838451_2016_天成包装_2016年年度报告_2017-04-11.txt

1 蚌埠天成包装科技股份有限公司 Bengbu Tiancheng Packaging technology Co.,Ltd 天成包装 NEEQ :838451 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 22 日，公司收到全国中小企业 股份转让系统有限责任公司同意我公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转 让方式为协议转让的同意函，公司股票于 2016 年 8 月 8 日在全国股转系统挂牌公开 转让。证券简称：天成包装；证券代码： 838451 2016 年 12 月份，公司购买位于安徽蚌埠市中 环线北侧、虎山东路东侧，占地约 75 亩的土 地，拟用于公司扩建新厂房，建设年产 1.5 万 吨生物医药包装及活性新材料项目，目前该项 目正在办理项目相关建设手续流程。 2016 年公司加快技术研发，提高核心竞争 力，公司新增 5 项专利授权，其中 1 项发 明专利，4 项实用新型。截至 2016 年 12 月 31 日，公司共拥有 20 项专利，其中 6 项发明专利，14 项实用新型。 2016 年 10 月 21 日，公司取得国家高新技术企 业证书，证书编号：GR201634000192。 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资及分配情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/天成包装 指 蚌埠天成包装科技股份有限公司 有限公司/天成有限 指 蚌埠天成包装材料有限公司 涂淮合伙 指 蚌埠涂淮企业管理咨询中心（有限合伙） 天成投资 指 蚌埠天成投资有限公司 蓝天塑料 指 蚌埠蓝天塑料包装有限公司 天诺包装 指 安徽天诺包装材料有限公司 银河生物 指 蚌埠银河生物科技股份有限公司 丰原集团 指 安徽丰原集团有限公司 丰原药业 指 安徽丰原药业股份有限公司 丰原食品 指 安徽丰原食品股份有限公司 泰格生物 指 安徽泰格生物技术股份有限公司 泰格实业 指 安徽泰格维生素实业有限公司 鑫诚塑业 指 蚌埠鑫诚塑业有限公司 股东大会 指 天成包装股东大会 董事会 指 天成包装董事会 监事会 指 天成包装监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 现行有效的《蚌埠天成包装科技股份有限公司章程》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商/德邦证券 指 德邦证券股份有限公司 会计师事务所/审计机构 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司律师/律师 指 北京市王玉梅律师事务所上海分所 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 热收缩套标 指 定向聚苯乙烯热收缩薄膜是一种符合环保要求的新型贴体包装 材料，OPS 热收缩薄膜具有强度高，刚性大，形状稳定，且具 有良好的光泽度和透明度。 PE 指 聚乙烯，是乙烯经聚合制得的一种热塑性树脂。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司于 2016 年 3 月 10 日由天成有限整体变更设立。由于股 份公司成立时间较短，各项内部管理制度处于执行初期，需 要经过一定时间的磨合摸索，公司治理和内部控制制度也需 要在公司生产经营过程中逐步修订完善。随着公司规模不断 扩大，对公司治理结构和管理水平都会提出更高要求。因此， 公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公 司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制风险 李淑珍直接持有公司股份占公司总股本的 62.71%系公司第 一大股东。李淑珍与任柏成为夫妇关系，为公司的实际控制 人，在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。 存在实际控制人李淑珍、任柏成利用其实际控股地位，通过 行使表决权等方式对公司的经营决策等进行不当控制，使得 公司决策偏离公司最佳利益目标的风险，可能会给公司经营 带来影响。 原材料价格变动风险 公司生产所需要的主要原料为纸张、编织布、聚乙烯、聚丙 烯以及 PVC、OPS、PET、OPP 等各类塑料半成品膜片，主要原 材料成本占生产总成本比例一直维持在 70%以上，主要原材 料价格变动对公司生产成本和利润有重大影响，从而影响公 司业绩的稳定性。若未来原材料市场价格大幅上涨，将增加 公司采购成本，对公司盈利能力有较大影响。 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 6 应收账款无法收回风险 公司 2016 年 12 月 31 日应收账款余额为 11,497,503.19 元， 应收账款增加较多，且账龄在 1 年以内的占比为 99.45%，公 司应收账款对象大多合作多年且资信较好，回收风险可控， 并已制定落实应收账款回收措施，但仍不排除客户因不可抗 力因素未能付款或未能及时付款，影响公司的资金周转速度 和经营活动现金流量的可能。 税收政策变化的风险 所得税优惠政策变化风险。公司于 2016 年 10 月 21 日取得高 新技术企业资格，证书编号为 GR201634000192，有效期为 3 年，故公司 2016、2017、2018 年度适用的企业所得税税率为 15%。如果国家未来对高新技术企业的所得税优惠政策进行调 整，或者本公司高新技术企业资格有效期满后未能顺利通过 复审，则将对公司的经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 蚌埠天成包装科技股份有限公司 英文名称及缩写 Bengbu Tiancheng Packaging technology Co.,Ltd 证券简称 天成包装 证券代码 838451 法定代表人 任柏成 注册地址 安徽省蚌埠市陶山路 300 号 办公地址 安徽省蚌埠市陶山路 300 号 主办券商 德邦证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区福山路 500 号城建国际中心 26 楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 金建海 田晶 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A24 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王旭 电话 0552-2071295 传真 0552-2071295 电子邮箱 wangxu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省蚌埠市陶山路 300 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C29 橡胶和塑料制品业 主要产品与服务项目 公司主营业务是高端食品工业包装膜、纸塑复合包装、食品液体 彩色包装膜、热收缩套标标签的研发、生产与销售。 普通股股票转让方式 协议 普通股总股本（股） 11,800,000 做市商数量 - 控股股东 李淑珍 实际控制人 李淑珍、任柏成 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 913403006742455145 否 税务登记证号码 913403006742455145 否 组织机构代码 913403006742455145 否 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 62,840,335.58 41,366,807.76 51.91% 毛利率% 26.44% 17.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,419,100.10 1,299,427.03 393.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 4,742,614.72 1,319,818.90 259.34% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 34.81% 14.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 25.72% 14.70% - 基本每股收益 0.54 0.16 237.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 67,457,624.36 47,594,366.34 41.73% 负债总计 45,807,640.88 32,363,482.96 41.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,649,983.48 15,230,883.38 42.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.83 1.90 -3.63% 资产负债率% 67.91% 68.00% - 流动比率 60.78% 87.58% - 利息保障倍数 5.66 2.93 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,546,372.99 -5,120,428.90 - 应收账款周转率 6.16 7.47 - 存货周转率 7.58 7.42 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 41.73% 128.03% - 营业收入增长率% 51.91% 66.78% - 净利润增长率% 393.99% 90.44% - 五、 股本情况 单位：股 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,800,000 11,800,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,971,600.00 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 1,479.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -743.74 非经常性损益合计 1,972,335.74 所得税影响数 295,850.36 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,676,485.38 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 按照证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于橡胶和塑料制品业，行业代码 C29； 按照《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011），公司属于橡胶和塑料制品业中的“塑料制品业”中的“塑 料薄膜制造”，代码为 C2921；按照全国股转系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于塑料薄膜 制造小类，行业代码为 C2921。 公司主营业务是高端食品工业包装膜、纸塑复合包装、食品液体彩色包装膜、热收缩套标标签的研发、 生产与销售。天成包装通过生产和销售高端食品工业包装膜、纸塑复合包装、食品液体彩色包装膜、热收 缩套标标签来实现盈利。公司目前已经获得 20 项专利，其中发明专利 6 项，实用新型专利 14 项。经过多 年的发展，公司积累了较多稳定优质的客户资源，主要客户包括国内知名食品、化工企业等。公司产品立 足华东、辐射全国，市场占有率稳步增长。为了实施公司的发展规划和提高公司市场竞争力，公司与高校 进行产学研合作，拟在活性新材料包装上进行开发和产业化应用。 （一）采购模式 公司建立并完善了符合公司特色发展的采购管理模式。公司根据生产经营数据，综 合市场行情分析，将公司采购分为大宗战略采购和常规采购。战略采购主要针对公司用量大、用量频繁的 大宗原辅料，通过集中采购和签订战略框架合同做到战略物资储备，建立完善的供应商管理评价体系，科 学的选择符合要求的供应商；常规采购是根据销售订单和生产计划的需要，对公司需求物资以市场调研为 基础，根据公司库存量，询价比价，通过筛选、考察、评定等环节确定最终供应商。根据质量管理体系要 求，公司建立供应商管理制度，对供应商进行评价、分类、考核，与供应商保持良好的合作关系。 （二）生产模式 公司实行以销定产的生产模式。公司与大客户先行签订框架合同，大客户在合同期 间内下达采购订单，公司根据客户订单要求的产品规格、技术指标等生产相应产品，如有新产品在生产前， 公司提供产品样品供客户测试和筛选，经客户确认后，安排生产计划。公司的生产环节严格执行质量管理 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 11 体系的标准和要求，并制定了专门的管理制度，整个生产程序受到质量管理体系规定的控制，以满足食品 生产企业对包装材料的要求。 （三）销售模式 公司产品销售主要采取直销的方式，设立营销部门，配备专业的销售人员，高效直 接的沟通客户的需求，满足客户个性化的需求。公司的销售人员跟踪产品的使用情况，及时将客户意见及 市场信息反馈给公司。公司生产的包装产品质量稳定，满足了食品包装的特殊要求，从而与各省市的知名 食品加工企业建立了长期稳定的合作。 （四）盈利模式 公司目前的盈利模式是为国内多家上市公司、国内大、中型乳业集团和工业企业产 品专业配套生产环保型高端包装材料，通过产品销售的方式实现盈利，定价考虑市场环境、经营成本等诸 多因素。 报告期内，公司商业模式较上年度没有发生变化。公司主营业务发展稳定，有利于公司业务的 可持续发展。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 在报告期内，公司业务保持了快速发展的趋势： 报告期内，公司实现营业收入 62,840,335.58 元， 同比增长 51.91%；净利润 6,419,100.10 元，同比增长 393.99%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 67,457,624.36 元，同比增长 41.73%；净资产为 21,649,983.48 元，同比增长 42.15%。 报告期内，公司营业收入增长主要原因：1、2015 年上半年天成包装与蓝天塑料采用合作经营的方式， 利用蓝天塑料较高的知名度开发客户资源，天成包装专注产品研发和生产，为蓝天塑料提供产品加工，主 要产品通过蓝天塑料对外销售，因此蓝天塑料为天成包装 2015 年第一大销售客户，天成包装实施“新三 板”挂牌，蓝天塑料为避免同业竞争，将客户资源全部转移至天成包装，由天成包装直接对外销售，产品 售价有所提高；2、随着公司产品质量和服务的不断提高，被老客户进一步认可，石家庄君乐宝、河南花 花牛、山东银香大地乳业等主要客户均在 2016 年加大了与公司的合作，老客户订单和销售增长较快，销 售收入较去年增加 965.17 万元；3、为扩大销售规模，公司加大了市场宣传和客户开发力度，开发了一批 新的优质客户，为公司新增销售收入 1,491.03 万元。 报告期内，公司净利润增长主要原因：1、公司产品结构调整，在食品复合包装膜袋、热收缩套标标 签等高附加值产品销售增长的同时，纸塑复合袋等传统产品也逐步实现升级换代，高品质高售价产品逐步 替代低成本低售价产品；2、公司加强了对成本、质量的控制和考核，提高投入产出率，降低了生产成本； 3、上半年聚乙烯、纸等主要原材料价格下降，采购成本降低；4、确认了部分政府奖励和补贴收入；5、 公司于 2016 年 10 月 21 日取得高新技术企业资格，2016 年度适用的企业所得税税率为 15%，所得税费用 减少，净利润增加。 报告期内，公司借助“新三板”挂牌的良好发展势头，凭借多年积累的技术优势和客户资源，着重在 产品技术开发、升级换代，以及新客户和新市场开发方面拓展工作。在与君乐宝乳业、花花牛乳业、中粮 生化等大型集团客户维持长久合作的基础上，公司销售部门积极开发新的优质客户资源，顺利成为了韩国 希杰集团、台湾大成集团国内工厂供应商。随着国内消费者对环保型包装产品需求的逐步提高，公司大力 发展环保型新包装产品的生产与销售，食品复合包装膜袋、热收缩套标产品销售收入均有大幅提高。高附 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 12 加值产品销售额增加，不仅增加了营业收入，更提升了公司整体盈利水平。 报告期内，经公司 2016 年第五次临时股东大会审议通过，从公司战略发展规划和业务发展需求出发， 投资建设“1.5 万吨生物医药包装及活性新材料项目”，以增强公司生产和运营能力，将公司逐步打造成 为安徽省内乃至华东区域包装产业基地，对公司长远发展具有重大意义。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 62,840,335.58 51.91% - 41,366,807.76 66.78% - 营业成本 46,226,438.94 35.18% 73.56% 34,195,545.85 60.91% 82.66% 毛利率 26.44% - - 17.34% - - 管理费用 6,334,967.67 58.22% 10.08% 4,003,986.19 89.77% 9.68% 销售费用 2,573,634.72 476.49% 4.10% 446,434.67 -11.12% 1.08% 财务费用 1,664,308.62 88.06% 2.65% 885,009.12 483.18% 2.14% 营业利润 5,404,435.24 287.94% 8.60% 1,393,125.72 109.15% 3.37% 营业外收入 2,020,148.61 6,212.96% 3.21% 32,000.00 -87.39% 0.08% 营业外支出 49,292.35 0.40% 0.08% 49,096.32 9.82% 0.12% 净利润 6,419,100.10 393.99% 10.21% 1,299,427.03 90.44% 3.14% 项目重大变动原因： 营业收入：报告期内公司实现营业收入 62,840,335.58 元，较去年同期增加 21,473,527.82 元，同 比增长 51.91%，主要原因是: 1、2015 年上半年天成包装与蓝天塑料采用合作经营的方式，利用蓝天塑料 较高的知名度开发客户资源，天成包装专注产品研发和生产，为蓝天塑料提供产品加工，主要产品通过蓝 天塑料对外销售，因此蓝天塑料为天成包装 2015 年第一大销售客户，天成包装实施“新三板”挂牌，蓝 天塑料为避免同业竞争，将客户资源全部转移至天成包装，由天成包装直接对外销售，产品售价有所提高； 2、随着公司产品质量和服务的不断提高，被老客户进一步认可，石家庄君乐宝、河南花花牛、山东银香 大地乳业、南京卫岗乳业等主要客户均在 2016 年加大了与公司的合作，老客户订单和销售增长较快，销 售收入较去年增加 965.17 万元；3、为扩大销售规模，公司加大了市场宣传和客户开发力度，开发了韩国 希杰（聊城）等一批优质新客户，为公司新增销售收入 1,491.03 万元。 毛利率：报告期内公司产品毛利率 26.44%，较去年同期提高 9.10%，主要原因是：1、公司产品结构 调整，在食品复合包装膜袋、热收缩套标标签等高附加值产品销售增长的同时，纸塑复合袋等传统产品也 逐步实现升级换代，高品质高售价产品逐步替代低成本低售价产品；2、公司加强了对成本、质量的控制 和考核，提高投入产出率，降低了生产成本；3、上半年聚乙烯、纸等主要原材料价格下降，采购成本降 低。 管理费用：报告期内公司管理费用支出 6,334,967.67 元，较去年同期增加 2,330,981.48 元，同比增 加 58.22%，主要原因是：1、管理人员增加，以及工资标准调整，职工薪酬及社保福利支出增加 79.46 万 元；2、公司“新三板”挂牌相关咨询及服务费用 102.29 万元在 2016 年确认。 销售费用：报告期内公司销售费用支出 2,573,634.72 元，较去年同期增加 2,127,200.05 元，同比增 长 476.49%，主要原因是：1、2015 年天成包装与蓝天塑料采用合作经营的方式，利用蓝天塑料较高的知 名度开发客户资源，天成包装专注产品研发和生产，为蓝天塑料提供产品加工，主要产品通过蓝天塑料对 外销售，销售相关的人员工资、运费等支出由蓝天塑料承担，天成包装“新三板”挂牌后，蓝天塑料销售 资源全部转移至天成包装，由天成包装直接销售并承担费用；2、为激励销售人员做好客户及市场开发， 公司调整了销售人员工资考核，销售人员提成工资增加；3、随着公司销售规模扩大，以及销售区域的调 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 13 整，产品运输费用增加。 财务费用：报告期内公司财务费用支出 1,664,308.62 元，较去年同期增加 779,299.50 元，同比增长 88.06%，主要原因是：为适应公司生产经营规模不断扩大的资金需要，2016 年新增短期借款 990 万元， 借款利息支出相应增加。 营业外收入：报告期内公司确认了营业外收入 2,020,148.61 元，其中包括“新三板”挂牌政府奖励 收入 160 万元，其他政府奖补收入 37.16 万元。 