838511_2018_华企科技_2018年年度报告_2019-04-09.txt

江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-014 证券代码：838511 证券简称：华企科技 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 华企科技 NEEQ:838511 江苏华企铝业科技股份有限公司 Jiangsu Huaqi Aluminum Technology Co.,Ltd. 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记 公司于 2017 年 6 月获得江苏省 科技厅“科技贷”融资 300 万元，在 2018 年 6 月按期还款并续贷。 公司于 2018 年取得 1 项国家发 明专利，申请并受理 2 项发明专利， 截止 2018 年 12 月 31 日公司已累计 拥有国家发明专利 7 项和实用新型专 利 10 项。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 华企科技、公司 指 江苏华企铝业科技股份有限公司 华天金属、华天冶金 指 徐州华天冶金材料有限公司，公司全资子公司 华启合伙 指 徐州华启资产管理合伙企业（有限合伙）（系公司 股东） 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 报告期、本期 指 2018 年度 上期、上年同期、去年、上年 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谢石华、主管会计工作负责人谢石雪 及会计机构负责人（会计主管人员）谢 石雪保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天衡会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司生产经营所需的主要原材料为铝锭，铝锭采购价格定价 依据主要参考上海长江铝锭现货市场价格确定。报告期内， 铝锭成本占生产成本的比重在 62.45%左右。因此，铝锭价格 变动对公司经营有较大影响。由于铝锭价格受国际、国内多 种因素影响，未来国内铝锭价格仍存在一定的不确定性。虽 然公司产品的价格以“铝锭价格+加工费”的参考标准，当铝锭 价格波动时公司具备一定的转嫁成本的能力，但是如果铝锭 价格持续大幅波动，将给公司的资金周转、经营业绩造成不 利影响。 客户集中风险 报告期内，公司向前五大客户的销售收入占公司当年营业收 入的比例为 60.94%；公司主要客户为铝加工行业内的领先企 业，公司与主要客户建立的长期稳定合作关系使公司销售具 有稳定性和持续性，保证了公司稳定的经营利润。若主要客 户因国家宏观调控、行业周期性波动等因素导致生产经营状 况发生重大不利变化，将对公司的正常生产经营带来不利影 响，公司存在客户相对集中的风险。 对外担保风险 报告期内，公司存在对外担保情形，报告期末公司仍在履行 中的对外担保合同有 2 笔，对外担保总额 800.00 万元。上述 对外担保均为对非关联方借款的担保，担保合同条款按照市 场独立交易原则制定。虽然被担保方徐州市多维工业贸易有 限公司目前的经营状况、资信状况良好，但仍无法排除徐州 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 市多维工业贸易有限公司经营恶化，未来存在不能按时偿还 借款的风险。因此，公司存在可能履行担保责任承担债务， 进而影响公司的正常生产经营的风险。 部分房产未取得产权证书的风险 公司主要生产经营房产 4 处，包括办公楼、车间等主要生产 经营建筑，建筑面积约 8,404.84 平方米，均已取得房产证； 同时，公司于拥有使用权的土地上还建造了包括生活楼、传 达室等辅助用房，建筑面积 1,000.00 平方米尚未取得房产 证。上述房产将来如果遭到拆除,将会给公司带来一定的影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏华企铝业科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Huaqi Aluminum Technology Co., Ltd. 证券简称 华企科技 证券代码 838511 法定代表人 谢石华 办公地址 徐州高新技术产业开发区康平路 14 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谢刘莉 职务 董事会秘书 电话 0516-83892255 传真 0516-83892658 电子邮箱 1499468029@ 公司网址 联系地址及邮政编码 徐州高新技术产业开发区康平路 14 号；221116 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-03-08 挂牌时间 2016-08-12 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-有色金属冶炼和压延加工业-有色金属合金制造 （C3240) 主要产品与服务项目 铝基中间合金、金属熔剂、金属添加剂的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,990,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 谢石华、刘瑞芹、谢刘莉 实际控制人及其一致行动人 谢石华、刘瑞芹、谢刘莉（刘瑞宇、徐州华启资产管理合伙企 业（有限合伙）、谢石雪系实际控制人的一致行动人） 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320312551232801G 否 注册地址 徐州高新技术产业开发区康平路 14 号 否 注册资本（元） 31,990,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市市中区经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杨天志、谢金梅 会计师事务所办公地址 南京市江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 20 楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 229,956,426.95 172,089,517.34 33.63% 毛利率% 9.56% 10.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,611,068.15 4,422,022.55 -18.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 3,413,256.91 3,624,495.65 -5.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 8.67% 11.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 8.19% 9.63% - 基本每股收益 0.11 0.19 -42.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 91,818,351.46 107,187,709.58 -14.34% 负债总计 48,358,201.35 67,338,627.62 -28.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,460,150.11 39,849,081.96 9.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.25 8.80% 资产负债率%（母公司） 56.53% 66.48% - 资产负债率%（合并） 52.67% 62.82% - 流动比率 149.14% 130.17% - 利息保障倍数 3.77 3.25 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,469,717.41 -8,809,772.95 应收账款周转率 423.06% 297.36% - 存货周转率 1,028% 904% - 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 7 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -14.34% 15.63% - 营业收入增长率% 33.63% 27.82% - 净利润增长率% -18.34% -41.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,990,000 31,990,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 413,631.25 其他营业外收入和支出 -154,188.91 非经常性损益合计 259,442.34 所得税影响数 61,631.10 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 197,811.24 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 62,609,486.73 应收票据 3,426,941.72 应收账款 59,182,545.01 其他应收款 23,964.70 应收股利 其他应收款 23,964.70 应付票据及应付账 款 9,998,378.56 应付票据 应付账款 9,998,378.56 管理费用 4,157,518.45 3,586,003.50 研发费用 571,514.95 其他应付款 4,003,500.00 4,047,141.82 应付利息 43,641.82 注：本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业报表格式的通知》（财会{2018}15 号）及 其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是处于铝基中间合金行业的铝基中间合金产品生产商；公司依托拥有的 10 项实用新型专利 和 7 项发明专利、优秀的研发和质量团队、生产工艺熟练的一线技术骨干，主要为辽宁千寻实业有 限公司及其关联公司、吉林麦达斯铝业有限公司、龙口市丛林铝材有限公司等下游铝型材行业企业 提供中低端铝基中间合金、熔剂和添加剂等产品。公司通过直销和经销的方式开拓业务，通过向客 户销售产品实现收入，并产生现金流。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年长江有色现货铝均价为 14,198.19 元/吨，比上年同期 14,437.79 元/吨减少了 239.60 元， 降幅为 1.66%。同时企业下游铝加工终端应用于各行业如交通运输业、建筑业、电线电缆业等行业的 产量逐步增长，使铝基中间合金的市场增长迅速。公司在 2018 年积极拓展市场，实现业绩持续较快 增长，尤其是铝基中间合金的销售额较去年同期有较大增幅。同时公司积极引进新设备，提高产 能，降低员工劳动强度，提高整体生产效率。 （一）财务状况 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 10 截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 91,818,351.46 元，比期初 107,187,709.58 元减少了 15,369,358.12 元，减少 14.34%；主要原因是报告期内公司加大了应收账款的回款力度，应收票据及 应收账款期末为 48,318,114.72 元，比期初 62,609,486.73 元减少了 14,291,372.01 元，减幅 22.83%。 负债总额为 48,358,201.35 元，比期初 67,338,627.62 元减少了 18,980,426.27 元，减少 28.19%； 主要原因是（1）本期归还银行贷款 4,200,000.00 元，同时保理融资款比去年同期减少 13,219,922.28 元，使短期借款期末比期初减少了 17,419,922.28 元，减幅 36.04%；（2）应付票据及应付账款期末 为 10,732,686.35 元，比期初 9,998,378.56 元增加了 734,307.79 元，增幅为 7.34%，主要原因是报告期 内公司销售订单增多，采购原材料进行备货，相应的导致应付货款增加。 净资产为 43,460,150.11 元，比期初 39,849,081.96 元增加 3,611,068.15 元，增长 9.06%，主要原 因是 2018 年经营业绩良好，公司盈利，实现净利润 3,611,068.15 元。 （二）经营成果 报告期内，公司实现营业收入 229,956,426.95 元，比上年同期 172,089,517.34 元增 加 57,866,909.61 元，增幅为 33.63%；主要原因是公司在报告期内积极拓展市场，加大销售力度，实 现业绩持续较快增长，尤其是铝基中间合金的销售业绩较上年同期增加 36.08%。 营业成本为 207,969,515.11 元，比上年同期 153,316,594.90 元增加 54,652,920.21 元，增幅为 35.65%；主要原因为随着销售收入增加，销售成本相应增加；同时公司原材料金属锰、金属铬价格 上涨，导致营业成本的增幅略高于营业收入的增长。 净利润为 3,611,068.15 元，比上年同期 4,422,022.55 元减少 810,954.40 元，下降幅度为 18.34%， 主要原因是：（1）报告期内，营业收入增加，毛利增加 3,213,990.40 元；（2）随着收入增加，相应 的运费等增加，使销售费用比上年同期增加 153,494.02 元；（3）应收账款 90%回款是银行承兑汇 票，而采购原材料需要现金，造成贴现费用增加等因素，使财务费用比上年同期增加 1,035,733.87 元；（4）上期收到政府补助 948,402.00 元，而本期只收到政府补助 413,631.25 元，使其他收益比上 期减少 534,770.75 元；在营业收入增长的情况下，上述因素共同导致净利润减少。 （三）现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-6,469,717.41 元，比上年同期-8,809,772.95 元增加 2,340,055.54 元；主要原因是：（1）报告期内，公司销售收入大幅增长，销售商品、提供劳务收到 的现金比去年同期增加 3,997,379.39 元；（2）报告期内，公司购买商品、接受劳务支付的现金比去 年同期增加 1,136,668.47 元，是因为随着销售收入增加，采购原材料等相应增加；（3）支付的各项 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 税费比去年同期增加 4,152,601.97 元，因公司销售增加相应的税金增加；（4）支付其他与经营活动 有关的现金较上期减少 1,747,836.28 元，因公司本期支付关联方内部往来款减少所致。 投资活动产生的现金流量净额为-882,476.88 元，较去年同期-3,594,369.24 元减少流出 2,711,892.36 元；主要原因是公司本期新采购部分设备款是以银行承兑汇票支付，造成现金流出比上 期减少。 筹资活动产生的现金流量净额为 4,378,748.72 元，比上年同期 12,256,720.31 元减少流 入 7,877,971.59 元。主要原因是：（1）报告期内，公司取得短期银行借款比上期减少 420 万元，同 时应收账款保理较上期减少，使取得借款收到的现金较上期减少 13,556,480.58 元；（2）报告期内， 公司应收账款保理融资业务比去年减少，造成偿还债务支付的现金较上期减少 4,521,543.28 元。 (二) 行业情况 报告期内，铝材价格波动幅度较上年有所降低，受到宏观经济增速预期下降的影响，自 2018 年 9 月以来铝材价格开始下降，但是，供给侧改革和日益严格的环保限产政策遏制了铝材供应量的过快 增长，对铝价有一定支撑作用，全年铝价下跌幅度有限。2018 年长江有色现货铝均价为 14,198.19 元 /吨，同比下跌 1.66%，受环保整顿，铝土矿价格持续走高，煤炭价格上涨，企业节能减排成本提升 等影响，电解铝综合生产成本同比大幅提升。2018 年，铝行业实现利润 372 亿元，同比下降 40%。 其中，铝矿采选实现利润 7 亿元，同比增长 19.6%；铝冶炼、铝加工行业实现利润 112 亿元、254 亿 元，同比分别下降 54.6%、31.4%。以上数据来源于中华人民共和国工业和信息化部、长江有色金属 网。 在宏观经济增速放缓和环保监管趋严的共同作用下，2018 年铝合金行业一些企业出现了经营困 难的情况，铝合金熔铸辅助材料需求仍然较为疲软，竞争更加激烈。公司在竞争日益激烈的环境 下，与兰州大学、中国矿业大学、中南大学等科研院校积极寻求合作，加快产品转型升级，向附加 值更高的铝基中间合金发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 货币资金 1,457,743.34 1.59% 4,431,188.91 4.13% -67.10% 应收票据与应 收账款 48,318,114.72 52.62% 62,609,486.73 58.41% -22.83% 存货 20,721,090.57 22.57% 19,729,091.81 18.41% 5.03% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 16,219,433.19 17.66% 16,037,736.51 14.96% 1.13% 在建工程 0.00 26,000.00 0.02% -100.00% 短期借款 30,917,000.00 33.67% 48,336,922.28 45.10% -36.04% 长期借款 预付款项 1,538,504.03 1.68% 859,202.35 0.80% 79.06% 其他应收款 87,920.07 0.10% 23,964.70 0.02% 266.87% 应付票据及应 付账款 10,732,686.35 11.69% 9,998,378.56 9.33% 7.34% 应交税费 2,338,659.55 2.55% 2,907,714.39 2.71% -19.57% 预收账款 854,605.58 0.93% 1,276,357.40 1.19% -33.04% 其他应付款 2,587,560.01 2.82% 4,047,141.82 3.78% -36.06% 资产总计 91,818,351.46 100.00% 107,187,709.58 100.00% -14.34% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，短期借款 30,917,000 元，较期初 48,336,922.28 元减少 17,419,922.28 元，减幅 36.04%，主要原因是本期公司归还了 420 万元银行贷款，保理融资款比去年同期减少 13,219,922.28 元，造成本期短期借款比去年同期降低； 2、报告期末，预付账款 1,538,504.03 元，较期初 859,202.35 元增加 679,301.68 元，增幅 79.06%，主要原因是公司产量增加，所产生的电费、燃气量相应增加，造成预付账款增加; 3、报告期末，其他应付款 2,587,560.01 元，较期初 4,047,141.82 减少 1,459,581.81 元，减幅 36.06%，主要原因是公司归还股东借款 144 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 229,956,426.95 - 172,089,517.34 - 33.63% 营业成本 207,969,515.11 90.44% 153,316,594.90 89.09% 35.65% 毛利率% 9.56% - 10.91% - - 管理费用 4,567,942.72 1.99% 3,586,003.50 2.08% 27.38% 研发费用 1,165,347.72 0.51% 571,514.95 0.33% 103.91% 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 13 销售费用 4,507,741.13 1.96% 4,354,247.11 2.53% 3.53% 财务费用 6,206,111.35 2.70% 5,170,377.48 3.00% 20.03% 资产减值损失 356,155.96 0.15% 29,800.79 0.02% 1,095.12% 其他收益 413,631.25 0.18% 948,402.00 0.55% -56.39% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% -8,789.06 -0.01% -100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 4,731,965.84 2.06% 5,212,489.96 3.03% -9.22% 营业外收入 0.00 0 0.00 0 - 营业外支出 349,504.60 0.15% 1,346.00 0.00078% 25,866.17% 净利润 3,611,068.15 1.57% 4,422,022.55 2.57% -18.34% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入为 229,956,426.95 元，较去年同期 172,089,517.34 元增加 57,866,909.61 元，增幅 33.63%，主要原因是报告期内，公司积极拓展市场，加大销售力度，实现业绩持续较快增 长，尤其是铝基中间合金的销售业绩较上年同期大幅增加； 2、报告期内，营业成本为 207,969,515.11 元，较去年同期 153,316,595.90 元增加 54,652,920.21 元，增幅 35.65%，主要原因为随着销售收入增加，销售成本相应增加；同时公司原材料金属锰、金 属铬价格上涨，导致营业成本的增幅略高于营业收入的增长； 3、报告期内，毛利率为 9.56%，较去年同期 10.91%减少 1.35 个百分点，主要原因是金属锰、 金属铬等原材料因为限产和环保而价格出现上涨，同时市场竞争日益激烈，公司产品销售价格也未 能跟随原材料价格同步上涨，从而导致公司的毛利率同比下降； 4、报告期内，财务费用 6,206,111.35 元，较去年同期 5,170,377.48 元增加 1,035,733.87 元，增 幅 20.03%，主要原因是报告期内，销售回款大部分为银行承兑汇票，而采购原材料需要现金，公司 需进行票据贴现，银行票据贴现手续费相应增加 82.64 万元； 5、报告期内，资产减值损失 356,155.96 元，较去年同期 29,800.79 元增加 326,355.17 元，增幅 1,095.12%，主要原因是本期有几家客户申请破产清算，造成坏账损失计提增加； 6、报告期内，其他收益 413,631.25 元，较去年同期 948,402.00 元减少 534,770.75 元，减幅 56.39%，主要系本期政府补助减少所致。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 14 7、报告期内，营业外支出 349,504.60 元，较去年同期 1,346.00 元增加 348,158.60 元，增幅 25,866.17%，主要原因是 2018 年 4 月税率调整，修改纳税申报表造成的滞纳金和客户抵账产生的损 失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 229,956,426.95 172,089,517.34 33.63% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 207,969,515.11 153,316,594.90 35.65% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 铝基中间合金 210,560,217.67 91.57% 154,732,096.58 89.91% 金属熔剂 15,043,781.13 6.54% 15,239,766.47 8.86% 金属添加剂 4,352,428.15 1.89% 2,117,654.29 1.23% 合计 229,956,426.95 100% 172,089,517.34 100% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入结构较上年同期未发生明显变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 辽宁千寻实业有限公司 44,882,811.39 19.52% 否 2 吉林麦达斯铝业有限公司 31,312,242.54 13.62% 否 3 茌平恒信铝业有限公司 24,499,169.11 10.65% 否 4 龙口市丛林铝材有限公司 20,583,393.74 8.95% 否 5 北京嘉鸿瑞创实业有限公司 18,859,242.47 8.20% 否 合计 140,136,859.25 60.