838540_2018_硕华生命_2018年年度报告_2019-04-18.txt

公告编号：2019-001 硕华生命 NEEQ:838540 浙江硕华生命科学研究股份有限公司 Zhejiang Sorfa Life Science Research Co.,Ltd. 年度报告 2018 公告编号：2019-001 公 司 年 度 大 事 记 1、（硕华生命获评 2018 年度浙江省专利 示范企业） 9 月 25 日，硕华生命获评由浙江省 知识产权局、浙江省经济和信息委员会联合发起的 “2018 年浙江省专利示范企业”（浙知发管【2018】21 号）。 据悉，此次评定我省共有 154 家企业榜上有名， 其中，德清地区总共有五家企业获评，而此前，就在 今年 8 月份，硕华生命刚通过 GB/T29490-2013《企 业知识产权管理规范》体系贯标。两次上榜充分证明 硕华生命近年来在知识产权、专利战略布局与管理实 施工作所付出的努力。 未来，硕华生命仍将一如既往不断提升企业知识产 权的创造、运用、保护和管理能力，提升企业技术含 金量，扩大专利 2、硕华生命获评 2018 年度 德清县政府质量奖 3、硕华生命 2 人入选湖州市“南太湖本土高层次人才特殊支持计划” 公告编号：2019-001 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 24 第九节 行业信息 .......................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 28 第十一节 财务报告 ........................................................ 33 公告编号：2019-001 释义 释义项目 释义 公司、本公司、硕华生命 指 浙江硕华生命科学研究股份有限公司 股东大会 指 浙江硕华生命科学研究股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江硕华生命科学研究股份有限公司董事会 监事会 指 浙江硕华生命科学研究股份有限公司监事会 诚创投资 指 德清诚创投资管理合伙企业(有限合伙) 江东艾荣 指 宁波江东艾荣进出口有限公司 北京硕华佰奥 指 北京硕华佰奥生物科技有限公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事 规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 浙江硕华生命科学研究股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括 董事、监事、高级管理人员等 元（万元） 指 人民币元(万元) 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止 主办券商 指 财通证券 审计机构 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公告编号：2019-001 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蒋峥嵘、主管会计工作负责人蒋峥嵘及会计机构负责人（会计主管人员）李如琼保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 公告编号：2019-001 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 蒋峥嵘、孙晓晓为公司的实际控制人及控股股东,其合计直接 持有公司 21,000,000 股,占比 66.67%; 且蒋峥嵘为诚创投资执 行事务合伙人。同时,蒋峥嵘担任公司的董事长、总经理,能够 通过股东大会行使表决权对公司治理、董监高变动和业务发展 目标产生重要影响。若公司实际控制人利用其控制权对公司的 经营决策、人事和财务进行不当控制,可能会损害公司及少数 股东权益。 2、市场竞争风险 公司产品主要定位于生物样本库、细胞培养、过滤、分离等高 端生物实验室耗材。行业技术、品牌壁垒相对较高,国外竞争对 手可能通过研制新产品、扩大生产规模、降价促销等手段来抢 占市场份额,公司可能面临市场竞争加剧从而导致产品价格下 跌或市场份额下降的风险。 3、技术人员流失风险 公司作为从事生物实验室耗材产品研发和生产的创新型、技术 型企业,技术人员尤其是核心技术人员是公司生存和发展的根 本,是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发 展的根本,是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得 持续发展的关键因素。如果公司未来不能持续提供具有竞争力 的薪酬、福利等,可能会造成专业技术人员的流失,这将极大地 制约公司的创新能力和长远发展,从而对公司的经营产生不利 影响。 4、汇率波动风险 公司 2018 年汇兑损益金额为 655,388.71 元,占净利润比例为 4.37 %,虽然占比很少,但公司出口销售收入达到营业收入的 63.96%以上,主要集中在欧美地区。海外市场是公司的主要市 场,人民币对美元、欧元汇率存在较大波动风险,若人民币升值 或贬值将影响公司出口产品的销售价格,影响公司的盈利水平 和国际市场竞争力。 5、税收优惠风险 公司为高新技术企业,2017 年 11 月 13 日再次通过高新企业的 认定,享受 15%的企业所得税优惠税率。如果公司未来不能通 过高新技术企业重新认定,将不能享受 15%的企业所得税优惠 税率,需按 25%的税率征收企业所得税,将对公司的净利润额产 生一定影响。 6、出口退税风险 公司 2018 年出口退税金额为 6,411,154.53 元,占净利润比例为 42.50 %,公司出口退税占净利润比例较高。出口退税通过免抵 退税不得免征和抵扣税额计入营业成本,来影响公司利润。公 司出口退税率为 13%、15%、16%、17%,若国家退税政策发生 变化,免抵税额不得免征和抵扣税额变动将对公司利润产生影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-001 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江硕华生命科学研究股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Sorfa Life Science Research Co.,LtdZhejiang Sorfa Life Science Research Co.,Ltd 证券简称 硕华生命 证券代码 838540 法定代表人 蒋峥嵘 办公地址 浙江省德清县钟管镇龙山路 148 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙晓晓 职务 董事、董事会秘书 电话 0572-8357789 传真 0572-8408000 电子邮箱 alexis@ 公司网址 www.biosorfa,com 联系地址及邮政编码 浙江省德清县钟管镇龙山路 148 号,313220 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 4 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-塑料制品业-其他塑料制品制造 主要产品与服务项目 生物实验室高端耗材的研发、生产和销售及生物实验室整体解 决方案的提供 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 31,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 蒋峥嵘、孙晓晓 实际控制人及其一致行动人 蒋峥嵘 、孙晓晓、德清诚创投资管理合伙企业（有限合伙） 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330500796463077G 否 注册地址 浙江省德清县钟管镇龙山路 148 号 否 公告编号：2019-001 注册资本 31,500,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙 江 省 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杜建、陈伟国 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-001 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 72,721,837.90 62,016,959.29 17.26% 毛利率% 44.22% 43.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,578,501.95 14,626,519.62 6.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 15,257,920.58 11,906,688.59 28.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.67% 27.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 22.20% 22.03% - 基本每股收益 0.49 0.70 -28.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 79,731,640.19 71,847,980.80 10.97% 负债总计 10,967,554.09 10,735,133.37 2.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 69,155,907.41 60,927,405.46 13.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.20 2.90 -24.25% 资产负债率%（母公司） 12.72% 14.75% - 资产负债率%（合并） 13.76% 14.94% - 流动比率 4.41% 3.85% - 利息保障倍数 - 1,730.58 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,680,887.51 14,844,736.99 12.37% 应收账款周转率 600.00% 557.00% - 存货周转率 567.00% 334.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.97% 25.55% - 营业收入增长率% 17.26% 28.26% - 净利润增长率% 4.09% 94.28% - 五、 股本情况 公告编号：2019-001 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,500,000 21,000,000 50.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -38,676.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 410,023.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,847.88 非经常性损益合计 402,195.04 所得税影响数 64,206.89 少数股东权益影响额（税后） 7,948.58 非经常性损益净额 330,039.57 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收帐款 12,244,877.72 0.00 应收票 据及 应收账款 0.00 12,244,877.72 应付帐款 2,259,721.10 0.00 应付票 据及 应付账款 0.00 2,259,721.10 管理费用 7,410,516.11 3,921,353.50 研发费用 0.00 3,489,162.61 公告编号：2019-001 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 本公司所处行业为“制造业-C29 橡胶和塑料制品业”，是一家集研发、生产、销售、服务于一体 的生物实验室耗材公司，获评国家级高新技术企业、浙江省创新型示范中小企业、浙江省专利示范企 业。公司同时为中国医药生物技术协会组织生物样本库分会会员单位、浙江省医疗器械行业协会常务 理事单位、浙江省高新技术企业协会会员单位。公司主营业务为生物实验室高端耗材的研发、生产和 销售及生物实验室整体解决方案的提供。主要产品系列有：生物样本库系列、细胞生物耗材系列、食 品检测过滤系列、快速诊断耗材系列。公司利用一次性塑料耗材性质优良、性能稳定、成型工艺方便、 原料来源丰富、价格低廉，并可通过表面改性满足特定实验需求，易于辐照灭菌等特性，取代原来生 物实验室普遍使用的玻璃材料耗材，使实验结果更加安全、高效、精准，并降低了采购成本。公司通 过自主研发，目前已获得专利 67 项，其中发明专利 45 项。为了进一步完善知识产权的管理，公司 建立了企业知识产权管理体系，并取得了知识产权管理体系认证证书。公司也建立了完善的质量控制 体系，通过了欧盟 ISO13485:2003 质量体系认证、CE 认证，确保产品质量的一致性和稳定性。硕华 生命紧随生命科学行业的快速发展，通过自主研发不断地改进生产工艺和流程，提高产品的生产效率 和市场竞争力，为公司持续、健康、稳定的发展夯实基础。 公司的销售市场分为国内市场和国外市场。国内销售主要通过代理商以及为客户定制两种方式销 售，公司在全国各地多个省区或城市均有代理商覆盖；国外销售方式有直销、经销以及 OEM 方式。国 外销售客户群体主要为欧美等发达国家,外贸销售占比 63.96%。另外公司也运用网络营销，通过阿里 巴巴、 互联创业等专业性的网络平台进行营销推广工作。并通过参加国内外专业展会、专业学术会 议、网站宣 传等形式开发新客户。公司凭借优良的产品质量和良好的商业信誉培养了一批忠实的客 户, 形成了良好 的口碑效应，客户群体持续扩大，品牌认可度亦不断提升。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018 年，在错综复杂的国际国内环境下，公司生产经营整体运行平稳，销售业绩持续增长。 1、公司财务状况 截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 79,731,640.19 元，同比增长 10.97%；净资产为 69,155,907.41 元，同比增长 13.51%;加权平均净资产（扣非）收益率 22.20%，同比增长 1.93%，负 债总计为 10,967,554.09 元，同比增长 2.17%，公司盈利能力及偿债能力较好。 2、公司经营成果 公告编号：2019-001 2018 年度，公司除保持原有老客户订单的基础上，新签单客户数量及合同金额也实现了快速 增长，公司实现营业收入 72,721,837.90 元，同比增长 17.26%；实现扣非后净利润 15,257,920.58 元，同比增长 28.15%。 2018 年度，公司基本每股收益为 0.49 元，较上年同期基本每股收益 0.46 元，较上期增长 6.52%。 3、业务拓展情况 2018 年度，公司通过持续加快技术创新，提高产线的生产能力和产品的质量，并进一步拓展国内 客户，来提高市场占有率和品牌知名度。 （1）技术创新：公司拥有优秀稳定的研发团队和技术团队。2018 年度，公司通过自主研发设计， “一种移液管及其生产工艺技术”获浙江省优秀工业新产品一等奖; SORFA 牌细胞生物耗材产品 认定为湖州名牌产品，2 名研发技术人员被评为湖州市南太湖本土高层次特支人才。同时公司喜 获“德清县政府质量奖”。 （2）产能提升：近年来，公司的产品一直处于供不应求的态势，2018 年度，在保持高效生产的 基础上，公司通过新增全自动生产设备替换原来老设备，扩大了生产规模，产能得到提升，保证 了销售业绩的增长。 （3）自主知识产权：报告期内，公司继续加大研发投入，至 2018 年度，公司拥有 67 项专利技 术，其中发明专利 45 项，实用新型 22 项。为提高产能、产品转换更新打下了坚实的基础，使公 司在产品质量和成本控制上处于行业领先地位。 （4）客户拓展：2018 年度，公司在保持原有市场客户的同时，通过扩大生产及专业销售团队不断开 发和辐射周边市场，同时增加电子商务平台的开发，提高电子商务网络销售能力，为后期进一步开拓 市场奠定基础。 （二） 行业情况 细胞治疗是未来医疗领域的重要发展方向之一，国家正在积极推进细胞治疗的相关工作。随着细胞治 疗的逐步兴起，中国本土生命科学人才储备不断增多，国内生物样本库耗材和实验用品耗材的需求也 从单一的国外进口向国内本土化转移，国产生物样本库耗材和实验室耗材的需求将大幅增长。