净利润：报告期内公司实现净利润 6,419,100.10 元，较去年同期增加 5,119,673.08 元，同比增长 393.99%，主要原因是：1、公司产品结构调整，在食品复合包装膜袋、热收缩套标标签等高附加值产品销 售增长的同时，纸塑复合袋等传统产品也逐步实现升级换代，高品质高售价产品逐步替代低成本低售价产 品；2、公司加强了对成本、质量的控制和考核，提高投入产出率，降低了生产成本；3、上半年聚乙烯、 纸等主要原材料价格下降，采购成本降低；4、确认了部分政府奖励和补贴收入；5、公司于 2016 年 10 月 21 日取得高新技术企业资格，2016 年度适用的企业所得税税率为 15%，所得税费用减少，净利润增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 61,795,070.60 45,209,900.47 37,911,437.55 30,842,841.67 其他业务收入 1,045,264.98 1,016,538.47 3,455,370.21 3,352,704.18 合计 62,840,335.58 46,226,438.94 41,366,807.76 34,195,545.85 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 纸塑复合袋 23,697,685.49 37.71% 24,101,285.02 58.26% 液体包装膜 12,489,402.76 19.87% 4,599,666.53 11.12% 食品复合包装膜袋 9,792,995.69 15.58% 5,652,274.41 13.66% 热收缩套标标签 9,648,720.24 15.35% 1,058,743.98 2.56% PE 袋（膜） 3,830,228.83 6.10% 0.00 0.00% 其他 2,336,037.59 3.72% 2,499,467.61 6.04% 合计 61,795,070.60 98.34% 37,911,437.55 91.65% 收入构成变动的原因： 报告期内公司主营业务收入较去年增加 23,883,633.05 元，主要是塑料类包装产品销售收入增加，原 因是：1、天成包装“新三板”挂牌后，为避免同业竞争，公司关联方蓝天塑料将原有包装产品业务及客 户资源全部转移给天成包装，公司塑料包装类产品销售收入增加，占营业收入比例上升；2、热收缩套标 标签是一种符合环保要求的新型贴体包装材料，随着在高端饮料市场的应用推广，越来越受到客户的青睐， 该类产品销售增长较快；3、公司通过业务宣传和开发，市场和销售区域不断扩大，除传统的华东地区销 售规模不断扩大外，销售区域逐步向华北、华中、西北等地区延伸。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,546,372.99 -5,120,428.90 投资活动产生的现金流量净额 -22,015,579.79 -10,663,898.48 筹资活动产生的现金流量净额 19,470,162.14 15,427,793.04 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较 2015 年增加了 14,666,801.89 元,同比增长 286.44%，主要是营业收 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 14 入增加所致。 投资活动产生的现金流量金额较 2015 年减少 11,351,681.31 元，同比减少 106.45%，主要是由于 2016 年公司投资“1.5 万吨生物医药包装及活性新材料”项目，增加了土地及设备购置支出。 筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年增加了 4,042,369.10 元，同比增加 26.2%，主要是公司生产 经营规模扩大，资金需求提高，增加了银行短期借款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 石家庄君乐宝乳业有限公司 7,375,890.99 11.74% 否 2 希杰（聊城）生物科技有限公司 7,107,080.35 11.31% 否 3 河南花花牛生物科技有限公司 6,382,119.11 10.16% 否 4 南京卫岗乳业有限公司 5,054,216.61 8.04% 否 5 蚌埠阳光投资股份有限公司 4,685,412.22 7.46% 否 合计 30,604,719.28 48.70% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 常州市化工轻工材料总公司 4,586,217.95 10.75% 否 2 南京化工轻工实业有限公司 3,610,598.29 8.46% 否 3 上海郡是新塑材有限公司 3,465,203.48 8.12% 否 4 辽宁腾华塑料有限公司 2,316,948.38 5.43% 否 5 常州市犇科化工有限公司 2,161,175.21 5.07% 否 合计 30,604,719.28 37.83% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,456,459.28 2,336,366.49 研发投入占营业收入的比例 3.91% 6.16% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 20 公司拥有的发明专利数量 6 研发情况： 报告期内，公司内部立项研发项目共 5 项，研发投入主要在“抗雾吸湿包装薄膜”和“新型纸塑复 合包装袋”这两项新产品、新工艺的研发工作中。2016 年，公司新增专利授权 5 项，其中发明专利 1 项， 实用新型专利 4 项，新授权的专利将从生产工艺技术和生产设备上保障公司生产效率的提升。公司与上 海海洋大学开展产学研合作，在活性新材料包装技术领域内开展研发工作，合作研发的“防结块自吸湿 薄膜”、“挂面吸湿薄膜”、“鲜品保险薄膜”等产品在 2016 年被评为高新技术产品。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 金额 变动 占总资产 金额 变动 占总资产 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 15 比例 的比重 比例 的比重 减 货币资金 7,146,999.15 5,471.57% 10.59% 128,276.32 -73.54% 0.27% - 应收账款 10,934,685.50 15.57% 16.21% 9,461,355.94 488.71% 19.88% - 存货 7,699,328.25 71.43% 11.41% 4,491,342.86 -4.93% 9.44% - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 13,311,797.76 -0.26% 19.73% 13,345,945.09 85.02% 28.04% - 在建工程 725,311.41 - 1.08% 0.00 - - - 短期借款 35,900,000.00 38.08% 53.22% 26,000,000.00 - 54.63% - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 67,457,624.36 41.73% - 47,594,366.34 - - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司货币资金余额较年初增加了 7,018,722.83 元，占总资产比重增加 10.33%，主要原 因是短期借款年末放款到账；应收账款余额较年初增加了 1,473,329.56 元，占总资产比重减少 3.67%， 主要原因是销售收入提高；存货余额较年初增加了 3,207,985.39 元，占总资产比重减少 20.46%，主要 原因一是销售规模扩大原料料和库存商品备货量增加，二是年底部分原材料价格有上涨趋势，为锁定低 价原料、降低采购成本，增加了原料库存；短期借款余额较年初增加了 9,900,000.00 元，占总资产比 重减少 3.43%，原因是经营规模扩大后资金需求增加，增加了短期流动资金借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 9 月 20 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过《关于使用闲置资金购买交通银行理财 产品的议案》。 购买理财产品基本情况 （1）产品名称：生息 365 增强版 （2）产品币种：人民币 （3）拟购买金额：￥3,000,000（人民币叁佰万元整） （4）年利率：3% （5）投资期限：无固定期限 （6）资金来源：闲置自有资金 （7）关联说明：公司与交通银行无关联关系 公司于 2016 年 9 月 20 日购买 300 万元人民币，9 月 27 日赎回，取得投资收益 1479.84 元。 （三） 外部环境的分析 公司属于橡胶和塑料制品业，细分行业为橡胶和塑料制品业中的“塑料制品业”中的“塑料薄膜制 造”。公司主营业务是高端食品工业包装膜、纸塑复合包装、食品液体彩色包装膜、热收缩套标标签的 研发、生产与销售。 包装产业是与国计民生密切相关的服务型制造业，在国民经济与社会发展具有举足轻重的地位。我 国包装产业经过 30 多年的发展，已经形成较为完善的行业体系，分为包装材料、包装制品、包装装备 三大类别和纸包装、塑料包装、金属包装、玻璃包装、竹木包装五大子行业。 “十二五”期间，包装产业规模稳步扩大，结构日趋优化，实力不断增强，地位持续跃升，在服务 国家战略、适应民生需求、建设制造强国、推动经济发展中的贡献能力显著提升，我国作为世界第二包 装大国的地位进一步巩固。截止“十二五”末，全国包装企业已发展到 25 万余家，其中规模以上企业 3 万余家。2015 年包装工业主营业务收入突破 1.8 万亿元，其中包装印刷 8,764.62 亿元，纸和纸板容器 3303.38 亿元，塑料包装箱及容器 1,717.57 亿元、塑料包装膜 1,031.8 亿元、金属包装容器 1,341.56 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 16 亿元、玻璃包装容器 752.22 亿元。 2016 年底国家工业和信息化部、商务部联合发布了《关于加快我国包装产业转型发展的指导意见》， 中国包装联合会包装规划委员会制定了《2016-2020 年中国包装工业发展规划》，指出 “十三五”是包 装产业转型升级、加快发展的重要战略机遇期,预计到“十三五”末，包装工业年收入将达到 2.5 万亿 元，包装产品贸易出口额较“十二五”期间增长 20%以上，全球市场占有率将超过 20%。 “十三五”期间包装行业的发展重点将向着 “绿色、安全、智能”方向发展，“高端纸包装制品”、 “环保塑料包装制品”、“防潮、防霉、抗菌、高阻隔”等功能性包装材料技术均为未来包装产品重点 的发展方向。 （四） 竞争优势分析 1、技术优势 截止 2016 年 12 月 31 日，公司拥有授权专利 20 项，其中发明专利 6 项。2016 年公司被认定为高新 技术企业。公司与上海海洋大学合作的活性新材料包装技术项目，被安徽省科技厅批准建立“活性新材 料包装工程技术研究中心”。公司始终坚持科技强企，与上海海洋大学等高校及科研机构开展产学研合 作，在行业细分领域内率先研发突破活性新材料包装技术，通过长期的研究和摸索，研发出具有除氧、 吸湿、抗雾、抑菌、保鲜等功能活性包装新材料，该项技术的应用，将最大程度地实现包装产品品质保 持，延长生鲜产品货架期，改善食品药品包装的安全性，工艺技术水平国内领先。 2、客户资源优势 公司具备稳定的大客户优势，主要客户为石家庄君乐宝、河南花花牛、中粮生化、聊城希杰、上海 凯瑞。这些客户均为国内知名食品或食品添加剂生产企业。由于国内食品行业标准要求，及各家大型集 团企业对食品包装安全均有较高要求，实行严格的合格供应商审核制度，在首次确定供应商时通常要考 虑供应商的规模、产品质量、生产环境、售后服务等因素。这种合作模式使得规模较小、技术和生产能 力不足及产品质量管理能力弱的企业很难入围供应商。要成为他们的供应商一般要经过一下认证环节： 一是工厂认证，二是产品认证，三是生产过程认证，认证过程十分严格。认证一旦通过，即可成为其长 期稳定的产品供应商。公司通过自身在产品生产组织和物料管理，工艺技术、质量控制、售后服务等方 面的优秀表现，与众多国内知名企业建立了战略伙伴关系，为其产品提供配套的包装服务，因此降低了 现有客户转向其他供应商的风险。 3、产品优势 公司是以生产食品工业包装膜、纸质袋和纸塑复合包装、食品彩色塑料包装、各种材质收缩套标等 新型高端绿色环保产品的专业技术型企业，产品种类丰富，涵盖食品塑料包装材料和食品纸容器包装， 公司均衡发展业务，弥补了一般食品包装生产企业只生产塑料包装材料或纸容器包装的业务短板。公司 坚持“客户至上”的产品理念，开发创新与时俱进的包装材料，丰富齐全的产品系列可以充分满足客户 的生产需求以及个性化的规格要求，进而增强客户对公司产品的忠诚度，提升公司产品的市场竞争力。 4、质量和服务优势 公司现有产品已达到国内行业先进水平，已成为国内多家主要乳制品及食品大型集团的稳定供应 商。公司不仅通过了 ISO9001：2008 质量管理体系认证，还取得英国零售商协会 BRC 审核，达到“包装 与包装材料全球标准 A 级”。公司建立了完备的产品品质管理体系，满足了客户严格的质量控制要求。 作为原材料供应商，公司具有明显的区域服务优势。通过完善的管理，能为客户提供订单、物流、供货、 技术支持、售后服务等全方位的服务。 5、管理团队优势 公司在多年的食品包装生产经营实践中，传承优良的企业文化，沉淀丰富的管理经验，聚拢专业的 核心骨干，建设形成了一支术业专攻、恪尽职守的核心管理团队。公司多年以来，坚持以人为本的管理 理念，促使核心管理团队维稳发展，在长期的生产实践过程中，对食品塑料包装和纸容器包装的生产技 术、营销模式、市场趋势以及科研创新等具有深刻理解，对公司市场竞争定位和战略发展规划有清晰的 思路，通过核心管理团队向公司员工传递公司的价值观和正能量，推动企业可持续发展，不断提升企业 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 17 的竞争力。 6、发展战略优势 公司稳固发展于食品塑料包装和食品纸容器包装的细分领域，公司新建“1.5 万吨生物医包装及活 性新材料项目”，将通过新建净化厂房，进一步强化公司净化厂房管理和人员培训，获取 GMP 认证，将 业务逐步向医药包装延伸，进入医药包装软袋的细分领域，届时公司业务将拓展覆盖食品药品领域，形 成食品药品包装行业的科学技术型公司。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳健。本期公司实现销售收入 62,840,335.58 元，比上年同期增长 51.91%。净利润为 6,419,100.10 元，比上年同期增加 393.99%；经营管理层、核 心技术人员队伍稳定；公司和董事、监事以及高级管理人员均未发生违法、违规行为。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。特别是公司自申请挂牌以来，公司治 理结构和内控制度得到不断完善和加强，风险得到进一步控制，公司持续经营能力更加稳固。 （六） 扶贫与社会责任 公司坚持诚信经营、规范管理，对社会负责，对股东和员工负责，不仅提供直接就业岗位，更带来 了原材料、机械、包装等行业的间接就业岗位，促进了共同发展，以良好的经营业绩为地方经济发展蓝 图增光添彩。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）公司治理风险 公司于 2016 年 3 月 10 日由天成有限整体变更设立。由于股份公司成立时间较短，各项内部管理制度 处于执行初期，需要经过一定时间的磨合摸索，公司治理和内部控制制度也需要在公司生产经营过程中逐 步修订完善。随着公司规模不断扩大，对公司治理结构和管理水平都会提出更高要求。因此，公司未来经 营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业公司所需的内部管理控制 体系,严格按照《公司法》等相关法律法规的要求规范运作，认真执行《公司章程》、三会议事规则、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外投资融资管理制度》、 《信息披露管理制度》、《防范控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》等规章制度的规定，保障三 会制度的切实执行，不断完善法人治理结构。 （二）实际控制人不当控制风险 李淑珍直接持有公司股份占公司总股本的 62.71%系公司第一大股东。李淑珍与任柏成为夫妇关系， 为公司的实际控制人，在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。存在实际控制人李淑珍、 任柏成利用其实际控股地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策等进行不当控制，使得公司决策偏 离公司最佳利益目标的风险，可能会给公司经营带来影响。 应对措施：公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，制订了《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》等规章制度，力求 在制度安排上防范实际控制人操控公司的现象。公司建立完善的法人治理结构，充分发挥董事会、监事会、 股东大会的功能，增强实际控制人的规范经营意识，督促实际控制人严格遵照《公司法》等相关法律法规 的要求规范经营和运作公司。 （三）原材料价格变动风险 公司生产所需要的主要原料为纸张、编织布、聚乙烯、聚丙烯以及 PVC、OPS、PET、OPP 等各类塑料 半成品膜片，主要原材料成本占生产总成本比例一直维持在 70%以上，主要原材料价格变动对公司生产成 本和利润有重大影响，从而影响公司业绩的稳定性。若未来原材料市场价格大幅上涨，将增加公司采购成 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 18 本，对公司盈利能力有较大影响。 应对措施：公司建立并完善符合公司特色发展的采购管理模式，通过战略采购，针对公司主要的大宗 原辅料，通过集中采购和签订战略框架合同做到战略物资储备，建立完善的供应商管理评价体系，科学的 选择符合要求的供应商，降低采购成本，降低原料价格波动的风险。 （四）资产负债率较高的风险 报告期内，公司生产规模的逐渐扩大，生产所需资金主要依靠自身积累、银行借款方式筹集，截至 2016 年 12 月 31 日公司资产负债率为 67.91%。公司的土地使用权、房屋建筑物，用于银行借款抵押，若 公司到期不能偿还银行贷款，则土地使用权、房屋建筑物将被银行、融资担保公司行使抵押权，对公司持 续经营产生影响。尽管截至本报告期末，公司从未发生过欠付银行本息的情形，银行信用记录良好，银行 融资渠道通畅，但是随着公司业务规模进一步扩大，公司存在资产负债率进一步升高的风险。 应对措施：公司会加大应收账款的清收力度，提高应收账款的周转速度，公司会合理安排资金，提高 产品的生产效率，提高售后服务的质量，提高存货的周转速度，加快资金的周转速度和资金回笼，以消除 或降低资产负债率进一步升高的风险。 （五）应收账款无法收回风险 公司 2016 年 12 月 31 日应收账款余额为 11,497,503.19 元，应收账款增加较多，且账龄在 1 年以内 的占比为 99.45%，公司应收账款对象大多合作多年且资信较好，回收风险可控，并已制定落实应收账款 回收措施，但仍不排除客户因不可抗力因素未能付款或未能及时付款，影响公司的资金周转速度和经营活 动现金流量的可能。 应对措施：公司完善应收账款管理制度，制定和实施必要的应收账款清收措施，与客户及时对账和沟 通，尽可能缩短账款回收期。针对市场情况及时调整产品结构，建立健全客户信用评价体系，防止应收账 款不能按期收回的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 税收政策变化的风险。 所得税优惠政策变化风险。公司于 2016 年 10 月 21 日取得高新技术企业资格，证书编号为 GR201634000192，有效期为 3 年，故公司 2016、2017、2018 年度适用的企业所得税税率为 15%。如果国 家未来对高新技术企业的所得税优惠政策进行调整，或者本公司高新技术企业资格有效期满后未能顺利通 过复审，则将对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：目前公司持续保持研发的投入，关注国家对高新技术企业的的所得税优惠政策，使公司在 高新技术企业资格有效期满后能继续通过高新技术企业资格的审核。公司将按照高新技术企业认定资格复 审要求，于 2019 年开展复审申报工作。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五、二（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 200,000.00 411,510.11 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,300,000.00 1,860,292.02 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 1,500,000.00 2,271,802.13 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 蚌埠蓝天塑料包装有限公司 购买机器设备 188,034.19 是 蚌埠蓝天塑料包装有限公司 购买专利权 471,698.12 是 蚌埠蓝天塑料包装有限公司 购买运输工具 125,000.00 是 安徽丰原食品股份有限公司 购买日常消耗品 155,233.76 是 安徽丰原国际贸易有限公司 购买原材料 76,180.50 是 安徽丰原集团有限公司 销售产品 447,913.29 是 安徽泰格生物技术股份有限公 司 销售产品 116,192.13 是 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 20 总计 - 1,580,251.99 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司 2016 年偶发性关联交易为公司正常的业务往来，是满足公司生产经营需要而发生，用于公司开 展日常业务，是合理的，必要的，也符合公司和全体股东的利益，不会对公司正常经营产生不利影响。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司于 2016 年 9 月 30 日召开公司第一届董事会第八次会议审议通过《关于拟在安徽省蚌埠市购买 75 亩土地使用权建设生物医药包装及活性新材料项目的议案》（详见公司公告 2016-015 号）。 公司按照相关法律法规及法定程序通过安徽省蚌埠市公共资源交易中心竞拍，取得了坐落于安徽省蚌 埠市蚌山区虎山东路东侧、Z-31 路南侧地块，该地块土地总面积为 49944.75 平方米（约 75 亩），出让 价款为人名币壹仟贰佰柒拾玖万元整（小写￥12,790,000 元）。此次购买土地使用权不构成重大资产重 组，详见公司于 2016 年 9 月 30 日公告的《蚌埠天成包装科技股份有限公司关于拟购买土地使用权的公告》 （公告号 2016-017）。公司于 2016 年 12 月 22 日与蚌埠市国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让 合同》。 （四） 承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员以及股份公司自然人股东出具了《规范关联交易承诺函》承诺： “对于未来与蚌埠天成包装科技股份有限公司之间可能发生的关联交易，本人将根据法律、法规和蚌埠天 成包装科技股份有限公司相关章程规定，履行相关程序和义务。” 