838523_2017_派华传媒_2017年年度报告_2018-04-25.txt

公 司 年 度 大 事 记 派华传媒参与制作的电影《冰之下》荣获第 54 届台北金马影展金马奖最佳音效提名。 唐人恒艺参与制作的电影《凡尘净土》在 第五届温哥华华语电影节纪录片单元荣获 “最佳纪录片”奖。 2017 年 10 月 30 日，派华影 业签约折纸大师刘通获得年 度匠心行业人物奖。 2017 年 9 月 5 日，唐人恒艺参与制作的电影 《血狼犬》荣获蒙特利尔国际电影节中国电 影竞赛单元银奖。 派华传媒参与制作的电影 《二十二》荣获 2017 年“声 音制作优秀作品奖”电影类- 纪录片二等奖。 2017 年 12 月 5 日，派华影业签约折纸大师刘通 荣获 2017 环球风尚•年度盛典“风尚领秀”奖。 派华传媒参与制作电视 剧《林海雪原》获得 2017 年“声音制作优秀作品 奖”电视剧类一等奖。 公告编号：2018003 1 目录 公 司 年 度 大 事 记 .................................................................................. 2 第一节声明与提示 ......................................................................................... 3 第二节公司概况 ............................................................................................ 5 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 8 第五节重要事项 .......................................................................................... 19 第六节股本变动及股东情况 ......................................................................... 20 第七节融资及利润分配情况 ......................................................................... 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................. 24 第九节行业信息 .......................................................................................... 27 第十节公司治理及内部控制 ......................................................................... 28 第十一节财务报告 ....................................................................................... 32 备查文件目录 .............................................................................................. 98 公告编号：2018003 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、派华传媒 指 北京派华文化传媒股份有限公司 派华嘉韵 指 北京派华嘉韵文化传播有限公司 派华视觉 指 北京派华虚拟视觉科技有限公司 派华影业 指 北京派华影业文化传媒有限公司 唐人恒艺 指 唐人恒艺(北京)科技发展有限公司 17 英里科技 指 17 Miles Technology, Inc. 青岛视觉 指 青岛派华虚拟视觉科技有限公司 大道维辰 指 大道维辰文化传媒(北京)有限公司 Lucid VR 指 Lucid VR Inc,. 《公司章程》 指 《北京派华文化传媒股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 股东(大)会 指 北京派华文化传媒股份有限公司股东(大)会 董事会 指 北京派华文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 北京派华文化传媒股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018003 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人石小羽、主管会计工作负责人杨民军及会计机构负责人(会计主管人员)刘云波保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带有强制事项段或其他事项段的无保留意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.宏观经济波动风险 2017 年 3 月 31 日,《中华人民共和国电影产业促进法》正式施 行,从法律层面确立了“电影作为产业”的属性,强调了电影在 国民经济和社会发展中的作用,突出了电影的社会效益。但是影 视后期制作在行业内目前仍然是各自为战的局面,缺乏行业统 一的质量标准和工业流程标准,导致行业水平极不均衡。行业内 政策及行业特征决定了影视制作行业风险依然存在。 2.市场竞争风险 伴随影视行业蓬勃发展,各类小型的后期制作公司如雨后春笋 般建立起来,对于剪辑、调色、包装、简单的特效等制作,不需 要专门的机房和昂贵的设备及软件,具备一定制作经验的个人 就可以组建团队进行后期制作,降低了行业准入门槛,小公司的 人员水品差异及不健全的管理机制加剧了不良竞争的发展。在 与小公司的价格战博弈中,后期制作的行业标准进一步被破坏。 3.人员流失风险 专业人才是影视后期制作的核心资源,由于目前教育制度与公 司实际需求的脱节,高校传统教育依然集中在表演、导演、编剧 等热门专业人才的培养,单纯的后期制作人才很少开设专门的 专业课程,导致供给不能满足市场需求;基础技术人员大多通过 社会短期的培训学校上岗,没有系统全面的知识体系,缺乏艺术 创造力,由于社会生活压力大,工资待遇不高,技术人员工作一 公告编号：2018003 4 段周期后会转行到其他行业发展。 4.管理费用等支出上升的风险 为规范运作,提高公司运营管理水平,公司相关管理费用大幅度 增长。例如,管理部门人员的增加导致人工成本及配套设施折旧 的增加,而后期制作成本在总制片成本中占比较低,利润率低, 管理费用的增加为公司发展带来一定的阻力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018003 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京派华文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Paihua Culture Communication Co,. Ltd. 证券简称 派华传媒 证券代码 838523 法定代表人 石小羽 办公地址 北京市朝阳区三间房东路 1 号懋隆文创园 6 幢 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 杨民军 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 010-82053321 传真 010-82053321 电子邮箱 Lawrence@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区三间房东路 1 号懋隆文创园 6 幢 100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 5 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R86-广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 电影、电视剧、电视节目、广告以及各类音视频内容的策划创意、 前期摄制、后期制作。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 石小羽 实际控制人 石小羽 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101026605201594 否 注册地址 北京市西城区新街口外大街 28 号 B 座 605 室(德胜园区) 否 公告编号：2018003 6 注册资本 30,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 北京市海淀区西直门外大街 108 号腾达大厦 1508 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 马明、邓汉祥 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 1401 室 六、报告期后更新情况 √不适用 公告编号：2018003 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,448,267.17 27,599,515.72 17.57% 毛利率% 29% 37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,025,720.79 -3,698,296.82 144.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -9,067,048.69 -3,729,542.40 143.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -40.39% -12.92% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -40.57% -13.03% - 基本每股收益 -0.30 -0.12 150.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,553,035.72 39,286,956.23 -22.23% 负债总计 9,586,609.78 10,518,380.13 -8.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,699,335.19 26,860,709.91 -34.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.59 0.90 -34.44% 资产负债率（母公司） 21.25% 16.81% - 资产负债率（合并） 31.38% 26.77% - 流动比率 1.36 1.29 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,986,502.38 1,345,963.26 -619.07% 应收账款周转率 22.19 15.58 - 存货周转率 4.33 8.88 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -22.23% 10.32% - 营业收入增长率% 17.57% 70.26% - 净利润增长率% 234.67% -331.79% - 五、股本情况 公告编号：2018003 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 固定资产处置 13,208.14 与日常活动无关的政府补助 22,413.76 违约金收入 5,706.00 非经常性损益合计 41,327.90 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 41,327.90 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 派华传媒所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业，公司为各种影视剧项目提供音频、视频、 调色、包装、特效、VR 制作等全流程解决方案，并开始了影视剧 IP 的开发及储备，从而打造了一个将 影视制作、VR 技术与 IP 开发完美融合的“新科技”、“新文化”的传媒公司。 报告期内，公司继续坚持完善三大核心业务板块：一是夯实传统音视频后期制作业务，科学管理前 期团队跟组及素材管理流程，为后期音视频制作、包装、调色等服务奠定良好的基础，更好的为剧组从 前期策划到后期影视拍摄与制作提供高品质的服务；其中特效制作业务，集传统电影视觉科技（Special Visual Effects )与虚拟视觉科技（Virtual Reality )的研发与艺术创作为一体：涵盖电影视觉设计、 电影视觉特效拍摄、电影视觉特效模型研发，以及电影色彩管理等技术与制作板块；二是 VR 业务：公 司进行了全新的 VR 拍摄技术探索，制作了 VR 自有 IP 产品，并进行了商业化运作的初步尝试；三是向 影视产业链前端拓展业务：包括电影、网络大电影项目的投资业务的研究；原版 IP 版权孵化的储备； 艺人经纪业务发展等。 公司销售渠道主要是维系原有长期客户，通过新业务领域深层次开发潜在客户资源；报告期内，公 司收入主要来源是第一大核心业务板块，即传统影视剧后期音视频制作业务收入、高端影视剧特效设计 及制作业务收入。未来年度，公司 VR 业务拓展将成为公司收入增长的亮点；同时第三核心业务板块将 为公司收入增长蕴含一定的空间。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化；报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生 重大变化。 公告编号：2018003 9 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年，派华传媒基本完成了预算目标，业务平稳发展： 1. 业务情况： 报告期内，公司参与制作院线电影、网络大电影、数字电影、电视剧、游戏及宣传片等音视频制作 约 250 余部；特效制作项目 20 余部；参与制作了多部脍炙人口的院线电影，如《无问西东》、《妖猫传》、 《冰之下》、《血狼犬》、《悟空传》、《大话西游之大圣娶亲》、《十万个冷笑话 2》、《幸福马上来》；参与制 作了多部优秀电视剧及网剧作品，如《那年花开月正圆》、《林海雪原》、《大话西游之爱你一万年》、《军 人使命》、《新龙凤店传奇》、《不负如来不负卿》等。 2.财务状况： 截止 2017 年 12 月 31 日，派华传媒资产总额为 3,055.30 万元，负债总额 958.66 万元，归属挂牌 公司股东的净资产为 1,769.93 万元。 3.经营成果： 2017 年 1-12 月派华传媒实现营业收入 3,244.83 万元，同比上年同期 2,759.95 万元增长 484.88 万 元，收入增长率达为 17.57%； 2017 年 1-12 月发生营业成本 2,314.59 万元，同比上年同期 1,740.80 万元增长 573.79 万元，增 长率为 32.96%； 2017 年 1-12 月发生管理费用 1,774.00 万元，同比上年同期 1,417.63 万元增长 356.37 万元，增 长率为 25.14%； 2017 年 1-12 月毛利率为 28.67%，与上年同期的 36.93%有所下降； 2017 年 1-12 月实现净利润为-1,139.00 万元，上年同期实现净利润为-340.34 万元。 净利润下降主要是由于成本增长率高于收入增长率，及管理费用增加及审计调整所致。 其中：成本增长率高于收入增长率主要是派华视觉公司 2017 年实现收入 1,323.30 万元，成本 1,076.05 万元，毛利率 18.68%。多个项目生产周期过长，导致生产人员人工成本及辅助成本增加。 其中：管理费用增加主要是派华影业 2017 年开始增加人员孵化 IP，报告期内运营费用增加，尚未 带来销售业绩，发生管理费用 272.31 万元导致亏损。随着后续派华影业 IP 上线，具备创造一定利润空 间的可能性。 其中：资产减值损失计提了 137.87 万元，是由于并购的全资子公司唐人恒艺 2017 年亏损 63.54 万 元，审计师认为应该对商誉计提减值准备；另外审计师对 2016 年度的亏损计提了递延所得税资产，计 入 2016 年所得税费用用于抵减未来盈利发生的所得税金额，但是 2017 年公司仍然亏损，审计师认为不 能再计提该项费用并且对上年计提的金额于本年度冲回，所以所得税费用调整金额为 133.65 万元。 上述两项调整直接导致本年度净利润下降 271.52 万元。 4.现金流量： 公告编号：2018003 10 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-698.65 万元，上年同期为 134.60 万元。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-249.88 万元，上年同期为-1,383.03 万元。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 372.35.00 万元，上年同期为 70.00 万元。 （现金流变化原因详见本节（三）财务分析 3.现金流量状况部分） （二）行业情况 经济环境：传媒行业经过三年的高速增长后，2017 年持续上年度的下滑，同时国家对于传媒并购重 组监管的驱严，重组失败案例增多，导致传媒行业在资本市场上热点不足。《2018 中国电视剧产业报告》 显示，2017 年国内电视剧立项总量和生产总量均较上年有所下降，尤其是生产完成并获准发行的国产电 视剧数量为 313 部，共计 13475 集，创下了 2011 年以来新低。但中国电影票房步入趋于平缓的增长时 代，依然为公司电影后期制作奠定良好的根基。对于 2017 年我国电视剧总量下降这一现象，文化产业 评论副主编郭丽娟在接受《中国产经新闻》记者采访时指出，高速发展之后回归平稳或者略有下降都是 正常现象，这是从重速度到重质量的必然转向。也是挤掉影视行业泡沫，助力其健康发展的手段。 政策环境：2016 年底《电影产业促进法》的推出将电影产业上升到法律监管的角度，使得电影产业 发展进入法律监管的正轨，必将有利于行业的长期发展。根据美国全国广播公司(NBC)报道，2018 年第 1 季度，中国电影票房收入首次超过北美，跃居世界第一，数据显示，今年前三个月北美票房总收入为 28.9 亿美元，同期中国票房总收入高达 202 亿元人民币(约 31.7 亿美元)，比 2017 年第 1 季度大涨 39%， 虽然全年保持这样的增速和全球第一的位置难度很大，但中国电影票房再次迎来发展机遇期已成不争的 事实。 面对经济环境及政策环境的不同优劣形式，派华传媒面临挑战亦拥有契机。