838507_2016_普瑞森_2016年年度报告_2017-05-16.txt

2016 普瑞森 NEEQ：838507 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 （Xi＇an Precision New Material Equipment Co., LTD.） 年度报告 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 1 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 2 月，公司召开了 2016 年第 一次临时股东大会、董事会、监事会，确 定了公司董事会、监事会及高级管理人员 团队，审议通过了三会议事规则及有关各 项制度的议案。2016 年 3 月，股份公司 成立。 2、2016 年 7 月 22 日，全国股转公司出具了《关 于同意西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。 2016 年 7 月 27 日，公司在股转平台进行首次信 息披露。2016 年 8 月 9 日，公司股票正式在全国 股转系统挂牌公开转让。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 2 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 3 释 义 除非本文另有所指,下列词语具有的含义如下： 释义项目 释义 公司/股份公司/普瑞森 指 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司，系由西安普瑞森冶金设备有限公司整 体变更而成立的股份有限公司 有限公司/普瑞森有限 指 西安普瑞森冶金设备有限公司，系整体变更为股份公司前的有限公司 股东会 指 西安普瑞森冶金设备有限公司股东会 股东大会 指 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司股东大会 董事会 指 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司董事会 监事会 指 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 “三会”议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份转让行为 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016年1月1日至2016年12月31日 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人孙万刚直接持有公司股份 620 万股，占 公司总股本的 62%，系公司控股股东、董事长，有能力对股 东大会、董事会施加重大影响。虽然公司已依据《公司法》、 《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完 善的法人治理结构，制定了包括股东大会议事规则在内的“三 会”议事规则、关联交易管理制度等在内的各项制度，但仍存 在孙万刚利用控制地位，通过行使表决权或运用其他方式对 公司的经营、重要人事任免等进行不当控制，进而给公司的 生产经营带来损失的可能。公司存在控股股东及实际控制人 不当控制的风险。 2、宏观经济波动的风险 近年来，受我国宏观经济增速放缓影响，钢铁价格持续 低迷，钢铁行业企业整体利润水平不佳，企业现金流紧张， 除必要投入以外，技术升级、安全改造、节能减排等投资欲 望不强。同时，由于我国钢铁产能扩张较快，布局不尽合理， 出现结构性产能过剩和较严重的环境污染问题，该行业因此 受到国家重点调控。2014 年 7 月，工信部发布《部分产能严 重过剩行业产能置换实施办法》，明确对钢铁等产能过剩行业 实行产能等量或减量置换政策，加快淘汰落后产能，有望提 振钢铁行业的固定资产投资需求，但政策影响向上游传导的 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 5 时间和效果仍不确定，产品需求回落的不利影响依然存在。 3、技术与人才流失的风险 公司从属于冶金专用设备制造业，具有技术密集的特征。 公司核心竞争力体现在研发设计方面，现已取得 13 项实用新 型专利，多项独特工艺与技术储备，广泛应用于公司的设备 研发、设计、安装调试过程中。由于公司在行业内经验丰富， 核心技术人员业内知名度高，若遇行业形势变化或技术泄密 情形，公司可能面临对技术或人员流失的风险。 4、转让票据被追索的风险 公司因单项销售及采购合同金额较大，日常收款及付款 多采用票据的形式。截至 2016 年 12 月 31 日，公司背书转让 但尚未到期的票据共有 13 张，总金额 1,313.55718 万元。上述 票据均为银行承兑汇票，其取得及背书转让均具有真实交易 背景。从票据性质来看，它与现金交易工具的区别是，在票 据到期解付之前，被背书人对于票据上列示的所有前手，包 括背书人、保证人、其他票据债务人及出票人均享有追索权， 且不受先后次序的限制。因此，虽然公司采购业务已完成支 付，且自公司成立以来背书的票据未发生过追偿纠纷，但在 票据到期解付前公司仍存在被任一后手权利人追索的风险。 5、公司应收账款期末余额较大所产 生回收的风险 公司的主营业务为销售成套冶金设备，项目从研发设计、 安装调试到最终验收交货时间较长，工序复杂，公司将冶金 设备交付客户并验收后仍有部分质保金未结算，质保期间为 1-2 年。而公司账面上截至 2016 年 12 月 31 日应收账款期末 余额为 1241.45 万元，占资产总额的比重为 12.45%，其中质 保金 62.07 万元；账龄 2 年以上的应收账款比重为 35.32%， 各指标比重较高；公司虽然在销售合同中与客户约定在项目 验收交付后 1-2 年内支付质保金，但在实际交易中仍有较大 金额的质保金未按期收回，从而产生质保金回收的风险。 公司截至 2016 年 12 月 31 日质保金账龄较长的原因为： 公司单项金额合同较大，客户数量较少，故与客户关系较好， 合作关系较为稳定，且报告期末公司与山东万方尚有未完成 的项目，故公司与客户协商在剩余项目结算过程中陆续结算。 公司期后已与客户进行洽谈再次进行合作及收回账面质保金 余额的问题。 6、客户与供应商集中度较高的风险 2014 年、2015 年、2016 年公司前五大客户比重分别为 100%、100%、100%，公司前五大供应商的比重分别为 70.30%、65.07%、83.43%,存在客户与供应商集中度较高的情 况。客户方面，主要由于报告期内公司签订的合同金额较大、 客户区域集中度较高所致；供应商方面，主要由于采购的外 协设备种类变动较小、与外协供应商合作关系较稳定所致。 若公司不能进一步拓展新客户、维持与当前外协供应商的合 作关系，则可能因依赖客户与供应商而影响公司正常运营。 7、公司治理风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识较弱，公司治 理结构简单，治理机制不够健全，公司治理机制运行中存在 不规范的情形。2016 年 3 月有限公司整体变更为股份公司后， 公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交 易制度、对外担保制度、重大事项处置权限管理办法等内控 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 6 管理制度，建立了较为严格的内控制度体系，逐步完善了法 人治理结构，公司管理层的规范意识也大为提高。但由于股 份公司成立时间较短，实践运作经验不足，公司管理层对相 关制度的理解仍需一个过程。因此，公司内控管理制度在执 行初期仍存在出现瑕疵的情形，公司规范运作的效果有待进 一步考察。 8、公司报告期内期末资产负债率较 高的风险 公司报告期内期末资产负债率较高，主要是因为公司的 主营业务为提供冷轧机组、平整机组等整套冶金设备的生产 与销售，其机组部件主要通过外协加工的方式进行采购，在 整套设备交付验收之前，外协单位交付的机组部件都作为存 货处理，而客户按进度结算支付的货款则作为预收账款处理； 整套设备经客户验收后公司结转收入成本，预收账款及存货 会大幅度下降，而在设备交付验收之前公司账面上列示的预 收账款及存货金额很高，导致期末资产负债率较高。 根据与同行业公司比较发现，冶金设备行业具有资产负 债率较高的特性，故虽然公司期末资产负债率较高，但并不 影响公司日常生产经营活动，也无偿债能力风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 英文名称及缩写 Xi＇an Precision New Material Equipment Co.,LTD. 证券简称 普瑞森 证券代码 838507 法定代表人 孙万刚 注册地址 西安市高新区汇鑫 IBC C 座 1801-02 办公地址 西安市高新区汇鑫 IBC C 座 1801-02 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 22－24 层 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邱程红、许丽君 会计师事务所办公地址 西安市高新区高新路 25 号希格玛大厦三层、四层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 LUO JUN HUAI （罗军怀） 电话 029-68663188 传真 029-68663185 电子邮箱 puruisenyejin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市高新区汇鑫 IBC C 座 1802 710065 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 主要产品包括冷轧机组、平整机组、拉矫机组等冶金机电设备， 设备成套及技术服务、技术咨询、技术转让及研发等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 孙万刚 实际控制人 孙万刚 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91610131561454280Y 否 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 8 税务登记证号码 91610131561454280Y 否 组织机构代码 91610131561454280Y 否 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,318,034.15 110,045,118.81 -52.64% 毛利率% 9.12% 8.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -349,083.95 3,321,169.29 -110.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -2,632,948.07 3,321,931.83 -179.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -3.69% 55.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -27.85% 55.46% - 基本每股收益 -0.04 0.44 -109.09% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 99,747,744.00 111,249,060.14 -10.34% 负债总计 89,806,759.03 103,598,991.22 -13.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,940,984.97 7,650,068.92 29.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.99 1.01 -1.24% 资产负债率% 90.03% 93.12% - 流动比率 109.43% 107.00% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,624,828.61 10,085,832.20 - 应收账款周转率 2.83 6.81 - 存货周转率 0.74 1.31 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -10.34% -16.19% - 营业收入增长率% -52.46% 53.49% - 净利润增长率% -110.51% 93.59% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 10 普通股总股本 10,000,000 3,000,000 233.33% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 623,959.58 债务重组损益 2,112,983.60 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -50,044.21 非经常性损益合计 2,686,898.97 所得税影响数 403,034.85 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,283,864.12 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司的主营业务为冷轧机组、平整机组、拉矫机组等冶金机电设备的的研发、设计、到设备成套安装 调试以及相关的技术服务。公司的主要客户为民营钢铁企业，通过直接销售的方式，运用各种与冶金机电 设备有关的专利技术，生产并销售以上产品，并紧跟市场需求，进行新技术与新型机组的研发及设计。与 客户签订合同后，公司形成设计方案与图纸；通过外协加工的方式采购机组部件，安装调试后将整套机组 交付给客户。同时，公司与客户签订技术贸易合同，将设备相关工艺、技术、图纸、参数有偿转让给客户， 从而获取利润。 （一）销售模式 公司的销售模式是直销，主要通过拜访客户、客户口碑宣传和参加本行业展览会方式进行市场推广并 获取客户购买意向信息。以提供初步设计方案的形式与客户进行前期沟通，初步确定机组配置。客户在接 受公司的报价后，与公司签订设备销售合同与技术贸易合同。公司客户主要为民营钢铁企业，目前已交付 二十余条冷轧钢机组，覆盖浙江、江苏、河北、天津、山东等区域，公司设备销售根据预估的外协采购成 本、相关技术服务成本、售后服务成本以及相关费用加合理的利润来定价；技术转让则根据该项技术预计 可给客户带来的利润，以及相关的技术投入进行定价。 （二）采购模式 公司通过外购与外协加工的方式获得机组设备所需部件，公司自主采购的部件主要包括安装调试所需 的消耗品、滤芯、传感器、MOOG阀等进口关键精密部件，此类备品部件的采购金额一般较小；外协加工的 部件主要为机架、轧辊、非标准型号变速器、轴承座、辊子、辊道、卷筒等机械设备部件、AGC控制系统、 电气自动仪控制系统、液压控制系统、润滑控制系统等。公司直接外购件参考市场价格定价，外协件定价 标准依据外协单位采购原材料、加工成本、相关费用加上合理利润，并参照市场价格情况。供应商选择主 要依据其供货能力、质量以及报价进行筛选。 （三）生产模式 公司根据产品设计方案及图纸，通过外购与外协加工的方式获得设备所需部件后，综合考量客户的具 体情况进行机组布置，设定基础任务书，在客户现场进行设备的安装与调试。设备调试成功后，进行热负 荷试车，通过后进行试生产。验收通过后交付客户使用，进入质保期，并提供后续的技术服务。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 12 公司的主营业务为冷轧机组、平整机组、拉矫机组等冶金机电设备的的研发、设计、到安装调试以及 相关的技术服务。报告期内，公司根据年度经营目标，积极开发新产品，扩展市场。由于国内钢铁市场疲 软，需求波动较大，加之国家对节能环保要求严格，监管力度加大，对民营钢铁企业在项目立项、土地审 批、项目环评要求严格、银行对企业项目贷款审批流程更加严格等诸多方面原因造成企业新上项目未能按 预期投入，致使我公司未能按预期进行项目实施工作。报告期内，公司只有浙江华达新型材料有限公司 1450mm 六辊可逆式冷轧机组设备成套合同及临清市鸿基集团有限公司 1080mm 六辊可逆式冷轧机组设备成 套合同履行了正式验收，共验收交付 2 套设备，与上年同期验收交付 4 套设备相比，收入下降了 52.46%。 报告期公司管理费用上升 1,389,345.87 元，主要原因为公司支付券商持续督导费及财务咨询费 1,305,345.92 元。综上原因，报告期公司净利润较上年同期下降 3,670,253.24 元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比 例 占营业收入的 比重 营业收入 52,318,034.15 -52.46% - 110,045,118.81 53.49% - 营业成本 47,547,165.63 -52.60% 90.88% 100,302,422.37 53.69% 91.15% 毛利率 9.12% - - 8.85% - - 管理费用 5,127,835.46 37.16% 9.80% 3,738,489.59 18.96% 3.40% 销售费用 368,410.10 -33.31% 0.70% 552,414.80 100.42% 0.50% 财务费用 -686.39 -93.17% - -10,048.49 5.58% -0.01% 营业利润 -2,923,496.03 -173.98% -5.59% 3,951,686.84 100.04% 3.59% 营业外收入 2,744,472.75 5097.87% 5.25% 52,800.00 0.19% 0.05% 营业外支出 57,573.78 7.22% 0.11% 53,697.11 - 0.05% 净利润 -349,083.95 -110.51% -0.67% 3,321,169.29 93.59% 3.02% 项目重大变动原因： 1、营业收入：公司 2016 年营业收入较 2015 年下降 52.46%，主要原因为：公司 2016 年仅完成了对浙 江华达新型材料有限公司 1450mm 六辊可逆式冷轧机组及临清市鸿基集团有限公司 1080mm 六辊可逆式冷 轧机组的验收，交付设备 2 台，当年共确认收入金额 5,231.80 万元，而 2015 年验收交付 4 台设备，共确 认收入 11,004.51 万元，故 2016 年收入下降 52.46%； 2、营业成本：公司 2016 年营业收入大幅下降，导致营业成本呈同比例下降； 3、毛利率：2015 年毛利较低主要是因为公司拟以山东为突破区域拓展华东地区市场，为把握优质客户， 建立长期合作关系，因此与山东唐荣签订的合同价格较低，该项目毛利率为 1.89%，导致 2015 年完工项目 中山东地区客户毛利率远低于行业平均水平。 2016 年随着经济稳增长、行业去产能、产品求创新、企业谋发展等基本面的支撑推动，冷轧品种呈震 荡上行，总体行情比较好。公司在签订销售合同时，本着双方共赢的前提下，提高了销售价格。公司采购 材料时减少采购环节，质量货比三家，降低供货价格，尽可能的减少成本。基于以上原因致使毛利率上升。 2016 年公司对临清市鸿基集团有限公司 1080mm 六辊可逆式冷轧机组设备成套合同和浙江华达新型材 料有限公司 1450mm 六辊可逆式冷轧机组设备成套合同履行了正式验收，共验收交付 2 套设备。其中：临清 市鸿基集团有限公司确认收入 26,068,376.07 元，结转成本 22,806,087.77 元，毛利率 12.50%；浙江华达 新型材料有限公司确认收入 26,249,658.08 元，结转成本 24,741,077.86 元，毛利率 5.75%。两个项目平均 毛利率 9.12%。 4、管理费用：报告期内公司管理费用上升 37.16%，主要是因为公司支付券商持续督导费及财务咨询费 1,305,345.92 元所致； 5、销售费用：公司报告期内销售费用较 2015 年下降 33.31%，主要是因为本年业务招待费、差旅费分 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 13 别较上年下降 9.45 万元、7.12 万元所致； 6、财务费用：公司报告期内财务费用较上年下降 93.17%，原因是公司的财务费用主要是银行存款利息 和手续费，上年度平均银行存款比报告年度高。 