838504_2021_光环国际_2021年年度报告_2022-06-23.txt

公告编号：2022-034 证券代码：838504 证券简称：光环国际 主办券商：中信建投 2021 光环国际 NEEQ：838504 北京光环国际教育科技股份有限公司 Aura International Education Technology Co.,ltd. 年度报告 公告编号：2022-034 公司年度大事记 公司被中国国际人才交流基金会授予NPDP职业资 格认证培训机构资质、项目管理系列专业资格认证 培训机构资质 《科创共生筑梦未来》六城峰会顺利举办 ESU-MBA项目开班 公告编号：2022-034 目录 公司年度大事记 .............................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 34 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 37 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 42 第八节 行业信息 .......................................................... 46 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 54 第十节 财务会计报告 ...................................................... 59 第十一节 备查文件目录 ................................................... 179 公告编号：2022-034 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张泽晖、主管会计工作负责人霍珍珍及会计机构负责人（会计主管人员）霍珍珍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1.市场竞争加剧的风险 国家政策的支持，产业结构转型，人们对职业教育需求不 断增加，职业教育行业发展迅猛，市场规模持续扩大。政策导 向、新兴领域带动技术更迭提速、高技能人才需求强劲、就业 压力催生海量市场空间。面对这样的巨大市场需求和广阔的发 展前景,进入该行业的企业数量不断增加,公司面临着市场竞争 加剧的风险。 2.高新技术企业认定和税收优惠变化 风险 2021 年 12 月 21 日本公司再次被认定为高新技术企业,资格 有效期为 3 年,证书编号为: GR202111007767,按 15%税率缴纳企 业所得税。根据国家税务总局《关于高新技术企业资格复审期 间企业所得税预缴问题的公告》(国家税务总局公告 2011 年第 4 号)规定:“在高新技术企业资格有效期内,其当年企业所得税 公告编号：2022-034 暂按 15%税率预缴。如果国家未来调整有关税收优惠政策或者公 司未来不能继续符合税收优惠政策的条件,可能导致公司不再 享受相关税收优惠,进而可能会对公司财务状况产生一定程度 的影响。 3.人才流失的风险 培训行业赖以生存的基础是专业的人才队伍。对管理人员 以及培训师队伍的学历及整体素质要求较高。因此能否吸引和 留住核心人才,尤其是优秀讲师资源,对提升培训企业综合竞争 力至关重要。 4.知识产权保护风险 公司在长期培训过程中,积累形成了具有自主创新性的培 训方法、培训经验和辅导资料。表现为公司的面授、网络培训 课件、讲义,教辅资料等产品。目前公司主要通过设立子公司以 及自营分公司、网站等渠道销售产品、提供服务。然而侵权盗 版现象在我国培训行业尚未完全得以避免。公司的产品在推向 市场之后可能会遭到复制,对公司的业务会造成一些影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 自新型冠状病毒疫情爆发后，为控制疫情的蔓延，国家及 地方政府逐步采取了限制人员集中等各项管控措施，公司积极 应对，不断加大线上培训投入，优化服务流程，线上培训学员 占比不断提升，一定程度上降低了疫情对公司线下培训学员人 数减少的影响。但受疫情影响，部分城市取消或推迟 PMP 等资 格考试，导致部分学员推迟学习计划。管理层预计疫情的影响 是短期的、非持续性的，但若疫情出现反复或出现其他类似的 突发性事件，公司的生产经营可能会受到一定不利影响，甚至 可能会出现利润下滑或亏损的情况。 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 报告期内，除上述风险外，暂不存在其他的行业重大风险。 公告编号：2022-034 释义 释义项目 释义 光环国际/公司/股份公司/本公司 指 北京光环国际教育科技股份有限公司 北京光影 指 北京光影联合投资管理合伙企业(有限合伙) 上海光环 指 上海光环企业管理咨询有限公司 广州光环 指 广州光环企业管理咨询有限公司 深圳光环 指 深圳光环交互科技发展有限公司 霍尔果斯光环 指 霍尔果斯光环企业管理咨询有限公司 武汉光环 指 武汉光环交互科技发展有限责任公司 北京光环交互 指 北京光环交互科技发展有限公司 飞马互联 指 北京飞马互联科技有限公司 飞马云 指 北京飞马云科技有限公司 中信建投、主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东大会/股东会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 元/万元 指 人民币元/万元 PMP 指 PMP 项目管理国际认证是美国项目管理协会 PMI 在全 球推出的项目管理资格认证体系,是全球通用、含金量 最高的项目管理领域证书。 ACP 敏捷 指 ACP 敏捷国际认证是美国项目管理协会 PMI 在全球推 出的敏捷实践者资格认证体系,是全球通用、含金量最 高的敏捷领域证书。 软考 指 国家计算机技术与软件专业技术资格(水平)考试 PRINCE2 指 PRINCE2 是 ProjectIN Controlle d Environment(受 控环境下的项目管理国际资格认证)的简称,PRINCE2 是这种方法的第二个重要版本,由英国政府商务部 (OGC)所有,于 1996 年开始推广。PRINCE2 是一种结构 性的项目管理方法,弥补了 PMP 在干系人的组织协调上 的空白。 MSP 指 MSP(Managing Successful Programs) ,即成功的项目 群管理国际资格认证,代表经验证的项目群管理的优 秀实践。项目群管理是一套流程、工具和方法来管理 一组项目以达到与组织愿景一致的目的。通过对项目 群进行管理,成功实现变革转换 NPDP 指 NPDP(New Product Development Processional),即产 品 经 理 国 际 认 证 。 是 美 国 产 品 开 发 管 理 协 会 (PDMA,Product Development Management Association)的产品开发全球最佳实践与管理体系。 公告编号：2022-034 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京光环国际教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Aura International Education Technology Co.,ltd. Aura International 证券简称 光环国际 证券代码 838504 法定代表人 张泽晖 二、 联系方式 董事会秘书姓名 徐勇 联系地址 北京市昌平区立水桥中东路 398 号中煤建设大厦东门 3F 电话 010-62790231 传真 010-62790231 电子邮箱 auraIR@ 公司网址 办公地址 北京市昌平区立水桥中东路 398 号中煤建设大厦东门 3F 邮政编码 102218 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 5 月 24 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-82 教育-829 技能培训、教育辅助及其他教育-8299 其他未 列明教育 主要产品与服务项目 职业培训 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,046,600 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（张泽晖） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张泽晖、绳晓梅），无一致行动人 公告编号：2022-034 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101088020949771 否 注册地址 北京市海淀区玲珑路 9 号院西区 7 号楼 9 层 1 单元 801 是 注册资本 20,046,600 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中信建投 会计师事务所 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 童传江 叶庆龄 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区针织路 23 号楼国寿金融中心 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2022 年 1 月 28 日，公司召开第二届董事会第二十三次会议审议通过《关于变更会计师事务所》的 议案, 同意公司聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）作为 2021 年年审会计师事务所，聘期为 一年。2022 年 2 月 14 日，公司召开 2022 年第二次临时股东大会审议通过了此议案。 公司董事会于 2022 年 3 月 25 日收到徐勇先生递交的辞职报告，徐勇先生因个人原因，申请辞去财 务总监、董事会秘书职务，自 2022 年 3 月 25 日起辞职生效。2022 年 4 月 25 日公司召开第三届董事 会第二次会议，聘任霍珍珍女士担任公司财务总监、董事会秘书，自 2022 年 4 月 25 日起生效。 公告编号：2022-034 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 184,808,597.92 143,202,040.78 29.05% 毛利率% 71.82% 69.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,271,099.59 19,643,475.23 59.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 28,205,315.33 16,492,311.44 71.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 62.97% 57.40% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 56.80% 48.19% - 基本每股收益 1.56 0.98 59.19% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 119,039,961.28 89,244,376.17 33.39% 负债总计 57,506,175.72 49,291,583.87 16.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,440,374.39 39,716,810.36 54.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.06 1.98 54.70% 资产负债率%（母公司） 58.90% 71.56% - 资产负债率%（合并） 48.31% 55.23% - 流动比率 1.77 1.03 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 32,786,799.14 21,327,760.84 53.73% 应收账款周转率 87.29 61.87 - 存货周转率 41.46 69.76 - 公告编号：2022-034 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 33.39% 17.02% - 营业收入增长率% 29.05% -15.69% - 净利润增长率% 64.63% 37.23% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,046,600.00 20,046,600.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 260,636.42 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 3,138,334.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 146,860.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 27,290.41 非经常性损益合计 3,573,121.76 所得税影响数 507,264.24 少数股东权益影响额（税后） 73.26 非经常性损益净额 3,065,784.26 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2022-034 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 交易性金融资产 - - 2,022,465.52 17,022,465.52 应收账款 1,040,968.27 1,422,173.14 1,518,784.00 2,561,824.00 预付款项 1,036,976.99 2,823,079.32 235,959.29 1,532,505.31 存货 - 1,270,349.46 - - 其他流动资产 975,850.05 1,099,368.90 16,756,828.79 2,175,452.27 递延所得税资产 85,715.42 765,875.14 45,260.07 546,288.17 资产总计 85,003,040.94 89,244,376.17 73,004,868.48 76,264,106.08 应付账款 - 1,946,414.21 - 2,664,683.91 预收款项 - - 30,460,435.08 32,057,868.85 合同负债 34,488,158.82 36,380,166.79 - - 应付职工薪酬 - 7,630,114.41 - 8,398,528.23 应交税费 909,925.21 2,094,162.81 1,307,518.70 1,455,981.57 递延所得税负债 218,727.16 - 13,227.16 - 资本公积 253,482.61 2,410,143.38 253,482.61 1,876,626.71 盈余公积 2,980,434.84 2,219,069.56 1,397,617.45 778,433.54 未分配利润 25,120,993.06 15,040,997.42 18,765,209.21 7,863,788.21 少数股东权益 -256,006.41 235,981.94 222,257.79 583,074.58 负债和股东权益总 计 85,003,040.94 89,244,376.17 73,004,868.48 76,264,106.08 营业收入 146,211,159.81 143,202,040.78 173,510,617.39 169,849,196.98 营业成本 43,879,926.84 44,309,020.33 56,727,066.83 58,243,998.38 销售费用 59,494,491.60 43,391,876.59 61,772,424.01 48,886,485.26 管理费用 15,891,430.03 24,587,080.02 25,093,065.40 33,183,181.02 研发费用 9,242,928.92 11,121,391.69 8,172,700.73 11,318,398.68 信用减值损失 -349,676.26 -832,220.26 - - 营业利润 20,002,135.34 21,609,881.07 20,345,387.57 16,817,160.79 利润总额 19,963,516.20 21,571,261.93 19,249,120.23 15,720,893.45 所得税费用 1,855,319.46 2,663,425.13 3,002,629.01 1,942,220.73 净利润 18,108,196.74 18,907,836.80 16,246,491.22 13,778,672.72 归属于母公司所有 者的净利润 18,964,231.24 19,643,475.23 16,362,212.04 13,260,577.56 少数股东损益 -856,034.50 -735,638.43 -115,720.82 518,095.16 公告编号：2022-034 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是一家专注于科技创新产业人才培养的高新技术企业、北京市“专精特新”、“小巨人”企业， 处于非学历职后教育赛道，助力科技创新产业在职人才管理及技术能力提升，为科技创新产业发展贡献 力量。公司主要业务分为科技创新管理和前沿技术两大板块的培训及咨询服务。科技创新管理板块主要 针对科技创新产业的高端人才进行的在职管理培训，包括项目经理、敏捷开发经理、产品经理等；前沿 技术培训板块主要培养数据分析师、人工智能工程师、大数据开发工程师等当下稀缺人才。 经过多年经营，公司积累了丰富的教学教研资源，形成了成熟完善的教学、教研、教务工作体系； 依托强有力的产品研发团队、优质的教师团队、灵活的教学方法、先进的教务管理、良好的口碑、完善 的服务流程等，通过专业的教学、严格的管理以及贯穿始终的素质教育培养等多方面为客户提供优质的 培训服务。 公司主要业务分为科技创新管理培训和前沿技术培训两大板块业务： 科技创新管理培训板块，主要针对科创产业的高端人才进行的在职管理培训，包括项目经理、敏捷 开发经理、产品经理等；这一板块从产业链上游端出发，通过多年自主研发突破及引进国际先进理念， 经过十几年打磨，已经实现稳定销售收入，并保持不断增长。 前沿技术培训板块，主要培养数据分析师、人工智能工程师、大数据开发工程师等当下稀缺人才。 为广大人才提供学习、转型机会，为国家、为业界培养尖端人才，以应对人工智能及大数据在“数字化 转型时代”各行各业所面临的人才紧缺问题，对于国家科创产业大发展具有重要的意义。 目前公司主要采用培训收费的直销经营模式，服务模式为线上培训和线下培训两种。 公司过去几年大力布局线上教育培训业务，深入研发、制作、升级优质在线课程并增加在线课程种 类；报告期内公司线上业务收入大幅提升，线上业务成为主营业务战略实现落地。 有赖于公司的优秀教育质量、众多的线上产品用户以及高效的市场营销推广；同时基于公司在线上 业务上的战略性突破，加之疫情对用户学习习惯产生的影响，本期营业收入 70%以上来自线上业务；公 线上业务成为公司主营业务。 公司拥有完善、优质的服务体系，提供包括企业学习体系建设、方案设计、项目落地、学习运营、 数据管理等方面的专业咨询和运营服务，为企业学习的落地保驾护航。 公司基本销售渠道包括：网络营销、口碑转介绍等，以及与企业建立项目合作、招投标，新媒体等 公告编号：2022-034 多元化渠道。公司以 To C 业务为主，To B 业务为辅。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 2021 年 12 月 21 日，光环国际被国家税务总局北京市税务局、 北京市财政局、北京市科学技术委员会认定为国家高新技术企业， 证书编号：GR202111007767，有效期三年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 经过 20 多年的发展，中国在线教育行业迎来新的机遇和挑战，公司管理层以国家政策导为主要指 导方针，借助市场的力量，具象公司未来发展，在疫情不可控的情况下找到职业发展的新可能，面对“新 冠”疫情造成的巨大影响，在报告期内依然实现不错的经营成绩，证明了旺盛的市场需求，公司在经营 管理方面取得了不错的成效。 1、积极应对新冠疫情带来的不利影响，业务稳定增长 2021 年，公司总体市场开拓及经营状况良好，北京、天津、上海、广州、深圳、成都、石家庄等地 业务呈稳定的发展态势；公司 2021 年度实现营业收入 18,480.86 万元，较上年度增长 29.05%，公司主 营业务收入仍以个人学员培训为主，营业收入占比保持在 90%以上，公司内训咨询及培训业务乘势而上， 较去年也有较高的收入增长率；2021 年度实现净利润 3,112.85 万元，较上年度增长 64.63%。截止于 2021 年 12 月 31 日，公司总资产 11,904.00 万元，净资产 6,153.38 万元，资产负债率为 48.31%；总资产较 公告编号：2022-034 上年同期增加 33.39%，净资产较上年同期增加 54.02%。 2、职业教育利好政策不断 报告期内，国家推出一些列文件，调优高等教育结构，大力倡导技术技能人才的培养与就业！报告 期内“新冠”疫情仍在持续发酵，考证业务受限因素影响较大，但基于 2020 年做出正确的线上经营战 略布局，2021 年升级战略，坚定不移地完成线下转线上的业务阵地跨越，聚焦全线资源大力发展线上业 务，助力用户实现终身学习、提升个人职场能力的目标，在疫情困境中完美蜕变！同时强化课程研发创 新，加速线上教育业务渗透速度。得益于公司合理的资源配置，整合师资力量，联动用户、企业、投资 者、员工多方共创“新管理、新技术、新光环”的未来梦！ 3、线上学习平台持续研发升级 基于在线业务的战略布局，以及疫情造成的线下业务无法开展，公司加大对在线业务的研发投入； 针对线上学习平台《光环云课堂》再次迭代升级，扩增光环微课、光环 FM 等内容，提升用户粘度和复 购率。报告期内，公司成立研发项目合计 12 个，其中包括光环 APP、云课堂平台（小程序）、云课堂软 件（PC 端）等技术服务开发，以及 PMP 课程、试题库等课程内容的研发，以全面支持课程内容的全面性、 应用性、前沿性。结合现有的课程教学内容和效果，分析市场环境和用户需求的变化情况，不断外延探 索用户需求，打造优质的课程产品供应链，升级服务标准，迭代产品学习工具、内部教务服务工具，打 通师生两端的学习媒介，提升用户的学习体验，持续提升经营效率。 4、加强人才队伍建设 搭建团队人才梯队，完善人才招募与培养机制，以业务为导向，依托人才管理九宫格等工具模型， 完成内部人才盘点，进行个性化、专业化的人才培养，并吸纳引进外部人才，融入新鲜血液，打造一只 有战斗力、竞争力的学习型组织！ 5、精细化运营管理 依托于过往科学运营管理的经验，在前端业务营销，到中台系统流转，再到后台用户交付这一完整 的闭环中，基于正确的战略布局，借力数字化运营思维，逐一最小化颗粒度，以落地达成一个个项目里 程碑，助力公司发展。 (二) 行业情况 1.行业的政策及法律法规 行业主要的法律法规及政策为民办教育、职业教育、科创人才等相关发展政策。具体相关政策如下： 公告编号：2022-034 政策法规名称 颁布时间 发文机构 摘要 《关于推动现代职 业教育高质量发展 的意见》 2021 年 10 月 中共中央、 国务院 鼓励上市公司、行业龙头企业举办职业教育，鼓 励各类企业依法参与举办职业教育。鼓励职业学 校与社会资本合作共建职业教育基础设施、实训 基地，共建共享公共实训基地。 《中华人民共和国 民办教育促进法实 施条例》 2021 年 4 月 国务院 各级人民政府应当依法支持和规范社会力量举 办民办教育，保障民办学校依法办学、自主管理， 鼓励、引导民办学校提高质量、办出特色，满足 多样化教育需求。 《关于加强新职业 培训工作的通知》 2021 年 4 月 人力资源社 会保障部 根据区域经济社会发展需要，适应市场需求，坚 持就业导向，突出能力建设，大力开展新职业培 训特别是数字经济领域人才培养。鼓励培训机构 依据国家职业标准，采取多种形式开展培训。 《人力资源社会保 障部关于做好 2021 年全国高校 毕业生就业创业工 作的通知》 2021 年 3 月 人力资源社 会保障部 各地要结合创新驱动、新兴产业发展，积极支持 有意愿、有潜能的毕业生投身创业创新。将创业 培训向校园延伸，针对毕业生特点提供创业意识 教育、创业项目指导、网络创业等培训。扩大职 业培训规模，开展青年企业新型学徒制培训、技 能研修培训、以工代训，增加新兴产业、智能制 造、现代服务业等岗位培训，支持毕业生参加线 上技能培训，对有培训需求的应培尽培，符合条 件的毕业生按规定享受职业培训补贴。 《关于充分发挥职 业技能提升行动专 账资金效能、扎实 推进职业技能提升 行动的通知》 2021 年 2 月 人力资源社 会保障部、 财政部 强化企业培训主体作用，围绕制造强国、质量强 国和实体经济发展，聚焦战略性新兴产业和先进 制造业等领域，组织企业开展定向、定岗培训。 深入推动实施“互联网+职业技能培训计划”、 农民工稳就业职业技能培训计划、百万青年技能 培训行动、康养职业技能培训计划、“马兰花” 创业培训计划等专项培训行动，开展长江流域退 捕渔民职业技能培训。 《人力资源社会保 障部、财政部关于 实施职业技能提升 行动“互联网+职 业技能培训计划” 的通知》 2020 年 2 月 人力资源社 会保障部、 财政部 大力开展线上职业技能培训，新培训方式方法， 充分利用门户网站、移动 APP、微信等多种渠道， 扩大线上职业技能培训的覆盖面。 《关于促进在线教 育健康发展的指导 意见》 2019 年 9 月 教育部、中 央网信办、 发改委等 11 部委 鼓励社会力量举办在线教育机构，开发在线教育 资源，提供优质教育服务。支持互联网企业与在 线教育机构深度合作，综合运用大数据分析、云 计算等手段，充分挖掘新兴教育需求，大力发展 智能化、交互式在线教育模式，增强在线教育体 验感。 《国家产教融合建 2019 年 10 月 中央全面深 通过试点，在产教融合制度和模式创新上为全国 公告编号：2022-034 设试点实施方案》 化改革委员 会 提供可复制借鉴的经验，建立健全行业企业深度 参与职业教育和高等教育校企合作育人、协同创 新的体制机制，推动产业需求更好融入人才培养 过程，构建服务支撑产业重大需求的技术技能人 才和创新创业人才培养体系，形成教育和产业统 筹融合、良性互动的发展格局，基本解决人才供 需重大结构性矛盾，教育对经济发展和产业升级 的服务贡献显著增强。 《职业技能提升行 动方案 （2019—2021 年）》 2019 年 5 月 国务院办公 厅 围绕经济社会发展开展先进制造业、战略性新兴 产业、现代服务业以及循环农业、智慧农业、智 能建筑、智慧城市建设等新产业培训；加大人工 智能、云计算、大数据等新职业新技能培训力度。 《国家职业教育改 革实施方案》 2019 年 1 月 国务院 牢固树立新发展理念，服务建设现代化经济体系 和实现更高质量更充分就业需要，对接科技发展 趋势和市场需求，完善职业教育和培训体系，优 化学校、专业布局，深化办学体制改革和育人机 制改革，以促进就业和适应产业发展需求为导 向，鼓励和支持社会各界特别是企业积极支持职 业教育，着力培养高素质劳动者和技术技能人 才。 《中国教育现代化 2035》 2019 年 2 月 中共中央、 国务院 加快发展现代职业教育，不断优化职业教育结构 与布局。推动职业教育与产业发展有机衔接、深 度融合，集中力量建成一批中国特色高水平职业 院校和专业。 《中华人民共和国 民办教育促进法》 2018 年 12 月 人民代表大 会常务委员 会 民办教育事业属于公益性事业，是社会主义教育 事业的组成部分。国家对民办教育实行积极鼓 励、大力支持、正确引导、依法管理的方针。 各 级人民政府应当将民办教育事业纳入国民经济 和社会发展规划。 《国务院关于推行 终身职业技能培训 制度的意见》 2018 年 5 月 国务院 加强职业技能开发和职业素质培养，全面做好技 能人才培养、评价、选拔、使用、激励等工作， 着力加强高技能人才队伍建设，形成有利于技能 人才发展的制度体系和社会环境，促进技能振兴 与发展。 行业内主要法律法规和政策的制定和实施，为公司的经营发展创造了规范有序的市场环境，促使公 司稳步发展；各项法规政策的颁布和实施，特别是《中华人民共和国民办教育促进法》（2017 年 9 月 1 日实施）的正式实施，为公司的发展创造了有利的政策环境。 2.行业概况 （1）职业教育行业概况 职业教育是教育行业的一个细分领域，作为以就业为导向的教育类型，其目的在于使受教育者获得 公告编号：2022-034 某种职业技能或职业知识，满足个人的职业发展规划或工作岗位的需求，同时还可以普遍提高国民的科 学文化素质，培养更多更加适应社会发展的人才。职业教育面向对象主要为 15-55 岁的求职及在职人员， 相比学前教育（早期教育、幼儿园）、K12 教育（小学、初中、高中/中专）和高等教育（专科、本科、 硕士、博士），其覆盖人群最广，培训内容也最多样。 按照是否颁发包括毕业证书等国家承认的学历证书，职业教育可分为学历职业教育和非学历职业教 育两大类。学历职业教育指各类中专、技校等职业学校教育，与普通中等、高等教育并行；非学历职业 教育可分为人才招录考试培训、职业资格考试培训和职业技能培训。其中，人才招录考试培训是指为获 得工作机会而进行的培训，如公务员招录培训、事业单位招录培训等。职业资格考试培训是指为满足特 定行业对从业/执业资格的需求以及对专业技能等级的评定而开展的认证类考试的培训，如财会类考试培 训、法律类考试培训等。职业技能培训是指由教育部门、劳动部门或其他政府部门批准举办，或由社会 机构举办的为提高就业人员就业技能的就业前的培训和其他技能培训活动。 据人社部统计，2020 年底我国技能人才占就业人口总数 26%，高技能人才占技能人才的 28%。人社 部印发的《“技能中国行动”实施方案》明确要求十四五期间要实现技能人才数量的提升。伴随着产业结 构的升级，我国对新一代信息技术、新材料等技术密集型领域的人才需求不断加大；而如批发零售业、 制造业、建筑业等附加值低的劳动密集型行业增速放缓，劳动力供给过剩，行业从业者面临着失业的压 力，急需提升职业技能。劳动力市场就业和招工的两难问题并存，职业教育面临着庞大的市场需求。根 据艾瑞咨询发布的《2021 年中国职业培训行业研究报告》，受新冠肺炎疫情影响，2020 年中国职业培 训市场规模有所减小，为 2,088 亿元。2015 年至 2019 年，中国职业培训市场规模均保持在 10%以上的 速度增长，2019 年达到 2,291 亿元。 数据来源：艾瑞咨询《2021 年中国职业培训行业研究报告》 公告编号：2022-034 （2）在线教育行业概况 在线教育是教育技术变革的产物，是通过应用信息科技和互联网技术开展教学活动的方法。移动互 联网用户规模作为线教育发展的基础，正随着信息技术的不断普及而呈现显著的上升趋势。根据 CNNIC 统计，截至 2021 年 6 月，我国网民规模达 10.11 亿，其中移动互联网用户规模达 10.07 亿，占比 99.6%， 较 2020 年 12 月增长 2,092 万。 资料来源：中国互联网络信息中心（CNNIC） 随着互联网、信息技术等基础设施的逐渐完善，基于移动互联网的具有新型互动课程形态的在线教 育逐渐兴起，并加速从一二线城市向三四线乃至更低线城市渗透。同时，新冠疫情对于用户行为的加速 催化、对于社会环境的持续影响都促进了线上教育的发展。目前，在线教育已经成为我国教育行业重要 的组成部分，显著缓解了线下教育资源供不应求的情况。随着社会进一步发展，未来线上教育依将会继 续保持增长趋势，将会向高品质、高质量方向发展，呈现品种增多、消费多元化等新趋势。产业链参与 主体不断丰富，产业生态逐渐壮大。 公告编号：2022-034 资料来源：中商产业研究院、艾瑞咨询 （3）项目管理类培训行业概况 项目管理是指将知识、技能、工具和技术应用到项目活动中以满足项目要求的过程。一直以来，项 目管理都是非正式的实践，直到 20 世纪中叶才开始成为一种独特的职业。1999 年，中国国际人才交流 基金会引进推广 PMI 项目管理知识体系及其专业资格认证，推动了我国在项目管理的实践上与国际接 轨，带动了项目管理培训和教育的蓬勃发展，大大提高了项目管理人员的整体从业水平和能力，为我国 培养了一大批国际化项目管理专业人才，推动了项目管理理念、知识、方法、工具在各行各业的应用。 其中，项目管理专业人士（PMP）是项目管理认证的重要标准，PMP 认证表明持证人士具备项目经理所 需要的能力，并受到世界各组织的普遍认可。根据项目管理协会（PMI）的统计，截止 2020 年，全球 PMP 持证人数已达 103.46 万人，并连续多年保持 10%左右的增速增长。截止目前，中国大陆 PMP 持证 人数已近 50 万，占全球 PMP 持证总量的近三分之一。 资料来源：PMI 中国 2020 年发布的《中国项目管理二十年发展报告》指出，通过引进 PMI 项目管理知识体系及其国际 职业资格认证，培养高层次的国际化项目人才，可以有效促进各类组织加快国际化步伐，促进管理水平 科学化，推动科技创新和转型升级，为经济社会发展提供智力支持。同时，项目管理人才数量与国家经 济社会发展呈强烈正相关。 目前，行业总体规模保持增长、机构数量稳步增加。伴随着中国“一带一路”倡议的深入实施，企 业等各类组织的发展环境日趋开放，对国际化专业人才的需求规模越来越大，水平要求越来越高，促进 了国际先进项目管理知识体系的普及以及对高水平项目管理人才的需求。项目化管理趋势将贯穿到包括 制造业、信息产业、建筑业等众多行业当中，激发对项目管理人才需求的增长。 公告编号：2022-034 （4）IT 技能类培训行业概况 计算机信息技术（IT），主要是应用计算机科学和通信技术来设计、开发、安装和实施信息系统及 应用软件。IT 技能培训是指教授学员信息技术理论知识和应用技能的教育过程，根据是否颁发学历证书 可划分为学历 IT 教育培训和非学历 IT 教育培训两类。其中，非学历 IT 教育以民办教育为主，包括以 通过各项 IT 认证考试为目的的教育培训和以 IT 技术学习、提升工作能力为目的的教育培训。受 IT 行业 高速发展、技术快速迭代、就业薪酬较高等因素影响，IT 职业培训需求不断增长。 根据艾瑞咨询发布的《2021 年中国 IT 人才供给报告》，2020 年我国相关从业人员已超 700 万，年 均复合增长率达 6%。2015 年以来，从业人员数量增速略有降低，主要原因在于随着行业内企业的整合 以及企业内部管理的完善，企业效率逐渐提升，公司对于从业人员素质的要求逐渐高于对于数量的要求。 行业内公司正在由单纯的对 IT 人员数量需求向对具有高技术水平、高创新性的 IT 人才的需求转变。 资料来源：艾瑞咨询《2021 年中国 IT 人才供给报告》 目前，我国高等教育中的 IT 教育尚不能满足企业对 IT 人才素质要求的需要。由于 IT 行业实操性强、 技术更新换代快的特点，学生在校园中很难获得最新的行业实操经验。因此一方面，我国高等院校每年 为社会提供大量的计算机专业毕业生，而另一方面，企业很难及时招聘到满足用人需求的高技能型 IT 人才。在此背景下，IT 教育培训行业得以成为连接人才与企业的重要桥梁，其提供的行业知识、技术经 验可以有效增强大学生的就业竞争力。 3.行业政策风险 主要从事面向成年人的资格认证考试培训服务，不涉及按照国家有关规定向培训对象颁发培训证 书，培训结果也不作为培训对象就业的从业凭证。不属于《民办教育促进法》规定的须取得办学许可证 的“职业资格培训”和“职业技能培训”。 公告编号：2022-034 2021 年 4 月 7 日，国务院第 741 号令颁布了修订后的《民办教育促进法实施条例》，并自 2021 年 9 月 1 日起施行。修订后的《民办教育促进法实施条例》有如下相关规定：第十五条的规定：设立民办学 校的审批权限，依照有关法律、法规的规定执行。第十六条的规定：国家鼓励民办学校利用互联网技术 在线实施教育活动。利用互联网技术在线实施教育活动应当符合国家互联网管理有关法律、行政法规的 规定。利用互联网技术在线实施教育活动的民办学校应当取得相应的办学许可。第二十二条的规定：民 办学校办学许可证的管理办法由国务院教育行政部门、人力资源社会保障行政部门依据职责分工分别制 定，截至目前，教育部门和人社部门尚未依据各自职责分工分别制定出关于营利性民办学校及培训机构 办学许可证明确具体的管理办法。修订后的《民办教育促进法实施条例》提出了在线实施教育活动的民 办学校应当取得相应的办学许可，公司及下属公司作为营利性民办培训机构，以线上教学方式开展职业 考试培训业务，是否需要参照适用上述规定的利用互联网技术在线实施教育活动的“民办学校”取得相 应的办学许可，目前教育部门和人社部门尚未出台明确具体的实施细则或有关规定。 