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,621,185.86 8.58% 7,654,378.40 19.48% -65.76% 应收账款 971,201.89 3.18% 1,952,998.34 4.97% -50.27% 存货 8,175,541.99 26.76% 2,516,671.49 6.41% 224.86% 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% 0.00% 固定资产 4,885,088.65 15.99% 6,470,868.19 16.47% -24.51% 在建工程 - 0.00% - 0.00% 0.00% 短期借款 - 0.00% - 0.00% 0.00% 长期借款 - 0.00% - 0.00% 0.00% 资产总计 30,553,035.72 - 39,286,956.23 - -22.23% 资产负债项目重大变动原因 1、 货币资金 报告期末货币资金余额为 262.12 万元，较上年期末的 765.44 万元减少 503.32 万元，下降 65.76%， 主要是因为： 2016 年期初货币资金余额较大约 1,943.88 万元，2016 年度经营活动产生现金流量净额为 134.60 万元；投资活动产生现金流量净额为-1,380.03 万元，筹资活动产生现金流量净额为 70.00 万元。 公告编号：2018003 11 2017 年期初货币资金余额约 765.44 万元，2017 年度经营活动产生现金流量净额为-698.65 万元； 投资活动产生现金流量净额为-249.88 万元，筹资活动产生现金流量净额为 372.35 万元。 对比可见，2017 年度经营活动产生现金流量净额与上年同期相比减少约 833.25 万元，是导致报告 期末货币资金余额减少的主要原因。2017 年度经营活动现金流赤字主要是由于子公司派华视觉项目周期 过长导致的经营活动现金支出大于经营活动现金流入，导致现金流赤字 189.49 万元；派华影业 2017 年 度人员增加，前期孵化 IP 尚未投入市场产生收入，导致现金流赤字 391.33 万元。 2、 应收账款 报告期末应收账款余额为 97.12 万元，较上年期末的 195.30 万元减少 98.18 万元，下降 50.27%， 主要是因为：2017 年度派华传媒加强了财务内控制度的执行，财务部配合业务部门、法务部门及时催收 应收账款，加大了回款力度，效果显著。 3、 存货 报告期末存货余额为 817.55 万元，较上年期末的 251.67 万元增加 565.88 万元，上升 224.86%，主 要是因为：2017 年派华视觉的特效制作项目未完工，存货金额约 563.78 万元，尚未达到企业会计准则 规定的收入确认时点，所以收入尚未确认，相关存货未结转成本。 派华传媒经过 2017 年业务拓展及子公司业务的平稳开展，资产总额达到 3,055.30 万元，比上年期 末下降 22.23%。派华传媒截止报告期末无短期借款及长期借款，资产负债率良好。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 32,448,267.17 100.00% 27,599,515.72 100.00% 17.57% 营业成本 23,145,923.87 71.33% 17,407,964.89 63.07% 32.96% 毛利率 29% 0.00% 37% 0.00% - 管理费用 17,740,037.15 54.67% 14,176,273.66 51.36% 25.14% 销售费用 114,591.05 0.35% 190,190.30 0.69% -39.75% 财务费用 -6,363.32 -0.02% -53,388.99 -0.19% -88.08% 营业利润 -10,094,868.14 -31.11% -4,324,367.92 -15.67% 133.44% 营业外收入 41,327.90 0.13% 98,029.89 0.36% -57.84% 营业外支出 0.00 0.00% 66,784.31 0.24% -100.00% 净利润 -11,389,996.23 -35.10% -3,403,378.38 -12.33% 234.67% 项目重大变动原因： 1. 营业收入 2017 年营业收入 3,244.83 万元，比上年同期增加了 484.88 万元，增长 17.57%。主要是由于： 派华视觉增加收入 69.77 万，由于 2016 年 6 月派华视觉完成装修后业务全面开展起来，仅 7 个月 收入，而 2017 年实现全年 12 个月的收入； 唐人恒艺增加收入 238.95 万元，是由于 2016 年 9 月实现并购唐人恒艺，仅合并其 4 个月的收入； 派华嘉韵增加收入 160.87 万元； 派华影业艺人经纪板块 2017 年开始实现收入 22.23 万元。 2. 营业成本 2017 年营业成本 2,314.59 万元，比上年同期增加了 573.80 万元，增长 32.96%。主要是由于： 公告编号：2018003 12 派华视觉增加成本 447.44 万元，是由于 2017 年派华视觉主要项目均生产周期过长，各项成本超出 预算导致； 唐人恒艺收入增加成本 160.02 万元，是由于唐人恒艺当期收入增加，成本相应增加所致。 3. 销售费用 2017 年销售费用 11.46 万元，比上年同期减少 7.56 万元，降低 39.75%。主要是由于 2017 年业务招 待费和企业宣传费比上年同期减少所致。 4. 财务费用 2017 年财务费用为-0.64 万元，比上年同期减少 4.70 万，降低 88.08%，主要是银行存款减少引发 利息收入减少。 5. 营业外收支 2017 年营业外收入为 4.13 万元，比上年同期减少 5.67 万，降低 57.84%，主要是 2016 年获得普天 德胜园区支持资金 9.43 万元，2017 年未获得该项支持，但获得部分促进会补贴及个税返还。 2017 年营业外支出为 0.00 万元，比上年同期减少 6.68 万，降低 100.00%，主要是 2017 年未发生 固定资产处置损失及税收滞纳金等。 6. 净利润 2017 年净利润-1,139.00 万元，上年同期为-340.34 万元，利润减少约 798.66 万元，降低 234.67%， 主要是由于： 派华视觉 2017 年收入增长，但成本没有得到有效控制，成本增长率大于收入增长率，导致毛利率 下降；另外 2017 年派华影业业务全面扩展，人员及设备等增加，但孵化的 IP 未能实现收入。上述原因 导致 2017 年全年净利润下降 458.70 万元； 另外，审计师对并购唐人恒艺是产生的商誉计提了 137.87 万的减值准备；同时所得税费用 133.65 万元，上述两项调整直接导致本年度净利润下降 271.52 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 32,435,463.58 27,599,515.72 17.52% 其他业务收入 12,803.59 - - 主营业务成本 23,137,352.49 17,407,964.89 32.91% 其他业务成本 8,571.38 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 销售商品 200,739.55 0.62% 614,888.89 2.23% 影视制作 32,234,724.03 99.34% 26,984,626.83 97.77% 销售其他 12,083.59 0.04% 0.00 0.00% 合计 32,447,547.17 100.00% 27,599,515.72 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 无 公告编号：2018003 13 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海时悦影视文化有限公司 5,943,396.06 18.32% 否 2 春秋时代(霍尔果斯)影业有限公司 2,264,150.88 6.98% 否 3 北京东方今鸣文化传媒有限公司 1,415,094.30 4.36% 否 4 上海华歆影视制作有限公司 1,006,226.40 3.10% 否 5 新丽传媒股份有限公司 967,924.50 2.98% 否 合计 11,596,792.14 35.74% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 北京诚志文化发展有限公司 1,519,012.51 10.21% 否 2 昆明樱诺文化传播有限公司 1,092,223.07 7.34% 否 3 北京获金电影艺术工作室 1,018,837.34 6.85% 否 4 北京龙象太合影视文化有限公司 960,000.00 6.45% 否 5 花火影视科技(北京)有限公司 412,735.85 2.77% 否 合计 5,002,808.77 33.62% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,986,502.38 1,345,963.26 -619.07% 投资活动产生的现金流量净额 -2,498,823.85 -13,830,336.18 -81.93% 筹资活动产生的现金流量净额 3,723,500.00 700,000.00 431.93% 现金流量分析： 1．经营活动现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-698.65 万元，比上年同期减少 833.25 万元，主要原因为： （1）收入的增长导致收到销售商品提供劳务收到的现金增加 574.48 万元； （2）收到其他经营活动有关的现金增加 166.48 万元，主要是由于收到西城区金融办和中关村管委 会政府挂牌补助； （3）伴随收入增长，成本随之增加，导致购买商品、接受劳务支付的现金增加 493.95 万元； （4）支付给职工以及为职工支付的现金增加 831.45 万元，主要是由于： 伴随派华影业的业务扩展，人员不断增加，由 2016 年的 3 人增加到 2017 年的 20 人，导致支付给 职工以及为职工支付的现金增加 119.69 万元；派华视觉由于 2016 年 7 月正式运营，而 2017 年全年运 营且 2017 年一些项目制作周期过长，多个项目均延迟数月，导致支付给职工以及为职工支付的现金增 加 374.53 万元；唐人恒艺由于 2016 年 9 月开始并购进派华，而 2017 年全年运营，导致支付给职工以 及为职工支付的现金增加 174.51 万元； （5）支付的各项税费增加 65.40 万元，主要是由于派华视觉 2016 年度盈利缴纳的企业所得税于 2017 年汇算清缴期内支付完成； （6）支付的其他与经营活动有关的现金增加 185.16 万元， 主要是因为： 派华传媒就《悟空传》工作版网上泄露事件请阻断公司网络阻断及诉讼律师费支出 40.00 万元；报 告期内派华传媒及子公司更新互联网光纤 14.45 万元； 唐人恒艺 2017 年增加 48.22 万元，主要是 2016 年 9 月派华传媒并购的唐人恒艺，而 2017 年是全 公告编号：2018003 14 年运营，导致支付给其他与经营活动有关的现金增加； 派华影业 2017 年人员扩展，导致支付房租差旅办公等费用增加，其他与经营活动有关的现金增加 62.72 万元。 经营活动产生的现金流入的增加被经营活动产生现金流出的增加所抵减，最终导致经营活动现金流 净额比上年同期减少 833.25 万元。 2．投资活动现金流量 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-249.88 万元比上年同期-1,383.03 万元增加了 1,133.15 万元，主要是因为： （1）各子公司减少了固定资产和无形资产的采购，所以 2017 年购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金比上年同期减少了 194.62 万元； （2）2017 年各子公司未发生对外投资，所以投资支付的现金比上年同期减少 520.92 万元； （3）2017 年各子公司未发生并购行为，所以取得子公司及其他营业单位支付的现金净额减少了 417.65 万元。 综上，2017 年降低各项资产采购及未发生投资并购导致报告期内投资活动产生的现金流量净额为 -249.88 万元。 3．筹资活动现金流量 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 372.35 万元，比上年同期增加 302.35 万元，主要是派 华影业引进新的股东，募集资金 300.00 万元所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年，派华视觉实现利润-189.98 万元，占合并报表总利润的 25%，派华视觉具体损益情况如下： 单位：元 项 目 金额 营业收入 13,232,964.52 营业成本 10,760,453.36 营业税金及附加 71,845.54 管理费用 4,238,605.63 财务费用 95.46 资产减值损失 30,892.36 营业利润 -1,868,927.83 营业外收入 8587.69 营业外支出 利润总额 -1,860,340.14 所得税费用 39,497.85 净利润 -1,899,837.99 2017 年，派华影业实现利润-268.72 万元，占合并报表总利润的 35%，派华影业具体损益情况如下： 单位：元 项 目 金额 营业收入 222,250.95 营业成本 219,433.80 营业税金及附加 1,709.00 公告编号：2018003 15 管理费用 2,723,057.15 财务费用 -36,109.11 资产减值损失 1,826.43 营业利润 -2,687,666.32 营业外收入 0 营业外支出 利润总额 -2,687,666.32 所得税费用 -456.61 净利润 -2,687,209.71 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √适用 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）接受北京派华文化传媒股份有限公司（以下简称“公 司”）委托，对公司 2017 年财务报表进行了审计,并出具了亚会 B 审字（2018）1208 号带强调事项段 的无保留意见审计报告。 董事会根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》和《关于做好挂牌公司 2017 年年度报告披露相关工作的通知》（股转系统公告【2017】1734 号）及相关规定，现将有关情况进行 说明。 一、 审计报告中强调的事项内容 “三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，派华传媒公司 2017 年发生净亏损-11,389,996.23 元。如财务报 表附注二、2 所述，这些事项或情况，连同财务报表附注九所示的或有事项，表明存在可能导致对派 华传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见”。 二、 董事会关于审计报告中强调事项段所涉及事项的说明 公司董事会对亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年度出具带持续经营相 关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告的相关事项进行如下说明： （一）董事会认为亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带持续经营相关的重大不确 定性段落的无保留意见的审计报告的内容客观地反映了公司的实际情况。 （二）报告期亏损原因分析： 报告期内净利润为-1,139.00 万元，主要是由于派华影业业务初步开展期，前期投入较大，孵化 的 IP 尚未投入市场；派华视觉经营管理问题，项目生产周期过长导致本年亏损；以及审计计提商誉减 值准备及所得税费用事项调整影响。 （三）鉴于上述原因，公司为保证经营稳定，进一步提高自身持续经营能力，拟采取以下措施： 1、针对子公司派华视觉情况，公司管理层高度重视，目前正在采取措施对生产流程进行科学系统 的管理及控制。 2、针对子公司派华影业情况，派华影业有优质的 IP，部分项目目前正在筹备中，因后期制作也 有公司独立完成，能很好控制成本。拍摄题材新颖，有很强的社会感，预计票房有一定的保障。IP 上 审计意见类型： 带有强制事项段或其他事项段的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明: 公告编号：2018003 16 线后，不仅可以在院线上映，还可以与各大视频网站合作，可充分保证利润及现金流入；派华影业的 艺人经纪业务，其中折纸艺人刘通，2017 年挑战破了吉尼斯最大折纸纪录，该艺人的推广工作在 2017 年取得了一些成绩，前期的推广营销工作已经铺垫充实，2018 年对该艺人的推广将以创造价值为核心 目标，将会为公司带来一部分效益及现金流。 3、派华传媒会加强各个公司的内控，控制好各项成本费用。在立项的时候，根据公司技术及员工 的技术水平合理评估项目成本并实施有效控制。 4、派华传媒在保证原有收入水平上，通过拓展资源渠道，利用子公司洽谈业务的同时带动后期制 作产业链给母公司拓展资源。 三、 董事会意见 公司董事会认为，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎 的原则，对上述事项出具了带持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，董事会表 示理解，该报告客观严谨地反应了公司 2017 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、 高管等人员积极采取有效措施，将积极寻求股权投资增加公司净资产和扩大营业收入、提高营利水平， 积极消除审计报告中所强调事项对公司的影响，维护公司和广大投资者的利益。 特此说明！ （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、 会计政策变更： 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，与收益相关的政府补助应 分情况按以下规定进行会计处理：（二）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益或冲减相关成本。2017 年度公司收到挂牌补贴 210.00 万元，依照修订后准则直接冲减了管理 费用相关的挂牌费用科目，与原准则下计入营业外收入相比，不影响公司损益。 2、 会计估计变更： 无 3、 会计差错更正 无 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 本公司子公司北京派华虚拟视觉科技有限公司 2017 年度新设青岛派华虚拟视觉科技有限公司， 持股比例 51.00%，本年度青岛视觉财务数据并入合并报告。 （八）企业社会责任 公司热衷于影视公益事业的发展，在影视人才培养方面不留余力的给予支持和热情，为了中国影视 行业的蓬勃发展，公司管理层做出了一系列举措。