7、营业利润：本年营业利润大幅下降，除上述各因素影响外，本年对正在实施的神龙项目计提了 137.32 万元的存货跌价准备，导致营业利润较上年下降 173.98%； 8、营业外收入：本期营业外收入较上年增长 5097.87%，主要是因为本期申请政府补助 6.23 万元、债 务重组收益 2113.01 万元； 9、净利润：受上述各因素影响，公司报告期内净利润较上年下降 110.51%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 52,318,034.15 47,547,165.63 110,045,118.81 100,302,422.37 其他业务收入 - - - - 合计 52,318,034.15 47,547,165.63 110,045,118.81 100,302,422.37 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 六辊可逆式冷轧机组 52,318,034.15 100% 110,045,118.81 100% 收入构成变动的原因： 本期收入构成未发生变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -11,624,828.61 10,085,832.20 投资活动产生的现金流量净额 -40,980.13 - 筹资活动产生的现金流量净额 2,640,000.00 - 现金流量分析： 公司本期经营活动产生的现金流量净额为-11,624,828.61 元，比上年同期 10,085,832.20 元减少 21,710,660.81 元，减幅-215.26%。主要原因为：随着收入及成本较上年同期下降，本期销售商品收到的现 金及采购商品支付的现金均有所下降，另外，为支付券商持续督导费和咨询费用导致本期支付的其他与经 营活动有关的现金较上年同期增加 1,305,345.92 元,还有银行存款中的 7,580,000.00 元因作为保函保证金 而作为其他货币资金列示。 投资活动产生的现金流量净额为公司购买固定资产产生的现金流出。 筹资活动产生的现金流量净额为股东投资款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江华达新型材料股份有限公司 26,249,658.08 50.17% 否 2 临清市鸿基集团有限公司 26,068,376.07 49.83% 否 合计 52,318,034.15 100.00% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 14 1 常州宝菱重工机械有限公司 9,617,623.00 47.67% 否 2 湘潭电机股份有限公司 3,650,000.00 18.09% 否 3 南通市博南润滑液压设备有限公司 1,250,000.00 6.20% 否 4 常州铸越机械有限公司 1,246,923.07 6.18% 否 5 无锡五冶机械制造有限公司 1,067,619.23 5.29% 否 合计 16,832,165.30 83.43% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 948,108.48 1,529,205.22 研发投入占营业收入的比例 1.81% 1.39% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司研发投入 94.810848 万元，分别用于有 1080mm 六辊可逆式冷轧机组机、电、液设备的 设计及 1450mm 六辊可逆式冷轧机组机、电、液设备的设计，目前均已完成研发。研发项目的开展及研发费 用的投入，有利于提升公司的技术水平，增强了公司的核心竞争力和竞争优势，为公司的经营和市场开拓 奠定了良好的基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：公司本期末应收账款较上期末下降 35.35%，主要是因为：公司的主营业务为销售成套 冶金设备，项目从研发设计、安装调试到最终验收交货时间较长，工序复杂，公司将冶金设备交付客户并 验收后仍有部分质保金未结算，质保期间为 1-2 年。本期陆续收回以前年度项目的质保金，本期验收设备 仅为 2 台，产生的质保金少，故导致应收账款较上期末下降 35.35%。 2、固定资产上升 44.58%，是因为本年购置固定资产 240,980.13 元，同时计提了 142,177.60 元的折 旧所致。 3、投资状况分析 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 10,408,622.20 -12.20% 10.43% 11,854,430.94 570.27% 10.66% -0.22% 应收账款 12,414,523.31 -35.35% 12.45% 19,201,785.52 46.50% 17.26% -4.81% 存货 53,999,637.73 -25.57% 54.14% 72,552,960.85 -9.48% 65.22% -11.08% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 320,408.48 44.58% 0.32% 221,605.95 -50.48% 0.20% 0.12% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 99,747,744.00 -10.34% - 111,249,060.14 - - - 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 15 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 冶金专用设备制造行业属于资金、技术、劳动密集型产业，产品大部分是单件小批量制造，制造周期 长，占用资金量大，因此国内大型冶金专用设备制造商多为国有企业，产业集中度较高。近年来，我国汽 车、造船、建筑、石油化工、核电能源、油气输送等国民经济各领域的飞跃发展，带动了钢铁冶金行业的 发展，进一步拉动了冶金专用设备制造行业的快速发展。我国已经成为世界最大的钢铁生产国，同时也是 世界最大的冶金专用设备市场，市场规模占世界的三分之一以上，但在自主创新、关键技术上与国际先进 水平相比仍存在一定的差距。 近些年，我国市场需求结构出现新变化，产业结构调整面临新课题，创新驱动成为新引擎，国际化经 营渐成大趋势。我国钢铁产能过剩的问题日益突出，在一定程度上制约了与钢铁行业关联较深的冶金专用 设备制造行业的发展，但钢铁产能的结构性过剩也给淘汰落后产能的冶金专用设备带来了新的需求增长 点。因此，冶金专用设备企业要认识新常态、适应新常态，推进增长方式由规模速度型向质量效益型转变， 推进发展动力由要素驱动向创新驱动转变，推进产业结构由传统制造向服务型制造和智能、绿色制造转变， 推进市场运作由以国内为主向国内、国际“两个市场并重”转变。 冶金专用设备制造业现有的市场竞争比较充分，形成了国有企业、民营企业都可参与竞争的竞争格局。 其中，国有大型钢铁企业的实力雄厚，生产线技术先进、相关设备齐全、产品质量高但是售价相对较高。 民营企业的资金规模偏小，为保证设备的技术水平和产品质量，民营企业往往会选择主要进行研发设计， 以外协采购的方式从专注于加工制造的企业采购外协设备与控制系统，或者选择专注于其中的几条生产线 进行研发生产。 公司在冶金专用设备制造行业运营多年，具备强大的设计研发能力和成熟的经营模式，客户群体稳定， 有实力面对行业机遇和挑战。 （四）竞争优势分析 （1）行业经验优势 公司从事冶金设备集成领域多年，具备多种机组设计及技术解决方案，如高速精密六辊轧机、S6 辊轧 机、二十辊轧机与高速精密连轧机组等等，在公司董事长孙万刚、总经理罗军怀的带领下，公司具备强大 设计与研发实力，以积累多年的行业解决方案、先进独特的工艺技术领先于同行业竞争对手，具备较强的 行业经验优势。 （2）人才优势 公司是以机械、电气、自动控制等技术为基础，集科学研究、机组开发、工程设计和技术咨询为一体 的高新技术企业。公司拥有一批专业水平高，实践经验丰富的资深设计师、工程师，聚集了冶金设备集成 行业的高素质人才，目前具备 8 名研发设计人员，占公司员工总数的 44.44%。其中，公司员工杨志强、何 建武、黄敬林具备高级工程师职称，核心业务人员行业知名度较高。 （3）经营模式优势 冶金设备制造业是资本密集、技术密集、劳动密集型行业，其厂房成本、设备成本开支十分巨大，只 有个别大型企业才有能力提供冷轧钢生产线的整套设备，一般的中小型企业只能提供某些单个设备或配 件。公司产品各组件均采用外购或外协加工方式获得，将主要资源投入到技术密集、回报率高的设计研发 环节及管理环节，使得公司经营风险大幅降低，成本控制更为有效，通过技术设计与供应链管理，具备了 提供整套设备的能力。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司发展迅速，各项财务指标、业务 指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因 此，公司拥有良好的持续经营能力。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 16 （六）扶贫与社会责任 公司目前尚无扶贫计划。公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到 对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工 工作环境，提高员工薪酬和福利待遇；公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融 入到公司发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人孙万刚直接持有公司股份 620 万股，占公司总股本的 62%，系公司控股股东、董事长， 有能力对股东大会、董事会施加重大影响。虽然公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性 文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了包括股东大会议事规则在内的“三会”议事规则、 关联交易管理制度等在内的各项制度，但仍存在孙万刚利用控制地位，通过行使表决权或运用其他方式对 公司的经营、重要人事任免等进行不当控制，进而给公司的生产经营带来损失的可能。公司存在控股股东 及实际控制人不当控制的风险。 应对措施：针对上述风险，公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照《公司法》的要求制订了 《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防止大股东及关联方占用公 司资金管理制度》等，明确了关联交易的决策程序，设置了关联股东和董事的回避表决条款，同时在《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》中也做了相应的制度安排。公司将严格依 据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，完善法人治理结构，切实保护公司 中小股东的利益。 2、宏观经济波动的风险 近年来，受我国宏观经济增速放缓影响，钢铁价格持续低迷，钢铁行业企业整体利润水平不佳，企业 现金流紧张，除必要投入以外，技术升级、安全改造、节能减排等投资欲望不强。同时，由于我国钢铁产 能扩张较快，布局不尽合理，出现结构性产能过剩和较严重的环境污染问题，该行业因此受到国家重点调 控。2014 年 7 月，工信部发布《部分产能严重过剩行业产能置换实施办法》，明确对钢铁等产能过剩行业 实行产能等量或减量置换政策，加快淘汰落后产能，有望提振钢铁行业的固定资产投资需求，但政策影响 向上游传导的时间和效果仍不确定，产品需求回落的不利影响依然存在。 应对措施：公司的产品为钢铁生产链的中尾段，市场需要虽然已趋于饱和，但是经历十几年钢铁生产 的高速发展和市场对产品质量要求的不断提高，陈旧设备的更新换代已经迫在眉睫；另外，公司也在积极 拓展东南亚和其它海外市场，并在开发节能环保类的新型机组，在行业内公司仍然具有明显的竞争力。 3、技术与人才流失的风险 公司从属于冶金专用设备制造业，具有技术密集的特征。公司核心竞争力体现在研发设计方面，现已 取得13项实用新型专利，多项独特工艺与技术储备，广泛应用于公司的设备研发、设计、安装调试过程中。 由于公司在行业内经验丰富，核心技术人员业内知名度高，若遇行业形势变化或技术泄密情形，公司可能 面临对技术或人员流失的风险。 应对措施：随着公司的不断发展，公司从人文管理、薪金、培训和福利等方面充分尊重人才，通过向 骨干员工定向发行股票调动员工工作积极性；公司注重团队建设和技术沉淀工作，不会因为个别人员流动 而对公司技术力量根基造成动摇。 4、转让票据被追索的风险 公司因单项销售及采购合同金额较大，日常收款及付款多采用票据的形式。截至 2016 年 12 月 31 日， 公司背书转让但尚未到期的票据共有 13 张，总金额 1,313.55718 万元。上述票据均为银行承兑汇票，其取 得及背书转让均具有真实交易背景。从票据性质来看，它与现金交易工具的区别是，在票据到期解付之前， 被背书人对于票据上列示的所有前手，包括背书人、保证人、其他票据债务人及出票人均享有追索权，且 不受先后次序的限制。因此，虽然公司采购业务已完成支付，且自公司成立以来背书的票据未发生过追偿 纠纷，但在票据到期解付前公司仍存在被任一后手权利人追索的风险。 应对措施：加强财务管理和提高风险转移的能力，加强公司风险审查力度，审慎接收票据支付方式。 另外，积极开拓业务，提升公司资产盈利能力，增加对资金风险的抗压能力。 5、公司应收账款期末余额较大所产生回收的风险 公司的主营业务为销售成套冶金设备，项目从研发设计、安装调试到最终验收交货时间较长，工序复 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 17 杂，公司将冶金设备交付客户并验收后仍有部分质保金未结算，质保期间为 1-2 年。而公司账面上截至 2016 年 12 月 31 日应收账款期末余额为 1241.45 万元，占资产总额的比重为 12.45%，其中质保金 62.07 万元； 账龄 2 年以上的应收账款比重为 35.32%，各指标比重较高；公司虽然在销售合同中与客户约定在项目验收 交付后 1-2 年内支付质保金，但在实际交易中仍有较大金额的质保金未按期收回，从而产生质保金回收的 风险。 公司截至 2016 年 12 月 31 日质保金账龄较长的原因为：公司单项金额合同较大，客户数量较少，故与 客户关系较好，合作关系较为稳定，且报告期末公司与山东万方尚有未完成的项目，故公司与客户协商在 剩余项目结算过程中陆续结算。公司期后已与客户进行洽谈再次进行合作及收回账面质保金余额的问题。 应对措施：公司通过制定合理的信用政策、加强应收账款内部控制、建立和完善应收账款工作责任制 度，以回款率和坏账率作为销售部门的主要考核指标，以推动销售人员积极地加大应收账款的回收力度， 采取了必要措施保证应收账款不能造成损失。 6、客户与供应商集中度较高的风险 2014 年、2015 年、2016 年公司前五大客户比重分别为 100%、100%、100%，公司前五大供应商的比重 分别为 70.30%、65.07%、83.43%，存在客户与供应商集中度较高的情况。客户方面，主要由于报告期内公 司签订的合同金额较大、客户区域集中度较高所致；供应商方面，主要由于采购的外协设备种类变动较小、 与外协供应商合作关系较稳定所致。若公司不能进一步拓展新客户、维持与当前外协供应商的合作关系， 则可能因依赖客户与供应商而影响公司正常运营。 应对措施：为降低公司主要客户、供应商的集中度，公司拟进行新客户的开发、拓展营销区域，缓解 由于单一客户订单较大、客户区域集中导致的客户集中度较高的现状；对于供应商方面，稳定的供应商对 公司的非标准产品、外协采购质量起到保证作用。公司拟继续维持现有供应商关系，协调外协采购价格， 扩大供应商名单。 7、公司治理风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识较弱，公司治理结构简单，治理机制不够健全，公司治理机 制运行中存在不规范的情形。2016 年 3 月有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了较为完备的公司章 程、“三会”议事规则、关联交易制度、对外担保制度、重大事项处置权限管理办法等内控管理制度，建 立了较为严格的内控制度体系，逐步完善了法人治理结构，公司管理层的规范意识也大为提高。但由于股 份公司成立时间较短，实践运作经验不足，公司管理层对相关制度的理解仍需一个过程。因此，公司内控 管理制度在执行初期仍存在出现瑕疵的情形，公司规范运作的效果有待进一步考察。 应对措施：在全国股转公司、主办券商及其他中介机构的监督和指导下，公司管理层切实提高规范治 理意识，严格执行各项内控管理制度，在实践中提高公司治理经验尽量避免程序瑕疵。 8、公司报告期内各期末资产负债率较高的风险 公司报告期内各期末资产负债率较高，主要是因为公司的主营业务为提供冷轧机组、平整机组等整套 冶金设备的生产与销售，其机组部件主要通过外协加工的方式进行采购，在整套设备交付验收之前，外协 单位交付的机组部件都作为存货处理，而客户按进度结算支付的货款则作为预收账款处理；整套设备经客 户验收后公司结转收入成本，预收账款及存货会大幅度下降，而在设备交付验收之前公司账面上列示的预 收账款及存货金额很高，导致各期末资产负债率较高。 根据与同行业公司比较发现，冶金设备行业具有资产负债率较高的特性，故虽然公司各期末资产负债 率较高，但并不影响公司日常生产经营活动，也无偿债能力风险。 应对措施：加强设备交付过程管理，保证设备按期保质保量验收交付，加速资金流转，提高资产收益 率，保持公司资产的持续经营能力。 公司已于 2017 年 2 月通过高新技术企业资质复审，“高新技术企业认定失败的风险”已不存在。 （二）报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 18 （二）关键事项审计说明： - 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资 产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本 年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 1、本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。报告期内，未发现有违背承诺的事项。 2、股东对所持股份自愿锁定的承诺：2016 年 3 月 18 日，公司与孙万刚等 17 名新增股东签订《股份认购协 议》，并在第二次临时股东大会通过《关于西安普瑞森新型材料设备股份有限公司股票发行方案的议案》。根据 《股份认购协议》和股东大会相关议案，本次认购的股份自认购人成为公司股东之日起 12 个月内或公司下轮融 资计划获得股东大会审议批准前（两者以先到日为准）认购人不得转让其名下的公司股份。据此，2016 年 4 月 7 日公司增加注册资本时孙万刚等 17 名股东认购的共计 2,400,000 股股份自愿锁定，限售期自 2016 年 4 月 7 日 至 2017 年 4 月 6 日，或公司下轮融资计划获得股东大会审议批准日，两者以先到日为准。报告期内，未发现有 违背承诺的事项。 3、控股股东、实际控制人关于缴纳社保、住房公积的承诺：愿意承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、 住房公积金导致的相关风险；如果劳动和社会保障主管部门对公司应缴未缴的社保进行追缴的，愿意承担追缴 款项、滞纳金及其派生责任；如果住房公积金管理部门对公司应缴未缴的住房公积金进行追缴的，愿意承担该 追缴款项及其派生责任；如果公司聘用的任何员工（含已离职员工）对公司应缴未缴的社保、住房公积金进行 追缴的，愿意承担该追缴款项及其派生责任。报告期内，未发现有违背承诺的事项。 