报告期内，承诺人严格履行了承诺。 2、为避免今后出现同业竞争情形，公司持股 5%以上股东均出具了《关于避免同业竞争承诺函》具体 内容如下： （1）将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （2）在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。 （3）愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内，承诺人严格履行了承诺。 3、公司所有董事、监事、高级管理人员均已作出《避免同业竞争承诺函》，报告期内，承诺人严格 履行了承诺。 4、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具承诺：承诺离职后六个月内，不在中国境内 外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何 经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在 该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；一旦违反，则由其本人承担所有造成 的损失。 报告期内，承诺人严格履行了承诺。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 10,849,750.63 16.08% 银行贷款抵押及反担保质押 无形资产 抵押 3,448,594.36 5.11% 银行贷款抵押及反担保质押 总计 14,298,344.99 21.19% - 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 11,800,000 11,800,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 10,400,000 10,400,000 88.13% 董事、监事、高管 0 0.00% 2,000,000 2,000,000 16.95% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 0 - 11,800,000 11,800,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李淑珍 0 7,400,000 7,400,000 62.71% 7,400,000 0 2 任柏成 0 2,000,000 2,000,000 16.95% 2,000,000 0 3 蚌埠涂淮企业 管理咨询中心 （有限合伙） 0 1,000,000 1,000,000 8.48% 1,000,000 0 4 李海燕 0 800,000 800,000 6.78% 800,000 0 5 陈怀琴 0 600,000 600,000 5.08% 600,000 0 合计 0 11,800,000 11,800,000 100.00% 11,800,000 0 前十名股东间相互关系说明： 1、任柏成与李淑珍系夫妻关系，存在关联关系； 2、李淑珍与李海燕系姐妹关系，存在关联关系； 3、任柏成系蚌埠涂淮企业管理咨询中心（有限合伙）的执行事务合伙人，存在关联关系。 注：普通股前十名股东情况表中，“蚌埠涂淮企业管理咨询中心（有限合伙）”期末持股比例为“8.48%”，与中兴财光华 审会字（2017）第 304077 号报告数据差异 0.01%，是由于审计报告取数小数进位原因导致。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 22 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 李淑珍，女，1967 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1986 年 9 月至 1990 年 7 月在东北财经大学金融学专业就读；1990 年 9 月至 2005 年 9 月在蚌埠医学院后勤管理处工作，2005 年 5 月至今在蚌埠医学院国资处就职。 控股股东持股情况：截至本报告期末，李淑珍持有公司 7,400,000 股 股份，占公司股本总额的 62.71%，期末持股较期初无变化。 报告期内，公司控股股东较上年未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司的实际控制人为李淑珍与任柏成。李淑珍与任柏成为夫妇关系。公司董事长任柏成曾担任公司的 执行董事、董事长，任柏成能够对公司经营决策产生实质性影响，可以全面控制公司的经营管理活动，均 对公司经营管理有重大影响。因此，李淑珍、任柏成为共同实际控制人。 任柏成，男，1954 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级政工师。1984 年至 1993 年任蚌埠果糖饮料公司副总经理；1993 年至 2006 年 6 月任蚌埠飞行学院塑料厂厂长；2006 年 8 月 28 日至 2008 年 5 月 12 日任蚌埠蓝天塑料包装有限公司董事长兼总经理；2008 年 5 月 13 日至 2008 年 10 月 22 日任蚌埠天成包装材料有限公司执行董事兼总经理，蚌埠蓝天塑料包装有限公司董事长兼总经理； 2008 年 10 月 23 日至 2015 年 5 月 24 日任蚌埠蓝天塑料包装有限公司董事长兼总经理；2015 年 5 月 25 日至 2016 年 2 月任蚌埠天成包装材料有限公司执行董事兼总经理，蚌埠蓝天塑料包装有限公司董事长兼 总经理；2016 年 2 月至今任蚌埠天成包装科技股份有限公司董事、总经理，任期自 2016 年 2 月 28 日至 2019 年 2 月 28 日。 报告期内，公司实际控制人较上年未发生变化。 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - 4.10 2.90 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 任柏成 董事长、总经理 男 62 本科 自 2016 年 2 月 28 日至 2019 年 2 月 28 日 是 施光远 董事 男 24 本科 自 2016 年 2 月 28 日至 2019 年 2 月 28 日 否 任柏玲 董事 女 53 本科 自 2016 年 2 月 28 日至 2019 年 2 月 28 日 否 芦玲 董事、财务总监 女 35 本科 自 2016 年 2 月 28 日至 2019 年 2 月 28 日 是 王旭 董事、董事会秘书 男 29 本科 自 2016 年 2 月 28 日至 2019 年 2 月 28 日 是 刘慧敏 监事会主席 女 50 硕士 自 2016 年 2 月 28 日至 2019 年 2 月 28 日 否 王诗苗 监事 男 34 本科 自 2016 年 2 月 28 日至 2019 年 2 月 28 日 是 张静 监事 女 40 专科 自 2016 年 2 月 28 日至 2019 年 2 月 28 日 是 赵强 副总经理 女 35 本科 自 2016 年 2 月 28 日至 2019 年 2 月 28 日 是 马伊良 副总经理 男 54 高中 自 2016 年 2 月 28 日至 2019 年 2 月 28 日 是 张向利 副总经理 女 32 本科 自 2016 年 2 月 28 日至 2019 年 2 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1.任柏成与任柏玲系兄妹关系； 2.公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 任柏成 董事长、总经理 0 2,000,000 2,000,000 16.95% 0 合计 0 2,000,000 2,000,000 16.95% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 研发及生产人员 32 32 销售人员 8 8 财务人员 3 3 员工总计 48 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 25 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 11 专科 7 7 专科以下 30 30 员工总计 48 48 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司建有一支经验丰富、业务精湛的管理团队和基层骨干队伍，并对公司具有很高的认知度和忠诚度。 报告期内，公司业务虽然有所增长，但公司通过增大技术含量高、附加值高的产品生产，业务增加人数并 未增加，公司主要管理人员和骨干人员无变化，员工队伍也保持了稳定。 人才引进方面，重点引入研发型人才和生产技术人员，为研发新产品打好基础。 报告期，公司仍然注重员工的培训工作，采取送出去培训与内部培训相结合的方式，不仅培训现生产 的操作技能，更把员工发展列入培训内容，使培训内容融入人才发展计划。公司已有一套薪酬制度，报告 期重点加强了考核工作，使薪酬制度更加合理。 报告期内，公司没有需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 2,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 任柏成，男，1954 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级政工师。1984 年至 1993 年任蚌埠果糖饮料公司副总经理；1993 年至 2006 年 6 月任蚌埠飞行学院塑料厂厂长；2006 年 8 月 28 日至 2008 年 5 月 12 日任蚌埠蓝天塑料包装有限公司董事长兼总经理；2008 年 5 月 13 日至 2008 年 10 月 22 日任蚌埠天成包装材料有限公司执行董事兼总经理，蚌埠蓝天塑料包装有限公司董事长兼总经理；2008 年 10 月 23 日至 2015 年 5 月 24 日任蚌埠蓝天塑料包装有限公司董事长兼总经理；2015 年 5 月 25 日至 2016 年 2 月任蚌埠天成包装材料有限公司执行董事兼总经理，蚌埠蓝天塑料包装有限公司董事长兼总经理；2016 年 2 月至今任蚌埠天成包装科技股份有限公司董事长、总经理，任期自 2016 年 2 月 28 日至 2019 年 2 月 28 日。 马伊良，男，1962 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1979 年 4 月至 1981 年 12 月在蚌埠无线电一厂就职；1981 年 12 月至 2003 年 7 月任蚌埠市飞行学院塑料厂车间主任；2003 年 7 月至 2012 年 9 月任蚌埠蓝天塑料包装有限公司设备科主任；2016 年 2 月至今任蚌埠天成包装科技股份有 限公司副总经理，任期自 2016 年 2 月 28 日至 2019 年 2 月 28 日。 朱亮，男，1980 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。1999 年 12 月至 2014 年 5 月 任安徽丰原集团有限公司车间主任；2014 年 5 月至 2016 年 2 月任蚌埠天成包装材料有限公司车间主任； 2016 年 2 月至今任蚌埠天成包装科技股份有限公司研发总监。 报告期内核心技术人员未发生变动情况。 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、董 事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在公司治理方面的各项规章制度主要有 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《重大交易决策制 度》、《关联交易决策制度》、《募集资金管理制度》等。股份公司自成立以来，股东大会、董事会、监 事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》及公司规章制度的规定依法合规运作。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》充分规定了股东的权利，包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式 的利益分配；依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对 公司的经营进行监督，提出建议或者质询；查阅本章程、股东名册、股东大会会议记录、董事会会议决议、 监事会会议决议、财务会计报告等。 公司按照《公司法》制定的“ 三会” 议事规则、 《关联交易决策制度》、《总经理工作细则》等公 司治理制度，给所有股东，尤其是中小股东提供了合适的保护，并且保证股东充分享有知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，管理层进一步加强并完善内控工作，严格遵守《公司章程》、“三会”议事规则、《关联 交易决策制度》和《对外担保决策制度》等治理规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，进而 形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 - （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 27 董事会 11 2016 年 3 月 15 日第一届董事会第三次会议，审 议通过《关于蚌埠天成包装科技股份有限公司补 充确认 2016 年 2 月份偶发性关联交易的议案》、 《关于蚌埠天成包装科技股份有限公司补充确 认 2016 年 2 月 29 日预付土地报批费用的议案》； 2016 年 8 月 25 日第一届董事会第四次会议，审 议通过《关于蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年半年度报告的议案》；2016 年 8 月 26 日 第一届董事会第五次会议，审议通过《关于公司 向中国农业银行蚌埠分行中山支行借款的议 案》、 《关于公司拟与德国温德默勒与霍尔舍公司 （WINDMOELLERHOELSCHERKG）签订设备采购合同 的议案》；2016 年 8 月 29 日第一届董事会第六 次会议，审议通过《关于公司与德国温德默勒与 霍尔舍公司（WINDMOELLER HOELSCHERKG）设备 采购合同条款修订的议案》；2016 年 9 月 20 日 第一届董事会第七次会议，审议通过《关于使用 闲置资金购买交通银行理财产品的议案》；2016 年 9 月 28 日第一届董事会第八次会议，审议通 过《关于公司向徽商银行股份有限公司蚌埠分行 借款 700 万元的议案》、 《关于拟在安徽省蚌埠市 购买 75 亩土地使用权建设生物医药包装及活性 新材料项目的议案》；2016 年 10 月 15 日第一届 董事会第九次会议，审议通过《关于公司向交通 银行蚌埠兴业支行借款 900 万元的议案》；2016 年 11 月 18 日第一届董事会第十次会议，审议通 过《关于公司拟向中国银行蚌埠分行借款 500 万元的议案》、 《关于追认公司偶发性关联交易的 议案》；2016 年 12 月 22 日第一届董事会第十一 次会议，审议通过《关于接受蚌埠中欣投资发展 有限责任公司为公司提供委托贷款》。 监事会 2 报告期内，审议通过《关于公司 2016 年半年度 报告的议案》等。 股东大会 6 2016 年 3 月 30 日 2016 年第三次临时股东大会， 审议并通过《关于蚌埠天成包装科技股份有限公 司补充确认 2016 年 2 月份偶发性关联交易的议 案》、 《关于蚌埠天成包装科技股份有限公司补充 确认 2016 年 2 月 29 日预付土地报批费用的议 案》；2016 年 9 月 16 日 2016 年第四次临时股东 大会，审议并通过《关于公司与德国温德默勒与 霍尔舍公司（WINDMOELLERHOELSCHERKG）签订设 备采购合同的议案》；2016 年 10 月 15 日 2016 年第五次临时股东大会，审议并通过《关于拟在 安徽省蚌埠市购买 75 亩土地使用权建设生物医 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 28 药包装及活性新材料项目的议案》；2016 年 12 月 8 日 2016 年第六次临时股东大会，审议并通 过《关于追认公司偶发性关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公 司的治理机制，加强对公司董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习。报告期内，公司治理有 效运行，股东大会、董事会、监事会按照相关法律法规及公司章程的规定运行。报告期内，公司未引入职 业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（ ）及时按照相关法律法规的要 求进行信息披露，保护投资者权益。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和 发展的需要；公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的 风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。公司重视社会责任，建立了完善的环 境管理制度，配备了技术先进的环保设施，不存在重大环保或其他重大社会安全问题，公司内部控制是有 效的，从而保证了公司生产经营的正常进行。 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，指定会计核算制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露严格遵守了公司已制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司未发 生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 304077 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A24 层 审计报告日期 2017-04-10 注册会计师姓名 金建海 田晶 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 304077 号 蚌埠天成包装科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的蚌埠天成包装科技股份有限公司（以下简称“天成包装”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天成包装管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，天成包装财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天成包装 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：金建海 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：田晶 二〇一七年四月十日 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 30 二、 财务报表 （一） 资产负债表 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 7,146,999.15 128,276.32 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 0.00 1,233,567.20 应收账款 五、3 10,934,685.50 9,461,355.94 预付款项 五、4 1,275,911.42 2,521,805.68 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 640,712.90 10,191,480.61 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 7,699,328.25 4,491,342.86 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 70,957.44 193,011.33 流动资产合计 - 27,768,594.66 28,220,839.94 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 13,311,797.76 13,345,945.09 在建工程 五、9 725,311.41 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 31 无形资产 五、10 6,054,647.88 5,906,468.97 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、11 0.00 1,096.67 递延所得税资产 五、12 84,422.65 120,015.67 其他非流动资产 五、13 19,512,850.00 0.00 非流动资产合计 - 39,689,029.70 19,373,526.40 资产总计 - 67,457,624.36 47,594,366.34 流动负债： - 短期借款 五、14 35,900,000.00 26,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、15 5,691,321.56 5,493,353.20 预收款项 五、16 93,614.80 38,400.