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 21,899,385.22 27.44% 16,189,069.62 22.53% 35.27% 应收票据与应 收账款 11,988,943.56 15.04% 12,244,877.72 17.04% -2.09% 存货 13,917,632.47 17.44% 11,744,442.78 16.35% 18.50% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 26,445,206.81 33.17% 26,563,666.02 36.97% -0.45% 在建工程 43,753.33 0.05% 76,269.70 1.06% 42.63% 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公告编号：2019-001 资产总计 79,731,640.19 - 71,847,980.80 - 10.97% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金 21,899,385.22 元，较期初增加 5,710,315.60 元，增幅 35.27%,增长的主要原因：经 营活动增加货币资金 16,680,887.51 元,固定资产投入减少货币资金 3,474,020.90 元，分配股 利、利润减少货币资金 7,350,000.00 元，汇率变动减少货币资金 146,551.01 元等原因所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 72,721,837.90 - 62,016,959.29 - 17.26% 营业成本 40,564,635.47 55.78% 35,195,036.68 56.75% 15.26% 毛利率 44.22% - 43.25% - - 管理费用 4,896,360.57 6.73% 3,921,353.50 6.32% 24.86% 研发费用 3,924,113.41 5.40% 3,489,162.61 5.63% 12.47% 销售费用 6,314,732.04 8.56% 4,615,465.66 7.44% 34.91% 财务费用 -584,814.56 -0.80% 290,685.17 0.47% -301.18% 资产减值损失 39,324.91 0.05% 222,807.12 0.36% -82.35% 其他收益 96,023.16 0.13% 0.00 0.00% 100.00% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 -38,471.73 -0.05% -146,096.98 -0.24% -73.67% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 16,650,868.26 25.39% 13,279,313.27 21.41% 25.39% 营业外收入 357,121.26 0.49% 3,355,911.59 5.41% -89.36% 营业外支出 16,231.69 0.02% 26,959.77 0.04% -39.79% 净利润 15,001,238.67 - 14,411,961.59 - 4.09% 项目重大变动原因： 报告期内,公司利润构成未发生重大变化。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 72,610,641.75 61,824,993.48 17.45% 其他业务收入 111,196.15 181,965.81 -38.89% 主营业务成本 40,248,971.83 35,117,611.05 14.61% 其他业务成本 83,996.47 77,425.63 8.49% 公告编号：2019-001 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生 物 样 本 库 系 列 5,826,061.26 8.02% 3,818,444.53 6.16% 细 胞 生 物 耗 材 系列 49,011,172.69 67.50% 41,643,584.63 67.15% 食 品 检 测 过 滤 系列 7,526,074.83 10.36% 7,289,632.29 11.75% 快 速 诊 断 耗 材 系列 9,866,905.89 13.59% 8,914,390.12 14.37% 其他系列 380,427.08 0.52% 158,941.91 0.26% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成未发生重大变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 比利时 VWR 11,491,514.57 15.80% 否 2 美国 VWR Intermational LLC 7,702,899.74 10.59% 否 3 科瑞斯利生物科技（北京）有限公司 747,024.14 1.03% 否 4 江苏世泰实验器材有限公司 1,378,103.41 1.90% 否 5 宁波柯泰医疗器械有限公司 1,071,845.38 1.47% 否 合计 22,391,387.24 30.79% - 。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 宁波朗多贸易有限公司 7,039,090.00 17.06% 否 2 浙江晶圆材料科技有限公司 4,927,400.00 11.94% 否 3 金华金港包装材料有限公司 3,331,894.50 8.07% 否 4 德清电力公司 2,952,202.93 7.15% 否 5 广东文华包装有限公司 1,751,624.00 4.24% 否 合计 20,002,211.43 48.46% - 3、 现金流量状况 公告编号：2019-001 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,680,887.51 14,844,736.99 12.37% 投资活动产生的现金流量净额 -3,474,020.90 -3,938,300.49 11.79% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,350,000.00 -2,659,602.50 -176.36% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 16,680,887.51 元，较上年增加 1,836,150.52 元，增长 12.37%，系公司销售收入较上年 同期增加 17.26%，且内部管理日趋规范，加强了对应收账款的管理，回款速度加快，以 及对成本费用的有效控制所致。 2.投资活动产生的现金流量净额： 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-3,474,020.90 元，较上年增加 464,279.59 元，增加 11.79%。主要系公司采购固定资产减少所致。 3.筹资活动产生的现金流量净额： 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 7,350,000.00 元，较上年减少 4,690,397.50 元，减少 176.36%，主要系公司 2018 年实施权益分派，筹资活动支付的现 金比上年增加所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内，公司有 1 家全资子公司宁波江东艾荣进出口有限公司，注册资本为 50 万元，住所： 江东区和济街 68 号 017 幢（6-3）。主要业务：主营生物实验室耗材的对外贸易。2018 年度营业收 入 466,541.81 元、营业成本 423,459.82 元,净利润-286.15 元。根据公司经营战略，为进一步整合和优 化公司现有资源配置，降低管理成本，提高运营效率，2018 年 10 月 18 日注销了宁波江东艾荣进出口 有限公司。 2、报告期末，公司有 1 家控股子公司北京硕华佰奥生物科技有限公司，注册资本为 100 万元，本公 司持股比例 60%，住所：北京市朝阳区常通路 4 号院 1 号楼 1 单元 1101 内 1107。主要业务：科技推 广和应用服务业，货物进出口。2018 年度营业收入 5,522,491.19 元、营业成本 4,383,936.71 元，净利 润-1,432,371.67 元,资产总额 4,070,315.42 元,负债总额 5,039,082.16 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、主要会计政策变更的说明财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般 公告编号：2019-001 企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该 通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 2、主要会计估计变更的说明 （1）变更原因、相关审批程序以及会计估计变更开始适用的时点 经公司第一届董事会第九次会议决议，为保证公司更为谨慎合理的反映应收账款坏账准备计提，依据 公司实际情况及《企业会计准则第 28 号-——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司 从 2018 年 1 月 1 日开始对坏账准备计提政策进行变更。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将依法经营作为公司运行的基本准则。公司按时依法 纳税、诚信纳税。将安全生产放到第一位，设立安全生产领导小组监督和解决安全生产问题。定期组 织员工进行健康体检，建立职工健康体检档案,积极参与政府组织的慈善损款活动。公司积极承担社会 责任，同社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 1、公司治理方面：公司管理层按照内控管理制度规范经营，并不断提升内控能力。公司财务状况良 好，销售收入和利润整体上呈现稳步增长的发展态势；公司针对客户需求注重研发投入，着力推进研 发成果迅速转化为公司产品，提高了产品的竞争力；公司与客户之间建立了良好的长久合作关系。2、 公司经营方面：报告期内，公司经营业绩持续增长。2018 年度，公司实现营业收入 7272 万元，同比 增长 17.26%；利润总额 1699 万元，同比增长 2.31%；实现净利润 1500 万元，同比增长 4.09%。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 7973 万元，同比增长 10.97%；净资产为 6916 万元，同比增长 13.51%。 公司市场份额连年增长，产品线逐年增加，生产经营情况良好，内部控制体系运转良好，经营团队和 业务人员稳定，公司具有可持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 全球生物生物样本库及实验室用品的市场分布并不均衡且需求量日益增长，长期以来，生物实验室用 品制造及技术一直为美国和欧洲垄断，随着中国和印度等新兴经济体的快速发展，亚太地区也已经成 为生物仪器行业增长最快的市场。随着中国国民经济的迅猛发展和国民对生命及健康重视程度的提 高，中国生命科学和生物医学发展尤其迅速，生命科学和生物医学及其相关行业市场快速增长,国内生 物实验室高端耗材产品市场从无到有，也出现了快速增长。一些规模较大的企业已经逐渐获得客户的 认可，国产生物样本库耗材及实验室耗材的生产和销售也形成了一定规模。随着生物技术产业的发展， 公告编号：2019-001 生物实验室耗材作为药物研究开发、疫苗生产、基因工程、细胞工程等必不可少的工具，也将吸引越 来越多的企业加入到这一行业。 （二） 公司发展战略 2018 年公司喜获德清县政府质量奖， 公司 2 名高管获评湖州市南太湖本土高层次特支人才，2019 年 公司将申报浙江省科学进步奖、浙江省守合同重信用单位 AAA 级单位、浙江省优秀工业新产品（新技 术），提升公司的品牌形象和产品的技术创新，实现生产的稳定可持续增长。 （三） 经营计划或目标 硕华生命愿景：高端生物实验耗材行业的引领者。 2019 年公司将大力开拓生物样本库耗材的销 售，计划在北京新设一家控股子公司，负责产品的市场拓展，同时对现有产品进行深度开发，进一步 提高新技术成果的经济价值，同时完善产品线的配套设备和软件，为公司未来经营提供更多的利润增 长点。 同时公司将根据业务实际发展状况和资金需求，在有利于股东利益最大化的前提下，运用多种方式 进行市场融资，以满足业务发展的需要。 以上内容不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识， 并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 无 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险蒋峥嵘、孙晓晓为公司的实际控制人及控制股东,其合计直接持有公司 21,000,000 股，占比 66.67%; 且蒋峥嵘为诚创投资执行事务合伙人。同时，蒋峥嵘担任公司的董事 长、总经理，能够通过股东大会行使表决权对公司治理、董监高变动和业务发展目标产生重要影响。 若公司实际控制人利用其控制权对公司的经营决策、人事和财务进行不当控制，可能会损害公司及少 数股东权益。 应对措施：公司已制定了健全的股东大会、董事会及监事会议事规则等制度，形成了较为完善的 法人治理结构和治理机制，以防范实际控制人控制不当风险。公司未来将按照相关法律、法规和公司 规章制度的规定，强化董事、监事和高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解、执行能力，督 促其勤勉尽责。同时充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级 管理人员进行监督、行使相关监督职权。 2、市场竞争风险 公司产品主要定位于生物样本库、细胞培养、过滤、分离等高端生物实验室耗材。行业技术、品 牌壁垒相对较高，国外竞争对手可能通过研制新产品、扩大生产规模、降价促销等手段来抢占市场份 额，公司可能面临市场竞争加剧从而导致产品价格下跌或市场份额下降的风险。 应对措施：公司加大研发团队的建设，引入行业专业人才，增加企业的竞争力，为公司战略发展 提供支撑。 3、技术人员流失风险 公司作为从事生物实验室耗材产品研发和生产的创新型、技术型企业，技术人员尤其是核心技术 人员是公司生存和发展的根本，是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的根本， 公告编号：2019-001 是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素。如果公司未来不能持续提供 具有竞争力的薪酬、福利等，可能会造成专业技术人员的流失，这将极大地制约公司的创新能力和长 远发展，从而对公司的经营产生不利影响。 应对措施：公司建立了严密的保密制度，采取多种手段防止商业秘密的泄露，另外，公司还采取 了多种措施吸引和留住人才，实行了核心员工持股及颇具竞争力的薪酬制度，这种将个人利益与公司 未来发展紧密联系的做法有力的保证了技术研发团队的稳定。同时加强企业文化的建设，提升员工对 公司的忠诚度和归属感。 4、汇率波动风险 公司 2018 年汇兑损益金额为 655,388.71 元，占净利润比例为 4.35%。虽然占比很少，但公司出 口销售收入达到营业收入的 63.96%以上，主要集中在欧洲及北美地区。海外市场是公司的主要市场， 人民币对美元、欧元汇率存在较大波动风险，若人民币升值或贬值将影响公司出口产品的销售价格， 影响公司的盈利水平和国际市场竞争力。 应对措施：公司将加强对外销客户应收账款的催收力度，减少汇兑损失，同时通过技术研发不断 提高现有产品的生产工艺和市场竞争力，使公司产品具有较高的附加值和毛利率，尽量降低汇率波动 对公司出口产品价格竞争优势的削弱。 5、税收优惠风险 2017 年 11 月 13 日，公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地 方税务局共同颁布的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201733002175,证书有效期 3 年，公司享受 15%的企业所得税优惠税率。根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家 税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，公司自被认定为国家高新技 术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠，按 15%的税率征收企业所得税。未来如果我国 税收优惠政策发生重大变化，取消相关税收优惠，将对公司的净利润额产生一定影响。 应对措施：公司将继续加大研发力度，保证公司的研发经费支出、成果转化项目数、高新技术产 品占比、专利授权和企业经营业绩等各项指标均达到高新技术企业认定体系标准，同时公司严格执行 高新企业的认定要求，确保不发生违规违法现象。 6、出口退税风险 公司 2018 年出口退税金额为 6,411,154.53 元，占净利润比例为 42.50 %，公司出口退税占净利 润比例较高。出口退税通过免抵退税不得免征和抵扣税额计入营业成本，来影响公司利润。公司出口 退税率为 13%、15%、17%，若国家退税政策发生变化，免抵税额不得免征和抵扣税额变动将对公司利 润产生影响 应对措施：公司通过不断开拓国外市场，加大国内市场的品牌占有率，加大产品的研发力度， 提高产品的市场竞争力，实现销售利率的逐步增长，来降低出口退税率变动可能带来的影响利润的风 险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-001 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五（二）一 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五（二）二 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 15,100,000.00 36,000.00 （二） 承诺事项的履行情况 一、避免同业竞争的承诺公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员签订《关于避免同 业竞争的承诺函》，具体内容如下： “1、本人确认，本人、本人控股或参股的企业除已经披露的信息外，未在中国境内外直接或间接从事 或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动； 2、此外，本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，今后将不在中国境内外直接或间接从事或参与任 何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业 务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形 式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副 总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 3、此外，（适用于法人）本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞 公告编号：2019-001 争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在 同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、 经济组织的控制权。 