4、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员关于避免同业竞争的承诺：本人及 与本人关系密切的家庭成员目前未从事或参与与公司存在同业竞争的活动；本人及与本人关系密切的家庭成员 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争 关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权， 或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；自本承诺函签署之日起，如公司进一 步拓展其产品和业务范围，本人及其本人关系亲密的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与 公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及与本人关系亲密的家庭成员按照如下方式退出竞争：A、停止生产 构成竞争或可能构成竞争的产品；B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公 司来经营；D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、高级管 理人员或核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺；本承诺为不可撤销的承诺；若违 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 20 反上述承诺，本人愿意对由此给公司造成的损失承担赔偿责任及其他责任。报告期内，未发现有违背承诺的事 项。 5、公司及控股股东、实际控制人关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺：为了减少与规范关联资 金往来、关联交易，保障公司、其他股东及公司债权人的权益，规范公司运作及内控制度，公司及控股股东、 实际控制人郑重承诺如下：将不向关联企业或其他企业进行不规范的资金拆借，严格遵守《贷款通则》及其他 相关法律法规的规定；将不对股东、公司管理层、关联方或其他人员进行非正常经营性的个人借款；将结合实 际经营管理情况，尽快完善货币资金管理体系，并保证严格遵守；将尽力减少或避免关联交易的发生，对于无 法避免的关联交易，公司将严格按照《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易制度》等相关规定， 严格按照决策权限分工履行决策审批程序，保证交易价格的公允性；不利用该等交易损害公司及公司股东(特别 是中小股东)的合法权益；关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定 时，按照不高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人 的合法权益；公司保证不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合 法权益。报告期内，未发现有违背承诺的事项。 6、关于诚信状况的声明与承诺：公司董事、监事、高级管理人员声明并承诺最近两年内未因违反国家法律、 行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调 查之中尚无定论的情形；不存在最近两年内因对所数额较大债务到期未清偿的情形。报告期内，未发现有违背 承诺的事项。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 3,000,000 100.00% -3,000,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,950,000 65.00% -1,950,000 0 0.00% 董事、监事、高管 3,000,000 100.00% -3,000,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 10,000,000 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 6,200,000 6,200,000 62.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 9,680,000 9,680,000 96.80% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 3,000,000 - 7,000,000 10,000,000 - 普通股股东人数 17 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 孙万刚 1,950,000 4,250,000 6,200,000 62.00% 6,200,000 0 2 王保莉 1,050,000 2,250,000 3,300,000 33.00% 3,300,000 0 3 何建武 0 60,000 60,000 0.60% 60,000 0 4 孙瑶 0 60,000 60,000 0.60% 60,000 0 5 胥阳 0 60,000 60,000 0.60% 60,000 0 6 李春锋 0 60,000 60,000 0.60% 60,000 0 7 田若欣 0 40,000 40,000 0.40% 40,000 0 8 杨志强 0 30,000 30,000 0.30% 30,000 0 9 肖社伟 0 30,000 30,000 0.30% 30,000 0 10 杨洁 0 30,000 30,000 0.30% 30,000 0 11 孙碧涛 0 30,000 30,000 0.30% 30,000 0 12 吴飞 0 30,000 30,000 0.30% 30,000 0 合计 3,000,000 6,930,000 9,930,000 99.30% 9,930,000 0 前十名股东间相互关系说明：孙万刚与孙瑶及孙碧涛系叔侄关系，孙瑶与孙碧涛系姐弟关系，其他 股东相互之间与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 22 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东为孙万刚，认定依据如下： 公司股东孙万刚直接持有公司股份 620 万股，占公司总股本的 62.00%，系公司控股股东。 孙万刚，男，1963 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1983 年 8 月至 1992 年 12 月，于陕西压延设备厂担任设计员。1993 年 1 月至 1998 年 12 月，于西安基础工程公司担任工程师。1999 年 1 月至今，于西安凯瑞机电设备有限责任公司担任执行董事、法定代表人、经理。2005 年 6 月至今， 于西安凯宏冶金设备技术有限公司任执行董事、法定代表人、经理。2016 年 2 月至今，于西安普瑞森新 型材料设备股份有限公司担任董事长，任期三年。 报告期内，公司控股股东无变化。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为孙万刚，认定依据如下： 公司股东孙万刚直接持有公司股份 620 万股，占公司总股本的 62.00%，系公司控股股东。孙万刚担 任公司董事长，公司总经理、董事会秘书等高级管理人员均由其推荐，孙万刚可以利用其职权，对公司 经营施加重大影响。因此，公司实际控制人为孙万刚。具体情况详见上文。 报告期内，公司实际控制人无变化。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 23 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 孙万刚 董事长 男 54 本科 2016 年 2 月 21 日-2019 年 2 月 20 日 是 罗军怀 董事兼总经理兼董 事会秘书 男 55 本科 2016 年 2 月 21 日-2019 年 2 月 20 日 是 王保莉 董事兼副总经理 女 52 大专 2016 年 2 月 21 日-2019 年 2 月 20 日 是 王喆 董事 男 33 本科 2016 年 2 月 21 日-2019 年 2 月 20 日 否 孙柯亭 董事 女 23 本科 2016 年 2 月 21 日-2019 年 2 月 20 日 否 孙瑶 监事会主席 女 27 大专 2016 年 2 月 21 日-2019 年 2 月 20 日 是 胥阳 监事 男 53 大专 2016 年 2 月 21 日-2019 年 2 月 20 日 是 董丽明子 监事 女 29 本科 2016 年 2 月 21 日-2019 年 2 月 20 日 否 李春锋 财务负责人 女 44 大专 2016 年 2 月 21 日-2019 年 2 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事孙柯亭系公司董事长孙万刚的女儿；公司董事王喆系公司董事、副总经理王保莉配偶的外甥； 公司监事孙瑶系公司董事长孙万刚的侄女；公司监事董丽明子系公司董事、副总经理王保莉的外甥女。 除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之 间也不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 孙万刚 董事长 1,950,000 4,250,000 6,200,000 62.00% 0 王保莉 董事兼副总经理 1,050,000 2,250,000 3,300,000 33.00% 0 孙瑶 监事会主席 - 60,000 60,000 0.60% 0 胥阳 监事 - 60,000 60,000 0.60% 0 李春锋 财务负责人 - 60,000 60,000 0.60% 0 合计 3,000,000 6,680,000 9,680,000 96.80% 0 （三）变动情况 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 25 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 孙万刚 无 新任 董事长 整体变更为股份公司 罗军怀 经理 新任 董事兼总经理兼董事 会秘书 整体变更为股份公司 王保莉 无 新任 董事兼副总经理 整体变更为股份公司 王喆 无 新任 董事 整体变更为股份公司 孙柯亭 无 新任 董事 整体变更为股份公司 孙瑶 办公室助理 新任 监事会主席 整体变更为股份公司 胥阳 工程师 新任 监事 整体变更为股份公司 董丽明子 无 新任 监事 整体变更为股份公司 李春锋 会计 新任 财务负责人 整体变更为股份公司 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 孙万刚，简历详见第六节“三、控股股东、实际控制人情况”。 罗军怀，男，1962 年 4 月生，加拿大国籍，本科学历。1982 年 8 月至 1992 年 10 月，于中冶陕压重工 设备有限公司担任工程师。1992 年 11 月至 1998 年 10 月，于烟台华光铜线厂担任总经理。1998 年 11 月至 2002 年 4 月，待业。2002 年 5 月至 2004 年 4 月，于 McMaSter University 就读。2004 年 5 月至 2009 年 2 月，于 ATS Alliance 担任设计师。2009 年 3 月至 2010 年 7 月，待业。2010 年 8 月至 2016 年 1 月，于西安 普瑞森冶金设备有限公司担任总经理。2016 年 2 月至今，于西安普瑞森新型材料设备股份有限公司董事兼 总经理兼董事会秘书，任期三年。 王保莉，女，1964 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1982 年 12 月至 2005 年 1 月，于西安第四制药厂担任档案管理员。2005 年 2 月至 2009 年 7 月，于西安市雁塔区城乡建设开发公司担 任办公室文员。2009 年 8 月至 2010 年 7 月，待业。2010 年 8 月至 2016 年 1 月，于西安普瑞森冶金设备有 限公司历任监事、财务负责人。2016 年 2 月至今，于西安普瑞森新型材料设备股份有限公司担任董事兼副 总经理，任期三年。 王喆，男，1984 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 8 月至 2009 年 6 月，于 西安天恒控制技术有限公司担任技术员。2009 年 7 月至今，于珠海安仕立机电设备有限公司担任经理。2016 年 2 月至今，于西安普瑞森新型材料设备股份有限公司担任董事，任期三年。 孙柯亭，女，1993 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科在读。2016 年 2 月至今，于西安普 瑞森新型材料设备股份有限公司担任董事，任期三年。 孙瑶，女，1989 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 8 月至 2010 年 11 月， 于西安中星测控有限公司担任技术员。2010 年 12 月至 2016 年 1 月，于西安普瑞森冶金设备有限公司担任 办公室助理。2016 年 2 月至今，于西安普瑞森新型材料设备股份有限公司担任监事会主席，任期三年。 胥阳，男，1963 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1981 年 12 月至 2010 年 11 月， 于陕西压延设备厂担任技术员。1982 年 8 月至 1985 年 6 月，于陕西压延设备厂电大就读。2010 年 12 月至 2016 年 1 月，于西安普瑞森冶金设备有限公司担任工程师。2016 年 2 月至今，于西安普瑞森新型材料设备 股份有限公司担任职工代表监事，任期三年。 董丽明子，女，1987 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 8 月至今，于中交 四公局第五工程有限公司担任党群工作部文秘。2016 年 2 月至今，于西安普瑞森新型材料设备股份有限公 司担任监事，任期三年。 李春锋，女，1972 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，初级会计师。1994 年 8 月至 1999 年 4 月，于西安市户县物资局担任会计。1999 年 5 月至 2008 年 12 月，于西安方舟包装工业有限公司 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 26 担任会计主管。2009 年 1 月至 2011 年 12 月，于成都三环金属制品有限公司西安分公司担任会计主管。2012 年 1 月至 2016 年 1 月，于西安普瑞森冶金设备有限公司担任会计。2016 年 2 月至今，于西安普瑞森新型材 料设备股份有限公司担任财务负责人，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 3 行政人员 1 1 财务人员 3 3 工程人员 2 2 研发设计人员 7 8 员工总计 15 17 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 7 9 专科 8 8 专科以下 0 0 员工总计 15 17 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工整体保持相对稳定。公司定期进行培训学习，以增强员工的凝聚力，提高工作技能。 同时公司建设有完整的员工梯队培养及晋升体系，为专业人才提供发挥自己才干的舞台和机会，帮助实现其 自身价值，提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 公司实施劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订《劳 动合同书》，向员工支付薪酬，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、 医疗、工商、失业、生育等社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 200,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： （1）公司尚未认定核心员工。 （2）截止报告期末，公司拥有 5 名核心技术人员，报告期内，公司的核心技术团队稳定，核心技术（业 务）人员未发生变动。 胥阳，简历详见第八节“一、董事、监事、高级管理人员情况”。 李永振，男，1980 年 5 月 2 日生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月至 2008 年 5 月，任中冶 陕压重工设备有限公司技术员；2008 年 6 月至 2010 年 12 月，任西部材料股份有限公司技术员；2011 年 1 月至 2016 年 2 月，于西安普瑞森冶金设备有限公司担任研发设计部部长；2016 年 3 月至今任西安普瑞森新 型材料设备股份有限公司研发设计部部长。 肖社伟，男，1980 年 7 月 3 日生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月至 2008 年 10 月，任中 冶陕压重工设备有限公司设计员；2008 年 11 月至 2010 年 9 月，任北京冶金设备研究设计总院设计员；2010 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 27 年 10 月至 2011 年 6 月，任西安捷锐精密冶金设备有限公司设计员；2011 年 7 月至 2016 年 2 月，于西安普 瑞森冶金设备有限公司担任设计师；2016 年 3 月至今任西安普瑞森新型材料设备股份有限公司设计师。 吴飞，男，1984 年 2 月 26 日生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月至 2010 年 10 月，就职于 西安航空发动机厂，任机械工程师；2010 年 11 月至 2016 年 2 月，任西安普瑞森冶金设备有限公司设计师； 2016 年 3 月至今，任西安普瑞森新型材料设备股份有限公司设计师。 何建武，男，1960 年 8 月 20 日生，中国国籍，无境外永久居留权。1983 年 8 月至 1997 年 7 月在陕西 压延设备厂技术处工作；1997 年 8 月至 2006 年 3 月，在宁波恒威机械设备有限公司从事设计与生产工作； 2006 年 4 月至 2011 年 10 月，任宁波中坚工程机械有限公司技术部经理。2011 年 11 月至 2016 年 2 月，任 西安普瑞森冶金设备有限公司设计师；2016 年 3 月至今，任西安普瑞森新型材料设备股份有限公司设计师。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立 行之有效的内控管理体系，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联 交制度》、《对外担保制度》、《重大事项出处置权限管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制 度》等内部管理制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，在 召开股东大会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席， 对各项议案予以审议并参与表决。公司治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告期末， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 2 月 21 日，公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，审议通过了《西安普瑞森新型材料 设备股份有限公司章程（草案）》。 