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、17 528,155.55 330,999.00 应交税费 五、18 696,485.58 137,229.50 应付利息 五、19 65,844.59 41,941.25 应付股利 - - - 其他应付款 五、20 2,712,218.80 181,560.01 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 45,687,640.88 32,223,482.96 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 32 预计负债 - - - 递延收益 五、21 120,000.00 140,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 120,000.00 140,000.00 负债合计 - 45,807,640.88 32,363,482.96 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、22 11,800,000.00 11,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、23 3,430,883.38 1,800,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、24 641,910.01 163,088.34 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、25 5,777,190.09 1,467,795.04 归属于母公司所有者权益合计 - 21,649,983.48 15,230,883.38 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 21,649,983.48 15,230,883.38 负债和所有者权益总计 - 67,457,624.36 47,594,366.34 法定代表人： 任柏成 主管会计工作负责人： 芦玲 会计机构负责人： 芦玲 注：资产负债表 2015 年 12 月 31 日“流动负债合计”、“负债合计”分别为 32,223,482.96 元、32,363,482.96 元，与中兴财光华审会字（2017）第 304077 号报告数据差异 0.01 元，是由于审计报告取数小数进位原因 导致。 （二） 利润表 2016 年度 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、26 62,840,335.58 41,366,807.76 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、26 46,226,438.94 34,195,545.85 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 33 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、27 555,274.86 106,850.02 销售费用 五、28 2,573,634.72 446,434.67 管理费用 五、29 6,334,967.67 4,003,986.19 财务费用 五、30 1,664,308.62 885,009.12 资产减值损失 五、31 82,755.01 335,856.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、32 1,479.48 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,404,435.24 1,393,125.72 加：营业外收入 五、33 2,020,148.61 32,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、34 49,292.35 49,096.32 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,375,291.50 1,376,029.40 减：所得税费用 五、35 956,191.40 76,602.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,419,100.10 1,299,427.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,419,100.10 1,299,427.03 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,419,100.10 1,299,427.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.54 0.16 （二）稀释每股收益 - 0.54 0.16 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 34 法定代表人： 任柏成 主管会计工作负责人： 芦玲 会计机构负责人： 芦玲 （三） 现金流量表 2016 年度 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 54,171,506.47 33,663,049.27 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 4,236,503.86 4,516,722.95 经营活动现金流入小计 - 58,408,010.33 38,179,772.22 购买商品、接受劳务支付的现金 - 33,362,663.70 33,346,836.15 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,709,649.34 3,305,422.17 支付的各项税费 - 3,187,269.52 1,406,798.06 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 5,602,054.78 5,241,144.74 经营活动现金流出小计 - 48,861,637.34 43,300,201.12 经营活动产生的现金流量净额 - 9,546,372.99 -5,120,428.90 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 3,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 1,479.48 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 254,951.46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 3,001,479.48 254,951.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 22,017,059.27 10,918,849.94 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 35 投资支付的现金 - 3,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 25,017,059.27 10,918,849.94 投资活动产生的现金流量净额 - -22,015,579.79 -10,663,898.48 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 7,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 44,000,000.00 29,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、36 15,666,330.57 6,731,204.90 筹资活动现金流入小计 - 59,666,330.57 43,331,204.90 偿还债务支付的现金 - 34,100,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,557,768.43 680,224.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36 4,538,400.00 24,223,187.32 筹资活动现金流出小计 - 40,196,168.43 27,903,411.86 筹资活动产生的现金流量净额 - 19,470,162.14 15,427,793.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 17,767.49 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 7,018,722.83 -356,534.34 加：期初现金及现金等价物余额 - 128,276.32 484,810.66 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,146,999.15 128,276.32 法定代表人： 任柏成 主管会计工作负责人： 芦玲 会计机构负责人： 芦玲 注：现金流量表 2015 年度“购买商品、接受劳务支付的现金”33,346,836.15 元，与中兴财光华审会字（2017） 第 304077 号报告数据差异 0.01 元，是由于审计报告取数小数进位原因导致。 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 36 （四） 股东权益变动表 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,800,000.00 - - - 1,800,000.00 - - - 163,088.34 - 1,467,795.04 - 15,230,883.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,800,000.00 - - - 1,800,000.00 - - - 163,088.34 - 1,467,795.04 - 15,230,883.38 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - 1,630,883.38 - - - 478,821.67 - 4,309,395.05 - 6,419,100.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,419,100.10 - 6,419,100.10 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - -1,800,000.00 - - - - - - - -1,800,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - -1,800,000.00 - - - - - - - -1,800,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 37 （三）利润分配 - - - - - - - - 641,910.01 - -641,910.01 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 641,910.01 - -641,910.01 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - 3,430,883.38 - - - -163,088.34 - -1,467,795.04 - 1,800,000.00 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,430,883.38 - - - -163,088.34 - -1,467,795.04 - 1,800,000.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,800,000.00 - - - 3,430,883.38 - - - 641,910.01 - 5,777,190.09 - 21,649,983.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 38 优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - - - - - 33,145.64 - 298,310.71 - 6,331,456.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - - - - - 33,145.64 - 298,310.71 - 6,331,456.35 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 5,800,000.00 - - - 1,800,000.00 - - - 129,942.70 - 1,169,484.33 - 8,899,427.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,299,427.03 - 1,299,427.03 （二）所有者投入和 减少资本 5,800,000.00 - - - 1,800,000.00 - - - - - - - 7,600,000.00 1．股东投入的普通股 5,800,000.00 - - - 1,800,000.00 - - - - - - - 7,600,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 129,942.70 - -129,942.70 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 129,942.70 - -129,942.70 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 39 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,800,000.00 - - - 1,800,000.00 - - - 163,088.34 - 1,467,795.04 - 15,230,883.38 法定代表人： 任柏成 主管会计工作负责人： 芦玲 会计机构负责人： 芦玲 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 40 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 蚌埠天成包装科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由蚌埠天成包装材 料有限公司整体改制设立。公司股票于 2016 年 7 月 22 日起在全国中小企业股份 转让系统中挂牌公开转让，股票代码：838451。截至 2016 年 12 月 31 日，公司股 本总数为 1,180 万股。 公司注册地：安徽省蚌埠市。 公司住所：安徽省蚌埠市陶山路 300 号。 法定代表人姓名：任柏成。 注册资本（股本）：人民币 1,180.00 万元。 公司类型：其他股份有限公司(非上市)。 经营期限：长期 共同控制人：任柏成、李淑珍 公司经营范围：塑料包装制品、塑料包装膜袋、农用地膜、农用棚膜、农用水管、 塑料彩印、纸制品（不含造纸）、塑料原料、木制品的研发、生产、加工、销售； 包装装潢及其他印刷品印刷（不含出版物）；计算机软件开发、销售及技术咨询 服务；货物或技术的进出口业务（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）； 化工产品（不含危险化学品）的销售；网上销售包装材料；货物配送。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 财务报告批准报出日：2017 年 04 月 10 日 （二）历史沿革 1、公司设立及首期出资情况 蚌埠天成包装材料有限公司（以下简称有限公司）成立于 2008 年 05 月 15 日， 性质为有限责任公司，初始注册资本为人民币 50.00 万元整，由自然人任柏成、 郑明、石建民和刘运祥以货币资金方式缴纳出资。该出资业经蚌埠市天仪会 计师事务所于 2008 年 05 月 13 日出具的蚌埠天仪设验字[2008]060 号《验资报 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 41 告》验证。2008 年 05 月 15 日，蚌埠市工商行政管理局核准公司注册登记， 领取了注册号为 340313000004589（1-1）的《企业法人营业执照》。 本次出资后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例（%） 任柏成 47.00 货币资金 94.00 郑明 1.00 货币资金 2.00 石建民 1.00 货币资金 2.00 刘运祥 1.00 货币资金 2.00 合计 50.00 100.00 2、第一次增加注册资本 2008 年 11 月 27 日，有限公司通过股东会决议，将注册资本由人民币 50.00 万元 增至人民币 110.00 万元，由股东任柏成认缴全部增资金额 60.00 万元，该出资业 经蚌埠市天仪会计师事务所于 2008 年 11 月 27日出具的蚌埠天仪变验字[2008]048 号《验资报告》验证确认。2008 年 12 月 02 日，蚌埠市工商行政管理局核准公 司变更登记，换领了注册号为 340313000004589（1-1）的《企业法人营业执照》。 本次增资后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例（%） 任柏成 107.00 货币资金 97.27 郑明 1.00 货币资金 0.91 石建民 1.00 货币资金 0.91 刘运祥 1.00 货币资金 0.91 合计 110.00 100.00 3、第二次增加注册资本 2009 年 06 月 24 日，有限公司通过股东会决议，将注册资本由人民币 110.00 万 元增至人民币 210.00 万元，由股东任柏成认缴全部增资金额 100.00 万元，该出 资业经蚌埠市天仪会计师事务所于 2009 年 06 月 25 日出具的蚌埠天仪变验字 [2009]033 号《验资报告》验证确认。2009 年 07 月 03 日，蚌埠市工商行政管理 局核准公司变更登记，换领取注册号为 340313000004589（1-1）的《企业法人营 业执照》。 本次增资后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例（%） 任柏成 207.00 货币资金 98.56 郑明 1.00 货币资金 0.48 石建民 1.00 货币资金 0.48 刘运祥 1.00 货币资金 0.48 合计 210.00 100.00 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 42 4、第三次增加注册资本 2010 年 08 月 18 日，有限公司通过股东会决议，将注册资本由人民币 210.00 万 元增至人民币 400.00 万元，由股东任柏成认缴全部增资金额 190.00 万元，该出 资业经蚌埠市天仪会计师事务所于 2010 年 08 月 19 日出具的蚌埠天仪变验字 [2010]049 号《验资报告》验证确认。2010 年 08 月 23 日，蚌埠市工商行政管理 局核准公司变更登记，换领了注册号为 340313000004589（1-1）的新的《企业法 人营业执照》。 本次增资后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例（%） 任柏成 397.00 货币资金 99.25 郑明 1.00 货币资金 0.25 石建民 1.00 货币资金 0.25 刘运祥 1.00 货币资金 0.25 合计 400.00 100.00 5、第一次股权转让 2012 年 07 月 16 日，有限公司召开股东会并作出决议，将自然人任柏成持有有 限公司的 99.25%股权以人民币 397.00 万元全部转让给自然人徐修，将自然人石 建民持有有限公司的 0.25%股权以人民币 1.00 万元全部转让给自然人徐修，将 自然人刘运祥持有有限公司的 0.25%股权以人民币 1.00 万元全部转让给自然人 徐修；同日，任柏成、石建民和刘运祥与徐修签订了股权转让协议，并相应修 订公司章程。2012 年 07 月 19 日，蚌埠市工商行政管理局核准蚌埠天成包装材 料有限公司变更登记，换领注册号为 340313000004589（1-1）的《企业法人营业 执照》。 本次股权转让后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例（%） 徐修 399.00 货币资金 99.75 郑明 1.00 货币资金 0.25 合计 400.00 100.00 6、第四次增加注册资本 2013 年 2 月 6 日，有限公司通过股东会决议，将注册资本由人民币 400.00 万元 增至人民币 600.00 万元，由股东徐修认缴全部增资金额 200.00 万元，该出资业 经蚌埠市天仪会计师事务所于 2013 年 2 月 7 日出具的蚌埠天仪变验字[2013]013 号《验资报告》验证确认。2013 年 2 月 7 日，蚌埠市工商行政管理局核准蚌埠 天成包装材料有限公司变更登记，换领注册号为 340313000004589（1-1）的《企 业法人营业执照》。 本次增资后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例（%） 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 43 徐修 599.00 货币资金 99.83 郑明 1.00 货币资金 0.17 合计 600.00 100.00 7、第二次股权转让 2014 年 12 月 19 日，有限公司召开股东会并作出决议，将自然人徐修持有有限 公司的 83.17%股权以人民币 499.00 万元全部转让给自然人李淑珍；同日，徐修 与李淑珍签订了股权转让协议，并相应修订公司章程。2015 年 1 月 12 日，蚌埠 市工商行政管理局核准蚌埠天成包装材料有限公司变更登记，换领注册号为 340313000004589（1-1）的《企业法人营业执照》。 本次股权转让后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例（%） 徐修 100.00 货币资金 16.67 李淑珍 499.00 货币资金 83.16 郑明 1.00 货币资金 0.17 合计 600.00 100.00 8、第三次股权转让 2015 年 6 月 16 日，有限公司召开股东会并作出决议，将自然人徐修持有有限公 司的 16.67%股权以人民币 100.00 万元全部转让给自然人李淑珍，将自然人郑明 持有有限公司的 0.16%股权以人民币 1.00 万元全部转让给自然人李淑珍；同日， 徐修、郑明分别与李淑珍签订了股权转让协议，并相应修订公司章程。2015 年 6 月 24 日，蚌埠市工商行政管理局核准蚌埠天成包装材料有限公司变更登记， 换领注册号为 340313000004589（1-1）的《企业法人营业执照》。 