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公告编号：2019-017 主 线 文 化 NEEQ : 838548 成都主线文化发展股份有限公司 （Chengdu Zhu Xian Culture Development Co.,Ltd.） 年度报告 2018 公告编号：2019-017 公 司 年 度 大 事 记 1、2018 年 4 月，公司召开第一届董事会第十六次会议及第一届监事会第 九次会议，审议通过了《关于 2017 年年度报告及摘要的议案》。 2、2018 年 5 月，公司召开 2017 年年度股东大会。 3、2018 年 6 月，公司股票解除限售 1,794,166 股，占公司股本总额的 9.02%。 4、2018 年 8 月，公司召开第一届董事会第十七次会议及第一届监事会第 十次会议，审议通过了《关于 2018 年半年度报告的议案》。 5、2018 年11 月，公司股票解除限售514,168 股，占公司股本总额的 2.58%。 公告编号：2019-017 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 公告编号：2019-017 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、主线股份、主线 文化 指 成都主线文化发展股份有限公司 成都主见 指 成都主见文化传播中心(有限合伙) 兴聚投资 指 广州市兴聚志怀股权投资合伙企业(有限合伙) 主语广告 指 成都主语广告有限公司 主道空间 指 成都主道空间设计工程有限公司 拾得雨林 指 成都拾得雨林餐饮管理有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 章程、公司章程 指 《成都主线文化发展股份有限公司章程》 兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 中审华、会计师 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-017 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵晓、主管会计工作负责人柏林及会计机构负责人（会计主管人员）杨君梅保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计事务所（特殊普通合伙）对公司出具了与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 房地产市场政策影响的风险 公司主营业务为品牌策划与推广服务、商业空间设计及施工一 体化服务，客户中大部分为各类型房地产开发商。2018 年各地 政府相应出台了限购、限售、限价等政策，同时成都还出台了 摇号政策，在整体楼市大好的前提下，其政策导致了开发商捂 盘或者低于二手房价格出售，市场供不应求，导致开发商取消 了部分策划推广。如未来房地产市场持续调控，房地产开发商 将取消大部分策划推广，对公司的营业收入也将造成不利影 响。 核心专业人才流失的风险 核心专业人才系公司的核心资源之一，广告行业普遍存在人员 流动性较大的现象。随着行业的快速发展和竞争加剧，行业对 专业人才的需求将逐步增加，人力资源的竞争战将不断加剧。 公告编号：2019-017 经多年行业经验及文化沉淀，公司已培养出一支高素质且较为 稳定的业务骨干队伍。尽管公司已经采取了诸如建立健全内部 保密制度、签署保密协议、配备与贡献挂钩的激励机制等措施， 但并不能彻底消除本公司所面临的核心人员流失风险。若公司 不能保持对人才的持续吸引力致使公司面临人才紧缺困境，将 对公司的经营及盈利产生一定的影响。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人赵晓、谭凯、白涛、谭路合计直接持有公司 62.03%的股份。公司实际控制人中赵晓、谭凯担任另一股东成 都主见的普通合伙人，且赵晓担任其执行事务合伙人，可实际 控制成都主见直接持有的公司 7.75%的股份表决权，因此，公 司实际控制人赵晓、谭凯、白涛、谭路通过直接持股和间接持 股实际控制公司 69.78%的股份表决权。鉴于公司实际控制人 控制的股份表决权处于绝对优势，若实际控制人利用其股份表 决权的绝对优势对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制或影响，可能损害公司和其他少数权益股东利益，存在实际 控制人不当控制带来的控制风险。 公司治理的风险 有限公司阶段，公司对涉及采购、销售及日常管理等环节制定 了较为齐备的内部控制制度,执行情况较好，但未制定“三会” 议事规则、关联交易管理办法等规章制度，内控体系不够健全。 股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，并根据实际 情况，重新制定了适应公司发展需要的《公司章程》、“三会” 议事规则及关联交易、重大投资、对外担保等方面的内控制度。 上述各项管理制度的执行尚需经过较长时间的实践检验，特别 是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，对公司治理提 出了更高的要求,公司治理和内部控制体系需要在发展过程中 不断完善。 客户行业性质集中的风险 本年度，公司主要收入来源于房地产开发企业，客户的行业集 中较高。虽然公司加大投入布局快消品行业、汽车行业、通讯 行业、电子产品行业等市场领域，并立足于文化创意产业，将 业务板块进行横向延展，积极开发新的业务板块，以降低对单 一行业的依赖，但短期内仍存在对单一行业重大依赖的风险。 公告编号：2019-017 应收账款期末余额较大的风险 本年度内，应收账款余额较大，给公司营运资金周转带来不利 影响，造成营运资金紧张，若应收账款未能按期收回，或者因 客户回款困难造成应收账款出现坏账，将对公司经营及资金周 转带来不利的影响。 业务区域集中的风险 本年度内，公司主要业务集中在四川省内，业务区域性集中程 度较高。若区域经济发生重大变化，导致经济形势下滑，或者 地方政府对该区域出台行业限制性政策，将对公司经营造成重 大不利影响。 现金流量不足的风险 区域拓展和产业链发展将给公司带来的人力资源储备及可能 因快速扩展带来现金流不足的风险，对公司的发展将会带来一 定程度的不确定性。 持续经营能力存在重大不确定性的风 险 公司 2018 年发生净亏损为 8,398,493.36 元，已经连续两年亏 损，累计未分配利润达-15,306,749.81 元，经营活动产生现金流 量净额本年金额为-1,710,989.05 元，连续两年为负数。应收账 款账龄已经超过一年超过 1,000.00 万元，能否收回存在重大不 确定性。公司持续经营能力存在重大不确定性风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2019-017 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 成都主线文化发展股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Zhu Xian Culture Development Co.,Ltd 证券简称 主线文化 证券代码 838548 法定代表人 赵晓 办公地址 成都市锦江区昭忠祠街 88 号 1 幢 1 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 覃川 职务 董事会秘书 电话 028-87581010 传真 028-87581010 转 0 电子邮箱 550280923@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市成华区建设南支路东郊记忆西大门互联网孵化园 17 栋 3 楼 邮编 610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 1 月 7 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L7240 广告业 主要产品与服务项目 品牌策划与推广服务、商业空间设计及施工一体化服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 19,900,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 0 实际控制人及其一致行动人 赵晓、谭凯、白涛、谭路 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101000600529884 否 注册地址 成都市锦江区昭忠祠街 88 号 1 幢 1 层 否 注册资本 19,900,000.00 否 公告编号：2019-017 无 五、中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡咸华、虞晓卫 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、董监高换届 公司于 2019 年 3 月 28 日召开第一届董事会第十八次会议、第一届监事会第十一次会议，于 2019 年 4 月 15 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》、《关 于公司监事会换届选举的议案》，选举赵晓、谭凯、谭路、洪培峰、张玭丹、覃川、冯俟铭为公司第二 届董事会董事。 公司于 2019 年 4 月 15 日召开 2019 年第一次职工代表大会，选举李萃为公司第二届监事会职工 代表监事。 公司于 2019 年 4 月 15 日召开第二届董事会第一次会议，选举赵晓为公司董事长，聘任谭路为公 司总经理、聘任覃川为公司副总经理、聘任柏林为公司财务负责人、聘任杨证淋为公司董事会秘书。 公司于 2019 年 4 月 15 日召开第二届监事会第一次会议，选举张葛薇为监事会主席。 2、子公司注销 （1）成都主线文化发展股份有限公司已于 2019 年 2 月 26 日注销控股子公司深圳壹点文化传播 有限公司。 （2）2019 年 3 月 28 日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于注销控股子公司成都 镭盟科技有限公司的议案》。 （3）2019 年 3 月 28 日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《注销控股子公司北京来点 文化传播有限公司的议案》。 公告编号：2019-017 公告编号：2019-017 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 23,397,853.99 24,311,655.18 -3.76% 毛利率% 8.76% 27.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,398,493.36 -7,297,103.29 -15.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -8,398,493.36 -7,943,742.70 -5.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -61.45% -39.67% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -62.21% -43.19% - 基本每股收益 -0.42 -0.38 -10.53% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,389,053.06 28,352,623.20 -21.03% 负债总计 14,336,314.53 11,901,391.31 20.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,052,738.53 17,009,371.60 -52.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.40 0.85 -52.66% 资产负债率%（母公司） 27.01% 13.06% - 资产负债率%（合并） 64.03% 41.98% - 流动比率 1.44 2.20 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,710,989.05 -3,538,429.68 51.65% 应收账款周转率 118.00% 105.00% - 存货周转率 18.80 20.32 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -21.03% -21.43% - 营业收入增长率% -3.76% -33.79% - 净利润增长率% -15.09% -7,645.19% - 五、 股本情况 公告编号：2019-017 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 19,900,000 19,900,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -24,546.84 计入当期损益的政府补贴 166,410.68 其他营业外收入和支出 -1,646.62 非经常性损益合计 140,217.22 所得税影响数 40,706.56 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 99,510.66 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 21,263,195.38 0.00 0.00 0.00 应收票 据及 应收账款 0.00 21,263,195.38 0.00 0.00 应付账款 6,030,087.36 0.00 0.00 0.00 应付票 据及 应付账款 0.00 6,030,087.36 0.00 0.00 公告编号：2019-017 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 本公司所处行业按国民行业分类为广告业，按证监会发布的上市公司行业分类为商务服务业。公 司的主营业务为品牌策划与推广服务、商业空间设计及施工一体化服务。公司的商业模式是以广告创 意策划及设计为核心，利用核心业务人员的专业知识和行业经验，为客户提供市场调查与分析、推广 策略制定、广告文案、广告创意表现、广告媒体计划、营销活动策划和广告效果评估、商业空间设计 及施工等服务，通过该服务帮助客户向消费者传递商业信息，以引导受众的消费行为。目前公司主要 为房地产开发商提供专业的广告策划营销及商业空间设计施工一体化服务的服务。公司通过参与竞稿 投标开拓业务，收入来源是广告策划服务费用及空间设计施工服务费用，是房地产广告细分行业的龙 头企业之一。公司经营受房地产市场环境、政策环境及市场竞争情况影响。 报告期内，公司的商业模式未发生重大的变化。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司主营业务未发生变化，仍主要为客户提供品牌策划与推广服务、商业空间设计及 施工一体化服务。报告期内，主要经营情况如下： 1、公司财务状况 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 2,238.91 万元，比上年末 2,835.26 万元减少 了 21.03%；负债总额 1,433.31 万元，比上年末 1,190.14 万元增加了 20.46%；归属于挂牌公司股东的 净资产总额为 805.27 万元，比上年末 1,700.94 万元减少了 52.66%。 2、公司经营成果 2018 年公司实现营业收入 2,339.79 万元，比上年同期的 2,431.17 万元减少了 3.76%；营业成本 2,134.92 万元，比上年同期的 1,757.44 万元增加了 21.48%；归属于挂牌公司股东的 公告编号：2019-017 净利润-839.85 万元，比上年同期的-794.37 万元减少-5.72%。 3、现金流量情况 2018 年公司经营活动产生的现金净流量净额为-171.10 万元，主要原因业务下 滑所致。目前，公司不存在对公司经营活动产生重大影响的不确定因素。 （二） 行业情况 1、文化创意产业是发达国家经济转型过程中的重要产物，是二十一世纪国家软实力竞争的制高 点。 国内外文化创意产业发展的实践表明，文化创意产业具有许多其他经济产业所不具备的重要特 征：高知识性、高附加值、强融合性、资源消耗低、环境污染小、需求潜力大、市场前景广。文化创 意产业凭借创意衍生品价值链、价值提升模式，来促进经济发展方式的转变。当前，全球文化创意产 业发展极不均衡，主要集中在以美国为核心的北美地区，以英国为核心的欧洲地区和以中国、日本、 韩国为核心的亚洲地区。中国发展文化创意产业起步相对较晚，但资源非常丰富，资源优势转化为产 业优势的潜力巨大，文化创意产业集聚化发展趋势日益明显。近年来，全国各地文化创意产业蓬勃发 展，成为区域经济的战略性支柱产业，成为产业经济的新增长点。公司作为文化创意输出企业，既符 合市场发展趋势，也必将在国家文化产业走向春天的过程中受益。文化创意和设计服务与相关产业的 进一步融合，不仅有利于推动文化产业与国民经济各产业的深度融合，也有利于产业结构的进一步转 型升级。 2、随着数字媒体技术和多媒体技术，互联网、无线通讯技术，以及新型材料技术等的飞速发展， 广告行业呈现细分领域和精准投放的发展趋势。移动媒体技术使广告嫁接到移动终端实现精准投放， 网络广告连续多年保持增长速度最快的记录。这些现象说明，未来新兴媒体将借助科技力量为广告服 务行业带来更大的发展空间。作为文化创意输出型企业，公司致力于为客户提供整合营销解决方案， 报告期内，随着公司区域拓展布局的实施，公司整合推广业务在项目数量和营销总额上持续攀升，逐 步突破地产广告的地域性和小规模化限制，向全国性、规模化纵深发展。媒体代理业务方面，公司精 选优质新媒体资源，实现精准投放和活动策划服务双轮驱动。互联网服务模式的引入和品牌定位及产 业策划的兴起，受益于国家和市场宏观政策，公司的业态开始呈现多样化、生态链化，公司的品牌地 位和市场认可度进一步提升，公司的综合实力不断加强，为公司未来的战略发展奠定了基础。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 701,660.60 3.13% 2,318,386.97 8.18% -69.73% 应收票据与应 收账款 18,406,326.09 82.21% 21,263,195.38 75.00% -13.44% 存货 945,392.93 4.22% 1,325,721.84 4.68% -28.69% 公告编号：2019-017 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 362,370.84 1.62% 646,973.51 2.28% -43.99% 在建工程 - - - - - 短期借款 1,218,000.00 5.44% 1,000,000.00 3.53% 21.80% 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金：本年末较上年末减少 1,616,720.37 元，减少了 69.73%，主要原因为 2018 年公司 业务模式发生改变，在转变方向过程中业务下滑。 （2）存货：2018 年 945,392.93 元比 2017 年 1,325,721.84 元减少 380,328.91 元，减少比例为 28.69%， 主要原因是公司控股公司镭盟科技停止生产所致。 （3）固定资产：2018 年固定资产 362,370.84 元，比 2017 年 646,973.51 元减少了 284,602.67 元， 减少比例为 43.99%，为办公设备减值所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 23,397,853.99 - 24,311,655.18 - -3.76% 营业成本 21,349,205.61 91.24% 17,574,379.12 72.29% 21.48% 毛利率 8.76% - 27.71% - - 管理费用 5,793,785.49 24.76% 6,927,984.56 28.50% -16.37% 研发费用 销售费用 3,342,477.08 14.29% 4,004,202.52 16.47% -16.53% 财务费用 85,902.46 0.37% 61,155.48 0.25% 40.47% 资产减值损失 1,324,239.55 5.66% 4,323,198.09 17.78% -69.37% 其他收益 -0.10% - - - 投资收益 - - - - 公允价值变动 收益 - - - - 资产处置收益 -24,546.84 -0.10% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -8,604,914.44 -36.78% -8,728,871.97 -35.90% 1.42% 营业外收入 166,410.68 0.71% 654,215.32 2.69% -74.56% 营业外支出 1,646.62 0.01% 6,197.72 0.03% -73.43% 净利润 -8,398,493.36 -35.89% -7,847,731.49 -32.28% -7.02% 项目重大变动原因： 公告编号：2019-017 （1）营业收入：受宏观经济及下游房地产市场政策影响，公司 2018 年整体项目数量下降。 （2）营业成本：2018 年营业成本为 21,349,205.61 元，较上年同期增加 21.48%，主要系公司进入新的 业务领域过渡期成本增加所致。 （3）营业利润：2018 年营业利润为-8,604,914.44 元：公司积极拓展新的业务领域的进度期，成本费用 有所支出但尚未为公司带来利润的增长；公司营业收入下降，但管理费用等未相应降低。 （4）营业外收入：上年度公司营业外收入主要是取得省级新三板挂牌补贴 50 万元，本年度取得成都 市锦江区挂牌补贴，锦江区挂牌补贴少于省级挂牌补贴且需根据经济贡献值（税收）具体核定，导致 本年度营业外收入相比上一年度减少。 （5）营业外支出：本期比上期减少原因是上期存在旧电脑、空调等资产处置损失，本期没有资产处置 损失。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 23,397,853.99 24,311,655.18 -3.76% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 21,349,205.61 17,574,379.12 21.48% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 品 牌 策 划 推 广 服务 18,003,856.01 76.95% 19,920,933.15 81.94% 商 业 空 间 设 计 及施工服务 4,294,205.64 18.35% 3,252,076.97 13.38% 商品销售收入 1,080,924.42 4.62% 107,263.14 0.44% 数字内容收入- 宣 传 展 示 影 片 收入 18,867.92 0.08% 1,031,381.92 4.24% 合计 23,397,853.99 100.00% 24,311,655.18 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： （1）商品销售收入：因控股子公司镭盟科技生产故事书销售，本年度销售收入增加 （2）数字内容收入-宣传展示影片收入：因控股子公司三味火业务下滑，本年度收入下降。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 公告编号：2019-017 联关系 1 成都东郊记忆园区运营管理有限公司 2,971,698.11 12.70% 否 2 成都市天晨房地产开发有限公司 2,059,862.77 8.80% 否 3 云南科源置业有限公司 1,774,411.42 7.58% 否 4 安岳县宏鑫房地产开发有限公司 1,087,140.00 4.65% 否 5 成都传媒文化投资有限公司 1,055,581.14 4.51% 否 合计 8,948,693.44 38.24% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 成都主上文化传播有限公司 921,150.00 12.40% 否 2 行里创意设计（成都）有限公司 578,000.00 7.78% 否 3 龙泉驿区十陵街办鑫今日美工制作部 378,600.00 5.10% 否 4 兴业证券股份有限公司 339,700.00 4.57% 否 5 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 170,000.00 2.29% 否 合计 2,387,450.00 32.14% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,710,989.05 -3,538,429.68 51.65% 投资活动产生的现金流量净额 -9,933.54 -1,688,227.35 99.41% 筹资活动产生的现金流量净额 104,196.22 2,284,975.00 -95.44% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期相比减少 1,827,440.63 元，主要原因：（1）公司 项目减少导致营业收入的缩减；（2）公司进入新的业务领域过渡期成本费用增加；（3）员工人数相比 上期减少，导致支付给职工以及为职工支付的现金减少。 2、本期投资活动产生的现金流量净额-9,933.54 元，上期-1,688,227.35 元，主要是本期与上期相 比，增加了处置子公司股权及汽车收到现金，同时减少支付购买子公司三味火股权的款项 1,359,300.00 元，导致本期投资活动产生的现金流量净额比上期减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额 104,196.22 元，本年较上年减少 2,180,778.78 元，主要原因如 下：2018 年度未发行股份，未有外部投资者进入。