4、自承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其业务范围，则承诺人及承诺人此后控制的其它企业将不 与股份公司拓展后的业务相竞争；若与股份公司拓展后的业务产生竞争，受承诺人控制的其它企业将 通过以下方式避免同业竞争：（1）停止生产、经营构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）将相竞争的 资产、业务或权益以合法方式置入股份公司；（3）将相竞争的业务转让给无关联的第三人；（4）辞去 在与股份公司竞争企业中担任的高级管理职务；（5）将在与股份公司竞争企业中的投资转让给非关联 方。 二、不占用公司资金的承诺 公司控股股东、实际控制人蒋峥嵘、孙晓晓签署了《关于避免资金占用的承诺函》，承诺在其作为硕华 股份的控股股东、实际控制人、股东期间，保证将严格遵守公司的资金管理相关规定，积极维护公司 的资金和资产安全、独立性，保证本人及本人控制的其他公司或者组织不通过利润分配、资产重组、 对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司及其股东的合法权益，不要求公司以垫付工资、福利、 保险、广告等费用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给本人及本人控制的其 他公司或组织使用，不以其他任何形式占用公司的资金、资产或其他资源（正常经营活动中预支的备 用金除外）。如因本人及本人控制的其他公司或组织违反上述声明与承诺而导致公司的权益受到损失 的，同意向公司承担相应的损害赔偿责任。 三、规避和减少关联交易的承诺 为减少及避免关联交易，公司董事、监事、高级管理人员及持有公司 5%（含 5%）股份的股东，出具 《关于关联交易的承诺函》，并承诺：在不与法律、法规相抵触的前提下及在本人权利所及范围内，将 确保 尽量减少本人及本人控股公司、实际控制的公司及重大影响的公司与股份公司发生的关联交易。在进 行确有必要且无法规避的关联交易时，将按公平、公开的市场原则进行，并按照《公司章程》和《关 联交易管理办法》及有关规定履行批准程序，并确保其控股公司、实际控制的公司及重大影响的公司 不通过与股份公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损股份公司及其中小股东利益的关联 交易，不会利用关联交易转移、输送利润；如因本人及本人控制的其他公司或组织违反上述声明与承 诺而导致公司的权益受到损失的，同意向公司承担相应的损害赔偿责任。 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员不存在违反出 具的上述承诺的情形。 公告编号：2019-001 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 5,666,666 26.98% 3,333,334 9,000,000 28.57% 其中：控股股东、实际控制人 4,166,666 19.84% 2,583,334 6,750,000 21.43% 董事、监事、高管 5,000,000 23.81% 2,500,000 7,500,000 23.81% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 15,333,334 73.02% 7,166,666 22,500,000 71.43% 其中：控股股东、实际控制人 10,833,334 51.59% 9,258,334 15,750,000 50.00% 董事、监事、高管 15,000,000 71.43% 7,500,000 22,500,000 71.43% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 21,000,000 - 10,500,000 31,500,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 蒋峥嵘 10,200,000 5,100,000 15,300,000 48.57% 11,475,000 3,825,000 2 蒋险峰 6,000,000 3,000,000 9,000,000 28.57% 6,750,000 2,250,000 3 孙晓晓 3,800,000 1,900,000 5,700,000 18.10% 4,275,000 1,425,000 4 德 清 诚 创 投 资 管 理 合 伙 企 业 （有限合伙 1,000,000 500,000 1,500,000 4.76% 0 1,500,000 合计 21,000,000 10,500,000 31,500,000 100.00% 22,500,000 9,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 蒋峥嵘与孙晓晓为夫妻关系，蒋峥嵘与蒋险峰为兄弟关系，同时蒋峥嵘为德清诚创投资管理 合伙企业（有限合伙）的出资人及执行事务合伙人，除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 （一） 控股股东情况 公告编号：2019-001 截至 2018 年 12 月 31 日，蒋峥嵘、孙晓晓持有公司股份 21,000,000 股，占股本总额的 66.67%，同时 蒋峥嵘为诚创投资执行事务合伙人。同时，蒋峥嵘担任公司的董事长、总经理，能够通过股东大会行 使表决权对公司治理、董监高变动和业务发展目标产生重要影响。若公司实际控制人利用其控制权对 公司的经营决策、人事和财务进行不当控制，可能会损害公司及少数股东权益。2016 年 2 月 20 日， 蒋峥嵘与孙晓晓签署了《一致行动人协议》，承诺自协议签署之日起，作为公司的股东，在公司日常生 产经营及其他重大事宜决策等诸方面保持一致行动。因此，蒋峥嵘与孙晓晓同为公司的控股股东、实 际控制人。 具体情况如下： 蒋峥嵘，男，中国国籍，1967 年 11 月出生，大专学历，工程师,无境外永久居留权，1990 年 9 月 至 1994 年 4 月，就职于玉环县人民医院，任检验科技师；1994 年 5 月至 2009 年 7 月，就职于 玉环塑化厂，任总经理，2006 年 12 月至 2016 年 2 月就职于浙江硕华医用塑料有限公司，任执行 董事兼总经理。现任股份公司董事长、总经理，任期三年，兼任宁波江东艾荣进出口有限公司执行董 事、北京硕华佰奥生物科技有限公司执行董事。 孙晓晓，女，中国国籍，1974 年 3 月出生，本科学历，工程师，无境外永久居住权，1991 年 9 月 至 2005 年 12 月，就职于玉环县人民医院，任检验科技师；2006 年 1 月至 2009 年 7 月，就职 于玉环塑化厂，任副总经理；2009 年 7 月至 2016 年 2 月就职于浙江硕华医用塑料有限公司，任 副总经理；现任股份公司董事、董事会秘书，任期三年，兼任宁波江东艾荣进出口有限公司监事。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 （二） 实际控制人情况 详见控股股东情况。 公告编号：2019-001 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含 税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 12 日 1.50 0 0 2018 年 10 月 19 日 2.00 5 0 合计 3.50 5 0 （二）利润分配预案 股利分配日期 每 10 股派现数（含 税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.50 0 0 合计 1.50 5 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-001 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 蒋峥嵘 董事长、总经 理 男 1967 年 11 月 大专 2016.2.28- 2019.2.27 是 蒋险峰 董事、副总经 理 男 1966 年 1 月 大专 2016.2.28- 2019.2.27 是 孙晓晓 董事、董事会 秘书 女 1974 年 3 月 本科 2016.2.28- 2019.2.27 是 谢小良 董事 男 1987 年 10 月 本科 2016.2.28- 2019.2.27 是 陈鲲 董事 男 1988 年 3 月 本科 2016.2.28- 2019.2.27 是 阳小春 监事会主席 男 1980 年 11 月 中专 2016.2.28- 2019.2.27 是 沈洁 监事 女 1987 年 9 月 大专 2016.2.28- 2019.2.27 是 陆丽芳 职 工 代 表 监 事 女 1989 年 10 月 大专 2016.2.28- 2019.2.27 是 李如琼 财务负责人 女 1969 年 11 月 高中 2016.2.28- 2019.2.27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事会秘书孙晓晓与董事长、总经理蒋峥嵘为夫妻关系，公司董事、副总经理蒋险峰与董事长、总经 理蒋峥嵘为兄弟关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 蒋峥嵘 董事长、总经 理 10,200,000 5,100,000 15,300,000 48.57% 0 蒋险峰 董事、副总经 理 6,000,000 3,000,000 9,000,000 28.57% 0 孙晓晓 董事、董事会 秘书 3,800,000 1,900,000 5,700,000 18.10% 0 合计 - 20,000,000 10,000,000 30,000,000 95.24% 0 公告编号：2019-001 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 19 研发人员 26 25 财务人员 4 3 销售人员 7 7 生产人员 155 112 员工总计 207 166 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 7 9 专科 12 15 专科以下 187 141 员工总计 207 166 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动、人才引进、招聘情况:公司重视人才的引进，坚持内部培养与外部引进并举，积极通 通过人才招聘会和网络招聘、校园招聘等各种渠道吸纳优秀人才，并提供相应的职位和福利待遇,保 证了员工队伍的稳定，满足企业用工需求。 2、培训情况：公司建立了相应的培训体系，对不同层次的员工设定符合相应职位要求的培训课程。 通过培训，提高了员工的业务素质和专业技能。组织实施新员工进行入职培训和安全生产培训，并 对培训结果进行评价考核，使新员工更全面快速地融入公司。 3、薪酬政策情况：公司实施全员合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和相关法律法规文件，与 员工签订《劳动合同》，并为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金；另 外，公司员工薪酬根据员工工作年限、工作绩效等因素进行不定期调整,全面激发员工的工作积极 性、主动性、创造力。 4、目前，公司没有需要承担费用的离退休人员。 公告编号：2019-001 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人 员（非董事、监事、高级管理 人员） 0 0 核心技术人员 2 2 核心人员的变动情况 公司核心技术人员为蒋峥嵘、蒋险峰，报告期内未发生变更。 公告编号：2019-001 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-001 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规及全国中小 企业股份转让系统公司相关规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管 理和控制制度，提高公司规范运作水平。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法 人治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《总经 理工作细则》等一系列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的 规定开展经营活动，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规 的要求，公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末， 相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》履行信息披露义务； 建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度。按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会 议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。《公司章程》中设立了投资者关系管理、纠纷解决等 条款从制度层面上保证了现有公司治理机制能够为所有股东提供合适的保证，保证了股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权，切实完善和保护公司股东尤其是中小股东的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行,截至报告期末,公司未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 2018 年半年度权益分派后，公司注册资本将发生变化。原公司注册资本为人民币 2100 万元，修订后公司 注册资本为人民币 3150 万；原公司股份总数为 2100 万股，修订后公司为股份总数为 3150 万，其余条款内 容不变。公司已于 2018 年 9 月 5 日召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修订公司章程 的议案》。公司已在湖州工商行政管理局完成公司章程备案手续。 （二） 三会运作情况 公告编号：2019-001 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2018 年 4 月 17 日在公司会议室召开了第一 届董事会第七次会议，审议通过了《2017 年 年度报告及摘要》、 《2017 年度总经理工作报 告》、 《2017 年度董事会工作报告》、 《2017 年 度财务决算报告》、《2017 年度利润分配预 案》、《关于预计 2018 年度公司日常性关联 交易的议案》、《关于提请召开公司 2017 年 度股东大会的议案》等议案。 2018 年 8 月 16 日在公司会议室召开了第一 届董事会第八次会议，审议通过了《2018 年 半年度报告》、《2018 年半年度利润分配预 案》、《关于拟注销全资子公司的议案》、《关 于修订公司章程的议案》、《关于提请召开公 司 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 2018 年 11 月 29 日在公司会议室召开了 第一届董事会第九次会议，审议通过了 《关于浙江硕华生命科学研究股份有限公 司会计估计变更议案≫。 监事会 4 2018 年 2 月 5 日在公司会议室召开了第一 届监事会第六次会议，审议通过了以下议 案： 1、审议《关于审查浙江硕华生命科学研究 股份有限公司 2017 年度财务执行情况的议 案》 2、审议《关于浙江硕华生命科学研究股份 有限公司 2017 年度三会召开情况的议案》 2018 年 4 月 17 日在公司会议室召开了第一 届监事会第七次会议，审议通过了《2017 年 年度报告及摘要》、 《2017 年度监事会工作报 告》、《2017 年度财务决算报告》、《2017 年 度利润分配预案》、《关联方资金占用专项报 告》等议案。 2018 年 8 月 16 日召开了第一届监事会第八 次会议，审议通过了《2018 年半年度报告》、 《2018 年半年度利润分配预案》、 《关于拟注 销全资子公司的议案》、《关于修订公司章程 的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第一 次临时股东大会的议案》等议案。 2018 年 11 月 29 日在公司会议室召开了第 一届监事会第九次会议，审议通过了《关于 浙江硕华生命科学研究股份有限公司会计 估计变更议案》。 公告编号：2019-001 股东大会 2 2018 年 5 月 18 日在公司会议室召开了 2017 年年度股东大会，审议通过了以下等议案： 《2017 年年度报告及摘要》、《2017 年度董 事会工作报告》、《2017 年度监事会工作报 告》、《2017 年度财务决算报告》、 《2017 年度利润分配预案》、《2018 年度财 务预算报告》、《关于预计 2018 年度公司日 常性关联交易的议案》。 2018 年 9 月 5 日在公司会议室召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了以下等 议案：《2018 年半年度利润分配预案》、《关 于修订公司章程的议案》、《关于提请临时股 东大会授权董事会全权办理公司 2018 年半 年度权益分派相关事宜的议案》、 关于提请临时股东大会授权董事会办理修 订公司章程及相关工商变更登记手续的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度共召开了二次股东大会、三次董事会、四次监事会。