本次股权转让后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例（%） 李淑珍 600.00 货币资金 100.00 合计 600.00 100.00 9、第五次增加注册资本 2015 年 6 月 25 日，有限公司通过股东会决议，将注册资本由人民币 600.00 万元 增至人民币 1,000.00 万元，由原股东李淑珍认缴增资金额 200.00 万元，新股东 任柏成认缴增资金额 200.00 万元，该出资业经安徽兴邺会计师事务所（普通合 伙）于 2015 年 9 月 9 日出具的皖邺验字[2015]第 0141 号《验资报告》验证确认。 2015 年 7 月 2 日，蚌埠市工商行政和质量技术监督管理局核准有限公司变更登 记，换领注册号为 340313000004589（1-1）的《企业法人营业执照》。 本次增资后有限公司股权结构如下： 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 44 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例（%） 李淑珍 800.00 货币资金 80.00 任柏成 200.00 货币资金 20.00 合计 1,000.00 100.00 10、第四次股权转让 2015 年 11 月 30 日，有限公司召开临时股东会并作出决议，将股东李淑珍持有 有限公司的 80%股权中的 6%股权转让给新股东陈怀琴，同日，李淑珍与陈怀琴 签订了股权转让协议，并相应修订公司章程。2015 年 12 月 11 日，蚌埠市工商 行政和质量技术监督管理局核准有限公司变更登记，换领了注册号为 913403006742455145 的《企业法人营业执照》。 本次股权转让后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例（%） 李淑珍 740.00 货币资金 74.00 任柏成 200.00 货币资金 20.00 陈怀琴 60.00 货币资金 6.00 合计 1,000.00 100.00 11、第六次增加注册资本 2015 年 12 月 14 日，有限公司通过临时股东会决议，将注册资本由人民币 1,000.00 万元增至人民币 1,180.00 万元，由新股东李海燕和蚌埠涂淮企业管理咨询中心 （有限合伙）以货币资金认缴出资，李海燕认缴增资金额人民币 160 万元，其 中计入注册资本为人民币 80 万元，资本溢价人民币 80 万元计入资本公积；蚌 埠涂淮企业管理咨询中心（有限合伙）认缴增资金额人民币 200.00 万元，其中 计入注册资本人民币 100 万元，资本溢价人民币 100 万元计入资本公积。该出 资业经安徽兴邺会计师事务所（普通合伙）于 2015 年 12 月 16 日出具的皖邺验 字[2015]第 0161 号《验资报告》验证确认。2015 年 12 月 24 日，蚌埠市工商行政 和 质 量 技 术 监 督 管 理 局 核 准 有 限 公 司 变 更 登 记 ， 换 领 了 注 册 号 为 913403006742455145 的《企业法人营业执照》。 本次增资后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例（%） 李淑珍 740.00 货币资金 62.71 任柏成 200.00 货币资金 16.95 蚌埠涂淮企业管理 咨询中心（有限合 伙） 100.00 货币资金 8.47 李海燕 80.00 货币资金 6.78 陈怀琴 60.00 货币资金 5.09 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 45 合计 1,180.00 100.00 12、有限公司整体变更为股份有限公司 2016 年 01 月 31 日，有限公司召开股东会议并作出决议，决定有限公司以经审 计的净资产折股（改制基准日为 2015 年 12 月 31 日）整体变更为股份有限公司。 2016 年 1 月 25 日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中兴财光 华审会字（2016）第 304064 号《审计报告》，截至为 2015 年 12 月 31 日，有限 公司经审计的资产总额为 47,594,366.34 元，负债总额为 32,363,482.96 元，净资产 总额为 15,230,883.38 元。2015 年 03 月 11 日，上海申威资产评估有限公司出具了 沪申威评报字〔2015〕第 0091 号《资产和负债评估报告》，截至 2015 年 12 月 31 日，有限公司用资产基础法评估后的净资产价值为 264,644,504.88 元。按照 1.2907528：1 的比例折成股份公司的股份 1,180 万股，股份类型为人民币普通股， 每股面值为人民币 1 元，股份公司的注册资本为人民币 1,180 万元；有限公司净 资产 15,230,883.38 元扣除股本后的部分计入股份公司的资本公积。2016 年 3 月 10 日，蚌埠市工商行政和质量技术监督管理局核准有限公司名称变更情况登记， 并对章程进行备案，换领了新的注册号为 913403006742455145 的《企业法人营 业执照》。 股份公司各发起人以净资产出资金额，认购股份数额及其占股份公司股本总额 的比例如下： 股东名称 出资金额（万 元） 认购股份数（万 股） 出资方 式 出资比例（%） 李淑珍 740.00 740.00 净资产 62.71 任柏成 200.00 200.00 净资产 16.95 蚌埠涂淮企业 管理咨询中心 （有限合伙） 100.00 100.00 净资产 8.47 李海燕 80.00 80.00 净资产 6.78 陈怀琴 60.00 60.00 净资产 5.09 合计 1,180.00 1,180.00 100.00 以上股东出资情况，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中兴财 光华审验字（2016）第 304032 号《验资报告》 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 46 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资 产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价 值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 2、持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日、的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报 告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本财务报表会计期间为 2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产或提供的劳务起至实现现金或 现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 47 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购 买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经 济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲 减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延 所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权 益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的 相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 48 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公 司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本 公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。 同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子 公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 49 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投 资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续 计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交 易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对 子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资 或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处 理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共 同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合 营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、14（2）②“权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有 的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生 的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司 持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 50 知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的 套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为 当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时， 转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允 价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他 综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利 润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与 负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其 他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列 示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例 转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 51 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外 经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损 益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境 外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少 数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃 市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的 市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允 价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 52 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量 基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风 险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或 金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或 金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负 债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出 售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 53 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值 的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客 观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下 跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下 跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具 投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 54 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当 期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否 对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其 他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 55 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不 存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法 在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整 体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的 应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应 收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 50.00 万元以上的应收账款、余额为 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 56 50.00 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分 组合，包括对子公司、联营企业及关联单位、备用金及 保证金等性质款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.000 5.000 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 57 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 50.00 万元，且按照组合计提坏账准备不 能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。（若企业采用其他方法，根 据企业具体情况描述。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次 转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按 照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。 13、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出 售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的 转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资 产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允 价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处 置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组， 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 58 并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组 是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资 产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资 产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产 的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假 定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后 的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持 有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 59 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允 价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也 计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 60 用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于 本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的， 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基 础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允 价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务 的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的 规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转 入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 61 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确 认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用 权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被 投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交 易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应 的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可 靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提 折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 62 类固定资产的年折旧率如下： 类别折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物年限平均法 20 3.00 4.85 机器设备年限平均法 10 3.00 9.70 运输设备年限平均法 4 3.00 24.25 电子设备年限平均法 3 3.00 32.33 办公设备年限平均法 5 3.00 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计 金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可 销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 63 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇 兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用 寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠 确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊 销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项 目立项后，进入开发阶段。 