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深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 1 乐 活 天 下 NEEQ : 838546 深圳市乐活天下股份有限公司 （Shenzhen Lohas Word Co.,Ltd） 年度报告 2017 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 2 公 司 年 度 大 事记 2017 年 2 月 25 日，乐活天下获评“2016 年推进深圳信息行业发展特别贡献奖” 2017 年 4 月 22 日，公司全资子公司深圳乐 活供应链管理有限公司与中国平安财产保 险股份有限公司深圳分公司签订平安食品 安全责任保险协议 2017 年 4 月 20 日，乐活天下与华为、中 兴、招商银行、中国平安等多家知名企 业，一同被评为“深圳知名品牌” 2017 年 11 月 9 日，乐活天下“乐活族爱 生活平台”“乐活指数-跨境生鲜”项目获 得第十六届“深圳企业创新记录” 2017年12月30日，乐活天下荣获“深圳市 企业社会责任”二星级评价 2017 年 5 月 30 日，全国中小企业股份转让 系统发布《关于正式发布 2017 年创新层挂 牌公司名单的公告》，乐活天下（股票代码 838546：）成功进入新三板创新层 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 3 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ......................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................... 11 第五节 重要事项 ....................................................................................... 30 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 34 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................... 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 38 第九节 行业信息 ....................................................................................... 42 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 28 第十一节 财务报告 .................................................................................... 30 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、乐活天下 指 深圳市乐活天下股份有限公司 乐活农业 指 乐活农业信息化技术有限公司 乐活供应链 指 深圳乐活供应链管理有限公司 股东大会 指 深圳市乐活天下股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市乐活天下股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市乐活天下股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开 转让的行为 主办券商、国海证券 指 国海证券股份有限公司 中天运会计师事务所 指 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 国浩律师事务所 指 国浩律师(深圳)事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中国人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《深圳市乐活天下股份有限公司章程》 三会 指 深圳市乐活天下股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 “三会”议事规则 指 深圳市乐活天下股份有限公司《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张延悦、主管会计工作负责人唐启陶及会计机构负责人(会计主管人员)唐启陶保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人张延悦和黄卫军分别直接及间 接持有公司 33,012,400 股、9,253,000 股的股份,合计持有公 司 84.53%的股份,且张延悦为公司董事长兼总经理。若以上二 人利用实际控制人、控股股东的控股地位,通过行使表决权或 其他方式对公司的战略发展、实际经营、重大投资、人事任命、 财务管理等进行不当控制,可能对公司及公司其他股东的利益 产生不利影响。一方面,公司已通过建立科学的法人治理机制, 制定《公司章程》、“三会”议事规则、关联交易表决制度、 对外担保制度等,以制度形式规范控股股东、实际控制人的决 策行为,防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东的权益 进行侵害;另一方面,公司还将通过加强对管理层培训等方式, 不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识,督促其切实遵 守相关法律法规,忠诚履行职责。 2、公司治理风险 在启动挂牌工作之前,公司法人治理结构较为简单,治理 机制、内部控制制度不够健全。经中介机构辅导和规范后,公 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 6 司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关 联交易公允决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资 管理制度》等治理制度,建立了相对完善、健全的公司治理机 制。但由于新的治理机制及内部控制制度刚刚完善,公司管理 层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行 水平仍需进一步提高。随着公司的快速发展,经营规模的不断 扩大,业务范围的不断扩展,人员的不断增加,将会对公司治理 提出更高的要求。因此,公司短期内可能存在治理不规范、内 控制度不能有效执行的风险。 3、人才流失风险 公司拥有经验丰富的技术队伍和经营管理团队,随着业务 的发展,经营规模不断扩大,公司对高层次管理人才、技术人才 的需求也将不断增加。同时行业内对人才的争夺也日趋激烈, 公司能否继续吸引并留住人才,对未来的发展至关重要,所以 公司面临一定的核心技术人员流失或者短缺的风险。 4、跨境物流供应商单一风险 公司是专业的生鲜产品供应链管理服务商,其中进口生鲜 销售为公司目前核心业务,报告期内公司委托深圳市泛亚物流 有限公司代理采购进口生鲜并办理相关进口手续,核心商品采 购存在对深圳市泛亚物流有限公司的依赖,报告期内公司与深 圳市泛亚物流有限公司合作良好,代理采购业务稳步进行,但 存在未来期间因深圳市泛亚物流的经营状况及公司与之合作 关系等因素的不利变化,致使公司核心业务采购不能稳定执 行,使得公司业务遭受不利影响的风险。 5、销售渠道风险 公司目前主要商品销售业务来源于公司在各个城市区域 拓展而来的运营商客户,市场品牌知名度和市场销售渠道有待 进一步提升,公司能否保持及稳步扩大运营商客户的规模对公 司未来的发展极为重要,因此公司面临销售渠道建设和管控无 法满足公司业务发展需要的风险。目前,公司的大部分运营商 客户具备一定的经营实力、完备的团队配置、具有食品零售行 业的经验,再加上公司的产品品质以及价格均具有明显的市场 竞争力,因此公司运营商客户能够有效推广销售公司的品牌和 产品并与公司保持比较稳定的合作关系。 6、食品安全风险 公司的主要产品为生鲜产品,且供应商众多,如果采购的 产品存在质量、安全等问题,根据我国《消费者权益保护法》等 有关法律法规的规定,消费者在购买、使用商品时,其合法权益 受到损害的,或因商品缺陷造成人身、财产损害的,可以向零售 商要求赔偿;属于生产者责任的,销售商赔偿后,可以向生产者 追偿。尽管公司对采购商品施品质监控,某些顾客仍有可能会 对购自公司的商品或生鲜有不良反应或承受损失,在有限并可 控范围内可能会向公司提出索偿。如果食品安全问题并非生产 者的责任,或属于生产者的责任但向其追偿无果,则可能给公 司带来潜在的财务损失,公司品牌声誉也有可能因此受损。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市乐活天下股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Lohas Word Co.,Ltd 证券简称 乐活天下 证券代码 838546 法定代表人 张延悦 办公地址 深圳市南山区海天二路易思博软件大厦 8 楼 818 二、联系方式 董事会秘书 李丽 是否通过董秘资格考试 是 电话 0755-33093707 传真 0755-33093706 电子邮箱 lily@ 公司网址 www.lohas.sh 联系地址及邮政编码 深圳市南山区海天二路易思博软件大厦 8 楼 818 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 23 日 挂牌时间 2016 年 8 月 19 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F5123 果品、蔬菜批发 主要产品与服务项目 通过自主开放的信息化管理平台开展生鲜产品批发业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张延悦 实际控制人 张延悦、黄卫军 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300074391745M 否 注册地址 深圳市龙华新区民治街道布龙 路 1010 号智慧谷创新园大楼 408 否 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 8 注册资本 50,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 深圳市福田区竹子林四路光大银行大厦 29 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李平、江海峰 会计师事务所办公地址 深圳市福田区下梅林二街颂德国际大厦 22 层 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日起，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》的相关规定，公司股票 转让方式由协议转让变更为集合竞价。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 391,949,345.66 324,767,422.55 20.69% 毛利率% 17.21% 20.34% -15.39% 归属于挂牌公司股东的净利润 39,891,751.05 35,400,284.69 12.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 36,427,310.00 35,167,730.99 3.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 31.68% 39.60% -20.00% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 29.33% 39.39% -25.54% 基本每股收益 0.80 0.71 12.68% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 179,963,164.61 120,321,353.27 49.57% 负债总计 34,075,443.97 14,330,429.87 137.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 145,887,720.64 105,990,923.40 37.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.92 2.12 37.74% 资产负债率%（母公司） 26.39% 20.79% 26.94% 资产负债率%（合并） 18.93% 11.91% 58.98% 流动比率 5.24 7.91 -33.78% 利息保障倍数 474.7300 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,402,988.60 -50,062,598.46 -91.21% 应收账款周转率 1,178.00% 1,961.00% -39.91% 存货周转率 5,340.00% 9,665.00% -44.75% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 49.57% 24.09% 105.75% 营业收入增长率% 20.69% 352.89% -94.14% 净利润增长率% 12.68% 82.46% -84.63% 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 4,196,631.95 委托他人投资或管理资产的损益 14,554.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -173,161.17 非经常性损益合计 4,038,025.19 所得税影响数 573,584.14 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,464,441.05 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预付账款 63,986,347.43 63,539,994.55 - - 其他流动资产 1,682,249.80 1,691,697.74 - - 固定资产 556,336.99 567,478.74 453,014.14 454,974.37 无形资产 7,780,642.71 5,021,093.06 - - 应付职工薪酬 544,902.67 865,962.67 387,182.33 614,460.36 应交税费 2,632,302.88 2,641,750.82 - - 其他应付款 262,033.19 53,533.19 910,136.06 828,136.06 资本公积 - 4,400,000.00 2,000,000.00 5,500,000.00 盈余公积 257,207.66 - 117,378.97 - 未分配利润 59,041,036.52 51,590,923.40 22,003,782.68 16,190,638.71 营业成本 252,259,038.72 258,722,066.98 41,952,166.08 41,967,566.08 销售费用 14,150,390.45 7,783,888.38 3,492,250.54 3,420,400.16 管理费用 14,096,176.03 15,330,094.80 5,932,646.94 10,624,418.04 财务费用 -464,087.56 -17,734.68 - - 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √不适用 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司主要从事高品质生鲜产品的供应链管理服务，利用乐活良品标准（低碳、绿色、有机、环保、 时尚）整合商品供应端和销售端。主要经营模式如下： 1、公司采购模式 公司根据国内的市场需求选择热销产品并符合乐活良品标准品类，考察并选择合适的供应商，确 定产品供应合作意向或签订长期合作协议，根据信息化管理平台中运营商的预定需求以及实体门店的 需求预测，向供应商发出实际采购订单。根据产品来源的不同，公司的产品采购分为进口、国内种植 基地直采和其他方式采购。 2、公司销售模式 （1）乐活良品销售 公司乐活良品销售主要通过自营信息化管理平台进行，公司的主要产品均为较高品质的水果、干 果、肉冻品、海产品、有机食品等，受水果种植面积、生长条件、生产周期等自然因素的影响，目前 公司主要通过客户预定的方式在平台上销售产品，即客户选定一款产品后，考虑其产地、成熟时间、 运输时间等因素后，提前一定的周期予以预定并缴纳预付款。公司收集汇总客户的预定订单后，也要 提前一定时间向产品供应商预定产品并支付一定的定金，以确保客户预定产品的及时供应。 （2）软件销售 公司信息化管理平台具备便捷性、实用性等特点，技术人员在开发的过程中积累了丰富的经验。 报告期内，公司还有极少部分收入来自为部分客户提供相关软件的开发业务。 核心竞争力分析： 1、品牌文化优势 乐活（LOHAS）是英语 Lifestyles of Health and Sustainability 的缩写，意为以健康及自给自足的形态 过生活，是一种环保理念，一种文化内涵。乐活理念一经提出，便在全球兴起了一种追求健康可持续 的生活方式，受到乐活族的密切关注。公司自成立以来一直致力于在国内推广乐活的理念及文化，提 倡健康可持续的生活方式，并提供“低碳、绿色、有机、环保、时尚”的产品。报告期内，公司以高 品质的进口水果、地方一县一品特色水果、其他有机食品为切入口，利用互联网溯源技术保障乐活良 品安全、无毒、无公害，满足对食品品质具有较高要求、契合乐活族生活方式的中高端消费者的需求， 并在生鲜产品供给市场占据了一定的份额。市场发展之迅速、客户群体之广泛是对“乐活”品牌文化 高度认同的表现，也是“乐活”向全球较具影响力的品牌大步迈进的核心要素。 2、基地直采优势 公司的主要产品为品质较高的水果、干果、肉冻品、海产品、有机食品、其他有机食品等，受种 植面积、生长条件、生产周期等自然因素的影响，公司需提前预定，并深入产区源头核查种植基地的 资质以及种植基地的种植环境、产品的生长过程等，以确保产品符合原产地标准、进口要求以及公司 的采购标准。 公司与国内外供应商签订了战略合作协议或长期供货协议，可以确保产品的稳定供给，同时也保 证了公司产品采购的成本优势。 乐活基地分布地图如下所示： 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 12 3、优良稳固的客户优势 公司采用 F2B2C 的商业模式，重点开发认同品牌理念，在实体领域、互联网行业或零售市场有实 力的运营商，利用其在当地的资源优势推广、销售公司的产品，从而快速提升乐活平台的知名度，不 断扩大公司的营销规模。2017 年，乐活推进供应链改革，以“品质、品牌、溯源”为核心原则，坚持 “基地直采，社区直批”，深入推进 F2B2C 商业模式向社区发展，全球乐活基地、乐活良品社区直批点 大批量增加，同时新增智能微超共享冰箱，打造＂天然、健康、时尚”的乐活族体验店。 公司注重发挥品牌文化的影响力，先后在香港、深圳、武汉等地举办多场乐活城市运营商大会， 吸引了相当数量的乐活族成为乐活城市运营商和乐活社区服务商。与此同时，通过乐活运营平台的产 品推广、展示和全国各地运营商的影响，公司正在进一步培育更多的市场运营商和部分零售终端客户。 随着公司业务开拓力度的加强，日益扩大的运营商销售网络将进一步促进公司经营规模的壮大。 运营商分布渠道地图如下所示： 4、乐活平台的独特优势 公司的销售业务主要通过其自主研发的乐活平台展开。公司在与客户签订的《乐活城市运营商合 作协议》中，明确约定了客户必须通过乐活平台预订商品，在订单中约定具体采购品种、规格型号、 数量、价格、交期、结算方式等；公司则通过乐活平台展示公司在售商品名称、规格型号、价格、产 地、配送方式等，并由系统对供求情况进行统计分析，以合理满足对应的城市运营商的订单需求。海 量的订单详情、配送进度、商品信息、合同签署等数据均通过乐活平台的“乐活城市移动互联网消费 平台系统”、“乐活城市移动互联网商家管理系统”、“乐活良品移动物联网溯源系统”、“乐活城市移动 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 13 互联网精准信息推送系统”和“乐活移动互联网云应用系统技术平台”等实现了公司的运营自动化、 管理网络化、决策智能化，明显提高了公司的运营管理效率，更好地满足了消费者的购买体验。 5、产品优势 公司根据客户预定情况有计划采购，以满足市场多元化需求。经过几年的经营发展，公司对客户 需求形成了较为充分的认知，在产品供给上逐渐形成了结构丰富、安全营养的优势。 在产品结构方面，公司凭借优质的基地供应商资源，已经成功拓展并运营多个进口水果品类、干 果、肉冻品、海产品以及国产有机水果、油、茶、冻品品类，逐步形成了成熟而丰富的产品种类，当 前，乐活良品扩充到八大品类 300 个 SKU（品种），以野生海鱼、营养干果为主打，可确保客户在乐活 平台采购到跨区域、跨季节的生鲜产品。在安全营养方面，公司销售的乐活良品均经过专业质量检测、 分级整理、鲜储配送等全套作业流程，具有绿色、有机、无公害认证，且大部分从采购基地直接通过 冷链运至社区服务网点，送达终端消费者前没有太多流通环节损耗，品质安全可靠，能够满足消费者 对安全、营养的需求。 6、成本控制优势 针对生鲜产品鲜活易腐、不易保存、运输配送困难等痛点，公司采取与城市运营商、社区服务商 和各小区物业合作的方式，实现从“基地直采”到“社区直批”的供应链管理模式，形成了较好的成 本管控能力。其一，公司采用 F2B 的营销模式，即采购后直接销售给平台上的客户，有效减少了中间 流通环节对生鲜产品的损耗，同时节省了开店所需的租金、人力成本和存货对资金的占用。其二，少 量零售客户在平台上的采购可通过运营商就近配送，降低了公司的物流成本，也提升了消费者的购物 体验。其三，运营商需通过乐活平台进行产品选择、预定，并预付款项，补充了公司的现金流，有效 降低了公司向基地预付账款带来资金的占用成本。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，一方面公司管理层根据年初制定的战略规划和经营计划，积极开拓国内市场，优化渠 道布局，提高市场占有率，同时大力开发产品直采基地，加强产品品质管控，保障物流供应，并持续 建立健全内部控制体系，不断吸纳优秀人才团队加入，总体上公司业务稳步推进，发展趋势良好。 另一方面，公司亦紧随国内新零售发展之趋势，积极布局智能零售，抢占线下优质渠道资源。公 司重点打造的“智能微超”共享冰箱，充分利用公司的产品和供应链优势，直接切入高品质消费区域 的终端消费者，完善公司新零售的全面布局，与公司电商平台形成线上线下 O2O 的完美结合，重塑细 分行业的销售结构与生态圈，并快速扩大公司产品和品牌在终端消费者中的知名度。 一、报告期内公司财务状况 报告期内，公司资产负债率（合并）为 18.93%，负债程度较低。截至报告期，公司总资产 17,996.31 万元，主要为流动资产 17,430.80 万元，占总资产比重为 96.86%，公司流动负债为 3,327.54 万元，没 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 14 有长期负债，公司净资产为 14,588.77 万元，较期初增长 37.64%。 二、报告期内公司经营成果分析 报告期内，公司业绩持续增长，实现营业收入 39,194.93 万元，比上年同期增长 20.69%；营业成 本 32,450.56 万元，比上年同期增长 25.43%；实现净利润 3,988.81 万元，比上年同期增长 448.78 万 元，涨幅为 12.68%，主要原因公司通过运营商销售和直批的形式加大了乐活良品的销售。 报告期内，公司综合毛利率为 17.21%，较去年同期的 20.34%，毛利率有所下降。主要原因系随着 公司业务的快速发展，乐活良品销售收入占主营业务收入的比重由上期的 91.20%上升为本期的 94.83%，而技术服务收入占主营业务收入的比重则由上期的 8.33%下降为本期的 4.17%，软件委托开 发收入占主营业务收入的比重也由上期的 0.46%下降至本期的 0.12%。技术服务及软件开发业务毛利 率较高，而乐活良品销售业务属于批发零售业务，毛利率较低，本期为 13.38%，所以拉低了公司报告 期的综合毛利率。 三、报告期内公司现金流量分析 报告期内，公司实现现金净流入 197.19 万元，公司的现金流量符合公司的经营状况及业务结构变 化，能够满足公司的日常运营需要。以下分别从经营活动、投资活动、筹资活动三个方面阐述各项现 金流状况： 1、报告期内公司的经营活动现金流量净额为-440.30 万元，经营活动现金净流出金额较大。主要 原因如下： （1）报告期内共支付商品采购货款 41,756.16 万元，相比“销售商品、提供劳务收到的现金” 44,219.30 万元，现金净流入 2,463.14 万元；公司为满足公司信息平台销售业务快速发展的需要,进一 步丰富产品品类，不断扩充产品直采基地，报告期内新增加国内外共计 12 个直采基地。为确保基地产 品的及时、保质、保量的供应，公司加大了通过预付款形式支付基地采购货款。 （2）“支付给职工以及为职工支付的现金”849.28 万元，比上年同期多支付 150.05 万元，其原 因主要为为支持业务量的增长年度内公司新增员工 17 名，薪酬支出也相应增加。 （3）“支付各项税费 1,192.00 万元”，比上年同期净减少 482.87 万元，主要是因为 2017 年 7 月之 后乐活供应链公司承担的增值税率由 13%下降为了 11%。 （4）“支付其他与经营活动有关的现金”为 1,363.38 万元，比上年同期多支付 27.00 万元，主要 系报告期内销售费用比去年有所增加； （5）“收到其他与经营活动有关的现金”比上年增加 323.02 万元，主要为公司收到的政府补贴资 金。 2、报告期内，公司的投资活动现金流量净额处于净流出状态，共净流出 72.60 万元，主要为公司 购置办公用固定资产及经营用的冰柜的支出 3、报告期内，公司的筹资活动现金流量净额处于净流入状态，共净流入 710.08 万元，主要系年 度内新增了银行贷款 800.00 万元。 （二）行业情况 1、宏观环境 （1）国家政策支持 2011 年国务院办公厅发布的《关于加强鲜活农产品流通体系建设的意见》指出，要加强鲜活农产 品流通基础设施建设，创新鲜活农产品流通模式，提高流通组织化程度，完善流通链条和市场布局， 进一步减少流通环节，降低流通成本，建立完善高效、畅通、安全、有序的鲜活农产品流通体系，保 障鲜活农产品市场供应和价格稳定。2015 年至今国务院、发改委、商务部、农业部出台了一系列政策， 支持改善经商环境，发展电子商务、农产品贸易，《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五 年规划的建议》中也对消费需求指定了方向，即发挥消费对增长的基础作用，着力扩大居民消费，引 导消费朝着智能、绿色、健康、安全方向转变，以扩大服务消费为重点带动消费结构升级，促进流通 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 15 信息化、标准化、集约化。我国已进入消费需求持续增长、消费结构加快升级、消费拉动经济作用明 显增强的重要阶段。以传统消费提质升级、新兴消费蓬勃兴起为主要内容的新消费，及其催生的相关 产业发展、科技创新、基础设施建设和公共服务等领域的新投资新供给，蕴藏着巨大发展潜力和空间。 这种变化表现在：消费理念、消费结构、消费模式趋势性变化；人口结构变化、城乡一体化进程拉动 消费；消费个性化、多样化推动服务型经济加快发展。 （2）居民可支配收入的提高 据国家统计局数据显示，我国城镇居民人均可支配收入稳定提高，从 2010 年的 19,109 元增长到 2017 年的 36,396 元。随着我国国民经济增长，居民收入水平的提高，居民消费的可支付能力也不断 增强，进一步推动了批发和零售行业有效需求的增长。消费者不仅仅满足于大众化的产品，对差异化 商品的需求越来越高。业内企业借助自身的优势，销售一些高附加值的有机蔬菜、高档水果、海鲜、 进口食品等，满足部分细分群体的需求。 数据来源：国家统计局 2、行业发展 （1）国内批发和零售行业快速增长 从国家统计局公布的统计数据来看，2012 年度至 2016 年度，批发和零售业商品销售额由 41.05 万亿元增至 55.89 万亿元，年均复合增长率为 8.02%；行业增长较快。 数据来源：国家统计局 批发零售业是社会化大生产过程中的重要环节，是决定经济运行速度、质量和效益的引导性力量， 是我国市场化程度最高、竞争最为激烈的行业之一。从长远来看，我国居民消费无论是从总量上，还 是从结构上都有相当大的发展空间，这为我国批发零售行业的发展提供了良好的中长期宏观环境。 （2）国内农产品批发市场潜力巨大 我国农场品批发市场规模较大，成交额逐年增长。2012 年度至 2016 年度，农产品批发市场成交 额由 12,878.67 亿元增至 16,539.21 亿元，年均复合增长率为 6.45%。农产品主要包括水产品、蔬菜、 干鲜果品等，其中水产品批发市场成交额由 2,819.68 亿元增至 3,048.61 亿元，年均复合增长率为 1.97%； 干鲜果品批发市场成交额由 1,982.04 亿元增至 3,092.70 亿元，年均复合增长率为 11.77%。随着国民经 济的不断发展，居民收入的增长，预期未来农产品消费市场将继续保持较大规模和平稳增长率，农产 品批发行业发展前进广阔。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 16 数据来源：国家统计局 3、周期波动 由于生鲜产品为生活必需品，受宏观经济波动性较小，不存在周期波动特征。且随着人们生活水 平的提高以及可支配收入的增加，对生鲜的消费需求还会继续增长。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 13,768,049.81 7.65% 11,796,172.23 9.80% 16.72% 应收账款 32,681,629.40 18.16% 30,495,483.60 25.35% 7.17% 预付账款 116,146,065.02 64.54% 63,539,994.55 52.81% 82.79% 存货 8,308,988.48 4.62% 3,844,376.36 3.20% 116.13% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 689,128.37 0.38% 567,478.74 0.47% 21.44% 在建工程 - - - - - 无形资产 4,702,539.21 2.61% 5,021,093.06 4.17% -6.34% 开发支出 - - 1,080,000.00 0.90% -100.00% 短期借款 7,200,000.00 4.00% - - - 长期借款 - - - - - 预收款项 11,127,952.99 6.18% 4,741,173.07 3.94% 134.71% 资产总计 179,963,164.61 - 120,321,353.27 - 49.57% 资产负债项目重大变动原因 1、 本报告期内货币资金较上期增加 197.19 万元，增幅 16.72%，主要为筹资活动现金增加所致。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 17 2、本报告期内应收账款较上期增加 218.61 万元，增幅 25.35%，主要是为合作关系良好、经济实 力较强的客户发放的信用额度。 3、本期预付账款较上期增加了 5,260.60 万元，增幅 82.79%，主要原因在于： （1）公司大力开发产品直采基地，基地数量由上期的 72 个增加为本期的 84 个，净增 12 个。对 新开发的采购基地一般都需提前支付一笔基地采购定金。 （2）本期的货物采购较上期增长了 25.3%，在每批次采购时需要按采购金额的一定比例缴纳预付 款。 4、本期期末存货较上期增加了 446.46 万元，增幅 116.13%，主要原因为公司在本期期末存储了 一批龙眼干、开心果等干果，以备 2018 年元旦和春节的销售，属正常现象，目前已全部出售完毕。 5、本报告其内未新增长期股权投资。 6、本报告期内固定资产较上期增加了 12.16 万元，增幅 21.44%，主要原因为公司新增的办公家 俱及经营用冰柜。 7、本报告期内未新增在建工程。 8、本报告期无形资产较上期减少 31.86 万元，降幅 6.34%，主要为无形资产在年内的摊销所致。 9、本报告期开发支出较上期减少 108.00 万元，主要为上期开发支出的余额在本期费用化。 10、本期短期借款余额为 720.00 万元，主要为年内的两笔贷款所致。相关项目上期的数额为 0。 11、本报告期内未新增长期借款。 12、本报告期，预收款项较上期增加 668.68 万元，增幅 134.71%，主要为平台运营商的采购预付 款。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 391,949,345.66 100.00% 324,767,422.55 100.00% 20.69% 营业成本 324,505,648.54 82.79% 258,722,066.98 79.66% 25.43% 毛利率 17.21% - 20.34% - - 管理费用 13,699,222.85 3.50% 15,330,094.80 4.72% -10.64% 销售费用 9,967,626.65 2.54% 7,783,888.38 2.40% 28.05% 财务费用 227,031.28 0.06% -17,734.68 -0.01% 1,380.15% 营业利润 45,689,378.22 11.66% 40,863,116.36 12.58% 11.81% 营业外收入 1,466,635.26 0.37% 10,301.40 0.00% 14,137.24% 营业外支出 173,164.48 0.04% 5.08 0.00% 3,408,649.61% 净利润 39,888,096.92 10.18% 35,400,284.69 10.90% 12.68% 项目重大变动原因： 1、报告期营业收入较上年同期增加 6,718.19 万元，增长 20.69%，主要原因如下：①报告期乐活 良品销售收入持续增长，由上期的 29,619.08 万元上升至报告期的 37,169.14 万元，增幅达 25.49%； ②技术服务收入比上年减少 1,073.14 万元，减少 39.65%；增减相抵后形成了营业收入的正增长。 2、报告期营业成本增长的原因，主要系乐活良品销售收入的持续增长，营业成本亦同比例增长； 3、报告期毛利率下降的原因，主要系随着公司业务的快速发展，乐活良品销售收入占主营业务收 入的比重由上期的 91.20%上升到本期的 94.83%，而技术服务收入占主营业务收入的比重则由上期的 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 18 8.33%下降到本期的 4.17%，软件委托开发收入占主营业务收入的比重也由上期的 0.46%下降至本期的 0.12%，技术服务及软件开发业务毛利率较高，而乐活良品销售业务系批发零售业务，毛利率较低，本 期为 13.38%，所以拉低了公司报告期的综合毛利率； 4、报告期管理费用较上期减少 163.09 万元，减少 10.64%，主要原因如下：①公司对管理人员进 行了持续的 KPI 业绩考核，提高了工作效率；②公司实施了日常费用的预算化管理，减省了费用支出。 5、报告期销售费用增长较快，较 2016 年增长了 28.05%，金额增加了 218.37 万，主要包括：① 本年新开发 12 个直采基地，公司人员往来于直采基地的差旅、住宿费用也有大幅增加，使得相应费用 较上年增长了 33.4 万元；②业务销售部门的人员由上期的 19 人增长为本期的 28 人，相应的人员薪 酬支出较上年增长了 170.1 万元，；③为拓展乐活良品销售渠道而投入的促销推广费用； 6、本报告期内财务费用的增加主要为本年度向银行贷款 800 万元支付的贷款利息 9.92 万元及相 关贷款的借款担保费 10.6 万元； 7、报告期营业利润持续增长的主要原因为报告期乐活良品销售收入的增长带来的营业利润增长； 8、报告期营业外收入增加的主要原因为报告期内公司向政府申请的政府鼓励补贴金额比上期增 加 145.85 万元； 9、报告期内营业外支出增加的主要是对贫困地区学生捐赠 8.09 万元。 10、本报告期净利润 3,988.81 万元，较上期的 3,540.03 万元增长了 448.78 万元，增长率达到 12.68%，主要原因是：①报告期商品销售业务增长，使得主营业务收入持续增加；②期间费用占销售 收入的比重由上年同期的 7.11%降至报告期的 6.1%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 391,949,345.66 324,767,422.55 20.69% 其他业务收入 - - 0.00% 主营业务成本 324,505,648.54 258,722,066.98 25.43% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术服务收入 16,335,800.23 4.17% 27,067,233.24 8.33% 软件委托开发收入 469,811.26 0.12% 1,509,433.92 0.46% 乐活健康服务收入 3,452,311.20 0.88% - - 乐活良品销售收入 371,691,422.97 94.83% 296,190,755.39 91.20% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北 5,679,589.47 1.45% 3,419,407.71 33.15% 华北 30,275,032.27 7.72% 913,687.75 0.28% 华东 167,154,740.24 42.65% 107,660,589.86 33.15% 华南 170,918,600.29 43.61% 157,854,455.64 48.61% 华中 4,607,484.30 1.18% 27,832,069.61 8.57% 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 19 西北 6,254,071.57 1.60% 17,480,123.88 5.38% 西南 7,059,827.52 1.80% 9,607,088.10 2.96% 收入构成变动的原因： 1、技术服务收入比上年减少 1,073.14 万元，下降 39.65%，主要原因为上年度公司业务扩张极 快，一年内新增运营商 274 家，相应的一次性的平台技术服务收入也较高。本年度公司为有利于长期 稳定的发展，提高了对运营商的准入标准，着力把控运营商的资质，使得年度内运营商的增量低于上 年，相应的一次性的平台技术服务收入也低于上一年度； 2、软件委托开发收入比上年下降 68.88%，主要原因系公司的主要业务由软件开发业务逐步发展 为乐活良品销售业务。报告期内，公司进一步完善电子商务平台建设，加大乐活良品销售力度，软件 业务有所淡化； 3、乐活良品销售收入比上年增加 7,550.07 万元，增长 25.49%，其中主要因为水果销售收入比上 年增加了 5,027.81 万元，增幅 19.38%。公司的商品销售业务来源于在各个城市区域拓展而来的运营 商客户和新开发的直批客户。公司着力建设广泛的商品线下营销渠道，并通过市场调研，在国内外选 择采购成本优势显著又符合公司品质标准的商品供应商，并通过赠送积分的营销方式为客户留取了充 足的利润空间，故而加速了乐活良品销售业务的发展。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 佳沃(青岛)果业有限公司 46,938,886.88 11.98% 否 2 广州市展卉贸易有限公司 16,440,736.41 4.19% 否 3 青岛源瑞祥农产品有限公司 14,808,483.79 3.78% 否 4 重庆洪九果品股份有限公司 14,600,228.49 3.73% 否 5 深圳市姿参堂贸易有限公司 11,842,494.18 3.02% 否 合计 104,630,829.75 26.70% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 TONG FU(THAILAND)CO.,LTD. 21,690,040.35 6.78% 否 2 THONG PED FRUITS VEGETABLE CO.,LTD. 17,572,372.92 5.50% 否 3 PCA CO.,LTD 15,828,049.58 4.95% 否 4 SUCCESS IMPORT & EXPORT CO.,LTD 15,188,250.40 4.75% 否 5 湖南旭鸿达土特产有限公司 14,781,376.92 4.62% 否 合计 85,060,090.17 26.60% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,402,988.60 -50,062,598.46 -91.21% 投资活动产生的现金流量净额 -725,958.04 30,756,108.72 -102.36% 筹资活动产生的现金流量净额 7,100,824.22 22,349,999.00 -68.23% 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 20 现金流量分析： 1、报告期内，公司的经营活动现金流量净额为-440.30 万元，经营活动现金净流出的主要原因 如下： 1)为满足公司信息平台销售业务快速发展的需要，公司不断扩充产品直采基地,报告期内国内外 直采基地合计 84 个，比上一年度增加 12 个。为确保基地产品的及时、保质保量供应，本公司加大 了通过预付款形式支付给基地的采购货款。报告期内公司共支付商品采购货款 41,756.16 万元，相 比“销售商品、提供劳务收到的现金”44,219.30 万元，现金净流入 2,463.14 万元； 2)报告期内实现的销售收入产生的部分现金流，已经通过去年的预收款形式流入，报告期末预 收账款比去年同期增加 638.68 万元； 3)“支付给职工以及为职工支付的现金”849.28 万元，比上年同期多支付 150.05 万元，其原因 为随着公司的业务增长本年内公司新增员工 17 名，因此增加了工资金薪金支出； 4)“支付各项税费 1,192.00 万元”，包含支付 2017 年第四季度所得税款及 2017 年度所得税汇 算清缴款。比上年同期净减少缴纳 482.87 万元，其主要原因 2017 年 7 月开始，乐活供应链的增值 税率由 13%下降为了 11%； 5)“支付其他与经营活动有关的现金”为 1,363.38 万元，比上年同期多支付 27 万元，主要为 营销费用支出； 6)“收到其他与经营活动有关的现金”比上年增加 323.02 万元，主要是因为公司收到的政府的 补贴资金。 2、报告期内，公司的投资活动现金流量净额处于净流出状态，共净流出 72.60 万元，主要系购 置固定资产的支出。 3、报告期内，公司的筹资活动现金流量净额处于净流入状态，共净流入 710.08 万元，主要系 年内获得银行贷款 800.00 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内共有控股子公司 2 家，子公司具体情况如下： 公司名称：乐活农业信息化技术有限公司 成立日期：2013-11-21 取得方式：新设成立 注册号：91440300083898556R 控股比例：100% 公司住所：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深圳市前海商务秘书有限公 司）（实际经营地址：深圳市南山区南山街道诺德假日花园 4 号楼 125） 经营范围：初级农产品批发、销售；网上贸易、网络商务服务；在网上从事商贸活动；供应链 管理；国内、国际货运代理；从事装卸业务；物流配送信息系统；数据库服务；数据库管理；国内 贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除 外，限制的项目须取得许可后方可经营）；投资兴办实业（具体项目另行申报）；计算机软件、信息 系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息技术咨询（不含限制项目）。（以上 各项涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营） 截止至 2017 年 12 月 31 日，总资产 9,625.53，净资产 8,761.21 万元，2017 年实现营业收入销 售收入 1,223.01 万元，实现净利润 785.67 万元。 公司名称：深圳乐活供应链管理有限公司 成立日期：2014-05-28 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 21 取得方式：控股合并 注册号：914403003060737398 控股比例：100% 公司住所：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深圳市前海商务秘书有限公 司）经营场所：深圳市南山区科技园海天二路易思博软件大厦 802、803 经营范围：供应链管理及相关业务；国内、国际货运代理；从事装卸、搬运业务；物流配送信 息系统、计算机及网络系统技术开发；物流方案设计；物流信息咨询;报关代理；计算机服务；电子 商务服务；网络商务服务;数据库服务;数据库管理；在网上从事商贸活动；国内贸易；经营进出口 业务；大宗商品、初级农副产品的批发和零售（不含限制性项目）。（以上各项涉及法律、行政法 规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 截止至 2017 年 12 月 31 日，总资产 16,249.68 万元，净资产 6,837.02 万元，2017 年实现营业 收入销售收入 37,169.14 万元，实现净利润 3,356.15 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年，公司累计循环购买银行理财产品 1800 万元；报告期内共产生投资收益 14,553.41 元， 截止报告期末所有理财产品均已赎回。公司信息披露负责人因对相关法律法规理解不到位，故未及 时履行相关决策程序，将对上述使用闲置资金购买理财产品事项进行确认。公司将尽快补充决策程 序并披露相关公告。公司今后将加强信息披露工作，严格按照全国中小企业股份转让系统的各项规 定，规范履行信息披露义务，提升公司规范运作水平。因公司未及时披露公告给投资者带来的不 便，公司深表歉意。 报告期内，公司购买理财产品的具体情况如下： （1）公司向工商银行购买一项理财产品。具体情况如下： 1）产品名称:工银理财共赢稳步添利 SZDL1301 2）产品代码: SZDL1301 3）产品类型:非保本浮动收益型理财产品 4）投资及收益品种:人民币 5）产品风险评级:PR3 6）购买理财产品金额:800.00 万元 7）预期年化收益率:3.0% 8）投资期限：每期理财产品时限不超过 30 日（且不影响公司资金的正常经营运作） 9）资金来源:闲置自有资金 10）关联关系说明：不存在关联关系 具体情况如下: 单位：元 日期 摘要 购买金额 赎回金额 未赎回余额 投资收益金额 2017.01.24 购买 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 2017.01.24 购买 5,000,000.00 8,000,000.00 0.00 2017.02.08 赎回 3,000,000.00 5,000,000.00 3,682.19 2017.02.08 赎回 3,000,000.00 2,000,000.00 3,682.19 2017.02.02 赎回 2,000,000.00 0.00 2,630.14 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 22 （2）公司向中国银行购买第一项理财产品。具体情况如下： 1）产品名称:中银保本理财-人民币按期开放 2）产品代码: CNYAQKF TP0 3）产品类型:保本保证收益型 4）投资及收益品种:人民币 5）产品风险评级:低风险产品（本金安全，且预期收益不能实现的概率较低） 6）购买理财产品金额:200.00 万元 7）预期年化收益率:2.2% 8）投资期限：2017 年 1 月 24 日 至 2017 年 2 月 6 日 9）资金来源:闲置自有资金 10）关联关系说明：不存在关联关系 具体情况如下: 单位：元 （3）公司向中国银行购买第二项理财产品。具体情况如下： 1）产品名称:中银货币理财计划之日月累 2）产品代码: AMRJYL01 3）产品类型:非保本浮动收益型 4）投资及收益品种:人民币 5）产品风险评级:B 级（本产品的投资品种风险较低，投资者的理财本金较为安全，理财收益水 平有一定的波动性） 6）购买理财产品金额:800.00 万元 7）预期年化收益率:2.80% 8）投资期限：每期理财产品时限不超过 30 日（且不影响公司资金的正常经营运作） 9）资金来源:闲置自有资金 10）关联关系说明：不存在关联关系 具体情况如下: 单位：元 日期 摘要 购买金额 赎回金额 未赎回余额 投资收益金额 2017.01.24 购买 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 2017.02.06 赎回 2,000,000.00 0.00 1,567.12 日期 摘要 购买金额 赎回金额 未赎回余额 投资收益金额 2017.06.23 购买 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 2017.06.26 赎回 3,000,000.00 0.00 0.00 2017.07.04 购买 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 2017.07.10 赎回 5,000,000.00 0.00 2,991.77 （五）研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 1,436,282.19 3,950,370.13 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 23 研发支出占营业收入的比例 0.37% 1.22% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 16 14 研发人员总计 16 14 研发人员占员工总量的比例 25.40% 17.50% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 公司拥有一支专门的技术团队以及对乐活平台运营具备丰富经验的管理团队，报告期内，公司研 发支出包含研发人员薪酬福利、外包成本等，相比去年同期有所下降，主要原因是：1、公司商城平台 已在 2014-2015 年开发完成并投入使用，报告期的研发投入是在原有基础上进行升级，并加强了对运 营平台的持续研发与投入，对模块功能进行升级，对各项软件系统进行更新完善，确保平台客户所需 的各项技术服务优质高效，并不断提升客户的消费体验；2、新增了部分应用模块及功能。 报告期内，主要研发项目如下： 乐活 LH-store 系统 V1.0、乐活爱购系统 V1.0、乐活酬金分润系统 V1.0、乐活分销系统 V1.0、 乐活配送软件 V1.0、乐活商城（O2O）促销系统 V1.0、乐活商城（大数据）统计系统 V1.0、乐活商城 直批系统 V1.0、乐活物流调度系统 V1.0、乐活信用管理系统 V1.0、乐活亿销购系统 V1.0、乐活运营 商定制分润系统，共 12 项软件已 100%研发完毕，已取得软件著作权证书，并已投入使用。 （六）审计情况 1、非标准审计意见说明 √不适用 2、关键审计事项说明 (一)预付款项的确认 1、事项描述 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司预付款项账面余额为人民币 116,146,065.02 元，占公司资产 总额的比例为 64.54%，对财务报表具有重要性，因此将预付款项的确认作为关键审计事项。 