公司目前主要以线上培训为主，同时亦在北京、上海、天津、深圳、广州、成都等地从事线下培训 活动，如果未来各省、自治区及直辖市相关监管部门针对当地开展职业教育培训的监管培训出台其他规 定，公司在学员招生、业务开展等方面可能受到限制，对公司经营业绩造成不利影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 54,765,530.05 46.01% 39,762,610.62 44.55% 37.73% 应收票据 应收账款 1,676,709.94 1.41% 1,422,173.14 1.59% 17.90% 存货 1,242,221.96 1.04% 1,270,349.46 1.42% -2.21% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 890,896.91 0.75% 750,102.52 0.84% 18.77% 在建工程 0.00% 0.00% 无形资产 341,584.14 0.29% 0.00% 100.00% 商誉 短期借款 长期借款 交易性金融资 产 34,868,222.15 29.29% 3,392,465.52 3.80% 927.81% 公告编号：2022-034 其他应收款 2,215,864.77 1.86% 958,351.55 1.07% 131.22% 其他流动资产 255,556.66 0.21% 1,099,368.90 1.23% -76.75% 其他非流动金 融资产 10,000,000.00 8.40% 37,000,000.00 41.46% -72.97% 使用权资产 5,953,267.93 5.00% 0.00% 100.00% 应付账款 4,532,443.75 3.81% 1,946,414.21 2.18% 132.86% 应交税费 5,723,608.98 4.81% 2,094,162.81 2.35% 173.31% 其他应付款 393,136.79 0.33% 205,645.87 0.23% 91.17% 一年内到期的 非流动负债 2,763,853.20 2.32% 0 0.00% 100.00% 其他流动负债 0 0.00% 1,035,079.78 1.16% -100.00% 资本公积 3,888,237.82 3.27% 2,410,143.38 2.70% 61.33% 盈余公积 5,269,812.89 4.43% 2,219,069.56 2.49% 137.48% 未分配利润 32,235,723.68 27.08% 15,040,997.42 16.85% 114.32% 归属于母公司 所 有 者 权 益 （ 或 股 东 权 益）合计 61,440,374.39 51.61% 39,716,810.36 44.50% 54.70% 少数股东权益 93,411.17 0.08% 235,981.94 0.26% -60.42% 递延所得税资 产 4,534,338.17 3.81% 765,875.14 0.86% 492.05% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年期末增长 37.73%的主要原因系:本期业务量比上年增长，收入增加； 2、交易性金融资产较上年期末增长 927.81%主要原因系:其他非流动金融资产重分类为交易性金融资产 导致； 3、其他应收款较上年期末增长 131.22%主要原因系:本期申请的 2020 年 1 月-2021 年 3 月的增值税及附 加税退税于 2022 年收到，21 年计入其他应收款科目。 4、其他流动资产较上年期末下降 76.75%的主要原因系：2021 年预缴所得税较 2020 年减少所致； 5、其他非流动金融资产较上年期末下降 72.97%主要原因系：其他非流动金融资产重分类为交易性金融 资产导致； 6、无形资产本期较上年同期增长 100%的主要原因系:本期新购入无形资产，上期无无形资产。 7、递延所得税资产较上年年末增长 492.05%主要原因系:本期销售费用留抵以后年度抵扣，计提递延所 得税资产导致。 8、应付账款较上年年末增长 132.86%主要原因系:21 年调整跨期费用、预提课酬、推广费等成本，形成 应付账款， 公告编号：2022-034 9、应交税费较上年年末增长 173.31%主要原因系：新收入准则计入合同负债的预收是不含税金额，税金 计入到应交税金；本期利润较上期增长，所得税较上期增加； 10、其他应付款较上年年末增长 91.17%主要原因系：21 年预提跨期费用调整，挂账其他应付款-其他。 11、使用权资产和一年内到期的非流动负债较上年年末增长 100%主要原因系：新租赁准则的实施，一 年内到期的应付租赁款列示在本科目中。 12、其他流动负债较上年年末下降 100%主要原因系;20 年预收账款与合同负债重分类，预收未票部分产 生销项税列示其他流动负债科目。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 184,808,597.92 - 143,202,040.78 - 29.05% 营业成本 52,086,622.33 28.18% 44,309,020.33 30.94% 17.55% 毛利率 71.82% - 69.06% - - 销售费用 57,110,991.82 30.90% 43,391,876.59 30.30% 31.62% 管理费用 28,154,800.06 15.23% 24,587,080.02 17.17% 14.51% 研发费用 14,103,667.51 7.63% 11,121,391.69 7.77% 26.82% 财务费用 1,510,732.18 0.82% 769,683.49 0.54% 96.28% 信用减值损失 163,647.45 0.09% -832,220.26 -0.58% -119.66% 资产减值损失 0.00% 0.00% 其他收益 794,322.74 0.43% 1,141,170.96 0.80% -30.39% 投资收益 3,196,109.32 1.73% 1,477,583.94 1.03% 116.31% 公允价值变动 收益 -57,774.53 -0.03% 1,370,000.00 0.96% -104.22% 资产处置收益 0.00% 3,189.09 0.00% -100.00% 汇兑收益 0.00% 0.00% 营业利润 35,186,523.12 19.04% 21,609,881.07 15.09% 62.83% 营业外收入 151,860.15 0.08% 3,912.47 0.00% 3,781.44% 营业外支出 5,000.01 0.00% 42,531.61 0.03% -88.24% 净利润 31,128,528.82 16.84% 18,907,836.80 13.20% 64.63% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期较上期增长 29.05%的主要原因系：本期业务量增加，收入增加； 2、销售费用本期较上期增长 31.62%的主要原因系：本期销售人员薪酬增加，推广费用增加； 公告编号：2022-034 3、研发费用本期较上期增长 26.82%的主要原因系，公司加大研发力度，研发人员薪酬增加； 4、财务费用本期较上期增加的主要原因系本期执行新租赁准则产生财务费用摊销，本期银行付款次数 增加，银行手续费增加； 5、信用减值损失本期较上期增加的主要原因为本期应收和其他应收增加，相应的计提减值损失增加； 6、其他收益本期较上期减少的原因为本期政府补助比上期减少 41 万； 7、投资收益本期较上期增加的主要原因为本期金融资产增加，投资收益增加； 8、公允价值变动损益本期较上期下降的主要原因为其他非流动金融资产的公允价值变动较上期减少； 9、资产处置收益较上期减少的原因为本期未发生处置固定资产的事项； 10、营业外收入的增加主要系广东光环的员工赔偿。 11、营业外支出减少主要系本期报废的固定资产较上期减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 181,041,516.47 142,143,901.71 27.36% 其他业务收入 3,767,081.45 1,058,139.07 256.01% 主营业务成本 51,621,133.53 44,235,824.69 16.70% 其他业务成本 465,488.80 73,195.64 535.95% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% Toc /管理 154,228,059.41 36,687,840.63 76.21% 27.03% 15.14% 2.45% Toc /技术 14,624,078.05 6,381,610.98 56.36% 9.23% -7.86% 8.09% Tob/(内训及 咨询） 12,189,379.01 8,551,681.91 29.84% 65.94% 57.01% 3.99% 其他业务 3,767,081.45 465,488.80 87.64% 256.01% 535.95% -5.44% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用 公告编号：2022-034 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 中国国际人才交流基金会 3,767,081.45 2.04% 否 2 华为技术有限公司 1,939,840.52 1.05% 否 3 阿里云计算有限公司 1,543,216.96 0.84% 否 4 中国移动通信有限公司研究院 1,162,661.12 0.63% 否 5 申万宏源证券有限公司 1,093,500.00 0.59% 否 合计 9,506,300.05 5.15% - 注：1、公司与华为技术有限公司业务往来主要来自华为技术有限公司及其控制下的华为技术服务有限 公司、华为（杭州）培训中心有限公司。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 百度时代网络技术（北京）有限公司 8,671,180.57 11.95% 否 2 永州泽铭信息科技有限公司 7,567,822.92 10.43% 否 3 新泰市数科信息咨询中心 4,739,130.15 6.53% 是 4 电子工业出版社有限公司 4,477,225.72 6.17% 否 5 大连公瑾科技有限公司 3,057,983.88 4.21% 否 合计 28,513,343.24 39.29% - 注：1、公司与大连公瑾科技有限公司业务往来主要来自海南公瑾网络科技有限公司、海南大乔网络科 技有限公司。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 32,786,799.14 21,327,760.84 53.73% 投资活动产生的现金流量净额 -2,299,932.62 -20,751,270.06 -88.92% 筹资活动产生的现金流量净额 -15,483,947.09 -11,025,630.00 40.44% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上期增加 53.37%的主要原因系本期业务量较上期大，收到的学费现 金较上期大。 2、投资活动产生的现金流量净额较上期下降的主要原因系本期理财收益比上期大，收回投资较上期大， 两种原因综合影响。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年下降的主要原因系本期执行新租赁准则，支付的房租放在支付 的其他与筹资活动有关的现金科目中。 公告编号：2022-034 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京光环致成教育科技有限公司 控股子公司 职业培训 300.00 万元 11,947,327.96 2,444,731.09 27,651,300.34 477,005.39 北京光环交互科技发展有限公司 控股子公司 职业培训 100.00 万元 1,682,966.21 274,738.74 - -419,325.79 北京光环互联科技有限公司 控股子公司 职业培训 1,000.00 万元 -2,803.05 -47,528.96 - -160,922.32 上海光环企业管理咨询有限公司 控股子公司 职业培训 200.00 万元 15,588,590.41 12,936,674.94 7,779,460.66 1,130,701.05 广东光环教育科技有限公司 控股子公司 职业培训 1,000.00 万元 7,013,592.00 4,528,267.22 12,477,269.44 -1,744,261.80 广州光环企业管理咨询有限公司 控股子公司 职业培训 50.00 万元 1,729,052.59 1,017,332.54 7,267,533.68 170,909.83 天津光环企业管理咨询有限责任公 司 控股子公司 职业培训 100.00 万元 3,704,580.98 2,917,512.07 5,486,722.50 1,402,541.29 公告编号：2022-034 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 14,103,667.51 11,121,391.69 研发支出占营业收入的比例 7.63% 7.77% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 6 5 本科以下 63 78 研发人员总计 70 83 研发人员占员工总量的比例 16.78% 19.12% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 公司始终坚持“用户第一”经营理念，贯彻市场化的研发思路，经过多年经营，已形成了较为完善 的研发体系，公司依据客户的职业成长需求，推动课程项目和服务技术的研发。 报告期内，公司研发项目合计 12 个。按进度划分：已完成项目 8 个，尚在研发阶段项目 4 个；按 项目类型划分：课程内容类项目 9 个，服务技术项目 3 个。 公司能够将各项研发成果有效结合，并渗透到教学教务，以便让公司服务水平得到提升，让学员在 学习过程中拥有良好的用户体验，提升学习效率。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2022-034 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2021 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下 列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 (一)个人学员培训服务收入的确认 1. 事项描述： 如财务报表附注(五)22、(2)所述，光环国际于 2021 年度实现个人学员培训服务收入为人民币 168,852,137.46 元。由于报告期内光环国际的个人学员培训服务收入系其关键业绩指标营业收入的主要 来源，发生错报的固有风险较高，因此我们将营业收入中的个人学员培训服务收入确认作为关键审计事 项。 2. 审计应对： 我们针对个人学员培训服务收入确认执行的主要审计程序包括： (1) 了解与收入确认及收款相关的关键内部控制； (2) 与同行业可比公司收入确认政策相比较，评价光环国际收入确认政策的适当性及是否一贯地运 用； (3) 对个人学员培训服务收入执行分析性复核，包括收入和毛利率变动、学员付款的集中度情况、 学员上课的行为情况等分析，评价个人学员培训服务收入整体的合理性； (4) 检查按照上课进度表确认个人学员培训服务收入的准确性； (5) 执行个人学员培训服务收入细节测试，从报告期内确认个人学员培训服务收入的记录中选取样 本，检查相关的合同、缴费记录、考勤记录或上课记录； (6) 从报告期内确认个人学员培训服务收入的记录中选取样本，检查学员参加相关机构的考试记录 (如有)，及对学员进行问卷调查或电话访谈，以评价收入的真实性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号—租赁》(以下简 称“ 新租赁准则”，修订前的租赁准则简称“原租赁准则”)。新租赁准则完善了租赁的定义，增加了 租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有 公告编号：2022-034 租赁(短期租赁除外)确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的 后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理并增加了相关披露要求。此外，也丰富了出 租人的披露内容。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租 赁。 本公司根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目 金 额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理： • 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； • 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； • 使用权资产的计量不包含初始直接费用； • 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新 情况确定租赁期； • 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估 包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额 调整使用权资产； • 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，每项租赁选择与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付 租金进行必要调整。 本公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 6,348,380.54 元、使用权资产人民币 6,475,847.22 元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债， 该等增量借款利率的加权平均值为 4.75%。 于 2021 年 1 月 1 日，本公司执行新租赁准则对合并财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 2020年 12 月31 日 执行新租赁准则影响 2021年 1 月 1 日 使用权资产 6,475,847.22 6,475,847.22 预付款项 2,823,079.32 (127,466.68) 2,695,612.64 一年内到期的非流动负 债 - 2,739,443.47 2,739,443.47 租赁负债 3,608,937.07 3,608,937.07 公告编号：2022-034 于 2021 年 1 月 1 日，本公司执行新租赁准则对财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 2020年 12 月31 日 执行新租赁准则影响 2021年 1 月 1 日 使用权资产 5,452,215.04 5,452,215.04 预付款项 2,674,783.32 (127,466.68) 2,547,316.64 一年内到期的非流动负 债 - 2,097,425.87 2,097,425.87 租赁负债 3,227,322.49 3,227,322.49 本公司于 2021 年 1 月 1 日确认的租赁负债与 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的差额 信息如下： 项目 2021年1月1日 一、2020年12月31日经营租赁承诺 3,374,918.68 加：合理确定将行使的续租选择权 3,933,843.98 减：确认豁免——短期租赁 643,978.97 小计 6,664,783.69 减：未来利息费用 316,403.15 执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 6,348,380.54 加：2020年12月31日应付融资租赁款 - 二、2021年1月1日租赁负债 6,348,380.54 其中：流动负债 2,739,443.47 非流动负债 3,608,937.07 2021 年 1 月 1 日使用权资产的账面价值构成如下： 项目 2021年1月1日 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 6,348,380.54 重分类预付租金 127,466.68 合计 6,475,847.22 2021 年 1 月 1 日使用权资产按类别披露如下： 项目 2021年1月1日 房屋建筑物 6,475,847.22 合计 6,475,847.22 2、会计估计变更 无 3、会计差错更正 详见本年度报告“第三节 会计数据和财务指标”之“十、会计数据追溯调整或重述情况”。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期注销控股子公司喀什盛纳科技有限公司，不再纳入合并范围。 公告编号：2022-034 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 （1）履行社会职责 公司专注科创人才职业教育培训多年，为中国的科创产业升级发展贡献力量；持续输出创新管理及 前沿技术人才，为企业不断输送优秀人才。 （2）保护职工权益 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，建立了完善的薪酬制度，依法与员工签订 劳动合同，保护员工的合法权益。在疫情影响下，公司坚持尊重和维护员工的个人权益，通过多种渠道 和途径改善员工工作环境和生活环境，重视人才培训和培养，实现员工与公司的共同成长，切实维护员 工的合法权益。 （3）维护债权人权益 公司坚持依法诚信经营，严格遵守相关合同及制度，及时通报与债权人权益相关的重大信息，充分 考虑并保障债权人的合法权益，保证与上下游的良性合作关系，为公司的长远发展提供了必要条件。 （4）维护股东权益 公司严格按照《公司法》、《证券法》及股转系统相关法律法规的要求，不断完善治理结构，规范 公司运作，修订了《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理 制度》等治理制度，不断提升公司治理水平，充分保障全体股东的合法权益。 三、 持续经营评价 公司是一家专注于科技创新产业人才培养的高新技术企业、北京市“专精特新”、“小巨人”企业， 处于非学历职后教育赛道，助力科技创新产业在职人才管理及技术能力提升，为科技创新产业发展贡献 力量。 报告期内，中国市场经济受新冠疫情、汇率变化等不利因素影响，但公司依然通过持续提升自身服 务水平，升级产品内容，获得广学员用户的青睐，巩固了市场地位；通过持续优化组织架构和人员结构， 确保财务、业务指标健康且具备持续成长能力。 报告期内公司不存在影响公司持续经营能力的重大不利事项。 公告编号：2022-034 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 国家政策的支持，产业结构转型，人们对职业教育需求不断增加，职业教育行业发展迅猛，市场规 模持续扩大。政策导向、新兴领域带动技术更迭提速、高技能人才需求强劲、就业压力催生海量市场空 间。面对这样的巨大市场需求和广阔的发展前景,进入该行业的企业数量不断增加,公司面临着市场竞争 加剧的风险。 应对措施：1)积极拓展公司核心用户群体相关业务，占领市场，成为头部公司；2）扎实公司现有 创新管理及前沿技术业务，形成稳定增长；3）强化公司核心竞争力，包括研发能力，管理优势，品质 保证等。 2、高新技术企业认定和税收优惠变化风险 2021 年 12 月 21 日本公司再次被认定为高新技术企业,资格有效期为 3 年,证书编号为: GR202111007767,按 15%税率缴纳企业所得税。根据国家税务总局《关于高新技术企业资格复审期间企业 所得税预缴问题的公告》(国家税务总局公告 2011 年第 4 号)规定:“在高新技术企业资格有效期内,其 当年企业所得税暂按 15%税率预缴。如果国家未来调整有关税收优惠政策或者公司未来不能继续符合税 收优惠政策的条件,可能导致公司不再享受相关税收优惠,进而可能会对公司财务状况产生一定程度的 影响。 应对措施：保持国家高新技术企业认定资格，持续加大研发投入，提升研发效率，构建完善、高层 次的研发队伍，保证研发人数占比和研发投入占比持续符合国家规定。 3、人才流失的风险 培训行业赖以生存的基础是专业的人才队伍。对管理人员以及培训师队伍的学历及整体素质要求较 高。因此能否吸引和留住核心人才,尤其是优秀讲师资源,对提升培训企业综合竞争力至关重要。 应对措施：公司将继续不断完善人才的选用、培训、评价和激励机制，健全人力资源开发制度，以 内部培养为主、外部引进为辅的方式，对培训师队伍和管理团队进行科学合理、持续有效地综合培养， 并通过股权激励、转岗管理、新项目创业等机制降低人才流失率，培养稳定高效的人才队伍。 4、知识产权保护风险 公司在长期培训过程中,积累形成了具有自主创新性的培训方法、培训经验和辅导资料，表现为公 司的线下、网络培训课件、讲义,教辅资料等产品。目前公司主要通过设立子公司以及自营分公司、网 站等渠道销售产品、提供服务。然而侵权盗版现象在我国培训行业尚未完全得以避免。公司的产品在推 向市场之后可能会遭到复制,对公司的业务会造成一些影响。 公告编号：2022-034 应对措施：公司将继续加大对自主创新的投入，鼓励内部发明创新，提高公司的整体创新能力；建 立健全公司的知识产权申报制度，完善知识产权管理体系，加大对公司现有专利、软著、商标、域名等 知识产权的保护力度，依法追究侵权盗版的行为，从而有效应对知识产权流失给公司带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、新冠疫情及其他突发性事件的风险 自新型冠状病毒疫情爆发后，为控制疫情的蔓延，国家及地方政府逐步采取了限制人员集中等各项 管控措施，公司积极应对，不断加大线上培训投入，优化服务流程，线上培训学员占比不断提升，一定 程度上降低了疫情对公司线下培训学员人数减少的影响。但受疫情影响，部分城市取消或推迟 PMP 等资 格考试，导致部分学员推迟学习计划。管理层预计疫情的影响是短期的、非持续性的，但若疫情出现反 复或出现其他类似的突发性事件，公司的生产经营可能会受到一定不利影响，甚至可能会出现利润下滑 或亏损的情况。 应对措施：公司灵活调整开课地区，调整开课的时间，严格按照疫情防控制度落实相应措施，为学 员健康负责。加大营销投入，完善线上远程培训的服务机制，提高服务质量，丰富直播培训和录播培训 的产品，提升公司抗风险能力。 公告编号：2022-034 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 294,712 3,680 298,392 0.48% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2022-034 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 3,250,000 754,507.55 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 采购师资劳务 5,539,699.05 5,539,699.05 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司正常发展及经营所需，关联交易内容真实，定价公允,有利于公司持续稳定经 营，对公司的主要业务、财务状况、经营成果、持续经营能力和损益状况亦不会构成重大不利影响，不 存在损害公司和其他股东利益的情形。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 同业竞争承诺 详见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 同业竞争承诺 详见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 同业竞争承诺 详见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 资金占用承诺 详见承诺事项详 细情况 2 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 减少和规范关 联交易 详见承诺事项详 细情况 3 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 减少和规范关 联交易 详见承诺事项详 细情况 3 正在履行中 公告编号：2022-034 承诺事项详细情况： 1、“本人及其关联企业，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争 的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业 竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组 织的控制权；或派驻人员在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销 负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。本人愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损 失。” 2、承诺不利用自身股东权利或者实际控制能力，通过关联交易、垫付费用、提供担保及其他方式 直接或者间接侵占公司资金、资产，损害公司及其他股东的利益。 3、承诺将充分尊重公司的独立法人地位,保障公司独立经营、自主决策,确保公司的资产完整、业务 独立、人员独立、财务独立、机构独立,以避免、减少不必要的关联交易;本人及本人控制或任职的其他 企业将严格控制与公司之间发生的关联交易;对于无法避免的任何业务来往或交易均应严格遵守有关法 律、法规以及公司章程、关联交易决策制度等规定,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格严 格按市场公认的合理价格确定,并按规定履行信息披露义务;保证遵循市场交易的公开、公平、公允原则 及正常的商业条款进行交易,保护公司及其股东的利益不受损害。 公告编号：2022-034 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,105,620 65.38% 272,385 13,378,005 66.7345% 其中：控股股东、实际控制 人 1,950,480 9.73% 2,959,600 4,910,080 24.4933% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,940,980 34.62% -272,385 6,668,595 33.2655% 其中：控股股东、实际控制 人 5,851,440 29.19% 0 5,851,440 29.1892% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - 总股本 20,046,600 - 0 20,046,600 - 普通股股东人数 59 股本结构变动情况： □适用 √不适用 公告编号：2022-034 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股 份数量 期末持有无限售 股份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 张泽晖 7,801,920 0 7,801,920 38.9189% 5,851,440 1,950,480 - - 2 绳晓梅 2,959,600 0 2,959,600 14.7636% 0 2,959,600 - - 3 杨述 2,716,600 0 2,716,600 13.5514% 0 2,716,600 - - 4 北京光影联合投资管 理合伙企业（有限合 伙） 1,497,060 0 1,497,060 7.4679% 0 1,497,060 - - 5 北京境合博宇资本管 理企业（有限合伙） 1,113,000 0 1,113,000 5.5521% 0 1,113,000 - - 6 张琼 903,000 0 903,000 4.5045% 0 903,000 - - 7 张迎春 1,089,540 -272,385 817,155 4.0763% 817,155 0 - - 8 霍珍珍 779,880 -21,300 758,580 3.7841% 0 758,580 - - 9 上海常然投资有限公 司－常然恒添一号私 募基金 599,000 0 599,000 2.9880% 0 599,000 - - 10 上海孜安贸易有限公 司 200,000 0 200,000 0.9977% 0 200,000 - - 合计 19,659,600 -293,685 19,365,915 96.6045% 6,668,595 12,697,320 - - 公告编号：2022-034 普通股前十名股东间相互关系说明： 张泽晖与绳晓梅系夫妻关系, 双方于 2016 年 12 月 16 日签署了《一致行动协议》；张泽晖担 任北京光影联合投资管理合伙企业(有限合伙)、北京境合博宇资本管理企业（有限合伙）执行事务 合伙人；张泽晖与张琼系兄妹关系。 除前述情形外，报告期末前十名股东不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 张泽晖，男，1970 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，获美国北阿拉巴马州立大学 MBA 学 位。1992 年 9 月至 1994 年 4 月，就职于福建恒信国际咨询有限公司，任咨询助理；1994 年 5 月至 1997 年 6 月，就职于福州天缘公关传播有限公司，任副总经理；1997 年 7 月至 1999 年 12 月，就职 于福建实达电脑股份有限公司，任市场营销总监；2000 年 1 月至 2001 年 4 月，就职于北京启迪智慧 科技发展有限公司，任总经理；2001 年 5 月至 2016 年 3 月，就职于光环有限，任执行董事、总经理； 2014 年 3 月至 2019 年 1 月，就职于四川境合生态景观规划设计有限公司，任监事； 2015 年 10 月至 2021 年 10 月，就职于北京毕方资本管理企业（有限合伙），任执行事务合伙人；2009 年 4 月至今，就职于 北京光环互联科技有限公司，先后担任监事、执行董事、经理；2015 年 9 月至今，就职于北京光影联合 投资管理合伙企业（有限合伙），任执行事务合伙人；2016 年 1 月至今，就职于北京境合博宇资本管理 企业（有限合伙），任执行事务合伙人；2016 年 3 月至今，任光环国际董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 （二）实际控制人情况 张泽晖和绳晓梅系公司的共同实际控制人。 张泽晖个人履历情况详见控股股东情况。 绳晓梅，女，1976 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于美国北阿拉巴马州立大学， 公告编号：2022-034 获 MBA 学位。1998 年 9 月至 2001 年 4 月，就职于秦皇岛安岳地产有限公司，任总经理助理；2001 年 5 月至 2006 年 7 月，就职于东方园林股份有限公司，任市场部经理；2005 年 10 月至 2016 年 7 月， 就职于北京丰和瑞园林绿化有限公司，任监事；2011 年 9 月至 2017 年 10 月，就职于北京阿特密斯景观 设计有限公司，先后担任董事、执行董事、经理；2014 年 3 月至 2019 年 1 月，就职于四川境合生态景 观规划设计有限公司，任执行董事兼总经理；2015 年 10 月至 2021 年 8 月，就职于北京境合生态园林工 程有限公司，先后担任执行董事、董事、经理；2006 年 3 月至今，就职于北京中景华盛景观工程有限 公司，任监事；2011 年 11 月至今，就职于天津境合园林景观工程有限公司，任执行董事兼总经理；2014 年 6 月至今，就职于北京光环互联科技有限公司，先后担任执行董事兼经理、监事；2016 年 3 月至今， 就职于光环国际，先后担任董事、人事顾问；2019 年 10 月今，就职于湖南仿生堂健康管理有限公司， 任监事；2021 年 10 月至今，就职于北京毕方资本管理企业（有限合伙），任执行事务合伙人。 