成都奥克斯财富广场投资有限公司和公司签订了《建设工程造价咨询合同》，委 托公司对其投资开发的“成都奥克斯财富广场”项目提供类别为“预算编制、核对以及结算编制审 计”的 建设工程造价咨询服务。2010 年 11 月至 2015 年间，公司按照上述合同约定先后完成了奥克斯广场项目总 包和各分包工程的预、结算等造价咨询服务内容，履行了合同义务。但奥克斯公司未按约定付款，至今仍 拖欠咨询服务费用 829.74 万元。公司多次催收未果，于 2015 年 12 月向成都高新技术 产业开发区人民法 院提起诉讼，请求判令奥克斯公司立即支付总分包清单编制、预结算审核基本费、 结算审核效益费等造价 审计咨询费及利息共计 900 余万元，并承担所有诉讼费用。公司与奥克斯公司达成调解协议后，剩余款项 的回收需依据奥克斯公司和龙元建设集团有限公司的诉讼判决书为依据。 由于奥克斯公司于 2018 年 12 月 6 日同意与公司进行和解，故公司于 2018 年 12 月 13 日请求撤诉， 后奥克斯公司反悔，不同意和解，公司于 2018 年 12 月 17 日重新进行起诉，成都市高新区人民法院于 20 18 年 12 月 17 日立案，2020 年 5 月 28 日恢复该案的审理，2020 年 6 月 9 日开庭审理本案。成都高新区人 民法院于 2020 年 6 月 29 日作出了（2018）川 0191 民初 20322 号判决，判决驳回公司要求“在成都奥克斯 财富广场有限公司与建设单位龙元建设集团有限公司建设工程施工合同纠纷案件的审结前支付公司咨询 费”的诉讼请求。 应对措施：委托“四川汇韬律师事务所”继续主张公司权益；持续关注和跟进成都奥克斯财富广场有 限公司与建设单位龙元建设集团有限公司建设工程施工合同纠纷案件的审理进度，并根据实际情 况采取进 一步的措施，确保公司利益。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2021-027 32 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (二) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成 预计负债 临时报告披露 时间 创信工程咨 询股份有限 公司 成都奥克斯 财富广场投 资有限公司 “成都奥 克斯财富 广场”项 目的结算 审计费用 的支付争 8,297,377.98 9.77% 否 2020 年 8 月 2 7 日 公告编号：2021-027 33 议。” 总计 - - 8,297,377.98 9.77% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 此诉讼结案可能回收的账款将作为公司的或有收益，前期计入 2015 年营业收入仅为 84 万的基 本审计应收费用，本部分已于 2016 年 9 月经过双方调解，收回 71.41 万元，差额部分待奥克斯与龙 云建设股份有限公司在省高院的诉讼案结案结果补充支付。公司也于 2016 年 9 月冲减奥克斯项目收 入 11.88 万元，收回差额部分作为或有收益，原计提坏账准备已于本期冲销。 由于奥克斯公司于 2018 年 12 月 6 日同意与公司进行和解，故公司于 2018 年 12 月 13 日请求撤 诉，后奥克斯公司反悔，不同意和解，公司于 2018 年 12 月 17 日重新进行起诉，成都市高新区人民 法院于 2018 年 12 月 17 日立案，2020 年 5 月 28 日恢复该案的审理，2020 年 6 月 9 日开庭审理本 案。成都高新区人民法院于 2020 年 6 月 29 日作出了（2018）川 0191 民初 20322 号判决，判决驳回 公司要求“在成都奥克斯财富广场有限公司与建设单位龙元建设集团有限公司建设工程施工合同纠 纷案件的审结前支付公司咨询费”的诉讼请求。 公司委托“四川汇韬律师事务所”继续主张公司权益；持续关注和跟进成都奥克斯财富广场有限公 司与建设单位龙元建设集团有限公司建设工程施工合同纠纷案件的审理进度，并根据实际情况采取 进一步的措施，确保公司利益。 本次诉讼增强了公司在合同履约中风险识别和风险规避等风险管理意识，基于谨慎性原则，未收 回应收账款已进行了核销处理。诉讼判决后回收的款项，作为当期的或有收益，不会产生或有负债， 本次诉讼对公司未来经营产生积极影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用主体 是否为控股股 东、实际控制 人及其控制的 其他企业 占用 形式 占用性 质 期初余 额 本期新 增 本期 减少 期末余 额 是否履行 审议程序 曾波 否 资金 借款 0 505,300 0 505,300 尚未履行 合计 - - - 0 505,300 0 505,300 - 资金占用分类汇总： 公告编号：2021-027 34 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公 司股东的净资产的比例% 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 合计占用资金的单日最高余额 0 0.00% 占用原因、整改情况及对公司的影响： 占用原因：公司于 2020 年 2 月向四川天府银行世纪城分行申请借款 160 万元，该次借款需由曾 波先生及配偶喻维美女士提供借款担保，借款担保的方式提供“成房权证监证字第 4953189 号的房 产抵押担保。因该房产在 2020 年 1 月尚有 50.53 万元的银行贷款未结清，故公司于 2020 年 1 月向 曾波先生借款 50.53 万元，用于归还该房产的银行贷款。 整改情况：本次借款由曾波先生向公司出具了借款协议，现已归还了 14.53 万元，目前尚余 36 万元未归还。曾波先生自 2021 年 4 月起，每月归还 1.5 万元，24 个月还清。 对公司的影响：本次借款是为了增加公司的经营性流动资金。公司于 2020 年 002 号公告披露了 借款担保的关联交易公告。经营性流动资金增加有利于公司持续稳定的经营。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 7,150,000 7,150,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司因资金周转需要，于 2018 年 8 月 20 日向邮储银行申请借款 255 万元，由成都创信壹号商务 咨询合伙企业（有限合伙）、成都安科信息技术有限公司、四川创信教育咨询有限公司、阳南、王怡玲 提供借款担保，构成关联交易。该担保于 2020 年 8 月 19 日履行完毕。 公司因资金周转需要于 2020 年 2 月 12 日向上海银行申请借款 300 万元、借款均由公司控股股东 阳南先生及配偶王怡玲女士提供借款担保，此借款构成关联交易。 公司因资金周转需要于 2020 年 2 月 14 日向四川天府银行申请借款 160 万元、借款均由公司董 事、总经理曾波先生及配偶喻维美女士提供借款担保，此借款构成关联交易。 上述交易为偶发性关联交易，有利于公司持续稳定的经营，不存在损害公司利益的情形。对公司 财务状况和经营成果产生积极的影响。 公告编号：2021-027 35 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 控股股东、实 际控制人 董 监高 持有公 司 5%以上股 份的股东 2016 年 4 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，公司实际控制人阳南和持有公司股份 5%以上的其 他主要股东、股份公司的董事、监事及高级管理人员签署了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： “一、本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任 何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接拥有与股份公司存在同业竞争关系的 任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制 权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级 管理人员或核心技术人员。二、本人在持有股份公司 5%以上股份期间，本承诺为有效之承诺。三、本 人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 履约保证金 受限制的货 币资金 其他（银行 履约保函留 存金） 1,258,251 0.97% 咨询服务合同签订 前，须按投标要求， 开具银行履约保函。 总计 - - 1,258,251 0.97% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司在与个别客户签订工程咨询服务合同前，需由银行开具合同履约项目的履约保函。该履约保函 在合同服务期结束后自动解除因开据履约保函而冻结的货币资金，不会对公司经营产生不利影响。 公告编号：2021-027 36 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,352,875 27.45% 5,159,538 17,512,413 33.22% 其中：控股股东、 实际控制人 11,226,500 24.95% 531,760 11,758,260 22.31% 董事、监事、高管 1,126,375 2.50% 1,287,328 2,413,703 4.58% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,647,125 72.55% 2,553,562 35,200,687 66.78% 其中：控股股东、 实际控制人 28,012,500 62.25% 2,956,350 30,968,850 58.75% 董事、监事、高管 3,622,125 8.05% 609,712 4,231,837 8.03% 核心员工 0 0 总股本 45,000,000 - 7,713,100 52,713,100 - 普通股股东人数 81 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司以总股本 45,000,000 股为基数，通过定向发行股票 2,921,000 股。本次股票定向发行前总 股本为 45,000,000 股，发行后总股本为 47,921,000 股。 公司于 2020 年 6 月召开临时股东大会，审议通过以 2020 年年报未分配利润，进行每 10 股送 1 股转增股本。以总股本为 47,921,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，本次权益分派前 总股本为 47,921,000 股，权益分派后总股本为 52,713,100 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 公告编号：2021-027 37 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 阳南 32,534,00 0 3,460,200 35,994,20 0 68.28% 30,968,850 5,025,350 0 0 2 成 都 创 信 壹 号 商 务 咨 询 合 伙 企业(有 限合伙) 6,705,000 27,910 6,732,910 12.77% 0 6,732,910 0 0 3 吴敏 1,323,000 132,300 1,455,300 2.76% 1,113,750 341,550 0 0 4 战宇轩 1,323,000 132,300 1,455,300 2.76% 1,113,750 341,550 0 0 5 陈建蓉 1,323,000 124,490 1,447,490 2.75% 1,113,750 333,740 0 0 6 成都创 信贰号 商务咨 询合伙 企业 （有限 合伙） 0 1,100,000 1,100,000 2.09% 1,100,000 0 0 7 曾波 734,500 73,450 807,950 1.53% 605,962 201,988 0 0 8 杨黔蜀 0 758,020 758,020 1.44% 0 758,020 0 0 9 蔡汶邑 0 511,500 511,500 0.97% 0 511,500 0 0 10 钟珍敏 0 510,520 510,520 0.97% 0 510,520 0 0 合计 43,942,50 0 6,830,69 0 50,773,19 0 96.32% 34,916,062 15,857,128 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 阳南为成都创信壹号商务咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，阳南、吴敏在成都创信壹 号商务咨询合伙企业（有限合伙）中分别持有 79.04%、1.34%的合伙份额。 曾波为成都创信贰号商务咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，阳南、曾波在成都创信贰 号商务咨询合伙企业（有限合伙）中分别持有 21.9%、1%的合伙份额。 除此之外，公司普通股前十名股东之间不存在其他关联关系。 公告编号：2021-027 38 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人阳南，男，出生于 1973 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权， 中国民主建国会会员，教授级高级工程师、四川大学客座教授、英国皇家特许测量师、英国皇家 特许测量师学会面试考官、四川省造价工程师协会副会长、新技术委员会主任、中国注册造价工 程师、中国注册资产评估师、四川省人民政府评标专家，1996 年 7 月毕业于四川大学建筑工程专 业，本科学历。 1996 年 8 月至 1999 年 2 月在四川省审计事务所担任基建审计部主任；1999 年 2 月至 2000 年 6 月在四川亚通会计事务所担任审计四部主任；2000 年 6 月至 2002 年 5 月在四川创信建设工程造价审 计事务所有限责任公司担任总经理；2002 年 6 月至 2015 年 4 月在四川创信建设工程造价审计事务所 有限责任公司担任执行董事；2015 年 4 月至 2015 年 9 月在四川创信建设工程造价审计事务所有限责 任公司担 任董事长；2015 年 10 月至 2016 年 3 月在四川创信建设工程造价审计事务所有限责任公司 担任任董事长兼总经理；2016 年 4 月起至 2019 年 12 月，在四川创信工程咨询股份有限公司担任董 事长兼总经理；2020 年 1 月至 2021 年 2 月，任四川创信工程咨询股份有限公司董事长。2021 年 3 月 至今，在创信工程咨询股份有限公司担任董事长兼总经理。 公告编号：2021-027 39 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 2020 年 第 一 次 股 票 发 行 2020 年 5 月 14 日 2020 年 6 月 19 日 5.82 2,921, 000 杨黔蜀、钟珍 敏、王亚红、 袁珉、张薇、 周雨帆、高茂 舒、阳南、蔡 汶邑、刘安然 - 17,000,220 补 充 流 动 资金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使用 金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更 用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 2020 年第一次 股票发行 2020 年 6 月 12 日 17,000,220 10,240,751.3 9 否 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 项目 金额（元） 一、募集资金本金金额 17,000,220.00 加：募集资金利息 52,557.95 二、募集资金总额 17,052,777.95 减：募集资金使用金额 10,240,751.39 其中： 补充流动资金 10,240,751.39 其中：差旅报销费 99,642.04 房租费 1,232,740.86 职工薪酬 3,572,469.84 税费 4,179,843.26 公告编号：2021-027 40 水电费 124,153.42 货款 157,337.00 咨询服务费 635,974.40 其他 238,590.57 三、募集资金余额 6,812,026.56 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况（待修改） √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保贷 款 成都银 行 银行 1,000,000 2019 年 6 月 6 日 2020 年 6 月 4 日 5.22% 2 担保贷 款 成都银 行 银行 2,000,000 2020 年 5 月 26 日 2021 年 5 月 25 日 5.65% 3 担保贷 款 成都银 行 银行 3,000,000 2020 年 8 月 10 日 2021 年 8 月 9 日 5.65% 4 担保贷 款 成都银 行 银行 1,800,000 2020 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 14 日 5.65% 5 担保贷 款 邮储银 行 银行 2,000,000 2019 年 1 月 17 日 2020 年 1 月 10 日 4.35% 6 抵押贷 款 邮储银 行 银行 2,550,000 2019 年 9 月 24 日 2020 年 9 月 23 日 5.70% 7 抵押贷 款 浙商银 行 银行 3,000,000 2019 年 1 月 30 日 2020 年 1 月 8 日 7.00% 8 信用贷 款 上海银 行 银行 3,000,000 2020 年 2 月 12 日 2021 年 2 月 11 日 5.66% 9 抵押贷 四川天 银行 1,600,000 2020 年 3 月 27 日 2023 年 3 月 26 日 5.75% 公告编号：2021-027 41 款 府银行 合计 - - - 19,950,00 0 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 7 月 21 日 1 0 合计 1 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-027 42 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 阳南 董事长 男 1973.7 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 曾波 董事 男 1987.11 2019 年 8 月 5 日 2022 年 3 月 27 日 曾波 总经理 男 1987.11 2019 年 12 月 27 日 2022 年 3 月 27 日 战宇轩 董事、副总经理 男 1972.10 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 吴敏 董事、技术负责人 女 1972.9 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 吴敏 副总经理 女 1972.9 2019 年 12 月 27 日 2022 年 3 月 27 日 陈建蓉 监事会主席 女 1961.8 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 王连芳 监事 女 1971.9 2019 年 11 月 19 日 2022 年 3 月 27 日 叶燕 职工监事 女 1988.12 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 朱晓平 董事、财务负责人 女 1979.6 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 朱晓平 董事会秘书 女 1979.6 2020 年 6 月 11 日 2022 年 3 月 27 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系；董事、监事、高级管理人员与控股股东、 实际控制人相互间也不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 阳南 董事长 32,534,000 3,460,200 35,994,200 68.28% 0 战宇轩 董事、副总 经理 1,323,000 132,300 1,455,300 2.76% 0 吴敏 董事、副总 经理 1,323,000 132,300 1,455,300 2.76% 0 陈建蓉 监事会主席 1,323,000 124,490 1,447,490 2.75% 0 曾波 董事、总经 734,500 73,450 807,950 1.53% 0 公告编号：2021-027 43 理 王连芳 监事 45,000 4,500 49,500 0.10% 0 叶燕 职工监事 0 0 0 0.00% 0 朱晓平 董事、财务 负责人、董 事会秘书 0 330,000 330,000 0.63% 0 合计 - 37,282,500 - 41,539,740 78.81% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 朱晓平 董事、财务负责人、 信息披露负责人 新任 董事、财务负责人、 董事会秘书 工作调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 朱晓平，女，1979 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中级会计师。1999 年 6 月毕业 于自贡市工业学校，企业管理与财务会计专业，中专学历；2002 年 6 月毕业于西南财经大学，会计 专业，获专科学历。2002 年 12 月至 2004 年 8 月在成都蚂蚁集团财务部任出纳；2005 年 6 月至 2007 年 8 月在四川川大金健信息产业有限责任公司任会计；2007 年 8 月至 2010 年 8 月在四川海顿 建材有限责任公司任主办会计；2010 年 9 月至 2013 年 2 月在四川华神集团任主管会计、财务部副经 理；2013 年 3 月至 2015 年 9 月在四川远大文旅集团任财务部经理；2015 年 11 月至 2016 年 3 月在四 川创信建设工程造价审计事务所有限责任公司任财务负责人；2016 年 4 月起至 2018 年 2 月，任四川 创信工程咨询股份有限公司财务负责人、信息披露负责人；2018 年 3 月至 2020 年 6 月，任四川创信 工程咨询股份有限公司董事、财务负责人、信息披露负责人，2020 年 6 月起，任创信工程咨询股份有 限公司董事、财务负责人、董事会秘书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-027 44 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 22 6 4 24 技术人员 261 237 93 405 财务人员 4 5 3 6 其他人员 68 66 63 71 员工总计 355 314 163 506 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 7 本科 178 251 专科 169 235 专科以下 4 13 员工总计 355 506 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司重视人力资源的发展，致力于员工与公司的共同成长与发展，为公司的长期与稳定发展尊定 基础。报告期内，公司员工保持相对稳定，没有发生重大变化。 1、员工薪酬政策：为了充分调动员工的积极性和工作效率，公司建立了岗位任职资格体系及具有 一定竞争力的薪酬激励机制，为员工提供适合个人发展的工作岗位及升职机会；公司营造良好的企业 文化氛围，全体员工形成了共同发展的愿景；公司作为挂牌后的公众公司，让公司员工有归属感和更 高的工作热情，进一步坚实了公司骨干团队。 2、培训计划：公司根据各部门培训需求，结合公司资源，采取内部培训与外部培训相结合的方式 安排培训工作。 3、报告期内不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 李博 无变动 事业部总监 0 0 0 牟斌 无变动 事业部总监 0 0 0 韩小娟 无变动 事业部总监 0 0 0 公告编号：2021-027 45 张楷模 无变动 营销副总监 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期核心员工无变动，未对公司造成不利影响， 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 1 月 29 日，朱晓平女士辞去财务负责人职务，朱晓平持有公司股份 330,000 股，占公司 股本的 0.62%，不是失信联合惩戒对象，继续担任公司董事、董事会秘书职务。 2021 年 1 月 29 日，公司第二届董事会第二十一次会议审议并通过《关于任命姜山为公司财务负 责人》的议案，议案内容为任命姜山先生为公司财务负责人，任职期限自本次董事会审议通过之日起 至本届董事会届满之日止。姜山先生持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对 象。 2021 年 2 月 26 日，公司第二届董事会第二十三次会议于审议并通过《免去曾波先生总经理职务》 的议案，议案内容为免去曾波先生的总经理职务，自 2021 年 2 月 26 日起生效。同时会议通过《关于 任命阳南先生为公司总经理》的议案，议案内容为任命阳南先生为公司总经理，任职期限至第二届董 事会届满，自 2021 年 2 月 26 日起生效。阳南先生直接持有公司股份 35,994,200 股，占公司股本的 68.28%，不是失信联合惩戒对象。 2021 年 4 月 6 日，本公司董事会收到董事曾波先生递交的辞职报告，曾波先生辞去董事职务，自 2021 年 4 月 6 日起辞职生效，上述辞职人员持有公司股份 808,150 股，占公司股本的 1.53%，不是失 信联合惩戒对象。 2021 年 4 月 12 日，公司第二届董事会第二十五次会议于审议并通过《关于任命赵洪功为公司独 立董事》的议案，议案内容为任命赵洪功先生为公司独立董事，任职期限至第二届董事会届满，自 20 21 年 4 月 29 日起生效。赵洪功先生持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对 象。 2021 年 4 月 29 日，公司 2021 年第二次临时股东大会审议并通过《关于任命赵洪功为公司独立董 事》的议案，议案内容为任命赵洪功先生为公司独立董事，任职期限至第二届董事会届满，自 2021 年 公告编号：2021-027 46 4 月 29 日起生效。 公告编号：2021-027 47 第八节 行业信息 □环境治理公司 □医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 √专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 主要服务内容 √适用 □不适用 服务内容 服务对象 服务类型 细分领域 工程造价咨询服务、 BIM 咨询、工程招标代 理、项目管理 房地产公司、政府机关 单位、各类投资平台公 司、企事业单位 工程咨询服务 工程管理服务 二、 资质与业务许可 √适用 □不适用 名称 发证机构 资质等级 许可的业务范 围 发证日期 到期日期 工程造价咨 询甲级资质 中国人民共和 国住房和城乡 建设部 甲级 工程造价咨询 2018 年 11 月 19 日 2021 年 12 月 31 日 三、 专业技术与技能 □适用 √不适用 四、 核心专业设备和软件 √适用 □不适用 1.