近几年，公司与北京电影学院合作，为电影学院毕业 学生免费提供制作机房来完成其毕业作品并免费给予指导建议；每年为诸多培训机构的实习生提供实习 机会，并乐忠于接纳影视院校毕业生来公司工作；公司项目负责人多次到北京传媒大学、北京电影学院 免费为学生举行讲座，分享影视制作经验、剖析影视行业发展状态。未来，公司将考虑更多的扶贫计划 公告编号：2018003 17 及公益事业，肩负社会责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司主营业务收入增加，实现收入 3,243.55 万元，比上年同期增长 17.52%，但主营业 务成本比上年同期增长 32.91%，主要是由于子公司派华视觉营业成本增长率超过营业收入增长率导致 的，鉴于此情况，公司管理层高度重视，在后续经营中正在采取措施进行控制。 报告期内净资产为 2,461.47 万元，主要是由于派华影业业务初步开展期，前期投入较大，孵化的 IP 尚未投入市场以及派华视觉本年亏损导致净资产减少。但并不影响公司持续经营发展，2018 年及以 后年度，随着派华影业收入的实现，公司净资产将逐步增加。 报告期内公司未发行公司债券，无任何银行贷款，资产负债率较好，无债务无法按期偿还的情形； 公司实际控制人及高级管理人员能正常履职，团队基本稳定；公司无拖欠员工工资及供应商欠款情形； 主要生产经营资质可正常延续；公司无违法违规情形发生。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济波动风险 2017 年是“十三五”发展规划实施的第二年,也是承上启下的关键一年,中国广播影视科技创新发展 进入新的跨界融合阶段。派华传媒属于影视行业，为大众提供精神文化产品。居民可支配收入的高低直 接制约其文化消费品支出能力。而宏观经济形势的波动直接决定了居民收入水平，从而对公司盈利能力 和持续发展造成重大的影响。 应对措施：面对宏观经济形势的波动，公司高度关注国内外宏观形势发展，公司业务发展战略及时 随宏观经济形势变化而进行调整，公司业务遵循稳增长、促革新、防风险的原则，从而最大限度的降低 宏观经济形势对公司业绩的不利影响。 （二）影视市场竞争加剧风险 展望产业化发展的前景与未来，毋庸置疑，中国电影产业已经站在新世纪新十年的起点上。迅速崛 起的中国电影产业，在票房和产业综合效益不断增长的同时，也面临国产电影的亏损率超过 80%的残酷 现实。盈利的电影集中在少数的导演、少数的电影公司、少数的大制作影片上。伴随电影产业蓬勃发展， 各类小型的后期制作公司如雨后春笋般建立起来，降低了行业准入门槛,小公司的人员水品差异及不健 全的管理机制加剧了不良竞争的发展。在与小公司的价格战博弈中,后期制作的行业标准进一步被破坏。 应对措施：小公司制作成本低，但技术水平及产品质量使得承接作品的层次受到局限，所以公司目 前不断加强自身实力，关注高端影视作品的市场占有率，新老业务模式有机融合，从而确立稳定的竞争 优势；同时继续坚持提高服务质量原则，提供独居特色的影视制作服务，带给客户与众不同的体验。 （三）人才流失风险 专业人才是影视后期制作的核心资源，由于目前教育制度与公司实际需求的脱节，高校传统教育依 然集中在表演、导演、编剧等热门专业人才的培养，单纯地后期制作人才很少开设专门的专业课程，导 致供给不能满足市场需求；基础技术人员大多通过社会短期的培训学校上岗,没有系统全面的知识体系, 缺乏艺术创造力,由于社会生活压力大,工资待遇不高,技术人员工作一段周期后会转行到其他行业发 展。 应对措施：公司积极与各影视院校及培训机构建立密切联系，签订长期合作意向，为影视院校学生 提供实习基地；公司人力资源部加强企业文化建设，建构温馨和谐的企业环境，举办定期的活动及运动， 公告编号：2018003 18 使得员工身心健康愉悦的发展；同时公司邀请影视行业专家、教授到公司为员工进行专业知识培训，为 员工成长进步提供知识的积累。 （四）管理费用上升风险 为规范运作,提高公司运营管理水平,公司相关管理费用大幅度增长。例如,管理部门人员的增加导 致人工成本及配套设施折旧的增加。而后期制作成本在总制片成本中占比较低,利润率低,管理费用的增 加为公司发展带来一定的阻力。 应对措施：公司成本费用的上升主要是为了匹配不断扩大的经营规模，追求更好的服务质量及打造 派华传媒品牌形象，符合公司目前的发展需求。为了消化管理费用的大幅度增加，公司人力资源部制定 了科学的人力资源年度计划及安排，财务部门建立健全公司费用控制制度，同时公司扩大销售规模，提 高销售收入的实现，实行开源与节流双管齐下的治理机制。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018003 19 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二(一) 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节二(八) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(九) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(十) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √不适用 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 截止年报披露日，该案件尚未正式开庭审理，涉及的金额暂时也无法确定，公司判断不会对公司持续经营 和性和财务的稳定性造成重大影响。 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √不适用 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 涉及 金额 占期末净 资产比 例% 是否形 成预计 负债 临时公告 披露时间 新丽传媒股 份有限公司 北京派华文化传 媒股份有限公司 侵害商业秘 密纠纷 - - 否 2017 年 11 月 22 日 总计 - - - - - - 公告编号：2018003 20 （八）股权激励情况 2015年11月17日北京派和信息咨询合伙企业（有限合伙）成立，作为实施股权激励计划而设立的员 工持股平台。2016年5月24日，派华传媒与北京德恒律师事务所签署了《聘请专项法律顾问合同》，律 师为公司制定了股权激励方案： 股权激励模式为：由有限合伙企业作为股权激励持股平台，以激励对象作为有限合伙人，通过间接持股 方式对激励对象进行激励。 股权激励对象为：高级管理人员；核心员工；公司认为应当给予激励的其他人员。 份额分配：持股平台持股3.50%用于对激励对象的激励，各激励对象所授予的财产份额按激励对象的岗 位职责、工作业绩、服务年限等因素综合确定。 同时股权激励方案对入伙退伙、份额转让、行权、实施程序及方案调整进行了详细的规定。 截止报告期内，股权激励计划尚未执行。 （九）承诺事项的履行情况 在申请挂牌时公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员曾作出如下相关承诺： 1.公司股东、公司董事、公司监事、高级管理人员做出了《避免同业竞争的承诺》； 2.公司股东做出了《关于减少、规范关联交易的承诺》； 3.公司股东做出了关于《补缴社会保险费用、住房公积金的声明和承诺》； 4.公司控股股东、实际控制人出具《关于资金占用等事项的承诺书》； 5.公司控股股东、实际控制人出具《避免使用个人卡进行公司业务收支的承诺》。 6.合伙企业股东派和咨询出具《依法代扣代缴公司整体变更以及未分配利润转增股本时合伙人所涉及的 所得税税款承诺》。 公司及相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 （十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 银行基本户 冻结 734,555.16 2.40% 新丽传媒股份有限公司控诉派 华传媒侵犯商业秘密,采取诉前 财产保全申请。 总计 - 734,555.16 2.40% - 北京市朝阳区人民法院依据（2017）京0105财保159号民事裁定书，冻结派华传媒在中国民生银行 北太平庄支行账户，保全期限为二零一七年九月二十五日至二零一八年九月二十四日；冻结派华传媒持 有的北京派华嘉韵文化传播有限公司、北京派华虚拟视觉科技有限公司的股权，保全期限为二零一七年 九月十三日至二零一九年九月十二日；冻结派华传媒持有的唐人恒艺（北京）科技有限公司股权，保全 期限为二零一七年九月十二日至二零一九年九月十一日；冻结派华传媒持有的北京派华影业文化传媒股 份有限公司股权，保全期限为二零一七年九月八日至二零一九年九月七日。 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 公告编号：2018003 21 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 10,537,500 10,537,500 35.1250% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 4,012,500 4,012,500 13.3750% 董事、监事、高管 0 0.00% 5,327,500 5,327,500 17.7583% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.0000% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 10,537,500 19,462,500 64.8750% 其中：控股股东、实际控制人 16,050,000 53.50% 4,012,500 12,037,500 40.1250% 董事、监事、高管 25,950,000 33.00% 6,487,500 19,462,500 64.8750% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.0000% 总股本 30,000,000 100.00% 21,075,000 30,000,000 100.0000% 普通股股东人数 16 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 石小羽 16,050,000 0 16,050,000 53.5000% 12,037,500 4,012,500 2 陈玉生 4,800,000 -800,000 4,000,000 13.3333% 3,600,000 400,000 3 闻化 5,100,000 -360,000 4,740,000 15.8000% 3,825,000 915,000 4 徐子曦 0 1,160,000 1,160,000 3.8667% 0 1,160,000 5 北京派和信息 咨询合伙企业 (有限合伙) 1,050,000 0 1,050,000 3.5000% 0 1,050,000 合计 27,000,000 0 27,000,000 90.0000% 19,462,500 7,537,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 石小羽系公司控股股东、实际控制人，直接持有公司 53.50%的股份；通过员工持股平台持有公司 3.47% 的股份。公司普通股前五名或持股 10%及以上股东间不存在任何关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 自然人石小羽直接持有股份公司的股份份额为 53.50%，通过持股平台间接持有的公司股份份额为 3.47%，共计持有的公司股份份额为56.97%。所以石小羽是公司控股股东。 石小羽，女，1978年5月出生，中国国籍，无永久境外居留权。2000年毕业于北京电影学院，本科 学历。2000年8月至2002年9月，在北京中录电视制作有限责任公司担任录音师；2002年9月至2007年3月， 公告编号：2018003 22 在情景喜剧《闲人马大姐》、电视剧《重返上海滩》、《女人的选择》、《29 天半》、《磨坊女人》、《爱到尽 头》、《樱桃正红》剧组担任录音师；2007年4月至2016年3月担任派华有限执行董事、经理，2015年9月 至今担任派华嘉韵、派华视觉、派华影业执行董事、经理，2015年11月至今担任怡新信息执行董事、经 理，2015年11月至今担任派和咨询财务负责人，2016年3月至今担任派华传媒公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 石小羽直接持有公司53.50%的股份，通过员工持股平台持有公司3.47%的股份，共计持有的公司股 份份额为56.97%，为股份公司法定代表人，并担任公司董事长、总经理，拥有对于股份公司的重大事项、 财务、经营决策及人事任免等事项的决策权。因此，石小羽为股份公司控股股东、实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018003 23 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018003 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否 在公 司领 取薪 酬 石小羽 董事长、总经理 女 39 本科 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 是 戴 军 董事 男 40 专科 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 是 闻 化 董事 男 33 本科 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 是 陈玉生 董事 男 34 本科 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 否 杨民军 董事、财务负责人、董秘 男 43 硕士 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 是 闫艺萌 副总经理 男 35 本科 2016 年 9 月 18 日至 2021 年 9 月 17 日 是 姜 华 副总经理 男 31 硕士 2017 年 5 月 11 日至 2022 年 5 月 10 日 是 史 磊 职工代表监事 男 36 本科 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 是 张 颖 监事会主席 女 39 本科 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 否 焦 智 监事 男 40 硕士 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 石小羽为公司控股股东、实际控制人，直接持有公司 53.50%的股份；闻化直接持有公司 15.80%股份； 陈玉生直接持有公司 13.33%股份；其他监事及高级管理人员与控股股东、实际控制人无亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持 有股票 期权数 量 石小羽 董事长、总经理 16,050,000 0 16,050,000 53.50% 0 戴 军 董事 0 0 - 0.00% 0 闻 化 董事 5,100,000 -360,000 4,740,000 15.80% 0 陈玉生 董事 4,800,000 -800,000 4,000,000 13.33% 0 杨民军 董事、财务负责人、董秘 0 0 0 0.00% 0 闫艺萌 副总经理 0 0 0 0.00% 0 姜 华 副总经理 0 0 0 0.00% 0 史 磊 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 张 颖 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 焦 智 监事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2018003 25 合计 - 25,950,000 -1,160,000 24,790,000 82.63% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 姜华 - 新任 副总经理 为加强公司市场营销战略和 实施计划,大力拓展 VR 业 务。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 姜华先生毕业于中国传媒大学电视策划与运营专业，硕士学历。2008 年 9 月至 2014 年 6 月，任职 江西电视台担任记者、主持人、责任编辑；2014 年 7 月至 2017 年 5 月任职中央电视台担任责任编辑； 2017 年 5 月至今，任职北京派华文化传媒股份有限公司，担任副总经理职务。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售及市场人员 0 16 生产人员 95 106 管理人员 23 31 财务人员 6 8 员工总计 124 161 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 6 本科 48 74 专科 64 70 专科以下 9 11 员工总计 124 161 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期末，公司在册人员为 161 人，较报告期初的 124 人增加了 37 人，主要是因为派华 影业全面开展业务增加 17 人，其他公司分别增加部分人员导致。公司严格依照国家及地方相关法规和 政策以及公司内部制定的人事管理手册进行人员变动操作。 2、人才引进：通过外部招聘、外部资源引荐；公司内部员工推荐结合内部人员培养等渠道进行人才引 进。 3、人员培训：公司根据各部门培训需求，采取内部培训和外部培训方式进行培训工作，包括新员工入 职培训、员工人事财务规章培训、中层人员管理能力培训、员工技能培训、专业技术培训、外聘专家进 公告编号：2018003 26 行专题讲座等。 4、招聘情况：公司采用网络招聘和校园招聘相结合的方式进行招聘工作； 5、薪酬情况：公司结合自身情况及同行业公司情况，建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体 系，每年度进行更新修正，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》。 6、公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 公司报告期内未按照《非上市公众公司监督管理办法》认定核心员工。 公告编号：2018003 27 第九节行业信息 √不适用 公告编号：2018003 28 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司在原有的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》、 《投资者关系管理制度》等规章制度的基础上，进一步完善公司的内控制度建设。