20、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 64 性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估 计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易 中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计 未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 65 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存 计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则 补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 24、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确 定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 25、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工 具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下 与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非 衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金 或其他金融资产结算该金融工具。 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 66 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具 应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一 项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权 益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照 各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借 款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出 售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 26、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司将所生产的包装产品按照合同约定运至约定交货地点，由客户验收确认 后，确认销售收入。主要理由为：包装产品交付给客户后，其毁损风险以及公 允价值变动的收益和风险转由客户承担和享有；客户具有自行销售产品的权利， 公司不再对售出的包装产品实施有效控制；公司向客户收取货款的权利于货物 交付时点确立，公司根据历史经验判断相应的货款很可能收到；收入和对应的 营业成本的金额均可以可靠计量 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比 法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品 部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够 单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 67 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确认收入。 27、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证 据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损 失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为 与资产相关或与收益相关的判断依据。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之 间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联 营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予 确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂 时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来 不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的 递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 68 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 29、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 30、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 69 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本公司报告期会计政策未变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期主要会计估计未变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 2、优惠税负及批文 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，国家需要重点扶持的高新技术企 业，减按 15%的税率征收企业所得税。根据《高新技术企业认定管理办法》（国 科发火〔2008〕172 号）规定，安徽省科学技术委员会、安徽省财政局、安徽省 国家税务局、安徽省地方税务局认定本公司为高新技术企业，领有标号为 GR201634000192 的《高新技术企业证书》，发证时间为 2016 年 10 月 21 日，有效 期为三年。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 1,638.31 169.94 银行存款 7,145,360.84 128,106.38 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 70 合计 7,146,999.15 128,276.32 其中：存放在境外的款项总额 说明：本报告期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 1,233,567.20 商业承兑汇票 合计 -- 1,233,567.20 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 9,056,506.44 商业承兑汇票 合计 9,056,506.44 截至 2016 年 12 月 31 日，票据未到期已背书或贴现明细如下： 出票日 出票人 出票金额 到期日 背书人 贴现银行 被背书人 2016-5-11 河南花花牛乳 业股份有限公 司 500,000.00 2017-1-11 河南花花牛 生物科技有 限公司 蚌埠市塑 天贸易有 限公司 2016-5-17 江苏君乐宝乳 业有限公司 200,000.00 2017-1-11 江苏君乐宝 乳业有限公 司 桐城运城 制版有限 公司 2016-8-11 江苏君乐宝乳 业有限公司 200,000.00 2017-1-26 江苏君乐宝 乳业有限公 司 南京启运 纸业有限 公司 2016-8-18 湖北兴润置业 有限公司 200,000.00 2017-2-18 安徽天润化 学股份有限 公司 义乌市永 辉化工有 限公司 2016-10-9 石家庄君乐宝 乳业有限公司 527,984.00 2017-1-9 石家庄君乐 宝乳业有限 公司 徽商银行蚌 埠涂山东路 支行 2016-10-21 中钛集团洛阳 市金红石钛业 有限公司 200,000.00 2017-8-5 安徽雪郎生 物科技股份 有限公司 郑州乐通 新材料科 技有限公 司 2016-10-8 山东银香大地 乳业有限公司 200,000.00 2017-4-8 山东银香大 地乳业有限 公司 上海凌鹄 贸易有限 公司 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 71 2016-10-9 山东银香大地 乳业有限公司 200,000.00 2017-4-8 山东银香大 地乳业有限 公司 上海凌鹄 贸易有限 公司 2016-11-10 乌海市锦隆商 贸有限公司 200,000.00 2017-2-5 安徽雪郎生 物科技股份 有限公司 上海凌鹄 商贸有限 公司 2016-9-9 浙江易众化工 有限公司 255,000.00 2017-2-16 安徽安特食 品股份有限 公司 辽宁腾华 塑料有限 公司 2016-11-1 石家庄君乐宝 乳业有限公司 787,990.00 2017-2-3 石家庄君乐 宝乳业有限 公司 徽商银行蚌 埠涂山东路 支行 2016-9-26 江苏君乐宝乳 业有限公司 300,000.00 2017-4-18 江苏君乐宝 乳业有限公 司 蚌埠七彩 塑编包装 有限公司 2016-7-26 江苏君乐宝乳 业有限公司 220,000.00 2017-2-11 江苏君乐宝 乳业有限公 司 上海凌鹄 贸易有限 公司 2016-11-30 江苏考普乐新 材料有限公司 208,560.00 2017-5-3 安徽安特食 品股份有限 公司 辽宁腾华 塑料有限 公司 2016-12-7 石家庄君乐宝 乳业有限公司 482,468.00 2017-3-7 石家庄君乐 宝乳业有限 公司 辽宁腾华 塑料有限 公司 2016-12-7 唐山瑞丰钢铁 （集团）有限 公司 300,000.00 2017-3-29 安徽天润化 学工业股份 有限公司 广州保亮 德塑料科 技有限公 司 2016-12-7 石家庄君乐宝 乳业有限公司 288,679.00 2017-3-7 石家庄君乐 宝乳业有限 公司 上海凌鹄 商贸有限 公司 2016-12-21 江苏君乐宝乳 业有限公司 250,000.00 2017-6-16 江苏君乐宝 乳业有限公 司 蚌埠七彩 塑编包装 有限公司 2016-11-4 石家庄君乐宝 乳业有限公司 702,730.80 2017-2-3 石家庄君乐 宝乳业有限 公司 辽宁腾华 塑料有限 公司 合计 6,223,411.80 （3）截至本报告期末，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 72 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 11,497,503.19 100.00 562,817.69 4.90 10,934,685.50 其中：无风险组合 303,161.92 2.64 303,161.92 账龄组合 11,194,341.27 97.36 562,817.69 5.03 10,631,523.58 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 11,497,503.19 100.00 562,817.69 -- 10,934,685.50 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 9,938,718.62 100.00 477,362.68 4.80 9,461,355.94 其中：无风险组合 391,465.08 3.94 391,465.08 账龄组合 9,547,253.54 96.06 477,362.68 5.00 9,069,890.86 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 9,938,718.62 100.00 477,362.68 -- 9,461,355.94 A、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 2016.12.31 应收帐款 坏账准备 计提比例 不计提理由 安徽丰原集团有限公司 109,189.88 关联方，不计提 安徽泰格生物技术股份有限公 司 104,824.80 关联方，不计提 安徽丰原食品股份有限公司 89,147.24 关联方，不计提 合计 303,161.92 -- -- B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内(含 1 年，下同) 11,132,328.82 99.45 556,616.44 5.00 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 73 1 至 2 年 62,012.45 0.55 6,201.25 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 11,194,341.27 100.00 562,817.69 5.03 （续） 账龄 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内(含 1 年，下同) 9,547,253.54 100.00 477,362.68 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 9,547,253.54 100.00 477,362.68 5.00 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 477,362.68 85,455.01 -- -- 562,817.69 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款期末余额前五名客户列示如下： 单位名称 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 河南花花牛生物科 技有限公司 1,934,968.00 1 年以内 16.83 96,748.40 南京卫岗乳业有限 公司 1,256,931.00 1 年以内 10.93 62,846.55 石家庄君乐宝乳业 有限公司 921,025.26 1 年以内 8.01 46,051.26 江苏君乐宝乳业有 限公司 868,012.38 1 年以内 7.55 43,400.62 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 74 山东银香大地乳业 有限公司 763,441.80 1 年以内 6.64 38,172.09 合计 5,744,378.44 49.96 287,812.92 （4）报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收帐款。 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,249,140.82 97.90 2,521,805.68 100.00 1 至 2 年 26,770.60 2.10 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,275,911.42 100.00 2,521,805.68 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，预付账款期末前五名列示如下： 单位名称 与本公 司关系 款项性质 金额 占预付 账款总 额的比 例% 账龄 未结算原 因 辽宁腾华塑料 有限公司 非关联 方 预付货款 334,994.00 26.26 1 年以内 未到结算 期 南京化工轻工 实业有限公司 非关联 方 预付货款 247,000.00 19.36 1 年以内 未到结算 期 国网安徽省电 力公司蚌埠供 电公司 非关联 方 预付货款 114,125.09 8.94 1 年以内 未到结算 期 南通中包投资 有限公司 非关联 方 预付货款 105,291.70 8.25 1 年以内 未到结算 期 上海凌鹄商贸 有限公司 非关联 方 预付货款 60,364.01 4.73 1 年以内 未到结算 期 合计 861,774.80 67.54 5、其他应收款 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 75 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 640,712.90 100.00 640,712.90 其中：无风险组合 640,712.90 100.00 640,712.90 账龄组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 640,712.90 100.00 -- -- 640,712.90 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 10,194,180.61 100.00 2,700.00 0.03 10,191,480.61 其中：无风险组合 10,140,180.61 99.47 10,140,180.61 账龄组合 54,000.00 0.53 2,700.00 5.00 51,300.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 10,194,180.61 100.00 2,700.00 0.03 10,191,480.61 A、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 不计提理由 蚌埠融资担保集团有限公司 250,000.00 -- 39.02 保证金，不计提 中粮生物化学（安徽）股份 有限公司 156,000.00 -- 24.35 保证金，不计提 国网安徽省电力公司蚌埠供 电公司 52,500.00 -- 8.19 保证金，不计提 南京卫岗乳业有限公司 50,000.00 -- 7.80 保证金，不计提 蚌埠大成食品有限公司 26,912.90 -- 4.20 保证金，不计提 扬州市扬大康源乳业有限公 司 20,300.00 -- 3.17 保证金，不计提 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 76 蚌埠阳光投资股份有限公司 70,000.00 -- 10.92 保证金，不计提 郑燕 10,000.00 -- 1.56 备用金，不计提 成冬慧 3,000.00 -- 0.47 备用金，不计提 郑燕波 1,000.00 -- 0.16 备用金，不计提 何仁庆 1,000.00 -- 0.16 备用金，不计提 合计 640,712.90 -- 100.00 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 -- -- -- -- （续） 账龄 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 54,000.00 100.00 2,700.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 54,000.00 100.00 2,700.00 -- （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款 坏账准备 2,700.00 -2,700.00 -- （3）其他应收款按款项性质分类情况 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 77 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 暂借款 10,109,080.61 备用金 15,000.00 保证金 625,712.90 85,100.00 合计 640,712.90 10,194,180.61 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，期末余额前五名单位列示如下： 单位名称 是否为 关联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 蚌埠融资担保集团 有限公司 否 保证金 250,000.00 1 年以内 39.02 中粮生物化学（安 徽）股份有限公司 否 保证金 156,000.00 1 年以内 24.35 蚌埠阳光投资股份 有限公司 否 保证金 70,000.00 1 年以内 10.93 国网安徽省电力公 司蚌埠供电公司 否 保证金 52,500.00 1 年以内 8.19 南京卫岗乳业有限 公司 否 保证金 50,000.00 1 年以内 7.80 合计 578,500.00 90.29 （5）报告期内，其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东或关联方的款项。 （6）截至本报告期，无涉及政府补助的应收款项。 （7）截至本报告期，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 6、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,763,066.04 5,763,066.04 包装物 低值易耗品 在产品 747,294.05 747,294.05 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 78 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,188,968.16 1,188,968.16 合计 7,699,328.25 7,699,328.25 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,413,286.35 3,413,286.35 包装物 低值易耗品 在产品 524,095.54 524,095.54 库存商品 553,960.97 553,960.97 合计 4,491,342.86 4,491,342.86 （2）本报告期内，经测试不存在存货跌价准备的情况。 （3）截至本报告期，存货余额中无含有借款费用资本化的金额。 