公司为开展业务配置的核心专业设备和软件： 序号 软件名称 数量 1 广联达 BIM 算量软件 V2013 26 2 广联达 BIM 计量软件 V2017 239 3 广联达 BIM5D 项目版系统 v4.0 3 公告编号：2021-027 48 4 广联达 BIM 施工现场布置软件 v7.5 1 5 MagiCAD for Revit Software V2018 1 6 广联达支吊架辅助设计平台 V2018 1 7 云基础平台 HGBCv6-16D 1 8 交换机 S5720-32P-EI-AC 1 9 防火墙 AF-1000-D420 1 合计 274 2.对公司的影响： 以上核心专业设备和软件在工作中的应用，提高了公司信息化应用水平，使工作更加标准化、规 范化、系统化、程序化，有效减少甚至替代大量不必要的手工操作，最大限度地消除不确定因素，使 公司服务质量得到有效控制和提高，助力企业降本增效，有助于企业提升综合效率，提升企业综合竞 争力，最终实现企业利益最大化。 五、 研发情况 1.1 研发模式 利用公司丰富且成熟的造价经验，在把握时代脉搏，跟上技术潮流的同时，根据自身工作需求和 发展方向，结合 BIM+造价数据处理应用理念，选拔并组织公司优秀员工构建研发团队，采用自主研发 模式完成公司内部研发项目的一系列工作。 1.2 研发机构设置： 公司的研发机构为常设固定部门，根据拟研发项目特点和性质设立，承担研发项目的相应职 责，完成具体的研发工作。研发机构主要分设数字作业中心、BIM 事业部两个部门，由副总经理管理 日常工作。 六、 技术人员 报告期内公司主要技术负责人、核心技术人员没有变化。目前技术人员共计 9 名，其中数字 作业中心 3 名，BIM 事业部 6 名。 公告编号：2021-027 49 七、 业务外包 □适用 √不适用 八、 特殊用工 □适用 √不适用 九、 子公司管控 □适用 √不适用 十、 诉讼与仲裁 □适用 √不适用 十一、 项目情况 报告期内公司新增合同 877 个，合同金额 1.52 亿元，其中造价咨询合同 860 个，合同金额 1508 8.27 万元；招标代理合同 5 个，合同金额 21.02 万元；项目管理合同 2 个，合同金额 46.05 万元；B IM 咨询合同 7 个，合同金额 10.06 万元；培训服务合同 3 个，合同金额 5.60 万元。 报告期内公司确认收入的合同数量为 1020 个，合计确认收入金额 1.03 亿，其中造价咨询合同 9 96 个，确认合同收入金额 10107.65 万元；招标代理合同 7 个，确认合同收入金额 40.44 万元；项目 管理合同 4 个，确认合同收入金额 87.53 万元；BIM 咨询合同 9 个，确认合同收入金额 8.20 万元；培 训服务合同 4 个，确认合同收入金额 23.13 万元。 成都理工大学产业技术学院项目（一期）项目，合同金额 885.30 万元，业务类型为全过程造价咨 询，截止 2020 年 12 月 31 日累计项目进度为 63%，本期确认收入 470.59 万，累计确认收入 559.44 万，本期回款 424.24 万元，累计回款 424.24 万元。 十二、 工程技术 √适用 □不适用 （一）根据中华人民共和国建设部令第 149 号《工程造价咨询企业管理办法》第九条第（二）款 规定：企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总人数的 60%，且其出资额不低于企业注册 公告编号：2021-027 50 资本总额的 60%；第（七）款规定：企业注册资本不少于人民币 100 万元。本公司的出资人及其出资 额、注册资本均满足上述规定。 2020 年 2 月 19 日，住房和城乡建设部发布《关于修改<工程造价咨询企业管理办法><注册造价 工程师管理办法>的决定》，明确删除第九条第（二）款，即对出资人、出资额不再进行规定。公司持 有的造价咨询资质持续符合相关法规的要求。 （二）公司跨区域承接业务均已办理相关备案手续，相关程序完备。 十三、 质检技术服务 □适用 √不适用 十四、 测绘服务 □适用 √不适用 公告编号：2021-027 51 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让 系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理 结构，建立健全公司内部管理和控制制度，形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、 《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等在内的 一系列管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策能够按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司现有的治理机制能够提高公司治理水平， 保护公司股东尤其中小股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的 要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范 的法人治理结构、合理的内部控制体系。随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要，公司 内部控制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东 公告编号：2021-027 52 充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项均严格按照《公司法》、 《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统制定的相关法律法 规的相关规范性文件要求和相关内部控制制度的规定履行规定程序。截至报告期末，未出现违法、违 规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 （1）变更公司高级管理人员范围：2020 年 4 月 10 日经 2020 年年度股东大会审议通过《关于修 改公司章程的议案》，修改第十条内容。 （2）为适应全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 等相关规定的要求，进一步提升公司治理水平，2020 年 5 月 14 日经 2020 年第三次临时股东大会审议 通过《关于修订公司章程的议案》。新增公司治理条款：2020 年 5 月 14 日经 2020 年第三次临时股东 大会审议通过《关于修订公司章程的议案》，修改第第一条、第二十一条、第二十三条、第二十九条、 第四十条、第四十一条、第五十五条、第五十六条、第五十七条、第六十四条、第六十六条、第七十 五条、第九十六条、第一百零二条、第一百零七条、第一百四十九条内容。 （3）变更公司名称：2020 年 6 月 29 日经 2020 年第四次临时股东大会审议通过《关于修改公司 名称并修改公司章程的议案》，修改第三条内容。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 一、第二届董事会第十次会议审议通过以下议案： 《四川天府银行 160 万流动资金贷款关联担保》 《上海银行 300 万流动资金贷款》 《召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案》 二、第二届董事会第十一次会议审议通过以下议案： 《关于新设四川创信工程咨询股份有限公司广西分公司》 三、第二届董事会第十二次会议审议通过以下议案： 《2019 年度公司年度报告及年报摘要》 公告编号：2021-027 53 《公司 2019 年度董事会工作报告》 《公司 2019 年度总经理工作报告》 《公司 2019 年度财务决算报告》 《公司 2020 年度财务预算报告》 《关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2020 年度财 务审计机构》 《公司 2019 年度利润分配预案》 《关于召开 2019 年年度股东大会》 四、第二届董事会第十三次会议审议通过以下议案： 《关于成立四川创信工程咨询股份有限公司云南分公司的议案》 《关于任命刘安然为公司总经理助理》 《关于成立“成都高新区创信职业技能培训学校有限公司”》 五、第二届董事会第十四次会议审议通过以下议案： 《关于<四川创信工程咨询股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说 明书>的议案》 《关于签署<附生效条件的股份发行认购协议>》 《关于根据本次股票发行结果修改<公司章程>》 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜》 《关于制定<募集资金管理制度>》 《关于设立募集资金专项账户并签订<募集资金三方监管协议>》 《关于提请召开公司 2020 年第二次临时股东大会》 六、第二届董事会第十五次会议审议通过以下议案： 《关于成立四川创信工程咨询股份有限公司甘肃庆阳分公司》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司公司章程>的议案》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司股东大会制度>的议案》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司董事会制度>的议案》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司对外投资管理制度>的议案》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司对外担保管理制度>的议案》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司关联交易管理制度>的议案》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司投资者关系管理制度>的议 案》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司信息披露管理制度>的议案》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司利润分配管理制度>的议案》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司承诺管理制度>的议案》 《关于提议召开公司 2020 年第三次临时股东大会的议案的议案》 七、第二届董事会第十六次会议审议通过以下议案： 《关于设立四川创信工程咨询股份有限公司泸州分公司》 《关于设立四川创信工程咨询股份有限公司安徽分公司》 八、第二届董事会第十七次会议审议通过以下议案： 《公司 2019 年年度权益分派预案的议案》 《四川创信工程咨询股份有限公司独立董事管理制度议案》 《关于修改公司名称并修改公司章程的议案》 《关于任命朱晓平为董事会秘书的议案》 《关于免去刘安然总经理助理职务的议案》 公告编号：2021-027 54 《关于召开 2020 年第四次临时股东大会的议案》 九、第二届董事会第十八次会议审议通过以下议案： 《关于设立四川创信工程咨询股份有限公司石家庄分公司》 十、第二届董事会第十九次会议审议通过以下议案： 《2020 年半年度报告》 《募集资金存放及实际使用情况的专项说明》 十一、 第二届董事会第二十次会议审议通过以下议案： 《关于设立四川创信工程咨询股份有限公司湖北监利分公司》 监事会 4 一、第二届监事会第五次会议审议通过以下议案： 《2019 年度公司年度报告及年报摘要》 《公司 2019 年度监事会工作报告》 《公司 2019 年度财务决算报告》 《公司 2020 年度财务预算报告》 《公司 2019 年度利润分配预案》 二、第二届监事会第六次会议审议通过以下议案： 《关于<四川创信工程咨询股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行 说明书>的议案》 《关于签署<附生效条件的股份发行认购协议>》 《关于根据本次股票发行结果修改<公司章程>》 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜》 《关于制定<募集资金管理制度>》 《关于设立募集资金专项账户并签订<募集资金三方监管协议>》 三、第二届监事会第七次会议审议通过以下议案： 《关于<四川创信工程咨询股份有限公司监事会议事规则>的议案 四、第二届监事会第八次会议审议通过以下议案： 《2020 年半年度报告》 《募集资金存放及实际使用情况的专项说明》 股东大会 5 一、2020 年第一次临时股东大会审议通过以下议案： 《四川天府银行 160 万流动资金贷款关联担保》 二、2019 年年度股东大会审议通过以下议案： 《2019 年度公司年度报告及年报摘要》 《公司 2019 年度董事会工作报告》 《公司 2019 年度总经理工作报告》 《公司 2019 年度财务决算报告》 《公司 2020 年度财务预算报告》 《关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2020 年度财 务审计机构》 《公司 2019 年度利润分配预案》 《关于修改公司章程的议案》 三、2020 年第二次临时股东大会审议通过以下议案： 《关于<四川创信工程咨询股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行 说明书>的议案》 《关于签署<附生效条件的股份发行认购协议>》 《关于根据本次股票发行结果修改<公司章程>》 公告编号：2021-027 55 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜》 《关于制定<募集资金管理制度>》 《关于设立募集资金专项账户并签订<募集资金三方监管协议>》 四、2020 年第三次临时股东大会审议通过以下议案： 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司公司章程>》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司股东大会制度>》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司董事会制度>的议案》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司对外投资管理制度>》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司对外担保管理制度>》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司关联交易管理制度>》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司投资者关系管理制度>》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司信息披露管理制度>》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司利润分配管理制度>》 《关于修订<四川创信工程咨询股份有限公司承诺管理制度>》 五、2020 年第四次临时股东大会审议通过以下议案： 《公司 2019 年年度权益分派预案的议案》 《四川创信工程咨询股份有限公司独立董事管理制度议案》 《关于修改公司名称并修改公司章程的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据最新的监管要求，结合公司实际情况，修订了《公司章程》及以下管理制度 及规则：《股东大会议事规则》《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外 投资管理制度》、《关联交易制度》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制 度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《独立董事管理制度》。 同时，公司于 2020 年 06 月 12 日披露了董事会秘书任命公告，任命朱晓平为公司董事会秘书， 朱晓平在以后工作中将行使董事会秘书的权利并履行相应的义务，有效提升了公司治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司修订了《投资者关系管理制度》），公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人， 负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动和日常事务。公司严格按照有关法律法规的规定和《信 息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》的规定，加强信息披露事务和投资关系管理，确保所有投 公告编号：2021-027 56 资者公平获取公司信息，对重大未公开内幕信息执行严格的保密程序，控制知情人员范围。同时，公 司通过专线电话及现场交流等方式与投资者进行充分的沟通交流。此外公司还主动、及时地与监管部 门保持联系与沟通，从而准确地把握信息披露的规范要求，进一步提高公司透明度和信息披露质量， 更好维护所有投资者的利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股 东及其控制的其他企业，具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主 经营，独立承担责任和风险，并与董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企 业之间不存在同业竞争。 （1）业务独立情况 公司是一家从事工程造价咨询的专业化服务公司，经营范围为甲级工程造价咨询，工程招标代理 （乙级），建设工程项目管理，职业技能培训，机构商务代理服务（以上项目不含前置许可项目，后置 许可项目凭许可证或审批文件经营）。 公司报告期内主要从事工程造价咨询业务，由公司独立经营和管理，独立承担风险和责任。公司 业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在同业竞争，也不存在足以构成业务依 赖的关联交易。公司具备独立的造价部、安装部、质控部、人力资源部等部门，具有完整的业务体系 和直接面向市场独立经营的能力。 （2）资产独立情况 公司拥有独立、完整、清晰的资产结构。与公司业务经营相关的主要资产所有权或使用权均归属 于公司。公司目前租赁使用的主要办公用房，均由公司独立与出租方签订租赁合同。公司对拥有的资 产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业形成重大依赖的情况。公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷，不存在以自身资产、 权益或信誉为股东提供担保的情况。公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 公告编号：2021-027 57 （3）人员独立情况 公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、财务总监和信息披露人等高级 管理人员的产生，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的程序进行。 公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪 酬。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的人事 档案、人事聘用和任免制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员 和职工，与全体员工均签订了劳动合同。 （4）财务独立情况 公司建立有独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司设有独立 的财务部门，配备了专职财务人员，财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。公 司在银行拥有独立的账号，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共享银行账户的情形。 公司作为独立的纳税人，在四川省地方税务局直属税务分局和四川省国家税务局直属税务分局办理税 务登记，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 （5）机构独立情况 公司依照《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章 程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监 督机构的法人治理结构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机构、部门依照《公司 章程》和各项规章制度行使职权。公司机构完全独立运作，公司的办公经营场所与控股股东、实际控 制人完全分开且独立运作，不存在混合经营、合署办公的情形，拥有完全的机构设置自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 公司严格按照财政部和税务总局关于会计核算的规定，执行企业会计准则。制定会计核算的制度和流 程，并按要求进行独立核算，保证财务核算的独立性。 2、 财务管理体系 公司管理层非常重视公司的财务管理，严格执行公司财务管理制度。公司正积极推进年度财务预算管 理利润目标管理。在公司业务发展的同时，重视财务管理体系的正常运转，保证公司持续健康发展。 3、 风险控制体系 公告编号：2021-027 58 公司重视经营风险，履约风险，质量风险，法律风险等，聘请专业律师事务所对经营中可能预见的风 险进行事前、事中和事后风险管理。对企业执业风险和技术人员执业风险等都进行的风险防范。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，未发生重大会计差错更正、重大 信息遗漏等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-027 59 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大 不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错 报说明 审计报告编号 中喜审字[2020]第 0168 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2020 年 3 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚声辉 朱耀军 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 12.00 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字[2021]第01056号 创信工程咨询股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了创信工程咨询股份有限公司（以下简称“创信股份”）财务报表，包括2020 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了创信股份2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 公告编号：2021-027 60 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于创信股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独 发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 营业收入的确认： 1、事项描述： 创信股份2020年度合并营业收入102,669,397.06元，主要来源于工程造价咨询业务。 如财务报表附注四、26“收入”所述，创信股份非全控项目业务及全控项目的编制类、审核 类业务的收入确认时点为出具成果文件并经业主确认，全控项目的过控类业务为按照进 度确认收入。 由于营业收入是创信股份关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望 而操纵收入确认的固有风险，故我们将营业收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对： 我们实施的审计程序主要包括： （1）通过查阅相关合同、访谈管理人员，了解和评估了创信股份的收入确认政策； （2）了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖； （3）对营业收入、营业成本执行分析性程序； （4）向主要客户实施函证程序，函证内容包括往来款项余额、相关的项目及履行进 度等； （5）执行细节测试，检查主要客户的合同、成果文件、开工通知单、发票以及期后 收款记录； （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对合同、成果文件、发票等 公告编号：2021-027 61 支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 四、其他信息 创信股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度财务报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估创信股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创信股份、终止运营或别 无其他现实的选择。 创信股份治理层（以下简称“治理层”）负责监督创信股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 公告编号：2021-027 62 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊 导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （三） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对创信股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创 信股份不能持续经营。 （五） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六） 就创信股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2021-027 63 （此页无正文） 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：龚声辉 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：朱耀军 2021 年 04 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六（1） 19,451,232.04 16,146,302.93 公告编号：2021-027 64 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 交易性金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 六（2） 46,281.59 0.00 应收账款 六（3） 32,469,101.14 67,747,634.63 应收款项融资 0.00 0.00 预付款项 六（4） 280,791.26 901,146.21 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 其他应收款 六（5） 7,993,963.24 4,271,282.93 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 六（6） 57,084.28 0.00 合同资产 六（7） 56,400,635.56 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 六（8） 8,548,883.83 7,284,910.02 流动资产合计 125,247,972.94 96,351,276.72 非流动资产： 0.00 0.00 发放贷款及垫款 0.00 0.00 债权投资 0.00 0.00 其他债权投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0 0.00 其他权益工具投资 0.00 0.00 其他非流动金融资产 0.00 0.00 投资性房地产 0 0.00 固定资产 六（9） 1,351,534.14 918,269.03 在建工程 0 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 使用权资产 0.00 0.00 无形资产 六（10） 1,384,777.41 1,046,482.27 开发支出 0.00 0.00 商誉 0 0.00 长期待摊费用 六（11） 22,679.41 6,554.27 递延所得税资产 六（12） 1,325,043.51 738,598.85 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 4,084,034.47 2,709,904.42 资产总计 129,332,007.41 99,061,181.14 公告编号：2021-027 65 流动负债： 0.00 0.00 短期借款 六（13） 9,800,000.00 5,550,000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 应付账款 六（14） 339,096.95 3,018,532.99 预收款项 六（15） 0.00 5,900.00 合同负债 六（16） 1,377,389.34 0.00 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 应付职工薪酬 六（17） 19,266,116.53 18,646,385.41 应交税费 六（18） 6,836,439.28 3,882,354.59 其他应付款 六（19） 4,079,224.40 3,149,574.17 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付分保账款 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 六（20） 100,000.00 0.00 其他流动负债 六（21） 81,298.50 0.00 流动负债合计 41,879,565.00 34,252,747.16 非流动负债： 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 长期借款 六（22） 1,500,000.00 3,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 永续债 租赁负债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 六（23） 1,010,000.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 2,510,000.00 3,000,000.00 负债合计 44,389,565.00 37,252,747.16 所有者权益（或股东权益）： 0.00 0.00 股本 六（24） 52,713,100.00 45,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 公告编号：2021-027 66 其中：优先股 永续债 资本公积 六（25） 15,624,592.78 1,384,948.23 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 六（26） 5,265,918.07 4,638,449.70 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 六（27） 11,338,831.56 10,785,036.05 归属于母公司所有者权益合 计 84,942,442.41 61,808,433.98 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益合计 84,942,442.41 61,808,433.98 负债和所有者权益总计 129,332,007.41 99,061,181.14 法定代表人：阳南 主管会计工作负责人：姜山 会计机构负责人：姜山 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 19,241,884.10 16,124,364.53 交易性金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 46,281.59 0.00 应收账款 十五（1） 32,461,229.16 67,752,434.63 应收款项融资 0.00 0.00 预付款项 253,841.26 901,146.21 其他应收款 十五（2） 9,095,625.97 4,654,014.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 57,084.28 0.00 合同资产 56,400,635.56 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 8,548,883.83 7,284,910.02 流动资产合计 126,105,465.75 96,716,869.79 非流动资产： 0.00 0.00 债权投资 0.00 0.00 其他债权投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 公告编号：2021-027 67 长期股权投资 十五（3） 1,500,000.00 500,000.00 其他权益工具投资 0.00 0.00 其他非流动金融资产 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 1,316,767.11 918,269.03 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 使用权资产 0.00 0.00 无形资产 1,384,777.41 1,046,482.27 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 22,679.41 6,554.27 递延所得税资产 1,333,203.23 741,555.58 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 5,557,427.16 3,212,861.15 资产总计 131,662,892.91 99,929,730.94 流动负债： 0.00 0.00 短期借款 9,800,000.00 5,550,000.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 585,996.95 3,114,532.99 预收款项 0.00 3,900.00 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付职工薪酬 19,158,985.25 18,447,243.83 应交税费 6,831,974.55 3,882,250.27 其他应付款 4,999,690.40 3,149,574.17 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 合同负债 1,377,389.34 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 100,000.00 0.00 其他流动负债 81,298.50 0.00 流动负债合计 42,935,334.99 34,147,501.26 非流动负债： 0.00 0.00 长期借款 1,500,000.00 3,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 永续债 租赁负债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 公告编号：2021-027 68 预计负债 0.00 0.00 递延收益 1,010,000.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 2,510,000.00 3,000,000.00 负债合计 45,445,334.99 37,147,501.26 所有者权益： 0.00 0.00 股本 52,713,100.00 45,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 永续债 资本公积 15,624,592.78 1,384,948.23 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 5,265,918.07 4,638,449.70 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 12,613,947.07 11,758,831.75 所有者权益合计 86,217,557.92 62,782,229.68 负债和所有者权益合计 131,662,892.91 99,929,730.94 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 六（28） 102,669,397.06 97,454,405.70 其中：营业收入 102,669,397.06 97,454,405.70 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 六（28） 91,524,859.55 72,145,837.50 其中：营业成本 71,296,337.32 51,646,409.34 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险责任准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 税金及附加 六（29） 634,683.13 487,199.05 销售费用 六（30） 4,957,408.06 3,735,144.42 管理费用 六（31） 13,206,952.47 10,659,061.38 公告编号：2021-027 69 研发费用 六（32） 746,099.51 5,072,563.18 财务费用 六（33） 683,379.06 545,460.13 其中：利息费用 706,786.07 475,413.61 利息收入 79,296.13 15,921.27 加：其他收益 六（34） 532,490.52 952,359.56 投资收益（损失以“-”号填列） 六（35） 0 2,122.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 0.00 0.00 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（36） -4,011,583.84 -1,264,848.37 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,665,444.19 24,998,201.39 加：营业外收入 六（37） 15,003.80 40,313.10 减：营业外支出 六（38） 119,412.44 61,228.88 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,561,035.55 24,977,285.61 减：所得税费用 六（39） 1,587,671.67 3,143,146.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,973,363.88 21,834,138.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,973,363.88 21,834,138.74 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 5,973,363.88 21,834,138.74 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 公告编号：2021-027 70 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 5,973,363.88 21,834,138.74 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 5,973,363.88 21,834,138.74 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.12 0.49 （二）稀释每股收益（元/股） 0.12 0.49 法定代表人：阳南 主管会计工作负责人：姜山 会计机构负责人：姜山 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五（4） 102,438,118.78 97,354,696.99 减：营业成本 70,769,975.85 51,490,500.95 税金及附加 634,683.13 487,199.05 销售费用 4,931,816.12 3,735,144.42 管理费用 13,170,298.46 10,038,260.58 研发费用 746,099.51 5,072,563.18 财务费用 683,874.62 545,044.95 其中：利息费用 706,786.07 475,413.61 利息收入 77,753.17 15,901.95 加：其他收益 505,167.45 940,109.56 投资收益（损失以“-”号填列） 十五（5） 0.00 2,122.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 0.00 0.00 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,047,826.96 -1,286,511.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,958,711.58 25,641,703.73 公告编号：2021-027 71 加：营业外收入 15,003.80 34,001.42 减：营业外支出 119,412.44 61,228.88 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,854,302.94 25,614,476.27 减：所得税费用 1,579,619.25 3,140,190.14 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,274,683.69 22,474,286.13 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,274,683.69 22,474,286.13 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 6,274,683.69 22,474,286.13 七、每股收益： 0.00 （一）基本每股收益（元/股） 0.12 0.50 （二）稀释每股收益（元/股） 0.12 0.50 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 87,295,376.84 74,978,792.38 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 公告编号：2021-027 72 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 代理买卖证券收到的现金净额 0.00 0.00 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 六（40） 5,351,107.66 7,030,490.82 经营活动现金流入小计 92,646,484.50 82,009,283.20 购买商品、接受劳务支付的现金 22,909,697.00 21,887,379.82 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 为交易目的而持有的金融资产净增加额 0.00 0.00 拆出资金净增加额 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 63,342,193.35 36,221,834.71 支付的各项税费 6,051,631.61 7,422,400.34 支付其他与经营活动有关的现金 15,907,741.41 10,655,897.85 经营活动现金流出小计 108,211,263.37 76,187,512.72 经营活动产生的现金流量净额 -15,564,778.87 5,821,770.48 二、投资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 收回投资收到的现金 0.00 1,500,000.00 取得投资收益收到的现金 0.00 2,122.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 1,502,122.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,462,844.32 649,990.18 投资支付的现金 0.00 1,000,000.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 1,462,844.32 1,649,990.18 投资活动产生的现金流量净额 -1,462,844.32 -147,868.18 三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 吸收投资收到的现金 17,000,220.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 17,400,000.00 11,550,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 34,400,220.00 11,550,000.00 公告编号：2021-027 73 偿还债务支付的现金 14,550,000.00 9,550,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 712,368.70 475,413.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 15,262,368.70 10,025,413.61 筹资活动产生的现金流量净额 19,137,851.30 1,524,586.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 2,110,228.11 7,198,488.69 加：期初现金及现金等价物余额 16,082,752.93 8,884,264.24 六、期末现金及现金等价物余额 18,192,981.04 16,082,752.93 法定代表人：阳南 主管会计工作负责人：姜山 会计机构负责人：姜山 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 86,587,938.33 74,760,092.38 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 4,656,751.70 7,033,221.50 经营活动现金流入小计 91,244,690.03 81,793,313.88 购买商品、接受劳务支付的现金 22,857,155.04 21,805,472.82 支付给职工以及为职工支付的现金 62,286,955.60 35,772,198.70 支付的各项税费 6,051,631.61 7,416,088.66 支付其他与经营活动有关的现金 14,839,266.19 10,975,347.48 经营活动现金流出小计 106,035,008.44 75,969,107.66 经营活动产生的现金流量净额 -14,790,318.41 5,824,206.22 二、投资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 收回投资收到的现金 0.00 1,500,000.00 取得投资收益收到的现金 0.00 2,122.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 1,502,122.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,424,714.32 649,990.18 投资支付的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 公告编号：2021-027 74 投资活动现金流出小计 2,424,714.32 1,649,990.18 投资活动产生的现金流量净额 -2,424,714.32 -147,868.18 三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 吸收投资收到的现金 17,000,220.00 0.00 取得借款收到的现金 17,400,000.00 11,550,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 34,400,220.00 11,550,000.00 偿还债务支付的现金 14,550,000.00 9,550,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 712,368.70 475,413.61 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 15,262,368.70 10,025,413.61 筹资活动产生的现金流量净额 19,137,851.30 1,524,586.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 1,922,818.57 7,200,924.43 加：期初现金及现金等价物余额 16,060,814.53 8,859,890.10 六、期末现金及现金等价物余额 17,983,633.10 16,060,814.53 公告编号：2021-027 75 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,000,00 0.00 1,384,9 48.23 4,638, 449.7 0 10,785, 036.05 61,808, 433.98 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 45,000,00 0.00 1,384,9 48.23 4,638, 449.7 0 10,785, 036.05 61,808, 433.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 7,713,100. 00 14,239, 644.55 627,4 68.37 553,79 5.51 23,134, 008.43 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 5,973,3 63.88 5,973,3 63.88 （二）所有者投入和减少资本 2,921,000. 00 14,239, 644.55 0.00 0.00 17,160, 644.55 1．股东投入的普通股 2,921,000. 00 0.00 0.00 0.00 2,921,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 306,65 0.97 0.00 0.00 306,65 0.97 公告编号：2021-027 76 4．其他 0.00 13,932, 993.58 0.00 0.00 13,932, 993.58 （三）利润分配 4,792,100. 00 0.00 627,4 68.37 -5,419, 568.37 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 627,4 68.37 -627,46 8.37 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 4,792,100. 00 0.00 0.00 -4,792, 100.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 52,713,10 0.00 15,624, 592.78 5,265, 918.0 7 11,338, 831.56 84,942, 442.41 公告编号：2021-027 77 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,00 0.00 306,87 0.00 2,391,0 21.08 21,198, 325.93 38,896, 217.01 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 15,000,00 0.00 306,87 0.00 2,391,0 21.08 21,198, 325.93 38,896, 217.01 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 30,000,00 0.00 1,078,0 78.23 2,247,4 28.62 -10,41 3,289.8 8 22,912, 216.97 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 21,834, 138.74 21,834, 138.74 （二）所有者投入和减少资本 0.00 1,078,0 78.23 0.00 0.00 1,078,0 78.23 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 1,078,0 78.23 0.00 0.00 1,078,0 78.23 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 30,000,00 0.00 0.00 2,247,4 28.62 -32,24 7,428.6 2 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 2,247,4 28.62 -2,247, 428.62 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2021-027 78 3．对所有者（或股东）的分配 30,000,00 0.00 0.00 0.00 -30,00 0,000.0 0 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 45,000,00 0.00 1,384,9 48.23 4,638,4 49.70 10,785, 036.05 61,808, 433.98 法定代表人：阳南 主管会计工作负责人：姜山 会计机构负责人：姜山 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,000, 000.00 1,384, 948.23 4,638, 449.70 11,75 8,831. 