股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务。公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行。截止报告期末，公司三会 依法运作，未出现违法违规现象，董高监人员能够切实履行应尽的职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司管理办法》等法律、行政法规及规范性文件的 要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高级 管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司将在今后的工作中进一步改进、 充实、完善内部控制制度，继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解 能力和执行能力，使公司规范治理更加完善。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披 露细则》以及《投资者关系管理制度》的规定，履行信息披露义务，畅通投资者沟通联系的渠道。1、 通 过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露， 保护投资者权益。 2、确保对外联系方式（电话、邮件）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心地回答投资 者的询问，将建议和意见上报公司董事会。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职 公告编号：2019-001 □适用 √不适用 独立董事的意见： 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控 股股东及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立 公司拥有独立完整的生产管理体系，市场开发体系、市场营销体系与客户服务体系，具有直接面 向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公 平的关联交易。 （二）资产独立 公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必需的固定资产及其 他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支 配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选聘；公司总经理、 副总经理和董事会秘书等高级管理人员均未在公司股东及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以 外的职务，也未在公司股东及其所控制的其他企业领薪；公司单独设立财务部门，财务人员未在公司 股东及其所控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立 公司建立了独立的财务部门，配备专职财务人员，并建立了独立的财务核体系，独立进行财务决 策；公司开立了独立的银行账号，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户 的情形；公司办理了独立的税务登记证，并独立纳税。 （五）机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符 合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，公司独立行使经营管理 职权，履行职能不受公司股东的干预，与公司股东之间不存在上下级隶属关系，不存在股东直接干预 公司机构设置的情形。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公 的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司重大内部管理工作是公司治理工作的重中之重，也是一项长期而持续的系统工作。报告期内，公 司的重大内部管理制度在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据实际情况不断进行改进和完 善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公告编号：2019-001 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管 理层严格遵守上述制度，执行情况良好。本年度未发生年度报告重大差错事项。 公告编号：2019-001 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2019]第 17-00005 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 杜建、陈伟国 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 浙江硕华生命科学研究股份有限公司 审 计 报 告 大信审字[2019]第 17-00005 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 公告编号：2019-001 审 计 报 告 大信审字[2019]第 17-00005 号 浙江硕华生命科学研究股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江硕华生命科学研究股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程 中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 公告编号：2019-001 四、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 公告编号：2019-001 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杜建 中 国 · 北 京 中国注册会计师：陈伟国 二○一九年四月十八日 公告编号：2019-001 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 21,899,385.22 16,189,069.62 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 11,988,943.56 12,244,877.72 其中：应收票据 应收账款 11,988,943.56 12,244,877.72 预付款项 五（三） 297,540.91 228,134.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 144,614.15 915,572.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 13,917,632.47 11,744,442.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 70,016.63 23,816.23 流动资产合计 48,318,132.94 41,345,912.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五（七） 26,445,206.81 26,563,666.02 在建工程 43,753.33 76,269.70 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（八） 2,774,094.47 2,860,904.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 206,195.00 313,775.00 递延所得税资产 五（十） 968,007.64 359,792.74 公告编号：2019-001 其他非流动资产 五（十一） 976,250.00 327,660.00 非流动资产合计 31,413,507.25 30,502,067.89 资产总计 79,731,640.19 71,847,980.80 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五(十二) 3,946,405.42 2,259,721.10 其中：应付票据 应付账款 3,946,405.42 2,259,721.10 预收款项 五（十三） 2,980,556.60 3,786,938.47 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十四） 2,996,235.01 2,713,867.08 应交税费 五（十五） 875,702.96 1,796,961.95 其他应付款 五（十六） 168,654.10 177,644.77 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,967,554.09 10,735,133.37 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 公告编号：2019-001 负债合计 10,967,554.09 10,735,133.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十七） 31,500,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十八） 18,867,406.22 18,867,406.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十九） 3,922,132.35 2,133,072.34 一般风险准备 未分配利润 五（二十） 14,866,368.84 18,926,926.90 归属于母公司所有者权益合计 69,155,907.41 60,927,405.46 少数股东权益 -391,821.31 185,441.97 所有者权益合计 68,764,086.10 61,112,847.43 负债和所有者权益总计 79,731,640.19 71,847,980.80 法定代表人：蒋峥嵘 主管会计工作负责人：蒋峥嵘 会计机构负责人：李如琼 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 21,791,482.44 8,463,902.25 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三（一） 14,941,334.84 18,310,582.43 其中：应收票据 应收账款 14,941,334.84 18,310,582.43 预付款项 102,913.84 68,720.63 其他应收款 十三（二） 129,074.20 199,464.38 其中：应收利息 应收股利 存货 12,734,184.97 11,647,741.54 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,412.42 12,055.13 流动资产合计 49,700,402.71 38,702,466.36 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 公告编号：2019-001 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 600,000.00 1,709,003.52 投资性房地产 固定资产 26,486,938.69 26,503,428.98 在建工程 43,753.33 76,269.70 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,760,300.03 2,832,061.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 206,195.00 313,775.00 递延所得税资产 213,377.34 87,867.02 其他非流动资产 976,250.00 327,660.00 非流动资产合计 31,286,814.39 31,850,065.61 资产总计 80,987,217.10 70,552,531.97 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,532,271.12 2,204,146.76 其中：应付票据 应付账款 3,532,271.12 2,204,146.76 预收款项 2,881,042.10 3,776,010.47 应付职工薪酬 2,810,868.20 2,553,572.54 应交税费 929,027.05 1,706,918.07 其他应付款 145,275.46 163,751.03 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,298,483.93 10,404,398.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2019-001 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,298,483.93 10,404,398.87 所有者权益： 股本 31,500,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,867,409.74 18,867,409.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,922,132.35 2,133,072.34 一般风险准备 未分配利润 16,399,191.08 18,147,651.02 所有者权益合计 70,688,733.17 60,148,133.10 负债和所有者权益合计 80,987,217.10 70,552,531.97 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 72,721,837.90 62,016,959.29 其中：营业收入 五（二十一） 72,721,837.90 62,016,959.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 56,128,521.07 48,591,549.04 其中：营业成本 五（二十一） 40,564,635.47 35,195,036.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十二） 974,169.23 857,038.30 销售费用 五（二十三） 6,314,732.04 4,615,465.66 管理费用 五（二十四） 4,896,360.57 3,921,353.50 研发费用 五（二十五） 3,924,113.41 3,489,162.61 财务费用 五（二十六） -584,814.56 290,685.17 其中：利息费用 9,602.50 利息收入 19,536.97 22,609.83 公告编号：2019-001 资产减值损失 五（二十七） 39,324.91 222,807.12 加：其他收益 五（二十八） 96,023.16 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二十九） -38,471.73 -146,096.98 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,650,868.26 13,279,313.27 加：营业外收入 五（三十） 357,121.26 3,355,911.59 减：营业外支出 16,231.69 26,959.77 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,991,757.83 16,608,265.09 减：所得税费用 五（三十一） 1,990,519.16 2,196,303.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,001,238.67 14,411,961.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,001,238.67 14,411,961.59 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 -577,263.28 -214,558.03 2.归属于母公司所有者的净利润 15,578,501.95 14,626,519.62 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 15,001,238.67 14,411,961.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 15,578,501.95 14,626,519.62 归属于少数股东的综合收益总额 -577,263.28 -214,558.03 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 0.70 公告编号：2019-001 （二）稀释每股收益 法定代表人：蒋峥嵘 主管会计工作负责人：蒋峥嵘 会计机构负责人：李如琼 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（四） 71,936,352.61 60,173,781.87 减：营业成本 十三（四） 40,332,968.30 34,690,987.25 税金及附加 968,927.95 850,035.10 销售费用 4,084,368.60 3,649,914.33 管理费用 3,919,411.04 3,588,163.99 研发费用 3,924,113.41 3,489,162.61 财务费用 -765,647.19 309,448.73 其中：利息费用 9,602.50 利息收入 14,733.10 10,006.08 资产减值损失 581,971.05 116,069.20 加： 其他收益 96,023.16 投资收益（损失以“－”号填列） 十三（五） 1,106,675.