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 注册资 业务性质 持股比例 表决权比 取得 公告编号：2019-017 本(万 元) （%） 例（%） 方式 直接 间接 成都主语广 告有限公司 成都市锦江区水 碾河南三街 37 号 6 栋 4 楼 成都市高新区元 通巷 2 号 10 设计，制 作，策划 100 100 现金 购买 股权 成都主道空 间设计工程 有限公司 成都市锦江区水 碾河南三街 37 号 6 栋 4 楼 成都市锦江区水 碾河南三街 37 号 6 栋 4 楼 500 设计，制 作，策划， 施工 100 100 现金 购买 股权 成都三味火 数码科技有 限公司 成都市成华区建 设南支路 4 号 成都高新区益州 大道北段 388 号 8 栋 4 层 420 号 400 研发计算机 软硬件并提 供技术咨询 服务；电脑 动画设计； 数字动漫制 作等 100 100 现金 及股 份购 买股 权 成都火点科 技有限公司 四川省成都市龙 泉驿区大面镇东 洪路 666 号 四川省成都市龙 泉驿区大面镇东 洪路 666 号 100 计算机软硬 件技术开 发、技术咨 询等 70 100 2016 年 11 月 28 日新 设立 公司 北京来点文 化传播有限 公司 北京市朝阳区建 外郎家园 10 号 25 幢 05 号 北京市朝阳区建 外郎家园 10 号 25 幢 05 号 300 组织文化艺 术交流活动 （不含演 出）；设 计、制作、 代理、发布 广告等 70 100 2016 年 11 月 11 日新 设立 公司 成都镭盟科 技有限公司 成都市成华区跳 蹬河北路 189 号 1 栋 4 层 成都市成华区跳 蹬河北路 189 号 1 栋 4 层 100 计算机软硬 件开发、技 术服务、技 术咨询等 70 100 2016 年 11 月 14 日新 设立 公司 深圳壹点文 化传播有限 公司 深圳市福田区华 富街道深南大道 1006 号深圳国际 创新中心 C 栋 20 层 深圳市福田区华 富街道深南大道 1006 号深圳国际 创新中心 C 栋 20 层 100 文化活动策 划；从事广 告业务；会 议及展览服 务；企业形 象策划 51 100 2017 年 04 月 18 日新 设立 公司 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2019-017 （五） 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 1、公司连续亏损的原因 公司主营业务为品牌策划与推广服务、商业空间设计及施工一体化服务,客户中大部分为各类型房 地产开发商，且主要集中在四川省内。近两年，四川多地实行房地产调控政策，使房地产商取消或减 少房地产策划推广业务，从而造成公司营业收入下滑。 另一方面，公司于 2016 年至 2017 年期间，先后收购一家公司、新设 4 家控股子公司，新公司的 业务开展未达预期，且管理成本不断增加，导致公司业绩亏损。 2、公司拟采取的措施 （1）落实降本增效措施 严格按照年初制定的各项预算指标，不折不扣的加以落实。对即将注销的子公司严格管控费用支 出，降低日常运营费用。 （2）有序开展资产处置和应收款项回收工作 结合公司目前实际情况，严格按照上市公司的有关规定，依法依规有序做好资产处置工作。同时 根据国家相关政策及省市有关文件精神，积极争取损失补偿，弥补关停带来的损失。积极维护自己的 债权，尽快催收回应收款项。 （3）不断提升管理水平和防控风险能力 认真贯彻公司发展战略和内控规范的要求。一是加强基础工作管理，对标先进全面提升整体基础 工作质量水平。树立规范的经营理念，完善管理机制，深入学习贯彻公司发展战略和内控规范的要求， 不断提升经营管理水平和可持续发展能力，保证公司经营行为规范；二是规范财务管理办法，加强内 部控制，强化对子公司的考核，提高融资管理水平，降低融资成本，不断健全在投资风险、财务风险、 合规风险等方面的管控，提高财务信息质量和财务报告的有效性，保障公司资产安全；三是加强挂牌 公司及子公司沟通协调，努力防控公司法律及财务等风险； （4）强化团队建设 强化干部、职工队伍建设，加强全员全方位学习培训，全面提升员工素质，增强团队实力。优化 机构设置和人力资源配置，积极调动干部职工的积极性，同时根据公司发展需要，合理调整、引进人 才，为公司转型发展提供可持续人力资源，促进各项工作的顺利完成。继续关心关爱职工生活，让改 革发展成果惠及职工，使职工感受到企业大家庭的温暖。持续开展形式多样的文体活动，丰富职工文 化生活，推动企业文化建设，营造和谐发展氛围。 公告编号：2019-017 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订： 《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 《 企 业 会 计 准 则 解 释第 10 号—— 关 于 以 使用 固 定 资 产 产 生 的 收 入为 基 础 的 折 旧 方 法》 《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》(统 称“解释第 9-12 号”) 《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号) 及相关解读 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调 整。 本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下： 1）解释第 9-12 号 本公司按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产的折旧和 摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。 采用解释第 9-12 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2）财务报表列报 本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采用追 溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。 2、会计估计变更 无。 3、重大会计差错更正 无。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公告编号：2019-017 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司 全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 公司连续两年持续亏损，主要原因是：公司主营业务为品牌策划与推广服务、商业空间设计及施 工一体化服务,客户中大部分为各类型房地产开发商，且主要集中在四川省内。近两年，四川多地实行 房地产调控政策，使房地产商取消或减少房地产策划推广业务，从而造成公司营业收入下滑。 另一方面，公司于 2016 年至 2017 年期间，先后收购一家公司、新设 4 家控股子公司，新公司的 业务开展未达预期，且管理成本不断增加，导致公司业绩亏损，公司持续经营能力存在重大不确定性 的风险。 2019 年度，公司拟采取的措施： 1、落实降本增效措施 严格按照年初制定的各项预算指标，不折不扣的加以落实。对即将注销的子公司严格管控费用支 出，降低日常运营费用。 2、有序开展资产处置和应收款项回收工作 结合公司目前实际情况，严格按照上市公司的有关规定，依法依规有序做好资产处置工作。同时 根据国家相关政策及省市有关文件精神，积极争取损失补偿，弥补关停带来的损失。积极维护自己的 债权，尽快催收回应收款项。 3、不断提升管理水平和防控风险能力 认真贯彻公司发展战略和内控规范的要求。一是加强基础工作管理，对标先进全面提升整体基础 工作质量水平。树立规范的经营理念，完善管理机制，深入学习贯彻公司发展战略和内控规范的要求， 不断提升经营管理水平和可持续发展能力，保证公司经营行为规范；二是规范财务管理办法，加强内 部控制，强化对子公司的考核，提高融资管理水平，降低融资成本，不断健全在投资风险、财务风险、 合规风险等方面的管控，提高财务信息质量和财务报告的有效性，保障公司资产安全；三是加强挂牌 公司及子公司沟通协调，努力防控公司法律及财务等风险； 4、强化团队建设 强化干部、职工队伍建设，加强全员全方位学习培训，全面提升员工素质，增强团队实力。优化 机构设置和人力资源配置，积极调动干部职工的积极性，同时根据公司发展需要，合理调整、引进人 才，为公司转型发展提供可持续人力资源，促进各项工作的顺利完成。继续关心关爱职工生活，让改 革发展成果惠及职工，使职工感受到企业大家庭的温暖。持续开展形式多样的文体活动，丰富职工文 化生活，推动企业文化建设，营造和谐发展氛围。 四、未来展望 公告编号：2019-017 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、房地产市场持续低迷风险 公司主营业务为品牌策划与推广服务、商业空间设计及施工一体化服务，客户中大部分为各类型 房地产开发商。2016 年起全国楼市开始回暖，各地政府相应出台了限购、限售、限价等政策，同时成 都还出台了摇号政策，在整体楼市大好的前提下，其政策导致了开发商捂盘或者低于二手房价格出售， 市场供不应求，导致开发商取消了部分策划推广。如未来房地产市场持续调控，房地产开发商将取消 大部分策划推广，对公司的营业收入也将造成不利影响。 应对措施：公司正在加大力度布局快消品行业、汽车行业、通讯行业、电子产品行业等市场领域， 降低房地产行业的业务比重，同时公司延伸文化产业布局，逐步进入影视剧、舞台剧领域。 2、核心专业人才流失的风险 核心专业人才系公司的核心资源之一，广告行业普遍存在人员流动性较大的现象。随着行业的快 速 发展和竞争加剧，行业对专业人才的需求将逐步增加，人力资源的竞争战将不断加剧。经多年行业 经验 及文化沉淀，公司已培养出一支高素质且较为稳定的业务骨干队伍。尽管公司已经采取了诸如建 立健全 内部保密制度、签署保密协议、配备与贡献挂钩的激励机制等措施，但并不能彻底消除本公司 所面临的 核心人员流失风险。若公司不能保持对人才的持续吸引力致使公司面临人才紧缺困境，将对 公司的经营 及盈利产生一定的影响。 应对措施：公司已通过法定程序认定多名核心员工，后期拟通过核心员工持股等方式建立健全的 员 工激励措施，将公司发展与员工利益合理绑定，共享公司发展带来的利益。 3、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人赵晓、谭凯、白涛、谭路合计直接持有公司 62.03%的股份。公司实际控制人中赵 晓、谭凯担任另一股东成都主见的普通合伙人，且赵晓担任其执行事务合伙人，可实际控制成都主见 直接持有的公司 7.75%的股份表决权，因此，公司实际控制人赵晓、谭凯、白涛、谭路通过直接持股 和间接持股实际控制公司 69.78%的股份表决权。鉴于公司实际控制人控制的股份表决权处于绝对优 势，若实际控制人利用其股份表决权的绝对优势对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制或影 响，可能损害公司和其他少数权益股东利益，存在实际控制人不当控制带来的控制风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理的内部管理制度，建立了完善的公司治理结构，并着重强 化股东和管理层规范公司治理的意识，力争使公司进一度适应现代公司治理制度的要求。 公告编号：2019-017 4、公司治理的风险 有限公司阶段，公司对涉及采购、销售及日常管理等环节制定了较为齐备的内部控制制度，执行 情 况较好，但未制定“三会”议事规则、关联交易管理办法等规章制度，内控体系不够健全。股份公 司成立后，公司建立健全了法人治理结构，并根据实际情况，重新制定了适应公司发展需要的《公司 章程》、“三会”议事规则及关联交易、重大投资、对外担保等方面的内控制度。上述各项管理制度的执 行尚需经过较长时间的实践检验，特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，对公司治理提 出了更高的要求，公司治理和内部控制体系需要在发展过程中不断完善。 应对措施：公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求规范运作， 认真执行“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用制 度》等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利 益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及 管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营。 5、客户行业性质集中的风险 本年度，公司主要的收入来源于房地产开发企业，客户的行业集中较高。虽然公司加大投入布局 快消品行业、汽车行业、通讯行业、电子产品行业等市场领域，并立足于文化创意产业，将业务板块 进行横向延展，积极开发新的业务板块，以降低对单一行业的依赖，但短期内仍存在对单一行业重大 依赖的风险。 应对措施：针对上述风险，加快快消品行业、汽车行业、通讯行业、电子产品行业的客户开发， 已经取得一定成效，同时公司以文化创意产业为核心，开始向数字化内容服务、动漫制作、影视剧、 情景舞台演艺领域拓展，增加新的盈利增长点，提高公司的总体竞争能力，对房地产行业的倚重程度 逐渐减弱。 6、应收账款期末余额较大的风险 本年度内，应收账款余额较大，给公司营运资金周转带来不利影响，造成营运资金紧张，若应收 账款未能按期收回，或者因客户回款困难造成应收账款出现坏账，将对公司经营及资金周转带来不利 的影响。 应对措施：针对上述风险，公司已经制定了与业务匹配的款项催收制度，将回款与业务部门业绩 挂钩，鼓励业务部门尽早催收款项。同时公司针对应收账款制定了合理的坏账计提政策，并按照政策 规定 计提了相应的坏账准备。公司通过股权增资等多种手段增加营运资金，同时将继续加强应收账款 管理，确保应收账款能及时回收，不会对公司经营及资金周转造成不利影响。 7、业务区域集中的风险 公告编号：2019-017 本年度内，公司主要业务集中在四川省内，业务区域性集中程度较高。若区域经济发生重大变化， 导致经济形势下滑，或者地方政府对该区域出台行业限制性政策，将对公司经营造成重大不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司继续加强市场拓展，优化营销网络，一方面强化在四川省内优势 区 域的营销渠道的建设，持续保证公司在优势区域的竞争优势；另一方面公司将选择重庆、广西、广 东、 云南等重点区域作为突破，以中心城市辐射其他省份，加大团队建设投入、扩展营销网络，提高 公司在 其他区域的业务及影响力，完善公司全国性的业务布局。 8、现金流量不足风险 区域拓展和产业链发展将给公司带来的人力资源储备及可能因快速扩展带来现金流不足的风险， 对公司的发展将会带来一定程度的不确定性。 应对措施：公司在区域拓展和产业链发展时稳步发展，加强管理，同时积极捕获市场资源，专人 负责应收账款的回收情况，同时积极借助资本市场融资平台和银行渠道，加大融资力度。 9、持续经营能力存在重大不确定的风险 公司 2018 年发生净亏损为 8,398,493.36 元，已经连续两年亏损，累计未分配利润达-15,306,749.81 元，经营活动产生现金流量净额本年金额为-1,710,989.05 元，连续两年为负数。应收账款账龄已经超 过一年超过 1,000.00 万元，能否收回存在重大不确定性。公司持续经营能力存在重大不确定性风险。 应对措施：公司将采用落实降本增效措施、有序开展资产处置和应收款项回收工作、不断提升管 理水平和防控风险能力、强化团队建设四个方面的措施来减少亏损，提升公司的持续经营能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 持续经营能力存在重大不确定的风险 公司 2018 年发生净亏损为 8,398,493.36 元，已经连续两年亏损，累计未分配利润达-15,306,749.81 元，经营活动产生现金流量净额本年金额为-1,710,989.05 元，连续两年为负数。应收账款账龄已经超 过一年超过 1,000.00 万元，能否收回存在重大不确定性。公司持续经营能力存在重大不确定性风险。 应对措施：公司将采用落实降本增效措施、有序开展资产处置和应收款项回收工作、不断提升管 理水平和防控风险能力、强化团队建设四个方面的措施来减少亏损，提升公司的持续经营能力。 公告编号：2019-017 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 612,000.00 374,000.00 上述日常性关联交易主要为公司及子公司向关联方成都拾得雨林餐饮管理有限公司租赁房产，上述 关联交易预计已由公司第一届董事会第十六次会议及 2017 年年度股东大会审议通过。上述租金实际发 生额比预计金额少主要系该租赁房产所在地园区为打造特色园区调整企业入驻条件导致公司 2018 年后 期未能租赁该处房产导致关联租赁发生金额减少。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 覃川 借款给公司 1,100,000.00 已事前及时履 行 2017 年 11 月 15 日 2017-027 谭路 借款给公司 600,000.00 已事前及时履 2017 年 11 月 2017-026 公告编号：2019-017 行 15 日 赵晓、白云 为公司借款提 供担保 800,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 2 2 日 2019-023 赵晓、白云、谭 凯、苟红莲、谭 路、屈湘萸 为公司借款提 供反担保 800,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 2 2 日 2019-024 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、上述关联交易中，覃川实际借款给公司 477,000.00 元，谭路实际借款给公司 482,200.00 元。 2、上述关联交易中关联方借款给公司均履行了必要的决策程序并予以公告，关联方为公司提供担 保因工作人员疏忽未及时进行公告，关联方为公司提供反担保未披露关联方的配偶担保的信息，上述 披露不完整的偶发性关联交易已由公司第二届董事会第二次会议进行追认并予以公告。 3 上述交易主要为公司向关联方借款用于补充流动资金及关联方为公司向银行借款提供担保和反 担保，有利于公司的日常经营和长远发展，保障了公司及股东的利益，将对公司持续经营产生积极影 响。上述关联交易未影响公司的独立性，公司主要业务未因上述关联交易而对关联方形成依赖。 （三） 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 2016 年 2 月 20 日，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同 业竞争的承诺函》，表示其目前没有在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与公司在 商业上有可能构成竞争的业务或活动，并保证将来也不在中国境内外以任何方式直接或间接从事或 参与任何与公司在商业上可能构成竞争的业务或活动。其本人如违反承诺给公司造成损失将作出全 面、及时和足额的赔偿。 报告期内，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均按以上承诺内容履行 承诺。 2、关于规范关联交易的承诺 2016 年 2 月 20 日，公司实际控制人、股东以及董事、监事和高级管理人员出具了《关于规范关 联交易的承诺函》，保证不利用其在公司的地位和影响，谋求公司在业务机会和交易价格等方面给 予其本人、其本人控制的其他企业及其本人近亲属控制的其他企业优于市场第三方的权利；保证不 违规占用或转移公司资金、资产及其他资源，不要求公司违规向其本人、其本人所控制的企业及其 本人近亲属所控制的企业提供任何形式的担保。如确需发生不可避免的关联交易时，承诺严格履行 关联交易的决策程序，保证交易价格公平合理，不利用该等交易行为损害公司及公司股东利益。 报告期内，公司实际控制人、股东、董事、监事及高级管理人员均按以上承诺内容履行承诺。 公告编号：2019-017 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 5,278,541 26.53% 2,308,334 7,586,875 38.12% 其中：控股股东、实际控制人 3,085,375 15.50% 0 3,085,375 15.50% 董事、监事、高管 979,000 4.92% 40,000 1,019,000 5.12% 核心员工 0 0.00% 61,728 61,728 0.31% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 14,621,459 73.47% -2,308,334 12,313,125 61.88% 其中：控股股东、实际控制人 9,256,125 46.51% 0 9,256,125 46.51% 董事、监事、高管 3,097,000 15.56% -40,000 3,057,000 15.36% 核心员工 61,728 0.31% -61,728 0 0.00% 总股本 19,900,000 - 0 19,900,000 - 普通股股东人数 13 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 赵晓 5,380,200 0 5,380,200 27.04% 4,035,150 1,345,050 2 谭凯 5,119,900 0 5,119,900 25.73% 3,839,925 1,279,975 3 张玭丹 3,916,000 0 3,916,000 19.68% 2,937,000 979,000 4 成 都 主 见 文 化 传播中心(有限 合伙) 1,542,500 0 1,542,500 7.75% 0 1,542,500 5 白涛 1,214,900 0 1,214,900 6.10% 911,175 303,725 合计 17,173,500 0 17,173,500 86.30% 11,723,250 5,450,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东赵晓、谭凯、白涛、谭路为一致行动人，其中，谭路、谭凯为兄弟关系。公司股东赵晓、 谭凯为公司另一股东成都主见的普通合伙人，且赵晓为成都主见的执行事务合伙人。除此之外，公司 股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 公告编号：2019-017 √是 □否 （一） 控股股东情况 报告期内，公司无控股股东。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为赵晓、谭凯、白涛、谭路。 1、赵晓 赵晓，男，董事长、总经理，1970 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年 8 月至 1997 年 2 月，在重庆金钟视觉设计有限公司任设计师；1997 年 3 月至 1999 年 11 月，在四 川春秋广告有限公司任设计总监；1999 年 12 月至 2006 年 4 月，在成都叁柒广告有限公司任艺术总 监；2006 年 8 月至 2016 年 1 月，在成都主力置业营销策划有限公司任监事；2008 年 3 月至 2013 年 6 月，在成都盈凯投资有限公司任监事；2011 年 10 月至今，在成都拾得雨林文化传播有限公司任监 事；2013 年 2 月至今，在成都主动品牌管理有限公司任监事；2013 年 4 月至今，在成都市拾得叁两 文化传播有限公司任执行董事；2012 年 12 月至 2013 年 9 月，在成都市西格企业管理顾问有限公司 任监事；2013 年 9 月至 2015 年 11 月，在成都市西格企业管理顾问有限公司任执行董事、经理；2006 年 12 月至 2013 年 5 月，在成都主道空间设计工程有限公司任监事；2006 年 5 月至今，在成都主语 广告有限公司任执行董事；2015 年 8 月至今，在成都主见文化传播中心（有限合伙）任执行事务合伙 人；2013 年 1 月至 2015 年 12 月，在有限公司任执行董事、经理；2015 年 12 月至今，在股份公司任 董事长、总经理，任期至 2018 年 12 月。 2、谭凯 谭凯，男，副董事长，1973 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1997 年 8 月 至 1999 年 8 月，在四川春秋广告有限公司任技术总监；1999 年 9 月至 2004 年 6 月，在成都叁柒广 告有限公司任技术总监；2004 年 7 月至今，在重庆主慧堂广告有限公司任执行董事；2006 年 3 月至 今，在成都皓澜广告有限公司任执行董事、经理；2006 年 8 月至 2015 年 8 月，在成都主力置业营销 策划有限公司任执行董事；2008 年 3 月至 2015 年 9 月，在成都盈凯投资有限公司任执行董事、经理； 2012 年 11 月至 2015 年 8 月，在成都联筑建筑设计有限公司任监事；2013 年 2 月至今，在成都主动 品牌管理有限公司任执行董事、经理；2014 年 9 月至 2016 年 1 月，在成都集道装饰设计有限公司任 监事；2015 年 5 月至 2015 年 10 月，在重庆主在文化传播中心任负责人；2006 年 5 月至今，在成都 主语广告有限公司任经理；2006 年 12 月至今，在成都主道空间设计工程有限公司任经理；2013 年 1 月至 2015 年 12 月，在有限公司任监事；2015 年 12 月至今，在股份公司任副董事长，任期至 2018 年 12 月。 3、白涛 白涛，男，董事，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990 年 7 月至 公告编号：2019-017 1994 年 5 月，在中国燃气涡轮发动机研究所任办公室秘书；1994 年 6 月至 1999 年 4 月，在绵阳樊华 建设集团有限公司任行政办主任；1999 年 5 月至 2004 年 6 月，在成都叁柒广告有限公司任策划总监； 2004 年 7 月至 2006 年 11 月，在重庆主慧堂广告有限公司任创意总监；2014 年 6 月至 2015 年 8 月， 在成都主要文化传播有限公司任监事；2006 年 12 月至今，在成都主道空间设计工程有限公司任执行 董事；2015 年 12 月至今，在股份公司任董事，任期至 2018 年 12 月。 