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 永城市龙兴商贸有限公司 63,263,585.17 35.45% 否 2 临沂宇佳贸易有限公司 39,815,914.96 22.31% 否 3 锦州双吉金属粉末加工有限公司 15,012,500.00 8.41% 否 4 徐州市多维工业贸易有限公司 6,299,183.58 3.53% 否 5 清河县宏腾金属材料有限公司 4,896,090.75 2.74% 否 合计 129,287,274.46 72.44% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,469,717.41 -8,809,772.95 投资活动产生的现金流量净额 -882,476.88 -3,594,369.24 筹资活动产生的现金流量净额 4,378,748.72 12,256,720.31 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-6,469,717.41 元，比上年同期-8,809,772.95 元增加 2,340,055.54 元；主要原因是： （1）报告期内，公司销售收入大幅增长，销售商品、提供劳务收到的现金比去年同期增加 3,997,379.39 元； （2）报告期内，公司购买商品、接受劳务支付的现金比去年同期增加 1,136,668.47 元，是因为 随着销售收入增加，采购原材料等相应增加； （3）支付的各项税费比去年同期增加 4,152,601.97 元，因公司销售增加相应的税金增加； （4）支付其他与经营活动有关的现金较上期减少 1,747,836.28 元，因公司本期支付关联方内部 往来款减少所致。 报告期内，公司净利润为 3,611,068.15 元，经营活动产生的现金流量净额为-6,469,717.41 元，经 营活动产生的现金流量净额与净利润差额为 10,080,785.56 元，主要原因为：报告期内，公司经营性 应收项目增加 15,028,747.91 元，经营性应付项目增加 378,007.95 元，存货增加 991,998.76 元，固定 资产本期折旧 1,522,079.37 元，银行借款等财务费用 3,688,224.91 元。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-882,476.88 元，较去年同期-3,594,369.24 元减少 流出 2,711,892.36 元，主要原因是报告期内，公司购置的部分设备款是以银行承兑汇票支付，造成现 金流出比上期减少。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 16 3、筹资活动产生的现金流量净额为 4,378,748.72 元，比上年同期 12,256,720.31 元减少 7,877,971.59 元。主要原因是： （1）报告期内，公司取得短期银行借款比上期减少 420 万元，同时应收账款保理较上期减少， 使取得借款收到的现金较上期减少 13,556,480.58 元； （2）报告期内，公司应收账款保理融资业务比去年减少，造成偿还债务支付的现金较上期减少 4,521,543.28 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有 1 家全资子公司，情况如下： 全资子公司徐州华天冶金材料有限公司成立于 1999 年 12 月 01 日，注册地址徐州市泉山区解放 南路学府嘉苑 3#-5-01，法定代表人是谢刘莉，注册资本 500.00 万元，运营范围：金属熔剂（稀贵金 属除外）、金属材料、化工原料（危险品除外）销售；合金加工；自营和代理各类商品及技术的进 出口业务（国家限定经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 截止报告期末，资产为 10,175,304.26 元，净资产为 9,500,480.72 元；报告期内，实现营业收入 1,560,863.94 元，净利润-259,370.29 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本年度，公司重要会计政策变更。 会计政策变更的内容和原因：本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业报表格式 的通知》（财会{2018}15 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计 政策变更采用追溯调整法。 2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原报表 新报表 项目 金额 项目 金额 应收票据 3,426,941.72 应收票据及应收账款 62,609,486.73 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 17 应收账款 59,182,545.01 应收股利 其他应收款 23,964.70 其他应收款 23,964.70 应付票据 应付票据及应付账款 9,998,378.56 应付账款 9,998,378.56 管理费用 4,157,518.45 管理费用 3,586,003.50 研发支出 571,514.95 其他应付款 4,003,500.00 其他应付款 4,047,141.82 应付利息 43,641.82 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会 负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承 担社会责任，和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司的主营业务为铝基中间合金、金属熔剂、金属添加剂的研发、生产与销售，公司客户主要 为辽宁千寻实业有限公司、吉林麦达斯铝业有限公司、龙口市丛林铝材有限公司等铝型材行业的知 名公司或上市公司。公司致力于铝基中间合金行业，核心竞争力包括公司在铝基中间合金行业多年 积累的丰富经验、充沛的客户资源、公司发展过程中形成的良好口碑和品牌影响力。作为专业的铝 基中间合金生产商，产品技术水平至关重要，公司已于中南大学、中国矿业大学合作研发铝锂中间 合金，如果铝锂中间合金研发成功，将填补国内高端产品铝锂中间合金的空白。 报告期内，公司实现营业收入 229,956,426.95 元，净利润 3,611,068.15 元。公司现金流量稳定， 可维持正常运营。公司具有发展主营业务所需要的资金、人员以及相关条件，其运营符合国家产业 政策以及质量、安全等要求。 公司资产负债率（合并）52.67%、基本每股收益 0.11 元，经营活动产生的现金流量为- 6,469,717.41 元，主要原因是公司部分应收账款做保理融资，应收账款直接偿还借款导致经营活动产 生的现金流量净额为负。公司偿债压力小，营运能力较强，有稳定的盈利能力和获取现金流量的能 力；不存在法律、法规和《公司章程》规定的导致公司终止经营或影响持续经营能力的情形。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 18 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 公司生产经营所需的主要原材料为铝锭，铝锭采购价格定价依据主要参考长江铝锭现货市场价 格确定。报告期内，铝锭成本占生产成本的比重在 62.45%左右。因此，铝锭价格变动对公司经营有 较大影响。由于铝锭价格受国际、国内多种因素影响，未来国内铝锭价格仍存在一定的不确定性。 如果铝锭价格持续大幅波动，将给公司的资金周转、经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司已经与供应商建立了稳定的供求关系，并依靠规模效应取得了成本采购优势； 由于公司产品的生产周期比较短，因此销售模式采取了年度销售框架协议加日常采购订单的方式， 加强了产品销售对原材料价格的敏感度，降低了因原材料价格大幅变动给公司盈利能力造成的风 险。 2、客户集中风险 报告期内，公司向前五大客户的销售收入占公司当年营业收入的比例为 60.94%；公司主要客户 为铝加工行业内的领先企业，公司与主要客户建立的长期稳定合作关系使公司销售具有稳定性和持 续性，保证了公司稳定的经营利润。若主要客户因国家宏观调控、行业周期性波动等因素导致生产 经营状况发生重大不利变化，将对公司的正常生产经营带来不利影响，公司存在客户相对集中的风 险。 应对措施：公司正在积极调研、开发新客户并拓展销售渠道，增加收入来源，以降低客户集中 产生的风险。 3、对外担保的风险 报告期内，公司存在对外担保情形，报告期内公司仍在履行中的对外担保合同有 2 笔，对外担 保总额 800.00 万元。上述对外担保均为对非关联方借款的担保，担保合同条款按照市场独立交易原 则制定。虽然被担保方徐州市多维工业贸易有限公司目前的经营状况、资信状况良好，但仍无法排 除徐州市多维工业贸易有限公司经营恶化，未来存在不能按时偿还借款的风险。因此，公司存在可 能履行担保责任承担债务，进而影响公司的正常生产经营的风险。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 19 应对措施：公司目前的对外担保为互保。公司将会积极拓宽融资渠道，减少互保。确需采取互 保方式的，将对互保方的资信状况进行严格审核，并要求对方提供反担保等，以降低对外担保风 险。 4、未为部分职工缴纳社会保险而遭受行政处罚的风险 截至报告期末，公司共有在册员工 90 人（含子公司 3 人），除 2 名退休返聘人员签订劳务合 同、2 名兼职人员外，其他人员均签订了书面劳动合同。公司已为 71 名员工缴纳了社会保险（包括 子公司 3 人）。其中，12 名农村户口员工已在其户籍所在地缴纳了新型农村养老保险和/或新型农村 合作医疗保险，公司未再为其缴纳社会保险；因此，公司存在可能因未为部分员工缴纳社会保险遭 受行政处罚或补缴的风险。 应对措施：基于公司存在未能给全体员工缴纳社会保险及住房公积金事项，公司的实际控制人 谢石华、刘瑞芹、谢刘莉承诺：如应主管部门要求或决定，公司需要为员工补缴任何社会保险及住 房公积金，或公司因未为全部员工缴纳或足额缴纳社会保险（即养老保险、失业保险、医疗保险、 工伤保险、生育保险）及住房公积金而承担任何罚款或损失，本人将与其他承诺人连带承担需要补 缴的全部社会保险费用及住房公积金和/或该等罚款或损失。 5、部分房产未取得产权证书的风险 公司主要生产经营房产 4 处，包括办公楼、车间等主要生产经营建筑，建筑面积约 8,404.84 平 方米，均已取得房产证；同时，公司于拥有使用权的土地上还建造了包括生活楼、传达室等辅助用 房，建筑面积 1,000.00 平方米尚未取得房产证。上述房产将来如果遭到拆除,将会给公司带来一定的 影响。 应对措施：针对上述事项，公司实际控制人谢石华、刘瑞芹、谢刘莉共同出具承诺，如公司前 述情形被相关主管部门要求拆除或罚款，其将以连带责任方式全额补偿公司因此产生的全部损失， 包括但不限于公司支付的罚款、搬迁费用及为公司造成的其他损失或费用，确保公司不会因此遭受 任何损失。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联 担保 徐州市多维工业 贸易有限公司 3,000,000.00 2017.01.25- 2018.01.23 保证 连带 已事前及时 履行 否 徐州市多维工业 贸易有限公司 4,000,000.00 2017.07.04- 2018.06.04 保证 连带 已事前及时 履行 否 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 21 徐州市多维工业 贸易有限公司 3,000,000.00 2017.07.06- 2018.01.23 保证 连带 已事前及时 履行 否 徐州市多维工业 贸易有限公司 4,000,000.00 2018.01.25- 2019.01.23 保证 连带 已事前及时 履行 否 徐州市多维工业 贸易有限公司 4,000,000.00 2018.06.06- 2019.06.04 保证 连带 已事前及时 履行 否 总计 18,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的 担保） 8,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 徐州市多维工业贸易有限公司为公司互保单位，且经营状况、资信状况良好，具备偿还债务的能 力。因此该担保不会给公司财务带来重大风险，担保风险可控。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 7,000,000 5,163,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 6．其他 40,000,000 20,800,000.00 (四) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺：2016 年 4 月公司控股股东及实际控制人、持股 5%以上的主要股 东、董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争承诺函》，报告期内，以上承诺得到有效 履行。 2、公司存在无法办理房产证的房产，2016 年 4 月公司实际控制人谢石华、刘瑞芹、谢刘莉共同 出具承诺，如公司前述情形被相关主管部门要求拆除或罚款，其将以连带责任方式全额补偿公司因 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 22 此产生的全部损失，包括但不限于公司支付的罚款、搬迁费用及为公司造成的其他损失或费用，确 保公司不会因此遭受任何损失。报告期内，未发生触发上述承诺履行的事项。 3、2016 年 4 月公司的实际控制人谢石华、刘瑞芹、谢刘莉承诺：如应主管部门要求或决定，公 司需要为员工补缴任何社会保险及住房公积金，或公司因未为全部员工缴纳或足额缴纳社会保险 （即养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险）及住房公积金而承担任何罚款或损 失，本人将与其他承诺人连带承担需要补缴的全部社会保险费用及住房公积金和/或该等罚款或损 失。报告期内，未发生触发上述承诺需履行的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 质押 13,035,120.39 14.20% 保理业务融资 固定资产-房产和机 械设备 抵押 10,519,566.52 11.46% 为公司贷款提供最高额 抵押 无形资产-土地使用 权 抵押 2,970,077.54 3.23% 为公司贷款提供最高额 抵押 总计 - 26,524,764.45 28.89% - 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,357,499 35.50% -259,500 11,097,999 34.69% 其中：控股股东、实际控 制人 5,727,166 17.90% 76,500 5,803,666 18.14% 董事、监事、高管 4,637,500 14.50% -163,500 4,474,000 13.99% 核心员工 0 0% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,632,501 64.50% 259,500 20,892,001 65.31% 其中：控股股东、实际控 制人 15,314,834 47.87% 229,500 15,544,334 48.59% 董事、监事、高管 13,912,500 43.49% 259,500 14,172,000 44.30% 核心员工 0 0% 0 0 0.00% 总股本 31,990,000 - 0 31,990,000 - 普通股股东人数 16 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 谢石华 10,962,000 306,000 11,268,000 35.22% 8,451,000 2,817,000 2 刘瑞芹 5,600,000 0 5,600,000 17.51% 3,733,334 1,866,666 3 谢刘莉 4,480,000 0 4,480,000 14.00% 3,360,000 1,120,000 4 徐州华启资产 管理合伙企业 （有限合伙） 4,480,000 0 4,480,000 14.00% 2,986,667 1,493,333 5 谢石雪 1,260,000 0 1,260,000 3.94% 945,000 315,000 合计 26,782,000 306,000 27,088,000 84.67% 19,476,001 7,611,999 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 谢石华与刘瑞芹系夫妻关系，谢刘莉系谢石华与刘瑞芹之女，谢石雪系谢石华之妹，谢石华担任 徐州华启资产管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 谢石华与刘瑞芹系夫妻关系，谢刘莉为谢石华、刘瑞芹二人之女。谢石华现持有公司 35.22%的 股份，并通过担任华启合伙执行事务合伙人及《合伙协议（有限合伙）》的约定及授权，控制华启 合伙持有的公司 14.00%股份；刘瑞芹持有公司 17.51%的股份，谢刘莉持有公司 14.00%的股份，三 人能够实际支配公司 80.73%的表决权。谢石华担任公司董事长、总经理，谢刘莉担任公司董事兼董 事会秘书、徐州华天冶金材料有限公司执行董事，刘瑞芹担任子公司徐州华天冶金材料有限公司总 经理，谢石华、刘瑞芹、谢刘莉三人实际控制公司经营管理活动，能够通过在股东大会行使表决权 的方式决定公司的经营方针、财务政策及管理层人事任免，为公司的控股股东、实际控制人。 谢石华，男，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年 11 月出生，汉族，大专学历，1983 年 10 月至 1998 年 8 月在武警部队江苏总队徐州市支队服役；1998 年 9 月至 1999 年 11 月从事个体经营； 1999 年 12 月至 2016 年 3 月任华天冶金任执行董事、总经理、法定代表人；2010 年 3 月至 2016 年 3 月任江苏华企铝业科技有限公司执行董事、总经理、法定代表人；2015 年 12 月至今任华启合伙执行 事务合伙人；2016 年 3 月至今任华企科技董事长、总经理、法定代表人。 刘瑞芹，女，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年 8 月出生，汉族，高中学历，1994 年 7 月 至 1999 年 12 月任徐州市东方铝材厂车间工人；1999 年 12 月至 2010 年 3 月任华天冶金职员；2010 年 3 月至 2016 年 3 月任江苏华企铝业科技有限公司职员；2016 年 3 月至今任华天冶金总经理。 谢刘莉，女，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 9 月出生，汉族，本科学历，2012 年 7 月 至 2013 年 6 月在徐州聚成锦华企业管理顾问有限公司任实习生；2013 年 7 月至 2016 年 3 月在江苏 华企铝业科技有限公司办公室主任；2016 年 3 月至今任华企科技董事、董事会秘书、华天冶金执行 董事兼法定代表人。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 25 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 706,000.00 5.47% 2017.08.08-2018.03.07 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 2,796,867.60 5.47% 2017.08.09-2018.03.07 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 2,658,019.98 5.47% 2017.09.12-2018.03.21 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 4,429,606.36 5.47% 2017.09.27-2018.04.11 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 2,502,905.20 5.47% 2017.10.09-2018.04.18 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 1,451,278.32 5.47% 2017.10.24-2018.05.09 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 154,295.00 5.47% 2017.11.13-2018.05.22 否 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 27 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 2,253,932.86 5.47% 2017.11.24-2018.06.06 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 1,348,142.14 5.47% 2017.12.01-2018.06.13 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 7,035,874.82 5.47% 2017.12.06-2018.06.13 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 1,593,424.22 8.50% 2018.06.12-2018.09.04 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 1,279,000.00 8.50% 2018.07.03-2018.10.10 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 2,411,000.00 8.50% 2018.08.08-2018.11.14 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 5,776,000.00 8.50% 2018.08.07-2018.11.14 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 4,907,000.00 10.00% 2018.08.28-2018.12.05 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 673,000.00 8.50% 2018.09.19-2018.12.12 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 2,776,000.00 10.00% 2018.10.09-2018.12.19 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 