2、 审计应对 （1）了解、评价和测试与预付款项相关的内部控制设计和运行的有效性； （2）编制预付款项明细表，检查是否出现贷方余额需重分类至应付账款，非记账本位币应付账 款的折算汇率及折算金额是否正确； （3）对期末预付款项余额与上期期末余额进行比较，并查明异常波动的原因； 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 24 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 一、会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号--持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号—政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日 （2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号—政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入，执行《企业会计准则第 16 号—政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后 发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益：与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 二、会计估计变更 本期内，本公司未发生会计估计变更。 三、前期会计差错更正 1、追溯重述法 公司比较期间度财务报表存在以下会计差错： （1）公司年终奖未在当年进行计提，而是在次年发放时计入次年的成本费用当中。根据《企业会 计准则》规定需要在当年计提。 （2）公司自行开发软件相关的研发支出未达到确认无形资产的条件，根据《企业会计准则》规定 需费用化。同时本差错导致多确认了相应的无形资产累计摊销金额。 （3）公司对以低于外部投资机构价格转让给员工的股份，未确认股份支付。 （4）公司对销售费用与管理费用的分类部分项目有误。 （5）公司对固定资产折旧的计提金额存在误差。 （6）公司将客户消费积分相应的商品成本直接计入销售费用，未将其列为主营业务成本。 （7）公司对外币预付账款在期末进行了调汇并计入汇兑损益，根据《企业会计准则》规定预付账 （4）编制预付款项账龄分析表，检查是否有账龄较长的预付款项，是否应当计提坏账准备； （5）对预付款项实施函证程序； （6）检查预付款项大额经济业务，检查相关支持性文件，确定会计处理是否正确； （7）检查资产负债表日后的预付款项，并检查相关凭证，核实期后是否已收到实物并转销预付 款项； （8）检查是否存在关联方预付款项，是否按《企业会计准则》的规定进行了披露； （9）检查预付款项是否已按照《企业会计准则》的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 25 款属于非货币性项目，无需在期末进行调汇确认汇兑损益。 （8 公司计提仓储费用金额有误。 （9）公司未对待抵扣的增值税进项税额重分类至其他流动资产。 （10）由于进行损益调整，导致盈余公积和未分配利润相应调整。 经公司董事会批准，现对比较期间财务报表会计差错进行更正，根据《企业会计准则-基本准则》 和《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计差错更正》等的规定，采用追溯重述法进行更正。其 对涉及的公司财务报表项目影响汇总如下： 报表项目 2016 年 12 月 31 日（2016 年度） 调整重述前 影响额 调整重述后 预付账款 63,986,347.43 -446,352.88 63,539,994.55 其他流动资产 1,682,249.80 9,447.94 1,691,697.74 固定资产 556,336.99 11,141.75 567,478.74 无形资产 7,780,642.71 -2,759,549.65 5,021,093.06 应付职工薪酬 544,902.67 321,060.00 865,962.67 应交税费 2,632,302.88 9,447.94 2,641,750.82 其他应付款 262,033.19 -208,500.00 53,533.19 资本公积 - 4,400,000.00 4,400,000.00 盈余公积 257,207.66 -257,207.66 - 未分配利润 59,041,036.52 -7,450,113.12 51,590,923.40 营业成本 252,259,038.72 6,463,028.26 258,722,066.98 销售费用 14,150,390.45 -6,366,502.07 7,783,888.38 管理费用 14,096,176.03 1,233,918.77 15,330,094.80 财务费用 -464,087.56 446,352.88 -17,734.68 （续） 报表项目 2015 年 12 月 31 日（2015 年度） 调整重述前 影响额 调整重述后 无形资产 7,362,231.72 -2,287,205.14 5,075,026.58 固定资产 453,014.14 1,960.23 454,974.37 应付职工薪酬 387,182.33 227,278.03 614,460.36 其他应付款 910,136.06 -82,000.00 828,136.06 资本公积 2,000,000.00 3,500,000.00 5,500,000.00 盈余公积 117,378.97 -117,378.97 - 未分配利润 22,003,782.68 -5,813,143.97 16,190,638.71 管理费用 5,932,646.94 4,691,771.10 10,624,418.04 销售费用 3,492,250.54 -71,850.38 3,420,400.16 营业成本 41,952,166.08 15,400.00 41,967,566.08 （续） 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 26 报表项目 2014 年 12 月 31 日（2014 年度） 调整重述前 影响额 调整重述后 无形资产 2,376,725.54 -1,295,202.22 1,081,523.32 未分配利润 5,871,275.40 -1,295,202.22 4,576,073.18 管理费用 6,641,465.17 1,242,758.82 7,884,223.99 （八）合并报表范围的变化情况 √适用 单次处置子公司投资至丧失控制权的情况： 子公司 名称 股权 处置 价款 股权 处置 比例 （%） 股权 处置 方式 丧失控制权 的时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失 丧失控制 权之日剩 余股权公 允价值的 确定方法 及主要假 设 与原子公 司股权投 资相关的 其他综合 收益转入 投资损益 的金额 深圳乐 活颐康 美健康 产业有 限公司 1.00 58.00 转让 2017.12.29 工商 变更 登记 日 -5,045.19 - - - - - - 注：公司与控股股东张延悦签订《股权转让协议书》，公司将持有的深圳乐活颐康美健康产业有 限公司 58.00%股权以人民币 1 元转让给张延悦。根据工商变更登记日确定本次股权的转让日为 2017 年 12 月 29 日。本次股权转让后，公司不再持有深圳乐活颐康美健康产业有限公司股权。截止股权转 让日，深圳乐活颐康美健康产业有限公司尚未实际出资，净资产为人民币-5,046.19 元。 （九）企业社会责任 深圳市乐活天下股份有限公司，以“让全世界乐活起来”为乐活使命，以“快乐工作，幸福生活” 为乐活精神，并致力于在全球推广和倡导健康可持续生活方式，为更多的人提供绿色、有机、低碳、 环保、时尚的乐活良品，打造一个世界一流的生活平台。 为了更好推动公司社会责任评价体系建设，把企业社会责任评价体系建设工作纳入到企业发展战 略中，渗透到企业管理各个环节，公司计划将不断完善企业制度，进行着手进行质量管理体系的建设。 一、为员工提供更好的职涯发展 企业严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律、法规和制度，奉行平等、非歧视的用工政 策，男女同工同酬、不歧视乙肝劳动者、未婚妇女等，严禁和抵制雇佣童工；不与任何使用童工和未 成年工的组织合作签订雇佣协议。 企业为员工建立起基本养老、医疗、工伤、失业和生育保险等社会保险，购买公积金，按时足额 缴纳公积金、保险等各项费用，维护员工的切身利益，每年为员工提供教育培训、团建活动、集体旅 游。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 27 二、对环境负责，健康可持续生活方式 公司积极倡导乐活理念，提倡健康可持续生活方式，并将低碳、绿色、有机、环保、时尚作为乐 活良品的准入标准，这体现了公司对于环境保护高度的责任心。 公司管理层以身作则，贯彻乐活生活，不抽烟，吃有机大米、穿棉麻衣物、踩单车上班、周末亲 子游。公司员工响应乐活理念，积极参与社会公益事业，环保事业，参与公司组织的环保行动、爱心 行动。 三、为消费者提供安全健康的食品 公司通过制定严格的乐活标准，利用“基地直采、社区直送”的 F2B2C 模式，为客户挑选出低碳、 绿色、有机、环保、时尚的商品。从源头到运输再到消费者手中，全程把控，保证产品符合乐活标准， 符合乐活理念，维护消费者的权益。让他们吃得健康，用得安心，买得超值 四、积极参与社会公益事业，关爱儿童、青少年，在报告期内对贫困地区学生捐赠 8.09 万元。。 三、持续经营评价 报告期内，公司销售渠道深入拓展，销售业务稳步发展，财务、业务等主要经营指标良性增长， 资产负债结构进一步优化，采购管理、库存与物流管理、销售与运营管理、会计核算等各项内部控制 制度体系更加完善，核心管理团队稳定，同时，公司不断扩充产品直采基地，加强产品品质管控，保 障物流供应，不断丰富乐活良品品类，持续经营情况良好。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司推进供应链改革，以“品质、品牌、溯源”为核心原则，坚持“基地直采，社区直批”，深入 推进 F2B2C 商业模式向社区发展，全球乐活基地、乐活良品社区直批点大批量增加，同时新增智能微 超共享冰箱，打造＂天然、健康、时尚”的乐活族体验店，致力于保障生鲜食品安全，减少中间环节， 促进消费者和商家最大利益化，提升社会经济效益。 公司以“引领健康可持续生活方式，让全世界乐活起来”为使命，采用 F2B2C 的模式，专注于发 展生鲜产品从“基地直采”到“社区直批”的供应链管理模式，公司始终坚持“科技追溯源头，良品 源于良心”的质量理念，不断强化公司在生鲜供应链管理领域的服务整合能力和竞争优势，努力打造 成为世界一流的生活平台服务企业。 （三）经营计划或目标 未来三年内，公司将在现有业务的基础上，进一步深化生鲜产品的供应链管理服务，在源头上强 化产品品质的同时，强化质检、加工、包装、鲜储、分拣、配送等供应链环节，进一步增强公司竞争 近年来，中国经济一直保持了高速的增长，相应的，中国批发业的增长也很显著，发展平稳。数 据分析表明，从所有制结构来看，批发行业当中国有企业所占的比重最大，但赢利能力有待提高，与 外资企业及港澳台资企业相比，差距还很大;外资企业的赢利能力最强，其人均利润是行业平均利润的 3 倍多;集体企业在批发行业中的赢利能力最差。从不同产品类别来看，农畜产品类批发业，经营状况 较差;而食品饮料烟酒类批发业，主要是烟草批发业，获得的利润畸高。 批发市场的交易结构已经由原来的单一三级批发和单纯由商业企业直接经营，逐步发展成为由商 业企业继续经营，或由工业企业直营和批发市场组织经营。批发业在过去 30 年里对我国经济的发展 发挥着集散商品、传递商品、分散商品的巨大作用。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 28 力。具体表现在： （1）增加符合乐活良品标准的合作基地，充实公司进口水果经营品类和数量，极大限度地调配不 同产地、不同季节的高品质水果，实现商业价值最大化，增强公司的经营业绩。 （2）提升乐活野生海产品的规模化经营能力，通过在国内外建立海产品加工基地，加强对海产品 加工环节的渗透力度，在稳定采购来源、保证产品品质的同时，提升新的利润增长点。 （3）完善乐活良品质控溯源体系，实现一物一码。每一个二维码可追溯该乐活良品的产品档案， 包括生产者信息、生产地点、产品品名、产品基本介绍、产品认证信息，乐活良品的全生长期图片（捕 捞地点）、关键环境数据以及从种植（捕捞）、生产、加工、包装、配送等全环节的视频影像。通过对 各个环节的数据进行搜集、监控和追溯，实现“从农场到餐桌”的风险管理，全力保障乐活良品质量 安全。 （4）升级乐活良品配送服务能力。在物流端，公司拟在深圳、东莞、惠州等主要城市建立区域性 配送中心，实现生鲜产品的统一集散、统一配送；在社区服务端，重点与海吉星、地方农贸市场等平 台合作建设社区服务网点进行生鲜产品的陈列展示。通过物流端与社区服务端的有效连接，实现生鲜 产品储、配、运供应链体系的完善。 （5）构建乐活体验店，强化乐活品牌形象。以健康营养、美食制作、交流为切入点，通过与乐活 社区服务商、餐饮企业以及国内主要的地产开发商合作，共同构建乐活体验式厨房，提升乐活良品的 消费体验，以此增强消费者对乐活品牌的认同感，带动乐活良品销售。 （四）不确定性因素 截至年报披露日，公司尚未发现对公司未来发展战略、经营计划有重大影响的不确定性因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人张延悦和黄卫军分别直接及间接持有公司 33,012,400 股、9,253,000 股 的股份,合计持有公司 84.53%的股份,且张延悦为公司董事长兼总经理。若以上二人利用实际控制人、 控股股东的控股地位,通过行使表决权或其他方式对公司的战略发展、实际经营、重大投资、人事任命、 财务管理等进行不当控制,可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 对策：一方面,公司已通过建立科学的法人治理机制,制定《公司章程》、“三会”议事规则、关联交 易表决制度、对外担保制度等,以制度形式规范控股股东、实际控制人的决策行为,防止控股股东、实际 控制人对公司和其他股东的权益进行侵害;另一方面,公司还将通过加强对管理层培训等方式,不断增强 控股股东及管理层的诚信和规范意识,督促其切实遵守相关法律法规,忠诚履行职责。 2、公司治理风险 在启动挂牌工作之前,公司法人治理结构较为简单,治理机制、内部控制制度不够健全。经中介机构 辅导和规范后,公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易公允决策制度》、《对 外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等治理制度,建立了相对完善、健全的公司治理机制。但由于 新的治理机制及内部控制制度刚刚完善,公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯 彻、执行水平仍需进一步提高。随着公司的快速发展,经营规模的不断扩大,业务范围的不断扩展,人员 的不断增加,将会对公司治理提出更高的要求。因此,公司短期内可能存在治理不规范、内控制度不能 有效执行的风险。 对策：一方面,公司将大力加强对内控制度执行的监督力度,充分发挥监事会的监督作用,严格按照 各项管理、控制制度规范运行,保证公司的各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行;另一方 面,根据全国中小企业股份转让系统挂牌的要求,公司修订了章程,进一步完善公司治理,保障公司合法 合规运营。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 29 3、人才流失风险 公司拥有经验丰富的技术队伍和经营管理团队,随着业务的发展,经营规模不断扩大,公司对高层次 管理人才、技术人才的需求也将不断增加。同时行业内对人才的争夺也日趋激烈,公司能否继续吸引并 留住人才,对未来的发展至关重要,所以公司面临一定的核心技术人员流失或者短缺的风险。 对策：公司将管理人员、核心技术人员的奖金与公司业绩挂钩,充分调动其积极性。随着公司销售 收入的快速增长、公司规模的不断扩大,公司将适时对公司核心技术人员进行股权激励,使其自身利益 与公司利益高度一致,从而稳定公司现有管理人员以及核心技术人员。 4、跨境物流供应商单一风险 公司是专业的生鲜产品供应链管理服务商,其中进口生鲜销售为公司目前核心业务,报告期内公司 委托深圳市泛亚物流有限公司代理采购进口生鲜并办理相关进口手续,核心商品采购存在对深圳市泛 亚物流有限公司的依赖,报告期内公司与深圳市泛亚物流有限公司合作良好,代理采购业务稳步进行,但 存在未来期间因深圳市泛亚物流的经营状况及公司与之合作关系等因素的不利变化,致使公司核心业 务采购不能稳定执行,使得公司业务遭受不利影响的风险。 对策：深圳市泛亚物流有限公司是广东省乃至国内规模较大的进口生鲜代理商,在进口生鲜代理 领域具有较高的市场地位,近年来经营情况良好,且公司为其重要客户之一,合作关系良好,因此双方临 时中止合作的风险较低。同时,公司也在与国内其他进口商品的代理商积极接洽,将逐步开展业务合作, 以避免进口代理商较为单一的情况。 5、销售渠道风险 公司目前主要商品销售业务来源于公司在各个城市区域拓展而来的运营商客户,市场品牌知名度 和市场销售渠道有待进一步提升,公司能否保持及稳步扩大运营商客户的规模对公司未来的发展极为 重要,因此公司面临销售渠道建设和管控无法满足公司业务发展需要的风险。 对策：目前,公司的大部分运营商客户具备一定的经营实力、完备的团队配置、具有食品零售行业 的经验,再加上公司的产品品质以及价格均具有明显的市场竞争力,因此公司运营商客户能够有效推广 销售公司的品牌和产品并与公司保持比较稳定的合作关系。公司也制定了切实可行的市场开发计划与 具体措施,努力扩大公司的运营商客户规模,尽快覆盖各主要城市。 6、食品安全风险 公司的主要产品为生鲜产品,且供应商众多,如果采购的产品存在质量、安全等问题,根据我国《消 费者权益保护法》等有关法律法规的规定,消费者在购买、使用商品时,其合法权益受到损害的,或因商 品缺陷造成人身、财产损害的,可以向零售商要求赔偿;属于生产者责任的,销售商赔偿后,可以向生产者 追偿。尽管公司对采购商品施品质监控,某些顾客仍有可能会对购自公司的商品或生鲜有不良反应或承 受损失,在有限并可控范围内可能会向公司提出索偿。如果食品安全问题并非生产者的责任,或属于生 产者的责任但向其追偿无果,则可能给公司带来潜在的财务损失,公司品牌声誉也有可能因此受损。 对策：公司一直致力于推广健康可持续的生活方式,提供“有机、绿色、低碳、环保”的产品,产品 的品质和食品安全始终是公司紧抓的主线,公司在供应商认证、产品认证、采购标准、物流配送等方面 狠抓落实,确保向客户及消费者提供品质优良、口味新鲜的产品,通过产品品质的保证不断提升公司品 牌的美誉度。 （二）报告期内新增的风险因素 无 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 30 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节、二(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类 型 责任类 型 是否履行 必要决策 程序 是否关联担 保 深圳市中小企 业融资担保有 限公司 5,000,000.00 2017-8-18 至 2020-8-17 保证 连带 是 否 深圳市高新投 融资担保有限 公司 3,000,000.00 2017-12-27 至 2018-12-26 保证 连带 是 否 总计 8,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 7,200,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 无 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 31 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张延悦、深圳 颐康美健康产 业有限公司 公司将其持有 的深圳颐康美健康 产业有限公司的认 缴出资额 1160 万元 (占深圳乐活颐康 美健康产业有限公 司 出 资 额 总 数 的 58%),以 1 元的价格 全部转让给张延悦 先生,同时将其对 深圳颐康美健康产 业有限公司应出资 人民币 1160 万元的 义务一并转让给张 延悦。截止股权转 让日,深圳乐活颐 康美健康产业有限 公 司 尚 未 实 际 出 资,净资产为人民 币-5,046.19 元。 1.00 是 2017 年 12 月 29 日 2017-041、 2017-042、 2017-044 张延悦、黄卫 军、乐活农业、 乐活供应链 乐 活 天 下 于 2017 年 8 月 18 日向 上海浦东发展银行 股份有限公司深圳 分公司借款人民币 500 万元。上海浦东 发展银行股份有限 公司深圳分公司与 保证人深圳市中小 企业融资担保有限 公司与本公司与签 订 了 编 号 为 YB79142017280115 01 的《保证合同》、 与保证人张延悦、 黄卫军签订了编号 为 YB79142017280115 02 的《保证合同》 5,000,000.00 是 2017 年 6 月 29 日 2017-028、 2017-029、 2017-033 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 32 为本项借款提供担 保。同时,乐活天下 及乐活供应链、乐 活农业、张延悦、黄 卫军,与深圳市中 小企业融资担保有 限公司签证了《保 证反担保合同》提 供反担保。 张延悦、黄卫 军、乐活农业 乐 活 农 业 于 2017 年 12 月 27 日 向中国银行股份有 限公司深圳深南支 行借款人民币 300 万元。中国银行股 份有限公司深圳深 南支行与保证人张 延悦、黄卫军签订 了编号为 2017 圳中 银 深 小 保 字 第 000034A 号《保证合 同》、与保证人深圳 市高新投融资担保 有限公司签订了编 号为 2017 圳中银深 小保字第 000034B 号《保证合同》、与 保证人深圳市乐活 天下股份有限公司 签订了编号为 2017 圳中银深小保字第 000034C 号的《保证 合同》,为本项借款 提供担保。同时,乐 活天下及张延悦、 黄卫军,与深圳市 中小企业融资担保 有 限 公 司 签 证 了 《 保 证 反 担 保 合 同》提供反担保。 3,000,000.00 是 2017 年 12 月 20 日 2017-041、 2017-043、 2017-044 总计 - 8,000,001.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、上述偶发性关联交易的必要性、持续性 上述偶发性关联交易是公司发展正常所需，是合理的、必要的。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 33 2、对公司生产经营的影响 上述偶发性关联交易由于严格按照管理交易定价原则执行，不会对公司本期以及未来财务状况、 经营成果产生不利影响。不存在损害公司和其他股东利益的情形，亦不存在利益输送，公司独立性没 有因该交易而受到影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2017 年 12 月 14 日召开第二届董事会第五次会议，2017 年 12 月 29 日召开 2017 年第三 次临时股东大会，会议决议通过《关于转让其持有的深圳乐活颐康美健康产业有限公司股份的议案》。 公司将其持有的深圳颐康美健康产业有限公司的认缴出资额 1160 万元（占深圳乐活颐康美健康产业 有限公司出资额总数的 58%），以 1 元的价格全部转让给张延悦先生，同时将其对深圳颐康美健康产 业有限公司应出资人民币 1160 万元的义务一并转让给张延悦。截止股权转让日，深圳乐活颐康美健 康产业有限公司尚未实际出资，净资产为人民币-5,046.19 元。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 34 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 14,791,663 29.58% 8,154,664 23,211,327 46.42% 其中：控股股东、实际控制人 7,416,666 14.83% 2,666,666 10,083,332 20.17% 董事、监事、高管 6,056,000 12.11% -482,000 5,574,000 11.15% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 35,208,337 70.42% -8,154,664 26,788,673 53.58% 其中：控股股东、实际控制人 19,583,334 33.17% -2,666,666 16,916,668 33.83% 董事、监事、高管 16,875,000 33.75% 747,000 17,622,000 35.24% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 17 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张延悦 19,000,000 - 19,000,000 38.00% 14,250,000 4,750,000 2 深圳市麦格理 贰号投资管理 企 业 ( 有 限 合 伙) 10,000,000 - 10,000,000 20.00% 3,333,335 6,666,665 3 黄卫军 8,000,000 - 8,000,000 16.00% 2,666,668 5,333,332 4 深圳市百年康 健实业发展有 限公司 7,163,000 -898,000 6,265,000 12.53% 2,666,668 3,598,332 5 郑郁亮 2,000,000 - 2,000,000 4.00% 1,500,000 500,000 6 单佳慧 1,851,000 -300,000 1,551,000 3.10% 1,388,250 162,750 7 深圳中科乐商 投资管理企业 (有限合伙) 1,000,000 - 1,000,000 2.00% 333,334 666,666 8 深圳市中科招 商股权投资管 理 有 限 公 司 - 中科乐活一号 450,000 - 450,000 0.90% - 450,000 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 35 基金 9 陈绍嘉 80,000 352,000 432,000 0.86% 324,000 108,000 10 杨元元 341,000 - 341,000 0.68% 166,668 174,332 合计 49,885,000 -846,000 49,039,000 98.07% 26,628,923 22,410,077 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间的关联关系为：张延悦、黄卫军为夫妻关系；深圳市百年康健实业发展有限公司 为受张延悦、黄卫军实际控制的企业，其中张延悦占有 80%股份，黄卫军占有 20%股份；深圳市麦 格理贰号投资管理企业(有限合伙)为受张延悦实际控制的企业,其中张延悦占有 90%股份；郑郁亮持有 深圳中科乐商投资管理企业（有限合伙）50%股份，为有限合伙人。