4、谭路 谭路，男，董事，1971 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 8 月至 1999 年 4 月，在四川煤炭建设工程有限公司第十二工程处任工人；1999 年 5 月至 2002 年 3 月，在成 都叁柒广告有限公司任客户总监；2002 年 4 月至 2008 年 5 月，在成都主慧堂广告有限公司任客户总 监；2008 年 6 月至 2013 年 2 月，在成都主动管理品牌有限公司任监事；2012 年 6 月至今，在成都慧 及文化传播有限公司任监事；2013 年 4 月至今，在成都拾得雨林文化传播有限公司任执行董事、经 理；2013 年 5 月至 2016 年 1 月，在成都芒果房地产营销策划有限公司任监事；2013 年 5 月至 2014 年 4 月，在成都主道空间设计工程有限公司任监事；2014 年 5 月至 2015 年 12 月，在成都主语广告 有限公司任客户总监；2015 年 12 月至今，在股份公司任董事，任期至 2018 年 12 月。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-017 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 兴业银行成都分行 800,000.00 5.22% 2018/03/14-2019/03/13 否 银行贷款 兴业银行成都分行 388,000.00 6.52% 2018/07/17-2019/07/16 否 银行贷款 兴业银行成都分行 30,000.00 7.40% 2018/07/10-2019/07/09 否 合计 - 1,218,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-017 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 赵晓 董事长、总经理 男 1970/08 大专 2015.12-2018.11 是 谭凯 副董事长 男 1973/06 大专 2015.12-2018.11 是 白涛 董事 男 1968/10 大专 2015.12-2018.11 是 谭路 董事 男 1971/04 大专 2015.12-2018.11 是 张玭丹 董事 女 1981/06 本科 2015.12-2018.11 否 徐波 监事长 男 1975/11 本科 2015.12-2018.11 是 张葛薇 监事 女 1982/07 专科 2015.12-2018.11 是 杨证淋 监事 男 1989.08 本科 2018.03-2018.11 是 覃川 董秘、财务总监 女 1983/05 硕士 2015.12-2018.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员中，谭路、谭凯为兄弟关系。除此之外，董事、监事、高级管理 人员相互间及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 赵晓 董事长、总经理 5,380,200 0 5,380,200 27.04% 0 谭凯 副董事长 5,119,900 0 5,119,900 25.73% 0 白涛 董事 1,214,900 0 1,214,900 6.10% 0 谭路 董事 626,500 0 626,500 3.15% 0 张玭丹 董事 3,916,000 0 3,916,000 19.68% 徐波 监事会主席 160,000 0 160,000 0.80% 0 张葛薇 监事 0 0 0 0.00% 0 杨证淋 监事 0 0 0 0.00% 0 覃川 董秘、财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 16,417,500 0 16,417,500 82.50% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 公告编号：2019-017 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 罗立 监事 离任 无 辞职 杨证淋 行政主管 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 杨证淋，1989 年 8 月出生，本科学历，中国国籍，无境外居留权。2012 年 6 月至 2013 年 7 月在 中船桂江造船有限公司担任设计员，2013 年 7 月至 2015 年 6 月在昆明市国福房地产开发集团有限责 任公司担任董事秘书，2015 年 6 月至今在公司担任行政主管。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 13 9 财务人员 9 7 行政人员 6 3 设计人员 15 12 客服人员 10 9 技术专员 8 8 员工总计 61 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 46 37 专科 12 8 专科以下 2 2 员工总计 61 48 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动根据公司实际经营情况对服务等人员有一定程度的变动。 2、培训计划 公告编号：2019-017 公司积极发挥“传帮带”作用、利用内部培训学院的基地优势，对新入职人员进行全方位的培训， 提高员工综合素质。 3、招聘政策 公司的招聘政策是网络招聘、对接院校招聘、社会招聘等。 4、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，建立规范的薪酬体系。依据《中 华人民共和国社会保障法》为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育等五项保险。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：1。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 10 8 其他对公司有重大影响的人 员（非董事、监事、高级管理 人员） 0 0 核心人员的变动情况 本年度内，因主营业务下滑及发展方向与公司发展理念不同，原核心员工吴颖、鲁晓东离职，公 司减少 2 名核心员工。 公告编号：2019-017 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-017 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 本年度，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构,建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开 符合有关法律、法规的要求。公司股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了与公司相互独立、 各自分开,保证了公司运作的独立性。公司董事勤勉尽责，认真出席董事会会议，表决过程遵守相关法 律、法规和公司制度，会议记录及相关档案清楚完整。公司监事认真履行监督职责，积极对公司财务 以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，相关记录及档案清楚完 整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，包括投资者关系管理，纠纷解决机制、 关联董事回避制度等方面，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权。特别是在财务 管理方面，不断完善财务管理、内控控制制度，能够有效规范公司治理，对公司业务活动健康运行提 供充分保证。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 本年度，公司半年报、银行借款、关联交易等重要事项均按照《公司章程》及有关内控制度和规 章制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 报告期内，未修改章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2019-017 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议银行借款、关联交易、年报、审议半年报 监事会 2 审议年报、审议半年报 股东大会 2 审议关联交易、年报 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履 行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 和实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定 的发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各 期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司信箱、 邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者以热心的解答，认真做好投资者管理工作，促进企 业规范运作。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： 注：应说明独立董事曾提出异议的有关事项及异议的内容，独立董事对公司所提建议及采纳情况。 二、 内部控制 公告编号：2019-017 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会在对公司的整个监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议，年度报告的编制、程序审核、内容和格式符合全国中小企业股份转让系统的各项 规定，能够真实、准确、完整的反应了公司的财务状况、经营成果和现金流量。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东和实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保 证独立性、自主经营能力的情况。 业务方面：公司设置了业务经营所需相应的业务人员，具有独立运营业务的能力。且直接面向市 场独立经营，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交 易。 人员方面：公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员在公司专职工作并领取薪金， 均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，也未在控股股东、实际控制人及其 所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企 业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业 中兼职。 资产方面：公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的产权界限清晰明确，公司资 产独立完整，不存在与控股股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，挂牌后不存 在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 机构方面：公司已建立、健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、 实际控制人控制的其他企业间机构混同、合署办公的情形。 财务方面：公司独立开立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银 行账户的情形；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与股东单位混合纳税情形；公司运作规 范，挂牌后不存在货币资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用的情况，也 不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的规定，结合自身的实际情 况 制定了企业管理制度，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，由于内部控制是一项长期而持续的 系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照《会计法》及国家法律法规关于会计核算的规定， 从公司自身情况出发，制定会计核算制度，并按要求进行独立核算。 2、关于财务管理体系公司按照《企业会计准则》规定，制定了一套财务管理体系，能对公司财务 会计进行有效运行，使会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及现金流量情 况。 公告编号：2019-017 3、关于风险控制制度报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业 规范的角度继续完善风险控制制度。从以上所述：报告期内未发现公司内部管理制度上的重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，为了进一步规范公司运作，提高定期报告、临时公告信息披露的质量和透明度，增强 信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加强公司内部控制制度建设，建立健全信息披露相关 责任人员的问责制度。 公告编号：2019-017 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审[2019]0188 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 胡咸华、虞晓卫 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 CAC证审字[2019]0188号 成都主线文化发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都主线文化发展股份有限公司财务报表，包括2018年12月31日的合并及 母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了成都主线文化发展股份有限公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于成都主线文化发展股份有限公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，成都主线文化发展股份有限 公告编号：2019-017 公司2018 年发生净亏损为8,398,493.36元，已经连续两年亏损，累计未分配利润高达- 15,306,749.81元，经营活动产生现金流量净额本年金额为-1,710,989.05元，连续两年为 负数。如财务报表附注七（二）所述，应收账款账龄已经超过一年超过1,000.00万元，能 否收回存在重大不确定性。以上两项表明存在可能导致对都主线文化发展股份有限公司 持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 成都主线文化发展股份有限公司公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其 他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息。在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 成都主线文化发展股份有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估成都主线文化发展股份有限公司的持续经营能 力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算 成都主线文化发展股份有限公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督成都主线文化发展股份有限公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 公告编号：2019-017 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对成都主线文化发展股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致成都主线文化发展股份有限公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就成都主线文化发展股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适 当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡咸华 （项目合伙人） （盖章） （签名并盖章） 公告编号：2019-017 中国注册会计师：虞晓卫 （签名并盖章） 中国·天津 二〇一九年四月十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七（一） 701,660.60 2,318,386.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 七（二） 18,406,326.09 21,263,195.38 其中：应收票据 - 应收账款 18,406,326.09 21,263,195.38 预付款项 七（三） 76,075.00 765,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七（四） 514,610.39 483,613.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七（五） 945,392.93 1,325,721.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七（六） 15,329.81 14,969.03 流动资产合计 20,659,394.82 26,170,887.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - 其他权益工具投资 公告编号：2019-017 其他非流动金融资产 投资性房地产 - 固定资产 七（七） 362,370.84 646,973.51 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七（八） 77,329.60 88,357.18 开发支出 0.00 商誉 七（九） 0.00 长期待摊费用 七（十） 169,054.02 325,064.10 递延所得税资产 七（十一） 1,120,903.78 1,121,341.28 其他非流动资产 非流动资产合计 1,729,658.24 2,181,736.07 资产总计 22,389,053.06 28,352,623.20 流动负债： 短期借款 七（十三） 1,218,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 七（十四） 7,430,085.20 6,030,087.36 其中：应付票据 应付账款 7,430,085.20 6,030,087.36 预收款项 七（十五） 15,000.00 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七（十六） 163,296.47 27,267.32 应交税费 七（十七） 850,261.69 1,356,279.73 其他应付款 七（十八） 4,659,671.17 3,487,756.90 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,336,314.53 11,901,391.31 非流动负债： 长期借款 公告编号：2019-017 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,336,314.53 11,901,391.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 七（十九） 19,900,000.00 19,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 七（二十） 3,428,142.03 3,428,142.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七（二十一） 31,346.31 31,346.31 一般风险准备 未分配利润 七（二十二） -15,306,749.81 -6,350,116.74 归属于母公司所有者权益合计 8,052,738.53 17,009,371.60 少数股东权益 -558,139.71 所有者权益合计 8,052,738.53 16,451,231.89 负债和所有者权益总计 22,389,053.06 28,352,623.20 法定代表人：赵晓 主管会计工作负责人：柏林 会计机构负责人：杨君梅 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 77,282.64 35,201.49 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二（一） 5,796,505.60 7,183,553.70 其中：应收票据 应收账款 5,796,505.60 7,183,553.70 预付款项 765,000.00 其他应收款 十二（二） 2,170,388.96 2,731,925.05 公告编号：2019-017 其中：应收利息 应收股利 存货 945,392.93 1,052,940.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 8,989,570.13 11,768,620.34 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十（三） 14,425,497.12 14,561,997.12 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 73,925.82 76,773.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,206.95 59,737.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 61,411.02 114,049.02 递延所得税资产 162,703.08 162,703.08 其他非流动资产 非流动资产合计 14,775,743.99 14,975,260.25 资产总计 23,765,314.12 26,743,880.59 流动负债： 短期借款 1,218,000.00 1,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,447,878.59 810,959.59 其中：应付票据 应付账款 1,447,878.59 810,959.59 预收款项 15,000.00 合同负债 应付职工薪酬 163,296.47 应交税费 187,825.12 364,563.31 其他应付款 3,387,040.00 1,317,074.47 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 公告编号：2019-017 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,419,040.18 3,492,597.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,419,040.18 3,492,597.37 所有者权益： 股本 19,900,000.00 19,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,428,142.03 3,428,140.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 31,346.31 31,346.31 一般风险准备 未分配利润 -6,013,214.40 -108,205.12 所有者权益合计 17,346,273.94 23,251,283.22 负债和所有者权益合计 23,765,314.12 26,743,880.59 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 23,397,853.99 24,311,655.18 其中：营业收入 七（二十三） 23,397,853.99 24,311,655.