309,000.00 10.00% 2018.11.29-2019.05.22 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 450,000.00 10.00% 2018.12.12-2019.06.19 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 941,000.00 10.00% 2018.11.29-2019.02.20 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 1,509,000.00 10.00% 2018.12.19-2019.04.10 否 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 28 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 228,000.00 10.00% 2018.12.25-2019.07.10 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 1,901,000.00 10.00% 2018.12.19-2019.03.20 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 1,180,000.00 10.00% 2018.11.29-2019.03.06 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 1,877,000.00 10.00% 2018.11.29-2019.03.06 否 应收账款保理 宏泰国际商业 保理（天津） 有限公司 3,722,000.00 10.00% 2018.12.25-2019.04.01 否 银行借款 中国银行股份 有限公司徐州 铜山支行 2,200,000.00 6.09% 2017.02.08-2018.02.07 否 银行借款 铜山锡州村镇 银行 2,800,000.00 8.70% 2017.03.22-2018.03.21 否 银行借款 莱商银行股份 有限公司徐州 铜山支行 5,000,000.00 6.525% 2017.04.14-2018.04.14 否 银行借款 莱商银行股份 有限公司徐州 铜山支行 2,000,000.00 6.525% 2017.05.27-2018.05.25 否 银行借款 徐州淮海农村 商业银行股份 有限公司 3,000,000.00 6.525% 2017.06.23-2018.06.21 否 银行借款 江苏银行徐州 科技支行 3,000,000.00 4.35% 2017.06.28-2018.06.15 否 银行借款 莱商银行股份 有限公司徐州 铜山支行 5,000,000.00 6.525% 2017.12.29-2018.12.29 否 银行借款 中国银行股份 有限公司徐州 铜山支行 2,000,000.00 4.60% 2018.01.10-2018.12.17 否 银行借款 铜山锡州村镇 银行股份有限 公司 2,800,000.00 7.83% 2018.03.29-2019.03.27 否 银行借款 莱商银行股份 有限公司徐州 铜山支行 5,000,000.00 6.525% 2018.04.10-2019.04.08 否 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 29 银行借款 莱商银行股份 有限公司徐州 铜山支行 2,000,000.00 6.96% 2018.05.29-2019.05.27 否 银行借款 江苏银行徐州 科技支行 3,000,000.00 4.35% 2018.06.26-2019.06.14 否 银行借款 徐州淮海农村 商业银行股份 有限公司 3,000,000.00 6.525% 2018.07.10-2019.07.02 否 银行借款 中国银行股份 有限公司徐州 铜山支行 3,000,000.00 4.60% 2018.12.19-2019.12.18 否 合计 - 100,669,346.50 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 谢石华 董事长、总 经理 男 1965 年 11 月 大专 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 是 谢刘莉 董事、董事 会秘书 女 1989 年 9 月 本科 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 是 刘瑞宇 董事、副总 经理 男 1965 年 10 月 大专 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 是 谢石雪 董事、财务 负责人 女 1981 年 5 月 高中 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 是 张艳霞 董事 女 1974 年 10 月 大专 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 否 庞洪刚 监事会主席 男 1984 年 9 月 高中 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 是 谢继文 监事 男 1985 年 8 月 高中 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 是 赵录想 职工代表监 事 男 1973 年 4 月 高中 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 是 崔德洲 副总经理 男 1983 年 11 月 高中 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 注：公司已于 2019 年 3 月 13 日进行换届选举，公司第一届董监高人员均连选连任，第二届董监高任 期为 2019 年 3 月 13 日至 2022 年 3 月 12 日。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 31 谢石华、谢刘莉系控股股东、实际控制人，谢石华与谢刘莉系父女关系，谢石雪系谢石华之 妹，刘瑞宇系谢石华配偶的弟弟，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股 东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 谢石华 董事长、总经 理 10,962,000 306,000 11,268,000.00 35.22% 0 谢刘莉 董事、董事会 秘书 4,480,000 0 4,480,000.00 14.00% 0 刘瑞宇 董事、副总经 理 1,288,000 -250,000 1,038,000.00 3.24% 0 谢石雪 董事、财务负 责人 1,260,000 0 1,260,000.00 3.94% 0 张艳霞 董事 560,000 40,000 600,000.00 1.88% 0 庞洪刚 监事会主席 0 0 0 0% 0 谢继文 监事 0 0 0 0% 0 赵录想 职工代表监事 0 0 0 0% 0 崔德洲 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 18,550,000 96,000 18,646,000 58.28% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 55 58 行政管理人员 9 9 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 32 技术人员 11 11 销售人员 8 8 财务人员 4 4 员工总计 87 90 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 0 0 本科 5 6 专科 26 28 专科以下 54 54 员工总计 87 90 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司正式员工流失率低，公司在职员工 90 人，较上年增加 3 人。公司实施全员劳动 合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，向员工支付的薪酬包括薪 金、津贴及奖金等。在人才引进方面，公司采取内部培训和外部引进两种方式，公司优化薪酬福 利，利用更有竞争优势的薪酬福利吸引优秀的人才加入。 公司没有需承担费用的离退休职工人数情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监 事、高级管理人员） 1 1 核心人员的变动情况 报告期内，公司未认定核心员工；核心技术人员未发生变动。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规 范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作， 严格进行信息披露，保护广大投资者利益。股东大会、董事会以及管理层之间权责分明，形成行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司修订了《公司章程》。 报告期内，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》的规定依法规 范运作，召开三会并作出有效决议；各机构相互制衡、科学决策、协调运作，保证了公司的规范运 作和健康发展。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定， 公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规，做到及时、准确、完整、不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等法律法规 及规范性文件要求，公司建立了股东大会、董事会、监事会和管理层的“三会一层”的法人治理结 构；根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了 各项内部管理制度，完善了法人治理结构，形成科学有效的职责分工和制衡机制。从制度层面上保 证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 35 公司股东大会拥有对公司合并、分立、增资、减资、分红、重大投资等重大事项的决策权。股 东大会对于董事会在公司对外投资、资产的收购处置、对外担保等方面拥有明确的授权。董事会对 董事长及总经理在日常经营活动也具有具体明确的授权。同时公司建立了《关联交易决策制度》及 会计政策，确保公司与关联方之间的关联交易公允，关联方对于交易事项要回避表决。上述权责的 分工和制衡能够确保公司不被控股股东或者管理人员控制，完善了公司的治理，从而更好地保护股 东的权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》等有关法律、法规及《公司章程》的规定，建立健全了对外担保、对外 投资、关联交易等重大事项管理制度。公司对外担保、关联交易、权欲分派等重大的决策均依据 《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审议通过，在公司重要人 事变动、关联交易等事项上，均规范操作，截至报告期末，公司重大决策运作良好，能够促进公司 的规范运。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程没有修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 审议通过了公司 2017 年年度报告、2017 年 总经理工作报告、续聘会计师事务所、2018 年半年度报告、公司对外担保、公司申请银 行贷款、关联交易等事项。 监事会 2 公司 2017 年年度报告、监事会工作报告、 2017 年度权益分派、2018 年半年度报告等 事项。 股东大会 1 公司 2017 年年度报告、2017 年董事会工作 报告、2017 年监事会工作报告、续聘会计师 事务所、2017 年财务决算报告、2018 年财务 预算报告、关联交易等事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 36 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任 职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理 层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照法律法规规定，召开三会，严格按照信息披露的规定与要求，按时编制 并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊 重、保护。 严格按照《投资者关系管理制度》执行，同时设置专人负责公司投资者关系管理工作，通过现场 接 待、电话、电子邮件等方式与投资者进行互动交流，确保公司与投资人及潜在投资者之间的沟通联系、 事务处理等工作有序开展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险 事项，对报告期内的监督事项无异议。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 37 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范动作，逐步建立建全了 公司治理结构，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立：公司从事铝基中间合金、金属熔剂、金属添加剂的研发、生产、销售工作。公司 产品开发、项目执行流程均已形成了书面化的较为齐备的程序制度，具备独立完整的采购、研发、 销售、售后服务体系，自主经营，不受其他公司干预。公司的业务独立。 2、资产独立：公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东、实际控制人之间 的资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人。公司目前没有以资产或权益 为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资产、资金被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业违规占用耐损害公司利益的情形。公司的资产独立。 3、人员独立：公司的董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关 规定产生，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责人、董 事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作，未作其他兼职。公司人员独立。 4、财务独立：公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范 的会计核算制度和财务管理制度。公司开立了基本存款账户，独立进行纳税申报和缴纳税款。公司 拥有独立自主筹借、使用资金的权利，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用情况。公司 财务独立。 5、机构独立：公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等 权力、决策、监督及经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行 职责。公司目前已经具备较为健全的组织机构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任何股 东或其他单位或个人控制。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合 公司实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将 根据内外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际 情况，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 38 2、关于财务管理体系公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的 要求，结合公司生产经营情况，制度了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算， 保证会计报表及其相关说明能够恰当地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 3、关于风险控制制度报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业 规范的角度继续完善风险控制制度。报告期内，公司未发现公司存在内部控制设计和执行的重大缺 陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，为了进一步规范公司运作，提高定期报告、临时公告信息披露的质量和透明度，增强 信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加强公司内部控制制度建设，建立健全信息披露相关 责任人员的问责制度。公司经第一届董事会第一次会议审议通过《年报差错责任追究制度》。 报告期内，未发生年度报告差错事故及责任追究。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天衡审字（2019）01022 号 审计机构名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 南京市江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 20 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 杨天志、谢金梅 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天衡审字（2019）01022 号 江苏华企铝业科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏华企铝业科技股份有限公司（以下简称华企铝业公司）财务报表，包括2018年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华企铝 业公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于华企铝业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华企铝业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括江苏华企铝业科技股 份有限公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 40 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华企铝业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华企铝业公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督华企铝业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对华企铝业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 41 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华企铝业公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就华企铝业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨天志 中国·南京 中国注册会计师：谢金梅 2019 年 4 月 10 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,457,743.34 4,431,188.91 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 48,318,114.72 62,609,486.73 其中：应收票据 3,080,969.81 3,426,941.72 应收账款 45,237,144.91 59,182,545.01 预付款项 五、3 1,538,504.03 859,202.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 87,920.07 23,964.70 其中：应收利息 应收股利 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 42 买入返售金融资产 存货 五、5 20,721,090.57 19,729,091.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 72,123,372.73 87,652,934.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、6 16,219,433.19 16,037,736.51 在建工程 五、7 0.00 26,000.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 2,970,077.54 3,035,473.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 505,468.00 435,564.87 其他非流动资产 非流动资产合计 19,694,978.73 19,534,775.08 资产总计 91,818,351.46 107,187,709.58 流动负债： 短期借款 五、10 30,917,000.00 48,336,922.28 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、11 10,732,686.35 9,998,378.56 其中：应付票据 应付账款 10,732,686.35 9,998,378.56 预收款项 五、12 854,605.58 1,276,357.40 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 927,689.86 772,113.17 应交税费 五、14 2,338,659.55 2,907,714.39 其他应付款 五、15 2,587,560.01 4,047,141.82 其中：应付利息 31,560.01 43,641.82 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 43 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 48,358,201.35 67,338,627.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 48,358,201.35 67,338,627.62 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、16 31,990,000.00 31,990,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 1,508,812.60 1,508,812.