2、2016 年 3 月 18 日，公司召开股东大会，决议通过公司增加注册资本 240 万元，由孙万刚等 17 名自 然人认购，本次增资后公司注册资本增加到 1000 万元；同意修改公司章程。同日，公司修改了《公司章程》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2016 年 2 月 21 日，公司召开第一届董事会第一次 会议，审议通过《关于选举普瑞森新型材料设备股份 有限公司董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的 议案》、《关于聘任李春锋为公司财务负责人的议案》、 《总经理工作细则》、《关于聘任公司副总经理的议 案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《董事 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 29 会秘书工作制度（草案）》。 2、2016 年 3 月 3 日，公司召开第一届董事会第二次 会议，审议通过《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司 监管的议案》、《关于公司股票采取协议转让方式转 让的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会办 理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案》、《关 于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的中介机构的议案》、《关于<西安普瑞森新 型材料设备股份有限公司投资者关系管理制度>的议 案》、《关于<西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 信息披露制度>的议案》、《董事会关于公司治理机制 的专项评估》、《关于补充确认关联交易的议案》、 《关于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的 议案》等议案。 3、2016 年 8 月 24 日，公司召开第一届董事会第三次 会议，审议通过《关于公司<2016 年半年度报告>的议 案》。 监事会 2 1、2016 年 2 月 21 日，公司召开第一届监事会第一次 会议，审议通过关于选举公司第一届监事会主席的议 案》。 2、2016 年 8 月 24 日，公司召开第一届监事会第二次 会议，审议通过《关于公司<2016 年半年度报告>的议 案》。 股东大会 2 1、2016 年 2 月 21 日，公司召开创立大会暨第一次临 时股东大会，审议通过了《西安普瑞森新型材料设备 股份有限公司筹建工作报告》、《西安普瑞森新型材 料设备股份有限公司筹建费用报告》、《关于设立西 安普瑞森新型材料设备股份有限公司的议案》、《西 安普瑞森新型材料设备股份有限公司章程（草案）》、 《关于选举西安普瑞森新型材料设备股份有限公司第 一届董事会董事（非独立董事）的议案》、《关于选 举西安普瑞森新型材料设备股份有限公司第一届监事 会股东代表监事的议案》、《西安普瑞森新型材料设 备股份有限公司股东大会议事规则》、《西安普瑞森 新型材料设备股份有限公司董事会议事规则》、《西 安普瑞森新型材料设备股份有限公司监事会议事规 则》、《西安普瑞森新型材料设备股份有限公司关联 交易制度》、《西安普瑞森新型材料设备股份有限公 司对外担保制度》、《西安普瑞森新型材料设备股份 有限公司防范控股股东及关联方占用资金制度》、《西 安普瑞森新型材料设备股份有限公司重大事项处置权 限管理办法》、《关于授权公司董事会办理工商登记 手续的议案》。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 30 2、2016 年 3 月 18 日，公司召开 2016 年第二次临时 股东大会，批准了《关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公 司监管的议案》、《关于公司股票采取协议转让方式 转让的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的中介机构的议案》、 《关于公司定向发行股票的议案》、《关于补充确认 关联交易的议案》、《关于提请股东大会授权董事会 修改公司章程的议案》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司基本能够根据《公司章程》及相关治理制度的要求规范运行。股东大会、董事会、监事会的召开 基本符合《公司法》及《公司章程》的要求，决议内容不存在违反《公司法》、《公司章程》及“三会”议 事规则等规定的情形，会议文件基本完整、会议记录基本规范，并归档保存；公司“三会”相关人员均符 合《公司法》的任职要求，能够勤勉尽责的遵守“三会”议事规则，切实履行义务，严格执行“三会”决 议。 （三）公司治理改进情况 公司内部控制制度的设计较为完整、合理，内部控制制度虽已初步形成完整有效的体系，但随着环境、 情况的改变，内部控制的有效性可能随之改变，公司将随着管理的不断深化，进一步给予补充和完善，优 化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公司的发展需要。 （四）投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，对公司和投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了规定。 公司建立了《信息披露管理制度》，严格按全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露 工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关的重 大信息。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流的有效途径，确保公司与投 资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全 分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （1）业务独立情况 公司设置了研发设计部、工程部、行政部、财务部等部门，分别负责公司合同评审、产品设计、销售、 行政、财务等工作；公司具有独立、完整业务流程，独立的研发、采购、销售系统，独立的经营场所，能 独立开展业务。报告期内，公司不存在影响业务独立的重大的或频繁的关联交易，公司业务独立。 （2）资产完整情况 公司主要电子、办公设备均系公司购置所得；公司拥有的商标权、专利权均登记在公司名下；公司生 产经营办公场所系租赁取得。有限公司整体变更为股份公司时，有限公司所有资产已全部投入股份公司。 公司资产完整。 （3）机构独立情况 公司拥有完全的机构设置自主权，建立了符合公司经营需要及适应自身业务特点的职能机构，下设研 发设计部、工程部、行政部、财务部等部门，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司 机构设置的情形。自成立以来，公司组织机构运行良好，各部门均能依据公司管理制度及业务流程独立履 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 31 行职能，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以任何形式影响公司机构独立运作的情形。公 司机构独立。 （四）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东、实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 核心技术人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东、实际控制人控制的其他企业及关 联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司依法独 立与员工签署劳动合同，建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度；公司独立办理社会保险参 保手续。公司人员独立。 （五）财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并 按照《公司章程》规定独立进行财务决策；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司财务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范经营的角度继续完善风险 控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年度报告 差错责任追究度》。 （注：公司拟将《年报差错责任追究制度》提交第一届董事会第五次会议审议，审议通过后提交 2016 年年度股东大会审议，后续公司将严格按此制度执行。） 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 32 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 希会审字（2017）1280 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 西安市高新区高新路 25 号希格玛大厦三层、四层 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 邱程红、许丽君 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 希会审字（2017）1280 号 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司： 我们审计了后附的西安普瑞森新型材料设备股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邱程红 中国 西安市 中国注册会计师：许丽君 二○一七年四月二十四日 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 33 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 10,408,622.20 11,854,430.94 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、（二） 13,135,571.80 2,574,500.00 应收账款 五、（三） 12,414,523.31 19,201,785.20 预付款项 五、（四） 7,786,215.96 3,697,541.69 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（五） 8,833.73 82,340.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（六） 53,999,637.73 72,552,960.85 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（七） 521,350.34 669,429.07 流动资产合计 - 98,274,755.07 110,632,988.07 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（八） 320,408.48 221,605.95 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 34 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、（九） 1,152,580.45 394,466.12 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,472,988.93 616,072.07 资产总计 - 99,747,744.00 111,249,060.14 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十一） 5,032,327.83 23,767,573.63 预收款项 五、（十二） 83,900,812.18 79,385,800.28 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十三） 712,753.47 159,647.81 应交税费 五、（十四） 160,865.55 285,969.50 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 89,806,759.03 103,598,991.22 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 35 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 89,806,759.03 103,598,991.22 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（十五） 10,000,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（十六） 290,068.92 3,059.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（十七） - 909,954.22 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（十八） -349,083.95 3,737,055.70 归属于母公司所有者权益合计 - 9,940,984.97 7,650,068.92 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 9,940,984.97 7,650,068.92 负债和所有者权益总计 - 99,747,744.00 111,249,060.14 法定代表人： 孙万刚 主管会计工作负责人： 李春锋 会计机构负责人： 李春锋 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 52,318,034.15 110,045,118.81 其中：营业收入 五、（十九） 52,318,034.15 110,045,118.81 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 55,241,530.18 106,093,431.97 其中：营业成本 五、（十九） 47,547,165.63 100,302,422.37 利息支出 - 0.00 0.00 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二十） 257,671.61 314,580.59 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 36 销售费用 五、（二十 一） 368,410.10 552,414.80 管理费用 五、（二十 二） 5,127,835.46 3,738,489.59 财务费用 五、（二十 三） -686.39 -10,048.49 资产减值损失 五、（二十 四） 1,941,133.77 1,195,573.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,923,496.03 3,951,686.84 加：营业外收入 五、（二十 五） 2,744,472.75 52,800.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（二十 六） 57,573.78 53,697.11 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -236,597.06 3,950,789.73 减：所得税费用 五、（二十 七） 112,486.39 629,620.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -349,083.95 3,321,169.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -349,083.95 3,321,169.29 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -349,083.95 3,321,169.29 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 37 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.04 0.44 （二）稀释每股收益 - -0.04 0.44 法定代表人： 孙万刚 主管会计工作负责人： 李春锋 会计机构负责人： 李春锋 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 8,340,800.00 32,343,308.25 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 959.58 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十八） 721,820.79 73,779.99 经营活动现金流入小计 - 9,063,580.37 32,417,088.24 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,334,292.77 13,929,121.18 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,650,521.55 1,706,725.26 支付的各项税费 - 2,562,802.15 4,234,740.00 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十八） 11,140,792.51 2,460,669.60 经营活动现金流出小计 - 20,688,408.98 22,331,256.04 经营活动产生的现金流量净额 - -11,624,828.61 10,085,832.20 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 38 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 40,980.13 - 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 40,980.13 - 投资活动产生的现金流量净额 - -40,980.13 - 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 2,640,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,640,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,640,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,025,808.74 10,085,832.20 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,854,430.94 1,768,598.74 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,828,622.20 11,854,430.94 法定代表人： 孙万刚 主管会计工作负责人： 李春锋 会计机构负责人： 李春锋 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 39 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.0 0 - - - 3,059. 