报告期内，实际控制人未生变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-034 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 25 日 5.5 元 - - 合计 5.5 元 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.5 5 - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-034 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张泽晖 董事长、总经理 男 1970 年 7 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 张春英 董事、财务总监 女 1963 年 4 月 2019 年 3 月 1 日 2021 年 11 月 29 日 张迎春 董事 女 1979 年 2 月 2019 年 3 月 1 日 2021 年 11 月 29 日 李建昊 董事 男 1979 年 7 月 2019 年 3 月 1 日 2021 年 11 月 29 日 叶璐 董事 女 1985 年 1 月 2019 年 12 月 26 日 2022 年 2 月 28 日 苏朝晖 监事会主席 男 1963 年 1 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 董宇玮 监事 女 1984 年 6 月 2019 年 12 月 26 日 2022 年 2 月 28 日 吴玉娇 职工监事 女 1985 年 7 月 2019 年 12 月 9 日 2022 年 2 月 28 日 李晓梅 董事会秘书 女 1989 年 9 月 2021 年 4 月 30 日 2021 年 9 月 10 日 徐勇 财务总监、董事会 秘书 男 1990 年 11 月 2021 年 12 月 15 日 2022 年 2 月 28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人张泽晖先生，担任公司董事长、总经理职务。除前述情形外，公司董事、 监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 张泽晖 董事长、总经 理 7,801,920 0 7,801,920 38.9189% 0 0 合计 - 7,801,920 - 7,801,920 38.9189% 0 0 公告编号：2022-034 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张春英 董事、财务总监 离任 无 个人原因 张迎春 董事 离任 无 个人原因 李建昊 董事 离任 无 个人原因 李晓梅 无 新任 无 董事会秘书职务空缺，董事会聘 任。 李晓梅 无 离任 无 个人原因 徐勇 无 新任 财务总监、董事会秘 书 董事会秘书李晓梅辞职、财务总 监张春英辞职后，董事会选聘 任。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 李晓梅，女，汉族，1989 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2015 年 2 月至 2017 年 3 月 就职于北京基业长青管理咨询股份有限公司，担任大客户服务主管；2017 年 3 月至 2021 年 4 月担任公 司总经理助理；2021 年 4 月至 2021 年 9 月担任公司董事会秘书。 徐勇，男，1990 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国注册会计师，辽宁大学财政学 专业本科毕业。2013 年 10 月至 2021 年 12 月就职于天职国际会计师事务所（特殊普通合伙），任职高 级经理；2021 年 12 月至 2022 年 3 月担任公司财务总监、董事会秘书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 财务人员 11 3 5 9 管理人员 72 32 32 72 公告编号：2022-034 销售人员 149 208 236 121 研发人员 71 50 38 83 业务人员 120 131 102 149 员工总计 423 424 413 434 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 18 13 本科 246 267 专科 145 143 专科以下 13 11 员工总计 423 434 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律、法规、规范性文件之规定，与员工签订劳动 合同。本着公正、竞争、鼓励的原则，制定并完善绩效考核管理办法及奖惩机制，向员工支付包括但不 限于薪金、补贴、奖金等在内的薪酬。公司依法为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险 及住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 2、培训计划 公司重视人才队伍建设及人才储备，制定了一系列人才培训计划，完善了晋升机制，全面加强员工 培训管理，包括但不限于新员工入职培训、试用期内的技能培训、定岗培训、管理层的管理能力培训等， 努力打造一个具有可持续发展能力、具有核心竞争力的团队，为企业发展提供人才保障。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1.选举董事 公司于 2022 年 1 月 4 日召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过《关于选举刘忠华先生作为公 司独立董事的议案》、《关于选举范辉先生作为公司独立董事的议案》、《关于选举崔大亮先生作为公 公告编号：2022-034 司董事的议案》，刘忠华、范辉、崔大亮通过选举成为公司董事。 2.董事、监事、高级管理人员换届 根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第二届董事会第二十三次会议于 2022 年 1 月 28 日审 议并通过《关于董事会提前换届暨提名第三届董事会董事候选人》议案，拟提名张泽晖、崔大亮、叶璐 为第三届董事会非独立董事候选人，拟提名范辉、刘忠华为第三届董事会独立董事候选人；公司第二届 监事会第十一次会议于 2022 年 1 月 28 日审议并通《关于监事会提前换届暨提名第三届监事会非职工代 表监事候选人》议案，提名董宇玮、苏朝晖为第三届监事会非职工代表监事候选人。2022 年 2 月 14 日 公司召开 2022 年第二次临时股东大会审议并通过了前述两项议案。 公司 2022 年第一次职工代表大会于 2022 年 1 月 28 日召开，选举吴玉娇女士为公司第三届监事会 职工代表监事。 2022 年 2 月 14 日公司第三届董事会第一次会议选举张泽晖先生为公司董事长，同时聘任徐勇担任 公司财务总监、董事会秘书；2022 年 2 月 14 日公司第三届监事会第一次会议，选举苏朝晖先生为公司 监事会主席。 本次换届后的董事、监事、高级管理人员，任职期限三年，自 2022 年 2 月 14 日起生效。 3.高级管理人员变更 公司董事会于 2022 年 3 月 25 日收到徐勇先生递交的辞职报告，徐勇先生因个人原因，申请辞去财 务总监、董事会秘书职务，自 2022 年 3 月 25 日起辞职生效。 2022 年 4 月 25 日公司召开第三届董事会第二次会议，聘任霍珍珍女士担任公司财务总监、董事会 秘书，自 2022 年 4 月 25 日起生效。 公告编号：2022-034 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 √教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 行业概况 (一) 行业法规政策及宏观因素 1、行业监管体系 行业主管部门和行业协会共同构成科技创新产业人才培养和服务行业的管理体系，企业在主管部门 的产业宏观调控和行业协会自律规范的约束下，遵循市场化发展模式，面向市场自主经营，自主承担市 场风险。 公司所处行业的主管部门主要涉及科学技术部、人力资源和社会保障部等部门，主管部门负责制定 产业政策、行业规划，对行业的发展进行宏观调控。 科学技术部下设科技人才与科学普及司。主要职责是拟订引进国外智力规划和政策，拟订出国（境） 培训总体规划、政策和年度计划并监督实施，组织实施重点出国（境）培训项目。提出科技人才队伍建 设规划和政策建议，承担相关科技人才计划实施工作，推动高端科技创新人才队伍建设。拟订全国科学 普及和科学传播的规划、政策。 科学技术部直属事业单位中国国际人才交流基金会，负责引进并推广国（境）外先进、适用和成熟 的知识体系，开展国际人才培训及专业资格认证，推动建立与国际水平对标的、符合中国国情的知识体 系和专业资格标准。 人力资源和社会保障部下设职业能力建设司。主要职责是组织拟订技能人才培养、评价、使用和激 励制度，拟订城乡劳动者职业培训政策、规划，指导开展技工学校教育和职业技能培训，指导师资队伍 和教材建设，拟订职业分类、职业技能标准。 行业自律性组织主要是中国民办教育协会等。中国民办教育协会于 2008 年 5 月 17 日成立，是经国 务院同意、教育部和民政部正式批准的国家一级社团法人单位，是由全国各级各类民办教育机构和民办 教育工作者自愿结成的、行业性非营利社会组织。其下属的培训教育专业委员会主要服务民办培训机构， 主要职责包括宣传国家教育方针政策，宣传民办教育和培训教育的意义和作用；开展培训教育服务，引 领培训教育的健康发展，增强培训教育机构及从业者的社会责任感；开展培训教育科学研究，对培训教 公告编号：2022-034 育机构工作者和研究人员进行培训，促进培训教育机构培训、教育质量和管理水平的提高等。 2、行业政策法规 详见“第四节管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“（二）行业情况”。 3、宏观因素影响 当宏观经济处于上升周期时，各行业对于高素质人才的需求迅速提升，随之带动教育培训需求的增 长。当宏观经济处于放缓或下滑周期时，求职压力增大，求职者会主动寻访职业培训机构进行深造，增 强竞争力。随着国内经济增速放缓，互联网行业地位日益增高，互联网从业人员及企业对于个人职业技 能提升的需求愈发迫切，公司所在行业市场前景更开阔，有利于公司发展。 (二) 行业发展情况及竞争格局 1、行业发展趋势 项目管理培训的目标学员一般具备较强的自我学习驱动力，对互联网教学具有较高接受度，线上线 下相结合的新模式可以优化教学流程、提高教学质量。未来，培训机构会根据每个人的特点与需求，提 供定制化的学习内容与服务，保证学习效果与质量，个性化的服务将成为 PMP 等项目管理培训服务的关 键。 （1）用户向更广泛领域和层级扩展带来行业下沉速度加快 随着公众对 PMP 等相关项目管理专业资格认证及知识体系认知的提升，对学习和培训有需求的企业 和个人也在向更广泛的领域和层级扩散。同时，中国的经济发展也呈现向多层级扩展的趋势。北京、上 海、广州、深圳等一线城市对全国各地人才的吸引已持续多年，随着一线城市的生活压力增加，对人口 规模的限制更加严格，年轻人才开始还渐向二、三线城市转移，南京、成都、武汉、长沙等城市都出台 了落户等一系列优惠政策来吸引人才，希望能通过人才红利带动当地经济发展。人才的下沉集聚，将使 PMP 等职业技能培训的需求在二、三线城市快速增长，市场潜力巨大。 （2）高质量发展要求提高项目管理人才需求 随着新冠疫情对经济的不利影响逐渐减弱，经济复苏正在加快。与此同时，在“十四五”乃至更长 时期里，高质量发展都是我国经济社会发展的主题，而高质量的发展离不开科技创新和管理创新。目前， 以研究院、设计院及科技创新服务为代表的科学研究和技术服务业的 PMP 等认证报考人数比例已经占到 了全行业的前 5 位。项目管理正在这些行业中快速推广和发展，这极其符合现行国家发展模式的特征。 项目管理在我国普及和推广之路还有极大的机遇与空间，如在广大的中西部地区、在没有参与项目管理 学习的 99%企业等。 公告编号：2022-034 （3）工作性质转变带来项目管理培训需求增加 随着科技的不断发展，未来的工作方式将会发生根本性的改变，工作的本质越来越转变为“由一个 个项目组成的项目组合”。如今，随着越来越多的行业开始以项目为导向，需要确保其人才具备所需的 技能，以更加智慧地工作。根据《中国项目管理二十年发展报告（1999-2019）》的预测，项目化行业， 即具有大量或重大项目管理需求，重度依赖项目管理技能来实现发展、创新和变革的行业，将成为项目 管理导向岗位增长的重点，也将迎来更快的增速。报告指出，到 2030 年，全球新增项目专业人士人才 缺口将达到 2,500 万，其中中国的项目管理导向岗位数量将从 3,340 万增长至 3,880 万，占全球项目管 理导向岗位的 37.8%。同时中国项目管理导向岗位增长数量也将占到全球的 44.2%。中国项目管理导向 岗位的年平均需求量为全球最高，预计将达到 102 万。 （4）以直播为主的强调互动和参与性的模式正在逐渐成为在线教育授课的重要方式 随着智能手机的普及、设备性能的提升及云直播和端到端视频处理技术的逐步完善，直播教育的基 石己相对稳固；与传统的录播相比，直播形式在线教育互动性强，更具有教学针对性和一定的强制性， 相应地也对应更好的学习效果和较高的客单价，从而为产业发展注入强劲的动力。近年来，移动网民数 量稳步上升，用户移动端使用习惯已建立。趋于碎片化的时间也使得用户对于这种能够节省时间成本的 模式青睐有加。可以说，直播的发展为传统培训产业带来了新的生命力，使得培训更加场景化、个性化、 低成本化。 2、PMP 认证培训机构情况 PMP 认证体系于 1999 年引入中国，原国家外国专家局培训中心于 2002 年正式开展了培训机构的授 权工作。截至 2019 年 7 月，大陆地区由中国国际人才交流基金会授权的培训机构数量达到了 73 家，考 试机构数量 35 家，其中 29 家同时拥有培训和考试授权。项目管理服务产业已建立覆盖全国、发展规范 的服务体系。目前的授权培训机构中，平均授权时间为 7.9 年，总体上具备了较好的开展业务的经验和 能力。授权机构的数量保持长期稳定增长，近年来每年新增 3～5 家。从规模的发展上来看，授权培训 机构的规模普遍较小，超过半数的授权培训机构员工人数不超过 30 人，员工人数超过 200 人的授权培 训机构仅占 13%。 公告编号：2022-034 资料来源：《中国项目管理二十年发展报告（1999-2019）》 3、公司行业地位 公司作为一家以项目管理培训为核心，同时提供完善科创人才综合服务的企业，是项目管理协会 (PMI)批准的注册教育机构（R.E.P），并取得了国家外专局授予的项目管理职业资格认证资质。公司依 托自主研发的大众学习平台“光环”APP、线上学习平台《光环云课堂》，大力发展学习社区，通过用户 之间的答疑、交流、推荐，实现了包括知识的生产、传播以及应用推广在内的多项诉求，能够为学员提 供独具特色的优质培训服务与内容。公司积极推动研发人工智能自助学习平台、远程在线教育服务平台、 在线教育教学教务一体化 SAAS 云平台等多个线上学习平台，从多方面完善线上学习体系的构建，进一 步优化在教学培训中的服务方式，提高学员的学习效率。 目前，国家外专局的数据显示，全国范围内共有 76 家具备项目管理职业资格认证的培训机构。在 收入规模、市场占有率等方面，公司已处在行业前列，具有较高的市场知名度和品牌优势。作为国内最 大的一体化项目管理服务商之一，公司正在积极打造“终身科创教育”生态体系，未来将提供更加专业、 系统的科创研发管理、前沿技术培训和咨询服务。 二、 教育资源要素 (一) 办学许可证及办学条件 □适用 √不适用 (二) 土地及房产 □适用 √不适用 公告编号：2022-034 (三) 报告期内办学许可证、办学条件、教学用地及房产变动情况 □适用 √不适用 三、 教师情况 (一) 基本情况 √适用 □不适用 光环讲师团队超过百人，均为管理领域极具影响力的实战派导师。合作关系稳定，且在合作过程中 持续升级教学品质，共同以交付优质教学产品给学员为责任和使命。合作讲师均来自国内外知名公司一 线实战专家，多名讲师在国际著名期刊发表过专业论文，多个开源项目代码贡献者。在授课内容、技术 专业度、项目落地等方面提供有强力保障。 (二) 兼职教师 √适用 □不适用 光环具有一支国内顶尖的兼职讲师团队，讲师们都是来自各行各业顶尖的实践专家和培训专家，每 位讲师都具备扎实的学科功底，教学经验丰富，而且企业实践深厚，行业见解深刻，不仅仅是能传授知 识，更关注培养能力，赋能实践。虽然是兼职讲师，但是我们都是独家签约，并且通过在合作的过程中 注重老师体验度，合理分配利益，关注教学品质的同时，更关注讲师在光环平台上的成长和提升，巩固 光环和老师长期、愉快、稳定的合作关系。 (三) 外籍教师 □适用 √不适用 四、 知识产权变动 (一) 重大知识产权变动 □适用 √不适用 (二) 知识产权保护和防范措施的变化情况 √适用 □不适用 在长期的经营和教学实践过程中，公司逐渐形成了具有特色和市场竞争力的课程产品和培训模式， 并且自主研发了具有创新性的课程内容、讲义、视频课件、教学软件等，行业内的认可度较高。因此， 公司一直以来十分重视知识产权的保护，并建立了有效的知识产权保护机制，公司核心课程已取得相关 公告编号：2022-034 作品著作权或者核心讲师签署了著作权相关约定。 (三) 知识产权的争议或潜在纠纷 □适用 √不适用 五、 分校或培训网点 (一) 基本情况 □适用 √不适用 (二) 管理模式 □适用 √不适用 加盟商管理方式的变化情况： □适用 √不适用 (三) 前十名分校或直营培训网点 □适用 √不适用 (四) 分校或培训网点的变化情况 1. 新增分校或培训网点且对公司业绩有重大影响 □适用 √不适用 2. 减少分校或培训网点且对公司业绩有重大影响 □适用 √不适用 六、 在线教育 (一) 资质获取情况 √适用 □不适用 在线教育 准入许可 备案情况 光环国际 中华人民共和国电信与信息服务业务经营许可证 ICP 京 ICP 证 161349 号 光环国际 广播电视节目制作经营许可证 （京）字第 19929 号 光环国际 中华人民共和国增值电信业务经营许可证 B2-20212651 (二) 在线教育相关情况 √适用 □不适用 在线教育 平台基本情况 课程体系 用户数量 付费用 付费用户 线上线下收入 公告编号：2022-034 户人次 比例 占比 光环国际 光环云课堂 科技创新管理 及技术培训 57,739 57,739 100% - (三) 系统及网络安全保障 √适用 □不适用 1、IT组织架构和制度建设 光环国际设置了平台研发部作为信息科技管理的主体责任部门，由技术总监负责日常管理工作，下 设前端组、后端组、测试组和运维组等四个小组，各小组设置各自岗位负责相应的工作，平台研发中心 的组织架构清晰，工作汇报路线明确。 2、运行维护管理 光环国际平台研发部已于2021年制定了《运维管理制度v1.0版》，管理制度规范了运维组的工作职 责，以及运维工作主要框架：服务器上线流程、工单管理、变更管理、配置管理、发布管理等 ，而具 体运维流程将以此为依据开展工作。 3、信息安全管理 光环国际服务器分布在本地机房和阿里云，数据库部署在阿里云，对此，光环国际制定了《机房管 理制度》和《阿里云平台安全管理规范》，以及安全配置基线等，并部署了Windows域控服务器、VPN、 堡垒机等安全防护措施。 4、数据备份管理 光环国际制定了《数据备份管理方法》完善对数据备份的管理，目前CRM、ERP和教务系统数据库租 用阿里云数据库产品，目前数据备份利用阿里云快照技术在每周一、三、五、日凌晨3点执行备份，目 前备份存放地与数据库同地，其一级备份保留8天，既每一天的备份滚动保留8天，通过查看阿里云数据 备份配置、备份列表和备份日志，目前备份策略执行完全有效，可以满足公司对于数据的备份需求，但 是对于备份存放，建议增加一个备份措施进行异地存放，并定期进行数据备份快照的恢复测试。 5、软件开发管理 光环国际平台研发部制定了《需求管理制度》，本制度分配了需求管理的角色和职责，明确了需求 类型和需求等级，并确定了需求提交、评估、审批，以及开发测试和上线发布的流程，目前使用第三方 软件-Jira 平台进行记录跟进并监控。 公告编号：2022-034 七、 合规经营 √适用 □不适用 公司已取得经营业务所需的全部资质，资质齐备且开展的相关业务合法合规，不存在超越资质、范 围经营的情况，公司会在相关资质有效期截止前开展续期准备工作，不存在续期风险。 公司面授培训的场地主要来自于临时性的场地租赁。由于参加面授培训业务具有一定周期性，一般 是集中在考试前的一段时间。考虑成本因素，公司面授培训主要是在临时性短期租赁的场地进行，场地 租期一般按天计算。公司临时性短期租赁地点包括但不限于礼堂、学校教室、酒店宾馆会议室、写字楼 会议室等。公司在租赁上述培训场地时，均力求选择正规的场地出租方，根据合同场地出租方有义务保 证其运行供出租的相关场地符合相关消防安全规范，消防安全设施齐备，其场地和设施适合出租。 公司拥有生产经营必要的资产，资产权属清晰，不存在纠纷和潜在纠纷，不存在资产产权共有以及 对他方重大依赖的情形，不影响公司资产、业务的独立性。 公司的主营业务为项目管理培训。公司不属于生产型企业，所处行业不属于《上市公司环保核查行 业分类管理目录》中所列示的重污染行业。根据《中华人民共和国环境保护法》第四十五条的规定，“国 家依照法律规定实行排污许可管理制度。实行排污许可管理的企业事业单位和其他生产经营者应当按照 排污许可证的要求排放污染物；未取得排污许可证的，不得排放污染物”，公司生产经营过程中不涉及 对外排放污染物，无需办理排污许可证。公司不存在建设项目，不涉及环评批复、环评验收等问题。 八、 细分行业 (一) 学校教育 □适用 √不适用 (二) 培训教育 √适用 □不适用 据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业属“P82 教育业”； 据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业为“P83 教育业”之“P8399 其他未列明教 育”；根据股转系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，职业技能培训行业属“P82 教育业”，行业代 码为 P8299。 公司自成立开始就专注于科技创 管理及前沿技术培训，致力于打造“科创人才终身学习”生态体 系，助力科创产业从业者管理和技术能力的提升，为数十万学员提供系统和国际前沿的科技创新管理和 前沿技术培训，还为他们提供在职终身学习、职业晋升、人脉拓展的机会和舞台；帮助企业提升科技创 公告编号：2022-034 新人才实力，为国家的科技创新大业作贡献。 公司主要业务分为科技创新管理培训和前沿技术培训两大板块业务，科技创新管理培训板块，主要 针对科创产业的高端人才进行的在职管理培训，包括项目经理、敏捷开发经理、产品经理等，公司科技 创新管理板块主要产品、服务可以划分为：资格认证培训、内训服务、咨询服务，公司的主营业务收入 主要来源于以 PMP 为主的资格认证培训服务。公司开设的资格认证培训课程具体情况为： 课程简称 课程全称 认证机构 PMP 项目管理专业人士资格认证 美国项目管理协会（PMI） 软考 计算机技术与软件专业技术资格（水平）考试 国家人社部、工信部 ACP 敏捷管理专业人士 美国项目管理协会（PMI） NPDP 产品经理国际资格认证 美国产品开发与管理协会（PDMA） PRINCE2 受控环境下的项目管理实践 英国政府商务部（OGC） PgMP 项目集管理专业人士认证 美国项目管理协会（PMI） MSP “成功的项目群管理”国际认证 英国政府商务部（OGC） DevOps 过程、方法与系统最佳实践方法论 国际信息科学考试学会（EXIN） 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司制定的相关业务规范性文件的要求及其他相关法律法规的要求，逐步完善法人治理结构， 分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理机制。 公司根据各主管机关最新下发的相关法律法规、业务细则，充分结合自身业务发展状况，制定了《公 公告编号：2022-034 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《信息 披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、 《投资者关系管理制度》。 公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》 的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项做出决议，从 而保证了公司的正常发展。 公司监事会能够很好地履行监管职责，保证公司治理的合法、合规。管理层通过不断加深公司法人 治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。 公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和 高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有 效地保证中小股东的利益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部控制制度，《公司章程》及《投资者关系管理制 度》中包含投资者关系管理、纠纷解决机制、信息披露等条款，能够有效保护股东与投资者充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保 障，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其知情权、参与权、质询权和表决权等合法权利,符合《公 司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求。 公司董事会经评估认为，现有公司治理机制为股东提供了合适的保护，保证了股东能够充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履 行各自的权利和义务。公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项的重大决策均按 照《公司章程》及公司治理制度等有关规定的程序和规则进行。截止报告期末，公司重大决策运作情况 良好，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法律法规的要求。 公告编号：2022-034 4、 公司章程的修改情况 1.公司第二届董事会第十八次会议及 2021 年第一次临时股东大会审议通过《关于拟变更公司经营 范围并修订〈公司章程〉》议案，对《公司章程》第二章第十二条相应内容进行修订，详见公司 2021 年 2 月 8 日披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号 2021-006）。 2.公司第二届董事会第二十一次会议及 2021 年第二次临时股东大会审议通过《变更公司注册地址 并修订<公司章程>》议案，对《公司章程》第一张第四条相应内容进行修订，详见公司 2021 年 8 月 26 日披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号 2021-024）。 3. 公司第二届董事会第二十二次会议审议通过《公司章程修正案》议案，拟在《公司章程》中增 加关于独立董事的相关规定，详见公司 2021 年 12 月 17 日披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告 编号 2021-034）。此议案已经 2022 年第一次临时股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 6 2 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、议案审议程序符合相关法律法规、《公 司法》和《公司章程》的规定，决议内容符合《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的要求，合法有 效。三会成员符合相关任职要求，勤勉踏实，忠实履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及《全国中小 企 业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律法规及规范性文件的要求，持续完善法人治理结构、 健 全内部控制制度，严格按照相关要求，切实履行应尽的职责和义务，保证公司的规范化运作，保护投资 者的合法权益。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。� (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司能够依据《公司章程》及《投资者关系管理制度》中的明确规定，通过信息披露与 公告编号：2022-034 交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平， 在保护投资者合法权益的同时实现公司价值最大化。同时，《公司章程》及《投资者关系管理制度》还 规定了投资者管理的基本原则、公司与投资者沟通的方式，同时还规定董事会秘书担任投资者关系管理 的具体负责人，并由董事会办公室负责具体的日常事物。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司依据国家有关法律、法规和《公 司章程》的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序均符合相关规定。公司董事、总经理及其他 高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监 事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1.业务独立：公司依法独立进行经营范围内的业务，不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公 司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况，同时主营业务收入和利润不依赖与控股股东及其它 关联方的关联交易。 2.资产独立：公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确。公司对所有的资产具有完整 的控制支配权，没有以公司资产、权益等为股东提供担保，也不存在资产被股东占用而损害公司利益的 情况。控股股东、实际控制人及其他关联方不存在占用公司资金、资产和其它资源的情况。 3.人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产 生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专 职在本公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司遵守《劳 动法》、《劳动合同法》 相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关 的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公积金，并按期缴纳 了上述社会保险和住房公积金。 4.财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体 系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银 公告编号：2022-034 行账户，依法独立纳税。本公司内部控制完整、有效。报告期内，没有控股股东、实际控制人及关联方 资金占用行为。 5.机构独立：公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置 董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作， 形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，充分运用信息化工具流程化、分权管控，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后监督改进等措施，借助电子流程工具，建立风险数据基 础，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内，公司进一步健全信息披露管理事 务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的 质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-034 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 德师报(审)字(22)第 P03982 号 审计机构名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区针织路 23 号楼国寿金融中心 11 层 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 童传江 叶庆龄 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 40 万元 北京光环国际教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京光环国际教育科技股份有限公司(以下简称“光环国际”)的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光环国际 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于光环国际，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2021 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下 列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 (一) 个人学员培训服务收入的确认 1. 事项描述： 公告编号：2022-034 如财务报表附注(五)22、(2)所述，光环国际于 2021 年度实现个人学员培训服务收入为人民币 168,852,137.46 元。由于报告期内光环国际的个人学员培训服务收入系其关键业绩指标营业收入的主要 来源，发生错报的固有风险较高，因此我们将营业收入中的个人学员培训服务收入确认作为关键审计事 项。 2. 审计应对： 我们针对个人学员培训服务收入确认执行的主要审计程序包括： (1) 了解与收入确认及收款相关的关键内部控制； (2) 与同行业可比公司收入确认政策相比较，评价光环国际收入确认政策的适当性及是否一贯地运 用； (3) 对个人学员培训服务收入执行分析性复核，包括收入和毛利率变动、学员付款的集中度情况、 学员上课的行为情况等分析，评价个人学员培训服务收入整体的合理性； (4) 检查按照上课进度表确认个人学员培训服务收入的准确性； (5) 执行个人学员培训服务收入细节测试，从报告期内确认个人学员培训服务收入的记录中选取样 本，检查相关的合同、缴费记录、考勤记录或上课记录； 从报告期内确认个人学员培训服务收入的记录中选取样本，检查学员参加相关机构的考试记录(如 有)，及对学员进行问卷调查或电话访谈，以评价收入的真实性。 四、其他信息 光环国际管理层对其他信息负责。