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31,978,221.59 33,040,527.15 其中：营业成本 七（二十三） 21,349,205.61 17,574,379.12 利息支出 公告编号：2019-017 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七（二十四） 82,611.40 149,607.38 销售费用 七（二十五） 3,342,477.08 4,004,202.52 管理费用 七（二十六） 5,793,785.49 6,927,984.56 研发费用 财务费用 七（二十七） 85,902.46 61,155.48 其中：利息费用 七（二十七） 49,803.78 利息收入 七（二十七） 3,072.23 资产减值损失 七（二十八） 1,324,239.55 4,323,198.09 信用减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 七（三十） -24,546.84 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,604,914.44 -8,728,871.97 加：营业外收入 七（三十一） 166,410.68 654,215.32 减：营业外支出 七（三十二） 1,646.62 6,197.72 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,440,150.38 -8,080,854.37 减：所得税费用 七（三十三） -41,657.02 -233,122.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,398,493.36 -7,847,731.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -8,398,493.36 -7,847,731.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0.00 （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 -550,628.20 2.归属于母公司所有者的净利润 -8,398,493.36 -7,297,103.29 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号：2019-017 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -8,398,493.36 -7,847,731.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,398,493.36 -7,297,103.29 归属于少数股东的综合收益总额 -550,628.20 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.42 -0.38 （二）稀释每股收益 -0.42 -0.38 法定代表人：赵晓 主管会计工作负责人：柏林 会计机构负责人：杨君梅 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 8,452,103.69 11,392,134.89 减：营业成本 十二（四） 9,379,485.94 7,658,662.86 税金及附加 28,634.49 68,817.05 销售费用 776,441.01 1,192,138.80 管理费用 3,995,021.38 2,852,744.66 研发费用 财务费用 77,981.27 52,402.77 其中：利息费用 49,803.78 利息收入 499.91 资产减值损失 258,924.87 225,466.56 信用减值损失 加： 其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 13,504.98 公告编号：2019-017 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,050,880.29 -658,097.81 加：营业外收入 165,100.00 540,460.03 减：营业外支出 414.32 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,886,194.61 -117,637.78 减：所得税费用 18,814.67 -115.75 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,905,009.28 -117,522.03 （一）持续经营净利润 -117,522.03 （二）终止经营净利润 -5,905,009.28 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -5,905,009.28 -117,522.03 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,925,202.81 27,803,820.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 公告编号：2019-017 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七（三十四） 2,732,664.77 1,732,760.84 经营活动现金流入小计 29,657,867.58 29,536,580.95 购买商品、接受劳务支付的现金 17,642,906.06 13,155,821.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,742,477.73 12,965,195.17 支付的各项税费 1,773,267.48 1,982,373.01 支付其他与经营活动有关的现金 七（三十四） 5,210,205.36 4,971,621.45 经营活动现金流出小计 31,368,856.63 33,075,010.63 经营活动产生的现金流量净额 七（三十五） -1,710,989.05 -3,538,429.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 29,260.29 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 69,260.29 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 79,193.83 328,927.35 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,359,300.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 79,193.83 1,688,227.35 投资活动产生的现金流量净额 -9,933.54 -1,688,227.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,218,000.00 2,335,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,218,000.00 2,335,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,803.78 50,025.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2019-017 筹资活动现金流出小计 1,113,803.78 50,025.00 筹资活动产生的现金流量净额 104,196.22 2,284,975.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,616,726.37 -2,941,682.03 加：期初现金及现金等价物余额 2,318,386.97 5,260,069.00 六、期末现金及现金等价物余额 701,660.60 2,318,386.97 法定代表人：赵晓 主管会计工作负责人：柏林 会计机构负责人：杨君梅 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,104,043.02 12,576,971.81 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,329,940.00 643,870.34 经营活动现金流入小计 13,433,983.02 13,220,842.15 购买商品、接受劳务支付的现金 7,520,810.08 6,221,011.78 支付给职工以及为职工支付的现金 2,933,164.26 5,966,736.37 支付的各项税费 464,487.59 851,884.48 支付其他与经营活动有关的现金 2,566,455.87 2,055,365.02 经营活动现金流出小计 13,484,917.80 15,094,997.65 经营活动产生的现金流量净额 十二（五） -50,934.78 -1,874,155.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 16,490.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 56,490.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 30,670.29 143,586.98 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 77,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 107,670.29 143,586.98 投资活动产生的现金流量净额 -51,180.29 -143,586.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,218,000.00 1,880,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2019-017 筹资活动现金流入小计 1,218,000.00 1,880,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,803.78 50,025.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,073,803.78 50,025.00 筹资活动产生的现金流量净额 144,196.22 1,829,975.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 42,081.15 -187,767.48 加：期初现金及现金等价物余额 35,201.49 3,344,268.97 六、期末现金及现金等价物余额 77,282.64 35,201.49 公告编号：2019-017 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 19,900,000.00 3,428,142.03 31,346.31 -6,350,116.74 -558,139.71 16,451,231.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 19,900,000.00 3,428,142.03 31,346.31 -6,350,116.74 -558,139.71 16,451,231.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -8,956,633.07 558,139.71 -8,398,493.36 （一）综合收益总额 -8,398,493.36 -8,398,493.36 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -558,139.71 558,139.71 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-017 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 -558,139.71 558,139.71 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,900,000.00 3,428,142.03 31,346.31 -15,306,749.8 1 8,052,738.53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,500,000.00 296,859.01 31,346.31 946,986.55 -7,511.51 19,767,680.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,500,000.00 296,859.01 31,346.31 946,986.55 -7,511.51 19,767,680.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,400,000.00 3,131,283.02 -7,297,103.29 -550,628.20 -3,316,448.47 （一）综合收益总额 -7,297,103.29 -550,628.20 -7,847,731.49 （二）所有者投入和减少资本 1,400,000.00 3,131,283.02 4,531,283.02 1．股东投入的普通股 1,400,000.00 3,131,283.02 4,531,283.02 公告编号：2019-017 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,900,000.00 3,428,142.03 31,346.31 -6,350,116.74 -558,139.71 16,451,231.89 法定代表人：赵晓 主管会计工作负责人：柏林 会计机构负责人：杨君梅 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 公告编号：2019-017 优先股 永续债 其他 计 一、上年期末余额 19,900,000.00 3,428,142.03 31,346.31 -108,205.12 23,251,283.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 19,900,000.00 3,428,142.03 31,346.31 -108,205.12 23,251,283.22 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -5,905,009.28 -5,905,009.28 （一）综合收益总额 -5,905,009.28 -5,905,009.28 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 公告编号：2019-017 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,900,000.00 3,428,142.03 31,346.31 -6,013,214.40 17,346,273.94 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,500,000.00 296,859.01 31,346.31 9,316.91 18,837,522.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,500,000.00 296,859.01 31,346.31 9,316.91 18,837,522.23 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,400,000.00 3,131,283.02 -117,522.03 4,413,760.99 （一）综合收益总额 -117,522.03 -117,522.03 （二）所有者投入和减少资本 1,400,000.00 3,131,283.02 4,531,283.02 1．股东投入的普通股 1,400,000.00 3,131,283.02 4,531,283.02 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号：2019-017 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,900,000.00 3,428,142.03 31,346.31 -108,205.12 23,251,283.22 59 成都主线文化发展股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：成都主线文化发展股份有限公司(以下称：“主线文化公司”及“公司”) 注册地址：成都市锦江区昭忠祠街88号1幢1层 股本：人民币1,990.00万元 法定代表人：赵晓 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：广告服务业。 公司经营范围：组织文化交流活动，设计、制作、发布、代理国内各类广告，商务信息咨询，企业 管理咨询，企业形象策划，礼仪服务，会务服务，展示展览服务，项目投资及投资的资产管理；室内装 修工程设计与施工，景观设计与施工(以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的 项目，依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 （三）公司历史沿革 股份有限公司（以下简称本公司）是经公司2015年12月23日股东会决议及公司章程文批准，由成都 主线文化发展有限公司整体变更设立。于2015年12月23日在成都市工商行政管理局登记注册，领取企业 法人营业执照。成立时注册资本：人民币1,500.00元。 本公司经全国中小企业股份转让系统文件股转系统函[2016]5716号文核准，于2016年7月25日起在 全国股转系统挂牌公开转让（股票代码为838548），转让方式为集合竞价转让。 根据CHW粤验字[2016]0003号验资报告验证，增加股本人民币350.00万元，增加后的股本为人民币 1,850.00万元。 根据CHW证验字[2016]0109号验资报告验证，增加股本人民币140.00万元，增加资本公积人民币 313.60万元，增加后的股本为人民币1,990.00万元。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2019 年 4 月 18 日批准报出。 （五）合并财务报表范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。本公司子 公司的相关信息参见附注【八（一）】。 二、公司主要会计政策 60 （一）财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政 部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求进行编制。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014 年修订 的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 2、持续经营 公司2018年度发生净亏损8,398,493.36元，已经连续两年亏损，累计未分配利润高达- 15,306,749.81元，经营活动产生现金流量净额本年金额为-1,710,989.05元，连续两年为负数。 公司拟采取的改善措施如下： （1）落实降本增效措施 严格按照年初制定的各项预算指标，不折不扣的加以落实。对即将注销的子公司严格管控费用支 出，降低日常运营费用。 （2）有序开展资产处置和应收款项回收工作 结合公司目前实际情况，严格按照非上市公众公司的有关规定，依法依规有序做好资产处置工 作。同时根据国家相关政策及省市有关文件精神，积极争取损失补偿，弥补关停带来的损失。积极维 护自己的债权，尽快催收回应收款项。 （3）不断提升管理水平和防控风险能力 认真贯彻公司发展战略和内控规范的要求。一是加强基础工作管理，对标先进全面提升整体基础 工作质量水平。树立规范的经营理念，完善管理机制，深入学习贯彻公司发展战略和内控规范的要 求，不断提升经营管理水平和可持续发展能力，保证公司经营行为规范；二是规范财务管理办法，加 强内部控制，强化对子公司的考核，提高融资管理水平，降低融资成本，不断健全在投资风险、财务 风险、合规风险等方面的管控，提高财务信息质量和财务报告的有效性，保障公司资产安全；三是加 强与母公司及子公司沟通协调，努力防控公司法律及财务等风险； （4）强化团队建设 强化干部、职工队伍建设，加强全员全方位学习培训，全面提升员工素质，增强团队实力。优化 机构设置和人力资源配置，积极调动干部职工的积极性，同时根据公司发展需要，合理调整、引进人 才，为公司转型发展提供可持续人力资源，促进各项工作的顺利完成。继续关心关爱职工生活，让改 革发展成果惠及职工，使职工感受到企业大家庭的温暖。持续开展形式多样的文体活动，丰富职工文 化生活，推动企业文化建设，营造和谐发展氛围。 61 通过以上措施，公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。公司董事会对公司 的持续经营能力也进行了充分详尽的评估，包括审阅管理层编制的本公司未来 12 个月的营运重点工 作，认为公司通过经营举措调整可以改善经营状况，减少亏损，认同管理层以持续经营为基础编制本 财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本 公司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其 所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价 值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以 62 外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按 照公允价值计量。 （七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企业、被投资 单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足 以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：○1 企业持有的表决权相对 于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；○2 企业和其他投资方 持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；○3 其他合同安排产生的权利； ○4 被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且 被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够 使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应 当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。 本公司应考虑的因素包括但不限于：○1 本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员；○2 本公司能否 出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；○3 本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成 员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权；○4 本公司与被投资方的关键管理人员或董事 会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适 当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、 被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、 本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利 的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权， 在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下 列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被 投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）：○1 该部分的资产是偿付该部 分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；○2 除与该部分 63 相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权 利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母 公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产 负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期 股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计 税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整 合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损 益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过 了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合 并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将 该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购 买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者 权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方 64 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期 初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所 有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净 资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性 金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 65 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方 应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产控制。 