其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 张延悦，公司创始人、股东、董事长兼总经理，男，1975 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留 权，毕业于北京邮电大学移动通信专业。1997 年 7 月至 2003 年 12 月任职于中国移动深圳分公司网 络部，先后担任网络工程师、网络部副经理；2004 年成立深圳市百年康健实业发展有限公司；2013 年 成立深圳市乐活天下股份有限公司，现任股份公司董事长兼总经理。 张延悦为第一大股东，直接持有公司股份 19,000,000 股，直接持有公司股份比例为 38%，并通过 深圳市百年康健实业发展有限公司、深圳市麦格理贰号投资管理企业（有限合伙）间接持有公司 14,012,000 股的股份，能够间接控制公司 28.02%的股份。张延悦直接持有和间接控制公司的股份合计 33,012,400 股，合计控制公司股份比例达 66.02%，为公司的控股股东。 报告期内，公司控股股东不存在重大违法违规行为。 （二）实际控制人情况 张延悦，公司创始人、股东、董事长兼总经理，男，1975 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留 权，毕业于北京邮电大学移动通信专业。1997 年 7 月至 2003 年 12 月任职于中国移动深圳分公司网 络部，先后担任网络工程师、网络部副经理；2004 年成立深圳市百年康健实业发展有限公司；2013 年 成立深圳市乐活天下股份有限公司，现任股份公司董事长兼总经理。 黄卫军，公司股东，女，1974 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于桂林航天工业 学院涉外会计专业。2004 年 1 月至 2015 年 9 月，任职于深圳市百年康健投资有限公司，担任总经理。 2015 年 10 月至今，任职于深圳乐活供应链管理有限公司，先后担任财务助理、采购经理。 公司股东张延悦和黄卫军为夫妻关系，黄卫军直接和间接持有公司股份合计 9,253,000 股，二人 合计能够控制公司股份比例为 84.53%，其所持股份所享有表决权对股东大会的决议能够产生重大影 响。同时，张延悦担任公司董事长兼总经理，对公司的董事会决议有实质性影响，对董事和高级管理 人员的提名及任免有重大作用，故认定张延悦、黄卫军二人为公司共同实际控制人。 报告期内，实际控制人无变化，不存在重大违法违规行为。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 36 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 上海浦东发展银 行股份有限公司 深圳分公司 5,000,000.00 6.09% 2017-8-18 至 2018-8-17 否 银行贷款 中国银行股份有 限公司深圳深南 支行 3,000,000.00 5.96% 2017-12-27 至 2017-12-26 否 合计 - 8,000,000.00 违约情况: √不适用 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 37 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用 为保障公司生产经营的正常运行，增强抵御风险的能力，实现公司持续、稳定、健康发展，更好 地维护全体股东的长远利益，从公司实际出发，经董事会研究决定，本年度不进行利润分配，也不进 行资本公积金转赠股本，公司未分配利润用于补充公司流动资金。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 张延悦 董 事 长 兼总 经理 男 43 本科 2017 年 5 月 18 日至 2020 年 5 月 17 日 199,566.94 郑郁亮 董 事 兼 首席 战略官 男 54 博士 2017 年 5 月 18 日至 2020 年 5 月 17 日 - 单佳慧 董 事 兼 首席 文化官 女 42 本科 2017 年 5 月 18 日至 2020 年 5 月 17 日 187,456.14 柯穗城 董事 男 54 本科 2017 年 5 月 18 日至 2020 年 5 月 17 日 187,456.14 陈绍嘉 董 事 兼 财务 总监 男 36 硕士 2017 年 5 月 18 日至 2020 年 5 月 17 日 180,017.05 周东源 监事会主席 男 67 本科 2017 年 5 月 18 日至 2020 年 5 月 17 日 97,500.00 骆建尧 监事 男 33 大专 2017 年 5 月 18 日至 2020 年 5 月 17 日 55,110.82 陈颖频 职工监事 女 37 本科 2017 年 5 月 18 日至 2020 年 5 月 17 日 116,457.20 李丽 董事会秘书 女 38 硕士 2017 年 8 月 8 日至 2020 年 5 月 17 日 377,237.42 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张延悦与实际控制人黄卫军为夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制 人不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 39 张延悦 董事长兼总经 理 19,000,000 0 19,000,000 38.00% 0 单佳慧 董事兼首席文 化官 1,851,000 -300,000 1,551,000 3.10% 0 郑郁亮 董事兼首席战 略官 2,000,000 0 2,000,000 4.00% 0 柯穗城 董事 0 38,000 38,000 0.08% 0 陈绍嘉 董事兼财务总 监 80,000 352,000 432,000 0.86% 0 李丽 董事会秘书 0 175,000 175,000 0.35% 0 合计 - 22,931,000 265,000 23,196,000 46.39% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 周东源，毕业于中山大学经济学专业，本科学历。1983 年至 1989 年任职于深圳特发公司，担任 贸易部经理；1989 年后留洋，后成立智利威亚进出口有限公司；2017 年 3 月至今任职于深圳市乐活 天下股份有限公司，担任海产部总经理。 骆建尧，毕业于广东省河源市职业技术学院，大专学历。2009 年至 2010 年，就职于深圳亿域通 讯有限公司，担任广告销售；2010 年至 2013 年就职于红色海岸传媒有限公司，担任品牌营销专员； 2013 年 10 月至今，就职于深圳市乐活天下股份有限公司，现担任电商专员。 陈颖频，毕业于中央广播电视大学工商管理专业，本科学历。2003 年 2 月至 2010 年 7 月，就职 于深圳市天音科技发展有限公司，前后担任运营主任和产品经理；2010 年 7 月至 2015 年 3 月，就职 于酷派集团有限公司，担任服务管理部经理；2015 年 3 月至 2015 年 10 月，就职于星美传媒集团有限 公司；2015 年 10 月至今，就职于深圳市乐活天下股份有限公司，现担任市场营销官。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 24 采购人员 5 6 销售人员 19 28 技术人员 16 13 财务人员 8 9 员工总计 63 80 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 7 8 本科 21 28 专科 15 32 专科以下 19 11 员工总计 63 80 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司在册员工 80 人，较报告期初增加 17 人。 2、人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过猎头顾问、各类专业 招聘网站、员工交流与推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供与之匹配的职位及福利待遇。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培 训方式包括员工入职培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方法 律法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》或《聘用合同》，并按国家有关法律、法规及地 方相关社会保险政策，为员工办理社会保险和住房公积金，并为员工代缴代扣个人所得税。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休员工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 报告期内，公司核心技术人员无变动。公司无按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事 会提名并由股东大会批准的核心员工。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 黄卫军 采购计划官 8,000,000 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 41 第九节 行业信息 √不适用 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 42 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》，在中介机构协助下制定《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《投资者关系管理制度》重大 规章制度。公司股东大会、董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项做出决议，保证公司的正常 发展。公司监事会能够较好的履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监管职责，保证公司治理 的合法合规。公司“三会”决议能够得到较好的执行。 公司能够依据《公司法》《公司章程》、“三会”议事规则等规定发布通知并按期召开股东大会、董 事会、监事会会议；“三会”会议材料规范完整，会议决议能够正常签署，会议决议能够得到有效执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范 性文件的要求，股东大会、董事会、监事会的召集符合《公司法》、《公司章程》等的规定，严格按《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规范性文件进行信息披露，能够给所有股东提供 合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司重要的人事变动、重大经营决策、投融资、关联交易、担保事项等均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2017 年 4 月 15 日召开 2017 年第一次临时股东大会；将公司章程 37 条股东大会的行使职权第 17 款修 改为审议批准公司与关联人（包括关联法人和关联自然人）发生的金额在一千万以上，且占公司最近一期 经审计净资产绝对值百分之五以上的重大关联交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）；将章程 102 条董 事会行使职权第 5 款修改为审议公司与关联自然人发生的金额在三十万元以上，第六款修改为审议公司与 关联法人发生的金额在一百万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值百分之零点五以上的关联交 易。公司制定了利润分配管理制度、承诺管理制度、投资者关系管理制度。 （二）三会运作情况 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 43 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2017 年 3 月 31 日召开第一届董事会 第十九次会议,审议通过修订股东大会议 事规则、董事会议事规则、关联交易决策 制度、对外担保制度、对外投资管理制度 以及公司章程,制定了利润分配管理制 度、承诺管理制度、投资者关系管理制度; 2017 年 4 月 27 日召开第一届董事会 第二十次会议,审议通过 2016 年度总经 理工作报告、2016 年度董事会工作报告、 2016 年度利润分配预案、2016 年度财务 决算报告、2017 年度财务预算报告、2016 年度报告及摘要,聘任公司 2017 年度会 计师事务所,公司第一届董事会换届暨选 举第二届董事会成员,确认 2016 年度关 联交易公允性; 2017 年 6 月 26 日召开第二届董事会 第一次会议,审议通过向上海浦东发展银 行股份有限公司深圳分行申请贷款的议 案; 2017 年 7 月 10 日召开第二届董事会 第二次会议,审议通过全资子公司向银行 申请授信融资额度的议案; 2017 年 8 月 8 日召开第二届董事会 第三次会议,审议通过选举张延悦先生为 公司董事长,聘任张延悦先生为公司总经 理,聘任陈绍嘉先生为公司财务总监,聘 任李丽女士为公司董事会秘书; 2017 年 8 月 21 日召开第二届董事会 第四次会议,审议通过 2017 年半年度报 告,转让其深圳市华融汇文化产业有限公 司 10%股权; 2017 年 12 月 14 日召开第二届董事 会第四次会议,审议通过更换会计师事务 所,为乐活农业信息化技术有限公司债务 提供反担保,转让其持有的深圳乐活颐康 美健康产业有限公司股份。 监事会 4 2017 年 3 月 31 日召开第一届监事会 第九次会议,审议通过修订深圳市乐活天 下股份有限公司监事会议事规则的议案; 2017 年 4 月 27 日召开第一届监事会 第十次会议,审议通过 2016 年度监事会 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 44 工作报告、2016 年度利润分配预案、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算 报告、2016 年度报告及摘要,聘任公司 2017 年度会计师事务所,公司第一届监 事会换届暨选举第二届监事会成员,确认 2016 年度关联交易公允性; 2017 年 8 月 8 日召开第二届监事会 第一次会议,审议通过选举公司监事会主 席的议案; 2017 年 8 月 21 日召开了第二届监事 会第二次会议,审议通过公司 2017 年半 年度报告的议案。 股东大会 4 2017 年 4 月 15 日召开 2017 年第一 次临时股东大会,审议通过修订股东大会 议事规则、董事会议事规则、关联交易决 策制度、对外担保制度、对外投资管理制 度以及公司章程,制定了利润分配管理制 度、承诺管理制度、投资者关系管理制度; 2017 年 5 月 18 日召开 2016 年度股 东大会,审议通过 2016 年度董事会工作 报告、2016 年度监事会工作报告、2016 年度利润分配预案、2016 年度财务决算 报告、2017 年度财务预算报告、2016 年 年度报告及摘要,聘任公司 2017 年度会 计师事务所,第一届董事会换届暨选举公 司第二届董事会成员,第一届监事会换届 暨选举公司第二届监事会成员,确认公司 2016 年度关联交易公允性,修订监事会 议事规则; 2017 年 7 月 25 日召开 2017 年第二 次临时股东大会,审议通过向上海浦东发 展银行股份有限公司深圳分行申请贷款, 全资子公司向银行申请授信融资额度; 2017 年 12 月 29 日召开 2017 年第三 次临时股东大会,审议通过更换会计师事 务所,为乐活农业信息化技术有限公司债 务提供反担保,转让其持有的深圳乐活颐 康美健康产业有限公司股份。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则，该等议事规则符合相关法律、法规和规范 性文件的规定，公司设立以来历次的股东大会、董事会、监事会议的召集、召开、表决程序及决议内 容符合相关法律、法规和规范性文件和《公司章程》的规定。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 45 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司制度建设情况如下： 2017 年 4 月 15 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于制定公司利润分配管理制度 的议案》、《关于制定公司承诺管理制度的议案》、《关于制度公司投资者关系管理制度的议案》，上述制 度自股东大会审议通过之日起生效，制度内容详见公司于 2017 年 3 月 31 日在全国中小企业股份转让 系统制定信息披露网站（http：//）上发布的公告，公告编号：2017-012、2017-013、 2017-011 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件的 要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。公司根据自身发展经营情况，注重做好投 资者关系管理工作，公司通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股权 投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会表示公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司的有关规定和公司的相关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司具有独立的销售业务体系，采购体系，完整的业务服务流程，独立签署各项与其经营有关的合同， 独立开展各项经营活动，不存在影响公司独立性的关联交易，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易。 2、资产独立性 自公司成立以来，公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证， 并通过了工商行政管理部门的登记确认。公司财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控 股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 3、人员独立性 公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在股东超越或干预公司董事会和股东大 会作出人事任免决定的情形。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司 设立独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自主权。内部经营管理机构健全，并能够根据公司的内部 管理需要，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情 形。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作 出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况；公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 5、机构独立性 公司已经建立了独立完整组织结构，拥有独立的职能部门。公司内各部门制定了内部规章制度，各部 门已建立健全较为完备的规章制度。公司设立了独立的组织机构，拥有机构设置自主权，各部门之间分工 明确、各司其职，保证了公司运转顺利。公司拥有独立的住所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 46 的其他企业间机构混同的情形。 报告期内人员、财务、机构等方面相互独立。控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。 公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套独立完整的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制制度，并得到有效执行， 能够满足公司发展的需要。报告期内，公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出 现重大缺陷。同时公司将不断健全和完善相关制度，保障公司持续健康发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。报告期内，没有出现披露的年度报告存在重大 差错、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司信息披露细则（试行）》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）》等政 策法规，执行情况良好。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 47 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中天运(2018)审字第 90028 号 审计机构名称 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 深圳市福田区下梅林二街颂德国际大厦 22 层 审计报告日期 2018 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 李平、江海峰 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 400,000.00 审计报告正文： 深圳市乐活天下股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市乐活天下股份有限公司（以下简称乐活天下）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了乐活天下 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于乐活天下，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定 下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一） 预付款项的确认 1、 事项描述 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 48 如财务报表附注五、3“预付款项”所述，截至 2017 年 12 月 31 日止，公司预付款项账面 余额为人民币 116,146,065.02 元，占公司资产总额的比例为 64.54%，对财务报表具有重要性， 因此我们将预付款项的确认作为关键审计事项。 2、 审计应对 （1） 了解、评价和测试与预付款项相关的内部控制设计和运行的有效性； （2） 编制预付款项明细表，检查是否出现贷方余额需重分类至应付账款，非记账本位币应 付账款的折算汇率及折算金额是否正确； （3） 对期末预付款项余额与上期期末余额进行比较，并查明异常波动的原因； （4） 编制预付款项账龄分析表，检查是否有账龄较长的预付款项，是否应当计提坏账准 备； （5） 对预付款项实施函证程序； （6） 检查预付款项大额经济业务，检查相关支持性文件，确定会计处理是否正确； （7） 检查资产负债表日后的预付款项，并检查相关凭证，核实期后是否已收到实物并转销 预付款项； （8） 检查是否存在关联方预付款项，是否按《企业会计准则》的规定进行了披露； （9） 检查预付款项是否已按照《企业会计准则》的规定在财务报表中作出恰当列报和披 露。 四、其他信息 乐活天下管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 乐活天下管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 49 在编制财务报表时，管理层负责评估乐活天下的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算乐活天下、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督乐活天下的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 乐活天下持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致乐活天下不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就乐活天下中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 50 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李平（项目合伙人） 中国注册会计师： 江海锋 中国·北京 二○一八年三月二十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 13,768,049.81 11,796,172.23 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 32,681,629.40 30,495,483.60 预付款项 五、3 116,146,065.02 63,539,994.55 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 51 其他应收款 五、4 854,008.14 1,985,354.36 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 8,308,988.48 3,844,376.36 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 2,549,254.66 1,691,697.74 流动资产合计 - 174,307,995.51 113,353,078.