其他信息包括光环国际 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 光环国际管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估光环国际的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适 用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光环国际、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督光环国际的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 公告编号：2022-034 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光 环国际持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致光环国际不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (6) 就光环国际中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2021 年度财务报表审计最为重要，因而构成关 键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形 下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定 不应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师﹕童传江 (项目合伙人) 中国上海 中国注册会计师﹕叶庆龄 2022 年 4 月 28 日 公告编号：2022-034 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 (五)1 54,765,530.05 39,762,610.62 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 (五)2 34,868,222.15 3,392,465.52 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 (五)3 1,676,709.94 1,422,173.14 应收款项融资 - - 预付款项 (五)4 2,295,768.60 2,823,079.32 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 (五)5 2,215,864.77 958,351.55 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 (五)6 1,242,221.96 1,270,349.46 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 (五)7 255,556.66 1,099,368.90 流动资产合计 97,319,874.13 50,728,398.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 (五)8 10,000,000.00 37,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 (五)9 890,896.91 750,102.52 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 (五)10 5,953,267.93 - 公告编号：2022-034 无形资产 341,584.14 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 (五)11 4,534,338.17 765,875.14 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 21,720,087.15 38,515,977.66 资产总计 119,039,961.28 89,244,376.17 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 (五)12 4,532,443.75 1,946,414.21 预收款项 - - 合同负债 (五)13 35,194,448.13 36,380,166.79 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 (五)14 6,402,782.72 7,630,114.41 应交税费 (五)15 5,723,608.98 2,094,162.81 其他应付款 (五)16 393,136.79 205,645.87 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 (五)17 2,763,853.20 - 其他流动负债 - 1,035,079.78 流动负债合计 55,010,273.57 49,291,583.87 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 (五)17 2,495,902.15 - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 公告编号：2022-034 递延收益 - - 递延所得税负债 (五)11 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,495,902.15 - 负债合计 57,506,175.72 49,291,583.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 (五)18 20,046,600.00 20,046,600.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 (五)19 3,888,237.82 2,410,143.38 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 (五)20 5,269,812.89 2,219,069.56 一般风险准备 - - 未分配利润 (五)21 32,235,723.68 15,040,997.42 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 61,440,374.39 39,716,810.36 少数股东权益 93,411.17 235,981.94 所有者权益（或股东权益）合 计 61,533,785.56 39,952,792.30 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 119,039,961.28 89,244,376.17 法定代表人：张泽晖 主管会计工作负责人：霍珍珍 会计机构负责人：霍珍珍 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 (十五)1 41,960,171.16 35,405,765.19 交易性金融资产 34,868,222.15 3,392,465.52 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (十五)2 1,676,709.94 884,141.55 应收款项融资 预付款项 2,134,267.67 2,674,783.32 其他应收款 (十五)3 6,162,302.91 4,916,954.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 公告编号：2022-034 存货 1,242,221.96 1,270,349.46 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 200,000.00 1,036,066.07 流动资产合计 88,243,895.79 49,580,525.80 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 (十五)4 10,941,628.92 8,718,956.70 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 10,000,000.00 37,000,000.00 投资性房地产 固定资产 670,653.29 595,975.61 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,079,104.34 无形资产 341,584.14 - 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,496,653.74 612,521.94 其他非流动资产 非流动资产合计 29,529,624.43 46,927,454.25 资产总计 117,773,520.22 96,507,980.05 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,158,677.51 1,737,384.59 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,869,305.99 5,395,653.65 应交税费 3,823,939.74 469,165.89 其他应付款 25,369,814.36 29,442,222.63 其中：应付利息 应付股利 合同负债 30,684,880.24 31,198,294.53 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,807,018.81 0 公告编号：2022-034 其他流动负债 0.00 821,469.62 流动负债合计 68,713,636.65 69,064,190.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 656,196.73 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 656,196.73 - 负债合计 69,369,833.38 69,064,190.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,046,600.00 20,046,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,455,244.45 1,977,150.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,410,521.14 2,359,777.81 一般风险准备 未分配利润 19,491,321.25 3,060,261.32 所有者权益（或股东权益）合 计 48,403,686.84 27,443,789.14 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 117,773,520.22 96,507,980.05 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 184,808,597.92 143,202,040.78 其中：营业收入 (五)22 184,808,597.92 143,202,040.78 利息收入 - - 公告编号：2022-034 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 153,718,379.78 124,751,883.44 其中：营业成本 (五)22 52,086,622.33 44,309,020.33 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 (五)23 751,565.88 572,831.32 销售费用 (五)24 57,110,991.82 43,391,876.59 管理费用 (五)25 28,154,800.06 24,587,080.02 研发费用 (五)26 14,103,667.51 11,121,391.69 财务费用 (五)27 1,510,732.18 769,683.49 其中：利息费用 292,370.66 - 利息收入 227,866.59 271,824.09 加：其他收益 (五)28 794,322.74 1,141,170.96 投资收益（损失以“-”号填列） (五)29 3,196,109.32 1,477,583.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） (五)30 -57,774.53 1,370,000.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） (五)31 163,647.45 -832,220.26 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） (五)32 - 3,189.09 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,186,523.12 21,609,881.07 加：营业外收入 (五)33 151,860.15 3,912.47 减：营业外支出 (五)34 5,000.01 42,531.61 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,333,383.26 21,571,261.93 减：所得税费用 (五)35 4,204,854.44 2,663,425.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,128,528.82 18,907,836.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 31,128,528.82 18,907,836.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -142,570.77 -735,638.43 公告编号：2022-034 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 31,271,099.59 19,643,475.23 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 31,128,528.82 18,907,836.80 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 31,271,099.59 19,643,475.23 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -142,570.77 -735,638.43 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） (五)36 1.56 0.98 （二）稀释每股收益（元/股） (五)36 - - 法定代表人：张泽晖 主管会计工作负责人：霍珍珍 会计机构负责人：霍珍珍 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 (十五)5 149,270,646.44 116,255,127.05 减：营业成本 (十五)5 36,962,361.01 37,706,749.63 税金及附加 528,394.32 455,620.05 销售费用 54,027,624.14 36,251,774.59 管理费用 15,406,247.86 16,578,014.28 研发费用 10,204,846.75 10,713,893.97 财务费用 1,342,212.48 680,627.59 公告编号：2022-034 其中：利息费用 195,659.69 0.00 利息收入 216,241.33 265,967.56 加：其他收益 612,046.02 637,474.76 投资收益（损失以“-”号填列） (十五)6 3,098,521.03 662,865.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -57,774.53 1,370,000 信用减值损失（损失以“-”号填列） 9,749.05 -771,009.28 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 3,189.09 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,461,501.45 15,770,966.73 加：营业外收入 0.00 2,000.00 减：营业外支出 0.00 1,200.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,461,501.45 15,771,766.73 减：所得税费用 3,954,068.19 1,365,406.50 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,507,433.26 14,406,360.23 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 30,507,433.26 14,406,360.23 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 30,507,433.26 14,406,360.23 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 公告编号：2022-034 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 194,112,936.97 157,628,625.97 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 (五)37 5,589,444.56 6,988,710.47 经营活动现金流入小计 199,702,381.53 164,617,336.44 购买商品、接受劳务支付的现金 36,425,833.35 36,473,504.04 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 76,791,613.07 61,673,427.10 支付的各项税费 11,730,350.85 8,358,769.67 支付其他与经营活动有关的现金 (五)37 41,967,785.12 36,783,874.79 经营活动现金流出小计 166,915,582.39 143,289,575.60 经营活动产生的现金流量净额 (五)38 32,786,799.14 21,327,760.84 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 25,466,468.84 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,202,225.83 1,596,865.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 12,540.01 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 28,668,694.67 21,609,405.23 公告编号：2022-034 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 968,627.29 360,675.29 投资支付的现金 30,000,000.00 42,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 30,968,627.29 42,360,675.29 投资活动产生的现金流量净额 -2,299,932.62 -20,751,270.06 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,025,630.00 11,025,630.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 4,458,317.09 - 筹资活动现金流出小计 15,483,947.09 11,025,630.00 筹资活动产生的现金流量净额 -15,483,947.09 -11,025,630.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 (五)38 15,002,919.43 -10,449,139.22 加：期初现金及现金等价物余额 (五)38 39,762,610.62 50,211,749.84 六、期末现金及现金等价物余额 (五)38 54,765,530.05 39,762,610.62 法定代表人：张泽晖 主管会计工作负责人：霍珍珍 会计机构负责人：霍珍珍 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 155,869,665.40 133,323,890.38 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,836,672.12 9,412,793.30 经营活动现金流入小计 163,706,337.52 142,736,683.68 购买商品、接受劳务支付的现金 34,448,908.98 37,036,317.37 支付给职工以及为职工支付的现金 35,977,327.07 43,712,978.67 支付的各项税费 8,947,064.15 6,695,018.40 支付其他与经营活动有关的现金 59,472,421.21 35,162,548.31 经营活动现金流出小计 138,845,721.41 122,606,862.75 经营活动产生的现金流量净额 (十五)7 24,860,616.11 20,129,820.93 公告编号：2022-034 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25,466,468.84 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,202,225.83 1,596,865.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 12,540.01 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 896,295.20 - 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 29,564,989.87 21,609,405.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 788,377.50 324,945.29 投资支付的现金 30,000,000.00 42,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,000,000.00 500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 33,788,377.50 42,824,945.29 投资活动产生的现金流量净额 -4,223,387.63 -21,215,540.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,025,630.00 11,025,630.00 支付其他与筹资活动有关的现金 3,057,192.51 筹资活动现金流出小计 14,082,822.51 11,025,630.00 筹资活动产生的现金流量净额 -14,082,822.51 -11,025,630.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,554,405.97 -12,111,349.13 加：期初现金及现金等价物余额 (十五)7 35,405,765.19 47,517,114.32 六、期末现金及现金等价物余额 41,960,171.16 35,405,765.19 公告编号：2022-034 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期末 余额 20,046,600.00 2,410,143.38 2,219,069.56 15,040,997.42 235,981.94 39,952,792.30 加：会 计 政 策 变 更 前 期差错 更正 同 一控制 下企业 公告编号：2022-034 合并 其 他 二、本 年期初 余额 20,046,600.00 2,410,143.38 2,219,069.56 15,040,997.42 235,981.94 39,952,792.30 三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 1,478,094.44 3,050,743.33 17,194,726.26 -142,570.77 21,580,993.26 （一） 综合收 益总额 31,271,099.59 -142,570.77 31,128,528.82 （二） 所有者 投入和 减少资 本 1,478,094.44 1,478,094.44 1.股东 投入的 普通股 2.其他 公告编号：2022-034 权益工 具持有 者投入 资本 3.股份 支付计 入所有 者权益 的金额 1,478,094.44 1,478,094.44 4.其他 （三） 利润分 配 3,050,743.33 -14,076,373.33 -11,025,630.00 1.提取 盈余公 积 3,050,743.33 -3,050,743.33 2.提取 一般风 险准备 3.对所 有 者 （或股 东）的 分配 -11,025,630.00 -11,025,630.00 4.其他 （四） 公告编号：2022-034 所有者 权益内 部结转 1.资本 公积转 增资本 （或股 本） 2.盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3.盈余 公积弥 补亏损 4.设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 5.其他 综合收 益结转 留存收 公告编号：2022-034 益 6.其他 （五） 专项储 备 1.本期 提取 2.本期 使用 （六） 其他 四、本 年期末 余额 20,046,600.00 3,888,237.82 5,269,812.89 32,235,723.68 93,411.17 61,533,785.56 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期末 余额 20,046,600.00 1,876,626.71 778,433.54 7,863,788.21 583,074.58 31,148,523.04 公告编号：2022-034 加：会 计 政 策 变 更 前 期差错 更正 同 一控制 下企业 合并 其 他 二、本 年期初 余额 20,046,600.00 1,876,626.71 778,433.54 7,863,788.21 583,074.58 31,148,523.04 三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 533,516.67 1,440,636.02 7,177,209.21 -347,092.64 8,804,269.26 公告编号：2022-034 （一） 综合收 益总额 19,643,475.23 -735,638.43 18,907,836.80 （二） 所有者 投入和 减少资 本 533,516.67 388,545.79 922,062.46 1.股东 投入的 普通股 2.其他 权益工 具持有 者投入 资本 3.股份 支付计 入所有 者权益 的金额 533,516.67 - 533,516.67 4.其他 388,545.79 388,545.79 （三） 利润分 配 1,440,636.02 -12,466,266.02 - -11,025,630.00 1.提取 1,440,636.02 -1,440,636.02 公告编号：2022-034 盈余公 积 2.提取 一般风 险准备 3.对所 有 者 （或股 东）的 分配 -11,025,630.00 - -11,025,630.00 4.其他 （四） 所有者 权益内 部结转 1.资本 公积转 增资本 （或股 本） 2.盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3.盈余 公告编号：2022-034 公积弥 补亏损 4.设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 5.其他 综合收 益结转 留存收 益 6.其他 （五） 专项储 备 1.本期 提取 2.本期 使用 （六） 其他 四、本 年期末 余额 20,046,600.00 2,410,143.38 2,219,069.56 15,040,997.42 235,981.94 39,952,792.30 公告编号：2022-034 法定代表人：张泽晖 主管会计工作负责人：霍珍珍 会计机构负责人：霍珍珍 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,046,600.00 1,977,150.01 2,359,777.81 3,060,261.32 27,443,789.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,046,600.00 1,977,150.01 2,359,777.81 3,060,261.32 27,443,789.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,478,094.44 3,050,743.33 16,431,059.93 20,959,897.70 （一）综合收益总额 30,507,433.26 30,507,433.26 （二）所有者投入和减少资 本 1,478,094.44 1,478,094.44 1.股东投入的普通股 公告编号：2022-034 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 1,478,094.44 1,478,094.44 4.其他 （三）利润分配 3,050,743.33 -14,076,373.33 -11,025,630.00 1.提取盈余公积 3,050,743.33 -3,050,743.33 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -11,025,630.00 -11,025,630.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 公告编号：2022-034 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,046,600.00 3,455,244.45 5,410,521.14 19,491,321.25 48,403,686.84 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 20,046,600.00 1,443,633.34 919,141.79 1,120,167.11 23,529,542.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,046,600.00 1,443,633.34 919,141.79 1,120,167.11 23,529,542.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 533,516.67 1,440,636.02 1,940,094.21 3,914,246.90 （一）综合收益总额 14,406,360.23 14,406,360.23 （二）所有者投入和减少资 本 533,516.67 - 533,516.67 1.股东投入的普通股 533,516.67 533,516.67 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 - 公告编号：2022-034 益的金额 4.其他 （三）利润分配 1,440,636.02 -12,466,266.02 -11,025,630.00 1.提取盈余公积 1,440,636.02 -1,440,636.02 0 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -11,025,630.00 -11,025,630.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,046,600.00 1,977,150.01 2,359,777.81 3,060,261.32 27,443,789.14 86 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 1. 公司概况 北京光环国际教育科技股份有限公司(曾用名北京光环交互科技发展有限公司和北 京光环致成国际管理咨询股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”或“光环国际”， 本公司及下属子公司统称“集团”或 “本集团”)，于 2001 年 5 月 24 日由张泽晖、杨述、 梁寅鹏在北京市投资设立。光环国际成立时的注册资本和实收资本均为人民币 1,000,000.00 元，其中：张泽晖出资人民币 450,000.00 元，杨述出资人民币 450,000.00 元，梁寅鹏出资人民币 100,000.00 元。初始出资由宏大会计师事务所有限责任公司 出具宏验字[2001]第 B253 号《验资报告》验证。公司注册地址为北京市海淀区玲珑 路 9 号院西区 7 号楼 9 层 1 单元 801。 在 2001 年 5 月 24 日至 2015 年 9 月 17 日期间，光环国际经过股东之间多次股权转 让后，各股东的出资金额分别为：张泽晖出资人民币 500,000.00 元，杨述出资人民 币 360,000.00 元，张迎春出资人民币 140,000.00 元。 根据光环国际2015年9月17日的股东会决议，公司的注册资本由人民币1,000,000.00 元增至人民币 3,000,000.00 元，新增的注册资本人民币 2,000,000.00 元分别由张泽晖 以货币出资人民币 970,000.00 元，杨述以货币出资人民币 390,000.00 元，张迎春以 货币出资人民币 280,000.00 元，新增股东北京光影联合投资管理合伙企业(有限合伙) 以货币出资人民币 360,000.00 元。此次增资由北京中诺宜华会计师事务所有限公司 出具中诺宜华验字[2016]第 NS103 号《验资报告》验证。 根据光环国际 2015 年 12 月 20 日的股东会决议，杨述将其持有的光环国际的出资额 人民币 150,000.00 元转让给股东张泽晖。 根据光环国际 2016 年 2 月 16 日的股东会决议，全体股东一致同意以光环国际全体 股东作为公司发起人，以光环国际 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产人民币 4,823,709.51 元按 1：0.99508 的比例折合股本 4,800,000.00 股整体变更设立股份公司。 该事项由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了[2016]京会兴验字第 09010005 号《北京光环致成国际管理咨询股份有限公司(筹)验资报告》验证。 于 2016 年 7 月 22 日，全国中小企业股份转让系统责任有限公司出具《关于同意北 京光环致成国际管理咨询股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的 函》，同意光环国际股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。于 2016 年 8 月 5 日， 光环国际股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，转让方式为协议转让。 根据光环国际 2016 年 9 月 18 日的股东会决议，光环国际以定向发行股票的方式向 绳晓梅、张琼及霍珍珍 3 名自然人投资者发行 186 万股股票，发行价格为每股 7 元， 募集资金总额为人民币 13,020,000.00 元。此次增资由兴华会计师事务所出具[2016] 京会兴宏验字第 09010041 号《验资报告》验证。 