62,78 2,229. 公告编号：2021-027 79 75 68 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 45,000, 000.00 1,384, 948.23 4,638, 449.70 11,75 8,831. 75 62,78 2,229. 68 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 7,713,1 00.00 14,23 9,644. 55 627,46 8.37 855,11 5.32 23,43 5,328. 24 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 6,274, 683.69 6,274, 683.69 （二）所有者投入和减少资本 2,921,0 00.00 14,23 9,644. 55 0.00 0.00 17,16 0,644. 55 1．股东投入的普通股 2,921,0 00.00 0.00 0.00 0.00 2,921, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 306,65 0.97 0.00 0.00 306,65 0.97 4．其他 0.00 13,93 2,993. 58 0.00 0.00 13,93 2,993. 58 （三）利润分配 4,792,1 00.00 0.00 627,46 8.37 -5,41 9,568. 37 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 627,46 8.37 -627,4 68.37 0.00 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4,792,1 00.00 0.00 0.00 -4,79 2,100. 00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2021-027 80 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 52,713, 100.00 15,62 4,592. 78 5,265, 918.07 12,61 3,947. 07 86,21 7,557. 92 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000, 000.00 306,87 0.00 2,391,0 21.08 21,531, 974.24 39,229, 865.32 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 15,000, 000.00 306,87 0.00 2,391,0 21.08 21,531, 974.24 39,229, 865.32 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 30,000, 000.00 1,078,0 78.23 2,247,4 28.62 -9,773, 142.49 23,552, 364.36 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 22,474, 286.13 22,474, 286.13 （二）所有者投入和减少资本 0.00 1,078,0 78.23 0.00 0.00 1,078,0 78.23 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2021-027 81 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 1,078,0 78.23 0.00 0.00 1,078,0 78.23 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 30,000, 000.00 0.00 2,247,4 28.62 -32,24 7,428.6 2 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 2,247,4 28.62 -2,247, 428.62 0.00 2. 提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 30,000, 000.00 0.00 0.00 -30,00 0,000.0 0 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 45,000, 000.00 1,384,9 48.23 4,638,4 49.70 11,758, 831.75 62,782, 229.68 法定代表人：阳南 主管会计工作负责人：姜山 会计机构负责人：姜山 公告编号：2021-027 82 三、 财务报表附注 创信工程咨询股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司简介 创信工程咨询股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2000年6月19日 在 四 川 省 成 都 市 注 册 成 立 ， 取 得 的 最 新 统 一 社 会 信 用 代 码 为 915100007118990753，现公司注册地址为四川省成都市天府新区华阳街道广都 上街135号。 法定代表人：阳南。 注册资本：5,271.31万元人民币。 经营范围：甲级工程造价咨询；工程招标代理；工程管理服务；工程技术服 务、技术咨询；建筑信息模型技术咨询；机构商务代理服务。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 根据证监会《上市公司行业分类指引（2013年修订）》，公司所处行业属于 “M74专业技术服务业”。根据《国民经济行业分类GB/T4754-2011》，公司所处行 业属于“M科学研究与技术服务业”，细分行业属于“M7481工程管理服务”。 本公司及所属子公司以下统称“本公司”。 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 29 日决议批准报出。 2、公司历史沿革 本公司成立于2000年6月19日，由阳鑫、阳南，周莲、黄远平、郑光庆、韩 英以货币资金及实物资产出资100万元成立，具体情况如下： 阳鑫以货币出资3万元，以实物资产出资7万元；阳南以货币出资4万元，以 实物资产出资23.687万元（其中实收资本23.50万元，资本公积0.187万元）；周 莲以货币出资5万元；黄远平以货币出资2.5万元；郑光庆以货币出资2.5万元；韩 英以货币出资2.5万元，设立本公司，法定代表人为阳鑫。此次出资业经四川国 信会计师事务所有限公司审验，并于2000年4月19日出具川国会验[2000]第185 号验资报告。 第一次出资后股权结构如下： 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%） 阳南 275,000.00 55.00 公告编号：2021-027 83 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%） 阳鑫 100,000.00 20.00 周莲 50,000.00 10.00 黄远平 25,000.00 5.00 郑光庆 25,000.00 5.00 韩英 25,000.00 5.00 合计 500,000.00 100.00 2001年6月15日，经股东会决议，一致同意将阳鑫所持公司20%股权以10万 元转让给赖鹰；将阳南所持公司30%股权以15万元转让给张娟，阳南所持公司5% 股权以2.5万元转让给赖鹰；将周莲所持公司5%的股权以2.5万元转让给薛飙；将 郑光庆所持公司5%的股权以2.5万元转让给赖鹰；公司法定代表人由阳鑫变更为 周莲。公司于2001年6月15日完成工商变更手续。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%） 赖鹰 150,000.00 30.00 张娟 150,000.00 30.00 阳南 100,000.00 20.00 周莲 25,000.00 5.00 薛飙 25,000.00 5.00 黄远平 25,000.00 5.00 韩英 25,000.00 5.00 合计 500,000.00 100.00 2002年5月16日，经股东会决议，一致同意将周莲所持公司5%股权以2.5万 元转让给阳南；将赖鹰所持公司10%股权以5万元转让给战宇轩；将赖鹰所持公 司20%股权以10万元转让给刘强；将薛飙所持公司5%股权以2.5万元转让给战宇 轩；将张娟所持公司15%股权以7.5万元转让给石静；将张娟所持公司15%股权 以7.5万元转让给陈燕玲。公司于2002年5月16日完成工商股权变更手续，并将公 司经营范围由原来的“乙级工程造价公司”增加为“乙级工程造价咨询、乙级工程招 标代理”，法定代表人由周莲变更为阳南。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%） 阳南 125,000.00 25.00 公告编号：2021-027 84 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%） 刘强 100,000.00 20.00 战宇轩 75,000.00 15.00 石静 75,000.00 15.00 陈燕玲 75,000.00 15.00 黄远平 25,000.00 5.00 韩英 25,000.00 5.00 合计 500,000.00 100.00 2003年9月10日，经股东会决议，同意将陈燕玲所持公司15%股权以7.5万元 转让给吴敏。公司于2003年9月10日完成了工商变更手续。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%） 刘强 100,000.00 20.00 阳南 125,000.00 25.00 战宇轩 75,000.00 15.00 石静 75,000.00 15.00 吴敏 75,000.00 15.00 黄远平 25,000.00 5.00 韩英 25,000.00 5.00 合计 500,000.00 100.00 2004年12月31日，经股东会决议，通过将石静所持公司15%股权以7.5万元 转让给沈孝玲；将吴敏所持公司15%股权以7.5万元转让给沈孝玲；将战宇轩所 持公司5%股权以2.5万元转让给韩英；将战宇轩所持公司5%股权以2.5万元转让 给黄远平；将刘强所持公司15%股权以7.5万元转让给阳南；阳南对公司增加货 币出资50万元。2005年1月5日收到阳南货币出资50万元，此次资本变更业经四 川兴诚信联合会计师事务所审验，并于2005年1月6日出具了川兴诚信验字 （2005）第001号验资报告。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%） 阳南 700,000.00 70.00 沈孝玲 150,000.00 15.00 黄远平 50,000.00 5.00 公告编号：2021-027 85 韩英 50,000.00 5.00 战宇轩 25,000.00 2.50 刘强 25,000.00 2.50 合计 1,000,000.00 100.00 2005年9月20日，经股东会决议，将原经营范围“乙级工程造价咨询；工程招 标代理（乙级）”变更为“甲级工程造价咨询；承接建设项目建议书与可行性研究 及投资估算的编制、审核及项目经济评价；工程概算、预算、结算、竣工结（决） 算、工程招标标底、投标报价的编制和审核；提供建设项目各阶段工程造价监控 及工程索赔业务服务；提供工程造价信息咨询服务；接受司法机关及仲裁机构委 托对工程经济纠纷进行鉴定；与工程造价业务有关的其他业务。工程招标代理（乙 级）。”2005年9月21日，公司完成了工商变更手续。 2006年7月20日，经股东会决议，会议通过了对公司增资至300万元的决议。 其中，阳南新增货币出资170万元；韩英新增货币出资1万元；黄远平新增货币出 资10万元；刘强新增货币出资0.5万元；战宇轩新增货币出资0.5万元；新增黄颖 货币出资15万元；新增王兰货币出资3万元。审议通过了公司增加经营范围“建设 工程项目管理”。各股东已于2006年7月25日向公司缴足新增出资，出资业经四川 兴诚信联合会计师事务所审验，并于2006年7月26日出具了川兴诚信验字（2006） 第017号验资报告。公司已办理了相关工商变更手续。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%） 阳南 2,400,000.00 80.00 黄远平 150,000.00 5.00 沈孝玲 150,000.00 5.00 黄颖 150,000.00 5.00 韩英 60,000.00 2.00 战宇轩 30,000.00 1.00 王兰 30,000.00 1.00 刘强 30,000.00 1.00 合计 3,000,000.00 100.00 2008年7月24日，经股东会决议，同意阳南将所持公司5%股权以15万元转 让给王伟、将所持公司1%股权以3万元转让给吴敏。公司已办理工商变更手续。 本次变更登记后的股权结构如下： 公告编号：2021-027 86 股东名称（姓名） 出资额 出资比例（%） 阳南 2,220,000.00 74.00 黄远平 150,000.00 5.00 沈孝玲 150,000.00 5.00 黄颖 150,000.00 5.00 王伟 150,000.00 5.00 韩英 60,000.00 2.00 战宇轩 30,000.00 1.00 王兰 30,000.00 1.00 吴敏 30,000.00 1.00 刘强 30,000.00 1.00 合计 3,000,000.00 100.00 2013年7月26日，公司经营地址由“成都市武侯区致民路36号锦江新园19楼 1909-1911号”变更为“成都市高新区天府二街138号蜀都中心2栋20楼2005-2006 号”，并完成工商变更手续。 2015年4月27日，经股东会决议，同意公司注册资本300万元增加为1500万 元，其中刘强认缴12万元，阳南认缴552万元，黄远平认缴60万元，韩英认缴12 万元，战宇轩认缴36万元，王兰认缴36万元，王伟认缴60万元，吴敏认缴36万 元，羊小玲认缴360万元，陈建蓉认缴36万元，并于2025年4月30日前缴足；同 意黄颖将持有的公司15万元股权转让给阳南；沈孝玲将其持有的公司15万元股 权转让给阳南；韩英将其持有的公司3万元股权转让给阳南；阳南将其持有的公 司90万元股权转让给羊小玲、9万元股权转让给陈建蓉、6万元股权转让给战宇 轩、6万元转让给王兰、6万元转让给吴敏。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 实缴出资额 实缴出资比例（%） 阳南 1,380,000.00 46.00 羊小玲 900,000.00 30.00 黄远平 150,000.00 5.00 王伟 150,000.00 5.00 吴敏 90,000.00 3.00 战宇轩 90,000.00 3.00 王兰 90,000.00 3.00 公告编号：2021-027 87 陈建蓉 90,000.00 3.00 刘强 30,000.00 1.00 韩英 30,000.00 1.00 合计 3,000,000.00 100.00 2015年9月21日，经股东会决议，同意羊小玲将所持公司450万元股权转让 给阳南，韩英将所持公司15万元股权转让给阳南，刘强将所持公司15万元股权转 让给阳南，公司已完成相关工商变更手续。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 认缴出资额 认缴出资比例（%） 阳南 12,300,000.00 78.00 王伟 750,000.00 5.00 战宇轩 450,000.00 3.00 王兰 450,000.00 3.00 吴敏 450,000.00 3.00 陈建蓉 450,000.00 3.00 黄远平 150,000.00 5.00 合计 15,000,000.00 100.00 2015年12月30日，经股东会决议，同意黄远平将所持公司75万元股权转让 给阳南，公司已完成相关工商变更手续。截至2015年12月31日，认缴出资资金 已全部到位。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 认缴出资额 实缴出资比例（%） 阳南 12,450,000.00 83.00 王伟 750,000.00 5.00 战宇轩 450,000.00 3.00 王兰 450,000.00 3.00 吴敏 450,000.00 3.00 陈建蓉 450,000.00 3.00 合计 15,000,000.00 100.00 2015年12月24日经四川省工商行政管理局经（川工商）名称变核内字[2015] 第003220号文件核准，四川创信建设工程造价审计事务所有限责任公司更名为 四川创信工程咨询有限公司，2016年5月24日换发营业执照，变更生效。 2016年7月25日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具批准函（股 公告编号：2021-027 88 转系统函【2016】5735号），同意四川创信股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌。 公司股票简况： 股票上市交易所 股票简称 股票代码 全国中小企业股份转让系统 创信股份 838536 2018年，经股东会决议，同意王伟将所持公司75万元股权转让给成都创信 壹号商务咨询合伙企业（有限合伙），公司已完成相关工商变更手续。截至2018 年12月31日，认缴出资资金已全部到位。 本次变更登记后的股权结构如下： 股东名称（姓名） 认缴出资额 实缴出资比例（%） 阳南 12,450,000.00 83.00 成都创信壹号商务咨询合伙企业（有限合伙） 750,000.00 5.00 战宇轩 450,000.00 3.00 王兰 450,000.00 3.00 吴敏 450,000.00 3.00 陈建蓉 450,000.00 3.00 合计 15,000,000.00 100.00 2019年1月23日，阳南将所持公司150万元股权转让给成都创信壹号商务咨 询合伙企业（有限合伙）。 2019年9月23日，经本公司2019年第四次临时股东大会决议，以权益分派实 施时股权登记日的总股本15,000,000.00股为基数，以未分配利润向全体股东每 10股送红股20股，本次权益分配后，公司的总股本为45,000,000.00股。 成都创信壹号商务咨询合伙企业（有限合伙）将所持公司4.5万元股权转让 给王连芳。 2019年10月，阳南、战宇轩、吴敏、陈建蓉、王兰将其持有的73.45万元股 权转让给曾波。 截止2019年12月31日，本公司前十大股东的股权结构如下： 股东名称（姓名） 实缴出资额 实缴出资比例（%） 阳南 32,534,000.00 72.30 成都创信壹号商务咨询合伙企业（有限合伙） 6,705,000.00 14.90 战宇轩 1,323,000.00 2.94 吴敏 1,323,000.00 2.94 陈建蓉 1,323,000.00 2.94 王兰 1,012,500.00 2.25 公告编号：2021-027 89 曾波 734,500.00 1.63 王连芳 45,000.00 0.10 合计 45,000,000.00 100.00 2020 年 5 月 8 日，经本公司 2020 年第二次临时股东大会决议，同意公司 2020 年定向发行股票，实际发行股数 2,921,000 股，发行价格 5.82 元，募集资 金 17,000,220 元，其中，杨黔蜀认购 688,000 股，钟珍敏认购 464,000 股，王 亚红 344,000 股，袁珉认购 200,000 股，张薇认购 200,000 股，周雨帆认购 200,000 股，高茂舒认购 172,000 股，阳南认购 188,000 股，蔡汶邑认购 465,000 股，均为现金认购方式。本次股票发行后，公司货币资金、股本及资本公积因募 集资金而增加，其中货币资金 增加 17,000,220.00 元，股本增加 2,921,000 股，资本公积增加 13,924,220.00 元。 2020 年 6 月 29 日，经本公司 2020 年第四次临时股东大会决议，以权益分 派实施时股权登记日的总股本 47,921,000 股为基数，以未分配利润向全体股东 每 10 股送红股 1 股，本次权益分配后，公司的总股本为 52,713,100 股。 截止2020年12月31日，本公司前十大股东的股权结构如下： 股东名称（姓名） 实缴出资额 实缴出资比例（%） 阳南 35,994,200.00 68.28 成都创信壹号商务咨询合伙企业（有限合伙） 6,732,910.00 12.77 战宇轩 1,455,300.00 2.76 吴敏 1,455,300.00 2.76 陈建蓉 1,447,490.00 2.75 成都创信贰号商务咨询合伙企业（有限合伙） 1,100,000.00 2.09 曾波 807,950.00 1.53 杨黔蜀 758,020.00 1.44 蔡汶邑 511,500.00 0.97 钟珍敏 510,520.00 0.97 合计 50,773,190.00 96.32 2020年9月23日经四川天府新区成都管理委员会行政审批局（天府）登记内 变核字[2020]第21129号文件核准，四川创信工程咨询股份有限公司更名为创信 工程咨询股份有限公司，2020年9月23日换发营业执照，变更生效。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 2 户，具体包括： 公告编号：2021-027 90 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 四川创信教育咨询有 限公司 四川成都 四 川 成 都 教育信息咨 询 100.00 100.00 成都高新区创信职业 技能培训学校有限公 司 四川成都 四 川 成 都 商务服务业 100.00 100.00 三、财务报表的编制基础 1、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础 上编制。 四、重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 公告编号：2021-027 91 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司 及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币 为人民币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 公告编号：2021-027 92 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本 部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 公告编号：2021-027 93 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不 同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制 合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比 较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制 前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经 营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原 则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购 公告编号：2021-027 94 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行 后续计量，详见本附注四、17、“长期股权投资”或本附注四、9、“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区 分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处 置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽 子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、17、（2）④）和“因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司 根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营 企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合 营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担 的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售 本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确 认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 公告编号：2021-027 95 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本 公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司 自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值， 除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融 资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上 出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于 且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业公司、定价机构或监管机构等获得相 关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易金 融。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在 估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金 融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收 账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交 公告编号：2021-027 96 易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公 司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他 应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续 计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下 列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起， 按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值 的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确 定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用 减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 ②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现 金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损 失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金 融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应 收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起 一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以 内的其他债权投资列报为其他流动资产。 ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益 工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 公告编号：2021-027 97 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金 融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权 利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠 计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具 投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于 集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在 短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期 工具的衍生工具除外）。 ④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的 利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资 产项目列报。 ⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为 基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的， 本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。 但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其 包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊 余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的 利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资 产项目列报。 公告编号：2021-027 98 （3）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要 是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定 且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融 负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的 金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为 基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业 内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风 险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期 损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会 造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险 变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类 金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形 成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情 形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 公告编号：2021-027 99 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条 款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊 销额后的余额孰高进行计量。 （4）金融产和金融负债的终止确认 ①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产 负债表内予以转销： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 ②金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债 （或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债， 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其 一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一 项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购 日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行 分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 （5）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬 的程度，并分别下列情形处理： ①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产， 并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 ②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 ③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本 条①、②之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列 情形处理： 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保 留的权利和义务单独确认为资产或负债。 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续 公告编号：2021-027 100 确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是 指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融 资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留 的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对 公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进 行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债 表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损 公告编号：2021-027 101 益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计 现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减 值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融 资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变 动： ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶 段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 ③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本 公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损 益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损 失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损 失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初 始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 ①信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产 负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信 用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工 具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 公告编号：2021-027 102 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是 否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或 者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司 假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风 险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时 期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金 义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ②已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该 金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括 下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失 的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 ③预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失 时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用 的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金 融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失 公告编号：2021-027 103 向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其 他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。 ④减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接 减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10、 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附 注四、9（6）金融工具减值。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断， 依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承 兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据 违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付 合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验不计 提坏账准备 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 账龄组合 11、 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 四、9（6）金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应 收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司 公告编号：2021-027 104 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风 险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合 的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 按组合计提预期信用损失 的应收账款 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 12、 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本 附注四、9（6）金融工具减值。 13、 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附 注四、9（6）金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其 他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风 险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组 合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 按组合计提预期信用损失 的应收账款 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 公告编号：2021-027 105 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 14、 合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利 取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅 取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同 资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成 分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明 某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确 定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。 15、 持有待售资产和处置组 （1）划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部 分： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议， 公告编号：2021-027 106 该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大 调整或者撤销的可能性极小。 （2）持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出 售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较 假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用 后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪 酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由 保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 16、 其他债权投资 其他债权投资项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的长期债权投资的期末账面价值。自资产负债表日起一年内到 期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”项目反映。企 业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资 的期末账面价值，在“其他流动资产”项目反映。 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本 附注四、9（6）金融工具减值。 17、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 公告编号：2021-027 107 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权 益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被 购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃 债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。 公告编号：2021-027 108 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益 法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允 价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当 转入改按权益法核算的当期损益。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确 公告编号：2021-027 109 认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当 期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 公告编号：2021-027 110 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上 述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控 制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 18、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流 入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预 计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，开始计提折旧；本公司根据固定 资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。采用年限平均法计提折旧的各类固定资产的使用寿命、 预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 公告编号：2021-027 111 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 办公设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其 所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与 自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间 内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流 入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账 面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终 止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 19、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 公告编号：2021-027 112 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 20、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济 利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以 外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物， 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核 算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行 分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是 可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条 件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 公告编号：2021-027 113 有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当 期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减 值”。 21、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 22、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 公告编号：2021-027 114 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如 果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了 无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已 收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示， 不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 24、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。其中： （1）短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险 费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值 计量。 （2）离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系， 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因 解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到 国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资 及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常 退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福 利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至 正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一 次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生 时计入当期损益。 公告编号：2021-027 115 （4）其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其 他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的 会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述 情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师（根据企业实际撰写） 使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 25、 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等 确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期 权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利； ⑥期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件 中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工 或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得 到服务相对应的成本费用。 （3）确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行 权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 （4）会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达 公告编号：2021-027 116 到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值 金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资 本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公 司将其作为授予权益工具的取消处理。 26、 收入 （1）收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权 时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的 经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约 义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足 下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进 度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司 履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用 产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客 户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进 度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 （2）特定交易的收入处理原则 ①附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的 对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因 销售退回将退还的金额确认负债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本 公告编号：2021-027 117 （包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 ②附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一 项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定 进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 ③附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作 为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取 得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选 择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获 得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。 ④向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进 一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许 可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰 晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义 务。 ⑤售后回购 1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销 售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会 计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租 赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到 客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为 利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金 融负债，同时确认收入。 2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因 的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理； 否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。 ⑥向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计 入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该 商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格 确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履 约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义 公告编号：2021-027 118 务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初 始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 （3）收入确认的具体方法 本公司主要从事工程造价咨询业务，该业务分为全控项目和非全控项目， 具体业务的收入确认方法如下： 非全控项目业务及全控项目的编制类、审核类业务的收入确认时点为出具 成果文件并经业主确认，根据合同约定计费标准或合同组价确定提供劳务收入 金额； 全控项目的过控类业务为按照进度确认收入，按照已服务期限占预计总服 务期限的比例确定履约进度，据此确定提供劳务收入金额。 27、 合同成本 （1）合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准 则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： 1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材 料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的 其他成本； 2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其 他非流动资产中列报。 （2）合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。 对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 （3）合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同 的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期 损益。 （4）合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商 品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超 出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高 公告编号：2021-027 119 于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回 后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价 值。 28、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 29、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得 税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 公告编号：2021-027 120 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应 纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延 所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得 税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以 抵销后的净额列报。 公告编号：2021-027 121 30、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其 所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损 益。 （2）作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对 金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认 租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生 时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 31、 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行 定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的 公告编号：2021-027 122 减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用 损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历 史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞 口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响 金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计 未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以 及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用 所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用 价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量， 同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 4．折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销 费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新 而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进 行调整。 5．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 公告编号：2021-027 123 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 6．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 32、 其他重要的会计政策和会计估计 （1）会计政策变更 执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入 准则”）。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准 则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅 对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下 （2）执行新收入准则对本公司的影响： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 应收账款 67,747,634.63 -51,301,423.94 - 51,301,423.94 16,446,210.69 合同资产 51,301,423.94 51,301,423.94 51,301,423. 94 预收款项 5,900.00 -5,900.00 -5,900.00 合同负债 5,728.16 5,728.16 5,728.16 其他流动负债 171.84 171.84 171.84 （2）会计估计变更 无。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 公告编号：2021-027 124 税种 具体税率情况 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见附注五、2不同纳税主体企业所得税税率情况表。 2、不同纳税主体企业所得税税率情况表 序 号 纳税主体名称 所得税税率 1 创信工程咨询股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴 2 四川创信教育咨询有限公司 按应纳税所得额的25%计缴 3 成都高新区创信职业技能培训学校有限公司 按应纳税所得额的25%计缴 3、税收优惠及批文 1、根据四川省经济和信息化委员会《关于确认眉山青神华龙天然气 有限责任公司等 19 户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产 业函[2013]473）号文件，本公司的主营业务于 2013 年 5 月 10 日被四川省经济 和信息化委员会认定为国家鼓励类产业，根据财税（2011）58 号、国家税务总 局公告 2012 年第 12 号、四川省国家税务局公告 2012 年第 7 号等文件规定， 经四川省地方税务局直属税务分局的备案，本公司 2012 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日暂时享受企业所得税减按 15%税率。 2、本公司于 2017 年 12 月 4 日获得了由四川省科学技术厅、四川省财政 厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局批准的《高新技术企业证书》，证书 编号为：GR201751001460，有效期为三年。 3、根据财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改 革有关政策的公告规定》，“自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生 产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额”。 本公司属于服务业纳税人，享受当期可抵扣进项税额加计 10%的税收优惠。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“上年年末” 指 2019 年 12 月 31 日，“年末”指 2020 年 12 月 31 日；“本年”指 2020 年度， “上年”指 2019 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 上年年末余额 库存现金 144,256.18 324,590.44 公告编号：2021-027 125 项目 年末余额 上年年末余额 银行存款 18,048,724.86 15,758,162.49 其他货币资金 1,258,251.00 63,550.00 合计 19,451,232.04 16,146,302.93 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 上年年末余额 履约保证金 1,258,251.00 63,550.00 合计 1,258,251.00 63,550.00 2、 应收票据 （1）应收票据分类列式 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 48,717.46 小计 48,717.46 减：坏账准备 2,435.87 合计 46,281.59 （2）应收票据预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损 失的应收票据 按组合计提预期信用 损失的应收票据 其中：无风险银行承兑 票据组合 商业承兑汇票 48,717.46 100.00 2,435.87 5.00 46,281.59 合计 48,717.46 100.00 2,435.87 5.00 46,281.59 （3）年末无已质押应收票据。 （4）年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （5）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、 应收账款 （1）按账龄披露应收账款 账龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内 32,340,046.49 68,762,500.86 1-2 年 2,170,948.25 2,668,480.76 2-3 年 508,671.10 293,998.80 公告编号：2021-027 126 账龄 年末余额 上年年末余额 3-4 年 138,394.02 1,000.00 4-5 年 2,436.83 小计 35,158,059.86 71,728,417.25 减：坏账准备 2,688,958.72 3,980,782.62 合计 32,469,101.14 67,747,634.63 （2）按坏账准备计提方法分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信 用损失的应收账 款 844,742.45 2.40 700,400.45 82.91 144,342.00 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 34,313,317.41 97.60 1,988,558.27 5.80 32,324,759.14 其中：账龄组合 34,313,317.41 97.60 1,988,558.27 5.80 32,324,759.14 合计 35,158,059.86 100.00 2,688,958.72 7.65 32,469,101.14 续： 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信 用损失的应收账 款 200,400.45 0.28 200,400.45 100.00 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 71,528,016.80 99.72 3,780,382.17 5.29 67,747,634.63 其中：账龄组合 71,528,016.80 99.72 3,780,382.17 5.29 67,747,634.63 合计 71,728,417.25 100.00 3,980,782.62 5.55 67,747,634.63 （3）单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例 （%） 计提理由 四川省富邦钒钛制动鼓 有限公司 100,400.45 100,400.45 100.00 款项回收困难 云南祥鹏航空有限责任 公司 744,342.00 600,000.00 80.61 款项回收困难 合计 844,742.45 700,400.45 公告编号：2021-027 127 说明：云南祥鹏航空有限责任公司 2020 年 12 月 31 日余额 744,342.00 元， 2021 年 3 月 20 已回款 144,342.00 元，2021 年 3 月 21 日该公司进入财务重组 清算阶段，故把未回款金额 600,000.00 万元全部计提坏账。 （4）按组合计提预期信用损失的应收账款 ①账龄组合 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,595,704.49 1,579,785.23 5.00 1-2 年 2,170,948.25 217,094.83 10.00 2-3 年 408,270.65 122,481.20 30.00 3-4 年 138,394.02 69,197.01 50.00 合计 34,313,317.41 1,988,558.27 5.80 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动情况 年末余额 计提 收回 或转 回 核销 其 他 变 动 单 项 计 提 预 期 信 用 损 失 的应收账款 200,400.45 600,000.00 100,000.00 700,400.45 按 组 合 计 提 预 期 信 用 损 失 的 应 收 账 款 3,780,382.17 - 1,788,383.72 3,440.18 1,988,558.27 其中：账龄组 合 3,780,382.17 - 1,788,383.72 3,440.18 1,988,558.27 合计 3,980,782.62 - 1,188,383.72 103,440.18 2,688,958.72 （6）本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 四川重向房地产开发有限公司 100,000.00 成都宏达众成房地产开发有限公司 1,000.00 四川隆康置业有限公司 2,436.83 其他零星 3.35 合计 103,440.18 （7）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 账面余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 国网西藏电力有限公司 4,055,286.74 11.53 202,764.34 公告编号：2021-027 128 单位名称 账面余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 简阳市汇众农业投资发展有限公 司 2,700,000.00 7.68 135,000.00 德阳市凯州投资开发有限责任公 司 1,699,542.00 4.83 84,977.10 成都明兴金汇置业有限公司 1,366,338.00 3.89 68,316.90 成都龙湖西城置业有限公司 1,199,245.52 3.41 59,962.28 合计 11,020,412.26 31.34 551,020.62 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 280,791.26 100.00 901,146.21 100.00 合计 280,791.26 100.00 901,146.21 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况 单位名称 年末金额 占预付款项总额的比例 (%) 中国石油天然气股份有限公司四 川成都天府新区华阳销售分公司 247,841.26 88.27 肖卿 26,950.00 9.60 成都元容商贸有限公司 6,000.00 2.13 合计 280,791.26 100.00 5、 其他应收款 项目 年末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,993,963.24 4,271,282.93 合计 7,993,963.24 4,271,282.93 （1）应收利息 无。 （2）应收股利 无。 （3）其他应收款 ①按金融资产减值三阶段披露 项 目 年末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2021-027 129 第 一 阶 段 9,482,657.4 1 1,488,694.1 7 7,993,963.2 4 5,213,807.7 2 942,524.7 9 4,271,282.9 3 第 二 阶 段 第 三 阶 段 合 计 9,482,657.4 1 1,488,694.1 7 7,993,963.2 4 5,213,807.7 2 942,524.7 9 4,271,282.9 3 ②其他应收款按坏账准备计提方法分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 9,482,657.41 100.00 1,488,694.17 16.30 7,993,963.24 其中：账龄组合 9,482,657.41 100.00 1,488,694.17 16.30 7,993,963.24 合计 9,482,657.41 100.00 1,488,694.17 16.30 7,993,963.24 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 5,213,807.72 100.00 942,524.79 18.08 4,271,282.93 其中：账龄组合 5,213,807.72 100.00 942,524.79 18.08 4,271,282.93 合计 5,213,807.72 100.00 942,524.79 18.08 4,271,282.93 A、组合中，按预计信用损失计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,960,511.23 298,025.56 5.00 1 至 2 年 1,360,246.57 136,024.66 10.00 2 至 3 年 1,295,751.49 388,725.45 30.00 公告编号：2021-027 130 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 90,000.00 45,000.00 50.00 4 年以上 776,148.12 620,918.50 80.00 合计 9,482,657.41 1,488,694.17 15.70 B、其他应收款坏账准备计提情况 类别 上年年末余 额 本期变动情况 年末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 变动 单项计提预期信用 损失的其他应收款 按组合计提预期信 用损失的其他应收 款 其中：账龄组合 942,524.79 546,238.52 69.14 1,488,694.1 7 合计 942,524.79 546,238.52 69.14 1,488,694.1 7 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 上年年末账面余额 保证金 5,007,758.48 4,116,378.42 押金 455,844.27 86,303.11 员工备用金 3,703,069.24 867,799.37 其他 315,985.42 143,326.82 合计 9,482,657.41 5,213,807.72 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 宜宾市科教产业投 资集团有限公司 履约保证金、投 标保证金 763,272.70 1 年 以 内、1 至 2 年 8.05 73,428.77 熊媛 员工往来款 739,618.81 1 年以内 7.80 36,980.94 王东霞 借款 570,000.00 1 年以内 6.01 28,500.00 曾波 员工往来款 505,300.00 1 年以内 5.33 25,265.00 成都经济技术开发 区建设发展有限公 司 履约保证金 350,000.00 2 至 3 年 3.69 105,000.00 合计 2,928,191.51 30.88 269,174.71 6、 存货 公告编号：2021-027 131 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 快消品 45,390.00 45,390.00 低值易耗品 11,694.28 11,694.28 合同履约成 本 其他存货 合计 57,084.28 57,084.28 7、 合同资产 （1）合同资产情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 造价工程咨 询费 61,051,928.73 4,651,293.17 56,400,635.56 合计 61,051,928.73 4,651,293.17 56,400,635.56 （2）本期合同资产计提减值准备情况 项目 上年年 末余额 本期变动情况 期末余额 计提 转 回 转销或核 销 其他变 动 造价工程咨询 费 4,651,293.17 4,651,293.17 合计 4,651,293.17 4,651,293.17 8、 其他流动资产 项目 年末余额 上年年末余额 项目履约成本 8,475,344.95 7,195,137.34 预缴增值税 73,538.88 70,184.48 预缴企业所得税 19,588.20 合计 8,548,883.83 7,284,910.02 注：项目履约成本为项目完工前所发生的各项成本费用支出，主要为项目人 员的工资薪金性成本。 