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 689,128.37 567,478.74 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 4,702,539.21 5,021,093.06 开发支出 五、9 - 1,080,000.00 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、10 263,501.52 299,702.63 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,655,169.10 6,968,274.43 资产总计 - 179,963,164.61 120,321,353.27 流动负债： 短期借款 五、11 7,200,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、12 10,445,908.44 4,884,091.14 预收款项 五、13 11,127,952.99 4,741,173.07 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、14 768,465.35 865,962.67 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 52 应交税费 五、15 3,486,291.25 2,641,750.82 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、16 44,250.49 53,533.19 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、17 202,575.45 1,143,918.98 流动负债合计 - 33,275,443.97 14,330,429.87 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、18 800,000.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 800,000.00 - 负债合计 - 34,075,443.97 14,330,429.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、20 4,405,046.19 4,400,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、21 91,482,674.45 51,590,923.40 归属于母公司所有者权益合计 - 145,887,720.64 105,990,923.40 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 145,887,720.64 105,990,923.40 负债和所有者权益总计 - 179,963,164.61 120,321,353.27 法定代表人：张延悦 主管会计工作负责人：唐启陶 会计机构负责人：唐启陶 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 53 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 1,858,797.48 189,928.24 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 - 20,000.00 180,000.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、1 3,178,986.84 1,598,072.99 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 800,000.00 800,000.00 流动资产合计 - 5,857,784.32 2,768,001.23 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、2 60,000,000.00 60,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 170,739.41 138,749.38 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,767,344.36 2,007,378.44 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 2,252.21 6,803.45 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 61,940,335.98 62,152,931.27 资产总计 - 67,798,120.30 64,920,932.50 流动负债： 短期借款 - 4,200,000.00 - 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 54 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 56,000.00 81,080.00 预收款项 - 1,000.00 21,000.00 应付职工薪酬 - 361,843.46 427,475.00 应交税费 - 141,370.12 20,431.95 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 13,132,477.72 12,944,087.95 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 17,892,691.30 13,494,074.90 非流动负债： - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 17,892,691.30 13,494,074.90 所有者权益： 股本 - 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 4,400,000.00 4,400,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -4,494,571.00 -2,973,142.40 所有者权益合计 - 49,905,429.00 51,426,857.60 负债和所有者权益总计 - 67,798,120.30 64,920,932.50 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 55 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 391,949,345.66 324,767,422.55 其中：营业收入 五、22 391,949,345.66 324,767,422.55 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 349,004,521.85 284,152,614.41 其中：营业成本 五、22 324,505,648.54 258,722,066.98 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、23 722,325.55 1,010,108.52 销售费用 五、24 9,967,626.65 7,783,888.38 管理费用 五、25 13,699,222.85 15,330,094.80 财务费用 五、26 227,031.28 -17,734.68 资产减值损失 五、27 -117,333.02 1,324,190.41 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 五、28 14,554.41 248,308.22 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 五、29 2,730,000.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 45,689,378.22 40,863,116.36 加：营业外收入 五、30 1,466,635.26 10,301.40 减：营业外支出 五、31 173,164.48 5.08 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 46,982,849.00 40,873,412.68 减：所得税费用 五、32 7,094,752.08 5,473,127.99 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 39,888,096.92 35,400,284.69 其中：被合并方在合并前实现的净 - - - 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 56 利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 39,888,096.92 35,400,284.69 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -3,654.13 - 归属于母公司所有者的净利润 - 39,891,751.05 35,400,284.69 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 39,888,096.92 35,400,284.69 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 39,891,751.05 35,400,284.69 归属于少数股东的综合收益总额 - -3,654.13 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.80 0.71 （二）稀释每股收益 - 0.80 0.71 法定代表人：张延悦 主管会计工作负责人：唐启陶 会计机构负责人：唐启陶 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 57 一、营业收入 十二、3 4,575,471.73 7,590,330.56 减：营业成本 十二、3 - - 税金及附加 - 24,131.98 37,634.67 销售费用 - 811,079.78 869,369.59 管理费用 - 5,740,500.71 7,252,643.57 财务费用 - 206,102.69 -297.67 资产减值损失 - -36,409.95 36,158.64 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 十二、4 3,683.19 50,000.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -2,166,250.29 -555,178.24 加：营业外收入 - 738,079.55 5,400.63 减：营业外支出 - 88,706.62 5.08 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -1,516,877.36 -549,782.69 减：所得税费用 - 4,551.24 -508,806.48 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -1,521,428.60 -40,976.21 （一）持续经营净利润 - -1,521,428.60 -40,976.21 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 - - - 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 58 出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -1,521,428.60 -40,976.21 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 442,193,007.03 321,330,090.03 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,012,232.71 1,782,040.62 经营活动现金流入小计 - 447,205,239.74 323,112,130.65 购买商品、接受劳务支付的现金 - 417,561,571.84 336,069,919.95 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,492,782.76 6,992,295.64 支付的各项税费 - 11,920,041.20 16,748,713.44 支付其他与经营活动有关的现金 - 13,633,832.54 13,363,800.08 经营活动现金流出小计 - 451,608,228.34 373,174,729.11 经营活动产生的现金流量净额 - -4,402,988.60 -50,062,598.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 15,000,000.00 53,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 14,553.41 248,308.22 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - -1,271.42 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 15,013,281.99 53,248,308.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 739,240.03 1,692,199.50 投资支付的现金 - 15,000,000.00 20,800,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 15,739,240.03 22,492,199.50 投资活动产生的现金流量净额 - -725,958.04 30,756,108.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - 取得借款收到的现金 - 8,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 24,349,999.00 筹资活动现金流入小计 - 8,000,000.00 24,349,999.00 偿还债务支付的现金 - 800,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 99,175.78 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 899,175.78 2,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,100,824.22 22,349,999.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,971,877.58 3,043,509.26 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,796,172.23 8,752,662.97 六、期末现金及现金等价物余额 - 13,768,049.81 11,796,172.23 法定代表人：张延悦 主管会计工作负责人：唐启陶 会计机构负责人：唐启陶 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 4,829,999.95 20,404,939.65 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 741,692.28 375,246.05 经营活动现金流入小计 - 5,571,692.23 20,780,185.70 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 60 购买商品、接受劳务支付的现金 - 84,042.55 84,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,654,825.96 3,450,724.20 支付的各项税费 - 118,759.48 403,041.72 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,038,524.41 6,177,131.81 经营活动现金流出小计 - 7,896,152.40 10,114,897.73 经营活动产生的现金流量净额 - -2,324,460.17 10,665,287.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 3,000,000.00 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 3,682.19 50,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - 1.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 3,003,683.19 5,050,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 111,178.00 443,371.00 投资支付的现金 - 3,000,000.00 5,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,111,178.00 6,243,371.00 投资活动产生的现金流量净额 - -107,494.81 -1,193,371.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 17,899,999.00 筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 17,899,999.00 偿还债务支付的现金 - 800,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 99,175.78 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 29,200,000.00 筹资活动现金流出小计 - 899,175.78 29,200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,100,824.22 -11,300,001.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,668,869.24 -1,828,084.03 加：期初现金及现金等价物余额 - 189,928.24 2,018,012.27 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,858,797.48 189,928.24 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 61 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 4,400,000.00 - - - - - 51,590,923.40 - 105,990,923.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - -- - -- - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 4,400,000.00 - - - - - 51,590,923.40 - 105,990,923.40 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 5,046.19 - - - - - 39,891,751.05 - 39,896,797.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 39,888,096.92 - 39,888,096.92 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - 5,046.19 - - - - - 3,654.13 - 8,700.32 1．股东投入的普通股 - -- - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 5,046.19 - - - - - 3,654.13 - 8,700.32 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 62 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 4,405,046.19 - - - - - 91,482,674.45 - 145,887,720.64 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 5,500,000.00 - - - - - 16,190,638.71 - 71,690,638.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 5,500,000.00 - - - - - 16,190,638.71 - 71,690,638.71 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - 1,100,000.00 - - - - - 35,400,284.69 - 34,300,284.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 35,400,284.69 - 35,400,284.69 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - 1,100,000.00 - - - - - - - -1,100,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 900,000.00 - - - - - - - 900,000.00 4．其他 - - - - - 2,000,000.00 - - - - - - - -2,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 64 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 4,400,000.00 - - - - - 51,590,923.40 - 105,990,923.40 法定代表人：张延悦 主管会计工作负责人：唐启陶 会计机构负责人：唐启陶 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 4,400,000.00 - - - - - -2,973,142.40 51,426,857.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 4,400,000.00 - - - - - -2,973,142.40 51,426,857.60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - - - - -1,521,428.60 -1,521,428.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,521,428.60 -1,521,428.60 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 65 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - -- - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 4,400,000.00 - - - - - -4,494,571.00 49,905,429.00 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 5,500,000.00 - - - - - -2,932,166.29 52,567,833.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 66 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 5,500,000.00 - - - - - -2,932,166.29 52,567,833.81 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - -1,100,000.00 - - - - - -40,976.21 -1,140,976.