根据光环国际 2017 年 4 月 10 日的股东会决议，公司将资本公积及未分配利润转增 股本，公司总股本增至 20,046,600 股。 于报告期内，本公司实际控制人为自然人股东张泽辉和绳晓梅，详见附注(十)1。 87 2. 经营范围 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事非学历职后教育，为科创人才提供在 职管理培训，包括项目管理专业人员资格认证、敏捷开发及产品经理等培训服务； 提供前沿技术类的培训，包括大数据、人工智能等服务；同时，本集团也会向企业 提供定制化的内训服务和咨询服务。 88 (二) 财务报表的编制基础 编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披 露有关财务信息。 持续经营 本集团对自 2021 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持 续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基 础上编制。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本 财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出 的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金 额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付 的现金或者现金等价物的金额计量。 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的， 在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。 对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及 不可观察输入值的估值技术的金融工具，在估值过程中校正该估值技术，以使估值 技术确定的初始确认结果与交易价格相等。 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量 整体的重要性，被划分为三个层次：  第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价。  第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值。  第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (一) 公司基本情况 - 续 3. 合并财务报表范围 本集团的合并范围变更详见附注(六)“合并范围的变更”，纳入合并范围的重要子公司 详见附注(七)“在其他主体中的权益”。 89 本公司的公司及合并财务报表于 2022 年 4 月 28 日已经本公司的董事会批准。 (三) 重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果、合并及 公司股东权益变动和合并及公司现金流量。 90 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 2、会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集 团的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人 民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下的企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下 的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价 值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不 足冲减的则调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相 关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子 公司的控制权时。 对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的 任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自 报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现 金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间 厘定。 91 本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时 抵销。 子公司所有者权益中不属于公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股 东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 92 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 6、合并财务报表的编制方法 - 续 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交 易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价 值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的 公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期 限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 8、金融工具 本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担 的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企 业会计准则第 14 号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑 不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行 初始计量。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分 摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为 该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在 考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期 权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 8.1 金融资产的分类、确认与计量 初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本或以公允价值计量且 其变动计入当期损益进行后续计量。 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流 量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。该类金融资 产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款等。 93 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流 量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。 94 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 8、金融工具 - 续 8.1 金融资产的分类、确认与计量 - 续 金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：  取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。  相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产 负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流 动金融资产。 (i) 以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值 时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。本集团根据金 融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：  对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 若该金融资产在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改 善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融 资产账面余额来计算确定利息收入。 (ii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 8.2 金融资产减值 本集团对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确 认损失准备。本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 95 对于其他金融资产，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个 资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融资 产的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融资产整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融资产的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本集团按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金额计 量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损 益。 96 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 8、金融工具 - 续 8.2 金融资产减值 - 续 本集团在前一会计期间已经按照相当于金融资产整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融资产已不再属于自初始确认后信 用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内 预期信用损失的金额计量该金融资产的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额 作为减值利得计入当期损益。 8.2.1 信用风险显著增加 本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产负债表 日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融资产的信用风险自 初始确认后是否已显著增加。 本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： (1) 金融资产外部(如有)或内部信用评级实际或预期是否发生显著变化。 (2) 同一金融资产或具有相同预计存续期的类似金融资产的信用风险的外部市场指 标是否发生显著不利变动。这些指标包括：信用利差或针对借款人的信用违约 互换价格显著提升。 (3) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状 况是否发生不利变化。 (4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。 (5) 债务人所处的监管、经济或技术环境实际或预期是否发生显著不利变化。 (6) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。 于资产负债表日，若本集团判断金融资产只具有较低的信用风险，则本集团假定该 金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融资产的违约风险较低， 借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形 势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力， 则该金融资产被视为具有较低的信用风险。 8.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该 金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下 列可观察信息： (1) 发行方或债务人发生重大财务困难； (2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； (3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他 情况下都不会做出的让步； (4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； (5) 其他表明金融资产发生信用减值的客观证据。 97 基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融资产债 务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本 集团认为发生违约事件。 8.2.3 预期信用损失的确定 本集团对已发生信用减值的金融资产在单项资产的基础上确定其信用损失。除此以 外，对于货币资金、应收账款和其他应收款，在组合基础上采用减值矩阵确定相关 金融资产的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融资产分为不同组别。 本集团采用的共同信用风险特征包括：金融资产类型、信用风险评级、债务人性质、 规模及所处行业等。 98 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 8、金融工具 - 续 8.2 金融工具减值 - 续 8.2.3 预期信用损失的确定 - 续 其他应收款确定的组合如下：  组合一：押金、保证金、备用金组合  组合二：其他组合 本集团按照下列方法确定相关金融资产的预期信用损失：  对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值。  对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资 产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量 的现值之间的差额。 本集团计量金融资产预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的 结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不 必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测 的合理且有依据的信息。 8.2.4 减记金融资产 当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该 金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 8.3 金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产， 将所转移金融资产在终止确认日的账面价值与因转移而收到的对价的差额计入当期 损益。 8.4 金融负债和权益工具的分类 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式， 结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为 金融负债或权益工具。 8.4.1 金融负债的分类及计量 99 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本集团的金融负债全部为其他金融负债。 8.4.1.1 其他金融负债 其他金融负债为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认 或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 100 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 8、金融工具 - 续 8.4 金融负债和权益工具的分类 - 续 8.4.2 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本 集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且 新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债， 并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面 价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入 当期损益。 8.4.3 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权 益总额。 8.5 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、长期股权投资 9.1 控制的判断标准 控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 9.2 初始投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 101 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始 计量。 102 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 9、长期股权投资 - 续 9.3 后续计量及损益确认方法 9.3.1 按成本法核算的长期股权投资 公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对 其实施控制的被投资主体。 采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 9.4 长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 10、固定资产 10.1 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 10.2 折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的折旧方法、使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 电子设备 直线法 3 5% 31.67% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 10.3 其他说明 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 103 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 11、无形资产 11.1 无形资产计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产为软件。 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原 值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。年末，对使用寿命有限的无形资 产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 11.2 内部研究开发支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 12、长期资产的减值 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、使用权资产及使用寿 命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则 估计其可收回金额。 估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为 资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两 者之中的较高者。 如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期 损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、职工薪酬 13.1 短期薪酬的会计处理方法 104 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发 生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值 计量。 本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服 务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确 认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。 105 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 13、职工薪酬 - 续 13.2 离职后福利的会计处理方法 本集团离职后福利全部为设定提存计划。 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 13.3 辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损 益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本集团确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 14、股份支付 本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具的交易。本集团的股份 支付为以权益结算的股份支付。 14.1 以权益结算的股份支付 对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工 具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数 量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相 关成本或费用，并相应调整资本公积。 15、收入 本集团的收入主要来源于提供培训服务的收入。 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照 分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转 让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务 而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还 给客户的款项。 满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度， 在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利 益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3) 本集团履约过程中所产出 的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 106 本集团提供培训服务收入满足在某一时间段内履行的履约义务的相关条件，本集团 按照履约进度，在一段时间内确认收入。 本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价 值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿 的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 107 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 15、收入 - 续 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在 有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相 关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价， 是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团 综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单 独售价。 合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入 极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易 价格的可变对价金额。 合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与 客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相 关履约义务时再转为收入。 本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围 且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同 直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能 够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销， 计入当期损益。 本集团在每一个资产负债表日检查与合同成本有关的资产是否存在可能发生减值的 迹象。如果存在减值迹象，则估计其可收回金额。 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确 认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产， 其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损 失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转 让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得 上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期 损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日 的账面价值。 合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。 16、政府补助 108 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够 满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 本集团的政府补助为与收益相关的政府补助。 109 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 16、政府补助 - 续 16.1 与收益相关的政府补助会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的 相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团 日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 17.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法 规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 17.2 递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的 差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异， 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的 递延所得税资产。此外，与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本 集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 时，本集团才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 本集团当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 110 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 对于与股份支付相关的支出，在按照企业会计准则规定确认成本费用的期间内，本 集团根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产 生的可抵扣暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税资产。如果 预计未来期间可税前扣除的金额超过企业会计准则规定确认的与股份支付相关的成 本费用，超过部分的所得税影响直接计入所有者权益。 111 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 17、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续 17.3 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 18、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件 发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 本集团作为承租人 18.1 租赁的分拆 合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁 部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例 分摊合同对价。 18.2 使用权资产 除短期租赁和低价值租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁 期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产 按照成本进行初始计量。该成本包括：  租赁负债的初始计量金额；  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租 赁激励相关金额；  本集团发生的初始直接费用。 本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计 提折旧。本集团能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在 租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已 发生减值，并对已识 别的减值损失进行会计处理。 18.3 租赁负债 112 除短期租赁和低价值租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款 额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁 内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 113 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 18、租赁 - 续 本集团作为承租人 - 续 18.3 租赁负债 - 续 租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款 项，包括：  固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；  取决于指数或比率的可变租赁付款额。 租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的 利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使 用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的， 本集团将差额计入当期损益：  因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款 额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；  根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变 动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。 18.4 短期租赁 本集团房屋租赁的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指 在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。本集团将短期 租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 19、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因 素 公司在运用前述会计政策和会计估计过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司 需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估 计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出 的。