公司严格按照《公司 法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和 有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的 召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管 理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司 的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审 批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、 融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.2017 年 3 月 15 日,第一届董事会第八次 会议,审议通过派华传媒控股子公司北京 派华视觉与北京七维视觉科技有限公司成 公告编号：2018003 29 立合资公司及北京派华视觉与青岛童话幻 境文化传播有限公司成立青岛派华虚拟视 觉科技有限公司的决议; 2.2017 年 4 月 20 日,第一届董事会第九次 会议,审议关于 2016 年年报披露相关议 案; 3.2017 年 5 月 11 日,第一届董事会第十次 会议,审议通过任命姜华为派华传媒副总 经理; 4.2017 年 8 月 28 日,第一届董事会第十一 次会议, 审议关于 2017 年半年报披露相 关议案。 监事会 2 1.2017 年 4 月 20 日,第一届监事会第 3 次 会议,审议关于 2016 年年报披露相关议 案; 2.2017 年 8 月 28 日,第一届监事会第 4 次 会议,审议关于 2017 年半年报披露相关议 案。 股东大会 1 2017 年 5 月 11 日,召开 2017 年度股东大 会。审议通过《2016 年度董事会工作报 告》、 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年年度报告及其摘要》、《2016 年度财务 决算报告》、《2016 年度利润分配方案》、 《2017 年度财务预算报告》、《关于续聘 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 的议案》、《年报信息披露重大差错责任 追究制度的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议议程规范，公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司章程》、《公司 法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规、全国中小企业股份转让系统相关规定等的要 求，履行各自的权利和义务。现有公司治理机制注重保护股东权益，保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权。不存在控股股东实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情形，公司暂未引入职 业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求进行信息 披露，做到真实准确及时；严格遵循公司制定的《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》。公 司董事会负责确保公司相关信息披露的及时性和公平性，以及信息披露内容的真实、准确、完整。同时， 公告编号：2018003 30 公司董事会通过网络及社会资源与投资者进行交流，保证现有股东与潜在投资者之间无障碍沟通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。监事会认为 2017 年年度报告及 2017 年半年度报告编制和审议程 序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。年报及半年度报告的内容和格式符合全国中 小企业股份转让系统的各项规定，未发现公司《2017 年年度报告全文》、《2017 年半年度报告全文》所包含的 信息存在不符合实际的情况，公司《2017 年年度报告全文》、《2017 年半年度报告全文》真实地反映出公司当 期的经营管理和财务状况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立的技术团队业务体系，且掌握包括通过杜比认证的终混棚在内的多项核心技术，因此，公 司完全具备独立面向市场经营的能力。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业；与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在足以构成业务依赖的关联交易。 2、资产独立性 公司拥有独立的经营场所、经营设备和配套设施,能够以自有资产独立开展业务,独立运营。公司对外投 资所形成的股权均由公司拥有并行使相应权利。报告期内,公司不存在利用资产对外提供担保的情况。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公 司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立性 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司财务独立于控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业。 5、机构独立性 公司拥有独立于控股股东和实际控制人的生产经营场所和生产经营机构，不存在与控股股东、实际控制 人混合经营、合署办公的情形。公司机构设置方案不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。 综上，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互 独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《中国会计准则》的要求进行会计核算，不定期组织会计人员参加内外部培训， 提高从业人员的会计水平及从业素质；根据企业实际情况及国家相关法律制度的修订，不断修改完善企业内 部核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司进一步丰富财务管理体系，实现财务管理为核心，财务深入业务内部，指导业务并服务 于业务的财务管理理念，建立月度资金预测体系，季度财务分析体系，年度财务预算及实际经营分析，建立 波特五力分析模型发挥财务的宏观管理功能，后续公司将进一步地完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司采用 SWOT 分析模型，分析公司内外部条件变化，对自身优势（Strength）、劣势（Weakness）、 机会（Opportunity）、威胁（Threat）进行分析，同时，公司严格执行内控手册，对销售、生产、制作及财 务人事各流程严格执行，从而降低经营风险；管理层在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公告编号：2018003 31 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守相关制度，执行情况良好。 公告编号：2018003 32 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 带有强制事项段或其他事项段的无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字(2018)1208 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 马明、邓汉祥 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 北京派华文化传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京派华文化传媒股份有限公司（以下简称派华传媒公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了派华传媒公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于派华传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，派华传媒公司 2017 年发生净亏损-11,389,996.23 元。如财务报表 附注二、2 所述，这些事项或情况，连同财务报表附注九所示的或有事项，表明存在可能导致对派华传 媒公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 派华传媒公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，派华传媒公司管理层负责评估派华传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算派华传媒公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层责监督派华传媒公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 公告编号：2018003 33 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对派 华传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致派华传媒公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就派华传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师: 马明 中国注册会计师 邓汉祥 二Ｏ一八年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,621,185.86 7,654,378.40 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 971,201.89 1,952,998.34 预付款项 五、3 132,069.35 125,359.04 应收保费 - - - 公告编号：2018003 34 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 592,038.59 873,273.80 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 8,175,541.99 2,516,671.49 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 509,122.84 440,794.41 流动资产合计 - 13,001,160.52 13,563,475.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、7 5,101,875.60 5,209,155.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 4,885,088.65 6,470,868.19 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 763,164.07 916,454.42 开发支出 - - - 商誉 五、10 3,074,083.23 5,140,602.30 长期待摊费用 五、11 3,634,867.92 6,603,947.56 递延所得税资产 五、12 92,795.73 1,382,453.28 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 17,551,875.20 25,723,480.75 资产总计 - 30,553,035.72 39,286,956.23 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、13 1,472,266.41 1,792,472.65 公告编号：2018003 35 预收款项 五、14 4,602,237.80 2,823,877.33 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15 1,445,501.85 2,010,433.64 应交税费 五、16 455,066.02 825,082.65 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、17 1,611,537.70 3,066,513.86 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,586,609.78 10,518,380.13 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 9,586,609.78 10,518,380.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、19 582,034.91 582,034.91 减：库存股 - - - 其他综合收益 五、20 -56,222.08 79,431.85 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、21 -12,826,477.64 -3,800,756.85 归属于母公司所有者权益合计 - 17,699,335.19 26,860,709.91 公告编号：2018003 36 少数股东权益 - 3,267,090.75 1,907,866.19 所有者权益总计 - 20,966,425.94 28,768,576.10 负债和所有者权益总计 - 30,553,035.72 39,286,956.23 法定代表人：石小羽 主管会计工作负责人：杨民军 会计机构负责人：刘云波 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 734,620.43 3,990,701.06 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、1 568,436.80 1,477,711.50 预付款项 - - 108,212.04 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 9,374,341.37 8,507,432.76 存货 - 1,315,054.68 787,822.37 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 156,941.97 137,163.10 流动资产合计 - 12,149,395.25 15,009,042.83 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 12,179,921.07 8,999,921.07 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,470,519.04 2,185,183.09 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 12,952.68 5,891.71 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,923,146.88 4,301,479.94 递延所得税资产 - 27,289.64 1,376,069.18 其他非流动资产 - - - 公告编号：2018003 37 非流动资产合计 - 15,613,829.31 16,868,544.99 资产总计 - 27,763,224.56 31,877,587.82 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 644,990.41 381,280.15 预收款项 - 1,245,157.07 2,254,481.11 应付职工薪酬 - 555,450.45 949,098.01 应交税费 - 182,923.49 81,519.61 应付利息 - 34,084.93 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 3,235,948.96 1,693,065.06 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 5,898,555.31 5,359,443.94 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 5,898,555.31 5,359,443.94 所有者权益： 股本 - 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 582,034.91 582,034.91 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 公告编号：2018003 38 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -8,717,365.66 -4,063,891.03 所有者权益合计 - 21,864,669.25 26,518,143.88 负债和所有者权益总计 - 27,763,224.56 31,877,587.82 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 32,448,267.17 27,599,515.72 其中：营业收入 五、22 32,448,267.17 27,599,515.72 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 42,543,135.31 31,923,883.64 其中：营业成本 五、22 23,145,923.87 17,407,964.89 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、23 170,232.56 170,237.60 销售费用 五、24 114,591.05 190,190.30 管理费用 五、25 17,740,037.15 14,176,273.66 财务费用 五、26 -6,363.32 -53,388.99 资产减值损失 五、27 