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -40,976.21 -40,976.21 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - 900,000.00 - - - - - - 900,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 900,000.00 - - - - - - 900,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - -2,000,000.00 - - - - - - -2,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -2,000,000.00 - - - - - - -2,000,000.00 （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 67 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 4,400,000.00 - - - - - -2,973,142.40 51,426,857.60 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 68 财务报表附注 深圳市乐活天下股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日——2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 深圳市乐活天下股份有限公司（以下简称“公司”、“本企业”或“本公司”）系由深圳市百年康健实 业发展有限公司、张延悦和黄卫军共同出资设立，于 2013 年 7 月 23 日取得注册号为 440301107659754 号的企业法人营业执照。经过历次增资后，截止 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 5,000 万 元，实收资本人民币 5,000 万元。 公司统一社会信用代码：91440300074391745M 公司法定代表人：张延悦 公司注册地址：深圳市龙华新区民治街道布龙路 1010 号智慧谷创新园大楼 408 公司办公地址：深圳市南山区海天二路易思博软件大厦 8 楼 818 公司主体类型：非上市股份有限公司 公司行业性质：批发业 本公司经营范围：计算机软硬件技术与产品的开发及销售，计算机网络设计，软件开发，计算机系 统集成，信息系统集成，信息系统咨询和服务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的 项目须取得许可后方可经营）；在网上从事商贸活动；供应链管理；物流配送信息系统；网络商务服务； 数据库服务；数据库管理； 经营进出口业务；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；初级农产品、 日用百货批发、销售；国内货运代理；国际货运代理；从事装卸业务；投资兴办实业（具体项目另行申 报）；投资管理（不含限制项目）；投资咨询（不含限制项目）；投资顾问（不含限制项目）；经济信息咨 询（不含限制项目）。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 3 月 28 日决议批准报出。 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围减少了深圳乐活颐康美健康产业 有限公司 1 家公司，具体详见“本附注六、合并范围的变动”。 报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中权益第 1、在子公司中的权益之（1）企业集团构成”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定， 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 69 并基于以下三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增 后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最 早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者 权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被 合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并 报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 70 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关 费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买 日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相 关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收 益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对 价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 71 益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面 价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共 同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资 或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分 割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为 少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于 合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 72 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一 方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资 产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认 单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关规定进行核 算及会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财 务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 73 期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 （十）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金 融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款 项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有 意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金 融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按 照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的 利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处 置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。② 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收 益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际 收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收 益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该 项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转 移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额部分，计入当期损益。 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 74 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分 的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融 负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中 的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数， 减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测 试结果计提减值准备。 本公司对应收款项减值详见“本附注四之十一应收款项”部分。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 75 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （十一）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明 其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项该项目总金额 10%以上（含10%）的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项， 将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 对单项金额虽不重大，但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法 计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，结合现时情况分析确 定坏账准备计提的比例 坏账准备的计提方法 如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计 提坏账准备。 （十二）存货 1、 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 本公司存货主要包括库存商品、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 76 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材 料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物均采用一次转销法摊销。 （十三）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类资产或处置 组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待售 资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。 （十四）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应 当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应 分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整 长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 77 投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所 共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权股份 时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十五）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的 建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物 采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限 平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 0.00 5.00 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 78 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50 办公设备 年限平均法 3 5.00 31.67 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体 认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承 租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期 占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十七）在建工程 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准， 应符合下列情况之一： ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者 试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停 借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 79 按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定， 资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间 应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款 在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （二十）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、无形资等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值 之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资 产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市 场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公 允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以 及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预 测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外 部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应 减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 3、商誉的减值测试方法及会计处理方法 本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下： ①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组 合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵 减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各 项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项 资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 80 额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合 中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实 际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支 出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了， 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用 寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命 是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未 来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期 采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产 使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用 寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明 确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资 产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该 无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的 技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 81 调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将 研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等 阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。 （二十一）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车 位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将 是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。①设定提存 计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；②设定受益计划 采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设 定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 （二十三）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时 其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且 该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按 照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 82 最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十四）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的 经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本 公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠 估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡 资产使用权收入。 4、收入具体原则： 公司的收入主要为商品销售收入、软件开发收入、电子商务平台技术服务收入。 商品销售业务：公司以委托的第三方物流将商品发出，并经公司核验后确认收入；公司在销售商 品时按照销售金额赠送给客户一定的积分，在规定的有效期内，客户可以将累积的达到公司规定的使 用条件的积分，兑换公司的商品。公司按递延收益法确认销售收入。将取得的货款或应收款项，在本 次商品销售与销售积分的公允价值之间进行分配，将销售积分的公允价值确认为递延收益，取得的货 款或应收款项与递延收益的差额确认为收入。 软件开发业务以软件产品交付并通过验收时点确认收入。 技术服务收入业务以公司为客户提供软件技术服务时确认收入。 （二十五）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政贷款贴息、 建设资金补贴款等。政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 83 得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补 助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间，计入当期损益； ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益与本公司日常活 动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确 认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够 控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十七）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物收入 17% 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 84 税 种 计税依据 税率 销售农产品收入 13%、11% 信息技术服务收入 6% 城市维护建设税 按应纳流转税税额计缴 7% 教育费附加 按应纳流转税税额计缴 3% 地方教育费附加 按应纳流转税税额计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 12.5%、15%、25% 其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露： 纳税主体名称 所得税税率（%） 备注 深圳市乐活天下股份有限公司 12.5% 详见附注四、（二）、1 乐活农业信息化技术有限公司 12.5% 详见附注四、（二）、2 深圳乐活供应链管理有限公司 15% 详见附注四、（二）、3 （二）税收优惠及批文 1、本公司 2017 年 4 月 7 日获取深圳市国家税务局核发《深圳市龙华区国家税务局税务事项通知书》 （深国税龙华通[2017]55123 号），符合软件企业定期减免企业所得税条件，从获利年度起，两年免征企 业所得税，三年减半征收企业所得税。公司 2017 年度减半征收企业所得税，即企业所得税税率为 12.5%。 2、本公司之子公司乐活农业信息化技术有限公司 2015 年 5 月 20 日取得深圳市软件行业协会出具 的编号为深软函 2015-XQ-0893 号的《软件企业证明函》，2015 年 5 月 21 日，深圳市国家税务局核发《深 圳市国家税务局税务事项通知书》（深国税前海减免备案[2015]17 号），核准乐活农业信息化技术有限公 司从获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。 3、本公司之子公司深圳乐活供应链管理有限公司设立在前海深港现代服务业合作区。为了鼓励广东 横琴新区、福建平潭综合实验区和深圳前海深港现代服务业合作区鼓励类产业的发展，财政部国家税务 总局发布财税〔2014〕26 号《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港 现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海 深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业自 2014 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止减按 15%的税率 征收企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 160,913.42 41,163.73 银行存款 13,593,337.73 11,741,315.52 其他货币资金 13,798.66 13,692.98 合 计 13,768,049.81 11,796,172.23 注：其他货币资金余额为在第三方支付平台（支付宝）开立的代收货款账户资金余额。 