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -31,085.04 -146,096.98 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,061,853.53 13,333,903.68 加：营业外收入 315,316.00 3,350,788.59 减：营业外支出 14,034.25 20,376.63 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,363,135.28 16,664,315.64 减：所得税费用 2,472,535.21 2,204,148.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,890,600.07 14,460,166.70 （一）持续经营净利润 17,890,600.07 14,460,166.70 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 公告编号：2019-001 6. 其他 六、综合收益总额 17,890,600.07 14,460,166.70 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,656,901.94 63,202,569.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,771,845.86 3,045,359.35 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十一） 404,887.97 3,356,449.80 经营活动现金流入小计 78,833,635.77 69,604,378.72 购买商品、接受劳务支付的现金 35,415,196.96 30,214,574.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,147,294.50 13,601,198.12 支付的各项税费 5,108,290.19 4,942,760.46 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十一） 6,481,966.61 6,001,108.71 经营活动现金流出小计 62,152,748.26 54,759,641.73 经营活动产生的现金流量净额 16,680,887.51 14,844,736.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 20,283.10 9,313.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 公告编号：2019-001 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,283.10 9,313.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,494,304.00 3,947,613.49 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,494,304.00 3,947,613.49 投资活动产生的现金流量净额 -3,474,020.90 -3,938,300.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 400,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 400,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,350,000.00 1,059,602.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,350,000.00 3,059,602.50 筹资活动产生的现金流量净额 -7,350,000.00 -2,659,602.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -146,551.01 -215,273.81 五、现金及现金等价物净增加额 5,710,315.60 8,031,560.19 加：期初现金及现金等价物余额 16,189,069.62 8,157,509.43 六、期末现金及现金等价物余额 21,899,385.22 16,189,069.62 法定代表人：蒋峥嵘 主管会计工作负责人：蒋峥嵘 会计机构负责人：李如琼 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,293,361.39 63,570,719.13 收到的税费返还 1,024,641.25 19,245.92 收到其他与经营活动有关的现金 390,084.10 3,338,723.01 经营活动现金流入小计 79,708,086.74 66,928,688.06 购买商品、接受劳务支付的现金 33,882,100.17 30,038,405.44 支付给职工以及为职工支付的现金 13,366,070.55 13,080,305.36 支付的各项税费 5,003,419.58 4,672,252.11 支付其他与经营活动有关的现金 5,431,578.73 5,364,667.53 经营活动现金流出小计 57,683,169.03 53,155,630.44 公告编号：2019-001 经营活动产生的现金流量净额 22,024,917.71 13,773,057.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,185,496.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 24,800.86 9,313.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,210,296.86 9,313.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,589,668.80 3,875,352.00 投资支付的现金 600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,589,668.80 4,475,352.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,379,371.94 -4,466,039.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,350,000.00 1,059,602.50 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,350,000.00 3,059,602.50 筹资活动产生的现金流量净额 -7,350,000.00 -3,059,602.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32,034.42 -96,023.68 五、现金及现金等价物净增加额 13,327,580.19 6,151,392.44 加：期初现金及现金等价物余额 8,463,902.25 2,312,509.81 六、期末现金及现金等价物余额 21,791,482.44 8,463,902.25 公告编号：2019-001 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000. 00 18,867,406. 22 2,133,07 2.34 18,926,92 6.90 185,441.97 61,112,847. 43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000. 00 18,867,406. 22 2,133,07 2.34 18,926,92 6.90 185,441.97 61,112,847. 43 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,500,000. 00 1,789,06 0.01 -4,060,55 8.06 -577,263.2 8 7,651,238.6 7 （一）综合收益总额 15,578,50 1.95 -577,263.2 8 15,001,238. 67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,789,06 0.01 -9,139,06 0.01 -7,350,000. 00 1．提取盈余公积 1,789,06 0.01 -1,789,06 0.01 公告编号：2019-001 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -7,350,00 0.00 -7,350,000. 00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,500,000. 00 -10,500,00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 10,500,000. 00 -10,500,00 0.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000. 00 18,867,406. 22 3,922,13 2.35 14,866,36 8.84 -391,821.3 1 68,764,086. 10 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000. 00 18,867,406. 22 687,055.67 6,796,423. 95 47,350,88 5.84 公告编号：2019-001 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000. 00 18,867,406. 22 687,055.67 6,796,423. 95 47,350,88 5.84 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,446,016. 67 12,130,50 2.95 185,441.97 13,761,96 1.59 （一）综合收益总额 14,626,51 9.62 -214,558.0 3 14,411,96 1.59 （二）所有者投入和减少资本 400,000.00 400,000.00 1．股东投入的普通股 400,000.00 400,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,446,016. 67 -2,496,01 6.67 -1,050,00 0.00 1．提取盈余公积 1,446,016. 67 -1,446,01 6.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,050,00 0.00 -1,050,00 0.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2019-001 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000. 00 18,867,406. 22 2,133,072. 34 18,926,92 6.90 185,441.97 61,112,84 7.43 法定代表人：蒋峥嵘 主管会计工作负责人：蒋峥嵘 会计机构负责人：李如琼 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.0 0 18,867,409.7 4 2,133,072.34 18,147,651.02 60,148,133.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.0 0 18,867,409.7 4 2,133,072.34 18,147,651.02 60,148,133.10 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 10,500,000.0 0 1,789,060.01 -1,748,459.94 10,540,600.07 （一）综合收益总额 17,890,600.07 17,890,600.07 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2019-001 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,789,060.01 -9,139,060.01 -7,350,000.00 1．提取盈余公积 1,789,060.01 -1,789,060.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -7,350,000.00 -7,350,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,500,000.0 0 -10,500,000.0 0 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 10,500,000.0 0 -10,500,000.0 0 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000.0 0 18,867,409.7 4 3,922,132.35 16,399,191.08 70,688,733.17 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.0 0 18,867,409.7 4 687,055.67 6,183,500.99 46,737,966.4 0 公告编号：2019-001 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.0 0 18,867,409.7 4 687,055.67 6,183,500.99 46,737,966.4 0 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,446,016.67 11,964,150.03 13,410,166.7 0 （一）综合收益总额 14,460,166.70 14,460,166.7 0 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,446,016.67 -2,496,016.67 -1,050,000.0 0 1．提取盈余公积 1,446,016.67 -1,446,016.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,050,000.00 -1,050,000.0 0 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 公告编号：2019-001 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.0 0 18,867,409.7 4 2,133,072.34 18,147,651.02 60,148,133.1 0 54 浙江硕华生命科学研究股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 浙江硕华生命科学研究股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是在原浙江硕华医用塑料 有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由蒋峥嵘、蒋险峰、孙晓晓 3 位股东作为发起人，原 注册资本为人民币 2000 万元（每股面值人民币 1 元），于 2016 年 3 月 29 日在湖州市工商管理行政局 完成工商变更登记，取得统一社会信用代码为 91330500796463077G《企业法人营业执照》。根据公司 2016 年第一次临时股东大会和章程修正案规定，增加股本人民币 100 万元，由德清诚创投资管理合伙 企业（有限合伙）认缴，并于 2016 年 4 月 18 日办妥工商变更手续，增资后股本为人民币 2,100 万元； 根据 2018 年第一次临时股东大会决议和章程修正案规定，公司以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股，增加股本人民币 1050 万元，变更后公司的股本为 3150 万元。法定代表人：蒋峥嵘；公司住所： 德清县钟管镇龙山路 148 号；公司类型：股份有限公司。公司于 2016 年 7 月 25 日在全国中小企业股份 系统挂牌，股票代码为 838540。 企业的业务性质为橡胶和塑料制品，般经营项目：医用研究：生命科学医学相关技术研究及产品 开发，医用塑料：实验用一次性医用耗材生产、销售、货物进出口，技术进出口。 本财务报告经本公司董事会于 2019 年 4 月 18 日决议批准报出。 