1,378,714.00 32,606.18 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -10,094,868.14 -4,324,367.92 加：营业外收入 五、28 41,327.90 98,029.89 减：营业外支出 - 0.00 66,784.31 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -10,053,540.24 -4,293,122.34 公告编号：2018003 39 减：所得税费用 五、29 1,336,455.99 -889,743.96 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -11,389,996.23 -3,403,378.38 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - -11,389,996.23 -3,403,378.38 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -2,364,275.44 294,918.44 归属于母公司所有者的净利润 - -9,025,720.79 -3,698,296.82 六、其他综合收益的税后净额 - -135,653.93 155,748.73 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - -135,653.93 79,431.85 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - -135,653.93 79,431.85 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - -135,653.93 79,431.85 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 76,316.88 七、综合收益总额 - -11,525,650.16 -3,247,629.65 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -9,161,374.72 -3,618,864.97 归属于少数股东的综合收益总额 - -2,364,275.44 371,235.32 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.30 -0.12 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：石小羽 主管会计工作负责人：杨民军 会计机构负责人：刘云波 公告编号：2018003 40 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 14,693,254.62 14,762,704.10 减：营业成本 十二、4 9,681,734.30 11,754,864.50 税金及附加 - 64,789.49 130,655.31 销售费用 - 114,591.05 190,190.30 管理费用 - 8,112,977.99 8,184,556.05 财务费用 - 30,837.29 -52,447.89 资产减值损失 - 25,759.80 7,069.78 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -3,337,435.30 -5,452,183.95 加：营业外收入 - 32,740.21 97,649.89 减：营业外支出 - - 66,343.91 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -3,304,695.09 -5,420,877.97 减：所得税费用 - 1,348,779.54 -1,356,986.94 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -4,653,474.63 -4,063,891.03 （一）持续经营净利润 - -4,653,474.63 -4,063,891.03 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 公告编号：2018003 41 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -4,653,474.63 -4,063,891.03 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 34,712,772.01 28,967,957.28 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 17,524.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 3,168,110.52 1,503,293.79 经营活动现金流入小计 - 37,898,406.53 30,471,251.07 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,829,158.53 9,889,651.20 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 18,734,558.19 10,420,054.81 支付的各项税费 - 1,844,735.66 1,190,743.24 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 9,476,456.53 7,624,838.56 经营活动现金流出小计 - 44,884,908.91 29,125,287.81 经营活动产生的现金流量净额 - -6,986,502.38 1,345,963.26 公告编号：2018003 42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 20,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 20,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,498,443.35 4,444,687.61 投资支付的现金 - - 5,209,155.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 4,176,493.57 支付其他与投资活动有关的现金 - 20,380.50 - 投资活动现金流出小计 - 2,518,823.85 13,830,336.18 投资活动产生的现金流量净额 - -2,498,823.85 -13,830,336.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 3,723,500.00 700,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,723,500.00 700,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,723,500.00 700,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -5,921.47 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -5,767,747.70 -11,784,372.92 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,654,378.40 19,438,751.32 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,886,630.70 7,654,378.40 法定代表人：石小羽 主管会计工作负责人：杨民军会计 机构负责人：刘云波 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 12,807,913.44 16,383,729.71 收到的税费返还 - 17,524.00 - 公告编号：2018003 43 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,515,286.05 757,995.59 经营活动现金流入小计 - 18,340,723.49 17,141,725.30 购买商品、接受劳务支付的现金 - 4,216,564.44 7,473,015.30 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,709,518.95 5,581,134.88 支付的各项税费 - 402,060.53 626,472.21 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,710,570.67 9,513,326.12 经营活动现金流出小计 - 18,038,714.59 23,193,948.51 经营活动产生的现金流量净额 - 302,008.90 -6,052,223.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 20,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 20,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 382,644.69 894,777.43 投资支付的现金 - 3,930,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 7,499,921.07 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,312,644.69 8,394,698.50 投资活动产生的现金流量净额 - -4,292,644.69 -8,394,698.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,990,635.79 -14,446,921.71 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,990,701.06 18,437,622.77 六、期末现金及现金等价物余额 - 65.27 3,990,701.06 公告编号：2018003 44 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 582,034.91 - 79,431.85 - - - -3,800,756.85 1,907,866.19 28,768,576.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 582,034.91 - 79,431.85 - - - -3,800,756.85 1,907,866.19 28,768,576.10 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - -135,653.93 - - - -9,025,720.79 1,359,224.56 -7,802,150.16 （一）综合收益总额 - - - - - - -135,653.93 - - - -9,025,720.79 -2,364,275.44 -11,525,650.16 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 3,723,500.00 3,723,500.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 3,723,500.00 3,723,500.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018003 45 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 582,034.91 - -56,222.08 - - - -12,826,477.64 3,267,090.75 20,966,425.94 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,500,000.00 - - - - - - - 408,203.49 - 3,571,371.39 836,630.87 31,316,205.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,500,000.00 - - - - - - - 408,203.49 - 3,571,371.39 836,630.87 31,316,205.75 公告编号：2018003 46 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,500,000.00 - - - 582,034.91 - 79,431.85 - -408,203.4 9 - -7,372,128.24 1,071,235.32 -2,547,629.65 （一）综合收益总额 - - - - - - 79,431.85 - - - -3,698,296.82 371,235.32 -3,247,629.65 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 700,000.00 700,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 700,000.00 700,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 3,500,000.00 - - - 582,034.91 - - - -408,203.4 9 - -3,673,831.42 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,500,000.00 - - - 582,034.91 - - - -408,203.4 9 - -3,673,831.42 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018003 47 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 582,034.91 - 79,431.85 - - - -3,800,756.85 1,907,866.19 28,768,576.10 法定代表人：石小羽 主管会计工作负责人：杨民军 会计机构负责人：刘云波 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 582,034.91 - - - - - -4,063,891.03 26,518,143.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 582,034.91 - - - - - -4,063,891.03 26,518,143.88 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -4,653,474.63 -4,653,474.63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,653,474.63 -4,653,474.63 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018003 48 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 582,034.91 - - - - - -8,717,365.66 21,864,669.25 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,500,000.00 - - - - - - - 408,203.49 - 3,673,831.42 30,582,034.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,500,000.00 - - - - - - - 408,203.49 - 3,673,831.42 30,582,034.91 公告编号：2018003 49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,500,000.00 - - - 582,034.91 - - - -408,203.49 - -7,737,722.45 -4,063,891.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,063,891.03 -4,063,891.03 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 3,500,000.00 - - - 582,034.91 - - - -408,203.49 - -3,673,831.42 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,500,000.00 - - - 582,034.91 - - - -408,203.49 - -3,673,831.42 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018003 50 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 582,034.91 - - - - - -4,063,891.03 26,518,143.88 公告编号：2018003 51 财务报表附注 北京派华文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 北京派华文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为北京派华文化发展有限 公司，成立于 2007 年 4 月 5 日，系由石小羽、戴军于 2007 年 4 月共同出资组建的有限责任公司，经历 次变更，于 2016 年 2 月 14 日签订发起人协议及章程的规定，决定按 2015 年 12 月 31 经审计的净资产 折股，整体变更为股份有限公司。公司于 2016 年 3 月 25 日完成股份制改造。于 2016 年 8 月 8 日在新 三板挂牌上市，股票简称“派华传媒”，股票代码 838523。本公司持有北京市工商行政管理局西城分局 核发的统一社会信用代码为 911101026605201594 的《营业执照》。 