7、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣进项税 70,957.44 193,011.33 合 计 70,957.44 193,011.33 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设 备 办公设备 合计 一、账面原值 1、2015.12.31 6,790,142.00 7,519,635.11 719,444.44 48,853.85 15,078,075.40 2、本年增加金额 902,760.68 351,239.32 21,101.53 4,767.52 1,279,869.05 （1）购置 902,760.68 351,239.32 21,101.53 4,767.52 1,279,869.05 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）转让 4、2016.12.31 6,790,142.00 8,422,395.79 1,070,683.76 69,955.38 4,767.52 16,357,944.45 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 79 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设 备 办公设备 合计 二、累计折旧 1、2015.12.31 979,750.82 616,968.11 130,561.38 4,850.00 1,732,130.31 2、本年增加金额 329,321.89 781,880.90 185,854.49 16,882.03 77.07 1,314,016.38 （1）计提 329,321.89 781,880.90 185,854.49 16,882.03 77.07 1,314,016.38 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）转让 4、2016.12.31 1,309,072.71 1,398,849.01 316,415.87 21,732.03 77.07 3,046,146.69 三、减值准备 1、2015.12.31 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 四、账面价值 1、2016.12.31 5,481,069.29 7,023,546.78 754,267.89 48,223.35 4,690.45 13,311,797.76 2、2015.12.31 5,810,391.18 6,902,667.00 588,883.06 44,003.85 13,345,945.09 （2）截至本报告期末，公司无暂时闲置的固定资产。 （3）本报告期内，公司无通过融资租赁租入的固定资产的情况。 （4）本报告期内，公司无通过经营租赁租出的固定资产的情况。 （5）截至本报告期末，公司位于安徽省蚌埠市陶山路 300 号厂区内有自建房 产未办理规划及建设手续，未取得房产证，主要用途为仓库和门卫，明细如下： 序 号 所有权人 资产 类别 坐落 取得 方式 取得日期 原值 累计折 旧 2016 年 12 月 31 日账面 价值 1 蚌埠天成包 装材料有限 公司 仓库 陶山路300 号厂区内 自建 2014-04-30 250,000.00 32,333.33 217,666.67 2 蚌埠天成包 装材料有限 公司 门卫 陶山路300 号厂区内 自建 2012-12-31 30,835.00 5,981.99 24,853.01 （6）本报告期内，已提足折旧继续使用的固定资产情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，已提足折旧继续使用的固定资产情况： 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 5,000.00 5,000.00 二、累计折旧 4,850.00 4,850.00 三、减值准备 四、账面价值 150.00 150.00 （7）本报告期内，固定资产受限情况详见本附注 37。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 生物医药包装及 活性新材料项目 725,311.41 725,311.41 合计 725,311.41 725,311.41 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 工程进度% 生物医药包装 及活性新材料 项目 7,000万元 自筹 1.04 1.04 （续） 工程名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利息资 本化金额 转入固定 资产 其他减 少 余额 其中：利息 资本化金额 生物医药包装及 活性新材料项目 725,311.41 725,311.41 合计 725,311.41 725,311.41 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1、2015.12.31 3,692,000.00 2,830,188.74 6,522,188.74 2、本年增加金额 471,698.12 471,698.12 （1）购置 471,698.12 471,698.12 （2）内部研发 （3）企业合并增加 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 81 项目 土地使用权 专利权 合计 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016.12.31 3,692,000.00 471,698.12 6,993,886.86 二、累计摊销 1、2015.12.31 513,125.43 102,594.34 615,719.77 2、本年增加金额 75,091.53 248,427.68 323,519.21 （1）计提 75,091.53 248,427.68 323,519.21 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016.12.31 588,216.96 351,022.02 939,238.98 三、减值准备 1、2015.12.31 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016.12.31 四、账面价值 1、2016.12.31 3,103,783.04 2,950,864.84 6,054,647.88 2、2015.12.31 3,178,874.57 2,727,594.40 5,906,468.97 （2）截至本报告期末，无未办妥产权证书的土地使用权的情况。 （3）截至本报告期末，本公司无形资产受限情况详见本附注 37。 11、长期待摊费用 项目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少的原因 围墙工程 1,096.67 1,096.67 合计 1,096.67 1,096.67 -- 注：围墙工程初始金额 65,800.00 元，完工时间为 2011 年 01 月，摊销初始日期为 2011 年 02 月，摊销期限 60 个月，每月摊销 1,096.67 元。 12、递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 84,422.65 562,817.69 120,015.67 480,062.68 合计 84,422.65 562,817.69 120,015.67 480,062.68 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 82 13、其他非流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预付土地款 16,320,000.00 预付设备款 3,192,850.00 合 计 19,512,850.00 14、短期借款 （1）短期借款按性质分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 5,000,000.00 保证借款 16,900,000.00 12,000,000.00 抵押借款 9,000,000.00 9,000,000.00 质押借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 35,900,000.00 26,000,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日的短期借款明细： 贷款单位 贷款金额 贷款 利率% 贷款日期 到期日期 抵（质）押/担保人 交通银行蚌埠分行 3,000,000.00 5.655 2016-10-18 2017-10-16 任柏成、李淑珍提供 连带责任保证；房产、 土地抵押 3,000,000.00 5.655 2016-10-20 2017-8-14 3,000,000.00 5.655 2016-10-26 2017-9-15 中国银行蚌埠治淮 路支行 5,000,000.00 6.09 2016-11-30 2017-11-30 任柏成、李淑珍提供 连带责任保证担保； 蚌埠融资担保集团有 限公司提供连带责任 保证担保；蚌埠融资 担保集团有限公司提 供质押担保 徽商银行蚌埠分行 涂山东路支行 4,000,000.00 5.655 2016-9-28 2017-9-28 安徽富华包装有限公 司提供连带责任保证 徽商银行蚌埠分行 涂山东路支行 3,000,000.00 5.655 2016-9-30 2017-9-30 蚌埠市天一包装制品 有限责任公司提供连 带责任保证 徽商银行蚌埠分行 涂山东路支行 5,000,000.00 8.00 2016-12-20 2017-12-20 注① 中国农业银行股份 有限公司蚌埠分行 4,900,000.00 5.4375 2016-9-13 2017-9-12 安徽富博医药化工股 份有限公司提供连带 责任保证担保股份有 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 83 限公司 中国农业银行股份 有限公司蚌埠分行 5,000,000.00 5.4375 2016-10-14 2017-10-13 安徽富博医药化工股 份有限公司提供连带 责任保证担保 合计 35,900,000.00 -- 注①：公司与徽商银行蚌埠分行签订委托借款合同，委托人为蚌埠中欣投资发展有限责任公司， 本金为人民币 5,000,000.00 元，借款期限为 2016 年 12 月 20 日至 2017 年 12 月 20 日共计 12 个 月，月息为 6.67‰，年息为 8.00%。 （2）截至本报告期末，不存在已逾期未偿还的短期借款情况。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 应付货款 5,691,321.56 5,493,353.20 其他应付项目 合计 5,691,321.56 5,493,353.20 （2）截至报告期末，无账龄超过 1 年的重要应付账款 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 预收货款 93,614.80 38,400.00 合计 93,614.80 38,400.00 （2）截至报告期末，无账龄超过 1 年的重要预收账款 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 330,999.00 6,453,001.08 6,255,844.53 528,155.55 二、离职后福利-设定提存计划 482,804.80 482,804.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 330,999.00 6,935,805.88 6,738,649.33 528,155.55 （续） （2）短期薪酬列示 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴 和补贴 330,999.00 5,692,233.42 5,495,076.87 528,155.55 2、职工福利费 454,146.15 454,146.15 3、社会保险费 193,333.51 193,333.51 其中：医疗保险费 174,390.00 174,390.00 工伤保险费 8,259.35 8,259.35 生育保险费 10,684.16 10,684.16 4、住房公积金 69,688.00 69,688.00 5、工会经费和职工教 育经费 43,600.00 43,600.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 330,999.00 6,453,001.08 6,255,844.53 528,155.55 （3）设定提存计划列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 453,988.36 453,988.36 2、失业保险费 28,816.44 28,816.44 3、企业年金缴费 合计 482,804.80 482,804.80 18、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 218,524.39 53,677.51 企业所得税 398,791.60 23,130.26 个人所得税 城市维护建设税 14,971.66 3,432.38 教育费附加 10,694.05 2,451.70 水利建设基金 3,366.42 3,901.14 房产税 17,432.49 17,432.49 土地使用税 27,983.00 27,983.04 印花税 4,721.97 5,220.98 土地契税 合计 696,485.58 137,229.50 19、应付利息 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 2016.12.31 2015.12.31 分期付息到期还本的长期借款利息 企业间资金拆借应付利息 短期借款应付利息 65,844.59 41,941.25 划分为金融负债的优先股\永续债利 息 其中：工具1 工具2 合计 65,844.59 41,941.25 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 应付保证金 2,150,000.00 应付费用 222,852.50 应付其他非流动资产 339,366.30 181,560.01 合计 2,712,218.80 181,560.01 （2）截至本报告期，无账龄超过 1 年的重要其他应付款 21、递延收益 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 形成原因 生物降解聚乙烯薄膜研 发及产业化项目 140,000.00 20,000.00 120,000.00 资产性企业发展专 项资金 合 计 140,000.00 20,000.00 120,000.00 -- 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 2015.12.31 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 2016.12.31 与资产相关/与 收益相关 生物降解聚乙 烯薄膜研发及 产业化项目 140,000.00 20,000.00 120,000.00 与资产相关 合计 140,000.00 -- 20,000.00 -- 120,000.00 22、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 86 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本 11,800,000.00 11,800,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日发行人股本结构为（按股份性质统计）： 股份性质 证券数量（股） 比例% 一、限售流通股 11,800,000 100.00 高管锁定股 2,000,000 16.95 挂牌前个人类限售股 8,800,000 74.58 挂牌前机构类限售股 1,000,000 8.47 二、无限售流通股 合计 11,800,000 100.00 23、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 1,800,000.00 3,430,883.38 1,800,000.00 3,430,883.38 其他资本公积 合计 1,800,000.00 3,430,883.38 1,800,000.00 3,430,883.38 注：本期资本公积增加项系有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，以经审计的净资 产折股整体变更为股份有限公司，净资产折股后超出注册资本部分计入资本公积。 24、盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 163,088.34 641,910.01 163,088.34 641,910.01 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 163,088.34 641,910.01 163,088.34 641,910.01 注：本期盈余公积的减少项系有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，以经审计的净 资产折股整体变更为公司，有限公司留存收益部分转入公司资本公积。 25、未分配利润 项目 2016.12.31 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,467,795.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,467,795.04 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,419,100.10 减：提取法定盈余公积 641,910.01 本期净利润的 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股份制改造转增资本公积 1,467,795.04 期末未分配利润 5,777,190.09 26、营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,795,070.60 45,209,900.47 37,911,437.55 30,842,841.67 其他业务 1,045,264.98 1,016,538.47 3,455,370.21 3,352,704.18 合计 62,840,335.58 46,226,438.94 41,366,807.76 34,195,545.85 注：其他业务收入主要为销售废料的收入。 （1） 主营业务收入及成本按收入种类列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 纸塑复合袋 23,697,685.49 17,616,016.74 24,101,285.02 20,505,922.85 液体包装膜 12,489,402.76 9,925,030.15 4,599,666.53 3,597,070.41 食品复合包装膜袋 9,792,995.69 6,845,898.53 5,652,274.41 4,257,150.13 热收缩套标标签 9,648,720.24 6,395,846.43 1,058,743.98 662,848.45 PE 袋（膜） 3,830,228.83 2,887,092.93 其他 2,336,037.59 1,540,015.69 2,499,467.61 1,819,849.83 合计 61,795,070.60 45,209,900.47 37,911,437.55 30,842,841.67 （2） 主营业务收入及成本按地区划分如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 88 华东地区 41,819,897.81 30,820,481.13 34,295,977.20 28,222,175.63 华北地区 7,608,984.83 5,327,182.88 1,573,757.13 1,181,527.95 华南地区 661,218.12 342,394.11 125,809.21 103,601.06 华中地区 8,263,512.25 6,291,901.46 1,088,363.62 773,125.60 西北地区 2,610,646.59 1,802,164.05 827,530.39 562,411.43 西南地区 18,039.66 10,806.02 海外地区 812,771.34 614,970.82 合计 61,795,070.60 45,209,900.47 37,911,437.55 30,842,841.67 （3）前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度 占全部营业收入的比例% 石家庄君乐宝乳业有限公司 7,375,890.99 11.74 希杰（聊城）生物科技有限公司 7,107,080.35 11.31 河南花花牛生物科技有限公司 6,382,119.11 10.16 南京卫岗乳业有限公司 5,054,216.61 8.04 蚌埠阳光投资股份有限公司 4,685,412.22 7.46 合 计 30,604,719.28 48.71 27、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 158,945.67 42,180.57 教育费附加 113,532.60 30,128.98 水利建设基金 37,704.22 24,784.83 印花税 17,605.41 9,755.64 土地使用税 111,932.00 房产税 69,729.96 其他 45,825.00 合计 555,274.86 106,850.02 28、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,177,232.94 108,209.38 社会保险 87,420.90 3,547.51 住房公积金 10,120.00 业务招待费 25,000.50 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 