2、应收账款 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 85 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 2. 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 34,429,956.32 100.00 1,748,326.92 5.08 32,681,629.40 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合 计 34,429,956.32 100.00 1,748,326.92 5.08 32,681,629.40 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 2. 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 32,100,509.05 100.00 1,605,025.45 5.00 30,495,483.60 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 32,100,509.05 100.00 1,605,025.45 5.00 30,495,483.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 33,893,374.39 1,694,668.73 5.00 1 至 2 年 536,581.93 53,658.19 10.00 合计 34,429,956.32 1,748,326.92 - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 143,301.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期无核销应收账款的情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数比例(%) 相应计提坏账准备期末 余额 青岛鸿源昌果蔬有限公司 4,145,300.33 12.04 207,265.02 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 86 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数比例(%) 相应计提坏账准备期末 余额 福建钱源贸易有限公司 2,954,785.45 8.58 147,739.27 湖南旭鸿达土特产有限公司 2,473,567.93 7.18 123,678.40 福建益果食品有限公司 2,154,766.60 6.26 107,738.33 青岛源瑞祥农产品有限公司 1,876,944.90 5.46 93,847.24 合计 13,605,365.21 39.52 680,268.26 （5）报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 110,784,373.73 95.38 61,306,996.46 96.48 1 至 2 年 5,361,691.29 4.62 1,999,998.09 3.15 2 至 3 年 - - 233,000.00 0.37 3 年以上 - - - - 合计 116,146,065.02 100.00 63,539,994.55 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付账款未及时结算原因的说明。 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 南漳文东农业发展有限公司 2,578,480.20 2.22 货物尚未到达 JEALOUS FRUITS LTD 1,745,673.77 1.50 货物尚未到达 HUATING INTERNATIONAL PTY LTD 414,928.23 0.36 货物尚未到达 GLOBAL FRUIT 222,360.29 0.19 货物尚未到达 FRUTERA EUROAMERICA S.A. 154,574.00 0.13 货物尚未到达 PHONG CHAREON TRADING HAADYAI LTD. 115,488.17 0.10 货物尚未到达 MAQUEHUA SERVICIOS LIMIMTADA 72,606.92 0.06 货物尚未到达 EASTERN CHILE IMPORT AND EXPORT SPA 57,579.71 0.05 货物尚未到达 合计 5,361,691.29 4.61 — （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 深圳市仪昌泰进出口贸 易有限公司 103,979,365.60 89.52 货物尚未到达 深圳市盛泰环宇供应链 有限公司 4,073,886.28 3.51 货物尚未到达 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 87 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 南漳文东农业发展有限 公司 2,578,480.20 2.22 货物尚未到达 白水县盛隆果业有限责 任公司 2,000,000.00 1.72 货物尚未到达 JEALOUS FRUITS LTD 1,745,673.77 1.50 货物尚未到达 合计 114,377,405.85 98.47 — 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 2. 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 904,681.67 100.00 50,673.53 5.60 854,008.14 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 904,681.67 100.00 50,673.53 5.60 854,008.14 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 2. 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,322,361.78 94.43 337,007.42 14.51 1,985,354.36 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 136,864.00 5.57 136,864.00 100.00 - 合计 2,459,225.78 100.00 473,871.42 19.27 1,985,354.36 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 831,204.67 41,555.23 5.00 1 至 2 年 64,624.00 6,462.40 10.00 2 至 3 年 8,853.00 2,655.90 30.00 合计 904,681.67 50,673.53 5.60 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 88 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 423,197.89 元。 （3）本报告期无实际核销的其他应收账情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 709,402.00 199,260.66 代垫款 75,594.67 59,388.72 保证金 119,300.00 1,200,000.00 其他 385.00 145,717.00 非关联方资金拆借 - 854,859.40 合 计 904,681.67 2,459,225.78 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 深圳市梦创空间科技投 资管理有限公司 押金 470,925.00 一年以内 47.68 23,546.25 深圳市森森海实业有限 公司深圳凯宾斯基酒店 押金 130,000.00 一年以内 13.16 6,500.00 深圳市高新投融资担保 有限公司 担保定金 63,000.00 一年以内 6.38 3,150.00 中国人民解放军 91811 部队 保证金 50,000.00 一年以内 5.06 2,500.00 深圳工业总会 押金 20,000.00 一年以内 2.03 1,000.00 合 计 — 733,925.00 — 74.31 36,696.25 （6）报告期内无涉及政府补助的应收款项 （7）报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 5、存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,308,988.48 - 8,308,988.48 1,186,773.80 - 1,186,773.80 发出商品 - - - 2,657,602.56 - 2,657,602.56 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 89 合 计 8,308,988.48 - 8,308,988.48 3,844,376.36 - 3,844,376.36 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,749,254.66 891,697.74 影片投资款 800,000.00 800,000.00 合 计 2,549,254.66 1,691,697.74 注：（1）2016 年 11 月 8 日，乐活天下与深圳市金合欢国际传媒有限公司、深圳市世纪领军影业有 限公司签订了动作谍战影片《特工归来》联合投资协议书。影片总投资预算总额为人民币 4,000,000.00 元，此金额包含制片费、宣发费，其中乐活天下投资额人民币 800,000.00 元，按项目发行收益的 20%进 行分红。截止 2017 年 12 月 31 日，该投资电影已开始运作，但还未在网络上映。 7、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 办公设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 646,388.72 308,800.00 8,650.00 963,838.72 2.本期增加金额 270,347.05 - 176,440.16 446,787.21 （1）购置 270,347.05 - 176,440.16 446,787.21 （2）在建工程转入 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 916,735.77 308,800.00 185,090.16 1,410,625.93 二、累计折旧 1.期初余额 299,471.24 94,012.00 2,876.74 396,359.98 2.本期增加金额 253,635.61 58,672.00 12,829.97 325,137.58 （1）计提 253,635.61 58,672.00 12,829.97 325,137.58 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 553,106.85 152,684.00 15,706.71 721,497.56 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 - - - - 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 90 项目 办公设备 运输工具 其他设备 合计 四、账面价值 1.期末账面价值 363,628.92 156,116.00 169,383.45 689,128.37 2.期初账面价值 346,917.48 214,788.00 5,773.26 567,478.74 （2）报告期无暂时闲置的固定资产情况： （3）报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况： （4）报告期无通过经营租赁租出的固定资产： （5）报告期无未办妥产权证书的固定资产情况： 8、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 5,890,727.18 5,890,727.18 2、本期增加金额 292,452.82 292,452.82 （1）购置 292,452.82 292,452.82 （2）内部研发 - - （3）企业合并增加 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 6,183,180.00 6,183,180.00 二、累计摊销 1、期初余额 869,634.12 869,634.12 2、本期增加金额 611,006.67 611,006.67 （1）计提 611,006.67 611,006.67 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 1,480,640.79 1,480,640.79 三、减值准备 1、期初余额 - - 2、本期增加金额 - - （1）计提 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 - - 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 91 项目 软件 合计 四、账面价值 1、期末账面价值 4,702,539.21 4,702,539.21 2、期初账面价值 5,021,093.06 5,021,093.06 注：（1）本期摊销金额为 611,006.67 元； （2）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0。 （3）报告期无未办妥产权证书的土地使用权情况 9、开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 期末研发 进度 内部开发支出 其 他 确认为无 形资产 转入当期损益 乐活供应商服务体系 - 641,402.34 - - 641,402.34 - 100% 乐活爱购平台 - 391,317.02 - - 391,317.02 - 100% 直批点管理系统 - 403,562.83 - - 403,562.83 - 100% 乐活指数项目 80,000.00 - - - 80,000.00 - 100% 乐活城市 CRM 供应链 B2C 商城及运营商管理系统 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 - 100% 合计 1,080,000.00 1,436,282.19 - - 2,516,282.19 - 10、递延所得税资产 (1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,799,000.45 263,501.52 2,078,896.87 299,702.63 合计 1,799,000.45 263,501.52 2,078,896.87 299,702.63 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 7,200,000.00 - 合计 7,200,000.00 - （2）报告期无已逾期未偿还的短期借款情况 注 1：本公司于 2017 年 8 月 17 日与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分公司签订了编号为 79142017280115 的《流动资产借款合同》，借款金额为人民币 500 万元，借款期限为自首次提款之日起 12 个月，还款方式为自贷款发放次月起每月偿还贷款本金人民币 20 万元，余额到期一次结清。本公司 于 2017 年 8 月 18 日提款人民币 500 万元。银行与保证人深圳市中小企业融资担保有限公司签订了编号 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 92 为 YB7914201728011501 的《保证合同》、与保证人张延悦、黄卫军签订了编号为 YB7914201728011502 的 《保证合同》为本项借款提供担保。同时，本公司与深圳乐活供应链管理有限公司、乐活农业信息化技 术有限公司、张延悦、黄卫军以及深圳市中小企业融资担保有限公司签证了《保证反担保合同》提供反 担保。 注 2：本公司之全资子公司乐活农业信息化技术有限公司 2017 年 12 月 26 日与中国银行股份有限公 司深圳深南支行签订了编号为“2017 圳中银深小借字第 000034 号”的《流动资金借款合同》，借款期限 为自首次提款之日起 12 个月，借款金额为人民币 300 万元，还款方式为贷款发放后次月起，每月 21 日 偿还本金人民币 15 万元，余额到期一次结清。乐活农业于 2017 年 12 月 27 日提款人民币 300 万元。银 行与保证人张延悦、黄卫军签订了编号为 2017 圳中银深小保字第 000034A 号《保证合同》、与保证人深 圳市高新投融资担保有限公司签订了编号为 2017 圳中银深小保字第 000034B 号《保证合同》、与保证人 深圳市乐活天下股份有限公司签订了编号为 2017 圳中银深小保字第 000034C 号的《保证合同》，为本项 借款提供担保。同时，乐活天下、张延悦及黄卫军与深圳市高新投融资担保有限公司签证了《保证反担 保合同》提供反担保。 12、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 委托开发款 900,000.00 900,000.00 货款 9,545,908.44 3,984,091.14 合计 10,445,908.44 4,884,091.14 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或未结转的原因 委托开发款 900,000.00 软件尚未开发完成 合计 900,000.00 - 13、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 预收货款 11,127,952.99 4,741,173.07 合 计 11,127,952.99 4,741,173.07 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 865,962.67 8,575,329.50 8,672,826.82 768,465.35 二、离职后福利-设定提存计划 - 845,065.12 845,065.12 - 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 93 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 865,962.67 9,420,394.62 9,517,891.94 768,465.35 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 865,962.67 7,518,850.96 7,616,348.28 768,465.35 2、职工福利费 - 554,009.07 554,009.07 - 3、社会保险费 - 242,042.97 242,042.97 - 其中：医疗保险费 - 194,436.56 194,436.56 - 工伤保险费 - 16,709.06 16,709.06 - 生育保险费 - 30,897.35 30,897.35 - 4、住房公积金 - 260,426.50 260,426.50 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 865,962.67 8,575,329.50 8,672,826.82 768,465.35 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 827,722.36 827,722.36 - 2、失业保险费 - 17,342.76 17,342.76 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 845,065.12 845,065.12 - 15、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 756,316.63 595,857.18 企业所得税 2,527,025.07 1,975,435.98 个人所得税 9.00 -1,220.74 城市维护建设税 50,970.54 41,710.00 教育费附加 21,844.51 17,875.72 地方教育费附加 14,563.01 11,917.22 印花税 115,562.49 175.46 合计 3,486,291.25 2,641,750.82 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 94 项目 期末余额 期初余额 其他 44,250.49 53,533.19 合计 44,250.49 53,533.19 17、其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 客户消费积分 202,575.45 1,143,918.98 合计 202,575.45 1,143,918.98 18、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 - 800,000.00 - 800,000.00 项目尚未完工 合计 - 800,000.00 - 800,000.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 深圳市科技创新 委员会创业资助 科技研发资金 - 800,000.00 - - 800,000.00 与资产相关 合计 - 800,000.00 - - 800,000.00 19、股本 期初余额 本期变动增减（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 - - - - - 50,000,000.00 20、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,400,000.00 - - 4,400,000.00 其他 - 5,046.19 - 5,046.19 合计 4,400,000.00 5,046.19 - 4,405,046.19 21、未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 51,590,923.40 16,190,638.71 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 51,590,923.40 16,190,638.