公司注册资本：3,000.00 万元。 公司法定代表人：石小羽。 注册地：北京市西城区新街口外大街 28 号 B 座 605 室（德胜园区）。 营业期限：2007 年 4 月 5 日至长期 。 经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；文艺创作；制作、发行动画片、专题片、电视综 艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目（广播电视节目制作经营许可证有效期至 2017 年 5 月 15 日）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；制作，发行动画片、专题片、电视综艺， 不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批 准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业，主要从事视频、音频等高端数字内容服务。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 25 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表 系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公 公告编号：2018003 52 司财务状况以及 2017 年度合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 公告编号：2018003 53 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子 交易”的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 公告编号：2018003 54 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本节“长期股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一 并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况 公告编号：2018003 55 下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7．现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投 资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此 种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期 损益。 9．金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 公告编号：2018003 56 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 公告编号：2018003 57 金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 (6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 公告编号：2018003 58 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济 或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性 下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好 的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非 暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10．应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不 再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 计提坏账准备方 法 适用范围 关联方组合 不计提坏账 正常关联方账款 公告编号：2018003 59 非关联方账龄组合 账龄分析法 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生 减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关 性进行分组 非关联方信用账期组合 账龄分析法 备用金、押金、保证金等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 2.00% 2.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 正常关联方组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金 发生违约或逾期等） ；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值 的客观依据。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 11．存货 （1）存货的分类 存货分类为：低值易耗品、产成品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适 当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按 月末一次加权平均计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 公告编号：2018003 60 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格 为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 12.长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 公告编号：2018003 61 不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改 按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公告编号：2018003 62 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联 营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价 值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损 益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计 入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 20XX 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 公告编号：2018003 63 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 13.固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 电子设备 年限平均法 4 5% 23.75% 办公设备 年限平均法 3 5% 31.67% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行 使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付 款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费。 14.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 公告编号：2018003 64 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者 可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来 确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 15.无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公告编号：2018003 65 ○1 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 专有及非专利技术 10 年 按预计使用年限平均摊销 软件 2-10 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 ○2 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 公告编号：2018003 66 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 16．长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资 产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账 面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损 公告编号：2018003 67 失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 17.长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 18.职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、 奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职 工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金 等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 19.收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 公告编号：2018003 68 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 在项目实施过程中，如果能够取得可靠的外部证据(指客户等独立外部第三方确认的完工进度证据) 支持完工进度，按照完工进度确认收入；如果不能够取得可靠的外部证据支持完工进度，采取简化的完 工百分比法，在取得客户的最终验收证明（包括但不限于结算单、完工证明或交付使用证明）时确认收 入，核算结果相当于终验法。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 20．政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业 取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关 的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 公告编号：2018003 69 的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨 付给企业两种情况，分别如下会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，可以选择下 列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公 允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 21.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 公告编号：2018003 70 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 22.重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】 公告编号：2018003 71 15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本 公司董事会会议于 2017 年 6 月 13 日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准 则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；用于补偿企业已发生的 相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账 面价值。 (2)重要会计估计变更 无 23.重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 4.16.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的 可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 4.16.2 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 公告编号：2018003 72 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4.16.3 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4.16.4 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 四、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 17%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、10% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 2．税收优惠 依据国税财税〔2015〕34 号：关于小型微利企业所得税优惠政策的通知，青岛派华虚拟视觉科技有 限公司 2017 年应纳税所得额小于 20 万，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税。 五、合并财务报表项目注释 1．货币资金 公告编号：2018003 73 项目 期末余额 期初余额 现金 11,974.82 17,256.11 银行存款 2,609,211.04 7,637,122.29 合计 2,621,185.86 7,654,378.40 其他说明：派华传媒民生银行基本户（账号：0116014170025061）因诉讼被冻结，冻结时间为 2017 年 9 月 24 日至 2018 年 9 月 24 日。截止 2017 年 12 月 31 日，该账户余额为 734,555.16 元。 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 1,058,271.32 100.00 87,069.43 8.23 971,201.89 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 1,058,271.32 100.00 87,069.43 8.23 971,201.89 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 2,026,041.57 100.00 73,043.23 3.61 1,952,998.34 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 2,026,041.57 100.00 73,043.23 3.61 1,952,998.34 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 777,971.32 15,559.43 2.00% 公告编号：2018003 74 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 至 2 年 64,000.00 6,400.00 10.00% 2 至 3 年 215,200.00 64,560.00 30.00% 3 至 4 年 1,100.00 550.00 50.00% 4 至 5 年 80.00% 5 年以上 100.00% 合计 1,058,271.32 87,069.43 8.23% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,026.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 上海蓝色光标品牌顾问有 限公司 400,000.00 37.80 8,000.00 西安小马腾飞影视文化发 展有限公司 182,400.00 17.24 3,648.00 -北京东方星光国际影视 文化传媒有限公司 100,000.00 9.45 30,000.00 蒋晓群 76,420.00 7.22 1,528.40 《塞外长风》剧组 40,000.00 3.78 12,000.00 合计 798,820.00 55,176.40 3．预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 132,069.35 100.00% 125,359.04 100.00% 合计 132,069.35 100.00% 125,359.04 100.00% （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例 公告编号：2018003 75 北京蓝海彤翔科技有限公司 53,069.35 40.18% 北京新地影视文化传媒有限公司 52,000.00 39.37% 吴行健 27,000.00 20.44% 合计 132,069.35 100.00% 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 674,409.24 100.00 82,370.65 12.21 592,038.59 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 674,409.24 100.00 82,370.65 12.21 592,038.59 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 909,165.72 100.00 35,891.92 3.95 873,273.80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 909,165.72 100.00 35,891.92 3.95 873,273.