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 1,270,880.60 883,836.76 一般风险准备 未分配利润 五、19 8,690,456.91 5,466,432.60 归属于母公司所有者权益合 计 43,460,150.11 39,849,081.96 少数股东权益 所有者权益合计 43,460,150.11 39,849,081.96 负债和所有者权益总计 91,818,351.46 107,187,709.58 法定代表人：谢石华 主管会计工作负责人：谢石雪 会计机构负责人：谢石雪 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 44 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,320,385.61 3,812,766.30 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 45,926,792.04 62,629,709.99 其中：应收票据 2,880,969.81 3,426,941.72 应收账款 43,045,822.23 59,202,768.27 预付款项 1,508,560.11 829,258.43 其他应收款 十三、2 81,064.87 20,601.70 其中：应收利息 应收股利 存货 20,701,782.96 19,714,477.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 69,538,585.59 87,006,813.69 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 8,334,668.20 8,334,668.20 投资性房地产 固定资产 16,152,006.94 15,944,246.16 在建工程 26,000.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,970,077.54 3,035,473.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 292,367.23 278,810.05 其他非流动资产 非流动资产合计 27,749,119.91 27,619,198.11 资产总计 97,287,705.50 114,626,011.80 流动负债： 短期借款 30,917,000.00 48,336,922.28 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 45 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 10,777,918.35 12,768,116.19 其中：应付票据 应付账款 10,777,918.35 12,768,116.19 预收款项 854,605.58 1,276,357.40 应付职工薪酬 907,029.93 720,016.43 应交税费 2,348,363.99 2,551,168.47 其他应付款 9,188,450.05 10,549,531.87 其中：应付利息 31,560.01 43,641.82 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 54,993,367.90 76,202,112.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 54,993,367.90 76,202,112.64 所有者权益： 股本 31,990,000.00 31,990,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,393,480.80 3,393,480.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,270,880.60 883,836.76 一般风险准备 未分配利润 5,639,976.20 2,156,581.60 所有者权益合计 42,294,337.60 38,423,899.16 负债和所有者权益合计 97,287,705.50 114,626,011.80 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 229,956,426.95 172,089,517.34 其中：营业收入 五、20 229,956,426.95 172,089,517.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 225,638,092.36 167,816,640.32 其中：营业成本 五、20 207,969,515.11 153,316,594.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 865,278.37 788,101.59 销售费用 五、22 4,507,741.13 4,354,247.11 管理费用 五、23 4,567,942.72 3,586,003.50 研发费用 五、24 1,165,347.72 571514.95 财务费用 五、25 6,206,111.35 5,170,377.48 其中：利息费用 1,582,706.67 2,319,323.63 利息收入 6,861.59 6,324.39 资产减值损失 五、26 356,155.96 29,800.79 加：其他收益 五、28 413,631.25 948,402.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、27 -8,789.06 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,731,965.84 5,212,489.96 加：营业外收入 0.00 0.00 减：营业外支出 五、29 349,504.60 1,346.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,382,461.24 5,211,143.96 减：所得税费用 五、30 771,393.09 789,121.41 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,611,068.15 4,422,022.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,611,068.15 4,422,022.55 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,611,068.15 4,422,022.55 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,611,068.15 4,422,022.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,611,068.15 4,422,022.55 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 0.11 0.19 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 0.11 0.19 法定代表人：谢石华 主管会计工作负责人：谢石雪 会计机构负责人：谢石雪 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 229,413,740.01 171,784,669.47 减：营业成本 十三、4 207,639,070.18 153,387,157.67 税金及附加 884,320.36 763,607.57 销售费用 4,503,081.13 4,347,892.39 管理费用 4,310,204.76 3,287,298.10 研发费用 1,165,347.72 571,514.95 财务费用 6,205,315.41 5,076,159.15 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 48 其中：利息费用 1,582,706.67 2,226,260.45 利息收入 6,562.95 5,830.85 资产减值损失 90,381.22 -119,194.31 加：其他收益 413,631.25 948,402.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -8,789.06 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,029,650.48 5,409,846.89 加：营业外收入 减：营业外支出 346,113.32 1,346.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,683,537.16 5,408,500.89 减：所得税费用 813,098.72 826,370.17 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,870,438.44 4,582,130.72 （一）持续经营净利润 3,870,438.44 4,582,130.72 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,870,438.44 4,582,130.72 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 49 销售商品、提供劳务收到的现金 198,079,427.51 194,082,048.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 825,240.03 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 6,142,967.94 3,238,486.43 经营活动现金流入小计 205,047,635.48 197,320,534.55 购买商品、接受劳务支付的现金 184,537,528.06 183,400,859.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,046,675.54 4,201,064.31 支付的各项税费 7,503,639.61 3,351,037.64 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 13,429,509.68 15,177,345.96 经营活动现金流出小计 211,517,352.89 206,130,307.50 经营活动产生的现金流量净额 -6,469,717.41 -8,809,772.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 21,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 882,476.88 3,615,369.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 882,476.88 3,615,369.24 投资活动产生的现金流量净额 -882,476.88 -3,594,369.24 三、筹资活动产生的现金流量： 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 50 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 76,327,000.00 89,883,480.58 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 76,327,000.00 89,883,480.58 偿还债务支付的现金 69,752,346.50 74,273,889.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,582,706.67 2,312,949.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 613,198.11 1,039,921.03 筹资活动现金流出小计 71,948,251.28 77,626,760.27 筹资活动产生的现金流量净额 4,378,748.72 12,256,720.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,973,445.57 -147,421.88 加：期初现金及现金等价物余额 4,431,188.91 4,578,610.79 六、期末现金及现金等价物余额 五、32 1,457,743.34 4,431,188.91 法定代表人：谢石华 主管会计工作负责人：谢石雪 会计机构负责人：谢石雪 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 198,618,242.23 192,756,404.58 收到的税费返还 825,240.03 收到其他与经营活动有关的现金 6,137,693.88 3,797,496.67 经营活动现金流入小计 205,581,176.14 196,553,901.25 购买商品、接受劳务支付的现金 185,133,688.51 182,830,787.43 支付给职工以及为职工支付的现金 5,744,326.88 3,953,153.07 支付的各项税费 7,380,085.79 3,238,991.74 支付其他与经营活动有关的现金 13,311,727.49 18,782,136.27 经营活动现金流出小计 211,569,828.67 208,805,068.51 经营活动产生的现金流量净额 -5,988,652.53 -12,251,167.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 21,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 51 投资活动现金流入小计 21,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 882,476.88 3,615,369.24 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 882,476.88 3,615,369.24 投资活动产生的现金流量净额 -882,476.88 -3,594,369.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 76,327,000.00 89,883,480.58 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 76,327,000.00 89,883,480.58 偿还债务支付的现金 69,752,346.50 71,273,889.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,582,706.67 2,213,986.96 支付其他与筹资活动有关的现金 613,198.11 1,039,921.03 筹资活动现金流出小计 71,948,251.28 74,527,797.77 筹资活动产生的现金流量净额 4,378,748.72 15,355,682.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,492,380.69 -489,853.69 加：期初现金及现金等价物余额 3,812,766.30 4,302,619.99 六、期末现金及现金等价物余额 1,320,385.61 3,812,766.30 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,990,000.00 1,508,812.60 883,836.76 5,466,432.60 39,849,081.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 31,990,000.00 1,508,812.60 883,836.76 5,466,432.60 39,849,081.96 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 387,043.84 3,224,024.31 3,611,068.15 （一）综合收益总额 3,611,068.15 3,611,068.15 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 53 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 387,043.84 -387,043.84 1．提取盈余公积 387,043.84 -387,043.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 54 四、本年期末余额 31,990,000.00 1,508,812.60 1,270,880.60 8,690,456.91 43,460,150.11 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,850,000.00 1,508,812.60 425,623.69 10,642,623.12 35,427,059.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 22,850,000.00 1,508,812.60 425,623.69 10,642,623.12 35,427,059.41 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 9,140,000.00 458,213.07 -5,176,190.52 4,422,022.55 （一）综合收益总额 4,422,022.55 4,422,022.55 （二）所有者投入和 减少资本 9,140,000.00 9,140,000.00 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 55 1．股东投入的普通 股 9,140,000.00 9,140,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 458,213.07 -9,598,213.07 -9,140,000.00 1．提取盈余公积 458,213.07 -458,213.07 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 -9,140,000.00 -9,140,000.00 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 56 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,990,000.00 1,508,812.60 883,836.76 5,466,432.60 39,849,081.96 法定代表人：谢石华 主管会计工作负责人：谢石雪 会计机构负责人：谢石雪 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,990,000.00 3,393,480.80 883,836.76 2,156,581.60 38,423,899.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,990,000.00 3,393,480.80 883,836.76 2,156,581.60 38,423,899.16 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 387,043.84 3,483,394.60 3,870,438.44 （一）综合收益总额 3,870,438.44 3,870,438.44 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 57 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 387,043.84 -387,043.84 1．提取盈余公积 387,043.84 -387,043.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 58 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,990,000.00 3,393,480.80 1,270,880.60 5,639,976.20 42,294,337.60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,850,000.00 3,393,480.80 425,623.69 7,172,663.95 33,841,768.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,850,000.00 3,393,480.80 425,623.69 7,172,663.95 33,841,768.44 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 9,140,000.00 458,213.07 - 5,016,082.35 4,582,130.72 （一）综合收益总额 4,582,130.72 4,582,130.72 （二）所有者投入和 减少资本 9,140,000.00 9,140,000.00 1．股东投入的普通股 9,140,000.00 9,140,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 59 4．其他 （三）利润分配 458,213.07 - 9,598,213.07 -9,140,000.00 1．提取盈余公积 458,213.07 -458,213.07 2．提取一般风险准备 - 9,140,000.00 -9,140,000.00 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,990,000.00 3,393,480.80 883,836.76 2,156,581.60 38,423,899.16 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 60 江苏华企铝业科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （如无特别注明，以下金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司历史沿革 江苏华企铝业科技股份有限公司（公司前身为江苏华企铝业科技有限公司、徐州天华 金属材料有限公司，以下简称“公司”、“本公司”或“华企铝业”），系由谢石华和刘瑞芹等 共同投资组建的股份有限公司（非上市）。 2010 年 3 月 3 日经徐州彭城联合会计师事务所出具的徐彭会所【2010】验字第 2044 号验资报告审验，公司成立时股东认缴的注册资本为人民币 1,000.00 万元，已收到股东以 货币缴纳的出资额人民币 200.00 万元。其中：谢石华认缴的注册资本为 600.00 万元，占注 册资本的 60.00%，实际出资额为 200.00 万元；刘瑞芹认缴的注册资本为 400.00 万元，占 注册资本的 40.00%。 2010 年 3 月 8 日，公司经批准取得由徐州市铜山工商行政管理局核发的注册号为 320323000058453 号《企业法人营业执照》。 2011 年 6 月 22 日，经徐州迪联会计师事务所出具的徐迪会所验【2011】X09 号验资 报告审验，公司收到股东谢石华和刘瑞芹以货币缴纳的出资额人民币 800.00 万元。变更后 的实收资本（注册资本）为人民币 1,000.00 万元，其中：谢石华出资额为 600.00 万元，占 注册资本的 60.00%；刘瑞芹出资额为 400.00 万元，占注册资本的 40.00%。 