00 - - - 909,9 54.22 - 3,737,05 5.70 - 7,650,06 8.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.0 0 - - - 3,059. 00 - - - 909,9 54.22 - 3,737,05 5.70 - 7,650,06 8.92 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,000,000.0 0 - - - 287,0 09.92 - - - -909,9 54.22 - -4,086,1 39.65 - 2,290,91 6.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - -349,08 3.95 （二）所有者投入和减少资本 2,400,000.0 0 - - - 240,0 00.00 - - - - - - - 2,640,00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 40 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 4,600,000.0 0 - - - 47,00 9.92 - - - -909,9 54.22 - -3,737,0 55.70 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 4,600,000.0 0 - - - 47,00 9.92 - - - -909,9 54.22 - -3,737,0 55.70 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000. 00 - - - 290,0 68.92 - - - - - -349,08 3.95 - 9,940,98 4.97 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 - - - - - - - - - - - - - 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - - - - - - - - - - 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 3,321,16 9.29 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 42 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 3,000,000.0 0 - - - 3,059. 00 - - - 909,95 4.22 - 3,737,05 5.70 - 7,650,06 8.92 法定代表人： 孙万刚 主管会计工作负责人： 李春锋 会计机构负责人： 李春锋 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 43 财务报表附注 一、公司简介 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名西安普 瑞森冶金设备有限公司，系由易勇、王保莉二人出资组建，注册资本 300 万元，首期出资 250 万元，其中王保莉以货币出资 95 万元，占注册资本的 31.66%；易勇以货币出资 155 万 元，占注册资本的 51.67%，该出资业经陕西裕文会计师事务所有限公司审验并出具陕裕会 验字（2010）109 号验资报告。公司于 2010 年 8 月 30 日在西安市工商行政管理局登记设立。 2010 年 12 月 10 日股东会决议同意王保莉将其持有的股权 105 万元股转让给王洪，其 中未缴付的 10 万元注册资本由王洪缴付。 2011 年 8 月根据修改后的章程及股东会决议，各股东进行第二期出资，公司实收资本 增至 300 万元，其中王洪以货币出资 10 万元，易勇以实物资产出资 40 万元，该项实物资 产业经陕西甲元凡天资产评估有限公司评估并出具陕甲元评报字（2011）第 064 号报告。 第二期出资业经陕西裕文会计师事务所有限公司审验并出具陕裕会验字（2011）162 号验资 报告。本期出资后，股东易勇出资 195 万元，占实收资本的比例为 65%，王洪出资 105 万元， 占实收资本的比例为 35%。 易勇、王洪为公司名义股东，为保证公司股权明晰，解除股权代持关系，2015 年 12 月易勇与孙万刚订立《股权转让协议》，王洪与王保莉订立《解除股权代持协议》和《股权 转让协议》，易勇将其持有的全部股权转让给孙万刚，王洪将其持有的全部股权转让给王保 莉。 根据2016年2月 6日公司整体变更的股东会决议，西安普瑞森冶金设备有限公司以2015 年 12 月 31 日的账面净资产折股整体变更为股份有限公司，整体变更后公司股本总额为 760 万股人民币普通股，每股面值为人民币 1.00 元，注册资本为人民币 760.00 万元。股本 760 万元已经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）希会验字（2016）0022 号验资报告验证。 根据公司 2016 年 3 月 18 日召开的股东会决议，公司增加注册资本人民币 240.00 万元， 新增注册资本由原股东孙万刚、王保莉认缴 190.00 万元，新增股东胥阳、何建武等 15 位自 然人认缴 50.00 万元。该次增资已经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）希会验字（2016） 0023 号验资报告验证。公司于 2016 年 4 月 7 日在西安市工商行政管理局办理变更登记。 企业统一社会信用代码：91610131561454280Y 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 44 公司住所：西安市高新区汇鑫 IBC C 座 1801-02 公司法定代表人：孙万刚 注册资本：壹仟万元人民币 公司类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 公司经营范围：一般经营项目：新型材料设备、机电设备、自动化电气控制系统及节能 环保设备的设计、研发、技术咨询、技术服务及技术转让；成套新型材料设备、机电设备、 自动化设备及节能环保设备、备品备件的销售；新型材料设备安装工程、机电设备安装工程、 自动化设备安装工程及节能环保设备安装工程的施工；新型材料的销售；货物与技术的进出 口经营（国家限制和禁止进出口的货物和技术除外）。（以上经营范围除国家规定的专控及许 可项目） 根据 2016 年 7 月 22 日全国中小企业股份转让系统文件（股转系统函[2016 年]5417 号） 同意公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司于 2016 年 8 月 9 日正式在全国中小企业 股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：普瑞森，股票代码：838507。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会 计准则及相关规定进行确认和计量，并基于以下所述的重要会计政策、会计估计进行编制。 （一）编制基础 本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会 计准则及相关规定进行确认和计量，并基于“三、公司重要会计政策及会计估计”进行编制。 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、公司重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司已根据实际生产经营特点制定了具体会计政策 和会计估计。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司重要会计政策及会计估 计”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真 实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 45 （二）会计期间 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （三）记账本位币 公司采用人民币作为记账本位币。 （四）现金及现金等价物 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存款不属 于现金，如不能随时支取的定期存款等。现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。现金等价物通常包括可在证券市场上流通的 3 个月内到期的短期债券等。 （五）外币折算 公司对发生的外币经济业务，初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折 算为记账本位币金额；即期汇率一般指当日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价。资 产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率进行折算，因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不应改变 其记账本位币金额。货币性项目是企业持有的货币和将以规定或可确定金额的货币收取的 资产或者偿付负债。主要包括现金、银行存款、应收票据、应收账款、准备持有至到期的 债券投资、长（短）期借款、应付账款、其他应付款、应付债券和长期应付款等。 （六）金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 1.金融资产和金融负债的确认和终止确认 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 2.金融资产和金融负债的分类和计量 本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和 其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所 作的指定。 此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此 类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司 有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到 期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有 至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对 该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供 出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持 有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如 到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的 定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分 类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项 所引起。 （3）应收款项 应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账 款、其他应收款、长期应收款等。 应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际 利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差 额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续 计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性 金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积 的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 47 认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当 期损益。 （5）其他金融负债 其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生 的利得或损失，应当计入当期损益。 3.金融资产转移 （1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制 的，终止对该金融资产的确认。 （2）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 （3）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 （4）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价 确认为一项金融负债。 （5）对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产 的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 5.金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证 据表明发生减值的，计提减值准备。 （1）持有至到期投资 根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应 收款项减值损失计量方法处理。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关 (如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是， 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 48 该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 （2）可供出售金融资产 有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势 属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金 融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通 过损益转回。 （七）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 （1）单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔应收账款余额在 1000 万元以上，单笔其他应收款余额在 50 万元以上。 （2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合 计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项和单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收款项外，按账龄划分的应收款项。 按组合计提坏账准备的 计提方法 本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后 未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同 或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确 定类似信用风险特征组合采用下述账龄分析法计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 49 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能 反映实际情况的应收款项。 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客 观证据表明其已发生减值，根据历史损失率及实际情况判断其减值 金额，计提坏账准备。 4.应收票据、预付款项等按个别认定进行减值测试。 （八）存货 1.存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在施工过程中的未完工 程施工成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.存货取得和发出的计价方法 存货取得按照成本进行初始计量。 发出时按以下方式确认： （1）采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认； （2）非为单项业务单独采购的存货，按加权平均法确认。 低值易耗品、包装物根据金额及使用年限采用于领用时一次性摊销或五五摊销法。 3.存货的盘存制度 公司对存货采用永续盘存制。 4.期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于 成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的， 该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值 以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末存货按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可 以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同 或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 50 资产负债表日，企业确定存货的可变现净值。以前已减记存货价值的影响因素已经消 失的，已减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。 （九）投资性房地产 1.投资性房地产分类 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房 地产能够单独计量和出售，包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用 权；已出租的建筑物。 2.投资性房地产计价 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 公司对投资性房地产按照成本扣除累计减值准备、预计残值后按直线法计算折旧或摊 销。 投资性房地产处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止 确认该项投资性房地产。 出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应将处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.投资性房地产减值准备 公司期末按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本 的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不得转回。 （十）长期股权投资 长期股权投资包括：公司对子公司的长期股权投资；公司对合营企业和联营企业的长 期股权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是由本公司与其他合营 方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排；联营企业是指本公司能够对其财务和经 营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报 表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 1.投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期 股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为 长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投 资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资， 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 51 2.后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计 量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长 期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益和 其他综合收益的份额分别确认当期投资损益和其他综合收益。确认被投资单位发生的净亏 损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记 至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条 件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外股东权益的其他变动，在本公司持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应 享有或承担的部分直接计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。被投资单位 分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照应享有或应分担的比例计 算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生 的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 3.确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制，是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投 资方的权力影响其回报金额。在判断本公司是否拥有对被投资方的权力时，本公司仅考虑 与被投资方相关的实质性权利（包括本公司自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。 共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动（即对安 排的回报产生重大影响的活动）必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.本公司长期股权投资减值准备计提方法见“附注三、(十四)资产减值”。 （十一）固定资产 1.固定资产的确认 固定资产是指即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一 年的有形资产。同时满足以下条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产的计价 固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 52 和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照应予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。应计入固定 资产成本的借款费用，按照《企业会计准则 第 17 号――借款费用》处理。投资者投入固 定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除 外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按 照相关规定确定。确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。企业以经营租赁方式租 入的固定资产发生的改良支出，应予资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 3.固定资产的分类和折旧方法 固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧； 当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。 公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地除外。固定资产均采用平均年限法计提折旧。 公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改 变的，改变固定资产折旧方法，但原则上不得延长固定资产的折旧期限等，减少应计折旧 额。 固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 固定资产预计残值为资产原值的 5%，预计使用年限及折旧率一般为： 固定资产分类 折旧年限（年） 折旧率％ 房屋建筑物 20－50 1.90－4.75 机器设备 5－10 9.50－19.00 运输设备 5－10 9.50－19.00 电子设备及其他设备 3－5 19.00－31.67 4.固定资产后续支出的会计处理方法 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。 后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其 账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。 5.固定资产减值准备 公司期末按照固定资产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的， 按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不得转回。 6.固定资产终止确认 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 53 固定资产满足以下条件之一的，予以终止确认： 该固定资产处于处置状态， 该固定 资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 企业持有待售的固定资产，对其预计净残值进行调整。 企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相 关税费后的金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计 减值准备后的金额。 固定资产盘亏形成的损益，计入当期损益。固定资产盘盈，作为前期差错处理。 （十二）在建工程 在建工程是指在建中的房屋、建筑物、待安装或正安装机器设备及其他固定资产。 1.在建工程的计价 按实际发生的支出计价。自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量； 出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工 程试运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价 值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。 2.在建工程结转固定资产的时点 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本， 并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已 计提的折旧额。 3.在建工程减值准备 公司期末按照在建工程的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的， 按其差额计提减值准备。 （十三）无形资产 1.无形资产的确认 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，通常包括 专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。同时满足以下条件的， 才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可 靠地计量。 2.无形资产的计价方法 无形资产按照成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。利率采用银行同期 贷款利率。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 54 公司内部研究开发项目的支出，应区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获 取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产 或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足以下条件的，确认为无形资产：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足上述条件至达到预定用途前所发生的支出总 额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应按照 相关规定确定。 3.无形资产摊销方法和期限 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起在预计使用年限内分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不应摊销。 无形资产合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规 定的受益年限摊销；合同没有规定的受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限按不超 过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限但法律规定也有有效年限的，摊销年限 按不超过受益年限与有效年限两者之中较短者摊销；如果合同没有规定受益年限，法律也 没有规定有效年限的，摊销年限实际受益年限摊销。 无形资产为土地使用权的，按使用权证列示的使用年限平均摊销，使用权证未列示使 用年限的按 50 年平均摊销。 其他无形资产以成本入账，按受益期分期平均摊销。 公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法，但原 则上不得延长其使用期限，减少摊销额。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 55 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据 表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，进行摊销。 无形资产的摊销金额一般计入当期损益。某项无形资产包含的经济利益通过所生产的 产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 4.无形资产减值准备 期末对无形资产逐项进行检查，若可收回金额低于其账面价值的，按单项项目计提无 形资产减值准备。 5.无形资产终止确认 企业出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。无形 资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。 （十四）资产减值 1.资产减值的计量 资产减值是指资产的可收回金额低于其账面价值。除存货、建造合同、递延所得税资 产、金融资产的减值外，均按执行本办法。公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发 生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年都进行减值测试。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应在未来期间作相应调 整，以使该资产在剩余使用寿命内，分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 2.可能发生减值资产的认定 存在以下迹象的，表明资产可能发生了减值：资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明 显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。公司经营所处的经济、技术或者法律等 环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。有证据表明资产已经陈旧过时或者 其实体已经损坏。资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。公司内部报告的 证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现 的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。其他表明资产可能已经发生 减值的迹象。 3.资产可收回金额的计量 存在资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 56 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项 超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。资产的公允 价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置 费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处 置费用后的金额确定。资产的市场价格通常根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议 和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费 用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。企业按 照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未 来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。预计的资产 未来现金流量包括以下各项：资产持续使用过程中预计产生的现金流入。为实现资产持续 使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出（包括为使资产达到预定可使用状态所 发生的现金流出）。该现金流出是可直接归属于或者可通过合理和一致的基础分配到资产 中的现金流出。资产使用寿命结束时，处置资产所收到或者支付的净现金流量。该现金流 量是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行交易时，企业预期可从资产的处置中获 取或者支付的、减去预计处置费用后的金额。 企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4.资产组 资产组的认定，应以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资 产的持续使用或者处置的决策方式等。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在 活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款 规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部 转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的 未来现金流量。资产组一经确定，各个会计期间保持一致，不得随意变更。 （十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 57 借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，同时 满足以下条件的，才能开始资本化： (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2.借款费用资本化的期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.借款费用资本化金额的计量 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折 价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本 化条件的资产的成本。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 （十六）应付职工薪酬 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 58 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬，公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规 定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房 公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关 服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折 现后的金额计量。 2.离职后福利计划（设定提存计划）,是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或 根据相关规章或办法，向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离 职后福利计划。在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3.辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （十七）收入 1.销售商品 销售商品收入,同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。 具体标准为：根据合同约定将产品交付给客户，安装调试并取得客户的验收确认，且 符合收入确认其他条件时确认收入。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比确认提供劳务收 入。 