本年度合并财务报表范围：本年度纳入合并范围的子公司为控股子公司北京硕华佰奥生物科技有 限公司，详见“本附注六、合并范围的变更”“本附注七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所 述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 三、重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 55 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面 值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的 被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制 的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 56 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存 股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发 生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制 下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整。 (七) 金融工具 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一 项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对 金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中 没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为 可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收 金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值 计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动 形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金 57 融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终 止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，应进行减值测试确认其可收回金额，按账目价值与可收回金 额孰低计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对 已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、 成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 58 (八) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其 发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收款项按个别方式评估减值损失， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的， 将其归入相应组合计提坏账准备 2.按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1(账龄组合) 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征；对于单项金额不重大，以及单项金 额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征， 按账龄划分为若干组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 15 15 2 至 3 年 40 40 3 年以上 100 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准 备。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (九) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但 59 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被 合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本； 非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本； 以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长 期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初 始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股 权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业 的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资 具有重大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间 接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、 研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单 位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理 人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十一) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 60 形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产 的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所 有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.5 电子设备 3 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 其他设备 5 5 19 (十二) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状 态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括 安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常 运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资 产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合 同要求基本相符。 (十三) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款 费用的资本化。 61 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款 的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金 额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款 在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十四) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实 际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支 出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了， 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿 命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是 有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 计算机软件 2-3 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用 寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同 规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资 产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行 62 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费 用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企 业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生 额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工 缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经 费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职 工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划 63 的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。 (十八) 收入 1、销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量。 2、具体确认收入的方法 本公司生产实验室用塑料制品以及一次性实验室耗材。内销产品收入在公司已根据合同约定将产 品交付给购货方，并经对方已收货时确认收入。外销产品收入在公司已根据合同约定将产品报关、离 港，取得提单时确认收入。 (十九) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入 的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助， 按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补 助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为 与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与 收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补 助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按 照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 64 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确 认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够 控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十一) 租赁 经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期 损益。 (二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、主要会计政策变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以 后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和 原因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 1.管理费用列报调整 管理费用 4,896,360.57 3,921,353.50 管理费用：7,410,516.11 2.研发费用单独列示 研发费用 3,924,113.41 3,489,162.61 — 2、主要会计估计变更的说明 （1）变更原因、相关审批程序以及会计估计变更开始适用的时点 经公司第一届董事会第九次会议决议，为保证公司更为谨慎合理的反映应收账款坏账准备计提，依 据公司实际情况及《企业会计准则第 28 号-——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司 从 2018 年 1 月 1 日开始对坏账准备计提政策进行变更。 （2）会计估计变更内容 原按组合计提坏账准备的应收款： 65 确定组合的依据 风险特征 组合 1(账龄组合) 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征；对于单项金额不重大，以及单项 金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特 征，按账龄划分为若干组合 组合 2 本公司合并范围内的关联方 组合 3 应收出口退税 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1（账龄组合） 账龄分析法 组合 2 和组合 3 不计提坏账准备 变更后按组合计提坏账准备的应收款： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1(账龄组合) 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征；对于单项金额不重大，以及单项金 额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征， 按账龄划分为若干组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、16% 城市维护建设税 应缴流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 纳税主体名称 所得税税率 浙江硕华生命科学研究股份有限公司 15% 宁波江东艾荣进出口有限公司 25% 北京硕华佰奥生物科技有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局 2017 年 11 月 13 日颁发的证书编号为的 GR201733002175《高新技术企业证书》，公司被认定为高新技术企业，根据税法 规定 2017-2019 年减按 15%的税率计缴企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 13,248.36 40,271.44 66 类 别 期末余额 期初余额 银行存款 21,886,136.86 16,148,798.18 合 计 21,899,385.22 16,189,069.62 (二)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收账款 12,715,259.60 12,942,045.50 减：坏账准备 726,316.04 697,167.78 合 计 11,988,943.56 12,244,877.72 1.