2011 年 7 月 15 日，经徐州市铜山工商行政管理局公司准予变更登记通知书 （03230241）公司变更【2011】第 07080001 号，公司名称变更为江苏华企铝业科技有限公 司。 2015 年 12 月，公司收到股东新增注册资本人民币 1,285.00 万元。其中：谢石华以人 民币 274.50 万元认缴公司注册资本 183.00 万元，占变更后注册资本的 8.01%；郭永仁以人 民币 22.50 万元认缴注册资本 15.00 万元，占变更后注册资本的 0.66%；谢刘莉以人民币 480.00 万元认缴注册资本 320.00 万元，占变更后注册资本的 14.00%；朱建平以人民币 49.50 万元认缴注册资本 33.00 万元，占变更后注册资本的 1.44%；张士海以人民币 30.00 万元认缴注册资本 20.00 万元，占变更后注册资本的 0.88%；谢石雪以人民币 135.00 万元 认缴注册资本 90.00 万元，占变更后注册资本的 3.94%；周惠以人民币 18.00 万元认缴注册 资本 12.00 万元，占变更后注册资本的 0.53%；吴淑萍以人民币 12.00 万元认缴注册资本 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 61 8.00 万元，占变更后注册资本的 0.35%；张伟以人民币 105.00 万元认缴注册资本 70.00 万 元，占变更后注册资本的 3.06%；王思锦以人民币 6.00 万元认缴注册资本 4.00 万元，占变 更后注册资本的 0.18%；王万喜以人民币 45.00 万元认缴注册资本 30.00 万元，占变更后注 册资本的 1.31%；张艳霞以人民币 60.00 万元认缴注册资本 40.00 万元，占变更后注册资本 的 1.75%；刘瑞宇以人民币 138.00 万元认缴注册资本 92.00 万元，占变更后注册资本的 4.03%；邵艳侠以人民币 27.00 万元认缴注册资本 18.00 万元，占变更后注册资本的 0.79%；冯凡凡以人民币 45.00 万元认缴注册资本 30.00 万元，占变更后注册资本的 1.31%；徐州华启资产管理合伙企业(有限合伙）（以下简称“华启合伙“）以人民币 480.00 万元认缴注册资本 320.00 万元，占变更后注册资本的 14.00%。 2016 年 3 月 30 日，江苏华企铝业科技有限公司变更为江苏华企铝业科技股份有限公 司，企业类型由有限责任公司（自然人投资或控股）变更为股份有限公司（非上市），经 营期限由 2030 年 3 月 4 日变更为无限期，企业住所由铜山经济开发区第三工业园变更为徐 州高新技术产业开发区康平路 14 号。 2017 年 5 月 10 日，经营范围变更为：铝材、铝合金净化材料、金属添加材料生产、 技术研发；铝合金、金属辅料加工、销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国 家限定经营或禁止进出口的商品和技术除外）；金属熔剂、化工产品（危险品除外）销 售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2017 年 12 月 22 日，江苏华企铝业科技股份有限公司取得中国证券登记结算有限责任 公司申请权益分派反馈，权益分派方案为：每 10 股送（转）4 股。本次转增股本 9140000 股，转增后公司股本增至 31,990,000.00 元。送（转）股份到账日为 2017 年 12 月 22 日， 股权登记日为 2017 年 12 月 29 日。 2018 年 2 月 1 日，公司发起人谢石华买入王思锦 56000 股公司股份。 2018 年 12 月 4 日，谢石华受让刘瑞宇 250,000.00 股公司股份。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司股本结构名单如下： 股东名称 出资额 持股比例 谢石华 11,268,000.00 35.22% 刘瑞芹 5,600,000.00 17.51% 谢刘莉 4,480,000.00 14.00% 徐州华启资产管理合伙企业（有限合 伙） 4,480,000.00 14.00% 谢石雪 1,260,000.00 3.94% 刘瑞宇 1,038,000.00 3.24% 张伟 980,000.00 3.06% 张艳霞 600,000.00 1.88% 朱建平 462,000.00 1.44% 王万喜 420,000.00 1.31% 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 62 冯凡凡 420,000.00 1.31% 张士海 280,000.00 0.88% 邵艳侠 252,000.00 0.79% 郭永仁 170,000.00 0.53% 周惠 168,000.00 0.53% 吴淑萍 112,000.00 0.35% 合计 31,990,000.00 100.00% 2、公司行业性质、经营范围 本公司属于有色金属合金制造行业。 公司经营范围：铝材、铝合金净化材料、金属添加材料生产、技术研发；铝合金、金 属辅料加工、销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定经营或禁止进出 口的商品和技术除外）；金属熔剂、化工产品（危险品除外）销售。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、公司注册地及实际经营地 公司注册地及实际经营地：徐州高新技术产业开发区康平路 14 号。 4、2019 年 4 月 10 日，本财务报告经公司董事会批准报出。 5、合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司为徐州华天冶金材料有限 公司（原徐州华天金属熔剂有限公司）（以下简称“华天冶金”原“华天金属”）。 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自 本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司继续以持 续经营为基础编制截至 2018 年 12 月 31 日止的财务报表。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 63 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和 事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、24“收入”的各项描述。关于 管理层作出的重大判断和估计的说明，请参阅附注三、11“应收账款”的描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持 有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰 晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企 业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的 差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 64 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入 当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益 变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本 公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体 等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表 中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被 合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初 数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购 买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自 购买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本 公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所 有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实 现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 65 其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构 成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结 果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经 济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合 营安排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同 持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售 产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费 用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同 经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减 值损失的，合营方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三 方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当 按其承担的份额确认该部分损失。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 66 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股 东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润 表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股 东权益中单独列示。 10、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确 定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务 机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者 在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对 金融资产的持有意图和持有能力。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 67 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别 的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投 资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股 利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计 量。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资 产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发 生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 68 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬 转移时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损 益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （3）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部 分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 11、应收款项坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为 100.00 万元及以上的应收款项 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 69 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，对该款 项单独进行减值测试，根据其对未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法、其他方法 关联方组合 账龄分析法（合并范围内关联方不计提坏 账准备） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 30% 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄 为信用风险特征的应收款项组合的未来 现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差异计提坏账 准备 12、存货 （1）本公司存货包括原材料、发出商品、库存商品、周转材料等。 （2）原材料、库存商品发出时采用月末一次加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 70 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益； 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 13、持有待售资产 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方 签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本 模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产）， 划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值 高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 14、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位 董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否 与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提 供关键技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安 排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对 该项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合 并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 71 他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置 该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算 的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成 本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定 进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入 当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法 确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资 成本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、5 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金 股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 72 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司 不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必 要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于 本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损 失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被 投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分 按相应比例转入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权 益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 73 15、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率 和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 40 5.00 2.38 机器设备 10 5.00 9.50 运输工具 4 5.00 23.75 电子设备及其他 3-5 5.00 31.67-19.00 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 16、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 17、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销 售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件 的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款 费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资 本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 74 18、无形资产与开发支出 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 类别 使用寿命 土地使用权 土地权属证明确定的使用年限 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿 命，并按其使用寿命进行摊销。 （3）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19、资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量 的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资 产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测 试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商 誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计 其可收回金额。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 75 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值 会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资 产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否 独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处 置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易 中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处 置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处 置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确 定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中 商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值 所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于 该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现 值（如可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 20、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工 提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 76 期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 22、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 23、股份支付 (1)股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 77 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 (2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发 生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 24、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 具体确认收入时间为公司根据合同约定将产品交付给买方，并经买方验收合格后确认 收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权 收入。