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 141,069.74 2,821.40 2.00% 1 至 2 年 492,263.00 49,226.30 10.00% 2 至 3 年 5,076.50 1,522.95 30.00% 3 至 4 年 50.00% 4 至 5 年 36,000.00 28,800.00 80.00% 公告编号：2018003 76 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 5 年以上 100.00% 合计 674,409.24 82,370.65 12.21% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 46,478.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 803.94 187,793.31 个人往来款 3,500.00 105,000.00 保证金及押金 621,463.00 466,463.00 代垫单位款项 15,376.50 5,923.50 代垫款项（员工社保公积金） 33,265.80 143,985.91 合计 674,409.24 909,165.72 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占其他应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 北京厚文文化有限责任公司 391,463.00 58.05 39,146.30 北京筑诚伟业数码媒体技术有限公司 105,000.00 15.57 10,500.00 四川医院项目保证金 57,000.00 8.45 1,140.00 北京工艺艺嘉贸易有限责任公司 36,000.00 5.34 28,800.00 代垫公积金 20,442.00 3.03 408.84 合计 609,905.00 90.44 79,995.14 5.存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 8,175,541.99 8,175,541.99 2,516,671.49 2,516,671.49 公告编号：2018003 77 合计 8,175,541.99 8,175,541.99 2,516,671.49 2,516,671.49 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊房租 352,792.89 259,823.45 待摊服务费 69,182.67 107,597.18 暖气费 14,723.26 11,131.07 税金 70,576.02 62,242.71 网费 1,848.00 合计 509,122.84 440,794.41 7. 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 按成本计量 5,101,875.60 5,101,875.60 5,209,155.00 5,209,155.00 合计 5,101,875.60 5,101,875.60 5,209,155.00 5,209,155.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期 现金 红利 期初 本 期 增 加 本期减少 期末 期 初 本期 增加 本期 减少 期末 大 道 维 辰 文 化 传媒（北 京）有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10% Lucid VR Inc 2,209,155.00 107,279.40 2,101,875.60 合计 5,209,155.00 107,279.40 5,101,875.60 公告编号：2018003 78 注：对 Lucid VR Inc 投资于 2018 年 2 月已进行处理，投资款已全部回收，未发生减值。 8.固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公家具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 731,092.94 8,869,552.61 9,600,645.55 2.本期增加金额 116,758.85 929,926.07 1,046,684.92 （1）购置 116,758.85 929,926.07 1,046,684.92 3.本期减少金额 3,900.00 28,099.00 31,999.00 （1）处置或报废 3,900.00 28,099.00 31,999.00 4.期末余额 843,951.79 9,771,379.68 10,615,331.47 二、累计折旧 1.期初余额 137,263.86 2,992,513.50 3,129,777.36 2.本期增加金额 185,123.74 2,438,729.15 2,623,852.89 （1）计提 185,123.74 2,438,729.15 2,623,852.89 3.本期减少金额 555.75 22,831.68 23,387.43 （1）处置或报废 555.75 22,831.68 23,387.43 4.期末余额 321,831.85 5,408,410.97 5,730,242.82 四、账面价值 1.期末账面价值 522,119.94 4,362,968.71 4,885,088.65 2.期初账面价值 593,829.08 5,877,039.11 6,470,868.19 9.无形资产 （1）无形资产情况 项目 财务软件 特效制作软件 声音制作软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,000.00 1,015,245.73 37,588.25 1,059,833.98 公告编号：2018003 79 项目 财务软件 特效制作软件 声音制作软件 合计 2.本期增加金额 8,217.45 8,217.45 （1）购置 8,217.45 8,217.45 3.本期减少金额 4.期末余额 15,217.45 1,015,245.73 37,588.25 1,068,051.43 二、累计摊销 1.期初余额 1,108.29 137,572.67 4,698.60 143,379.56 2.本期增加金额 1,156.48 156,592.44 3,758.88 161,507.80 （1）计提 1,156.48 156,592.44 3,758.88 161,507.80 3.本期减少金额 4.期末余额 2,264.77 294,165.11 8,457.48 304,887.36 四、账面价值 1.期末账面价值 12,952.68 721,080.62 29,130.77 763,164.07 2.期初账面价值 5,891.71 877,673.06 32,889.65 916,454.42 10.商誉 （1）商誉账面原值 投资单位名称或形成商 誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成商誉 5,140,602.30 750,000.00 4,390,602.30 合计 5,140,602.30 750,000.00 4,390,602.30 （2）商誉减值准备 投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成商誉 1,316,519.07 1,316,519.07 合计 1,316,519.07 1,316,519.07 11．长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 公告编号：2018003 80 装修费 6,572,501.03 69,268.82 3,106,020.94 3,535,748.91 宽带费 31,446.53 137,254.99 69,582.51 99,119.01 合计 6,603,947.56 206,523.81 3,175,603.45 3,634,867.92 12.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税资产 应纳税暂时性 差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 87,069.43 21,767.36 73,043.23 18,260.81 其他应收款坏账准备 82,370.65 20,592.66 35,891.92 8,972.98 可抵扣亏损及税款抵减 5,420,877.97 1,355,219.49 未实现交易形成递延 201,742.81 50,435.71 合计 371,182.89 92,795.73 5,529,813.12 1,382,453.28 （2）未确认递延所得税资产明细 本公司 2017 年末无未确认的递延所得税资产。 13.应付账款 （1）应付账款列示 款项性质 期末余额 期初余额 制作费 577,566.50 909,350.15 服务费 748,276.00 105,868.50 水电费 52,903.14 软件费 57,000.00 57,000.00 装修费 36,520.77 658,930.00 设备费 61,324.00 合计 1,472,266.41 1,792,472.65 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 厦门创想视角科技有限公司 57,000.00 还未到支付时点 14.预收款项 公告编号：2018003 81 （1）预收款项列示 款项性质 期末余额 期初余额 预收项目款 4,602,237.80 2,823,877.33 合计 4,602,237.80 2,823,877.33 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 上海耀丰影视文化有限公司 112,760.37 未完工 北京火马娱乐文化有限公司 65,000.00 未完工 北京天道酬勤明华哲文化艺术有限公司 35,418.87 未完工 董玲 20,000.00 未完工 祁立新 8,000.00 未完工 15.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,920,110.86 16,657,124.45 17,243,909.38 1,333,325.93 二、离职后福利- 设定提存计划 90,322.78 1,228,301.48 1,206,448.34 112,175.92 合计 2,010,433.64 17,885,425.93 18,450,357.72 1,445,501.85 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 1,830,455.79 15,006,545.91 15,636,047.76 1,200,953.94 2、职工福利费 3、社会保险费 61,122.01 860,923.74 842,423.02 79,622.73 其中：医疗保险费 55,317.80 777,466.11 760,917.71 71,866.20 工伤保险费 1,378.46 21,341.09 20,703.85 2,015.70 生育保险费 4,425.75 62,116.54 60,801.46 5,740.83 4、住房公积金 681,309.00 655,509.00 25,800.00 5、工会经费和职工 教育经费 28,533.06 108,345.80 109,929.60 26,949.26 公告编号：2018003 82 合计 1,920,110.86 16,657,124.45 17,243,909.38 1,333,325.93 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 86,673.44 1,178,569.88 1,157,540.42 107,702.90 2、失业保险费 3,649.34 49,731.60 48,907.92 4,473.02 合计 90,322.78 1,228,301.48 1,206,448.34 112,175.92 16.应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 266,284.36 186,086.44 企业所得税 546,623.56 个人所得税 73,356.43 50,640.22 城市维护建设税 19,690.40 14,810.53 教育费附加 8,338.10 6,259.99 地方教育费附加 5,558.73 4,173.31 印花税 3,462.22 16,488.60 残保金 78,375.78 合计 455,066.02 825,082.65 17.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 报销款 202,789.70 340,377.73 代扣社保款项 4,495.50 客户保证金 69,000.00 未付并购款 750,000.00 1,500,000.00 房租 434,748.00 33,674.87 服务费 24,000.00 18,965.76 购入固定资产 200,000.00 1,100,000.00 合计 1,611,537.70 3,066,513.86 公告编号：2018003 83 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 井冈山艺联缘动文化艺术中心 750,000.00 未达到支付条件 五星传奇 9,000.00 未完结 18.股本 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 19.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 582,034.91 582,034.91 合计 582,034.91 582,034.91 20、其他综合收益 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期 所得税前发 生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：所 得税费 用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、以后不能重分类 进损益的其他综合收 益 二、以后将重分类进 损益的其他综合收益 79,431.85 -135,653.93 -56,222.08 其中：外币财务报表 折算差额 79,431.85 -135,653.93 -56,222.08 其他综合收益合计 79,431.85 -135,653.93 -56,222.08 公告编号：2018003 84 21.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -3,800,756.85 3,571,371.39 调整后期初未分配利润 -3,800,756.85 3,571,371.39 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 -9,025,720.79 -3,698,296.82 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 股东权益内部结转 3,673,831.42 期末未分配利润 -12,826,477.64 -3,800,756.85 22.营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,435,463.58 23,137,352.49 27,599,515.72 17,407,964.89 其他业务 12,803.59 8,571.38 合计 32,448,267.17 23,145,923.87 27,599,515.72 17,407,964.89 （2）主营业务收入和成本按业务性质分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 销售商品 200,739.55 164,388.58 614,888.89 286,090.39 影视制作 32,234,724.03 22,972,963.91 26,984,626.83 17,121,874.5 合计 32,435,463.58 23,137,352.49 27,599,515.72 17,407,964.89 23.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 85,705.32 50,567.61 公告编号：2018003 85 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 36,717.59 21,671.84 印花税 23,123.12 83,550.26 地方教育费附加 24,478.39 14,447.89 水利基金 208.14 合计 170,232.56 170,237.60 24.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工福利费 120.00 业务招待费 1,535.50 49,752.75 公司宣传费 595.55 18,204.31 销售提成 112,340.00 122,233.24 合计 114,591.05 190,190.30 25.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 1,068,599.94 954,305.88 差旅费 196,165.13 139,591.12 房租 2,302,156.56 1,527,945.16 职工薪酬 8,355,822.61 4,463,916.32 税费 7,405.49 折旧、摊销、低值易耗品 881,893.45 898,278.52 中介服务费用 -143,120.07 2,180,306.04 装修费摊销 2,895,281.83 2,659,227.51 公告编号：2018003 86 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 174,116.90 179,053.59 技术服务费 2,009,120.80 1,166,244.03 合计 17,740,037.15 14,176,273.66 注：本期中介服务费用-143,120.07 元，原因为本年收到新三板挂牌及金融办补贴 2,100,000.00 元， 冲减当期中介服务费用。 