实际的结果可能与公司的估计存在差异。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期 间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 会计估计中采用的关键假设和不确定因素 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整 的关键假设和不确定性主要有： 公允价值的计量 114 本集团对在活跃市场并无报价的金融工具选用合适估值技术，并基于各报告期期末 的市场状况作出假设。本集团选用市场参与者常用的估值技术。本集团优先使用相 关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。相关金融资产及金融负债的公允价值所用估值技术、输入 值及主要假设的详情参见附注(九)。 115 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 19、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因 素 - 续 会计估计中采用的关键假设和不确定因素 - 续 递延所得税资产的确认 递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及可抵扣暂时性差异在未来使用 年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的 递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的利润表中。如未来实际产生的应 纳税所得额多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认 在该情况发生期间的利润表中。对于未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和 可抵扣亏损，如本集团未来盈利预测与现有盈利预测状况存在差异，该差异将会影 响估计改变期间的损益。 20、会计政策变更 新租赁准则 本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号— 租赁》(以下简称“ 新租赁准则”，修订前的租赁准则简称“原租赁准则”)。新租赁准 则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租 赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁(短期租赁除外)确认使用权 资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量， 增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理并增加了相关披露要求。此外，也 丰富了出租人的披露内容。 对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租 赁或者包含租赁。 本集团作为承租人 本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报 表其他相关项目金 额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的经营租赁，本集团根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化 处理：  将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；  计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；  使用权资产的计量不包含初始直接费用；  存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际 行使及其他最新情况确定租赁期；  作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第 13 号—— 或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次 执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；  首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处 理。 116 对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执 行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，每项租赁选择与租赁负债相等 的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。 本集团于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 6,348,380.54 元、使用权资产人民币 6,475,847.22 元。对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日增量借款利 率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为 4.75%。 117 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 20、会计政策和变更 - 续 新租赁准则 - 续 本集团作为承租人 - 续 于 2021 年 1 月 1 日，本集团执行新租赁准则对合并财务报表相关项目的影响列示如 下： 项目 2020 年 12 月 31 日 执行新租赁准则影响 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 6,475,847.22 6,475,847.22 预付款项 2,823,079.32 (127,466.68) 2,695,612.64 一年内到期的非流动 负债 - 2,739,443.47 2,739,443.47 租赁负债 3,608,937.07 3,608,937.07 于 2021 年 1 月 1 日，本公司执行新租赁准则对财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 执行新租赁准则影响 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 5,452,215.04 5,452,215.04 预付款项 2,674,783.32 (127,466.68) 2,547,316.64 一年内到期的非流动 负债 - 2,097,425.87 2,097,425.87 租赁负债 3,227,322.49 3,227,322.49 本集团于 2021 年 1 月 1 日确认的租赁负债与 2020 年度财务报表中披露的重大经营 租赁承诺的差额信息如下： 项目 2021 年 1 月 1 日 一、2020 年 12 月 31 日经营租赁承诺 3,374,918.68 加：合理确定将行使的续租选择权 3,933,843.98 减：确认豁免——短期租赁 643,978.97 小计 6,664,783.69 减：未来利息费用 316,403.15 执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 6,348,380.54 加：2020 年 12 月 31 日应付融资租赁款 - 二、2021 年 1 月 1 日租赁负债 6,348,380.54 其中：流动负债 2,739,443.47 非流动负债 3,608,937.07 2021 年 1 月 1 日使用权资产的账面价值构成如下： 项目 2021 年 1 月 1 日 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 6,348,380.54 重分类预付租金 127,466.68 合计 6,475,847.22 2021 年 1 月 1 日使用权资产按类别披露如下： 118 项目 2021 年 1 月 1 日 房屋建筑物 6,475,847.22 合计 6,475,847.22 119 (四) 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 具体税率情况 增值税(注1 ~ 5) 提供应税劳务 6%、3%、1% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2%、1.5% 企业所得税 应纳税所得额 15%-25% 注 1： 按税法规定计算的销售额为基础计算销项税额，在扣除允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税； 注 2： 根据《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学 历教育等政策的通知》(财政部、国家税务总局 2016 年第 68 号)的规定，一 般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照 3%征收率 计算应纳税额，符合条件的子公司按此规定计算应纳税额； 注 3： 根据《关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(国家税 务总局公告 2020 年第 5 号)的规定，增值税小规模纳税人取得应税销售收入， 纳税义务发生时间在 2020 年 2 月底以前，适用 3%征收率征收增值税的，按 照 3%征收率开具增值税发票；纳税义务发生时间在 2020 年 3 月 1 日至 5 月 31 日，适用减按 1%征收率征收增值税的，按照 1%征收率开具增值税发票， 符合条件的子公司按此规定计算应纳税额； 注 4： 根据 2020 年 2 月 6 日发布的《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控 有关税收政策的公 告》(财政部、税务总局公告 2020 年第 8 号)及 2021 年 3 月 17 日发布的《关 于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告 2021 年第 7 号)的规定，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居 民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。本集团提供培 训服务属于提供生活服务，符合上述公告规定，自 2020 年起至 2021 年 3 月 31 日止享受增值税免税优惠。 注 5： 根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总 署公告 2019 年第 39 号)，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许 生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减增值税 应纳税额。本集团符合上述公告规定，按此优惠政策加计抵减增值税应纳税 额。 2、存在不同企业所得税税率主要纳税主体的说明 项目 所得税税率 光环国际(注1) 15% 上海光环企业管理咨询有限公司 25% 广州光环管理咨询有限公司(注2) 20% 北京光环交互科技发展有限公司(注2) 20% 广东光环教育科技有限公司(曾用名：深圳光环交互科技发展有限 公司，注2) 20% 120 北京光环互联科技有限公司(曾用名：北京飞马互联科技有限公司， 注2) 20% 北京光环致成教育科技有限公司(注2) 20% 喀什盛纳科技有限公司(注2) 20% 121 (四) 税项 - 续 2、存在不同企业所得税税率主要纳税主体的说明 - 续 注 1： 根据国科发火[2016]32 号文《高新技术企业认定管理办法》、国科发火 [2016]195 号文《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，本公司于 2018 年 9 月取得《高新技术企业证书》(证书编号 GR201811001599)，并于 2021 年 12 月取得新换发的《高新技术企业证书》(证书编号 GR202111007767)， 有效期为三年，因此本公司于2021年度均按照15%税率缴纳企业所得税率。 注 2： 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通 知》(财税[2019]13 号)，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，并按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超 过 100 万元且不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，并按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局公告 2021 年第 12 号财 政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告的规 定，在 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应 纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企 业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)第二条规定的优惠政策基 础上，再减半征收企业所得税。 (五) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 人民币元 种类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 银行存款 53,873,723.48 38,229,463.65 其他货币资金(注) 891,806.57 1,533,146.97 合计 54,765,530.05 39,762,610.62 注： 其他货币资金系本集团尚未转入银行存款的支付宝、银联等第三方支付平台 账户中的余额。 2、交易性金融资产 人民币元 种类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 34,868,222.15 3,392,465.52 其中：基金投资(注 1) 3,000,689.66 3,392,465.52 信托投资(注 2) 10,334,001.33 - 一年内到期的信托投资(附注(五)8) 21,533,531.16 - 合计 34,868,222.15 3,392,465.52 注 1： 基金投资系本集团持有的私募基金投资。 注 2： 信托投资系本集团持有的的平安信托周周成长债券投资资金信托计划。 上述交易性金融资产的公允价值计量信息详见附注(九)。 122 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 3、应收账款 (1) 按账龄披露 人民币元 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 1 年以内 1,710,616.04 1,451,563.89 1 至 2 年 - 536,160.00 2 至 3 年 536,160.00 - 小计 2,246,776.04 1,987,723.89 减：信用损失准备 570,066.10 565,550.75 合计 1,676,709.94 1,422,173.14 (2) 按信用损失准备计提方法分类披露 人民币元 种类 2021 年 12 月 31 日 账面余额 信用损失准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提预期信用损 失准备的应收账款 536,160.00 23.86 536,160.00 100.00 - 按组合计提预期信用损 失准备的应收账款 1,710,616.04 76.14 33,906.10 1.98 1,676,709.94 合计 2,246,776.04 100.00 570,066.10 25.37 1,676,709.94 人民币元 种类 2020 年 12 月 31 日(已重述) 账面余额 信用损失准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提预期信用损失 准备的应收账款 536,160.00 26.97 536,160.00 100.00 - 按组合计提预期信用损失 准备的应收账款 1,451,563.89 73.03 29,390.75 2.02 1,422,173.14 合计 1,987,723.89 100.00 565,550.75 28.45 1,422,173.14 按单项计提预期信用损失准备： 人民币元 名称 2021 年 12 月 31 日 账面余额 信用损失准备 计提比例(%) 计提理由 隆正信息科技有限公司 515,760.00 515,760.00 100.00 无法收回 亚马逊通技术服务(北京)有限公司 20,400.00 20,400.00 100.00 无法收回 合计 536,160.00 536,160.00 100.00 (3) 信用损失准备 应收账款预期信用损失准备情况如下： 人民币元 信用损失准备 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 合计 123 2021 年 1 月 1 日(已重述) 29,390.75 536,160.00 565,550.75 转入已发生信用减值 - - - 本年计提 4,515.35 - 4,515.35 2021 年 12 月 31 日 33,906.10 536,160.00 570,066.10 124 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 3、应收账款 - 续 (4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 人民币元 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额的比例 (%) 信用损失准备 年末余额 隆正信息科技有限公司 515,760.00 2 至 3 年 22.96 515,760.00 申万宏源证券有限公司 486,000.02 1 年以内 21.63 - 华为技术服务有限公司 380,358.23 1 年以内 16.93 6,550.60 中国银行股份有限公司 190,990.57 1 年以内 8.50 - 戴姆勒大中华区投资有限公 司 165,094.34 1 年以内 7.35 - 合计 1,738,203.16 77.37 522,310.60 (5) 报告期内，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 人民币元 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,295,768.60 100.00 2,823,079.32 100.00 合计 2,295,768.60 100.00 2,823,079.32 100.00 于 2021 年 12 月 31 日，本集团的预付款项，主要是预付供应商的货款及服务费。 (2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况 人民币元 单位名称 金额 占预付款项总额的比 例(%) 百度时代网络技术(北京)有限公司 395,236.86 17.22 北京见龙科技有限公司 341,724.77 14.88 人民邮电出版社有限公司 309,750.00 13.49 电子工业出版社有限公司 269,997.25 11.76 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 195,261.84 8.51 合计 1,511,970.72 65.86 5、其他应收款 (1) 按账龄披露： 人民币元 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 1,842,947.44 571,740.91 1 至 2 年 456,297.52 494,086.16 125 2 至 3 年 224,784.80 150,468.54 3 至 4 年 - 193,420.65 4 至 5 年 90,504.00 43,928.11 5 年以上 8,912.50 83,063.81 小计 2,623,446.26 1,536,708.18 减：信用损失准备 407,581.49 578,356.63 合计 2,215,864.77 958,351.55 126 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 5、其他应收款 - 续 (2) 按款项性质列示其他应收款 人民币元 性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 押金 801,812.86 903,932.02 保证金 371,640.33 388,872.00 备用金 19,659.21 7,500.00 往来款 236,404.16 236,404.16 应退回税费(注 1) 1,193,929.70 - 合计 2,623,446.26 1,536,708.18 注 1： 根据 2020 年 2 月 6 日发布的《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控 有关税收政策的公告》(财政部、税务总局公告 2020 年第 8 号)及 2021 年 3 月 17 日发布的《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政 部、税务总局公告 2021 年第 7 号)的规定，对纳税人提供公共交通运输服 务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入， 免征 2020 年 1 月 1 日起至 2021 年 3 月 31 日止增值税。本集团提供培训服 务属于提供生活服务，可以享受上述免税政策。本集团已于 2022 年 3 月 9 日收到了增值税及附加税退税人民币 1,193,929.70 元。 (3) 按信用损失准备计提方法分类披露 人民币元 种类 2021 年 12 月 31 日 账面余额 信用损失准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失准备的 其他应收款 236,404.16 9.01 236,404.16 100.00 - 按组合计提预期信用损失 准备的其他应收款 2,387,042.10 90.99 171,177.33 7.17 2,215,864.77 - 组合一 1,193,112.40 45.48 171,177.33 14.35 1,021,935.07 - 组合二 1,193,929.70 45.51 - - 1,193,929.70 合计 2,623,446.26 100.00 407,581.49 15.54 2,215,864.77 人民币元 种类 2020 年 12 月 31 日 账面余额 信用损失准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失准备的 其他应收款 236,404.16 15.38 236,404.16 100.00 - 按组合计提预期信用损失 准备的其他应收款 1,300,304.02 84.62 341,952.47 26.30 958,351.55 - 组合一 1,300,304.02 84.62 341,952.47 26.30 958,351.55 合计 1,536,708.18 100.00 578,356.63 37.64 958,351.55 按单项计提预期信用损失准备： 人民币元 名称 2021 年 12 月 31 日 账面余额 信用损失准备 计提比例(%) 计提理由 127 武汉光环交互科技发展有限责任公司 236,404.16 236,404.16 100.00 破产清算 合计 236,404.16 236,404.16 100.00 128 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 5、其他应收款 - 续 (4) 信用损失准备情况 其他应收款预期信用损失准备情况如下： 人民币元 信用损失准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 341,952.47 - 236,404.16 578,356.63 本年转回 (168,162.80) - - (168,162.80) 本年核销 (2,612.34) - - (2,612.34) 2021 年 12 月 31 日余额 171,177.33 236,404.16 407,581.49 (5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 人民币元 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计数 的比例(%) 信用损失准 备年末余额 北京中煤正辰建设有限公司 押金 244,063.50 1 年以内、2 至 3 年及 5 年以上 9.30 33,701.25 武汉光环交互科技发展有限责任公司 往来款 236,404.16 1 至 2 年 9.01 236,404.16 广州立成投资发展有限公司 押金 155,072.00 1 年以内及 1 至 2 年 5.91 11,552.20 天津中海海盛地产有限公司 押金 123,921.36 2 至 3 年 4.72 12,392.14 百度时代网络技术(北京)有限公司 押金 100,000.00 2 至 3 年 3.81 30,000.00 合计 859,461.02 32.75 324,049.75 6、存货 人民币元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 合同履约成本 1,242,221.96 1,270,349.46 合计 1,242,221.96 1,270,349.46 注： 上述合同履约成本为预付老师的课酬支出，采用与相关课程的服务收入确认 相同的基础进行摊销，计入当期损益。 7、其他流动资产 人民币元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 预缴税金 55,556.66 1,099,368.90 权益工具发行相关中介费 200,000.00 - 合计 255,556.66 1,099,368.90 129 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 8、其他非流动金融资产 人民币元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 信托投资 平安信托上海凯粤集合信托计划(注 1) 1,533,531.16 17,000,000.00 平安信托星安集合资金信托计划(注 1) 20,000,000.00 20,000,000.00 平安信托汇泉 2 号集合资金信托计划(注 2) 10,000,000.00 - 合计 31,533,531.16 37,000,000.00 减：一年内到期的信托投资(附注(五)2) 21,533,531.16 - 10,000,000.00 37,000,000.00 注 1： 该等投资系本集团持有的两支两年期信托投资，将于 2022 年到期。2021 年 本集团已收回本金人民币 15,466,468.84 元。 注 2： 该投资系本集团持有的两年期信托投资。 上述其他非流动金融资产的公允价值计量信息详见附注(九)。 9、固定资产 人民币元 项目 电子设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 2,449,635.36 2,449,635.36 2.本年增加金额 612,191.65 612,191.65 (1)购置 612,191.65 612,191.65 3.本年减少金额 - - (1)处置或报废 - - 4.年末余额 3,061,827.01 3,061,827.01 二、累计折旧 1.年初余额 1,699,532.84 1,699,532.84 2.本年增加金额 471,397.26 471,397.26 (1)计提 471,397.26 471,397.26 3.本年减少金额 - - (1)处置或报废 - - 4.年末余额 2,170,930.10 2,170,930.10 三、账面价值 1.年末账面价值 890,896.91 890,896.91 2.年初账面价值 750,102.52 750,102.52 130 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 10、使用权资产 人民币元 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.2021 年 1 月 1 日余额(附注(三)20) 6,475,847.22 6,475,847.22 2.本年增加金额 3,077,321.24 3,077,321.24 3.本年减少金额 - - 4.年末余额 9,553,168.46 9,553,168.46 二、累计折旧 1.2021 年 1 月 1 日余额 - - 2.本年增加金额 3,599,900.53 3,599,900.53 (1)计提 3,599,900.53 3,599,900.53 3.本年减少金额 - - 4.年末余额 3,599,900.53 3,599,900.53 三、账面价值 1.年末账面价值 5,953,267.93 5,953,267.93 2.年初账面价值 6,475,847.22 6,475,847.22 本集团租赁了多处房屋建筑物，租赁期为 1~5 年，并对部分房屋租赁享有续租选择 权。2021 年本集团计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币 3,650,423.57 元。 2021 年本集团与租赁相关的总现金流出为人民币 8,108,740.66 元。 11、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 人民币元 项目 2021 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 977,647.59 153,712.59 超支广告费 19,073,853.03 2,846,108.74 股份支付 9,865,244.44 1,453,286.67 投资损失 934,000.00 140,100.00 合计 30,850,745.06 4,593,208.00 人民币元 项目 2020 年 12 月 31 日(已重述) 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,143,907.38 158,097.02 超支广告费 3,416,710.10 229,975.45 股份支付 1,977,150.01 296,572.50 投资损失 934,000.00 140,100.00 合计 7,471,767.49 824,744.97 131 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 11、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续 (2) 未经抵销的递延所得税负债 人民币元 项目 2021 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允价值变动 334,690.99 58,869.83 合计 334,690.99 58,869.83 人民币元 项目 2020 年 12 月 31 日(已重述) 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允价值变动 392,465.52 58,869.83 合计 392,465.52 58,869.83 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产 人民币元 项目 递延所得税资产和负债 2021 年 12 月 31 日互抵金 额 抵销后递延所得税资产或 负债 2021 年 12 月 31 日余额 递延所得税资产 58,869.83 4,534,338.17 递延所得税负债 58,869.83 - 人民币元 项目 递延所得税资产和负债 2020 年 12 月 31 日互抵金 额 (已重述) 抵销后递延所得税资产或 负债 2020 年 12 月 31 日余额 (已重述) 递延所得税资产 58,869.83 765,875.14 递延所得税负债 58,869.83 - (4) 未确认递延所得税资产明细 人民币元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 可抵扣亏损 7,630,729.94 3,605,727.66 合计 7,630,729.94 3,605,727.66 由于未来盈利的不确定性，本集团并未分别就上述可抵扣亏损确认递延所得税资产。 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 人民币元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 2022 年 - - 2023 年 - - 2024 年 17,763.23 17,763.23 2025 年 3,452,671.54 3,587,964.43 132 2026 年 4,160,295.17 - 合计 7,630,729.94 3,605,727.66 133 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 12、应付账款 人民币元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 课酬 3,256,935.18 1,023,560.49 推广费 646,749.50 220,685.56 中介机构费 - 216,981.13 讲义资料费 - 20,877.30 其他 628,759.07 464,309.73 合计 4,532,443.75 1,946,414.21 13、合同负债 合同负债列示： 人民币元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 培训费 35,194,448.13 36,380,166.79 合计 35,194,448.13 36,380,166.79 本集团于 2021 年 12 月 31 日的合同负债将于一年内确认为收入。 14、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 人民币元 项目 2021 年 1 月 1 日 (已重述) 本年增加 本年减少 2021 年 12 月 31 日 1、短期薪酬 7,630,114.41 70,972,601.16 72,446,079.75 6,156,635.82 2、离职后福利-设定提存计划 - 3,985,704.63 3,739,557.73 246,146.90 3、辞退福利 - 605,975.59 605,975.59 - 合计 7,630,114.41 75,564,281.38 76,791,613.07 6,402,782.72 (2) 短期薪酬列示 人民币元 项目 2021 年 1 月 1 日 (已重述) 本年增加 本年减少 2021 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和 补贴 7,475,992.59 66,114,885.32 67,587,770.91 6,003,107.00 2、职工福利费 - 1,015,063.00 1,015,063.00 - 3、社会保险费 154,121.82 2,496,648.84 2,500,377.84 150,392.82 其中：医疗保险费 153,184.23 2,396,517.57 2,403,018.62 146,683.18 工伤保险费 - 54,629.45 50,919.81 3,709.64 生育保险费 937.59 45,501.82 46,439.41 - 4、住房公积金 - 1,344,004.00 1,340,868.00 3,136.00 5、工会经费和职工教育 经费 - 2,000.00 2,000.00 - 合计 7,630,114.41 70,972,601.16 72,446,079.75 6,156,635.82 134 135 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 14、应付职工薪酬 - 续 (3) 设定提存计划列示 人民币元 项目 2021 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2021 年 12 月 31 日 1、基本养老保 险 - 3,859,665.05 3,620,991.73 238,673.32 2、失业保险费 - 126,039.58 118,566.00 7,473.58 合计 - 3,985,704.63 3,739,557.73 246,146.90 本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险和失业保险计划，除每月缴存费用外， 本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的 成本。 