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 78 25、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补 助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相 关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当 期的损益。 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（1）用于补偿企 业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入当期损益或冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 26、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税 费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税， 加上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得 资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列 示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 79 面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所 得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中 产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致 的暂时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债 的账面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的 净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收 的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产 及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取 得资产、清偿负债。 27、租赁 （1）经营租赁 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有 租金在实际发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出 资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 80 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 28、会计政策、会计估计变更 （1）重要会计政策变更 2018 年 6 月财政部发布财会〔2018〕15 号《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》，针对企业会计准则实施中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了 修订，经本公司经理办公会审议通过，进行了调整。 原报表 新报表 项目 金额 项目 金额 应收票据 3,426,941.72 应收票据及应收账款 62,609,486.73 应收账款 59,182,545.01 应收股利 其他应收款 23,964.70 其他应收款 23,964.70 应付票据 应付票据及应付账款 9,998,378.56 应付账款 9,998,378.56 管理费用 4,157,518.45 管理费用 3,586,003.50 研发支出 571,514.95 其他应付款 4,003,500.00 其他应付款 4,047,141.82 应付利息 43,641.82 本公司报告期内无其他重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 81 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物 和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 17%/16.00%/6% 根据《财政部 税务 总局关于调整增值税 税率的通知》（财税 【2018】32 号）：自 2018 年 5 月 1 日起， 纳税人发生增值税应 税销售行为或者进口 货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分 别调整为 16%、10%。 城市维护建设税 按实缴流转税税额计征 7.00% 教育费附加 按实缴流转税税额计征 5.00% 房产税 从价计征按照房产余值征 税； 从租计征按照租金收入征税 1.2%；12% 土地使用税 按纳税人实际占用的土地面 积 5 元/㎡/年 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% /10% 本公司 2016 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201632002319。 税收优惠 优惠项目 享受优惠的主体 税法依据 具体优惠政策规 定 享受优惠开始时间 高新技术企业 江苏华企铝业科 技股份有限公司 企业所得税法 第28条 企业所得税率 15% 2016年11月30日- 2019年11月30日 小型微利企业 徐州华天冶金材 料有限公司 财税〔2018〕 77号 对年应纳税所得 额低于100万元 （含100万元） 的小型微利企业 减按10%税率征 收 2018年1月1日至 2020年12月31日 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 82 研发费用加计扣除 江苏华企铝业科 技股份有限公司 国税发 〔2008〕116 号 加计扣除75% 2016年8月1日 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 (1)货币资金分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 28,302.04 76,104.99 银行存款 1,429,441.30 4,355,083.92 其他货币资金 其中：存放在境外的款项总额 合计 1,457,743.34 4,431,188.91 2、应收票据以及应收账款 种类 期末余额 期初余额 应收票据 3,080,969.81 3,426,941.72 应收账款 45,237,144.91 59,182,545.01 合计 48,318,114.72 62,609,486.73 应收票据 （1）分类情况 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,080,969.81 3,426,941.72 合计 3,080,969.81 3,426,941.72 （2）期末公司无已质押的应收票据金额 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 种类 期末终止确认金额 银行承兑汇票 61,892,629.79 合计 61,892,629.79 （4）报告期内公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 应收账款 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 83 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 47,292,273.71 99.64 2,055,128.80 4.35 45,237,144.91 组合 1：采用账龄分析法 计提坏账准备的应收账款 47,292,273.71 99.64 2,055,128.80 4.35 45,237,144.91 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 171,559.00 0.36 171,559.00 100.00 合计 47,463,832.71 100.00 2,226,687.80 4.69 45,237,144.91 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 61,066,791.87 99.72 1,884,246.86 3.09 59,182,545.01 组合 1：采用账龄分析法 计提坏账准备的应收账款 61,066,791.87 99.72 1,884,246.86 3.09 59,182,545.01 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 171,559.00 0.28 171,559.00 100.00 合计 61,238,350.87 100.00 2,055,805.86 3.36 59,182,545.01 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 84 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 29,247,971.33 1,462,398.56 5 1-2 年 5,927,302.38 592,730.24 10 合计 35,175,273.71 2,055,128.80 （续） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 33,980,072.15 1,699,003.61 5.00 1-2 年 1,699,518.94 169,951.90 10.00 2-3 年 49,239.50 14,771.85 30.00 3-4 年 1,039.00 519.50 50.00 合计 35,729,869.59 1,884,246.86 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收款项 应收账款（按单 位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 理由 辽宁千寻实业有限 公司 11,358,000.00 0.00 0.00 本公司与宏泰国际 商业保理（天津） 有限公司签订保理 服务协议，转让该 债权，以往无到期 未收回款项事项发 生，不计提坏账准 备 北京嘉鸿瑞创实业 有限公司 759,000.00 0.00 0.00 本公司与宏泰国际 商业保理（天津） 有限公司签订保理 服务协议，转让该 债权，以往无到期 未收回款项事项发 生，不计提坏账准 备 合计 12,117,000.00 0.00 0.00 -- 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单 位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 85 唐山金亨通铝圈有 限公司 150,909.00 150,909.00 100% 无法联系到该单位 与负责人，款项预 计无法收回 抚顺富缘铝业有限 责任公司 20,650.00 20,650.00 100% 无法联系到该单位 与负责人，款项预 计无法收回 合计 171,559.00 171,559.00 100% -- （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额为 352,789.89 元。 本期因客户失联、确定收不回来等原因确认核销坏账损失 181,907.95 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款项情况： 单位名称 是否 关联 方 款项的性 质 期末余额 账龄 占应 收款 项总 额的 比例 (%) 计提坏账准 备金额 辽宁千寻实业有限公司 否 销售货款 22,500,769.37 1 年以 内 47.41 557,138.47 龙口市丛林铝材有限公 司 否 销售货款 3,576,227.63 1 年以 内 7.53 178,811.38 洛阳麦达斯铝业有限公 司 否 销售货款 3,105,085.85 1 年以 内 6.54 155,254.29 青海庆丰铝业有限公司 否 销售货款 1,266,075.82 1 年以 内 2.67 63,303.79 吉林利源精制股份有限 公司 否 销售货款 1,074,031.79 1 年以 内 2.26 53,701.59 合计 31,522,190.46 66.41 1,008,209.5 2 （4）公司因保理服务转让应收账款债权明细如下： 2018 年 12 月 31 日 金融资产转移方式 被转让债权公司 金额 应收账款保理【注 1】 北京嘉鸿瑞创实业有限公司 309,000.00 应收账款保理【注 2】 北京嘉鸿瑞创实业有限公司 450,000.00 应收账款保理【注 3】 辽宁千寻实业有限公司 941,000.00 应收账款保理【注 4】 辽宁千寻实业有限公司 1,509,000.00 应收账款保理【注 5】 辽宁千寻实业有限公司 228,000.00 应收账款保理【注 6】 辽宁千寻实业有限公司 1,901,000.00 应收账款保理【注 7】 辽宁千寻实业有限公司 1,180,000.00 应收账款保理【注 8】 辽宁千寻实业有限公司 1,877,000.00 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 86 金融资产转移方式 被转让债权公司 金额 应收账款保理【注 9】 辽宁千寻实业有限公司 3,722,000.00 合计 12,117,000.00 【注 1】公司与宏泰国际商业保理（天津）有限公司以附追索权保理的形式转让了应 收账款 333,000.00 元，保理融资金额 309,000.00 元，额度到期日为 2019 年 5 月 22 日，约 定手续费率：单笔 1.20%，约定年利率 10%。 【注 2】公司与宏泰国际商业保理（天津）有限公司以附追索权保理的形式转让了应 收账款 484,650.00 元，保理融资金额 450,000.00 元，额度到期日为 2019 年 6 月 19 日，约 定手续费率：单笔 1.20%，约定年利率 10%。 【注 3】公司与宏泰国际商业保理（天津）有限公司以附追索权保理的形式转让了应 收账款 1,012,326.90 元，保理融资金额 941,000.00 元，额度到期日为 2019 年 2 月 20 日， 约定手续费率：单笔 0.60%，约定年利率 10%。 【注 4】公司与宏泰国际商业保理（天津）有限公司以附追索权保理的形式转让了应 收账款 1,623,418.04 元，保理融资金额 1,509,000.00 元，额度到期日为 2019 年 4 月 10 日， 约定手续费率：单笔 0.60%，约定年利率 10%。 【注 5】公司与宏泰国际商业保理（天津）有限公司以附追索权保理的形式转让了应 收账款 246,000.00 元，保理融资金额 228,000.00 元，额度到期日为 2019 年 7 月 10 日，约 定手续费率：单笔 1.20%，约定年利率 10%。 【注 6】公司与宏泰国际商业保理（天津）有限公司以附追索权保理的形式转让了应 收账款 2,044,142.80 元，保理融资金额 1,901,000.00 元，额度到期日为 2019 年 3 月 20 日， 约定手续费率：单笔 0.60%，约定年利率 10%。 【注 7】公司与宏泰国际商业保理（天津）有限公司以附追索权保理的形式转让了应 收账款 1,269,575.00 元，保理融资金额 1,180,000.00 元，额度到期日为 2019 年 3 月 6 日， 约定手续费率：单笔 0.60%，约定年利率 10%。 【注 8】公司与宏泰国际商业保理（天津）有限公司以附追索权保理的形式转让了应 收账款 2,018,850.05 元，保理融资金额 1,877,000.00 元，额度到期日为 2019 年 3 月 6 日， 约定手续费率：单笔 0.60%，约定年利率 10%。 【注 9】公司与宏泰国际商业保理（天津）有限公司以附追索权保理的形式转让了应 收账款 4,003,157.60 元，保理融资金额 3,722,000.00 元，额度到期日为 2019 年 4 月 10 日， 约定手续费率：单笔 0.60%，约定年利率 10%。 （5）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 87 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,538,161.53 99.98 753,572.88 87.70 1-2 年 342.50 0.02 75,685.55 8.81 2-3 年 29,943.92 3.49 合计 1,538,504.03 100.00 859,202.35 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 往来单位名称 款项性质 期末余额 占预付 账款总 额比例 （%） 预付时间 未结算原因 国网江苏省电力公 司徐州市铜山区供 电公司 预付电费 432,438.08 28.11 1 年以内 合同尚未执行完 毕 锦州光大铁合金有 限公司 预付材料款 306,240.00 19.91 1 年以内 合同尚未执行完 毕 隆昌易德利商贸有 限公司 预付材料款 247,500.00 16.09 1 年以内 合同尚未执行完 毕 徐州中石油昆仑燃 气有限公司 预付材料款 133,667.57 8.69 1 年以内 合同尚未执行完 毕 中国石化销售有限 公司江苏徐州石油 分公司 预付材料款 34,207.41 2.22 1 年以内 合同尚未执行完 毕 合计 1,154,053.06 75.01 4、其他应收款 种类 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 87,920.07 23,964.70 合计 87,920.07 23,964.70 （1）其他应收款分类披露： 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 88 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 92,547.44 100.00 4,627.37 5.00 87,920.07 组合 1：采用账龄分析法 计提坏账准备的应收账 款 92,547.44 100.00 4,627.37 5.00 87,920.07 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 92,547.44 100.00 4,627.37 5.00 87,920.07 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 25,226.00 100.00 1,261.30 5.00 23,964.70 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准 备的应收账款 25,226.00 100.00 1,261.30 5.00 23,964.70 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 89 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合计 25,226.00 100.00 1,261.30 5.00 23,964.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 92,547.44 4,627.37 5.00 合计 92,547.44 4,627.37 5.00 （续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 25,226.00 1,261.30 5.00 合计 25,226.00 1,261.30 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提的坏账准备金额 3,366.07 元。 （3）报告期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 期初余额 备用金及其他 42,547.44 25,226.00 保证金 50,000.00 合计 92,547.44 25,226.00 （5）按欠款方归集的期末主要的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 90 株洲九方铸造有限责任公 司 保证金 50,000.00 1 年以 内 54.03 2,500.00 代扣职工五险 其他 34,136.31 1 年以 内 36.89 1,706.82 合计 -- 84,136.31 -- 90.91 4,206.82 （6）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。 5、存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 10,094,312.62 10,094,312.62 10,428,411.55 10,428,411.55 低值易耗品 库存商品 6,210,222.16 6,210,222.16 6,536,311.63 6,536,311.63 发出商品 4,416,555.792 4,416,555.792 2,764,368.63 2,764,368.63 合计 20,721,090.57 20,721,090.57 19,729,091.81 19,729,091.81 （2）存货期末余额无借款费用资本化金额。 （3）本公司期末无用于债务担保的存货。 6、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其 他 合计 一、账面原值： 1.2017 年 12 月 31 日 10,071,189.80 7,859,308.13 2,526,412.30 20,456,910.23 2.本期增加金额 1,585,507.94 118,268.11 1,703,776.05 （1）购置 1,585,507.94 118,268.11 1,703,776.05 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 91 4.2018 年 12 月 31 日 10,071,189.80 9,444,816.07 2,644,680.41 22,160,686.28 二、累计折旧 1. 2017 年 12 月 31 日 1,012,111.83 1,974,453.22 1,432,608.67 4,419,173.72 2.本期增加金额 239,190.76 803,735.31 479,153.30 1,522,079.37 （1）计提 239,190.76 803,735.31 479,153.30 1,522,079.37 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 2018 年 12 月 31 日 1,251,302.59 2,778,188.53 1,911,761.97 5,941,253.09 三、减值准备 1. 2017 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 2018 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.期末账面价值 8,819,887.21 6,666,627.54 732,918.44 16,219,433.19 2.期初账面价值 9,059,077.97 5,884,854.91 1,093,803.63 16,037,736.51 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）期末通过经营租赁租出的固定资产详见九、4（1）关联租赁情况。 （5）公司未办妥产权证书的固定资产。 