本公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供 的劳务占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，应当将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 59 利息收入，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入， 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：相 关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 （十八）租赁 1.租赁业务的分类 承租人和出租人在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权 最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 满足以下一项或数项标准的租赁，认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人。承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种 选择权。即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。承租人在租 赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租 赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。租赁资产性 质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 2.承租人融资租赁业务的会计处理 融资租入固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值，并将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，并将两者的 差额记录为未确认融资费用。 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 对租赁资产按照与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时确认为当期费用。 （十九）政府补助 1.政府补助系指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货 币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且预计能够收到时确认。 2.政府补助的计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得与资产相关 的政府补助时，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 60 内平均分配，分次计入以后各期的损益。在相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。公司收到 的与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，公司于取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或 损失的，取得时直接计入当期损益。如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收 益的，冲减相关递延收益账面余额，超过部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 （二十）所得税的会计处理方法 1.所得税的会计处理方法 公司采用资产负债表债务法； 2.递延所得税负债和递延所得税资产 递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。公司应将当期和以前期间应交未交的所得 税确认为负债。 除以下交易中产生的递延所得税负债以外，公司应确认所有应纳税暂时 性差异产生的递延所得税负债： (1)商誉的初始确认。 (2)同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递 延所得税负债。但是，同时满足以下条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时 间； 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 公司业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足以 下条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 61 适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债 以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，企业对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。 公司企业所得税采用按季计算年终汇算清缴的缴纳方法。 （二十一）利润分配政策 按照公司法的规定，对税后利润按以下顺序进行分配： 1.弥补公司亏损； 2.提取法定盈余公积金； 3.提取任意公积金； 4.分配普通股股利。 具体年利润分配方案由股东会决定。 （二十二）会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正 1.会计政策变更 公司报告期无会计政策变更事项。 2.会计估计变更 公司报告期无会计估计变更事项。 3.会计差错更正 公司报告期无会计差错更正事项。 四、税项 （一）主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定以销售货物和应税劳务为基础计算销项税额，在扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税 17% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 其他税项按相关规定执行。 （二）税收优惠及批文 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 62 公司于 2013 年 7 月 4 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、 陕西省地方税务局联合核发的编号为 GR201361000035 号《高新技术企业证书》，有效期 3 年。 公司于 2017 年 2 月 16 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、 陕西省地方税务局联合核发的编号为 GR201661000537 号《高新技术企业证书》，有效期 3 年。 五、会计报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，“期末余额”系 2016 年 12 月 31 日余额，“本期金额”系 2016 年度金额；“年初余额”系 2015 年 12 月 31 日余额，“上期金额”系 2015 年度金额。 财务报表附注注释金额除特别说明外，货币单位为人民币元。 (一)货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 1,025.32 113,775.42 银行存款 2,827,596.88 11,740,655.52 其他货币资金 7,580,000.00 合 计 10,408,622.20 11,854,430.94 其中：存放在境外的款项总额 期末其他货币资金为履约保函保证金，为受限资金。 (二)应收票据 1.票据分类 类 型 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 13,135,571.80 2,574,500.00 商业承兑汇票 合 计 13,135,571.80 2,574,500.00 2.期末公司无已质押的应收票据。 3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 28,100,000.00 商业承兑票据 合 计 28,100,000.00 4.期末无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。 5.期末应收票据未发现有减值的迹象。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 63 （三）应收账款 1.应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按账龄划分的组合 15,287,842.19 100.00 2,873,318.88 18.79 12,414,523.31 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 15,287,842.19 100.00 2,873,318.88 18.79 12,414,523.31 续上表 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按账龄划分的组合 21,641,251.88 100.00 2,439,466.36 11.27 19,201,785.52 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 21,641,251.88 100.00 2,439,466.36 11.27 19,201,785.52 （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,286,406.11 65,728.12 2.00 1 年以内小计 3,286,406.11 65,728.12 2.00 1 至 2 年 7,616,068.20 761,606.82 10.00 2 至 3 年 489,000.00 97,800.00 20.00 3 至 4 年 3,896,367.88 1,948,183.94 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 15,287,842.19 2,873,318.88 18.79 确定该组合依据的说明：组合中，采用账龄百分比法计提坏账准备的应收账款。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 64 （3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 433,852.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3.本期内无核销的应收账款。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 山东唐荣新型材料有限公司 3,424,228.20 22.40 342,422.82 天津市泽宇包装制品有限公司 2,781,835.34 18.20 1,390,917.67 山东万方板业有限公司 2,290,000.00 14.98 277,900.00 河北彦博彩涂板业有限公司 2,390,840.00 15.64 239,084.00 临清市鸿基集团有限公司 1,753,196.88 11.47 35,063.94 合计 12,640,100.42 82.69 2,285,388.43 5.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6.本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 7.期末应收账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,994,619.95 76.99 2,136,561.06 57.78 1 至 2 年 230,615.38 2.96 635,800.00 17.20 2 至 3 年 635,800.00 8.17 778,001.14 21.04 3 年以上 925,180.63 11.88 147,179.49 3.98 合 计 7,786,215.96 100.00 3,697,541.69 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款期末余额合计 数的比例（%） 黄石市十五冶勘察设计工程有限公 司 2,170,000.00 27.87 常州宝菱重工机械有限公司 1,214,213.79 15.59 江苏永祥液压设备有限公司 951,650.30 12.22 天津天传电气有限公司 599,666.66 7.70 苏州索利门纳米净化科技有限公司 524,820.52 6.74 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 65 合计 5,460,351.27 70.12 3.期末预付款项中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款及关联 方欠款。 （五）其他应收款 1.其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄划分的组合 29,014.01 100.00 20,180.28 69.55 8,833.73 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 29,014.01 100.00 20,180.28 69.55 8,833.73 续上表 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄划分的组合 113,000.00 100.00 30,660.00 27.13 82,340.00 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 113,000.00 100.00 30,660.00 27.13 82,340.00 （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,014.01 180.28 2.00 1 年以内小计 9,014.01 180.28 2.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 66 4 至 5 年 5 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00 合 计 29,014.01 20,180.28 69.55 确定该组合依据的说明：组合中，采用账龄百分比法计提坏账准备的其他应收款。 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-10,479.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3.本报告期内无核销的其他应收款。 4.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 应收暂借款 40,000.00 押金及保证金 20,000.00 20,000.00 备用金 15,000.00 其他 9,014.01 38,000.00 合 计 29,014.01 113,000.00 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 西安汇鑫置业集团有限公司 押金 20,000.00 5 年以上 68.93 20,000.00 社会保险（个人部分） 代扣社保费 8,740.88 1年以内 30.13 174.82 中国人民财产保险股份有限 公司陕西分公司 未达发票 273.13 1 年以内 0.94 5.46 合 计 29,014.01 100.00 20,180.28 6.期末无应收关联方账款。 （六）存货 1.存货分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 144,705.13 144,705.13 197,894.02 197,894.02 在产品 55,372,693.57 1,517,760.97 53,854,932.60 72,355,066.83 72,355,066.83 合 计 55,517,398.70 1,517,760.97 53,999,637.73 72,552,960.85 72,552,960.85 2.期末无对外担保、抵押的存货。 （七）其他流动资产 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 67 项 目 期末余额 年初余额 预缴企业所得税 614,400.42 多缴水利基金 13,574.74 43,668.70 多缴印花税 11,359.95 待抵扣进项税额 507,775.60 合 计 521,350.34 669,429.07 （八）固定资产 1.固定资产情况 项目 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.年初余额 992,925.00 210,668.13 1,203,593.13 2.本期增加金额 240,980.13 240,980.13 （1）外购 240,980.13 240,980.13 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,233,905.13 210,668.13 1,444,573.26 二、累计折旧 1.年初余额 841,811.10 140,176.08 981,987.18 2.本期增加金额 104,063.06 38,114.54 142,177.60 （1）计提 104,063.06 38,114.54 142,177.60 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 945,874.16 178,290.62 1,124,164.78 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 288,030.97 32,377.51 320,408.48 2.期初账面价值 151,113.90 70,492.05 221,605.95 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 68 2.期末公司无暂时闲置的固定资产。 3.期末公司无通过融资租赁租入的固定资产。 4.期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （九）递延所得税资产 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 661,689.02 4,411,260.13 370,518.95 2,470,126.36 应付职工薪酬 23,947.17 159,647.81 未开票成本 490,891.43 3,272,609.56 合 计 1,152,580.45 7,683,869.69 394,466.12 2,629,774.17 （十）资产减值准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 转回 转销 坏账准备 2,470,126.36 423,372.80 2,893,499.16 存货跌价准备 1,517,760.97 1,517,760.97 合计 2,470,126.36 1,941,133.77 4,411,260.13 （十一）应付账款 1.应付账款列示 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 2,931,420.68 21,467,323.63 1-2 年(含 2 年) 1,955,657.15 850,250.00 2-3 年(含 3 年) 145,250.00 426,000.00 3 年以上 1,024,000.00 合计 5,032,327.83 23,767,573.63 2.