66 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉 入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： ○1 所转移金融资产的账面价值；○2 因转移而收到的对价与原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ○1 终止确认部分的账面价值；○2 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产 和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：○1 第一层次输入值 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；○ 2 第二层次输入值是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价； 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期 间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；○ 3 第三层次输入值是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担 的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 （十）应收款项 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人 破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿 债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入 当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失， 冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超 67 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 本公司将金额为人民币 300 万元以上（含 300 万元）的应收账款和金额 为人民币 300 万元以上（含 300 万元）的其他应收款确认为单项金额重 大的应收款项 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发 生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 20% 20% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值 的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明 显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备 （十一）存货 1、存货的分类 本公司存货分为：库存商品、劳务成本、工程施工、工程结算等种类。 68 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货 跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超 出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 工程施工成本在预计总成本大于预计总收入时，应当将预计损失确认为当期费用，并按单个工程 项目计提存货跌价准备。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末 结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十二）长期股权投资 1、投资成本的初始计量 （1） 企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益。 69 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股 本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合 并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属 于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次 交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配 利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余 股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方 同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本 包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公 允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 70 证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发 行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长 期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次 冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允 价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初 始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的 账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差 额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认 （1） 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投 资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持 有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当 期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时， 71 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日 之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变 动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 【本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有一部 分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司均按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且 其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。】 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单 位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有关利润分配是属于对取得 投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投 资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的， 投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 72 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下 因素：○1 被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整；○2 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投 资单位的净利润进行调整后确认；○3 对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按 照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销；○4 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权 益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原 计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合 营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有 的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 （1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是 否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价 值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产 处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 （2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十三）固定资产 73 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公 司；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法 （1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使 固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确 定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值 损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未 来现金流量现值，作为入账价值； （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定 资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率，预计净残值率 3%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 运输设备 10 9.70 办公设备 3 32.33 74 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四）在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公 司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原 已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：①长期停建并且预计在未来 ３年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司 带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已发生减值的情形。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公 司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的 净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值 的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产 75 符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费 用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的， 则借款费用暂停资本化。该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款 费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财 务费用，计入当期损益。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 76 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的 使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命(年) 依据 软件 5 经济寿命 3、内部研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资 产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④ 有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以 下情形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；③ 某项无形资产已超过 法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情 形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后 的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 77 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该 无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十七）商誉 1、商誉的确认 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额。 2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法 本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起 按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在 将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资 产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组 组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金额，并与 相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。 （十八）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期 待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年 限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营 当月的损益。 3、摊销年限 项目 摊销年限 依据 装修工程 5 经济寿命 （十九）职工薪酬 78 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受 赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1、短期薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医 疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职 工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确 认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：○1 因过去事项导致现在具 有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；○2 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠 估计。 属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确 定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例 为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 2、离职后福利 - 设定提存计划 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十 二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3、离职后福利 - 设定受益计划 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值 和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场 上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设 定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计 划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划 下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：○1 修改设定受益计划时；○2 本公司确认相关 重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 4、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：○1 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。○2 本公司确认 79 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认 辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的， 适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他 长期职工福利的有关规定。 5、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有 关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净 负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：○1 服务 成本；○2 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；○3 重新计量其他长期职工福利净负债或净资 产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金 额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是本公司承担的现时义务； b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c．该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十一）股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1） 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权 时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本 80 公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其 他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价 值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股 东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值 计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公 允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日 的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍 继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益 工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满 足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公 司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此 之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值 确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作 为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具 的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 81 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服 务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 （二十二）优先股、永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具 不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的 合同义务；②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；○3 如为衍生工具，则本公司只能通过以 固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负 债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收 到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交 易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 2、会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及 赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均应当计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公 司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分 配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十三）收入 1、销售商品收入确认和计量原则 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完 82 工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 3、利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 4、无形资产使用费收入 无形资产使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 5、公司收入具体确认标准 (1）品牌策划推广服务 公司与客户签订合同，按照合同约定提供服务，在服务完成并得到客户验收合格书面文件后确认收 入，结转成本。