26.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 12,983.09 56,598.66 手续费 6,619.77 3,209.67 合计 -6,363.32 -53,388.99 27.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 62,194.93 32,606.18 商誉减值准备 1,316,519.07 合计 1,378,714.00 32,606.18 28.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 报废资产处置利得合计 13,208.14 13,208.14 政府补助 22,413.76 22,413.76 违约金收入 5,706.00 5,706.00 其他 98,029.89 公告编号：2018003 87 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 合计 41,327.90 98,029.89 计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 发放原因 性质 类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊 补 贴 本期发生金 额 上期发生 金 额 与资产相关/ 与收益相关 个税返还 地税 个 税 按 时 足额缴纳 否 否 19,413.76 收益 促进会补 贴 促进会 行业 否 否 3,000.00 收益 合计 22,413.76 29.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 一．当期所得税费用 46,798.43 473,627.08 二、递延所得税费用 1,289,657.56 -1,363,371.04 合计 1,336,455.99 -889,743.96 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -10,053,540.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,513,385.06 子公司适用不同税率的影响 -18,402.05 公告编号：2018003 88 项目 本期发生额 调整以前期间所得税的影响 1,355,219.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 332,157.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 2,180,865.79 所得税费用 1,336,455.99 30.现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 12,983.09 56,598.66 补贴收入 2,122,413.76 94,339.62 往来款 1,032,713.67 1,352,355.51 合计 3,168,110.52 1,503,293.79 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 6,619.77 3,209.67 管理费用中的付现费用 6,445,743.03 5,045,648.95 税收滞纳金 11,558.92 往来款 2,289,538.57 2,564,421.02 银行冻结 734,555.16 合计 9,476,456.53 7,624,838.56 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 中介代理费 20,380.50 合计 20,380.50 31. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 公告编号：2018003 89 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金 流量： 净利润 -11,389,996.23 -3,403,378.38 加：资产减值准备 1,378,714.00 32,606.18 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 2,623,852.89 1,855,940.01 无形资产摊销 161,507.80 138,109.43 长期待摊费用摊销 3,175,603.45 2,835,040.73 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -13,208.14 55,225.39 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列 1,289,657.55 -1,363,371.04 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列 存货的减少（增加以“－”号填 列） -5,695,786.77 -1,104,248.72 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -4,619,113.59 -6,992,292.80 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 6,102,266.66 9,292,332.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,986,502.38 1,345,963.26 2．不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动： 3．现金及现金等价物净变动情 况： 现金的期末余额 1,886,630.70 7,654,378.40 减：现金的期初余额 7,654,378.40 19,438,751.32 现金及现金等价物净增加额 -5,767,747.70 -11,784,372.92 32.所有权或使用权受到限制的资产 派华传媒民生银行基本户（账号：0116014170025061）因诉讼被冻结，冻结时间为 2017 年 9 月 24 公告编号：2018003 90 日至 2018 年 9 月 24 日。截止 2017 年 12 月 31 日，该账户余额为 734,555.16 元。 六、合并范围的变更 本公司子公司北京派华虚拟视觉科技有限公司 2017 年度新设青岛派华虚拟视觉科技有限公司，持 股比例 51.00%。相关情况详见七、1“在子公司中的权益”。 七、在其他主体中的权益 1．在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册 地 业务性质 持股比例 取得方式 直接（%） 间接（%） 北京派华嘉韵文化 传播有限公司 北京 北京 文化艺术交流 活动 60.00 新设 北京派华虚拟视觉 科技有限公司 北京 北京 文化艺术交流 活动 51.00 新设 唐人恒艺（北京）科 技有限公司 北京 北京 文化艺术交流 活动 100.00 购买 北京派华影业文化 传媒有限公司 北京 北京 文化艺术交流 活动 45.9005 新设 青岛派华虚拟视觉 科技有限公司 青岛 青岛 文化艺术交流 活动 51.00 新设 十七英里 美国 美国 100.00 新设 八、承诺及或有事项 1．重要承诺事项 2017 年末，本公司均无需要披露的重大承诺事项。 2.或有事项 派华传媒于 2016 年 9 月 13 日，与新丽传媒股份有限公司签订了电影《悟空传》音频制作委托合同， 收费金额 820,000.00 元，项目 2017 年 6 月已结算完成。2017 年 5 月 17 日“没做特效、没调色、没配 音”的《悟空传》工作版本被公开于百度网盘，并于 2017 年 7 月 8 日上映前一天电影该工作版本在网 络上流传。新丽传媒股份有限公司于 2017 年 9 月 27 日以侵害商业秘密案由向北京市朝阳区人民法院对 派华传媒提起诉讼，并由该法院受理。 公告编号：2018003 91 朝阳区人民法院于 2017 年 10 月 12 日下发《采取诉前保全措施通知书》（2017）京 0105 财保 159 号，于 2017 年 9 月 25 日对派华传媒民生银行账户及北京派华嘉韵文化传播有限公司、北京派华虚拟视 觉科技有限公司、唐人恒艺（北京）科技有限公司的股权进行了冻结保全，保全期为 2017 年 9 月 24 日 至 2018 年 9 月 24 日。派华传媒已向法院提交请求解除银行账户冻结的申请书，诉讼将于 2018 年 4 月 25 日开庭，可能会产生额外经济利益流出企业，金额无法判断。 九、关联方及关联交易 1.本企业的母公司情况 本企业最终控制方：本公司最终控制方系石小羽。截至 2017 年 12 月 31 日止，石小羽直接持有公 司 53.50%的股权 2.本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1．在子公司中的权益。 3.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 石小羽 股东、董事长、总经理 陈玉生 股东、董事 闻化 股东、董事 戴军 董事 杨民军 董事、财务总监 张颖 监事会主席 焦智 监事 史磊 职工监事 5.关联交易情况 无。 6.关联方应收应付款项 无。 十、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 25 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 公告编号：2018003 92 十二、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 646,960.00 100.00 78,523.20 12.14 568,436.80 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 646,960.00 100.00 78,523.20 12.14 568,436.80 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 1,541,055.00 100.00 63,343.50 4.11 1,477,711.50 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 1,541,055.00 100.00 63,343.50 4.11 1,477,711.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 370,660.00 7,413.20 2.00% 1 至 2 年 60,000.00 6,000.00 10.00% 2 至 3 年 215,200.00 64,560.00 30.00% 3 至 4 年 1,100.00 550.00 50.00% 4 至 5 年 80.00% 5 年以上 100.00% 合计 646,960.00 78,523.20 12.14% 公告编号：2018003 93 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,179.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 西安小马腾飞影视文化发展 有限公司 182,400.00 28.19 364.80 北京东方星光国际影视文化 传媒有限公司 100,000.00 15.46 30,000.00 蒋晓群 76,420.00 11.81 152.84 凌峰 68,140.00 10.53 136.28 《塞外长风》剧组 40,000.00 6.18 12,000.00 合计 466,960.00 72.18 42,653.92 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 9,404,976.72 100.00 30,635.35 0.33 9,374,341.37 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 9,404,976.72 100.00 30,635.35 0.33 9,374,341.37 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 8,527,488.01 100.00 20,055.25 0.24 8,507,432.76 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 公告编号：2018003 94 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 8,527,488.01 100.00 20,055.25 0.24 8,507,432.76 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 15,619.80 312.40 2.00% 1 至 2 年 10.00% 2 至 3 年 5,076.50 1,522.95 30.00% 3 至 4 年 50.00% 4 至 5 年 36,000.00 28,800.00 80.00% 5 年以上 100.00% 合计 56,696.30 30,635.35 54.03% 组合中，采用信用账期计提坏账准备的其他应收款：（如不适用可删除） 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方组合 9,348,280.42 合计 9,348,280.42 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10,580.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 5,923.50 个人往来款 3,500.00 保证金及押金 36,000.00 36,000.00 代垫单位款项 9,365,476.72 8,485,564.51 合计 9,404,976.72 8,527,488.01 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2018003 95 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 北京派华虚拟视觉科技有限 公司 9,348,280.42 99.27 北京工艺艺嘉贸易有限责任 公司 36,000.00 0.38 28,800.00 北京派和信息咨询合伙企业 （有限合伙） 5,000.00 0.05 10.00 崔红武 3,500.00 0.04 7.00 北京天道酬勤明华哲文化艺 术有限公司 1,756.00 0.02 3.51 合计 9,394,536.42 99.76 28,820.51 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对 子 公 司 投资 12,179,921.07 12,179,921.07 8,999,921.07 8,999,921.07 合计 12,179,921.07 12,179,921.07 8,999,921.07 8,999,921.07 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末 余额 本期计提减 值准备 减值准备期末余 额 北京派华虚拟视觉科 技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 唐人恒艺（北京）科技 有限公司 6,449,921.07 900,000.00 750,000.00 6,599,921.07 北京派华影业文化传 媒有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 北京派华嘉韵文化传 播有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 公告编号：2018003 96 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末 余额 本期计提减 值准备 减值准备期末余 额 合计 8,999,921.07 3,930,000.00 750,000.00 12,179,921.07 4.营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,690,512.56 9,680,531.96 14,762,704.10 11,754,864.50 其他业务 2,742.06 1,202.34 合计 14,693,254.62 9,681,734.30 14,762,704.10 11,754,864.50 主营业务收入和成本按业务性质分类 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 销售商品 200,739.55 164,388.58 614,888.89 286,090.39 影视制作 14,489,773.01 9,516,143.38 14,147,815.21 11,468,774.11 合计 14,690,512.56 9,680,531.96 14,762,704.10 11,754,864.50 十三、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 13,208.14 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 22,413.76 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,706.00 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 公告编号：2018003 97 项目 金额 说明 合计 41,327.90 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -0.4039 -0.3009 -0.3009 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -0.4057 -0.3022 -0.3022 北京派华文化传媒股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 公告编号：2018003 98 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室