期末账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 太重集团榆次液压工业有限公司 667,250.00 欠付 3.期末应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （十二）预收款项 1.预收款项列示 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 69 项目 期末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 50,824,444.66 46,309,432.76 1-2 年(含 2 年) 13,259,316.24 2-3 年(含 3 年) 13,259,316.24 11,064,914.53 3 年以上 19,817,051.28 8,752,136.75 合计 83,900,812.18 79,385,800.28 2.账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 期末余额 未偿还或结转的原 因 山东万方板业有限公司 18,387,521.37 项目未完工 天津市中宇华科技发展有限公司 10,637,564.10 项目未完工 济源市盛强金属复合薄板有限公司 4,051,282.05 项目未完工 合计 33,076,367.52 （十三）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 159,647.81 1,967,590.02 1,414,484.36 712,753.47 二、离职后福利-设定提存计划 225,521.47 225,521.47 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 159,647.81 2,193,111.49 1,640,005.83 712,753.47 2.短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 85,235.02 1,775,591.77 1,255,629.04 605,197.75 二、职工福利费 三、社会保险费 87,444.53 87,444.53 其中：1.医疗保险费 77,504.44 77,504.44 2.工伤保险费 7,214.31 7,214.31 3.生育保险费 2,725.78 2,725.78 四、住房公积金 43,038.00 43,038.00 五、工会经费和职工教育经费 74,412.79 61,515.72 28,372.79 107,555.72 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 70 八、其他短期薪酬 合 计 159,647.81 1,967,590.02 1,414,484.36 712,753.47 3.设定提存计划列示 设定提存计划项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 216,058.4 216,058.4 二、失业保险 9,463.07 9,463.07 三、企业年金缴费 合 计 225,521.47 225,521.47 （十四）应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 243,175.28 消费税 印花税 企业所得税 157,768.09 城市维护建设税 17,022.27 水利建设基金 土地使用税 个人所得税 3,097.46 13,613.18 教育费附加 7,295.26 地方教育费附加 4,863.51 其他税费 合计 160,865.55 285,969.50 （十五）股本 股东 期末余额 比率（%） 年初余额 比率（%） 孙万刚 6,200,000.00 62.00% 王保莉 3,300,000.00 33.00% 胥阳 60,000.00 0.60% 何建武 60,000.00 0.60% 李春峰 60,000.00 0.60% 孙瑶 60,000.00 0.60% 田若欣 40,000.00 0.40% 吴飞 30,000.00 0.30% 杨志强 30,000.00 0.30% 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 71 杨洁 30,000.00 0.30% 肖社伟 30,000.00 0.30% 孙碧涛 30,000.00 0.30% 李永振 20,000.00 0.20% 刘宁 20,000.00 0.20% 曾博飞 10,000.00 0.10% 王卫东 10,000.00 0.10% 张振峰 10,000.00 0.10% 易勇 1,950,000.00 65.00% 王洪 1,050,000.00 35.00% 合 计 10,000,000.00 100.00% 3,000,000.00 100.00% 根据2016年2月 6日公司整体变更的股东会决议，西安普瑞森冶金设备有限公司以2015 年 12 月 31 日的账面净资产折股整体变更为股份有限公司，整体变更后公司股本总额为 760 万股人民币普通股，每股面值为人民币 1.00 元，注册资本为人民币 760.00 万元。股本 760 万元已经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）希会验字（2016）0022 号验资报告验证。 根据公司 2016 年 3 月 18 日召开的股东会决议，公司增加注册资本人民币 240.00 万元， 新增注册资本由原股东孙万刚、王保莉认缴 190.00 万元，新增股东胥阳、何建武等 15 位自 然人认缴 50.00 万元。该次增资已经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）希会验字（2016） 0023 号验资报告验证。公司于 2016 年 4 月 7 日在西安市工商行政管理局办理变更登记。 （十六）资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,059.00 290,068.92 3,059.00 290,068.92 其他资本公积 合 计 3,059.00 290,068.92 3,059.00 290,068.92 根据 2016 年 2 月 6 日公司整体变更的股东会决议，将截止 2015 年 12 月 31 日净资产折 股，未折股部分 50,068.92 元计入资本公积。 根据公司 2016 年 3 月 18 日召开的股东会决议，公司增加注册资本人民币 240.00 万元， 资本溢价为 24.00 万元。 （十七）盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 909,954.22 81,812.08 909,954.22 81,812.08 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 72 合 计 909,954.22 81,812.08 909,954.22 81,812.08 本期减少系净资产折股所致。 （十八）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 3,737,055.70 748,003.34 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,737,055.70 748,003.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -349,083.95 3,321,169.29 减：提取法定盈余公积 332,116.93 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 3,737,055.70 期末未分配利润 -349,083.95 3,737,055.70 其他减少为截止 2015 年 12 月 31 日净资产折股所致。 （十九）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,318,034.15 47,547,165.63 110,045,118.81 100,302,422.37 其他业务 合 计 52,318,034.15 47,547,165.63 110,045,118.81 100,302,422.37 （二十）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 134,972.44 183,505.34 教育费附加 57,845.33 78,645.15 地方教育费附加 38,563.55 52,430.10 车船税 1,200.00 印花税 25,090.29 合 计 257,671.61 314,580.59 （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 73 业务招待费 263,654.90 358,131.30 运费 16,250.00 宣传费 77,120.00 74,400.00 广告设计费 4,833.50 差旅费 27,635.20 98,800.00 合计 368,410.10 552,414.80 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 260,132.29 72,590.50 办公费 151,732.27 306,356.38 房租物业费 203,907.17 216,801.00 汽车费 163,197.36 154,233.48 职工薪酬 1,212,796.64 676,054.54 税金 70,260.10 47,550.00 业务招待费 164,401.75 259,368.23 折旧 102,287.45 117,775.56 研发费 948,108.48 1,529,205.22 中介机构费 1,666,621.02 207,547.17 其他 184,390.93 151,007.51 合计 5,127,835.46 3,738,489.59 （二十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 借款利息支出 减：利息收入 33,820.79 13,279.99 汇兑损益 手续费支出 33,134.40 3,231.50 其他 合计 -686.39 -10,048.49 （二十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 423,372.80 1,195,573.11 存货跌价损失 1,517,760.97 合计 1,941,133.77 1,195,573.11 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 74 （二十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 2,112,983.60 2,112,983.60 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 623,959.58 623,959.58 其他 7,529.57 52,800.00 7,529.57 合 计 2,744,472.75 52,800.00 2,744,472.75 （二十六）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 2,497.11 其中：固定资产处置损失 2,497.11 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 罚款 1,000.00 1,000.00 质量扣款损失 51,200.00 其他 56,573.78 56,573.78 合 计 57,573.78 53,697.11 57,573.78 （二十七）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 870,601.22 810,617.00 递延所得税费用 -758,114.33 -180,996.56 合 计 112,486.89 629,620.44 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -236,597.06 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 75 按法定/适用税率计算的所得税费用 -35,489.56 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 117,321.59 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,654.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用 112,486.89 （二十八）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 33,820.79 13,279.99 收回员工借款 65,000.00 60,500.00 政府补助 623,000.00 合计 721,820.79 73,779.99 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 2,263,093.00 2,427,669.60 单位往来款项净额及备用金 1,297,699.51 33,000.00 保函保证金 7,580,000.00 合计 11,140,792.51 2,460,669.60 （二十九）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -349,083.95 3,321,169.29 加：资产减值准备 1,941,133.77 1,195,573.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 142,177.60 223,367.64 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 76 固定资产报废损失 2,497.11 公允价值变动损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（减：增加） -758,114.33 -180,996.56 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 17,035,562.15 7,598,773.03 经营性应收项目的减少（减：增加） 191,335.78 23,306,914.20 经营性应付项目的增加（减：减少） -22,247,839.63 -25,381,465.62 其他* -7,580,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -11,624,828.61 10,085,832.20 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,828,622.20 11,854,430.94 减：现金的期初余额 11,854,430.94 1,768,598.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,025,808.74 10,085,832.20 注*：其他为支付的保函保证金。 2.现金和现金等价物 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 2,828,622.20 11,854,430.94 其中：库存现金 1,025.32 113,775.42 可随时用于支付的银行存款 2,827,596.88 11,740,655.52 可随时用于支付的其他货币资金 可随时用于支付的其他存款 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 77 三、年末现金及现金等价物余额 2,828,622.20 11,854,430.94 其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现金等 价物 六、关联方 （一）存在控制关系的关联方 名称 与本企业关系 经济性质或类型 孙万刚 实际控制人 自然人 （二）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 经济性质或类型 王保莉 持股 5%以上股东、董事、副总经理 自然人 罗军怀 董事、总经理、董事会秘书 自然人 孙瑶 监事会主席 自然人 孙柯亭 董事 自然人 王喆 董事 自然人 胥阳 监事 自然人 董丽明子 监事 自然人 王洪 前监事 自然人 西安凯宏冶金设备 技术有限公司 同受实际控制人控制的企业 916101317669836881 有限责任公司（自然人 投资或控股 西安凯瑞机电设备 有限责任公司 同受实际控制人控制的企业 916101137101377068 有限责任公司（自然人 投资或控股） 珠海安仕立机电设 备有限公司 董事王喆施加重大影响的 有限责任公司 440400000099566 有限责任公司（自然人 投资或控股） （三）关联方交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 西安凯宏冶金设备技术有限公司 接受技术设计服务 1,400,000.00 西安凯宏冶金设备技术有限公司 接受技术咨询服务 100,000.00 （四）关联方应收应付款项 项目 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 西安凯宏冶金设备技术有限公司 2,995,000.00 七、或有事项 本公司截止资产负债表日无需要披露的或有事项。 八、承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 78 九、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他事项 本公司无需要披露的其他事项。 十一、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -2,497.11 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 623,959.58 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 2,112,983.60 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融性负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -50,044.21 1,600.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益利润总额合计数 2,686,898.97 -897.11 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 79 减：非经常性损益的所得税影响数 403,034.85 -134.57 非经常性损益净利润合计数 2,283,864.12 -762.54 其中：少数股东损益影响数 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -3.69 -0.04 -0.04 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -27.85 -0.28 -0.28 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-00 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 西安普瑞森新型材料设备股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 24 日