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,891,751.05 35,400,284.69 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 95 项 目 本期 上期 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 91,482,674.45 51,590,923.40 22、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 391,949,345.66 324,505,648.54 324,767,422.55 258,722,066.98 其他业务 - - - - 合计 391,949,345.66 324,505,648.54 324,767,422.55 258,722,066.98 23、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 352,716.50 551,089.77 教育费附加 151,164.20 236,046.34 地方教育费附加 100,776.06 157,364.42 印花税 117,668.79 65,607.99 合计 722,325.55 1,010,108.52 24、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬 3,315,940.23 1,614,095.87 运输费 4,292,047.97 3,527,019.63 仓储费 450,766.84 654.00 差旅费 484,368.03 150,959.72 业务招待费 176,574.07 608,458.34 中介费 2,800.00 400,000.00 广告宣传费 498,051.18 650,742.74 品牌推广费 25,000.00 139,805.82 车辆费 215,177.01 86,910.22 促销活动费 91,466.47 13,280.61 租赁费 158,160.78 268,651.01 低值易耗品 37,452.46 76,300.00 办公费 3,081.28 9,084.10 会务费 92,539.50 179,796.52 其他 124,200.83 58,129.80 合计 9,967,626.65 7,783,888.38 25、管理费用 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 96 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬 5,080,511.21 5,340,056.22 租赁费 2,656,471.36 2,699,467.16 车辆费 178,030.18 219,585.47 差旅费 262,876.17 346,809.29 业务招待费 321,270.50 306,092.15 中介费 792,703.86 3,251,455.19 办公费 312,230.14 230,368.73 研发费用 2,516,282.19 1,092,743.96 固定资产折旧 279,537.58 165,452.86 无形资产摊销 611,006.67 546,360.70 董事会费 28,301.89 0.00 会务费 360,769.18 401,720.74 印花税 - 22,114.04 低值易耗品 4,121.41 50,725.41 其他 295,110.51 657,142.88 合计 13,699,222.85 15,330,094.80 26、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 99,175.78 - 减：利息收入 24,880.15 70,753.19 银行手续费 26,070.43 31,813.04 汇兑损益 -6,912.60 15,166.59 借款担保费 106,000.00 - 其他 27,577.82 6,038.88 合计 227,031.28 -17,734.68 27、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -117,333.02 1,324,190.41 合计 -117,333.02 1,324,190.41 28、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 1.00 - 理财产品取得的收益 14,553.41 248,308.22 合计 14,554.41 248,308.22 29、其他收益 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 97 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助项目 2,730,000.00 - 合计 2,730,000.00 - 30、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,466,631.95 8,100.00 4,196,631.95 其他 3.31 2,201.40 3.31 合计 1,466,635.26 10,301.40 4,196,635.26 与企业日常活动无关的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 中小企业新三板挂牌奖励 500,000.00 - 收益 中央中小企业发展专项资金（双创示范）小 型微型企业培育项目 194,700.00 - 收益 社保局稳岗补贴 67,831.95 收益 市场监管局计算机软件著作权登记补贴 9,000.00 8,100.00 收益 深圳市南山区科学技术局国家高新技术企 业倍增计划补贴 100,000.00 - 收益 深圳市经济贸易和信息化委员会 2017 年电 子商务发展专项资金 467,200.00 - 收益 天津武清汽车产业园管委会的扶持奖励 127,900.00 - 收益 合计 1,466,631.95 8,100.00 收益 31、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠 80,900.00 - 80,900.00 其他 92,264.48 5.08 92,264.48 合计 173,164.48 5.08 173,164.48 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,058,550.97 5,765,773.72 递延所得税费用 36,201.11 -292,645.73 合计 7,094,752.08 5,473,127.99 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 98 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 48,508,426.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,063,553.33 子公司适用不同税率的影响 987,416.38 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,581.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 36,201.11 所得税费用 7,094,752.08 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 24,880.15 70,753.19 往来款及其他 790,717.306 1,703,187.43 政府补助 4,196,635.26 8,100.00 合计 5,012,232.71 1,782,040.62 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 6,652,852.42 1,516,622.85 管理费用 6,648,167.39 5,342,737.70 往来款及其他 332,812.73 6,504,439.53 合计 13,633,832.54 13,363,800.08 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 - 24,349,999.00 合计 - 24,349,999.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 - 2,000,000.00 合计 - 2,000,000.00 34、现金流量表补充资料 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 99 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 39,888,096.92 37,177,082.53 加：资产减值准备 -117,333.02 1,324,190.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 325,137.58 220,234.38 无形资产摊销 611,006.67 808,288.72 长期待摊费用摊销 233,333.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 99,175.78 投资损失（收益以“－”号填列） -14,554.41 248,308.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 36,201.11 -292,645.73 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,464,612.12 -2,335,126.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,631,892.92 -39,660,976.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,865,785.81 -47,288,670.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,402,988.60 -50,062,598.46 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,768,049.81 11,796,172.23 减：现金的期初余额 11,796,172.23 8,738,969.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,971,877.58 3,057,202.24 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1.00 其中：深圳乐活颐康美健康产业有限公司 1.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,272.42 其中：深圳乐活颐康美健康产业有限公司 1,272.42 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 100 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 - 处置子公司收到的现金净额 -1,271.42 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 13,768,049.81 11,796,172.23 其中：库存现金 160,913.42 41,163.73 可随时用于支付的银行存款 13,593,337.73 11,741,315.52 可随时用于支付的其他货币资金 13,798.66 13,692.98 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 13,768,049.81 11,796,172.23 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 - - 35、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应付账款 735,144.97 6.5342 4,803,584.26 其中：美元 735,144.97 6.5342 4,803,584.26 六、合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置子公司投资至丧失控制权的情况： 子公司 名称 股权处 置价款 股权 处置 比例 （%） 股权 处置 方式 丧失控制权 的时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失 丧失控制 权之日剩 余股权公 允价值的 确定方法 及主要假 设 与原子公 司股权投 资相关的 其他综合 收益转入 投资损益 的金额 深圳乐 活颐康 美健康 产业有 限公司 1.00 58.00 转让 2017.12.29 工商变 更登记 日 -5,045.19 - - - - - - 注：公司与控股股东张延悦签订《股权转让协议书》，公司将持有的深圳乐活颐康美健康产业有限 公司 58.00%股权以人民币 1 元转让给张延悦。根据工商变更登记日确定本次股权的转让日为 2017 年 12 月 29 日。本次股权转让后，公司不再持有深圳乐活颐康美健康产业有限公司股权。截止股权转让日， 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 101 深圳乐活颐康美健康产业有限公司尚未实际出资，净资产为人民币-5,046.19 元。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例 (%) 取得方式 备注 直接 间接 乐活农业信 息化技术有 限公司 深圳 深圳 农产品销 售、软件开 发、技术服 务 100.00 - 100.00 新设成立 - 深圳乐活供 应链管理有 限公司 深圳 深圳 农产品批 发、零售； 供应链 管理； 100.00 - 100.00 控股合并 - 八、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人情况 本公司的控股股东为自然人张延悦，最终实际控制人是自然人股东张延悦。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之 1 在子公司中权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 张延悦 董事长兼总经理 - 郑郁亮 董事兼首席战略官 - 单佳慧 董事兼首席文化官 - 柯穗城 董事 - 陈绍嘉 董事兼财务总监 - 柯宇 首席市场营销官 - 周东源 监事会主席 - 骆建尧 监事 - 陈颖频 职工监事 - 李丽 董事会秘书 - 深圳乐活颐康美健康产业有限公司 实际控制人控制的公司 - 5、关联交易情况 （1）关联担保情况 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 102 本公司作为担保方： 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 深圳市中小企业融资担保有限 公司 5,000,000.00 2017-8-18 2020-8-17 否 深圳市中小企业融资担保有限 公司 3,000,000.00 2017-12-27 2020-12-26 否 注：上表所述的担保情况，详见附注五、11。 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 深圳市中小企业融资担保有限 公司、张延悦、黄卫军 5,000,000.00 2017-8-18 2020-8-17 否 深圳市高新投融资担保有限公 司、张延悦、黄卫军 3,000,000.00 2017-12-27 2020-12-26 否 （2）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 张延悦 股权转让（详见附注六、1） 1.00 - （3）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,643,949.55 1,515,615.79 九、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 至资产负债表日止，本公司对外签订的正在或准备履行的经营租赁合约情况如下： 项目 经营租赁的最低租赁付款额： 2018 年 1,974,994.50 2019 年 1,869,777.85 2020 年 1,753,760.82 2021 年 1,687,383.00 合 计 7,285,916.17 2、或有事项 报告期本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本报告批准报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 (一)前期会计差错更正 1、追溯重述法 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 103 公司比较期间度财务报表存在以下会计差错： （1）公司年终奖未在当年进行计提，而是在次年发放时计入次年的成本费用当中。根据《企业会计 准则》规定需要在当年计提。 （2）公司自行开发软件相关的研发支出未达到确认无形资产的条件，根据《企业会计准则》规定需 费用化。同时本差错导致多确认了相应的无形资产累计摊销金额。 （3）公司对以低于外部投资机构价格转让给员工的股份，未确认股份支付。 （4）公司对销售费用与管理费用的分类部分项目有误。 （5）公司对固定资产折旧的计提金额存在误差。 （6）公司将客户消费积分相应的商品成本直接计入销售费用，未将其列为主营业务成本。 （7）公司对外币预付账款在期末进行了调汇并计入汇兑损益，根据《企业会计准则》规定预付账款 属于非货币性项目，无需在期末进行调汇确认汇兑损益。 （8 公司计提仓储费用金额有误。 （9）公司未对待抵扣的增值税进项税额重分类至其他流动资产。 （10）由于进行损益调整，导致盈余公积和未分配利润相应调整。 经公司董事会批准，现对比较期间财务报表会计差错进行更正，根据《企业会计准则-基本准则》和 《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计差错更正》等的规定，采用追溯重述法进行更正。其对涉 及的公司财务报表项目影响汇总如下： 报表项目 2016 年 12 月 31 日（2016 年度） 调整重述前 影响额 调整重述后 预付账款 63,986,347.43 -446,352.88 63,539,994.55 其他流动资产 1,682,249.80 9,447.94 1,691,697.74 固定资产 556,336.99 11,141.75 567,478.74 无形资产 7,780,642.71 -2,759,549.65 5,021,093.06 应付职工薪酬 544,902.67 321,060.00 865,962.67 应交税费 2,632,302.88 9,447.94 2,641,750.82 其他应付款 262,033.19 -208,500.00 53,533.19 资本公积 - 4,400,000.00 4,400,000.00 盈余公积 257,207.66 -257,207.66 - 未分配利润 59,041,036.52 -7,450,113.12 51,590,923.40 营业成本 252,259,038.72 6,463,028.26 258,722,066.98 销售费用 14,150,390.45 -6,366,502.07 7,783,888.38 管理费用 14,096,176.03 1,233,918.77 15,330,094.80 财务费用 -464,087.56 446,352.88 -17,734.68 （续） 报表项目 2015 年 12 月 31 日（2015 年度） 调整重述前 影响额 调整重述后 无形资产 7,362,231.72 -2,287,205.14 5,075,026.58 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 104 报表项目 2015 年 12 月 31 日（2015 年度） 调整重述前 影响额 调整重述后 固定资产 453,014.14 1,960.23 454,974.37 应付职工薪酬 387,182.33 227,278.03 614,460.36 其他应付款 910,136.06 -82,000.00 828,136.06 资本公积 2,000,000.00 3,500,000.00 5,500,000.00 盈余公积 117,378.97 -117,378.97 - 未分配利润 22,003,782.68 -5,813,143.97 16,190,638.71 管理费用 5,932,646.94 4,691,771.10 10,624,418.04 销售费用 3,492,250.54 -71,850.38 3,420,400.16 营业成本 41,952,166.08 15,400.00 41,967,566.08 （续） 报表项目 2014 年 12 月 31 日（2014 年度） 调整重述前 影响额 调整重述后 无形资产 2,376,725.54 -1,295,202.22 1,081,523.32 未分配利润 5,871,275.40 -1,295,202.22 4,576,073.18 管理费用 6,641,465.17 1,242,758.82 7,884,223.99 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 不计提坏账准备的关联方内的其 他应收款 2,893,575.46 90.50 - - 2,893,575.46 2. 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 303,429.03 9.50 18,017.65 5.94 285,411.38 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 3,197,004.49 100.00 18,017.65 0.56 3,178,986.84 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 563,948.60 34.13 - - 563,948.60 2. 按信用风险特征组合计提坏账准 1,088,551.99 65.87 54,427.60 5.00 1,034,124.39 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 105 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%) 金额 计提比例(%) 备的其他应收款 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,652,500.59 100.00 54,427.60 3.29 1,598,072.99 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 246,405.03 12,315.25 5.00 1 至 2 年 57,024.00 5,702.4 10.00 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 - - - 4 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 303,429.03 18,017.65 5.94 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 36,409.95 元。 （3）本报告期无实际核销的其他应收账情况： （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来款 2,893,575.46 563,948.60 保证金 50,000.00 1,000,000.00 代垫款 39,720.03 - 其他 6,685.00 88,551.99 押金 207,024.00 - 合计 3,197,004.49 1,652,500.59 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳乐活供应链管理有限公司 往来款 2,893,575.46 一年以内 90.51 - 深圳市森森海实业有限公司深圳 凯宾斯基酒店 年会定金 130,000.00 一年以内 4.07 6,500.00 中国人民解放军 91811 部队 投标保证金 50,000.00 一年以内 1.56 2,500.00 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 106 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳工业总会 其他 20,000.00 一年以内 0.63 1,000.00 深圳市国科知识产权代理事务所 （普通合伙） 知识产权代 理定金 6,300.00 一年以内 0.20 686.50 合计 — 3,099,875.46 — 96.97 10,686.50 （6）报告期无涉及政府补助的应收款项 （7）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 60,000,000.00 - 60,000,000.00 60,000,000.00 - 60,000,000.00 对联营、合营企业投资 - - - - - - 合计 60,000,000.00 - 60,000,000.00 60,000,000.00 - 60,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末余 额 乐活农业信息化 技术有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - - 深圳乐活供应链 管理有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - 合计 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 - - 3、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,575,471.73 - 7,590,330.56 - 合计 4,575,471.73 - 7,590,330.56 - 4、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 1.00 - 理财产品取得的收益 3,683.19 50,000.00 合计 3,683.19 50,000.00 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 107 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,196,631.95 8,100.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 1.00 - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 14,553.41 248,308.22 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -173,161.17 2,196.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 所得税影响额 573,584.14 26,050.84 少数股东权益影响额 - - 合计 3,464,441.05 232,553.70 2、净资产收益率及每股收益 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 108 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.68 0.80 0.80 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 29.33 0.73 0.73 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 109 十四、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 28 日决议批准。 深圳市乐活天下股份有限公司 2018 年 3 月 28 日 深圳市乐活天下股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室