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 生活楼及辅助用房 4,060,771.95 建设前未办理报批手续 7、在建工程 （1）在建工程情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 三号车间挖 掘地基工程 26,000.00 26,000.00 合计 26,000.00 26,000.00 8、无形资产 （1）无形资产情况： 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 92 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.2017 年 12 月 31 日 3,269,810.00 3,269,810.00 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 (1)转投资性房地产 4.2018 年 12 月 31 日 3,269,810.00 3,269,810.00 二、累计摊销 1. 2017 年 12 月 31 日 234,336.30 234,336.30 2.本期增加金额 65,396.16 65,396.16 （1）计提 65,396.16 65,396.16 3.本期减少金额 (1) 转投资性房地产 4. 2018 年 12 月 31 日 299,732.46 299,732.46 三、减值准备 1. 2017 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 2018 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.期末账面价值 2,970,077.54 2,970,077.54 2.期初账面价值 3,035,473.70 3,035,473.70 （2）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况； 9、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 递延所得税资产分类： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 93 资产减值准备 2,231,315.17 368,528.08 2,057,067.18 328,393.42 可抵扣亏损 726,370.45 136,939.92 428,685.81 107,171.45 合计 2,957,685.62 505,468.00 2,485,752.99 435,564.87 （2）公司期末无未经抵销的递延所得税负债。 10、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 10,800,000.00 10,000,000.00 保证及抵押借款 8,000,000.00 13,000,000.00 保理融资借款 12,117,000.00 25,336,922.28 合计 30,917,000.00 48,336,922.28 （2）保理融资借款明细如下： 借款类别 期末余额 保理商 保理融资借款 12,117,000.00 宏泰国际商业保理（天 津）有限公司 合计 12,117,000.00 （3）本公司及法定代表人以拥有的房屋建筑物及国有土地使用权作为抵押物向以下银 行贷款： 抵押 物 产权证号 抵押权人 借款金额 借款期间 抵押或保证期 间 备注 房产 铜房权证铜 山镇字第 49320 号 莱商银行股 份有限公司 徐州铜山支 行 5,000,000.00 2018.4.10- 2019.4.8 自主合同项下 的借款期限届 满之次日起两 年 房产所有权 人：江苏华企 铝业科技股份 有限公司，土 地使用权人： 江苏华企铝业 科技股份有限 公司 土地 铜国用 （2016）第 01951 号 土地 徐土国用 （2014）第 14207 号 江苏银行股 份有限公司 徐州科技支 行 3,000,000.00 2018.6.26- 2019.6.14 2018.6.15- 2019.6.14 房产所有权 人：刘瑞芹， 土地使用权 人：刘瑞芹、 谢石华 房产 国房权证徐 州字第 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 94 抵押 物 产权证号 抵押权人 借款金额 借款期间 抵押或保证期 间 备注 SY0075096 号 合计 8,000,000.00 （3）截止报告期末，本公司无已逾期未偿还银行短期借款。 银行短期借款明细如下： 序 号 借款人 借款行 年末余额 起期 至期 利率 担保人 抵押 物 1 江苏华企 铝业科技 股份有限 公司 莱商银 行铜山 支行 2,000,000.00 2018- 5-29 2019- 5-27 6.9600% 徐州市多维 工业贸易有 限公司、谢 石华、刘瑞 芹 2 江苏华企 铝业科技 股份有限 公司 铜山锡 州村镇 银行 2,800,000.00 2018- 3-29 2019- 3-27 7.8300% 徐州市多维 工业贸易有 限公司 3 江苏华企 铝业科技 股份有限 公司 中行铜 山支行 3,000,000.00 2018- 12-19 2019- 12-18 4.600% 谢石华、刘 瑞芹 4 江苏华企 铝业科技 股份有限 公司 淮海银 行黄山 垅支行 3,000,000.00 2018- 7-10 2019- 7-2 6.5250% 徐州市多维 工业贸易有 限公司、徐 州华天冶金 材料有限公 司、刘瑞 芹，谢石 华、谢刘 莉、陈利、 胡爱军提供 自然人保证 5 江苏华企 铝业科技 股份有限 公司 莱商银 行铜山 支行 5,000,000.00 2018- 4-10 2019- 4-8 6.5250% 谢石华、刘 瑞芹 《铜 房权 证铜 山镇 字第 49320 号》 及 《铜 国用 （201 6）第 01951 号》 及动 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 95 产抵 押 6 江苏华企 铝业科技 股份有限 公司 江苏银 行科技 支行 3,000,000.00 2018- 6-26 2019- 6-14 4.3500% 谢石华、刘 瑞芹 刘瑞 芹、 谢石 华房 产土 地 《徐 土国 用 （201 4）第 14207 号》 、国 房权 证徐 州字 第 SY007 5096 号 11、应付票据及应付账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 10,732,686.35 9,998,378.56 合计 10,732,686.35 9,998,378.56 （2）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 货款 10,033,002.35 9,203,147.26 运费 699,684.00 795,231.30 合计 10,732,686.35 9,998,378.56 （3）公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 96 12、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 预收货款 854,605.58 1,276,357.40 合计 854,605.58 1,276,357.40 （2）公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 772,113.17 5,542,286.27 5,386,709.58 927,689.86 二、离职后福利-设定提 存计划 659,965.96 659,965.96 合计 772,113.17 6,202,252.23 6,046,675.54 927,689.86 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 754,676.36 4,440,163.25 4,267,149.75 927,689.86 2、职工福利费 354,564.45 354,564.45 3、社会保险费 747,558.57 747,558.57 其中：医疗保险费 705,619.27 705,619.27 工伤保险费 14,886.98 14,886.98 生育保险费 27,052.32 27,052.32 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 17,436.81 17,436.81 合计 772,113.17 5,542,286.27 5,386,709.58 927,689.86 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 632,908.90 632,908.90 2、失业保险费 27,057.06 27,057.06 合计 659,965.96 659,965.96 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 97 14、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,931,381.20 2,345,049.38 企业所得税 135,237.48 233,963.24 城市维护建设税 136,226.87 184,299.37 教育费附加 97,304.90 131,642.40 土地使用税 12,760.00 印花税 38,509.10 合计 2,338,659.55 2,907,714.39 15、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 2,556,000.00 4,003,500.00 应付利息 31,560.01 43,641.82 合计 2,587,560.01 4,047,141.82 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 2,556,000.00 3,803,500.00 保证金 200,000.00 合计 2,556,000.00 4,003,500.00 （2）期末余额中账龄无超过 1 年的重要其他应付款。 16、股本 股东名称 期末余额 期初余额 出资额 持股比例 （%） 出资额 持股比例 （%） 谢石华 11,268,000.00 35.22 10,962,000.00 34.26 刘瑞芹 5,600,000.00 17.51 5,600,000.00 17.51 谢刘莉 4,480,000.00 14.00 4,480,000.00 14.00 刘瑞宇 1,038,000.00 3.24 1,288,000.00 4.03 谢石雪 1,260,000.00 3.94 1,260,000.00 3.94 张伟 980,000.00 3.06 980,000.00 3.06 张艳霞 600,000.00 1.88 560,000.00 1.75 朱建平 462,000.00 1.44 462,000.00 1.44 冯凡凡 420,000.00 1.31 420,000.00 1.31 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 98 王万喜 420,000.00 1.31 420,000.00 1.31 张士海 280,000.00 0.88 280,000.00 0.88 邵艳侠 252,000.00 0.79 252,000.00 0.79 郭永仁 170,000.00 0.53 210,000.00 0.66 周惠 168,000.00 0.53 168,000.00 0.53 吴淑萍 112,000.00 0.35 112,000.00 0.35 王思锦 0 0 56,000.00 0.18 华启合伙 4,480,000.00 14.00 4,480,000.00 14.00 合计 31,990,000.00 100.00 31,990,000.00 100.00 股本形成过程详见本报表附注之一、公司基本情况。 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,508,812.60 1,508,812.60 合计 1,508,812.60 1,508,812.60 18、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 883,836.76 387,043.84 1,270,880.60 合计 883,836.76 387,043.84 1,270,880.60 19、未分配利润 项目 期末余额 调整前上期末未分配利润 5,466,432.60 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,466,432.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,611,068.15 减：提取法定盈余公积 387,043.84 ：转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,690,456.91 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 99 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 229,956,426.95 207,969,515.11 172,089,517.34 153,316,594.90 合计 229,956,426.95 207,969,515.11 172,089,517.34 153,316,594.90 （2）前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 营业收入 占全部营业 收入的比例 （%） 辽宁千寻实业有限公司 44,882,811.39 19.52 吉林麦达斯铝业有限公司 31,312,242.54 13.62 茌平恒信铝业有限公司 24,499,169.11 10.65 龙口市丛林铝材有限公司 20,583,393.74 8.95 北京嘉鸿瑞创实业有限公司 18,859,242.47 8.20 合计 140,136,859.25 60.94 21、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 298,982.96 314,518.93 教育费附加 213,559.27 224,656.37 土地使用税 75,355.16 82,972.13 房产税 111,928.56 111,928.56 印花税 110,352.50 54,025.60 排污费 32,744.00 环保税 22,355.92 合计 865,278.37 788,101.59 22、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 27,743.74 54,073.36 运输费 4,420,916.42 4,262,262.40 其他 59,080.97 37,911.35 合计 4,507,741.13 4,354,247.11 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 100 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,352,379.30 2,250,490.24 业务招待费 319,772.79 251,583.90 咨询顾问费 236,327.65 184,459.43 中介服务费 174,528.30 127,495.88 折旧与摊销 274,544.51 121,221.05 存货发出商品合理损耗 582,155.59 其他 628,234.58 650,753.00 合计 4,567,942.72 3,586,003.50 24、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 96,870.39 材料费 760,491.68 571,514.95 专利技术服务费 300,000.00 其他 7,985.65 合计 1,165,347.72 571,514.95 25、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,582,706.67 2,319,323.63 减：利息收入 6,861.59 6,324.39 票据贴现息 2,105,518.24 1,279,129.67 金融机构及保理放款等手续费 2,524,748.03 1,578,248.57 合计 6,206,111.35 5,170,377.48 注：金融机构及保理放款手续费中，本期保理放款手续费为 613,198.11 元，上期为 1,039,921.03 元。 26、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 356,155.96 29,800.79 合计 356,155.96 29,800.79 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 101 27、资产处置收益 项目 本期金额 上期发生额 固定资产处置收益 -8,789.06 合计 -8,789.06 28、其他收益 项目 本期金额 上期发生额 其他收益 413,631.25 948,402.00 合计 413,631.25 948,402.00 计入当期损益的政府补助： 项目 本期金额 与资产相关/与收益相关 徐州市铜山区职工失业保险基金稳 岗补贴款 10,631.25 与收益相关 徐州市财政局 216001 徐州市人民 政府金融工作办公室 300,000.00 与收益相关 徐州高新技术产业开发区财政局 75,000.00 与收益相关 收取徐州高新区财政局 2016 年度 第二批专利奖励 28,000.00 与收益相关 合计 413,631.25 （续） 项目 上期发生额 与资产相关/与收益相关 徐州市高新区财政局补助款 304,402.00 与收益相关 徐州市铜山区财政局补助款 344,000.00 与收益相关 财政促进金融业创新发展专项引导 资金场外资本市场发展奖励款 300,000.00 与收益相关 合计 948,402.00 29、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 资产捐赠 2,757.25 滞纳金及罚款 151,431.66 其他 195,315.69 1,346.00 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 102 项目 本期发生额 上期发生额 合计 349,504.60, 1,346.00 30、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 841,296.22 769,751.78 递延所得税费用 -69,903.13 19,369.62 合计 771,393.09 789,121.40 本报告期内会计利润与所得税费用的调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 4,382,461.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 657,369.19 子公司适用不同税率的影响 -14,884.23 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,525.48 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 汇算清缴所得税 97,382.65 所得税费用 771,393.09 31、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方内部往来款 5,163,000.00 1,980,000.00 补贴收入 413,631.25 948,402.00 财务费用利息收入 6,861.59 6,238.79 往来款及其他 559,475.10 303,845.64 合计 6,142,967.94 3,238,486.43 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用及管理费用 6,043,732.96 6,052,007.29 关联方内部往来款 5,013,000.00 5,980,000.00 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 103 往来款及其他 2,372,776.72 3,145,338.67 合计 13,429,509.68 15,177,345.96 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 3,611,068.15 4,422,022.55 加：资产减值准备 356,155.96 29,800.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,522,079.37 1,213,088.12 无形资产摊销 65,396.16 65,396.16 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”号填列） 8,789.06 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 3,688,224.91 3,359,244.66 投资损失（收益以“-”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -69,903.13 -19,369.61 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -991,998.76 -5,546,290.22 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -15,028,747,.91 -3,579,027.77 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 378,007.95 -8,763,426.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,469,717.30 -8,809,772.95 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,457,743.34 4,431,188.91 减：现金的期初余额 4,431,188.91 4,578,610.79 加：现金等价物的期末余额 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 104 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,973,445.57 -147,421.88 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 1,457,743.34 4,431,188.91 其中：库存现金 28,302.04 76,104.99 可随时用于支付的银行存款 1,429,441.30 4,355,083.92 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金及现金等价物余额 1,457,743.34 4,431,188.91 33、所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限制的原因 应收账款 13,035,120.39 保理业务融资 固定资产 10,519,566.52 银行贷款抵押 无形资产 2,970,077.54 银行贷款抵押 六、合并范围的变更 本期合并范围未变更。 七、在其他主体中权益的披露 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公 司名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 徐州 华天 冶金 徐州 徐州市泉山 区解放南路 冶金材料、金属熔剂(稀贵金属除外)、 金属材料、化工原料(危险品除外)销售; 合金加工;自营和代理各类商品及技术 100.00 同一控 制下的 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 105 材料 有限 公司 [注] 学府嘉苑 3#- 5-01 的进出口业务(国家限定企业经营或禁 止进出口的商品和技术除外)。