9、 固定资产 项目 年末余额 上年年末余额 固定资产 1,351,534.14 918,269.03 固定资产清理 合计 1,351,534.14 918,269.03 （1）固定资产 ①固定资产情况 公告编号：2021-027 132 项目 房屋及建筑物 办公设备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 382,706.45 56,573.14 345,449.41 539,058.13 1,323,787.13 2、本年增加金额 8,218.03 742,892.56 13,711.11 764,821.70 （1）购置 8,218.03 742,892.56 13,711.11 764,821.70 （2）其他 3、本年减少金额 135,944.42 135,944.42 （1）处置或报废 135,944.42 135,944.42 4、年末余额 382,706.45 64,791.17 952,397.55 552,769.24 1,952,664.41 二、累计折旧 1、上年年末余额 3,029.76 38,674.82 277,502.29 86,311.23 405,518.10 2、本年增加金额 18,178.56 6,631.55 155,843.54 110,120.93 290,774.58 （1）计提 18,178.56 6,631.55 146,343.54 110,120.93 281,274.58 （2）其他增加 9,500.00 9,500.00 3、本年减少金额 95,162.41 95,162.41 （1）处置或报废 95,162.41 95,162.41 4、年末余额 21,208.32 45,306.37 338,183.42 196,432.16 601,130.27 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 361,498.13 19,484.80 614,214.13 356,337.08 1,351,534.14 2、上年年末账面价值 379,676.69 17,898.32 67,947.12 452,746.90 918,269.03 注：房屋建筑物系根据四川省巴中市中级人民法院结案通知书（编号： （2018） 川 19 执恢 5 号），南江红叶投资有限公司以流拍财产南江红叶广场 4 栋 1-1-15 号非住宅房产抵偿给本公司，该房产已经于 2019 年交付给本公司，但并未办妥 产权转移。 ②期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 361,498.13 红叶广场 4 栋 1-1-15 号房产，尚在办理中 合计 361,498.13 （2）固定资产清理 无。 10、 无形资产 公告编号：2021-027 133 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 2,544,080.27 2,544,080.27 2、本年增加金额 667,191.19 667,191.19 （1）购置 667,191.19 667,191.19 3、本年减少金额 775,853.44 775,853.44 （1）其他减少 775,853.44 775,853.44 4、年末余额 2,435,418.02 2,435,418.02 二、累计摊销 1、上年年末余额 1,497,598.00 1,497,598.00 2、本年增加金额 328,896.05 328,896.05 （1）计提 328,896.05 328,896.05 3、本年减少金额 775,853.44 775,853.44 （1）其他减少 775,853.44 775,853.44 4、年末余额 1,050,640.61 1,050,640.61 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 1,384,777.41 1,384,777.41 2、上年年末账面价值 1,046,482.27 1,046,482.27 11、 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减 少金额 年末余额 家具及装修 6,554.27 29,519.45 13,394.31 22,679.41 合计 6,554.27 29,519.45 13,394.31 22,679.41 12、 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 8,831,381.93 1,325,043.51 4,923,307.41 738,598.85 合计 8,831,381.93 1,325,043.51 4,923,307.41 738,598.85 13、 短期借款 （1）短期借款分类 公告编号：2021-027 134 项目 年末余额 上年年末余额 保证借款 9,800,000.00 5,550,000.00 合计 9,800,000.00 5,550,000.00 （2）短期借款说明 截止 2020 年 12 月 31 日，在成都银行金堂支行的借款余额为 6,800,000.00 元，由成都中小企业融资担保有限责任公司提供担保；在上海银行成都高新支行 的借款余额 3,000,000.00 元，由太平财产保险公司成都分公司提供担保，阳南、 王怡宁提供连带责任保证。 14、 应付账款 账龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 266,922.92 2,116,541.22 1 至 2 年（含 2 年） 901,991.77 2 至 3 年（含 3 年） 72,174.03 合计 339,096.95 3,018,532.99 （1）账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转原因 成都市均益建设工程造价咨 询有限责任公司 50,000.00 尚未结算 合计 50,000.00 15、 预收款项 （1）预收款项按账龄列示 账龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内 3,900.00 1 年以上 2,000.00 合计 5,900.00 16、 合同负债 （1）合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 销货合同相关的合同负债 1,458,687.84 减：计入其他流动负债的合同负债（附注六.21） 81,298.50 合计 1,377,389.34 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 18,646,385.41 63,686,112.68 63,066,381.56 19,266,116.53 二、离职后福利-设定提存计划 194,467.41 194,467.41 公告编号：2021-027 135 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 18,646,385.41 63,880,580.09 63,260,848.97 19,266,116.53 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 18,592,475.40 60,313,261.61 59,639,728.48 19,266,008.53 2、职工福利费 837,360.82 837,360.82 3、社会保险费 0.01 1,001,861.98 1,001,861.99 其中：医疗保险费 858,971.58 858,971.58 工伤保险费 0.01 1,415.66 1,415.67 生育保险费 141,474.74 141,474.74 4、住房公积金 53,910.00 759,699.00 813,501.00 108.00 5、工会经费和职工教育经费 773,929.27 773,929.27 合计 18,646,385.41 63,686,112.68 63,066,381.56 19,266,116.53 （3）设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 186,910.79 186,910.79 2、失业保险费 7,556.62 7,556.62 合计 194,467.41 194,467.41 18、 应交税费 项目 年末余额 上年年末余额 企业所得税 2,634,453.88 3,644,785.47 增值税 2,927,515.28 41,170.98 城市维护建设税 193,742.31 2,846.89 教育费附加 83,032.04 1,796.42 地方教育费附加 55,354.69 个人所得税 942,341.08 191,754.83 合计 6,836,439.28 3,882,354.59 19、 其他应付款 项目 年末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 4,079,224.40 3,149,574.17 公告编号：2021-027 136 项目 年末余额 上年年末余额 合计 4,079,224.40 3,149,574.17 （1）应付利息 无。 （2）应付股利 无。 （3）其他应付款 ①其他应付款按款项性质列示 款项性质 年末余额 上年年末余额 员工往来款 3,830,979.39 1,531,000.79 其他往来款 99,460.17 822,608.90 押金及保证金 23,560.00 682,366.75 其他 125,224.84 113,597.73 合计 4,079,224.40 3,149,574.17 20、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款（附注六、22） 100,000.00 合计 100,000.00 21、 其他流动负债 项目 年末余额 上年年末余额 待转销项税额 81,298.50 合计 81,298.50 22、 长期借款 项目 年末余额 上年年末余额 抵押借款 1,600,000.00 3,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、 20） 100,000.00 合计 1,500,000.00 3,000,000.00 注：截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在四川天府银行成都世纪城支行的借 款余额为 1,600,000.00 元，由阳南提供担保，曾波、喻维美提供抵押，抵押物为 成房权证监证字第 4953189 号、成房权证监证字第 4953188 号。 23、 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,010,000.00 1,010,000.00 合计 1,010,000.00 1,010,000.00 24、 股本 公告编号：2021-027 137 项目 上年年末余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公 积 金 转 股 其他 小计 股 份 总数 45,000,000.00 2,921,000.00 4,792,100.00 7,713,100.00 52,713,100.00 注：2020年5月8日，经本公司2020年第二次临时股东大会决议，同意公司 2020年定向发行股票，本次实际发行股数2,921,000股，本次发行后，总股本为 47,921,000股。2020年6月29日，经公司2020年第四次临时股东大会决议，公司 拟以权益分派实施时股权登记日的总股本47,921,000股为基数，以未分配利润向 全体股东每10股送红股1股，实际分派4,792,100股，本次权益分配后，公司的总 股本为52,713,100股。 25、 资本公积 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 306,870.00 14,079,220.00 146,226.42 14,239,863.58 其他资本公积 1,078,078.23 306,650.97 1,384,729.20 合计 1,384,948.23 14,385,870.97 146,226.42 15,624,592.78 注：1.本年资本公积-资本溢价的变动系本公司 2020 年 5 月 8 日定向发行股 票，由华英证券主办，拟发行股数 3,093,000 股，拟发行价格 5.82 元，拟募集 金额 18,001,260.00 元，本次实际发行 2,921,000 股，募集资金 17,000,220.00 元；其中 2,921,000.00 元为股本，差额 14,079,220.00 计入资本公积-资本溢价， 同时本次发行股票支付的中喜会计师事务所审计费 5,000.00 元，北京中伦（成 都）律师事务所法律咨询费 30,000.00 元，华英证券有限责任公司咨询费 120,000.00 元，合计 155,000.00 元，扣除增值税进项税额后金额为 146,226.42 元，冲减资本公积-资本溢价。 2.资本公积-其他资本公积的变动系 2020 年 7 月 22 日王兰将尚未转让给阳 南的股份 994,950 股以每股 2.72 元的价格代阳南转让给创信贰号商务咨询合伙 企业（有限合伙），另外，阳南将其通过创信壹号商务咨询合伙企业（有限合伙） 持有的创信 105,050 股转让给创信贰号商务咨询合伙企业（有限合伙），由于持 股平台成都创信贰号商务咨询合伙企业（有限合伙）的合伙人除控股股东阳南外， 其他均为公司员工。本次交易的金额为 2.72 元/股，低于公司 2020 年 6 月定向 发行股票的发行价 5.82 元/股，因此本次交易阳南转让给持股平台中归属于员工 部分符合《企业会计准则第 11 号——股份支付》的定义，由于上述交易未签订 股权转让协议且通过二级市场交易，视为立即可行权的股份支付，该以权益结算 公告编号：2021-027 138 的股份支付在本期确认管理费用 306,650.97 元，同时计入资本公积 306,650.97 元。 26、 盈余公积 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 4,638,449.70 627,468.37 5,265,918.07 合计 4,638,449.70 627,468.37 5,265,918.07 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 27、 未分配利润 项目 本年数 上年数 调整前上年末未分配利润 10,785,036.05 21,198,325.93 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 10,785,036.05 21,198,325.93 加：本年归属于母公司股东的净利润 5,973,363.88 21,834,138.74 减：提取法定盈余公积 627,468.37 2,247,428.62 转为股本的普通股股利 4,792,100.00 30,000,000.00 年末未分配利润 11,338,831.56 10,785,036.05 28、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1、工程造价咨询 102,438,118.78 70,769,975.85 97,332,000.66 51,379,821.34 2、培训 231,278.28 526,361.47 99,708.71 266,588.00 小计 102,669,397.06 71,296,337.32 97,431,709.37 51,646,409.34 其他业务 1、房屋租赁 22,696.33 小计 22,696.33 合计 102,669,397.06 71,296,337.32 97,454,405.70 51,646,409.34 29、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 369,217.32 283,993.81 教育费附加 158,150.58 121,784.90 公告编号：2021-027 139 项目 本年发生额 上年发生额 地方教育费附加 105,674.03 81,141.06 印花税 1,641.20 279.28 合计 634,683.13 487,199.05 30、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,451,169.83 3,474,165.99 交通费 59,060.98 81,446.19 业务招待费 133,182.22 78,423.87 办公费 31,779.59 49,824.55 差旅费 22,734.26 35,885.87 折旧及摊销费用 7,425.24 8,345.95 咨询费 1,207,335.00 其他 44,720.94 7,052.00 合计 4,957,408.06 3,735,144.42 31、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,401,885.03 5,461,044.95 咨询费 1,971,116.69 2,173,475.04 房租费 1,805,298.04 1,098,660.99 业务招待费 500,061.74 376,241.16 办公费 210,010.28 269,438.79 物管费 304,571.95 267,063.31 装修费 35,000.00 212,589.79 折旧及摊销费用 467,410.56 200,927.99 汽车交通费 281,617.76 198,849.44 差旅费 261,053.79 40,440.78 会务费 665,725.11 14,787.58 广告宣传费 146,747.36 其他 156,454.16 345,541.56 合计 13,206,952.47 10,659,061.38 32、 研发费用 公告编号：2021-027 140 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 691,342.56 4,962,040.89 折旧及摊销费用 54,756.95 110,522.29 合计 746,099.51 5,072,563.18 33、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 706,786.07 475,413.61 减：利息收入 79,296.13 15,921.27 手续费及其他 55,889.12 85,967.79 合计 683,379.06 545,460.13 34、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 计入其他收益的政府补助 496,956.61 952,359.56 496,956.61 其他 35,533.91 合计 532,490.52 952,359.56 496,956.61 （1）计入其他收益的政府补助 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 四川天府新区成都管委会科技创新 和新经济局产业扶持资金补贴 54,716.71 409,100.00 与收益相关 成都天府新区国库集中支付中心科 创局第四批应用技术补贴 110,901.79 200,000.00 与收益相关 四川天府新区成都管理委员会基层 治理和社会事业发展局补贴 56,300.00 161,291.07 与收益相关 成都高新技术产业开发区人事劳动 和社会保障局岗位补贴款 70,500.00 98,477.56 与收益相关 成都天府新区国库集中支付中心研 发投入补助 33,000.00 与收益相关 成都市就业服务管理局稳岗补贴 60,319.63 与收益相关 成都天府新区社会保险管理中心发 放的工伤申请补助款 32,085.00 与收益相关 四川天府新区成都管理委员会基层 治理和社会事业发展局补助款 17,088.00 与收益相关 增值税加计扣除 56,364.80 79,950.83 与收益相关 个税手续费返还 5,680.68 3,540.10 与收益相关 合计 496,956.61 952,359.56 35、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,122.00 公告编号：2021-027 141 项目 本年发生额 上年发生额 合计 2,122.00 36、 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 1,188,383.72 -846,860.14 其他应收款坏账损失 -546,238.52 -417,988.23 应收票据坏账损失 -2,435.87 合同资产坏账损失 -4,651,293.17 合计 -4,011,583.84 -1,264,848.37 37、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 55.00 其中：固定资产处置利得 55.00 与企业日常活动无关的政府补助 罚款收入 4,000.00 4,000.00 其他 11,003.80 40,258.10 11,003.80 合计 15,003.80 40,313.10 15,003.80 38、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 40,782.01 40,782.01 对外捐赠支出 49,600.00 59,600.00 49,600.00 其他 29,030.43 1,628.88 29,030.43 合计 119,412.44 61,228.88 119,412.44 39、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,174,611.06 3,652,118.00 递延所得税费用 -586,939.39 -279,089.99 其他调整 -229,881.14 合计 1,587,671.67 3,143,146.87 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 7,561,035.55 公告编号：2021-027 142 项目 本年发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,134,155.34 子公司适用不同税率的影响 -39,974.83 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 41,265.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 421,270.36 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 前期未确认递延所得税资产本期确认递延所得税资产 的可抵扣暂时性差异的影响 研发费用加计扣除 其他 30,955.05 所得税费用 1,587,671.67 40、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 1,451,891.81 868,868.63 利息收入 79,296.13 17,808.84 保证金 2,896,876.80 4,033,300.10 往来款项 923,042.92 2,110,513.25 合计 5,351,107.66 7,030,490.82 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 经营管理费用支出 7,521,045.32 4,849,678.30 捐赠支出 49,600.00 59,600.00 保证金 5,311,797.86 4,457,324.30 往来款项 3,025,298.23 1,289,295.25 合计 15,907,741.41 10,655,897.85 41、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 公告编号：2021-027 143 补充资料 本年金额 上年金额 净利润 5,973,363.88 21,834,138.74 加：信用减值损失 4,011,583.84 1,264,848.37 资产减值准备 固定资产折旧 281,274.58 126,568.84 无形资产摊销 328,896.05 269,498.03 长期待摊费用摊销 13,394.31 182,756.10 其他非流动资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 40,782.01 -55.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 706,786.07 475,413.61 投资损失（收益以“－”号填列） -2,122.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -586,444.66 -279,089.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -57,084.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,282,292.86 -29,785,044.