具体确认方法为： ①公司与客户约定在固定的项目周期(通常为一年或半年)内，根据客户需求为其提供连续的品牌策 划推广服务，合同约定按月确认提供服务情况并支付相应款项。该类合同通常为公司提供的标准化合同， 合同中约定具体项目周期、具体支付方式、策划与建议方案签收评估单等。公司定期将所有推广策划方 案提交给客户(通常以电子版形式传达)，按月提交总结报告，客户提出要求验收成果的，在客户签署确 认单或评估表等验收依据时确认收入；客户未提出要求验收成果的，在公司将策划方案或设计方案送达 客户时按月确认收入。 ②公司与客户签订单项业务合同，包括 VI 导视识别系统设计、广告创意设计及制作等。公司按照客 户的要求提供设计方案，并根据客户反馈的意见进行修改，待客户无异议后交付客户，并取得客户验收 合格的书面确认文件后，公司按照约定的结算价格确认收入，按实际发生的支出结转成本。 (2)商业空间设计及施工服务 收入的具体标准为：公司一般定期就工程进度同客户沟通，为客户提供设计概念方案、初步设计方案、 施工图设计和后续施工服务，在项目完工程度得到客户书面确认且客户同意根据已完工进度付款后确认 营业收入的实现，将归集到该项目的已发生的成本按完工进度结转至营业成本。 (3)商品销售收入 公司与客户签订销售合同，根据客户要求采购合格物料并按约定交付客户或指定地点，客户验收后， 即确认收入。 （二十四）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投 83 入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产 的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费 用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补贴 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入。已确认的政府补 助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相 应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时 性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所 得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的， 不予确认。 （二十六）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费 用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接 84 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基 础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产 本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账 价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用；按自有固定资产的减值准备政策进行减值测试和计提减值准备。本公司采用实际 利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入 资产价值。 （2）融资租出资产 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收 融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十七）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相 等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估 计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主 要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。 采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计 量单元不一致的折溢价。不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下 公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用 第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的 85 公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 三、重要会计政策、会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 （1）变更的内容及原因 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订： - 《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 - 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方 法》 - 《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 - 《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》(统 称“解释第 9-12 号”) - 《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号) 及相关解读 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调 整。 本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下： 1）解释第 9-12 号 本公司按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产的折旧和摊 销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。 86 采用解释第 9-12 号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。 2）财务报表列报 本集团根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采用追 溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。 相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目: 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 [应收账款] 21,263,195.38 -21,263,195.38 [应收票据及应收账款] 21,263,195.38 21,263,195.38 [应付账款] 6,030,087.36 -6,030,087.36 [应付票据及应付账款] 6,030,087.36 6,030,087.36 合计 27,293,282.74 27,293,282.74 2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目: 母公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 [应收账款] 7,183,553.70 -7,183,553.70 [应收票据及应收账款] 7,183,553.70 7,183,553.70 [应付账款] 810,959.59 -810,959.59 [应付票据及应付账款] 810,959.59 810,959.59 合计 7,994,513.29 7,994,513.29 四、前期会计差错更正 本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。 五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取盈余公积金 C、 支付股利 六、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 87 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 3%/6%/10%/11 %/16%/17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25%/10% 七、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,205.85 银行存款 695,454.75 2,318,386.97 其他货币资金 合 计 701,660.60 2,318,386.97 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收票据及应收账款 注 期末余额 期初余额 应收票据 1 应收账款 2 18,406,326.09 21,263,195.38 合 计 18,406,326.09 21,263,195.38 1、应收票据 本期无应收票据发生。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 88 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 22,620,083.09 91.11 4,213,757.00 18.63 18,406,326.09 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 2,205,793.46 8.89 2,205,793.46 100.00 2,205,793.46 合 计 24,825,876.55 100.00 6,419,550.46 25.86 18,406,326.09 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 23,982,940.95 89.99 2,719,745.57 11.34 21,263,195.38 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 2,666,993.46 10.01 2,666,993.46 100.00 合 计 26,649,934.41 100.00 5,386,739.03 20.21 21,263,195.38 （1）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄 计提理由 广汉望京房地产开发有 限公司 545,691.06 545,691.06 100.00% 3-4 年/4 至 5 年 发生诉讼，已被列 入失信人名单 成都天檀置业有限公司 945,000.00 945,000.00 100.00% 3-4 年 该企业被列入经营 异常名录 荣县中阳实业有限责任 公司 110,000.00 110,000.00 100.00% 5 年以上 发生诉讼案件，还 未付清债务 四川长虹电力股份有限 公司 6,265.20 6,265.20 100.00% 5 年以上 找不到工商资料 西安永进合能房地产有 88,491.20 88,491.20 100.00% 4 至 5 年 该企业被列入经营 89 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,032,811.43 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司关系 金额 年 限 占应收账款 总额的比例% 绿地集团成都锦江房地产 开发有限公司 客户 824,473.00 1-2 年 3.31 1,701,014.00 2-3 年 6.84 深圳艾特凡斯智能科技有 限公司 客户 1,114,500.00 2-3 年 4.48 269,000.00 3-4 年 1.08 141,500.00 4-5 年 0.57 限公司 异常名录 成都城南立星置业有限 责任公司 9,020.00 9,020.00 100.00% 5 年以上 找不到工商资料 成都兴竹置业有限公司 480,000.00 480,000.00 100.00% 4 至 5 年/5 年 以上 存在诉讼 德阳市呈邦置业有限公 司 21,326.00 21,326.00 100.00% 4 至 5 年 已被列入失信人名 列 合 计 2,205,793.46 2,205,793.46 100.00% 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 7,526,132.83 33.28 376,306.64 10,907,137.13 45.48 545,356.86 1 至 2 年 4,325,396.52 19.12 432,539.65 9,196,797.31 38.35 919,679.73 2 至 3 年 7,848,622.65 34.70 1,569,724.53 2,916,837.45 12.16 583,367.49 3 至 4 年 1,957,762.03 8.65 978,881.02 529,319.50 2.20 264,659.75 4 至 5 年 529,319.50 2.34 423,455.60 130,839.10 0.55 104,671.28 5 年以上 432,849.56 1.91 432,849.56 302,010.46 1.26 302,010.46 合计 22,620,083.09 100.00 4,213,757.00 23,982,940.95 100.00 2,719,745.57 90 绿地集团成都青羊房地产 开发有限公司 客户 718,967.00 1 年以内 2.89 727,646.00 1-2 年 2.92 绿地集团成都蜀峰房地产 开发有限公司 客户 400,000.00 1 年以内 1.61 509,278.82 1-2 年 2.05 212,912.00 2-3 年 0.86 绿地集团四川申宏置业有 限公司 客户 120,000.00 1 年以内 0.48 120,000.00 1-2 年 0.48 449,154.00 2-3 年 1.81 363,938.84 4-5 年 1.46 合 计 7,672,383.66 30.84 （5）应收账款净额年末数比年初数减少 2,856,869.29 元，减少比例为 13.44%，主要计提坏账准备所致。 （6）应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无。 （7）本公司报告期以应收账款为标的进行证券化的情况：无。 （8）本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额：无。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 76,075.00 100.00 1 至 2 年 765,000.00 100.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 76,075.00 100.00 765,000.00 100.00 注:预付帐款由期初 765,000.00 元减少至 76,075.00 元，下降了 90.06%。主要为成本结转所致。 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 发生时间 成都金泊尔光电科技有限公司 24,000.00 2018 年 8 月 成都众贯建材有限公司 22,000.00 2018 年 9 月 中冶蓉兴建材成都有限公司 16,000.00 2018 年 4 月 成都君虹商贸有限公司 8,950.00 2018 年 3 月 91 陈兴平 5,000.00 2018 年 3 月 合 计 75,950.00 -- （四）其他应收款 项 目 注 期末余额 期初余额 应收利息 1 应收股利 2 其他 3 514,610.39 483,613.91 合 计 514,610.39 483,613.91 1、 应收利息 本公司本期未发生应收利息。 2、应收股利 本公司本期未发生应收利息。 3、其他 （1）按坏账计提方法分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 566,902.33 100.00 52,291.94 9.22 514,610.39 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 566,902.33 100.00 52,291.94 9.22 514,610.39 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 92 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 517,259.47 100.00 33,645.56 2.64 483,613.91 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 517,259.47 100.00 33,645.56 2.64 483,613.91 1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： ②组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收账款 项目 期末账面余额 期初账面余额 备用金 11,855.00 66,855.00 代扣代缴款 52,568.00 49,694.44 合 计 64,423.00 116,549.44 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 11,855.00 66,855.00 保证金 40,503.38 287,419.38 押金 1,000.00 95,381.77 往来款 460,975.95 17,908.88 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 347,629.05 69.18 17,381.45 192,940.63 48.15 9,647.03 1 至 2 年 36,243.38 7.21 3,624.34 175,553.51 43.81 17,555.35 2 至 3 年 93,391.01 18.59 18,678.20 32,215.89 8.04 6,443.18 3 至 4 年 25,215.89 5.02 12,607.95 4 至 5 年 5 年以上 合计 502,479.33 100.00 52,291.94 400,710.03 100.00 33,645.56 93 代扣代缴款 52,568.00 49,694.44 合 计 566,902.33 517,259.47 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 30,996.48 元。 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末总额的比例％ 坏账准备 期末余额 成都集道装饰设计有限 公司 往来款 87,598.00 1 年以内 15.45% 4,379.90 成都新文创演艺经纪有 限公司 往来款 74,400.00 1 年以内 13.12% 3,720.00 成都成华区旧城改造投 资有限责任公司 往来款 50,000.00 1 年以内 8.82% 5,000.00 云南科源置业有限公司 往来款 50,000.00 1 年以内 8.82% 5,000.00 成都鸿悦置业有限公司 代扣代缴 48,674.43 1 年以内 /1-2 年 8.59% 9,734.89 合 计 310,672.43 54.80% 27,834.79 （5）其他应收款净额年末数比年初数增加 30,996.48 元，增长比例为 6.41%，主要其他应收往来款增加 所致。 （6）本公司报告期以其他应收款为标的进行证券化的情况：无。 （7）本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额：无。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 劳务成本 945,392.93 945,392.93 845,392.93 845,392.93 生产成本 207,547.17 207,547.17 库存商品 272,781.74 272,781.74 569,397.28 296,615.54 272,781.74 合计 1,218,174.67 272,781.74 945,392.93 1,622,337.38 296,615.54 1,325,721.84 2、存货跌价准备 94 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期转回数 本期转销数 库存商品 296,615.54 272,781.74 569,397.28 合 计 296,615.54 272,781.74 569,397.28 3、存货跌价准备计提依据、转销原因 项 目 计提存货跌价准备的依 据 本期转销存货跌价准备的原 因 本期转销金额占该项存货期末余 额的比例 库存商品 存货的成本高于可变现 净值 滞销 100.00% （六）其他流动资产 （七）固定资产 注 期末余额 期初余额 固定资产 1 362,370.84 646,973.51 固定资产清理 2 合计 362,370.84 646,973.51 1、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 428,777.00 1,236,650.21 1,665,427.21 2.本期增加金额 79,193.83 79,193.83 （1）购置 79,193.83 79,193.83 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 28,000.00 92,226.80 120,226.80 （1）处置或报废 28,000.00 92,226.80 120,226.80 4.期末余额 400,777.00 1,223,617.24 1,624,394.24 项 目 期末余额 期初余额 期末留抵增值税 15,329.81 14,969.03 合 计 15,329.81 14,969.03 95 二、累计折旧 1.期初余额 203,113.51 815,340.19 1,018,453.70 2.本期增加金额 43,586.06 266,993.12 310,579.18 （1）计提 43,586.06 266,993.12 310,579.18 3.本期减少金额 25,014.98 41,994.50 67,009.48 （1）处置或报废 25,014.98 41,994.50 67,009.48 4.期末余额 221,684.59 1,040,338.81 1,262,023.40 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 179,092.41 183,278.43 362,370.84 2.期初账面价值 225,663.49 421,310.02 646,973.51 注：固定资产由期初 646,973.51 元减少到 362,370.84 元，减少了 43.99%，主要为处置固定资产以及累 计折旧增加所致。 （八）无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,500.00 109,642.32 111,142.32 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 96 4.期末余额 1,500.00 109,642.32 111,142.32 二、累计摊销 1.期初余额 300.00 22,485.14 22,785.14 2.本期增加金额 150.00 10,877.58 11,027.58 （1）计提 150.00 10,877.58 11,027.58 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 450.00 33,362.72 33,812.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,050.00 76,279.60 77,329.60 2.期初账面价值 1,200.00 87,157.18 88,357.18 注： （1）无形资产由期初 88,357.18 元减少到 77,329.60 元，减少了 12.48%，主要为无形资产摊销所致。 （九）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形成商 誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、初始确认金额合计 914,590.34 914,590.34 成都三味火数码科技有限 公司 914,590.34 914,590.34 二、减值准备合计 914,590.34 914,590.34 成都三味火数码科技有限 公司 914,590.34 914,590.34 三、账面价值合计 97 成都三味火数码科技有限 公司 2、 商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 成都三味火数码科技有限公司 914,590.34 914,590.34 3、商誉测试 本集团将商誉分摊至成都三味火数码科技有限公司全部资产和负债所组成的资产组的具体情况如下 资产组 金额 2019-2023 年 现金流量现值合计 成都三味火数码科技有限公司全部资产和负债所组成的资产组 914,590.34 合 计 914,590.34 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增 加额 本期摊销额 其他减少 额 期末余额 其他减少的 原因 办公室装修款 325,064.10 156,010.08 169,054.02 合 计 325,064.10 156,010.08 169,054.02 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 1,120,903.78 1,121,341.28 内部交易未实现利润 可供出售金融资产公允价值变动 可抵扣亏损 小 计 1,120,903.78 1,121,341.28 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 非同一控制企业合并资产评估增值 98 可供出售金融资产公允价值变动 小 计 注：递延所得税资产由期初 1,121,341.28 元下降到 1,120,903.78 元，增长了 0.04%，原因是火点坏账 准备减少所致。 （2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细： 项 目 期末余额 期初余额 应纳税项目： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 可供出售金融资产公允价值变动 小 计 可抵扣差异项目： 资产减值准备 4,483,615.08 4,485,365.08 可抵扣亏损 小 计 4,483,615.08 4,485,365.08 （十二）资产减值准备明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转 销 一、坏账准备 5,420,384.59 1,060,824.06 9,366.25 6,471,842.40 二、存货跌价准备 296,615.54 272,781.74 569,397.28 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 99 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 914,590.34 914,590.34 十四、其他 合 计 6,631,590.47 1,333,605.80 9,366.25 7,955,830.02 （十三）短期借款 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,218,000.00 1,000,000.00 合 计 1,218,000.00 1,000,000.00 （十四）应付票据及应付账款 注 期末余额 期初余额 应付票据 1 应付账款 2 7,430,085.20 6,030,087.36 合 计 7,430,085.20 6,030,087.36 1、应付票据 本期未发生应付票据。 2、应付账款 （1）应付账款列示： 项 目 期末余额 期初余额 广告设计代理费 1,029,594.21 862,266.16 装修服务款 280,424.91 241,658.80 设备款 制作服务费 4,063,202.78 3,391,180.58 材料款 1,077,163.30 1,088,981.82 中介机构服务费 979,700.00 446,000.00 合 计 7,430,085.20 6,030,087.36 （2）本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 龙泉驿区十陵街办鑫今日美工制作部 1,105,293.00 2015-2017 年 制作费 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙） 520,000.00 2016-2018 年 中介机构服务费 100 成都木之春家具有限公司 302,750.04 2017 年 材料款 四川华控图形科技公司 250,000.00 2014 年 制作费 成都秦川标识设计制作有限公司 200,200.00 2016-2017 年 制作费 四川盛世华彩印刷有限公司 133,570.00 2017-2018 年 制作费 武侯区宇坤平面设计制作部 130,000.00 2017 年 服务费 合计 2,641,813.04 （十五）预收款项 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 15,000.00 合 计 15,000.00 （十六）应付职工薪酬 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 23,245.92 6,190,905.54 6,050,854.99 163,296.47 二、离职后福利-设定提存计划 4,021.40 687,601.34 691,622.74 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 27,267.32 6,878,506.88 6,742,477.73 163,296.47 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未 付金额 本期应付 本期支付 期末应付未付 金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 20,280.00 5,493,202.13 5,350,185.66 163,296.47 二、职工福利费 149,047.07 149,047.07 三、社会保险费 1,735.92 294,004.34 295,740.26 其中：1．医疗保险费 1,369.36 227,011.47 228,380.83 2．工伤保险费 29.49 4,884.61 4,914.10 3．生育保险费 126.40 27,183.49 27,309.89 4．大病险 210.67 34,924.77 35,135.44 四、住房公积金 1,230.00 254,652.00 255,882.00 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 101 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 其中：以现金结算的股份支 付 合 计 23,245.92 6,190,905.54 6,050,854.99 163,296.47 2、离职后福利 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 期初应付未付金额 本期应缴 本期缴付 期末应付未付金额 一、基本养老保险费 3,895.00 666,646.54 670,541.54 二、失业保险费 126.40 20,954.80 21,081.20 合 计 4,021.40 687,601.34 691,622.74 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 175,746.12 增值税 760,787.36 974,630.13 地方教育费附加 9,728.68 25,277.35 城市维护建设税 34,050.72 89,591.46 教育附加 14,593.17 37,916.18 代扣代缴个人所得税 31,101.76 53,118.49 合 计 850,261.69 1,356,279.73 注：应交税费本期减少系本期业务下滑企业所得税和增值税等减少所致。 （十八）其他应付款 注 期末余额 期初余额 应付利息 1 应付股利 2 其他 3 4,659,671.17 3,487,756.90 合 计 4,659,671.17 3,487,756.90 1、应付利息 本公司期末无应付利息。 102 3、 应付股利 本公司本期未发生应付股利。 3、其他 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 往来款 686,078.88 247,570.43 保证金 5,000.00 5,000.00 关联方借款 3,413,000.00 2,735,000.00 代扣代缴费 36,692.29 98,815.01 房租 518,900.00 329,871.46 诉讼代理费 71,500.00 合 计 4,659,671.17 3,487,756.90 （2）期末其他应付款大额明细如下：： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 账龄超过一年未偿还或结转 的原因 赵晓 1,018,800.00 2017-2018 年 借款 资金周转困难，经协商 暂不偿还 覃川 1,912,000.00 2017-2018 年 借款 资金周转困难，经协商 暂不偿还 成都拾得雨林餐饮管理有限 公司 518,900.00 2017-2018 年 租金 资金周转困难，经协商 暂不偿还 重庆造就科技有限公司 300,000.00 2018 年 往来款 资金周转困难，经协商 暂不偿还 谭路 482,200.00 2018 年 借款 资金周转困难，经协商 暂不偿还 合 计 4,231,900.00 （十九）股本 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 103 谭凯 5,119,900.00 5,119,900.00 白涛 1,214,900.00 1,214,900.00 赵晓 5,380,200.00 5,380,200.00 谭路 626,500.00 626,500.00 成都主见文 化传播中心 (有限合伙) 1,542,500.00 1,542,500.00 张玭丹 3,916,000.00 3,916,000.00 广州市兴聚 志怀股权投 资合伙企业 （有限公 司） 200,000.00 200,000.00 黄赞海 500,000.00 500,000.00 张常明 444,660.00 444,660.00 陈宏 61,728.00 61,728.00 徐波 160,000.00 160,000.00 苏春福 313,612.00 313,612.00 杜翔蓉 420,000.00 420,000.00 股份总数 19,900,000.00 19,900,000.00 （二十）资本公积 1、明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、资本溢价（股本溢价） 投资者投入的资本 3,411,283.02 3,411,283.02 小计 2、其他资本公积 3,411,283.02 3,411,283.02 原制度资本公积转入 16,859.01 16,859.01 小计 16,859.01 16,859.01 合 计 3,428,142.03 3,428,142.03 104 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 31,346.31 31,346.31 合计 31,346.31 31,346.31 （二十二）未分配利润 项 目 金 额 调整前 上年末未分配利润 -6,350,116.74 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -6,350,116.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,398,493.36 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他[注] 558,139.71 期末未分配利润 -15,306,749.81 注：以前年度少数股东权益是按照章程规定的持股比列进行计算，本期调整为按照实际出资比例计算 少数股东权益，因此调整的“其他”项目为上期少数股东权益-558,139.71 元。 （二十三）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1、主营业务收入 23,397,853.99 24,311,655.18 合 计 23,397,853.99 24,311,655.18 二、营业成本 1、主营业务成本 21,349,205.61 17,574,379.12 合 计 21,349,205.61 17,574,379.12 营业利润 2,048,648.38 6,737,276.06 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 105 项 目 2018 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 品牌策划推广服务 18,003,856.01 16,487,087.92 1,516,768.09 商业空间设计及施工服务 4,294,205.64 3,602,354.80 691,850.84 商品销售收入 1,080,924.42 936,753.68 144,170.74 数字内容收入- 宣传展示 影片收入 18,867.92 323,009.21 -304,141.29 小 计 23,397,853.99 21,349,205.61 2,048,648.38 二．其他业务 小 计 合 计 23,397,853.99 21,349,205.61 2,048,648.38 项 目 2017 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 品牌策划推广服务 19,920,933.15 13,929,424.38 5,991,508.77 商业空间设计及施工服务 3,252,076.97 2,097,001.35 1,155,075.62 商品销售收入 107,263.14 267,815.59 -160,552.45 数字内容收入- 宣传展示 影片收入 1,031,381.92 1,280,137.80 -248,755.88 小 计 24,311,655.18 17,574,379.12 6,737,276.06 二．其他业务 小 计 合 计 24,311,655.18 17,574,379.12 6,737,276.06 3、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 成都东郊记忆园区运营管理有限公司 2,971,698.11 12.70% 成都市天晨房地产开发有限公司 2,059,862.77 8.80% 106 云南科源置业有限公司 1,774,411.42 7.58% 安岳县宏鑫房地产开发有限公司 1,087,140.00 4.65% 成都传媒文化投资有限公司 1,055,581.14 4.51% 合 计 8,948,693.44 38.24% 4、营业收入变动 营业收入本年较上年减少 913,801.19 元，下降比例 3.76%，主要是业务下滑所致。 （二十四）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 45,165.40 86,734.02 教育费附加 32,867.60 61,855.76 车船使用税 660.00 印花税 4,578.40 357.60 合 计 82,611.40 149,607.38 （二十五）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,258,378.14 2,543,883.05 办公费 412,328.29 604,945.72 差旅费 354,403.86 428,587.30 广告费 200.00 62,703.50 折 旧 178,138.34 197,905.94 业务招待费 68,841.50 125,651.84 其 他 70,186.95 40,525.17 合 计 3,342,477.08 4,004,202.52 注:销售费用由上年的 4,004,202.52 元减少至 3,342,477.08 元，下降了 16.53%,主要是业务下滑相关费 用减少所致。 （二十六）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,632,557.52 3,435,412.17 办公费 361,313.27 775,668.37 差旅费 270,970.90 341,295.22 107 折旧与摊销 299,478.50 298,558.65 业务招待费 76,817.00 67,845.99 咨询费 71,564.67 20,027.36 聘请中介机构费 819,822.73 432,406.82 企事业承包承租个人所得税 5,331.15 3,698.12 租 金 1,132,647.53 1,422,396.66 诉讼费 68,152.00 42,547.00 其 他 55,130.22 88,128.20 合 计 5,793,785.49 6,927,984.56 注: 管理费用由上年的 6,927,984.56 元减少到 5,793,785.49 元，减少了 16.37%，主要是人工费、租 金、以及办公费减少所致。 （二十七）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 49,803.78 50,025.00 减：利息收入 3,072.23 4,631.68 融资费用 24,000.00 手续费 15,170.91 15,762.16 合 计 85,902.46 61,155.48 注:财务费用本期较上期增加 24,746.98 元，增长了 40.47%，主要是融资费用增加所致。 （二十八）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,051,457.81 3,111,992.21 二、存货跌价损失 272,781.74 296,615.54 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 108 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 914,590.34 十四、其他 - 合 计 1,324,239.55 4,323,198.09 （二十九）政府补助 1、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助 新三板挂牌补助费用 165,100.00 540,000.00 成都高新技术产业开发区经贸发展局专项资金 100,000.00 未达到起征点免缴增值税 1,310.68 2,504.85 合 计 166,410.68 642,504.85 2、与收益相关的政府补助： 补助项目 递延收益期初余 额 本期新增补 助金额 计入其他收 益金额 计入营业外 收入金额 其他变动 递延收益期 末余额 新三板挂牌补助费 用 165,100.00 165,100.00 成都高新技术产业 开发区经贸发展局 专项资金 未达到起征点免缴 增值税 1,310.68 1,310.68 合计 166,410.68 166,410.68 （三十）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得： 处置固定资产利得 13,504.98 小计 13,504.98 109 非流动资产处置损失： 处置固定资产损失 38,051.82 小计 38,051.82 合计 -24,546.84 （三十一）营业外收入 项 目 本期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产报废毁损利 得 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 166,410.68 166,410.68 642,504.85 642,504.85 违约金及罚款收入 1,725.00 1,725.00 无法支付的款项 9,525.00 9,525.00 其他 460.47 460.47 合 计 166,410.68 166,410.68 654,215.32 654,215.32 注: 营业外收入本期较上期减少 487,804.64 元，下降了 74.56%，主要是新三板政府补助减少所致。 （三十二）营业外支出 项 目 本期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 4,831.18 4,831.18 其中：固定资产报废毁损损 失 4,831.18 4,831.18 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支出 1,646.62 1,646.62 1,366.54 1,366.54 110 其他 合 计 1,646.62 1,646.62 6,197.72 6,197.72 （三十三）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 -42,094.52 320,658.53 递延所得税调整 437.50 -553,781.41 合 计 -41,657.02 -233,122.88 （三十四）合并现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 2,000.00 8,000.00 往来款 1,045,771.30 971,852.60 代扣代缴款 35,480.29 100,870.34 补贴收入 166,410.68 642,537.90 借款 1,400,840.00 押金 82,162.50 9,500.00 合计 2,732,664.77 1,732,760.84 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 3,761,006.79 4,245,207.78 押金 1,000.00 代扣代缴费 102,947.01 保证金 34,500.00 472,197.28 往来款 591,551.56 253,216.39 借款 720,200.00 合计 5,210,205.36 4,971,621.45 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 111 净利润 -8,398,493.36 -7,847,731.49 加：资产减值准备 1,324,239.55 4,323,198.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 310,579.18 320,532.68 无形资产摊销 11,027.58 11,169.73 长期待摊费用摊销 156,010.08 142,966.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -13,504.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,462.01 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 73,803.78 50,025.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 437.50 -468,951.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 107,547.17 -1,136,844.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,956,610.29 1,233,531.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,723,292.15 -166,325.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,710,989.05 -3,538,429.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 701,660.60 2,318,386.97 减：现金的期初余额 2,318,386.97 5,260,069.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,616,726.37 -2,941,682.03 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 112 一、现金 701,660.60 2,318,386.97 其中：库存现金 6,205.85 可随时用于支付的银行存款 695,454.75 2,318,386.97 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 701,660.60 2,318,386.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 （三十六）所有者权益变动表项目注释 以前年度少数股东权益是按照章程规定的持股比列进行计算，本期调整为按照实际出资比例计算少 数股东权益，因此调整的“其他”项目为上期少数股东权益-558,139.71 元。 