(依法须 经批准的项目,经相关部门批准后方可 开展经营活动) 企业合 并 【注】：徐州华天金属熔剂有限公司（现“徐州华天冶金材料有限公司”）成立于 1999 年 12 月 1 日，系由自然人谢石华和刘瑞芹出资设立的有限责任公司，经徐州市工商行政管 理局批准并取得 3203002103090 号《企业法人营业执照》。1999 年 11 月 10 日，经江苏徐 州公正会计师事务所出具的徐公会验字【99】第 441 号验资报告审验，公司成立时的注册 资本为人民币 50.00 万元，由股东以实物出资，其中：谢石华以实物出资 40.00 万元，占注 册资本的 80.00%；刘瑞芹以实物出资 10.00 万元，占注册资本的 20.00%。 2004 年 11 月 6 日，经公司股东会决议，增加注册资本人民币 100.00 万元。2004 年 11 月 12 日，经徐州正大会计师事务所有限公司出具的徐正会所验字【2004】097 号验资报告 审验，原股东谢石华以对华天金属的 95.00 万元债权转增注册资本 95.00 万元，刘瑞芹以货 币出资转增注册资本 5.00 万元。变更后的注册资本为人民币 150.00 万元，其中：谢石华出 资额 135.00 万元，占变更后注册资本的 90.00%；刘瑞芹出资额 15.00 万元，占变更后注册 资本的 10.00%。 2008 年 3 月 23 日，经公司股东会决议，增加注册资本人民币 350.00 万元。2008 年 3 月 27 日，经徐州正大会计师事务所有限公司出具的徐正会所验字【2008】020 号验资报告 审验，由原股东以货币出资，变更后的注册资本为人民币 500.00 万元，其中：谢石华出资 额 335.00 万元，占变更后注册资本的 67.00%；刘瑞芹出资额 165.00 万元，占变更后注册 资本的 33%。 2015 年 11 月 23 日，华天金属召开股东会，决议同意（1）谢石华、刘瑞芹对华天金 属设立时实物出资（两台液压机）50.00 万元进行货币置换，出资置换后用于出资的两台液 压机仍归华天金属无偿使用；（2）谢石华对华天金属 2004 年 11 月增资的 95.00 万元债权 出资进行货币置换，置换后谢石华放弃该笔债权。12 月 24 日，天衡会计师事务所（特殊 普通合伙）徐州分所出具《验资报告》（天衡徐验字[2015]0019 号），确认截至 2015 年 12 月 22 日，华天金属已收到谢石华、刘瑞芹缴纳的货币出资 145.00 万元。 2015 年 12 月 15 日，华企铝业召开股东会，决议同意受让谢石华、刘瑞芹持有的华天 金属的全部股权，将其收购为公司全资子公司。经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）徐州 分所出具《审计报告》（天衡徐审字[2015]0106 号），确认截至 2015 年 11 月 30 日华天金属 经审计的净资产为 8,334,668.20 元。12 月 18 日，华天金属召开股东会，决议：同意谢石华、 刘瑞芹将其持有的华天金属的股权分别以 558.00 万元、275.50 万元的价格转让给华企铝业， 转让后华企铝业持有华天金属 100.00%的股权。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 106 2017 年 05 月 04 日，徐州华天金属熔剂有限公司名称变更为徐州华天冶金材料有限公 司，经营范围变更为：“冶金材料、金属熔剂(稀贵金属除外)、金属材料、化工原料(危险品 除外)销售、合金加工、自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁 止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应 付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化 是在独立的情况下进行的。 利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风 险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司管理层 认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。 2、信用风险 本公司对信用风险按照组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据 和应收账款。 本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 对应收票据及应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对 客户的财务状况、信用记录及其他因素，诸如市场状况等评估客户的信用资质，并对应收 票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保公司不致面临重大坏账风 险。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。 因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 107 本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成 重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限，均为 1 年以 内，短期借款合同义务的到期期限为 1 年以内 30,917,000.00 元。管理层有信心如期偿还到 期借款，并取得新的循环借款。 九、关联方及关联方交易 1、本公司的最终控制方 本公司最终认定谢石华、刘瑞芹、谢刘莉为控股股东、实际控制人，实际可支 配股权比例合计 80.73%。 2、本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注七、1。 3、 4、 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 谢石雪 股东、实际控制人的近亲属 刘瑞宇 股东、实际控制人的近亲属 刘娜 实际控制人的直系亲属 刘洋 实际控制人的直系亲属 谢石付 实际控制人的近亲属 谢全龙 实际控制人的近亲属 冯响 实际控制人的近亲属 何炜 实际控制人的近亲属 张艳霞 股东、董事 徐州华启资产管理合伙企业（有限合伙）(以下简称：“华启 合伙”) 实际控制人控制 徐州泰迪铝业科技有限公司（以下简称：“泰迪铝业”） 受股东的直系亲属控制 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 108 4、关联交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 华启合伙 房屋 -- -- 关联租赁情况说明：华启合伙为公司股东，截至 2018 年 12 月 31 日，持有公司 14.00%的股权，主要从事与华企铝业（包括其股改后的公司）有关的股权投资，其合 伙人均为公司员工，为员工持股平台。 2015 年 12 月 15 日，华企铝业与华启合伙签订《房屋无偿使用协议》，华企铝业 将其位于徐州高新技术产业开发区康平路 14 号的房屋无偿租赁给华启合伙作为工商注 册地址使用，租赁房屋面积 30 平方米，租赁期限 10 年，自 2015 年 12 月 15 日至 2025 年 12 月 15 日。 (2)关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 被担保方 主债权金额 主债权起始 日 主债权到期 日 担保是否已 履行完毕 谢石华、刘瑞 芹 华企铝业 5,000,000.00 2017-04-14 2018-04-14 是 谢石华、刘瑞 芹 华企铝业 2,000,000.00 2017-05-27 2018-05-25 是 谢石华、刘瑞 芹 华企铝业 3,000,000.00 2017-06-22 2018-06-21 是 谢石华、刘瑞 芹 华企铝业 2,800,000.00 2017-03-22 2018-03-21 是 谢石华、谢刘 莉 华企铝业 3,000,000.00 2017-6-28 2018-6-16 是 谢石华、谢刘 莉 华企铝业 2,200,000.00 2017-02-08 2018-01-21 是 谢石华、刘瑞 芹 华企铝业 5,000,000.00 2017-12-28 2018-12-27 是 谢石华、刘瑞 芹 华企铝业 2,000,000.00 2018-01-10 2018-12-17 是 谢石华、刘瑞 芹 华企铝业 5,000,000.00 2018-04-10 2019-04-08 否 谢石华、刘瑞 芹 华企铝业 3,000,000.00 2018-12-19 2019-12-18 否 谢石华、刘瑞 芹 华企铝业 2,800,000.00 2018-03-29 2019-03-27 否 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 109 谢石华、刘瑞 芹 华企铝业 2,000,000.00 2018-05-29 2019-05-27 否 谢石华、刘瑞 芹、谢刘莉 华企铝业 3,000,000.00 2018-07-10 2019-07-02 否 谢石华、刘瑞 芹 华企铝业 3,000,000.00 2018-06-26 2019-06-14 否 （3）关联方资金拆借 1）借入 资金提供方 资金使用 方 本期发生额 上期发生额 借入金额 归还金额 借入金额 归还金额 谢石华 华企铝业 3,090,000.00 2,190,000.00 1,400,000.00 5,400,000.00 冯响 华企铝业 2,073,000.00 423,000.00 580,000.00 580,000.00 何炜 华企铝业 0.00 2,400,000.00 0.00 0.00 合计 5,163,000.00 5,013,000.00 1,980,000.00 5,980,000.00 2）借出 资金提供方 资金使用方 本期发生额 上期发生额 借出金额 收回金额 借出金额 收回金额 合计 （4）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 528,274.98 268,967.86 5、关联方应收应付款项 （1）应付关联方款项 项目名称 关联方 本期余额 上期余额 其他应付款 何炜 2,400,000.00 其他应付款 谢石华 900,000.00 其他应付款 冯响 1,650,000.00 合计 2,550,000.00 2,400,000.00 十、承诺及或有事项 本公司、子公司及实际控制人在报告期内为其他企业提供担保的事项： 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 110 担保方 被担保方 担保金额 借款起始 日 借款到期 日 保证期间 担保是否 已经履行 完毕 华企铝业、 谢石华、刘 瑞芹 徐州市多维 工业贸易有 限公司 4,000,000.00 2017-7-4 2018-6-4 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起两年 是 华企铝业、 谢石华、刘 瑞芹 徐州市多维 工业贸易有 限公司 3,000,000.00 2017-2-2 2018-1-23 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起两年 是 华企铝业、 谢石华、刘 瑞芹 徐州市多维 工业贸易有 限公司 3,000,000.00 2017-7-6 2018-1-23 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起两年 是 华企铝业、 谢石华、刘 瑞芹 徐州华天金 属熔剂有限 公司 4000,000.00 2018-1-25 2019-1-23 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起两年 是 华企铝业、 谢石华、刘 瑞芹 徐州市多维 工业贸易有 限公司 4000,000.00 2018-6-6 2019-6-4 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起两年 否 截止 2018 年 12 月 31 日，除上述事项外本公司无需要披露的其他重大承诺及或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 1、 权益分派预案 公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），权益分派预案经公司 2019 年 4 月 10 日召开的董事会、 监事会审议通过，该议案尚需提交公司 2018 年年度股东大会审议，最终预案以股东大会审 议结果为准，分派方案将在股东大会审议通过后 2 个月内实施。 2、本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 本公司无其他需披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据以及应收账款 种类 期末余额 期初余额 应收票据 2,880,969.81 3,426,941.72 应收账款 43,045,822.23 59,202,768.27 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 111 种类 期末余额 期初余额 合计 45,926,792.04 62,629,709.99 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 44,808,762.59 100.00 1,762,940.36 3.93 43,045,822.23 组合 1：采用账龄分析法 计提坏账准备的应收账 款 44,099,662.54 98.42 1,762,940.36 4.00 42,336,722.18 组合 2：关联方组合 709,100.05 1.58 709,100.05 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 44,808,762.59 100.00 1,762,940.36 3.93 43,045,822.23 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 61,060,417.63 100.00 1,857,649.36 3.04 59,202,768.27 组合 1：采用账龄分析法 计提坏账准备的应收账 款 61,066,791.87 99.72 1,884,246.86 3.09 59,182,545.01 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 112 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 171,559.00 0.28 171,559.00 100.00 171,559.00 合计 61,238,350.87 100.00 2,055,805.86 3.36 59,182,545.01 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 29,415,617.92 1,435,325.89 5.00 1-2 年 3,276,144.67 327,614.47 10.00 合计 32,691,762.59 1,762,940.36 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 应收账款（按单 位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 理由 辽宁千寻实业有限 公司 11,358,000.00 0.00 0.00 本公司与宏泰国际 商业保理（天津） 有限公司签订保理 服务协议，转让该 债权，以往无到期 未收回款项事项发 生，不计提坏账准 备 北京嘉鸿瑞创实业 有限公司 759,000.00 0.00 0.00 本公司与宏泰国际 商业保理（天津） 有限公司签订保理 服务协议，转让该 债权，以往无到期 未收回款项事项发 生，不计提坏账准 备 合计 12,117,000.00 0.00 0.00 -- （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期转回的坏账准备金额为 87,198.95 元。 本期因客户失联、确定收不回来等原因确认核销坏账损失 181,907.95 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款项情况： 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 113 单位名称 是 否 关 联 方 款项的性 质 期末余额 账龄 占应 收款 项总 额的 比例 (%) 计提坏账准 备金额 辽宁千寻实业有限公 司 否 销售货款 22,500,769.37 1 年以内 50.22 557,138.47 龙口市丛林铝材有限 公司 否 销售货 款 3,576,227.63 1 年以内 7.98 178,811.38 洛阳麦达斯铝业有限 公司 否 销售货款 3,105,085.85 1 年以内 6.93 155,254.29 青海庆丰铝业有限公 司 否 销售货款 1,266,075.82 1 年以内 2.83 63,303.79 吉林利源精制股份有 限公司 否 销售货款 1,074,031.79 1 年以内 2.40 53,701.59 合计 31,522,190.46 70.35 1,008,209.5 2 （4）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （5）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。 2、 其他应收款 种类 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 81,064.87 20,601.70 合计 81,064.87 20,601.70 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 114 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 85,331.44 100.00 4,266.57 5.00 81,064.87 组合 1：采用账龄分析 法计提坏账准备的应收 账款 85,331.44 100.00 4,266.57 5.00 81,064.87 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 85,331.44 100.00 4,266.57 5.00 81,064.87 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 21,686.00 100.00 1,084.30 5.00 20,601.70 组合 1：采用账龄分析 法计提坏账准备的应收 账款 21,686.00 100.00 1,084.30 5.00 20,601.70 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 115 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合计 21,686.00 100.00 1,084.30 5.00 20,601.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 85,331.44 4,266.57 5.00 合计 85,331.44 4,266.57 （续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 21,686.00 1,084.30 5.00 合计 21,686.00 1,084.30 组合中，按关联方组合计提坏账准备的其他应收款： 关联方 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 无 合计 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提的坏账准备金额为 3,182.27 元。 （3）报告期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 期初余额 代扣职工保险 35,331.44 备用金及其他 50,000.00 21,686.00 合计 85,331.44 21,686.00 （5）按欠款方归集的期末其他应收款情况： 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 116 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备期末 余额 代扣职工保险 代扣五险 35,331.44 1 年以内 41.40 1,766.57 株洲九方铸造 有限责任公司 保证金 50,000.00 1 年以内 58.60 2,500.00 合计 85,331.44 100.00 4,266.57 （6）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。 3、长期股权投资 （1）分类情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司的投 资 8,334,668.20 8,334,668.20 8,334,668.20 8,334,668.20 合计 8,334,668.20 8,334,668.20 8,334,668.20 8,334,668.20 （2）明细情况 被投资单位名 称 持股比 例 （%） 表决权 比例 （%） 投资成本 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 华天冶金 100.00 100.00 8,334,668.20 8,334,668.20 8,334,668.20 合计 8,334,668.20 8,334,668.20 8,334,668.20 4、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 229,413,740.01 207,639,070.18 171,784,669.47 153,387,157.67 合计 229,413,740.01 207,639,070.18 171,784,669.47 153,387,157.67 十四、补充资料 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 117 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 413,631.25 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -154,188.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 所得税影响额 61,631.10 当期非经常损益影响合计 197,811.24 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 118 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 2018 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 8.67 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 8.19 0.11 0.11 江苏华企铝业科技股份有限公司 2019 年 4 月 10 日 江苏华企铝业科技股份有限公司 2018 年年度报告 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 江苏华企铝业科技股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 10 日