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,178,152.73 10,656,779.65 其他 -1,173,190.54 1,078,078.23 经营活动产生的现金流量净额 -15,564,778.87 5,821,770.48 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 18,192,981.04 16,082,752.93 减：现金的年初余额 16,082,752.93 8,884,264.24 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,110,228.11 7,198,488.69 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 上年年末余额 一、现金 18,192,981.04 16,082,752.93 公告编号：2021-027 144 项目 年末余额 上年年末余额 其中：库存现金 144,256.18 324,590.44 可随时用于支付的银行存款 18,048,724.86 15,758,162.49 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 18,192,981.04 16,082,752.93 42、 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 1,258,251.00 履约保函 合计 1,258,251.00 43、 政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 四川天府新区成都管理委员会基层治理 和社会事业发展局稳岗补贴 54,716.71 其他收益 54,716.71 四川天府新区成都管理委员会基层治理 和社会事业发展局大学生就业补贴 110,901.79 其他收益 110,901.79 天府新区政府补贴款 56,300.00 其他收益 56,300.00 成都天府新区国库集中支付中心发放的 科技与专利保险补贴、贷款利息补贴 70,500.00 其他收益 70,500.00 成都天府新区国库集中支付中心研发投 入补助 33,000.00 其他收益 33,000.00 成都市就业服务管理局稳岗补贴 60,319.63 其他收益 60,319.63 成都天府新区社会保险管理中心发放的 工伤申请补助款 32,085.00 其他收益 32,085.00 四川天府新区成都管理委员会基层治理 和社会事业发展局补助款 17,088.00 其他收益 17,088.00 增值税加计扣除 56,364.80 其他收益 56,364.80 个税手续费返还 5,680.68 其他收益 5,680.68 合计 496,956.61 496,956.61 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 （1）新设主体 公告编号：2021-027 145 名称 新纳入合并范围的时 间 期末净资产 合并日至期末净利润 成都高新区创信职业技 能培训学校有限公司 2020 年 9 月 15 日 1,016,017.40 16,017.40 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业公司的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 四川创信教育咨询有限公司 四 川 成 都 四 川 成 都 教育信息咨 询 100.00 投资设立 成都高新区创信职业技能培训 学校有限公司 四 川 成 都 四 川 成 都 教育培训 100.00 投资设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日 常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策 如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策 和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别 和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵 盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环 境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。 （1）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风 险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款 余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催 款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此 外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产 公告编号：2021-027 146 计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风 险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面 金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等 金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信 用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据 各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额， 以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和 其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信 息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司 根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状 况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行 调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款 期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进 行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如 下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 35,158,059.86 2,688,958.72 其他应收款 9,482,657.41 1,488,694.17 合计 44,640,717.27 4,177,652.89 本公司应收账款中，欠款金额前五名客户应收账款占本公司应收账款总额的 31.34%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其 他应收款总额的 30.88%。该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为 该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中 风险。 （2）流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义 务时发生资金短缺的风险。本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保 维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构 获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同 公告编号：2021-027 147 现金流量按合同剩余期限列示如下： 项 目 年末余额 即时偿还 1 个 月 以 内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年 以 上 合计 短 期 借 款 3,000,000.0 0 6,800,000.0 0 9,800,000.00 应 付 账 款 339,096.95 339,096.95 其 他 应 付 款 4,079,224.4 0 4,079,224.40 长 期 借 款 100,000.00 1,500,000.0 0 1,600,000.00 合 计 4,418,321.3 5 3,100,000.0 0 6,800,000.0 0 1,500,000.0 0 15,818,321.3 5 续： 项目 上年年末余额 即时偿还 1 个 月 以 内 1- 3 个 月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年 以 上 合计 短期借款 5,550,000.00 5,550,000.00 应付账款 3,018,532.99 3,018,532.99 其 他 应 付 款 3,149,574.17 3,149,574.17 长期借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 6,168,107.16 5,550,000.00 3,000,000.00 14,718,107.16 十、关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 截至资产负债表日，阳南先生直接持有本公司 3,599.42 万股，占本公司总 股本的 68.28%，并通过成都创信壹号商务咨询合伙企业（有限合伙）间接持有 公告编号：2021-027 148 本公司 532.17 万股，占本公司总股本的 10.09%，通过成都创信贰号商务咨询 合伙企业（有限合伙）间接持有本公司 24.09 万股，占本公司总股本的 0.46%， 直接和间接持有的本公司股份达公司总股本 4,155.68 万股，占本公司总股本的 78.83%，为本公司的控股股东。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 战宇轩 持有本公司 2.76%股权的股东，董事，副总经理 吴敏 持有本公司 2.76%股权的股东，董事，副总经理，技术负责人 陈建蓉 持有本公司 2.75%股权的股东，监事会主席 曾波 持有本公司 1.53%股权的股东，董事、副总经理 王连芳 持有本公司 0.09%股权的股东，监事 叶燕 职工监事 朱晓平 财务负责人，董事，董事会秘书（2020 年 6 月 11 日任命）， 信息披露负责人 成都创信壹号商务咨询合 伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的公司 成都创信贰号商务咨询合 伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的公司（2020 年 4 月成立，2020 年 4-12 月为 关联方） 成都安科信息技术有限公 司 实际控制人控制的公司（2020 年 7 月注销，2020 年 1-7 月为关 联方） 喻维美 本公司高管曾波的前妻 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 无。 （2）关联租赁情况 无。 （3）关联担保情况 ①本公司为担保方 无。 ②本公司作为被担保方 本公司作为被担保方 公告编号：2021-027 149 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 成都创信壹号商务咨询合伙企业（有限 合伙）、成都安科信息技术有限公司、四 川创信教育咨询有限公司、阳南、王怡玲 2,550,000.00 2018/8/20 2020/8/19 是 曾波、喻维美 1,600,000.00 2020/2/14 2023/2/14 否 阳南、王怡玲 3,000,000.00 2020/2/12 2021/2/11 否 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 战宇轩 930.00 46.50 王连芳 930.00 46.50 陈建蓉 930.00 46.50 叶燕 73,885.69 3,692.78 曾波 505,300.00 25,265.00 合计 581,975.69 29,097.28 （2）应付项目 项目名称 年末余额 上年年末余额 其他应付款： 曾波 7,532.08 合计 7,532.08 十一、股份支付 1、股份支付总体情况 项目 相关内容 公司本年授予的各项权益工具总额 公司 2020 年授予的各项权益工具总额为 110 万 股。 公司本年行权的各项权益工具总额 公司 2020 年实际已经行权的权工具的数量为 110 万股。 公司本年失效的各项权益工具总额 公司 2020 年失效的各项权益工具总额为 135 万 股。 公司年末发行在外的股份期权行权 价格的范围和合同剩余期限 公告编号：2021-027 150 项目 相关内容 公司年末其他权益工具行权价格的 范围和合同剩余期限 注：本年失效的权益工具为 2019 年授予曾波的股份支付事项，因曾波未达到行权条件而失 效。 2、以权益结算的股份支付情况 项 目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日前定向增发股票的价格确定 可行权权益工具数量的确定依据 公司根据 2020 年实际已经行权和预计可行权的 数量确定可行权工具的数量为 110 万股 本年估计与上年估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,384,729.20 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 306,650.97 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、高级管理人辞职、任命、免职情况 2021 年 1 月 29 日，本公司董事会收到财务负责人朱晓平女士提交的辞职报 告，自 2021 年 1 月 29 日起辞职生效，辞职后继续担任公司董事、董事会秘书 职务。 2021 年 1 月 29 日，公司第二届董事会第二十一次会议审议并通过：任命姜 山先生为公司财务负责人，任职期限自本次董事会审议通过之日起至本届董事会 届满之日止，自 2021 年 1 月 29 日生效。 2021 年 2 月 26 日，公司第二届董事会第二十三次会议审议并通过：免去曾 波先生总经理职务，自 2021 年 2 月 26 日起生效，免职后担任董事长助理职务； 任命阳南先生为公司总经理，任职期限至第二届董事会届满，自 2021 年 2 月 26 日起生效。 十四、其他重要事项 无。 公告编号：2021-027 151 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露应收账款 账龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内 32,331,760.19 68,762,500.86 1－2 年 2,170,948.25 2,668,480.76 2－3 年 508,671.10 293,998.80 3－4 年 138,394.02 1,000.00 4-5 年 2,436.83 小计 35,149,773.56 71,728,417.25 减：坏账准备 2,688,544.40 3,975,982.62 合计 32,461,229.16 67,752,434.63 （2）按坏账准备计提方法分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信 用损失的应收账 款 844,742.45 2.40 700,400.45 80.61 144,342.00 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 34,305,031.11 97.60 1,988,143.95 5.80 32,316,887.16 其中：账龄组合 34,305,031.11 97.60 1,988,143.95 5.80 32,316,887.16 合计 35,149,773.56 100.00 2,688,544.40 7.65 32,461,229.16 续： 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信 用损失的应收账 款 200,400.45 0.28 200,400.45 100.00 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 71,528,016.80 99.72 3,775,582.17 5.28 67,752,434.63 其中：账龄组合 71,528,016.80 99.72 3,775,582.17 5.28 67,752,434.63 合计 71,728,417.25 100.00 3,975,982.62 5.54 67,752,434.63 （3）单项计提预期信用损失的应收账款 公告编号：2021-027 152 单位名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 四川省富邦钒钛制动鼓 有限公司 100,400.45 100,400.45 100.00 款项回收困难 云南祥鹏航空有限责任 公司 744,342.00 600,000.00 80.61 款项回收困难 合计 844,742.45 700,400.45 82.91 说明：云南祥鹏航空有限责任公司 2020 年 12 月 31 日余额 744,342.00 元， 2021 年已回款 144,342.00 元，2021 年 3 月 21 日该公司进入财务重组清算阶 段，故把未回款金额 600,000.00 万元全额计提坏账。 （4）按组合计提预期信用损失的应收账款 ①账龄组合 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,587,418.19 1,579,370.91 5.00 1－2 年 2,170,948.25 217094.825 10.00 2－3 年 408,270.65 122,481.20 30.00 3－4 年 138,394.02 69197.02 50.00 合计 34,305,031.11 1,988,143.95 5.80 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动情况 年末余额 计提 收回或 转回 核销 其 他 变 动 单 项 计 提 预 期 信 用 损 失 的 应 收账款 200,400.45 600,000.00 100,000.00 700,400.45 按 组 合 计 提 预 期 信 用 损 失 的 应收账款 3,775,582.17 - 1,783,998.04 3,440.18 1,988,143.95 其中：账龄 组合 3,775,582.17 - 1,783,998.04 3,440.18 1,988,143.95 合计 3,975,982.62 - 1,183,998.04 103,440.18 2,688,544.40 （6）本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 四川重向房地产开发有限公司 100,000.00 成都宏达众成房地产开发有限公司 1,000.00 公告编号：2021-027 153 项目 核销金额 四川隆康置业有限公司 2,436.83 其他零星 3.35 合计 103,440.18 （7）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 年末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 国网西藏电力有限公司 4,055,286.74 11.54 202,764.34 德阳市凯州投资开发有限责任公 司 1,699,542.00 4.84 84,977.10 成都明兴金汇置业有限公司 1,366,338.00 3.89 68,316.90 成都龙湖西城置业有限公司 1,199,245.52 3.41 59,962.28 龙嘉房地产开发（成都)有限公司 993,676.10 2.83 49,683.81 合计 9,314,088.36 26.51 465,704.42 2、其他应收款 项目 年末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 9,095,625.97 4,654,014.40 合计 9,095,625.97 4,654,014.40 （1）应收利息 无。 （2）应收股利 无。 （3）其他应收款 ①按账龄披露其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,136,867.79 356,843.39 5.00 1-2 年 1,342,606.57 134,260.66 10.00 2-3 年 1,295,751.49 388,725.45 30.00 3-4 年 90,000.00 45,000.00 50.00 4-5 年 776,148.12 620,918.50 80.00 合计 10,641,373.97 1,545,748.00 14.53 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 上年年末余额 保证金 5,007,758.48 4,116,378.42 公告编号：2021-027 154 款项性质 年末余额 上年年末余额 押金 455,844.27 86,303.11 关联方往来款 1,200,030.86 员工备用金 3,703,069.24 867,799.37 其他 274,671.12 551,254.68 合计 10,641,373.97 5,621,735.58 ③按坏账准备计提方法分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用 损失的其他应收款 按组合计提预期信 用损失的其他应收 款 10,641,373.97 100.00 1,545,748.00 14.53 9,095,625.97 其中：账龄组合 10,641,373.97 100.00 1,545,748.00 14.53 9,095,625.97 合计 10,641,373.97 100.00 1,545,748.00 14.53 9,095,625.97 续： 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用 损失的其他应收款 按组合计提预期信 用损失的其他应收 款 5,621,735.58 100.00 967,721.18 17.21 4,654,014.40 其中：账龄组合 5,621,735.58 100.00 967,721.18 17.21 4,654,014.40 合计 5,621,735.58 100.00 967,721.18 17.21 4,654,014.40 ④按组合计提预期信用损失的其他应收款 1）账龄组合 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年， 下同） 7,136,867.79 356,843.39 5.00 1-2 年 1,342,606.57 134,260.66 10.00 2-3 年 1,295,751.49 388,725.45 30.00 3-4 年 90,000.00 45,000.00 50.00 4-5 年 776,148.12 620,918.50 80.00 合计 10,641,373.97 1,545,748.00 14.53 公告编号：2021-027 155 ⑤其他应收款坏账准备计提情况 类别 上年年末余 额 本期变动情况 年末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 变动 单项计提预期信用 损失的其他应收款 按组合计提预期信 用损失的其他应收 款 967,721.18 578,095.9 6 69.14 1,545,748.0 0 其中：账龄组合 967,721.18 578,095.9 6 69.14 1,545,748.0 0 合计 967,721.18 578,095.9 6 69.14 1,545,748.0 0 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 年末余额 宜宾市科教产业投 资集团有限公司 履 约 保 证 金、投标保 证金 763,272.70 1 年以 内、1 至 2 年 7.17 73,428.77 熊媛 履 约 保 证 金、投标保 证金 739,618.81 1 年以内 6.95 36,980.94 王东霞 履约保证金 570,000.00 1 年以内 5.36 28,500.00 曾波 履约保证金 505,300.00 1 年以内 4.75 25,265.00 成都经济技术开发 区建设发展有限公 司 履约保证金 350,000.00 2 至 3 年 3.29 105,000.00 合计 2,928,191.51 27.52 269,174.71 3、长期股权投资 款项性质 年末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,500,000.00 1,500,000.00 500,000.00 500,000.00 对联营、合营企 业投资 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 500,000.00 500,000.00 （1）对子公司投资 被投资单 位 初始投资成本 上年年末余 额 本期增加 本 期 减 少 年末余额 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 年 末 余 额 四川创信 500,000.00 500,000.00 500,000.00 公告编号：2021-027 156 被投资单 位 初始投资成本 上年年末余 额 本期增加 本 期 减 少 年末余额 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 年 末 余 额 教育咨询 有限公司 成都高新 区创信职 业技能培 训学校有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1、工程造价咨 询 102,438,118.78 70,769,975.85 97,332,000.66 51,490,500.95 小计 102,438,118.78 70,769,975.85 97,332,000.66 51,490,500.95 其他业务 1、房屋租赁 22,696.33 小计 22,696.33 合计 102,438,118.78 70,769,975.85 97,354,696.99 51,490,500.95 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,122.00 合计 2,122.00 十六、补充资料 （1）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -40,782.01 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 496,956.61 公告编号：2021-027 157 项目 金额 说明 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,626.63 非经常性损益总额 392,547.97 减：所得税影响额 60,787.49 少数股东权益影响额（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 331,760.48 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 （2）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.14 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.69 0.11 创信工程咨询股份有限公司 二〇二一年四月二十九日 公告编号：2021-027 158 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室