八、企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元） （一）子公司情况 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 注册 资本（万元） 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例 （%） 取得方 式 直接 间接 成 都 主 语 广 告有限公司 成都市锦江区 水碾河南三街 37 号 6 栋 4 楼 成 都 市 高 新 区元通巷 2 号 10 设计，制作， 策划 100 100 现金购 买股权 成 都 主 道 空 间 设 计 工 程 有限公司 成都市锦江区 水碾河南三街 37 号 6 栋 4 楼 成 都 市 锦 江 区 水 碾 河 南 三街 37 号 6 栋 4 楼 500 设计，制作， 策划，施工 100 100 现金购 买股权 成 都 三 味 火 数 码 科 技 有 成都市成华区 建设南支路 4 成 都 高 新 区 益 州 大 道 北 400 研 发 计 算 机 软 硬 件 并 提 100 100 现金及 股份购 113 子公司名称 主要经营地 注册地 注册 资本（万元） 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例 （%） 取得方 式 直接 间接 限公司 号 段 388 号 8 栋 4 层 420 号 供 技 术 咨 询 服务；电脑动 画设计；数字 动漫制作等 买股权 成 都 火 点 科 技有限公司 四川省成都市 龙泉驿区大面 镇东洪路 666 号 四 川 省 成 都 市 龙 泉 驿 区 大 面 镇 东 洪 路 666 号 100 计 算 机 软 硬 件技术开发、 技术咨询等 70 100 2016 年 11 月 28 日新 设立公 司 北 京 来 点 文 化 传 播 有 限 公司 北京市朝阳区 建外郎家园 10 号 25 幢 05 号 北 京 市 朝 阳 区 建 外 郎 家 园 10 号 25 幢 05 号 300 组 织 文 化 艺 术 交 流 活 动 （不含演出）； 设计、制作、 代理、发布广 告等 70 100 2016 年 11 月 11 日新 设立公 司 成 都 镭 盟 科 技有限公司 成都市成华区 跳 蹬 河 北 路 189 号 1 栋 4 层 成 都 市 成 华 区 跳 蹬 河 北 路 189 号 1 栋 4 层 100 计 算 机 软 硬 件开发、技术 服务、技术咨 询等 70 100 2016 年 11 月 14 日新 设立公 司 深 圳 壹 点 文 化 传 播 有 限 公司 深圳市福田区 华富街道深南 大道 1006 号深 圳国际创新中 心 C 栋 20 层 深 圳 市 福 田 区 华 富 街 道 深 南 大 道 1006 号深圳 国 际 创 新 中 心 C 栋 20 层 100 文 化 活 动 策 划；从事广告 业务；会议及 展览服务；企 业形象策划 51 100 2017 年 04 月 18 日新 设立公 司 （二）重要的非全资子公司的相关信息 子公司名称 少数股东 少数股东表 当期归属 当期向少数股 期末累计少数 114 持股比例 （%） 决权比例 （%） 于少数股 东的损益 东宣告分派的 股利 股东权益 北京来点文化传播有限公司 30.00 00.00 成都镭盟科技有限公司 30.00 00.00 成都火点科技有限公司 30.00 00.00 深圳壹点文化传播有限公司 49.00 00.00 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京来点文化传播 有限公司 7,527.45 107,643.00 115,170.45 480,482.85 480,482.85 成都镭盟科技有限 公司 17,294.12 17,144.09 34,438.21 601,345.47 601,345.47 成都火点科技有限 公司 22,307.76 22,307.76 46,514.40 46,514.40 深圳壹点文化传播 有限公司 8,527.87 8,527.87 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京来点文化传播 有限公司 92,777.64 281,255.08 374,032.72 419,563.33 419,563.33 成都镭盟科技有限 公司 301,665.73 30,202.73 628,496.54 412,630.24 412,630.24 成都火点科技有限 公司 62,001.55 437.50 62,439.05 32,383.64 32,383.64 深圳壹点文化传播 有限公司 19,186.50 19,186.50 （续） 115 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京来点文化传播有限公司 -396,781.79 -396,781.79 -100,474.23 成都镭盟科技有限公司 -312,645.48 -312,645.48 -11,900.48 成都火点科技有限公司 92,233.01 -54,262.05 -54,262.05 -13,963.79 深圳壹点文化传播有限公司 83,126.22 29,341.37 29,341.37 29,341.37 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京来点文化传播有限公司 -847,822.26 -847,822.26 -693,430.67 成都镭盟科技有限公司 107,263.14 -952,431.78 -952,431.78 -843,734.99 成都火点科技有限公司 83,495.15 20,055.41 20,055.41 13,751.55 深圳壹点文化传播有限公司 46,000.00 -33,813.50 -33,813.50 -33,813.50 九、关联方及关联交易 （一）关联方 1、本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 2、存在控制关系的关联方情况 关联方姓名 与公司关系 对本公司持 股比例 对本公司的表决 权比例 本公司最终控制 方 赵晓 实际控制人、董事长、总经理 27.04% 27.04% 四人是一致行动 人 谭凯 实际控制人、副董事长 25.73% 25.73% 白涛 实际控制人、董事 6.11% 6.11% 谭路 实际控制人、董事 3.15% 3.15% 3、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 张玭丹 董事、持股 5%以上股东 张葛薇 监事 罗立 职工代表监事 覃川 财务负责人、董事会秘书 116 白云 实际控制人赵晓的配偶 苟红莲 实际控制人谭凯的配偶 陈宁 实际控制人白涛的配偶 屈湘萸 实际控制人谭路的配偶 成都主见文化传播中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 成都盈凯投资有限公司 实际控制人谭凯控制的其他企业 成都拾得雨林餐饮管理有限公司 实际控制人赵晓、谭凯、谭路共同控制的其他企业 成都集行空间装饰设计有限公司 实际控制人谭凯控制的其他企业 成都主动品牌管理有限公司 实际控制人赵晓、谭凯共同控制的其他企业 成都皓澜广告有限公司 副董事长谭凯担任董事、高级管理人员的企业 成都慧及文化传播有限公司 实际控制人谭路控制的其他企业 成都冬生草网络科技有限公司 实际控制人白涛的配偶陈宁实施重大影响的其他企 业 （二）关联交易情况： 1、关联租赁情况 出租方 承租方 租赁事项 月租金 租赁起始日 期 租赁截止日 期 租赁是否依据 履行完毕 成都拾得雨林 餐饮管理有限 公司 成都三味火 数码科技有 限公司 办公使用 42000 元/月 2016 年 7 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 是 2、关联担保情况 （1）关联方直接担保 担保方 被担保方 担保金额 保证期间 担保是否 履行完毕 赵晓、 白云 成都主线文化发展股份有限公 司 800,000.00 债务履行期限届满之日起两 年 否 （2）关联方反担保 反担保方 担保方 被担保方 担保金额 保证期间 担保是否 履行完毕 赵晓、白 成都中小企业融资担保 成都主线文化发 800,000.00 自担保公司 否 117 反担保方 担保方 被担保方 担保金额 保证期间 担保是否 履行完毕 云、谭 凯、苟红 莲、白 涛、谭 路、屈湘 萸 有限责任公司 展股份有限公司 履行代偿之 日起两年 4、 关联方资金拆借 关联方 拆入金额 拆出金额 说明 赵晓 281,200.00 无息资金往来 覃川 477,000.00 无息资金往来 谭路 482,200.00 无息资金往来 合计 959,200.00 281,200.00 5、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 642,305.00 599,600.00 合计 642,305.00 599,600.00 （三）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 赵晓 1,018,800.00 1,300,000.00 其他应付款 覃川 1,912,000.00 1,435,000.00 其他应付款 成都拾得雨林餐饮管理有限公司 518,900.00 290,400.00 其他应付款 谭路 482,200.00 十、 资产负债表日后事项 其他资产负债表日后事项说明 1、成都主线文化发展股份有限公司已于 2019 年 2 月 26 日注销控股子公司深圳壹点文化传播有限 公司。 2、2019 年 3 月 28 日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于注销控股子公司成都镭盟 118 科技有限公司的议案》。 3、2019 年 3 月 28 日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《注销控股子公司北京来点文化 传播有限公司的议案》。 十一、其他重要事项 本报告期内存在由诉讼案件已判决但未能执行的应收账款，本期已全额计提坏账涉及案件明细如下： 1．案件一 2015 年 8 月 10 日，全资子公司成都主道空间设计工程有限公司(以下简称：主道空间)作为原告起 诉被告广汉望京房地产开发有限公司。2015 年 11 月 5 日，四川省广汉市中级人民法院发出文号为(2015) 广汉民初字第 2129 号民事判决书。判决生效后，被告未履行判决书规定的义务，主道空间已申请强制执 行，并将被执行人纳入失信人名单，本报告期内已将该客户应收账款余额 545,591.00 元全额计提坏账。 2．案件二 2015 年 6 月成都主线文化发展股份有限公司全资子公司成都主语广告有限公司（以下简称“主语公 司”）作为原告起诉成都兴竹置业有限公司。2015 年 8 月 12 日成都市中级人民法院依法作出（2015）民 终字第 6119 号裁定书。该裁定书后生效，被告未履行判决书规定的义务，现主语公司已申请强制执行， 但由于未查找到成都兴竹置业有限公司财产信息，执行已中止。本报告期内已将该客户应收账款余额 480,000.00 元全额计提坏账。 3．案件三 2016 年 4 月成都主线文化发展股份有限公司全资子公司成都主道空间设计工程有限公司（以下简称 “主道公司”）作为原告起诉荣县中阳实业有限公司，四川省荣县人民法院于 2016 年 8 月 4 日作出（2016） 川 0321 民初 675 号民事调解书。现荣县中阳实业有限公司已向主道公司支付 4 万元，并承诺争取 2017 年 2 月底支付完毕剩余全部款项，但截至报告出具日荣县中阳实业有限公司未向主道公司支付剩余款项。 本报告期内已将该客户应收账款余额 110,000.00 元全额计提坏账。 十二、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收票据及应收账款 注 期末余额 期初余额 应收票据 1 应收账款 2 5,796,505.60 7,183,553.70 合计 5,796,505.60 7,183,553.70 1、应收票据 本期无应收票据发生。 2、应收账款` 119 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,704,452.76 100.00 907,947.16 13.54 5,796,505.60 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 6,704,452.76 100.00 907,947.16 13.54 5,796,505.60 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 7,834,266.00 100.00 650,712.30 8.31 7,183,553.70 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 7,834,266.00 100.00 650,712.30 8.31 7,183,553.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 2,289,122.22 114,456.11 5 1 至 2 年 2,257,350.54 225,735.05 10 120 2 至 3 年 1,806,760.00 361,352.00 20 3 至 4 年 120,000.00 60,000.00 50 4 至 5 年 149,080.00 119,264.00 80 5 年以上 27,140.00 27,140.00 100 合计 6,649,452.76 907,947.16 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 257,234.86 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 金额 占应收账款总额的 比例% 坏账准备 绿地集团成都青羊房地产开发有限公司 960,000.00 12.25 65,500.00 成都长峰报业广告策划有限公司 893,760.00 11.41 178,752.00 绿地集团成都蜀峰房地产开发有限公司 880,528.54 11.24 68,052.85 绿地集团四川申宏置业有限公司 680,000.00 8.68 106,000.00 绿地集团北京京腾置业有限公司 560,000.00 7.15 56,000.00 合计 3,974,288.54 50.73 474,304.85 （二）其他应收款 项目 注 期末余额 期初余额 应收利息 1 应收股利 2 其他 3 2,170,388.96 2,731,925.05 合计 2,170,388.96 2,731,925.05 1、 应收利息 本公司本期未发生应收利息 2、应收股利 本公司本期未发生应收股利 3、其他 （1）按坏账计提方法分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 121 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,172,178.97 100.00 1,790.01 0.08 2,170,388.96 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,172,178.97 100.00 1,790.01 0.08 2,170,388.96 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,732,025.05 100.00 100.00 0.004 2,731,925.05 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,732,025.05 100.00 100.00 0.004 2,731,925.05 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 35,800.21 1,790.01 5.00 合计 35,800.21 1,790.01 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,690.01 元。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 122 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 内部往来款 2,086,330.76 2,682,801.05 代扣代缴款 50,048.00 47,224.00 外部往来款 35,800.21 2,000.00 合计 2,172,178.97 2,732,025.05 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账 准备 期末 余额 成都主语广告有限公司 子公司 往来款 980,000.00 1 年以内/1-2 年 /2 至 3 年 45.12 北京来点文化传播有限公 司 子 公 司 往来款 474,141.71 1 年以内/2 至 3 年 21.83 成都镭盟科技有限公司 子 公 司 往来款 397,189.05 1 年以内/1-2 年 /2 至 3 年 18.29 成都三味火数码科技有限 公司 子 公 司 往来款 200,000.00 1 年以内/1-2 年 9.21 成都火点科技有限公司 子 公 司 往来款 35,000.00 1 年以内/1-2 年 1.61 合计 2,086,330.76 96.06 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 对子公司投资 14,425,497.12 14,425,497.12 14,561,997.12 14,561,997.12 合计 14,425,497.12 14,425,497.12 14,561,997.12 14,561,997.12 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 减值准 备期末 123 准备 余额 成都主道空间设计 工程有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 成都主语广告有限 公司 7,500,000.00 7,500,000.00 成都三味火数码科 技有限公司 3,999,997.12 3,999,997.12 北京来点文化传播 有限公司 825,500.00 77,000.00 902,500.00 成都镭盟科技有限 公司 873,500.00 173,500.00 700,000.00 成都火点科技有限 公司 10,000.00 10,000.00 深圳壹点文化传播 有限公司 53,000.00 40,000.00 13,000.00 合计 14,561,997.12 77,000.00 213,500.00 14,425,497.12 注：长期股权投资得减少是因为收回投资。 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 8,452,103.69 11,392,134.89 其中：主营业务收入 8,452,103.69 11,392,134.89 其他业务收入 合计 8,452,103.69 11,392,134.89 营业成本 9,379,485.94 7,658,662.86 其中：主营业务成本 9,379,485.94 7,658,662.86 其他业务成本 合计 9,379,485.94 7,658,662.86 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示 项 目 本期发生额 124 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 品牌策划推广服务 8,452,103.69 9,379,485.94 -927,382.25 小 计 8,452,103.69 9,379,485.94 -927,382.25 二．其他业务 小 计 合 计 8,452,103.69 9,379,485.94 -927,382.25 3、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例% 成都东郊记忆园区运营管理有限公司 2,971,698.11 35.16% 四川省中国国际旅行社有限责任公司 849,056.60 10.05% 成都传媒文化投资有限公司 629,166.04 7.44% 绿地集团成都青羊房地产开发有限公司 575,471.72 6.81% 绿地集团自贡置业有限公司 424,528.30 5.02% 合计 5,449,920.77 64.48% （五）母公司现金流量表的补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -5,905,009.28 -117,522.03 加：资产减值准备 258,924.87 225,466.56 固定资产折旧 30,533.41 36,111.67 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 一、主营业务 品牌策划推广服务 11,392,134.89 7,658,662.86 3,733,472.03 小计 11,392,134.89 7,658,662.86 3,733,472.03 二、其他业务 小计 合计 11,392,134.89 7,658,662.86 3,733,472.03 125 无形资产摊销 7,530.12 7,530.12 长期待摊费用摊销 52,638.00 43,865.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -13,504.98 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 73,803.78 50,025.00 投资损失（收益以“-”填列） 递所得税资产的减少(增加以“-”填列） -48,366.64 递延所得税负债的增加(减少以“-”填列） 存货的减少(增加以“-”填列) 107,547.17 -1,052,940.10 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 2,454,659.32 358,835.87 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 2,881,942.81 -1,377,160.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 -50,934.78 -1,874,155.50 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 77,282.64 35,201.49 减:现金的期初余额 35,201.49 3,344,268.97 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 42,081.15 -3,309,067.48 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -24,546.84 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 166,410.68 126 准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,646.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额（税后） 所得税影响额 40,706.56 合计 99,510.66 计入当期损益的政府补助属于非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 127 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -65.56 -0.42 -0.42 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -66.34 -0.43 -0.43 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 A -8,398,493.36 非经常性损益 B 99,510.66 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 的净利润 C=A-B -8,498,004.02 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 17,009,371.60 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通 股股东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净 资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股 东的净资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末 的累计月数 J 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K- G×H/K±I×J/K 12,810,124.92 加权平均净资产收益率 M=A/L -65.56% 128 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L -66.34% 期初股份总数 N 19,900,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的 累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R- S×T/K 19,900,000.00 基本每股收益 X=A/W -0.42 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W -0.43 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) -0.42 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+U×V/K) -0.43 成都主线文化发展股份有限公司（盖章） 日期：2019 年 04 月 18 日 129 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都主线文化发展股份有限公司会议室