89 运输费 887,257.27 239,290.94 办公费 5,603.98 折旧费 19,835.26 车辆使用费 202,914.36 67,875.24 差旅费 152,084.52 27,511.60 电话费 1,164.99 招标费 5,000.00 合计 2,573,634.72 446,434.67 29、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 935,124.96 483,983.30 社会保险 369,660.15 32,217.66 福利费 50.00 77,083.64 折旧费 211,978.83 100,312.57 摊销费 75,091.53 88,251.53 税金 185,067.00 业务招待费 561,107.21 160,853.22 保险费 47,707.56 56,824.40 办公费 139,612.79 136,701.50 研发费 2,456,459.28 2,336,366.49 差旅费 30,449.50 2,728.50 中介服务费 483,401.93 250,908.14 交通费 12,452.00 4,566.00 水电费 8,600.80 5,090.80 通讯费 37,032.27 8,769.80 职工教育经费 43,600.00 设计费 39,528.30 维修费 1,685.00 34,733.34 住房公积金 39,440.00 长期待摊费用摊销 1,096.67 挂牌费 790,421.37 专利费 49,372.36 快递费 30,623.46 会务费 10,000.00 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 90 合计 6,334,967.67 4,003,986.19 30、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,581,671.77 712,900.11 减：利息收入 3,268.15 4,422.95 汇兑损失 减：汇兑收益 17,767.49 手续费 19,138.58 1,531.96 融资担保费 70,754.72 175,000.00 票据贴现利息 13,779.19 合计 1,664,308.62 885,009.12 31、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 82,755.01 335,856.19 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合计 82,755.01 335,856.19 32、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 91 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 1,479.48 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 合计 1,479.48 33、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,971,600.00 32,000.00 1,971,600.00 因债权人原因确实无法支付 的应付款项 罚款收入 48,548.61 48,548.61 合计 2,020,148.61 32,000.00 2,020,148.61 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关 2013年度省企业发展专项资金 20,000.00 20,000.00 小计 20,000.00 20,000.00 与收益相关 2016 年自主创新项目资金 160,000.00 新三板奖励资金 1,000,000.00 新三板挂牌奖励 600,000.00 培训补贴 67,600.00 科协补贴 20,000.00 2016 年市级支持外贸发展项目资 104,000.00 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 92 金 2014 年市级区级专利支柱 20,000.00 12,000.00 小计 1,951,600.00 12,000.00 合计 1,971,600.00 32,000.00 34、营业外支出 项目 2016 年度 2015年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 3,480.00 3,480.00 滞纳金支出 罚款支出 30,278.50 赔偿支出 45,812.35 18,817.82 45,812.35 合计 49,292.35 49,096.32 49,292.35 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税 920,598.38 160,566.42- 递延所得税 35,593.02 -83,964.05 合计 956,191.40 76,602.37 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 利润总额 7,375,291.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,106,293.73 子公司适用不同税率的影响 研发费用加计扣除的影响 -239,434.71 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,785.91 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 48,546.47 所得税费用 956,191.40 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 实际收到的赔偿收入 48,548.61 财务费用-利息收入 3,268.15 4,422.95 除税费返还外的其他政府补助收入 1,951,600.00 12,000.00 收到/退回押金保证金 2,230,000.00 收到其他往来款 3,087.10 4,500,300.00 合计 4,236,503.86 4,516,722.95 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 银行手续费支出 19,138.58 1,531.96 罚金、滞纳金支出 保证金支出 553,700.00 85,100.00 业务及管理费用-涉现费用支出 5,024,216.20 1,100,212.78 支出其他往来款 5,000.00 4,054,300.00 合计 5,602,054.78 5,241,144.74 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 接受资本性政府补助 收到非金融企业借款 收到关联方往来款 15,666,330.57 6,731,204.90 合计 15,666,330.57 6,731,204.90 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 融资担保手续费 75,000.00 175,000.00 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 94 支付关联方往来款 4,463,400.00 24,048,187.32 合计 4,538,400.00 24,223,187.32 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,419,100.10 1,299,427.03 加：资产减值准备 82,755.01 335,856.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,314,016.38 779,473.64 无形资产摊销 323,519.21 177,685.87 长期待摊费用摊销 1,096.67 13,160.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,634,659.00 887,900.11 投资损失（收益以“－”号填列） -1,479.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 35,593.02 -83,964.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,207,985.39 232,745.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -622,486.80 -8,480,422.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,567,585.27 -282,290.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,546,372.99 -5,120,428.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,146,999.15 128,276.32 减：现金的期初余额 128,276.32 484,810.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 95 现金及现金等价物净增加额 7,018,722.83 -356,534.34 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 7,146,999.15 128,276.32 其中：库存现金 1,638.31 169.94 可随时用于支付的银行存款 7,145,360.84 128,106.38 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,146,999.15 128,276.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 38、所有权或使用权受到限制的资产 项目 2016年12月31日受限价值 受限原因 固定资产 10,849,750.63 银行贷款抵押及反担保质押 无形资产 3,448,594.36 银行贷款抵押及反担保质押 合计 14,298,344.99 六、关联方及其交易 1、本公司的共同控制人情况 关联方名称 与本企业关系 持股比例% 任柏成 股东/法定代表人/执行董事兼总经 理 16.95 李淑珍 股东 62.71 注：关联方任柏成与李淑珍为法定夫妻。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关 系 注册号 蚌埠涂淮企业管理咨询中心（有 限合伙） 公司股东，持股 8.47%\ 同一控制下的其他企业 91340303MA2MR5G70G 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 96 李海燕 公司股东，持股 6.78% -- 陈怀琴 公司股东，持股 5.09% -- 安徽天诺包装材料有限公司 共同控制人之直系亲属 李彬控制的公司 91340300683633893B 蚌埠天成投资有限公司 同一控制下的其他企业 91340300070929034D 蚌埠蓝天塑料包装有限公司 同一控制下的其他企业 91340300790131469K 安徽丰原药业股份有限公司 共同控制人之直系亲属 李荣杰持股控制的公司 91340200153701860P 安徽丰原药业股份有限公司淮 海药厂 关联方安徽丰原药业股 份有限公司控股的企业 913403233943771925 安徽丰原药业股份有限公司无 为药厂 关联方安徽丰原药业股 份有限公司控股的企业 913402257373395007 安徽丰原食品股份有限公司 关联方安徽丰原药业股 份有限公司控股的企业 91340300060848150C 安徽泰格生物技术股份有限公 司 关联方安徽丰原集团有 限公司控股的企业 91340300734984897L 安徽泰格维生素实业有限公司 关联方安徽泰格生物科 技股份有限公司控股的 企业 91340323590197615T 安徽丰原集团有限公司 关联方蚌埠银河生物科 技股份有限公司控股的 企业 91340300711791371R 蚌埠银河生物科技股份有限公 司 共同控制人之直系亲属 李荣杰持股控制的公司 91340300694123581N 蚌埠丰原涂山制药有限公司 关联方安徽丰原药业股 份有限公司全资控股企 业 913403006789356353 安徽丰原国际货运有限公司 关联方安徽丰原集团有 限公司全资控股企业 913403007263131374 安徽丰原国际贸易有限公司 关联方安徽丰原集团有 限公司全资控股企业 9134030073892746XY 安徽丰原发酵技术工程研究有 限公司 关联方安徽丰原集团有 限公司控股的企业 91340323754879103F 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 97 3、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 550,789.32 90,000.00 4、 关联方交易情况 （1）销售商品/提供劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 蚌埠蓝天塑料包装有限公司 销售包装材料 21,435,933.07 安徽丰原药业股份有限公司 无为药厂 销售包装材料 381,394.72 1,247,142.15 安徽丰原药业股份有限公司 淮海药厂 销售包装材料 29,076.92 124,615.38 安徽丰原集团有限公司 销售包装材料 818,053.03 497,573.47 安徽泰格生物技术股份有限 公司 销售包装材料 492,486.79 331,749.15 安徽泰格维生素实业有限公 司 销售包装材料 45,173.93 42,404.78 蚌埠丰原涂山制药有限公司 销售包装材料 12,461.54 190,966.23 安徽丰原食品股份有限公司 销售包装材料 76,194.22 120,261.97 安徽丰原药业股份有限公司 销售包装材料 73,944.44 安徽丰原发酵技术工程研究 有限公司 销售包装材料 5,450.87 合计 1,860,292.02 24,064,590.64 （2）采购商品/接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 蚌埠蓝天塑料包装有限公司 采购原材料 150,940.18 8,336,353.90 蚌埠蓝天塑料包装有限公司 购买机器设备 188,034.19 4,653,846.15 蚌埠蓝天塑料包装有限公司 购买专利权 471,698.12 2,830,188.74 蚌埠蓝天塑料包装有限公司 购买运输工具 125,000.00 安徽丰原国际货运有限公司 接受运输服务 29,155.67 安徽丰原食品股份有限公司 采购日常消耗品 155,233.76 安徽丰原国际贸易有限公司 采购原材料 76,180.50 合计 1,196,242.42 15,820,388.79 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 98 5、 关联方拆借情况 关联方 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 蚌埠蓝天塑料包装有限公 司 10,055,080.61 5,700,431.98 15,755,512.59 6、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准备 应收帐款 安徽丰原集团有 限公司 109,189.88 78,650.88 应收帐款 安徽丰原食品股 份有限公司 89,147.24 140,706.50 应收帐款 安徽泰格生物技 术股份有限公司 104,824.80 118,087.70 应收帐款 安徽丰原药业股 份有限公司淮海 药厂 54,020.00 其他应收 款 蚌埠蓝天塑料包 装有限公司 10,055,080.61 7、 关联方担保情况 （1）本公司作为被担保方 序号 担保方 被担保方 担保金额 主债务 起始日 主债务 到期日 担保是 否已经 履行完 毕 1 任柏成 蚌埠天成包装科 技股份有限公司 3,000,000.00 2016-10-18 2017-10-16 否 李淑珍 2 任柏成 蚌埠天成包装科 技股份有限公司 3,000,000.00 2016-10-20 2017-8-14 否 李淑珍 3 任柏成 蚌埠天成包装材 料有限公司 3,000,000.00 2016-10-26 2017-9-15 否 李淑珍 4 任柏成 蚌埠天成包装材 料有限公司 5,000,000.00 2016-11-30 2017-11-30 否 李淑珍 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 99 1、本公司与交通银行蚌埠分行签订了编号为【蚌交银 2016 年兴业贷字 023 号】的借款合同， 本金共计3,000,000.00元，借款期限为2016年10月18日至2017年10月16日，年利率为5.655%。 该笔借款由担保人任柏成、李淑珍提供连带责任保证，合同编号为【蚌交银 2016 年兴业保 字 023 号】；另由企业提供最高额抵押担保，合同编号为【蚌交银 2015 年兴业最抵字 72 号】， 抵押标的为位于蚌埠市陶山路东侧的土地，面积为 13991.5 平方米，产权证书编号为【蚌国 用（出让）第 09069 号】；位于陶山路 300 号院内生产车间一的房产，面积为 3832.96 平方米， 产权证书编号为【蚌埠市房地权证蚌埠字第 2014001446 号】；位于陶山路 300 号院内生产车 间二的房产，面积为 1778.04 平方米，产权证书编号为【蚌埠市房地权证蚌埠字第 2014001447 号】；位于陶山路 300 号院内生产车间三的房产，面积为 1501.38 平方米，产权证书编号为【蚌 埠市房地权证蚌埠字第 2014001449 号】。 2、本公司与交通银行蚌埠分行签订了编号为【蚌交银 2016 年兴业贷字 024 号】的借款合 同，本金共计 3,000,000.00 元，借款期限为 2016 年 10 月 20 日至 2017 年 8 月 14 日，年利率 为 5.655%。该笔借款由担保人任柏成、李淑珍提供连带责任保证，合同编号为【蚌交银 2016 年兴业保字 023 号】；另由企业提供最高额抵押担保，合同编号为【蚌交银 2015 年兴业最 抵字 72 号】，抵押标的为位于蚌埠市陶山路东侧的土地，面积为 13991.5 平方米，产权证书 编号为【蚌国用（出让）第 09069 号】；位于陶山路 300 号院内生产车间一的房产，面积为 3832.96 平方米，产权证书编号为【蚌埠市房地权证蚌埠字第 2014001446 号】；位于陶山路 300 号院内生产车间二的房产，面积为 1778.04 平方米，产权证书编号为【蚌埠市房地权证 蚌埠字第 2014001447 号】；位于陶山路 300 号院内生产车间三的房产，面积为 1501.38 平方 米，产权证书编号为【蚌埠市房地权证蚌埠字第 2014001449 号】。 3、本公司与交通银行蚌埠分行签订了编号为【蚌交银 2016 年兴业贷字 025 号】的借款合 同，本金共计 3,000,000.00 元，借款期限为 2016 年 10 月 26 日至 2017 年 9 月 15 日，年利率 为 5.655%。该笔借款由担保人任柏成、李淑珍提供连带责任保证，合同编号为【蚌交银 2016 年兴业保字 023 号】；另由企业提供最高额抵押担保，合同编号为【蚌交银 2015 年兴业最 抵字 72 号】，抵押标的为位于蚌埠市陶山路东侧的土地，面积为 13991.5 平方米，产权证书 编号为【蚌国用（出让）第 09069 号】；位于陶山路 300 号院内生产车间一的房产，面积为 3832.96 平方米，产权证书编号为【蚌埠市房地权证蚌埠字第 2014001446 号】；位于陶山路 300 号院内生产车间二的房产，面积为 1778.04 平方米，产权证书编号为【蚌埠市房地权证 蚌埠字第 2014001447 号】；位于陶山路 300 号院内生产车间三的房产，面积为 1501.38 平方 米，产权证书编号为【蚌埠市房地权证蚌埠字第 2014001449 号】。 4、本公司与中国银行蚌埠分行治淮路支行签订了编号为【2016 年蚌中银信企合字 081 号】 的借款合同，本金 5,000,000.00 元，借款期限为 2016 年 11 月 30 日至 2017 年 11 月 30 日共计 12 个月，年利率 6.09%。该笔借款由任柏成、李淑珍提供个人全额连带责任保证担保，合 同编号为【2016 年蚌中银信企保字 179 号】；另由蚌埠融资担保集团有限公司提供担保，合 同编号为【2016 年蚌中银信企保字 180 号】，并由蚌埠融资担保集团有限公司提供保证金质 押担保，合同编号为【2016 年蚌中银信企质字 060 号】 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 100 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至本财务报表报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 1,971,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 1,479.48 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 101 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -743.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,972,335.74 减：非经常性损益的所得税影响数 295,850.36 非经常性损益净额 1,676,485.38 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,676,485.38 2、净资产收益率及每股收益 2016 年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 34.81 0.54 0.54 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 25.72 0.40 0.40 蚌埠天成包装科技股份有限公司 2016 年度报告 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室