根据人力资源社会保障部、财政部及税务总局发布的《关于阶段性减免企业社会保 险费的通知》(人社部发(2020)11 号)及《关于延长阶段性减免企业社会保险费政策实 施期限等问题的通知》(人社部发(2020)49 号)，2020 年 2 月 1 日至 12 月 31 日止期 间，本集团享受免征中小微企业基本养老保险、失业保险单位缴费部分优惠政策。 于 2021 年 12 月 31 日，本集团应缴存费用是于各报告期间到期而未支付给养老保险 及失业保险计划的。有关应缴存费用已于各报告期后支付。 15、应交税费 人民币元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 增值税 1,414,798.78 381,558.15 企业所得税 3,844,973.70 1,498,838.15 个人所得税 430,473.83 169,638.58 城市维护建设税 12,126.76 25,570.83 教育费附加 21,235.91 18,557.10 合计 5,723,608.98 2,094,162.81 16、其他应付款 人民币元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 生育医疗费 154,513.39 157,313.38 社保公积金个人缴纳 21,469.42 863.88 其他 217,153.98 47,468.61 合计 393,136.79 205,645.87 17、租赁负债 人民币元 项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 房屋建筑物 5,259,755.35 6,348,380.54 合计 5,259,755.35 6,348,380.54 减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债 2,763,853.20 2,739,443.47 136 净额 2,495,902.15 3,608,937.07 137 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 18、股本 人民币元 项目 年初余额 本年变动 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本 20,046,600.00 - - - - - 20,046,600.00 19、资本公积 人民币元 项目 2021年1月1日 (已重述) 本年增加 本年减少 2021年12月31日 资本溢价 432,993.37 - - 432,993.37 -股东投入 432,993.37 - - 432,993.37 其他资本公积 1,977,150.01 1,478,094.44 - 3,455,244.45 -股份支付的影响(附注十 一) 1,977,150.01 378,094.44 - 2,355,244.45 -其他(注1) - 1,100,000.00 - 1,100,000.00 合计 2,410,143.38 1,478,094.44 - 3,888,237.82 注 1： 其他系与股权激励计划相关应计入所有者权益的所得税影响。 20、盈余公积 人民币元 项目 2021年1月1日 (已重述) 本年增加 本年减少 2021年12月31日 法定盈余公积 2,219,069.56 3,050,743.33 - 5,269,812.89 合计 2,219,069.56 3,050,743.33 - 5,269,812.89 21、未分配利润 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 (已重述) 年初未分配利润(已重述)(附注(十四)1) 15,040,997.42 7,863,788.21 加：本年归属于公司所有者的未分配利润 31,271,099.59 19,643,475.23 减：提取法定盈余公积 (注 1) 3,050,743.33 1,440,636.02 应付普通股股利 (注 2) 11,025,630.00 11,025,630.00 年末未分配利润(注 3) 32,235,723.68 15,040,997.42 注 1： 根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。本公司法定盈余 公积金累计额达公司注册资本 50%以上的，可以不再提取。 注 2： 2021 年 4 月 16 日，光环国际通过了《公司 2020 年度利润分配》方案，以 截止 2020 年 12 月 31 日公司总股本 20,046,600 股为基数，向全体股东以未 分配利润每 10 股派送现金股利人民币 5.50 元(含税)，共计派送税前现金 11,025,630.00 元，剩余未分配利润滚存入以后年度分配。 注 3： 于 2021 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余 公积分别为人民币 2,247,704.80 元(2021 年 12 月 31 日(已重述)：人民币 1,930,877.03 元)。 138 139 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 22、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度(已重述) 收入 成本 收入 成本 主营业务 181,041,516.47 51,621,133.53 142,143,901.71 44,235,824.69 其他业务 3,767,081.45 465,488.80 1,058,139.07 73,195.64 合计 184,808,597.92 52,086,622.33 143,202,040.78 44,309,020.33 (2) 主营业务收入的分解 人民币元 客户类型 2021 年度 2020 年度 (已重述) 个人学员培训服务 168,852,137.46 134,798,076.50 公司客户培训服务 12,189,379.01 7,345,825.21 合计 181,041,516.47 142,143,901.71 (3) 履约义务 培训服务 本集团向客户提供的培训服务主要为管理类及技术类培训服务。合同对价为本集团 与学员签订合同约定的培训费。本集团将培训服务识别为单项履约义务，且客户在 本集团履约的同时取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。因此，该履约义务属 于在某一时段内履行的履约义务，本集团在履行履约义务的期间按照履约进度确认 收入。履约进度按照已上课天数占总课程天数的比例来确定。 23、税金及附加 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 城市建设维护税 408,243.20 329,312.54 教育费附加 323,362.18 238,477.08 印花税 19,960.50 5,041.70 合计 751,565.88 572,831.32 24、销售费用 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 (已重述) 职工薪酬 26,534,135.53 20,684,403.71 推广及宣传费 26,524,034.59 19,325,875.18 办公费用 1,544,939.87 1,437,621.42 劳务费 239,565.00 382,128.72 通讯费 898,595.41 507,784.57 技术服务费 531,814.16 489,245.21 差旅费 322,237.27 353,527.27 招待费 242,282.73 141,552.99 140 其他 273,387.26 69,737.52 合计 57,110,991.82 43,391,876.59 141 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 25、管理费用 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 (已重述) 职工薪酬 17,128,060.66 14,917,832.65 中介服务费 955,144.89 525,324.52 房租物业费 1,522,423.20 4,842,987.02 使用权资产摊销 3,599,900.53 - 办公费用 1,239,615.00 690,865.71 服务费 1,166,623.46 1,325,865.79 水电费 559,094.13 584,031.80 装修费 510,787.68 253,426.08 折旧摊销 456,156.68 549,033.60 股份支付 378,094.44 533,516.67 差旅费 133,629.14 129,415.60 招待费 91,342.08 47,323.94 残保金 35,774.02 66,019.96 其他 378,154.15 121,436.68 合计 28,154,800.06 24,587,080.02 26、研发费用 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 (已重述) 职工薪酬 14,103,667.51 11,121,391.69 合计 14,103,667.51 11,121,391.69 27、财务费用 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 利息费用(注) 292,370.66 - 减：利息收入 227,866.59 271,824.09 手续费 1,446,228.11 1,041,507.58 合计 1,510,732.18 769,683.49 注： 2021 年，本集团确认租赁负债的利息费用为人民币 292,370.66 元。 28、其他收益 (1) 其他收益明细如下： 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 政府补助 260,636.42 672,140.42 进项税加计抵减 506,395.91 418,289.22 代扣个人所得税手续费 27,290.41 47,251.80 增税税减免 - 3,489.52 合计 794,322.74 1,141,170.96 142 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 28、其他收益 - 续 (2) 计入其他收益的政府补助 人民币元 补助项目 2021 年度 2020 年度 与资产相关 /与收益相关 企业扶持资金 256,499.60 400,600.00 与收益相关 企业培训补贴 - 170,000.00 与收益相关 稳岗补贴 3,529.43 101,540.42 与收益相关 失业保险返还 607.39 - 与收益相关 合计 260,636.42 672,140.42 29、投资收益 投资收益明细情况 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 处置子公司产生的投资损失 (6,116.51) (119,281.28) 交易性金融资产/其他非流动资产在持有期间的投资收益 3,202,225.83 940,777.76 处置交易性金融资产取得的投资收益 - 656,087.46 合计 3,196,109.32 1,477,583.94 30、公允价值变动 (损失) 收益 人民币元 产生公允价值变动收益的来源 2021 年度 2020 年度 交易性金融资产 (57,774.53) 1,370,000.00 合计 (57,774.53) 1,370,000.00 31、信用减值利得 (损失) 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 (已重述) 应收账款信用减值损失 (4,515.35) (485,614.75) 其他应收款信用减值利得(损失) 168,162.80 (346,605.51) 合计 163,647.45 (832,220.26) 32、资产处置收益 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 固定资产处置 - 3,189.09 合计 - 3,189.09 33、营业外收入 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经 常性损益的金 额 其他 151,860.15 3,912.47 151,860.15 143 合计 151,860.15 3,912.47 151,860.15 144 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 34、营业外支出 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经 常性损益的金 额 固定资产毁损报废损失 - 41,331.61 - 其他 5,000.01 1,200.00 5,000.01 合计 5,000.01 42,531.61 5,000.01 35、所得税费用 (1) 所得税费用表 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 (已重述) 当期所得税费用 6,873,448.09 2,883,012.10 递延所得税费用 (2,668,593.65) (219,586.97) 合计 4,204,854.44 2,663,425.13 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 (已重述) 利润总额 35,333,383.26 21,571,261.93 按 15%税率计算的所得税费用 5,300,007.49 3,235,689.29 子公司适用不同税率的影响 (579,861.80) (179,141.11) 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,003.66 137,830.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (20,293.93) (29,318.40) 本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 624,044.28 538,194.66 研发费用加计扣除影响 (1,148,045.26) (1,039,829.50) 所得税费用 4,204,854.44 2,663,425.13 36、每股收益 人民币元 2021 年度 2020 年度 (已重述) 归属于普通股股东的当期净利润 31,271,099.59 19,643,475.23 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 2021 年度 2020 年度 年初发行在外的普通股股数 20,046,600.00 20,046,600.00 年末发行在外的普通股加权数 20,046,600.00 20,046,600.00 人民币元 2021 年度 2020 年度 (已重述) 基本每股收益 1.56 0.98 145 稀释每股收益 不适用 不适用 146 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 37、现金流量表项目注释 (1) 收到其他与经营活动有关的现金 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 (已重述) 往来款 3,667,608.17 4,806,318.33 利息收入 227,866.59 271,824.09 政府补助 260,636.42 672,140.42 预缴所得税退税 1,254,182.82 1,187,263.36 其他 179,150.56 51,164.27 合计 5,589,444.56 6,988,710.47 (2) 支付其他与经营活动有关的现金 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 (已重述) 期间费用 38,585,580.08 32,324,902.08 往来款 3,377,205.03 4,457,772.71 其他 5,000.01 1,200.00 合计 41,967,785.12 36,783,874.79 38、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 人民币元 补充资料 2021 年度 2020 年度 (已重述) 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,128,528.82 18,907,836.80 加：信用减值(利得)损失 (163,647.45) 832,220.26 固定资产折旧 471,397.26 549,033.60 使用权资产摊销 3,599,900.53 无形资产摊销 14,851.50 - 股份支付费用 378,094.44 533,516.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 - (3,189.09) 固定资产毁损报废损失 - 41,331.61 公允价值变动损失(收益) 57,774.53 (1,370,000.00) 财务费用 292,370.66 - 投资收益 (3,202,225.83) (1,477,583.94) 递延所得税资产增加 (2,668,593.65) (219,586.97) 存货的减少(增加) 28,127.50 (577,667.38) 经营性应收项目的(增加)减少 (104,746.29) 755,952.27 经营性应付项目的增加 2,954,967.12 3,355,897.01 经营活动产生的现金流量净额 32,786,799.14 21,327,760.84 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 使用权资产的增加 3,077,321.24 3.现金及现金等价物净变动情况： 147 现金的年末余额 54,765,530.05 39,762,610.62 减：现金的年初余额 39,762,610.62 50,211,749.84 现金及现金等价物净(减少额)增加额 15,002,919.43 (10,449,139.22) 148 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 38、现金流量表补充资料 - 续 (2) 现金和现金等价物的构成 人民币元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一、现金 54,765,530.05 39,762,610.62 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 53,873,723.48 38,229,463.65 可随时用于支付的其他货币资金 891,806.57 1,533,146.97 二、现金等价物 - - 三、年末现金及现金等价物余额 54,765,530.05 39,762,610.62 (六) 合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本年度减少 1 家公司：子公司喀什盛纳科技有限公司于 2021 年 12 月已注销。 (七) 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 以下为本公司的全部子公司： 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 直接或间接持股比例(%) 取得方式 2021.12.31 2020.12.31 上海光环企业管理咨询有限公司 上海 上海崇明区 投资管理， 企业管理咨询 100.00 100.00 投资设立 广州光环企业管理咨询有限公司 广州 广州越秀区 企业管理咨询服务； 投资咨询服务 100.00 100.00 投资设立 广东光环教育科技有限公司 (曾用名：深圳光环交互科技发展有限公司) 深圳 深圳南山区 企业管理咨询 100.00 100.00 投资设立 北京光环交互科技发展有限公司 北京 北京昌平区 企业管理咨询 66.00 66.00 投资设立 北京光环致成教育科技有限公司 (曾用名：北京光合动联信息科技有限责任公司、 北京光环数联科技有限公司) 北京 北京朝阳区 教育咨询；企业管理； 人力资源服务 100.00 100.00 资产购买 北京光环互联科技有限公司 (曾用名：北京飞马互联科技有限公司) 北京 北京海淀区 技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务、 100.00 100.00 同一控制合并 天津光环企业管理咨询有限责任公司 天津 天津河西区 企业管理咨询； 企业管理服务 100.00 100.00 投资设立 喀什盛纳科技有限公司(附注(六)1) 新疆 新疆喀什 软件开发、技术服务 - 100.00 投资设立 西安光环交互科技发展有限责任公司(注 1) 西安 西安碑林区 企业管理咨询 - - 投资设立 武汉光环交互科技发展有限责任公司(注 2) 武汉 武汉东湖区 企业管理咨询、 技术咨询、技术服务 - - 投资设立 注 1： 西安光环交互科技发展有限责任公司已于 2020 年 5 月注销，不再纳入合并 范围。 注 2： 武汉光环交互科技发展有限责任公司于 2020 年 10 月 13 日申请破产进入破 产清算程序，不再纳入合并范围，后于 2021 年 12 月 24 日已由湖北省武汉 市中级人民法院宣告破产。 149 150 (八) 与金融工具相关的风险 本集团的金融工具主要包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、 其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见 附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将这些风 险控制在限定的范围之内。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关 性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设 每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标， 本集团风险管理的基本策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受 底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范 围之内。 1.1、市场风险 1.1.1 外汇风险 外汇风险是由以非记账本位币计量的货币性项目产生的。本集团的业务活动均以人 民币计价结算，本集团的资产及负债均为人民币余额。管理层预期非记账本位币的 升值或贬值将不会对本集团的财务状况及经营成果带来重大影响。 1.1.2 利率风险 本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要涉及按现行市场利率计息 的银行存款，利率风险对以市场利率计息的银行存款的影响并不重大，因此，未列 报利率敏感性分析相关信息。 本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的租赁负债有 关。 1.2、信用风险 各资产负债表日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。货币资金、应收账款及其他 应收款的账面价值为本集团此类金融资产的最大风险敞口。管理层会持续监控这些 信用风险的敞口。 为降低应收账款的信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用 审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于 每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的 减值准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险较低。 151 本集团采用了必要的政策确保所有销售的客户均具有良好的信用记录。除附注(五)3 应收账款和附注(五)5 其他应收款前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。 本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。 1.3、流动性风险 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。 152 (八) 与金融工具相关的风险 - 续 1、风险管理目标和政策 - 续 1.3、流动性风险 - 续 本集团持有的金融负债和租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 人民币元 加权平均 实际利率(%) 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计 应付账款 4,532,443.75 - - 4,532,443.75 其他应付款 393,136.79 - - 393,136.79 租赁负债 4.75 2,950,450.40 2,627,935.65 - 5,578,386.05 小计 7,876,030.94 2,627,935.65 - 10,503,966.59 (九) 公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 人民币元 项目 年末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 交易性金融资产 - 13,334,690.99 21,533,531.16 34,868,222.15 1.以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 13,334,690.99 21,533,531.16 34,868,222.15 (1)信托投资 - 10,334,001.33 21,533,531.16 31,867,532.49 (2)基金投资 - 3,000,689.66 - 3,000,689.66 其他非流动金融资产 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 - 13,334,690.99 31,533,531.16 44,868,222.15 在报告期内，本集团的资产及负债公允价值计量未发生第 1 层次和第 2 层级之间的 转换。 2、持续的第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 本集团持有的第二层次公允价值计量的项目如下： 人民币元 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 估值技术 输入值 信托投资 10,334,001.33 - 信托投资的资产净值 资产净值 基金投资 3,000,689.66 3,392,465.52 投资基金的资产净值 资产净值 合计 13,334,690.99 3,392,465.52 3、持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 本集团持有的第三层次公允价值计量的项目如下： 人民币元 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 估值技术 重大不可 观察输入值 信托投资 31,533,531.16 37,000,000.00 现金流量折现法 折现率(注 1) 153 其中： 交易性金融资产 21,533,531.16 - 其他非流动金融资产 10,000,000.00 37,000,000.00 154 (九) 公允价值的披露 - 续 3、持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信 息 - 续 人民币元 项目 2020 年 12 月 31 日余额 当年利得或损失总额 购买、出售和结算 2021 年 12 月 31 日余额 计入其他 综合收益 当期计 入损益 购买 结算/出售 信托投资 37,000,000.00 - 3,202,225.83 10,000,000.00 18,668,694.67 31,533,531.16 注 1： 假设折现率增加或减少 5%，而其它变量不变，本集团持有的第三层次公允 价值计量项目的公允价值于 2021 年 12 月 31 日将减少或增加人民币 113,200.12 元(2020 年 12 月 31 日：人民币 223,061.00 元)。 4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产和金融负债的账面价值 接近该等金融资产和金融负债的公允价值。 (十) 关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 实际控制人 对本公司的合计持股比率 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 张泽辉和绳晓梅(注 1) 直接持股比例 53.68% 53.68% 间接持股比例(注 2) 13.02% 14.02% 合计 66.70% 67.70% 注 1： 股东张泽晖和绳晓梅系夫妻关系，于 2016 年 12 月 16 日双方签署了《一致 行动协议》，一致同意就双方持有本公司股权期间，在行使股东权利事项上 做出完全一致的决策。本公司认定张泽晖和绳晓梅作为一致行动人，是本公 司的实际控制人。 注 2： 股东张泽晖和绳晓梅通过张泽晖控制的北京光影联合投资管理合伙企业(有 限合伙)、北京境合博宇资本管理企业(有限合伙)和北京毕方资本管理企业 (有限合伙)(曾用名：北京光环创新资本管理企业(有限合伙))三家合伙企业于 2021 年 12 月 31 日合计间接持有本公司的股份比例为 13.02%(2020 年 12 月 31 日：14.02%)。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详情参见附注(七)。 3、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 杨述 持股 5%以上的股东 155 李建昊 董事(注 1) 苏朝晖 监事会主席 北京锐宁咨询有限公司 股东杨述持有该公司 70%的股权并担任监事 三门峡博智技术服务中心 股东杨述个人独资公司 新泰市数科信息咨询中心 股东杨述个人独资公司 北京毕方资本管理企业(有限合伙) 同受实际控制人控制的企业 北京飞马云科技有限公司 北京毕方资本管理企业(有限合伙)控股子公司(注 2) 蚌埠维斯德企业管理咨询中心 股东杨述个人独资公司 蚌埠领脉企业管理咨询中心 董事李建昊个人独资公司 156 (十) 关联方及关联交易 - 续 3、其他关联方 - 续 注 1： 李建昊于 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 11 月 28 日期间担任董事，于 2021 年 11 月 29 日辞任董事。此后，其不再作为本集团的关联方。 注 2： 北京飞马云科技有限公司为北京毕方资本管理企业(有限合伙)的控股子公司， 于 2021 年 5 月 21 日北京毕方资本管理企业(有限合伙)退出北京飞马云科技 有限公司。此后，北京飞马云科技有限公司不再作为本集团的关联方。 4、关联交易情况 (1) 接受劳务情况 人民币元 关联方 关联交易内容 2021 年度 2020 年度 (已重述) 新泰市数科信息咨询中心 师资劳务 4,739,130.15 - 杨述 师资劳务 322,641.51 374,334.86 李建昊 师资劳务 331,666.04 497,549.44 蚌埠领脉企业管理咨询中心 师资劳务 800,568.90 1,633,533.74 北京飞马云科技有限公司 系统开发与维护 100,200.00 389,800.00 苏朝晖 师资劳务 - 3,773.58 蚌埠维斯德企业管理咨询中心 师资劳务 - 3,678,938.74 合计 6,294,206.60 6,577,930.36 (2) 关键管理人员报酬 人民币千元 项目名称 2021 年度 2020 年度 关键管理人员薪资 3,308 3,977 5、关联方应收应付款项 (1) 应付项目 人民币元 项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 应付账款 杨述 - 15,998.02 蚌埠领脉企业管理咨询中心 740,054.83 247,524.75 新泰市数科信息咨询中心 1,994,152.05 - 合计 2,734,206.88 263,522.77 (十一) 股份支付 以权益结算的股份支付 基本情况 于 2018 年 1 月，本公司向本集团核心人员及其他人员授予合计 1,082,500.00 股的股 份支付，授予价格为每股 2.34 元，等待期为 4.5 年。如果本集团与授予对象的雇佣 157 关系于等待期结束前终止，则张泽晖或其指定第三方以原授予价格加上同期银行存 款利率回购其持有的全部股份。 158 (十一) 股份支付 - 续 以权益结算的股份支付 - 续 授予股份的数量变动如下 类型 股数 2020 年 1 月 1 日 1,082,500.00 作废(注) 30,000.00 2020 年 12 月 31 日 1,052,500.00 作废(注) 80,000.00 2021 年 12 月 31 日 972,500.00 注： 作废源于授予对象在等待期结束前终止与本集团的雇佣关系，张泽晖按照相 关协议约定以原授予价格加上同年银行存款利息回购其持有的股份所致。 公允价值的确定 上述股票的授予价格均低于授予日的公允价值。本公司聘请中京民信(北京)资产评 估有限公司按照市场法下参考相同或类似行业市净率对授予日的本公司股权价值进 行评估，进而计算出授予股票的每股公允价值。 本公司将公允价值与授予日的授予价格之间的差额按股份支付相关规定进行会计处 理，于 2021 年度本集团确认股份支付费用人民币 378,094.44 元(2020 年度(已重述)： 人民币 533,516.67 元)。 (十二) 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在需要披露的重要或有事项。 (十三) 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 本公司于 2022 年 4 月 28 日第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司 2021 年度利润分配方案的议案》，拟以截止 2021 年 12 月 31 日公司总股本 20,046,600 股 为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股，每 10 股派送现金红利人民 币 3.5 元(含税)，本次权益分配共预计派送红股 10,023,300 股，派发现金红利人民币 7,016,310.00 元。方案实施后，公司总股本将增加至 30,069,900 股。 上述议案尚需提交公司 2021 年度股东大会审议。 (二) 实际控制人持股比例变动情况 159 实际控制人张泽晖于 2022 年 3 月 2 日分别与自然人股东张琼、霍珍珍签订了《股份 转让协议》，张琼与霍珍珍分别将各自持有的光环国际全部股份 903,000.00 股与 758,580.00 股转让给张泽晖。上述股份转让完成后，张泽晖及其一致行动人合计持 有股份比例由 66.70%增加至 74.99%。 160 (十四) 其他事项 1、前期会计差错更正 本公司在编制 2021 年度财务报表时，发现 2020 年度和 2019 年度财务报表存在差错 事项。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更及差错更正》的相 关规定，需要对前期会计差错进行更正，并对 2020 年度和 2019 年度的合并及公司 财务报表进行追溯调整。具体情况如下： 1.1 前期会计差错更正的原因及内容 1.1.1 本集团收入确认存在截止性错误。 本集团经自查发现，2020 和 2019 年年收入未严格按照服务或履约进度确认，导致 收入存在截止性错误。 此项差错更正对合并财务报表的具体影响为：2020 年调减营业收入人民币 414,825.30 元，调增合同负债人民币 1,892,007.97 元，调增应收账款人民币 863,748.87 元，调减期初未分配利润人民币 613,433.80 元；2020 年年初调增应收账款人民币 1,043,040.00 元，调增合同负债人民币 1,563,230.53 元，调增其他流动负债人民币 34,203.24 元，调增应交税费人民币 59,040.03 元，调减年初未分配利润人民币 613,433.80 元。 1.1.2 本集团代收代付学员考试费收入按总额法确认不正确。 本集团经自查发现，本集团代收代付学员的考试费服务为代理人，不能按总额法确 认收入，应按净额法确认，导致相关收入确认不正确。 此项差错更正对合并财务报表的的具体影响为：2020 年调减营业收入人民币 2,594,293.73 元，调减营业成本人民币 2,594,293.73 元。 1.1.3 本集团营业成本及费用确认存在截止性错误。 本集团经自查发现，2020 年和 2019 年营业成本及费用未按照权责发生制进行确认， 导致营业成本及费用存在截止性错误，现按照归属期间进行调整。 此项差错更正对合并财务报表的的具体影响为：2020 年调减营业成本人民币 3,241,330.44 元，调增销售费用人民币 67,228.71 元，调减管理费用人民币 72,883.28 元，调增研发费用人民币 197,577.82 元，调增预付款项人民币 1,786,102.33 元，调 增存货人民币 1,270,349.46 元，调增应付账款人民币 1,946,414.21 元，调增应付职工 薪酬人民币 7,630,114.41 元，调减期初未分配利润人民币 9,569,484.02 元；2020 年 年初调增预付款项人民币 1,296,546.02 元，调增存货人民币 692,682.08 元，调减其 他流动资产人民币 495,499.98 元，调增应付账款人民币 2,664,683.91 元，调增应付 职工薪酬人民币 8,398,528.23 元，调减期初未分配利润人民币 9,569,484.02 元。 1.1.4 本集团薪酬费用未按照员工所属部门以及性质分类确认。 本集团经自查发现，职工薪酬费用未按照员工所属部门以及性质进行正确的分类， 现按照归属部门以及性质进行重分类调整。 161 此项差错更正对合并财务报表的的具体影响为：2020 年调增营业成本人民币 6,264,717.66 元，调增管理费用人民币 8,224,241.11 元，调增研发费用人民币 1,680,884.95 元，调减销售费用人民币 16,169,843.72 元。 162 (十四) 其他事项 - 续 1、前期会计差错更正 - 续 1.1 前期会计差错更正的原因及内容 - 续 1.1.5 本集团股份支付费用核算存在差错。 本集团经自查发现，本集团于 2018 年 1 月与核心管理人员及员工签订股份支付协议， 本集团在确认授予日的权益工具公允价值时未采用适当的公允价值评估方法，在股 份支付费用确认时未考虑预计可行权权益工具的数量变动的影响，导致本集团股份 支付费用核算存在差错。 此项差错更正对合并财务报表的的具体影响为：2020 年调增管理费用人民币 533,516.67 元，调减期初未分配利润人民币 1,443,633.34 元，调增资本公积人民币 1,977,150.01 元；2020 年年初调减期初未分配利润人民币 1,443,633.34 元，调增资本 公积人民币 1,443,633.34 元。 1.1.6 本集团交易性金融资产分类不准确。 本集团经自查发现，本集团于 2019 年 12 月 31 日持有的浮动收益型银行理财产品的 分类不正确。 此项差错更正对合并财务报表的的具体影响为：2020 年年初调增交易性金融资产人 民币 15,000,000.00 元，调减其他流动资产人民币 15,000,000.00 元。 1.1.7 本集团应收账款信用减值损失确认不足。 本集团经自查发现，2020 年对部分应收账款未足额计提预期信用损失准备。 此项差错更正对合并财务报表的的具体影响为：2020 年调增信用减值损失人民币 482,544.00 元，调减应收账款人民币 482,544.00 元。 1.1.8 本集团 2020 年及 2019 年对以上事项进行调整后，按照调整后的利润总额对与 所得税相关的科目、资本公积、盈余公积、期初未分配利润、少数股东损益、少数 股东权益等科目进行了追溯调整。 1.1.9 本公司的前期差错除调整金额外，其性质与本集团一致，前期差错对公司资产 负债表、利润表项目的影响详见附注(十四)1.2。 163 (十四) 其他事项 - 续 1、前期会计差错更正 - 续 1.2 前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响 本集团采用追溯重述法对上述会计差错进行更正，影响财务报表项目及金额如下： 1.2.1 对 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表的影响列示如下： 人民币元 本集团 2020 年 12 月 31 日 重述金额 2020 年 12 月 31 日 (重述前) (重述后) 资产 应收账款 1,040,968.27 381,204.87 1,422,173.14 预付款项 1,036,976.99 1,786,102.33 2,823,079.32 存货 - 1,270,349.46 1,270,349.46 其他流动资产 975,850.05 123,518.85 1,099,368.90 递延所得税资产 85,715.42 680,159.72 765,875.14 资产总计 85,003,04 0.94 4,241,335. 23 89,244,37 6.17 负债及股东权益 应付账款 - 1,946,414.21 1,946,414.21 合同负债 34,488,158.8 2 1,892,007.97 36,380,166.7 9 应付职工薪酬 - 7,630,114.41 7,630,114.41 应交税费 909,925.21 1,184,237.60 2,094,162.81 递延所得税负债 218,727.16 (218,727.16) - 资本公积 253,482.61 2,156,660.77 2,410,143.38 盈余公积 2,980,434.84 (761,365.28) 2,219,069.56 未分配利润 25,120,993.0 6 (10,079,995. 64) 15,040,997.4 2 少数股东权益 (256,006.41) 491,988.35 235,981.94 负债和股东权益总计 85,003,04 0.94 4,241,335. 23 89,244,37 6.17 人民币元 本公司 2020 年 12 月 31 日 重述金额 2020 年 12 月 31 日 (重述前) (重述后) 资产 应收账款 970,877.27 (86,735.72) 884,141.55 预付款项 1,006,976.99 1,667,806.33 2,674,783.32 其他应收款 4,295,209.03 621,745.66 4,916,954.69 存货 - 1,270,349.46 1,270,349.46 其他流动资产 912,547.22 123,518.85 1,036,066.07 长期股权投资 8,050,940.04 668,016.66 8,718,956.70 递延所得税资产 67,889.90 544,632.04 612,521.94 资产总计 91,698,646.77 4,809,333.28 96,507,980.05 负债及股东权益 应付账款 - 1,737,384.59 1,737,384.59 合同负债 25,654,605.05 5,543,689.48 31,198,294.53 应付职工薪酬 - 5,395,653.65 5,395,653.65 其他应付款 25,339,950.93 4,102,271.70 29,442,222.63 递延所得税负债 218,727.16 (218,727.16) - 资本公积 - 1,977,150.01 1,977,150.01 164 盈余公积 3,121,143.09 (761,365.28) 2,359,777.81 未分配利润 16,026,985.03 (12,966,723.71) 3,060,261.32 负债和股东权益总计 91,698,646.77 4,809,333.28 96,507,980.05 165 (十四) 其他事项 - 续 1、前期会计差错更正 - 续 1.2 前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响 - 续 1.2.2 对 2020 年度合并及公司利润表的影响列示如下： 人民币元 本集团 2020 年度 重述金额 2020 年度 (重述前) (重述后) 营业收入 146,211,159.81 (3,009,119.03) 143,202,040.78 营业成本 43,879,926.84 429,093.49 44,309,020.33 销售费用 59,494,491.60 (16,102,615.01) 43,391,876.59 管理费用 15,891,430.03 8,695,649.99 24,587,080.02 研发费用 9,242,928.92 1,878,462.77 11,121,391.69 信用减值损失 349,676.26 482,544.00 832,220.26 营业利润 20,002,135.34 1,607,745.73 21,609,881.07 利润总额 19,963,516.20 1,607,745.73 21,571,261.93 减：所得税费用 1,855,319.46 808,105.67 2,663,425.13 净利润 18,108,196.74 799,640.06 18,907,836.80 少数股东损益 (856,034.50) 120,396.07 (735,638.43) 归属于母公司所有者的 净利润 18,964,231.24 679,243.99 19,643,475.23 人民币元 本公司 2020 年度 重述金额 2020 年度 (重述前) (重述后) 营业收入 121,326,061.10 (5,070,934.05) 116,255,12 7.05 营业成本 41,660,201.82 (3,953,452.19) 37,706,749 .63 销售费用 45,390,416.41 (9,138,641.82) 36,251,774 .59 管理费用 8,799,515.40 7,778,498.88 16,578,014 .28 研发费用 9,242,928.92 1,470,965.05 10,713,893 .97 信用减值损失 288,465.28 482,544.00 771,009.28 营业利润 17,481,814.70 (1,710,847.97) 15,770,966 .73 利润总额 17,482,614.70 (1,710,847.97) 15,771,766 .73 减：所得税费用 1,654,440.84 (289,034.34) 1,365,406. 50 净利润 15,828,173.86 (1,421,813.63) 14,406,360 .23 166 (十四) 其他事项 - 续 1、前期会计差错更正 - 续 1.2 前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响 - 续 1.1.3 对 2020 年 1 月 1 日合并及公司资产负债表的影响列示如下： 人民币元 本集团 2020 年 1 月 1 日 重述金额 2020 年 1 月 1 日 (重述前) (重述后) 资产 交易性金融资产 2,022,465.52 15,000,000.00 17,022,465.52 应收账款 1,518,784.00 1,043,040.00 2,561,824.00 预付款项 235,959.29 1,296,546.02 1,532,505.31 存货 - 692,682.08 692,682.08 其他流动资产 16,756,828.79 (15,274,058.60) 1,482,770.19 递延所得税资产 45,260.07 501,028.10 546,288.17 资产总计 73,004,868.48 3,259,237.60 76,264,106.08 负债及股东权益 应付账款 - 2,664,683.91 2,664,683.91 合同负债 29,443,536.90 1,563,230.53 31,006,767.43 应付职工薪酬 - 8,398,528.23 8,398,528.23 应交税费 1,307,518.70 148,462.87 1,455,981.57 其他流动负债 1,016,898.18 34,203.24 1,051,101.42 递延所得税负债 13,227.16 (13,227.16) - 资本公积 253,482.61 1,623,144.10 1,876,626.71 盈余公积 1,397,617.45 (619,183.91) 778,433.54 未分配利润 18,765,209.21 (10,901,421.00) 7,863,788.21 少数股东权益 222,257.79 360,816.79 583,074.58 负债和股东权益总计 73,004,868.48 3,259,237.60 76,264,106.08 人民币元 本公司 2020 年 1 月 1 日 重述金额 2020 年 1 月 1 日 (重述前) (重述后) 资产 交易性金融资产 2,022,465.52 15,000,000.00 17,022,465.52 应收账款 1,499,252.00 1,043,040.00 2,542,292.00 预付款项 205,959.29 938,776.41 1,144,735.70 其他应收款 3,410,952.11 222,963.27 3,633,915.38 存货 - 692,682.08 692,682.08 其他流动资产 16,402,551.64 (14,993,846.90) 1,408,704.74 长期股权投资 8,484,940.04 445,344.44 8,930,284.48 递延所得税资产 24,620.11 363,175.17 387,795.28 资产总计 80,217,319.32 3,712,134.47 83,929,453.79 负债及股东权益 应付账款 - 2,388,296.95 2,388,296.95 合同负债 19,430,747.94 3,569,872.94 23,000,620.88 应付职工薪酬 - 5,860,615.63 5,860,615.63 应交税费 573,479.41 59,040.03 632,519.44 递延所得税负债 13,227.16 (13,227.16) - 资本公积 - 1,443,633.34 1,443,633.34 盈余公积 1,538,325.70 (619,183.91) 919,141.79 未分配利润 12,807,258.56 (11,687,091.45) 1,120,167.11 167 负债和股东权益总计 80,217,319.32 3,712,134.47 83,929,453.79 168 (十四) 其他事项 - 续 2、分部信息 本集团的主要业务为提供培训服务，其全部资产均位于中国境内。管理层根据本集 团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部，并依此决定向报告 分部来分配资源及评价其业绩。有关内部报告根据向管理层报告时采用的会计政策 及计量基础披露，这些会计政策与计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计 量基础保持一致。由于本集团分配资源及评价业绩系以培训服务整体运营为基础， 亦是本公司内部报告的唯一经营分部，因此不再单独列示分部报告信息。 于报告期内，本集团的收入均来源于境内，无来自单一重要客户的交易收入，本集 团的非流动资产亦全部位于境内。 (十五) 公司财务报表主要项目注释 1、货币资金 人民币元 种类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 银行存款 41,245,425.40 34,161,169.21 其他货币资金 714,745.76 1,244,595.98 合计 41,960,171.16 35,405,765.19 2、应收账款 (1) 按账龄披露 人民币元 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 1 年以内 1,710,616.04 909,843.30 1-2 年 - 536,160.00 2-3 年 536,160.00 - 小计 2,246,776.04 1,446,003.30 减：信用损失准备 570,066.10 561,861.75 合计 1,676,709.94 884,141.55 (2) 按信用损失准备计提方法分类披露 人民币元 种类 2021 年 12 月 31 日 账面余额 信用损失准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提预期信用 损失准备的应收账款 536,160.00 23.86 536,160.00 100.00 - 按组合计提预期信用 损失准备的应收账款 1,710,616.04 76.14 33,906.10 1.98 1,676,709.94 合计 2,246,776.04 100.00 570,066.10 25.37 1,676,709.94 人民币元 169 种类 2020 年 12 月 31 日(已重述) 账面余额 信用损失准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提预期信用 损失准备的应收账款 536,160.00 37.08 536,160.00 100.00 - 按组合计提预期信用 损失准备的应收账款 909,843.30 62.92 25,701.75 2.82 884,141.55 合计 1,446,003.30 100.00 561,861.75 38.86 884,141.55 170 (十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续 2、应收账款 - 续 (3) 信用损失准备 应收账款预期信用损失准备情况如下： 人民币元 信用损失准备 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 合计 2021 年 1 月 1 日(已重述) 25,701.75 536,160.00 561,861.75 转入已发生信用减值 - - - 本年计提 8,204.35 - 8,204.35 2021 年 12 月 31 日 33,906.10 536,160.00 570,066.10 (4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 人民币元 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额的比例 (%) 信用损失准备年末余 额 隆正信息科技有限公司 515,760.00 2 至 3 年 22.96 515,760.00 申万宏源证券有限公司 486,000.02 1 年以内 21.63 - 华为技术服务有限公司 380,358.23 1 年以内 16.93 6,550.60 中国银行股份有限公司 190,990.57 1 年以内 8.50 - 戴姆勒大中华区投资有限公 司 165,094.34 1 年以内 7.35 - 合计 1,738,203.16 77.37 522,310.60 (5) 报告期内，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 3、其他应收款 (1) 账龄分析如下： 人民币元 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 1 年以内 5,798,636.28 4,668,592.31 1-2 年 452,297.52 493,726.16 2-3 年 224,784.80 52,410.00 3-4 年 - 33,000.00 4-5 年 33,000.00 - 5 年以上 8,912.50 42,507.81 小计 6,517,631.10 5,290,236.28 减：信用损失准备 355,328.19 373,281.59 合计 6,162,302.91 4,916,954.69 171 (十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续 3、其他应收款 - 续 (2) 按信用损失准备计提方法分类披露 人民币元 种类 2021 年 12 月 31 日 账面余额 信用损失准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失准备的 其他应收款 236,404.16 3.63 236,404.16 100.00 - 按组合计提预期信用损失 准备的其他应收款 6,281,226.94 96.37 118,924.03 1.89 6,162,302.91 - 组合一 867,489.15 13.31 118,924.03 13.71 748,565.12 - 组合二 5,413,737.79 83.06 - - 5,413,737.79 合计 6,517,631.10 100.00 355,328.19 5.45 6,162,302.91 人民币元 种类 2020 年 12 月 31 日(已重述) 账面余额 信用损失准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失准备的 其他应收款 236,404.16 4.47 236,404.16 100.00 - 按组合计提预期信用损失 准备的其他应收款 5,053,832.12 95.53 136,877.43 2.71 4,916,954.69 其中： - 组合一 877,123.97 16.58 136,877.43 15.61 740,246.54 - 组合二 4,176,708.15 78.95 - - 4,176,708.15 合计 5,290,236.28 100.00 373,281.59 7.06 4,916,954.69 (3) 按款项性质列示其他应收款 人民币元 性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 押金 523,105.66 489,251.97 保证金 344,383.49 387,872.00 往来款 236,404.16 236,404.16 关联方往来款(附注(十五)9、(1)) 4,319,825.22 4,176,708.15 应退回增值税 1,093,912.57 - 合计 6,517,631.10 5,290,236.28 (4) 信用损失准备情况 其他应收款预期信用损失准备情况如下： 人民币元 信用损失准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额(已重述) 136,877.43 - 236,404.16 373,281.59 本年转回 (17,953.40) - - (17,953.40) 172 2021 年 12 月 31 日余额 118,924.03 - 236,404.16 355,328.19 173 (十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续 3、其他应收款 - 续 (5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 人民币元 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计数 的比例(%) 信用损失准 备年末余额 北京光环致成教育科技有限公司 关联方往来 2,437,909.49 1 年以内 37.40 - 北京光环交互科技发展有限公司 关联方往来 1,186,260.39 1 年以内 18.20 - 广州光环企业管理咨询有限公司 关联方往来 680,655.34 1 年以内 10.44 北京中煤正辰建设有限公司 押金 244,063.50 1 年以内、2 至 3 年及 5 年以上 3.74 33,701.25 武汉光环交互科技发展有限责任公司 往来款 236,404.16 1 至 2 年 3.63 236,404.16 合计 4,785,292.88 73.41 270,105.41 4、长期股权投资 (1) 对子公司投资 人民币元 被投资单位 2021 年 1 月 1 日 (已重述) 本期增加 其他增加 (注) 本期减少 2021 年 12 月 31 日 本期计提减 值准备 减值准备 年末余额 广州光环企业管理咨询 有限公司 1,138,633.32 - 41,844.44 - 1,180,477.76 - - 上海光环企业管理咨询 有限公司 2,134,500.02 44,833.34 - 2,179,333.36 - - 广东光环教育科技有限 公司 2,668,593.94 135,994.44 - 2,804,588.38 - - 北京光环交互科技发展 有限公司 660,000.00 - - 660,000.00 - - 北京光环互联科技有限 公司 117,229.42 - - 117,229.42 - - 北京光环致成教育科技 有限公司 1,000,000.00 2,000,000.00 - 3,000,000.00 - - 天津光环企业管理咨询 有限责任公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 喀什盛纳科技有限公司 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 合计 8,718,956.70 3,000,000.00 222,672.22 1,000,000.00 10,941,628.92 - - 注： 其他增加系本公司授予子公司员工的以本公司权益工具结算的股份支付而 确认的长期股权投资。 5、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度(已重述) 收入 成本 收入 成本 主营业务 149,258,963.42 36,962,361.01 115,975,447.81 37,674,313.99 其他业务 11,683.02 - 279,679.24 32,435.64 合计 149,270,646.44 36,962,361.01 116,255,127.05 37,706,749.63 (2) 主营业务收入的分解 174 人民币元 客户类型 2021 年度 2020 年度(已重 述) 个人学员培训 137,159,036.20 106,227,774.16 公司客户培训 11,354,519.38 6,535,824.33 为子公司提供的服务 745,407.84 3,211,849.32 合计 149,258,963.42 115,975,447.81 175 (十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续 6、投资收益 投资收益明细情况 人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 处置子公司产生的投资损失 (103,704.80) (934,000.00) 交易性金融资产/其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 3,202,225.83 940,777.76 处置交易性金融资产取得的投资收益 - 656,087.46 合计 3,098,521.03 662,865.22 7、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 人民币元 补充资料 2021 年度 2020 年度(已重述) 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,507,433.26 14,406,360.23 加：信用减值(利得)损失 (9,749.05) 771,009.28 固定资产折旧 357,264.18 361,706.86 使用权资产摊销 2,373,110.70 - 无形资产摊销 14,851.50 - 股份支付费用 155,422.22 310,844.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 - (3,189.09) 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失(收益) 57,774.53 (1,370,000.00) 财务费用 195,659.69 - 投资收益 (3,098,521.03) (662,865.22) 递延所得税资产增加 (2,784,131.80) (224,726.66) 存货的减少(增加) 28,127.50 (577,667.38) 经营性应收项目的增加 (779,052.52) (1,553,307.09) 经营性应付项目的(减少)增加 (2,157,573.07) 8,671,655.55 经营活动产生的现金流量净额 24,860,616.11 20,129,820.93 2.现金及现金等价物净变动情况： 现金及现金等价物的年末余额 41,960,171.16 35,405,765.19 减：现金及现金等价物的年初余额 35,405,765.19 47,517,114.32 现金及现金等价物净增加额(减少额) 6,554,405.97 (12,111,349.13) (2) 现金和现金等价物的构成 人民币元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一、现金 41,960,171.16 35,405,765.19 其中：可随时用于支付的银行存款 41,245,425.40 34,161,169.21 其中：可随时用于支付的其他货币资金 714,745.76 1,244,595.98 二、现金等价物 - - 三、年末现金及现金等价物余额 41,960,171.16 35,405,765.19 176 (十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续 8、关联交易情况 接受劳务情况表 人民币元 关联方 关联交易内容 2021 年度 2020 年度(已重述) 北京光环致成教育科技有限公司 营销渠道 15,487,745.22 - 广州光环企业管理咨询有限公司 远程教务平台使用 7,158,113.01 6,603,678.65 新泰市数科信息咨询中心 师资劳务 4,739,130.15 - 天津光环企业管理咨询有限公司 营销渠道 1,352,593.58 - 李建昊 师资劳务 270,345.28 379,624.92 蚌埠领脉企业管理咨询中心 师资劳务 800,568.90 1,633,533.74 杨述 师资劳务 169,811.32 312,070.71 北京飞马云科技有限公司 系统开发与维护 100,200.00 389,800.00 喀什盛纳科技有限公司 咨询服务费 - 18,867.92 蚌埠维斯德企业管理咨询中心 师资劳务 - 3,678,938.74 合计 30,078,507.46 13,016,514.68 提供劳务情况表 人民币元 关联方 关联交易内容 2021 年度 2020 年度(已重述) 广东光环教育科技有限公司 营销推广 745,407.84 644,848.85 合作招生 - 1,583,373.45 北京光环交互科技发展有限公司 营销推广 - 40,230.83 上海光环企业管理咨询有限公司 营销推广 - - 合作招生 - - 武汉光环交互科技发展有限责任公司 营销推广 - 943,396.20 西安光环交互科技发展有限责任公司 营销推广 - - 合计 745,407.84 3,211,849.33 9、关联方应收应付款项 (1) 其他应收项目 人民币元 项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 其他应收款 广州光环企业管理咨询有限公司 680,655.34 621,745.66 北京光环交互科技发展有限公司 1,186,260.39 1,086,260.39 北京光环致成教育科技有限公司 2,437,909.49 2,416,103.10 天津光环企业管理咨询有限责任公司 15,000.00 15,000.00 喀什盛纳科技有限公司 - 37,599.00 合计 4,319,825.22 4,176,708.15 (2) 应付项目 人民币元 项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 应付账款 杨述 - 15,998.02 177 蚌埠领脉企业管理咨询中心 740,054.83 247,524.75 新泰市数科信息咨询中心 1,994,152.05 - 合计 2,734,206.88 263,522.77 178 (十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续 9、关联方应收应付款项 - 续 (3) 其他应付项目 人民币元 项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 (已重述) 其他应付款 上海光环企业管理咨询有限公司 13,383,237.33 13,415,613.23 广州光环企业管理咨询有限公司 1,560,469.62 2,429,677.91 武汉光环交互科技发展有限责任公司 - - 广东光环教育科技有限公司 6,139,433.26 9,299,565.59 北京光环交互科技发展有限公司 1,460,801.92 1,560,801.92 北京光环致成教育科技有限公司 2,541,469.78 2,541,469.78 合计 25,085,411.91 29,247,128.43 (十六) 补充资料 1、非经常性损益表 人民币元 项目 2021 年度 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外) 260,636.42 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 3,138,334.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 146,860.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 27,290.41 小计 3,573,121.76 所得税影响额 (507,264.24) 少数股东权益影响额(税后) (73.26) 合计 3,065,784.26 2、净资产收益率及每股收益 本净资产收益率和每股收益计算表是公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公 开发行证券公司信息披露编报规则第09 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》 (2010 年修订)的有关规定而编制的。 人民币元 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 62.97 1.56 不适用 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 56.80 1.41 不适用 179 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室