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 12,715,259.60 100 726,316.04 5.71 合 计 12,715,259.60 100 726,316.04 5.71 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 12,942,045.50 100 697,167.78 5.39 合 计 12,942,045.50 100 697,167.78 5.39 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 12,540,856.35 5.00 627,042.82 12,736,197.01 5.00 636,809.85 1 至 2 年 85,640.41 15.00 12,846.06 87,925.87 15.00 13,188.88 2 至 3 年 3,892.80 40.00 1,557.12 117,922.62 40.00 47,169.05 3 年以上 84,870.04 100.00 84,870.04 合 计 12,715,259.60 726,316.04 12,942,045.50 697,167.78 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 29,148.26 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 VWR International bvba/sprl 3,667,388.26 28.84 183,369.41 67 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 VWR International, LLC 2,162,469.82 17.01 108,123.49 科瑞斯利生物科技（北京）有限公司 755,470.00 5.94 37,773.50 江苏世泰实验器材有限公司 621,152.83 4.89 31,057.64 宁波柯泰医疗器械有限公司 369,314.04 2.90 18,465.70 合 计 7,575,794.95 59.58 378,789.74 (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 277,540.91 93.28 228,134.27 100.00 1 至 2 年 20,000.00 6.72 合 计 297,540.91 100.00 228,134.27 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 江苏世泰新创科学仪器有限公司 108,750.00 36.55 浙江中在医疗科技有限公司 40,380.00 13.57 上海沙格企业管理咨询有限公司 22,400.00 7.53 佛山市南海区诺德塑料制品有限公司 20,000.00 6.72 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 20,000.00 6.72 合 计 211,530.00 71.09 (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 166,851.74 927,633.23 减：坏账准备 22,237.59 12,060.94 合 计 144,614.15 915,572.29 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款项 166,851.74 100.00 22,237.59 13.33 合 计 166,851.74 100.00 22,237.59 13.33 68 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款项 927,633.23 100.00 12,060.94 1.30 合 计 927,633.23 100.00 12,060.94 1.30 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 28,751.74 5.00 1,437.59 240,418.79 5.00 12,020.94 1 至 2 年 138,000.00 15.00 20,700.00 2 至 3 年 100.00 40.00 40.00 3 以上 100.00 100.00 100.00 合 计 166,851.74 22,237.59 240,518.79 12,060.94 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 应收出口退税 687,114.44 合 计 687,114.44 注：依据公司董事会决议,从 2018 年 1 月 1 日开始,原应收出口退税组合并入账龄组合,按账龄分析法计提坏账准 备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 10,176.65 元。 （3）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 出口退税 687,114.44 保证金 140,188.00 206,371.00 其他 26,663.74 34,147.79 合 计 166,851.74 927,633.23 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备余额 德清县供电局 保证金 132,000.00 1-2 年 79.10 19,800.00 69 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备余额 陈琦高 其他 6,766.00 1 年以内 4.06 338.30 冯志 保证金 6,000.00 1 年以内 3.60 300.00 阳小春 其他 5,558.20 1 年以内 3.33 277.91 陆丽芳 其他 3,219.56 1 年以内 1.93 160.98 合 计 153,543.76 92.02 20,877.19 (五)存货 1.存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,505,253.30 4,505,253.30 4,324,775.94 4,324,775.94 在产品 2,425,214.79 2,425,214.79 1,498,721.96 1,498,721.96 库存商品 6,501,469.50 6,501,469.50 5,052,177.28 5,052,177.28 发出商品 485,694.88 485,694.88 868,767.60 868,767.60 合 计 13,917,632.47 13,917,632.47 11,744,442.78 11,744,442.78 (六)其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税金 1,412.42 待认证进项税金 68,604.21 23,816.23 合 计 70,016.63 23,816.23 (七)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 26,445,206.81 26,563,666.02 合 计 26,445,206.81 26,563,666.02 1.固定资产 （1）固定资产情况 70 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,605,316.24 14,607,213.44 2,162,521.76 596,364.09 4,134,505.90 41,105,921.43 2.本期增加金额 2,413,383.87 37,814.52 522,906.18 2,974,104.57 （1）购置 2,331,701.66 37,814.52 198,166.82 2,567,683.00 （2）在建工程转入 81,682.21 324,739.36 406,421.57 3.本期减少金额 415,049.86 4,085.48 32,121.71 451,257.05 （1）处置或报废 415,049.86 4,085.48 32,121.71 451,257.05 4.期末余额 19,605,316.24 16,605,547.45 2,162,521.76 630,093.13 4,625,290.37 43,628,768.95 二、累计折旧 1.期初余额 4,573,120.57 5,481,816.82 1,938,409.91 422,387.83 2,126,520.28 14,542,255.41 2.本期增加金额 936,810.02 1,412,259.63 48,197.44 77,647.00 558,690.59 3,033,604.68 （1）计提 936,810.02 1,412,259.63 48,197.44 77,647.00 558,690.59 3,033,604.68 3.本期减少金额 359,163.96 3,881.21 29,252.78 392,297.95 （1）处置或报废 359,163.96 3,881.21 29,252.78 392,297.95 4.期末余额 5,509,930.59 6,534,912.49 1,986,607.35 496,193.85 2,655,958.09 17,183,602.37 三、账面价值 1.期末账面价值 14,095,385.65 10,070,634.96 175,914.41 133,939.51 1,969,332.28 26,445,206.81 2.期初账面价值 15,032,195.67 9,125,396.62 224,111.85 173,976.26 2,007,985.62 26,563,666.02 2、2018 年 12 月 31 日已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 3,532,960.85 元。 (八)无形资产 项目 土地使用权 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,422,894.00 42,917.60 3,465,811.60 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 3,422,894.00 42,917.60 3,465,811.60 二、累计摊销 1.期初余额 594,016.13 10,891.04 604,907.17 2.本期增加金额 68,577.84 18,232.12 86,809.96 （1）计提 68,577.84 18,232.12 86,809.96 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 662,593.97 29,123.16 691,717.13 三、账面价值 1.期末账面价值 2,760,300.03 13,794.44 2,774,094.47 71 2.期初账面价值 2,828,877.87 32,026.56 2,860,904.43 (九)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 313,775.00 107,580.00 206,195.00 合 计 313,775.00 107,580.00 206,195.00 (十)递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/负 债 可抵扣/应纳税暂时性 差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 118,739.16 748,553.66 145,254.97 709,228.72 可抵扣亏损 600,908.57 2,403,634.26 172,798.16 691,192.62 内部交易未实现利润 170,356.55 711,962.39 1,950.91 7,803.62 已计提未支付应付职工薪酬 78,003.36 520,022.38 39,788.70 265,258.02 小 计 968,007.64 4,384,172.69 359,792.74 1,673,482.98 (十一) 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备 976,250.00 327,660.00 合 计 976,250.00 327,660.00 (十二) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付账款 3,946,405.42 2,259,721.10 合 计 3,946,405.42 2,259,721.10 1.应付账款 （1）应付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 3,798,231.41 2,125,921.10 1 年以上 148,174.01 133,800.00 合 计 3,946,405.42 2,259,721.10 (十三) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,892,712.89 3,470,019.12 1 年以上 87,843.71 316,919.35 合 计 2,980,556.60 3,786,938.47 72 (十四) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 2,522,293.42 14,655,308.02 14,361,168.08 2,816,433.36 离职后福利-设定提存计划 191,573.66 1,231,407.98 1,243,179.99 179,801.65 合 计 2,713,867.08 15,886,716.00 15,604,348.07 2,996,235.01 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,987,277.00 12,331,905.61 12,316,399.85 2,002,782.76 职工福利费 300.00 799,242.16 799,542.16 - 社会保险费 112,755.75 739,418.24 743,625.10 108,548.89 其中： 医疗保险费 92,961.55 604,528.98 609,827.59 87,662.94 工伤保险费 10,520.42 51,685.65 56,937.94 5,268.13 生育保险费 9,273.78 83,203.61 76,859.57 15,617.82 住房公积金 29,413.00 309,963.00 310,768.00 28,608.00 工会经费和职工教育经费 392,547.67 474,779.01 190,832.97 676,493.71 合 计 2,522,293.42 14,655,308.02 14,361,168.08 2,816,433.36 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 184,893.11 1,188,453.91 1,199,792.07 173,554.95 失业保险费 6,680.55 42,954.07 43,387.92 6,246.70 合 计 191,573.66 1,231,407.98 1,243,179.99 179,801.65 (十五) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 200,852.22 690,424.08 企业所得税 452,784.29 821,258.24 城市维护建设税 46,315.65 41,076.81 房产税 87,876.44 87,876.44 土地使用税 32,007.72 80,019.30 个人所得税 7,869.10 31,563.24 教育费附加 27,626.93 24,646.09 其他税费 20,370.61 20,097.75 合 计 875,702.96 1,796,961.95 (十六) 其他应付款 73 类 别 期末余额 期初余额 其他应付款项 168,654.10 177,644.77 合 计 168,654.10 177,644.77 1.其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金 6,950.00 1,095.00 其他 161,704.10 176,549.77 合 计 168,654.10 177,644.77 (十七) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 21,000,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 31,500,000.00 (十八) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 18,867,406.22 18,867,406.22 合 计 18,867,406.22 18,867,406.22 (十九) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,133,072.34 1,789,060.01 3,922,132.35 合 计 2,133,072.34 1,789,060.01 3,922,132.35 (二十) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 18,926,926.90 调整后期初未分配利润 18,926,926.90 加：本期归属于母公司股东的净利润 15,578,501.95 减：提取法定盈余公积 1,789,060.01 按母公司净利润的 10%提取 应付普通股股利 7,350,000.00 转作股本的普通股股利 10,500,000.00 期末未分配利润 14,866,368.84 注：本期减少包括： 1. 根据公司 2018 年 6 月股东会通过的 2017 年度利润分配方案，每 10 股派发现金股利 1.5 元（含税），合计分配普 通股股利 3,150,000.00 元。 74 2.根据公司 2018 年第一次临时股东会通过的 2018 年半年度利润分配方案，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股和每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），合计转作股本的普通股股利 10,500,000.00 元，合计分配普通股股利 4,200,000.00 元。 (二十一) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 72,610,641.75 40,480,639.00 61,824,993.48 35,117,611.05 生物样本库系列 5,826,061.26 3,283,033.67 3,818,444.53 2,201,344.79 细胞生物耗材系列 49,011,172.69 28,607,104.51 41,643,584.63 25,040,103.56 食品检测过滤系列 7,526,074.83 3,774,208.45 7,289,632.29 3,744,259.99 快速诊断耗材系列 9,866,905.89 4,525,980.69 8,914,390.12 4,104,425.28 其他 380,427.08 290,311.68 158,941.91 27,477.43 二、其他业务小计 111,196.15 83,996.47 191,965.81 77,425.63 材料收入 20,493.97 21,025.64 1,699.15 模具 90,702.18 83,996.47 170,940.17 75,726.48 合 计 72,721,837.90 40,564,635.47 62,016,959.29 35,195,036.68 注: 公司依据产品的实际特性和用途,从 2018 年开始原归类于快速诊断耗材系列的一次性巴氏吸管产品,调整至细胞 生物耗材系列,为此上期发生数也作相应调整。 (二十二) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 356,463.93 248,121.64 教育费附加 213,566.09 148,873.01 地方教育费附加 142,377.39 99,248.65 房产税 175,752.88 175,752.88 土地使用税 64,015.44 160,038.60 印花税 21,993.50 25,003.52 合 计 974,169.23 857,038.30 (二十三) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运输费 1,995,109.94 1,967,537.32 职工薪酬 1,793,348.07 1,226,963.18 售后服务费 1,546,006.66 845,068.37 广告宣传费 471,444.16 279,591.58 差旅费 227,918.23 142,994.72 其他 280,904.98 153,310.49 合 计 6,314,732.04 4,615,465.66 75 (二十四) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,424,217.68 1,948,123.41 修理费 675,794.23 329,661.33 咨询服务费 423,333.63 509,303.50 摊销及折旧 339,141.74 290,709.29 办公费 321,957.83 232,754.87 业务招待费 144,721.85 119,251.90 其他 567,193.61 491,549.20 合 计 4,896,360.57 3,921,353.50 (二十五) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,961,669.27 2,452,911.86 直接材料 446,631.08 590,882.14 折旧费用 260,699.22 192,367.66 动力费用 74,908.55 97,496.52 业务招待费 21,052.00 7,665.00 其他 159,153.29 147,839.43 合计 3,924,113.41 3,489,162.61 (二十六) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 9,602.50 减：利息收入 19,536.97 22,609.83 汇兑损失 143,389.48 266,392.74 减：汇兑收益 798,778.19 19,260.63 手续费支出 90,111.12 56,560.39 合 计 -584,814.56 290,685.17 (二十七) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 39,324.91 222,807.12 合 计 39,324.91 222,807.12 (二十八) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2017 年减免土地使用税 96,023.16 96,023.16 合 计 96,023.16 96,023.16 (二十九) 资产处置收益 76 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -38,471.73 -146,096.98 合 计 -38,471.73 -146,096.98 (三十) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 与日常活动无关的政府补助 314,000.00 3,336,901.59 314,000.00 接受捐赠 1,316.00 1,316.00 其他 41,805.26 19,010.00 41,805.26 合 计 357,121.26 3,355,911.59 357,121.26 2.计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 新产品、科技创新项目财政补助 200,000.00 200,000.00 科技技术奖\经费补肋 40,000.00 40,000.00 新三板挂牌及股改补助 2,100,000.00 有效投入、科技创新、“两化”融合、 节能减排等项目奖励资金 680,000.00 优秀新产品补助 215,000.00 浙江省和德清县科技进步奖励 130,000.00 其他补助款 74,000.00 211,901.59 74,000.00 合 计 314,000.00 3,336,901.59 314,000.00 (三十一) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,598,734.06 2,444,056.76 递延所得税费用 -608,214.90 -247,753.26 合 计 1,990,519.16 2,196,303.50 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 16,991,757.83 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,548,763.67 子公司适用不同税率的影响 -74,684.77 调整以前期间所得税的影响 25,669.22 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 108,138.63 免税、减计收入及加计扣除 -617,367.59 77 项 目 金额 所得税费用 1,990,519.16 (三十二) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 404,887.97 3,356,449.80 其中：政府补助 314,000.00 3,336,901.59 其他 90,887.97 19,548.21 支付其他与经营活动有关的现金 6,481,966.61 6,001,108.71 其中：运输费用 2,105,215.30 1,804,881.29 研发费用 265,465.54 843,883.09 售后服务费用 1,546,006.66 845,068.37 咨询服务费 423,333.63 509,303.50 修理费 675,794.23 329,661.33 办公费 322,579.43 290,836.97 广告宣传费 471,444.16 279,591.58 支付保证金 206,371.00 往来款及其他付现费用 672,127.66 891,511.58 (三十三) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 15,001,238.67 14,411,961.59 加：资产减值准备 39,324.91 222,807.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,033,604.68 2,891,193.94 无形资产摊销 86,809.96 74,105.45 长期待摊费用摊销 107,580.00 107,580.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 38,471.73 146,096.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 204.27 财务费用（收益以“－”号填列） 146,551.01 221,814.65 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -608,214.90 -47,753.26 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,173,189.69 -2,528,095.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 556,729.18 -4,000,631.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 451,777.69 3,545,657.04 经营活动产生的现金流量净额 16,680,887.51 14,844,736.99 2.现金及现金等价物净变动情况 78 项 目 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 21,899,385.22 16,189,069.62 减：现金的期初余额 16,189,069.62 8,157,509.43 现金及现金等价物净增加额 5,710,315.60 8,031,560.19 4.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 21,899,385.22 16,189,069.62 其中：库存现金 13,248.36 40,271.44 可随时用于支付的银行存款 21,886,136.86 16,148,798.18 二、期末现金及现金等价物余额 21,899,385.22 16,189,069.62 (三十四) 所有者权益变动表“其他”项目 根据 2018 年第一次临时股东大会决议和章程修正案规定，公司以未分配利润向全体股东每 10 股 送红股 5 股，增加股本人民币 1050 万元，本期股东权益变动表中的第（四）股东权益内部结转中的股本 增加 1050 万元,未分配利润减少 1050 万元。 (三十五) 外币货币性项目 1.外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,688,896.65 6.8632 11,591,235.49 欧元 906,406.05 7.8473 7,112,840.20 应收账款 其中：美元 428,669.68 6.8632 2,942,045.75 欧元 471,179.19 7.8473 3,697,484.46 六、 合并范围的变更 依据本公司 2018 年第一届董事会第八次会议决议，决定注销全资子公司宁波江东艾荣进出口有限 公司，该子公司已于 2018 年 10 月办妥税务和工商注销手续，本公司收回全部投资和收益，为此本年将 该子公司的 2018 年 1-10 月的利润表和现金流量表并入合并报表。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 79 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 宁波江东艾 荣进出口有 限公司 宁波市江东区和济 街 68 号 017 幢（6-3） 宁 波 市 江 东 区 和 济街 68 号 017 幢 （6-3） 自营和代理各类 商品和技术的进 出口业务 100 同一控制下 企业合并 北京硕华佰 奥生物科技 有限公司 北京市朝阳区常通 路 4 号院 1 号楼 1 单 元 1101 内 1107 北 京 市 朝 阳 区 常 通路 4 号院 1 号楼 1 单元 1101 内 1107 科技推广和应用 服务业、货物进 出口 60 设立 2.重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股 比例 当期归属于少数股 东的损益 当期向少数股东宣告 分派的股利 期末累计少数股东 权益 1 北京硕华佰奥生物 科技有限公司 40% -577,263.28 -391,821.31 3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外） 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 北京硕华佰奥生物科 技有限公司 3,404,863.60 665,451.82 4,070,315.42 5,039,082.16 5,039,082.16 续表: 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 北京硕华佰奥生物科技有限公司 618,191.96 240,715.99 858,907.95 395,303.02 395,303.02 子公司 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 北京硕华 佰奥生物 科技有限 公司 5,522,491.19 -1,432,371.67 -1,432,371.67 -148,581.87 115,608.98 -536,395.08 -536,395.08 -666,618.66 八、 与金融工具相关的风险 本公司的金融工具主要包括权益投资、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工 具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策 如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险 的风险管理政策。 (一)信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。 80 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为 这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任 何重大损失。本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生 重大坏账损失的风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额， 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (二)流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义 务的风险。 本公司财务部持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是 否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示 如下： 项 目 期末数 账面价值 账面原值 1 年以内 1 年以上 货币资金 21,899,385.22 21,899,385.22 21,899,385.22 应收账款 11,988,943.56 12,715,259.60 12,540,856.35 174,403.25 其他应收款 144,614.15 166,851.74 28,751.74 138,100.00 金融资产小计 34,032,942.93 34,781,496.56 34,468,993.31 312,503.25 应付账款 3,946,405.42 3,946,405.42 3,798,231.41 148,174.01 其他应付款 80,554.66 80,554.66 79,459.62 1,095.04 金融负债小计 4,026,960.08 4,026,960.08 3,877,691.03 149,269.05 续 项 目 期初数 账面价值 账面原值 1 年以内 1 年以上 货币资金 16,189,069.62 16,189,069.62 16,189,069.62 应收账款 12,244,877.72 12,942,045.50 12,736,197.01 205,848.49 其他应收款 915,572.29 927,633.23 927,533.23 100.00 金融资产小计 29,349,519.63 30,058,748.35 29,852,799.86 205,948.49 应付账款 2,371,721.10 2,371,721.10 2,237,921.10 133,800.00 其他应付款 14,988.74 14,988.74 14,988.74 金融负债小计 2,386,709.84 2,386,709.84 2,252,909.84 133,800.00 (三)市场风险 1、外汇风险 81 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司产品远销美国、德国、意大利、澳大利亚、日本、韩国等多个国家，出口贸易中公司采取的 主要结算货币为美元和欧元，公司出口销售收入占总营业收入的比例较高，人民币对美元、欧元汇率存 在较大波动风险，若人民币升值或贬值将影响公司出口产品的销售价格，影响公司的盈利水平和国际市 场竞争力。 应对措施：公司将加强对外销客户应收账款的催收力度，减少汇兑损失，同时通过技术研发不断提 高现有产品的生产工艺和市场竞争力，使公司产品具有较高的附加值和毛利率，尽量降低汇率波动对公 司出口产品价格竞争优势的削弱。 本公司管理层认为，采取上述应对措施后，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对 当期损益和股东权益的税前影响较小。 2、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司本年无银行借款，本公司的利率 风险很小。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 最终控制方名称 最终控制方对本公司的控制股份比例 (%) 最终控制方对本公司的表决权比例(%) 蒋峥嵘、孙晓晓夫妇 71.44 71.44 注：蒋峥嵘与孙晓晓为夫妻关系，蒋峥嵘与蒋险峰为兄弟关系，同时蒋峥嵘为德清诚创投资管理合伙企业（有限合 伙）的出资人及执行事务合伙人，除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 (二)本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 蒋险峰 本公司股东、蒋峥嵘与蒋险峰为兄弟关系、董事、副总经理 德清诚创投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人蒋峥嵘为出资人及执行事务合伙人 玉环新弘汽配有限责任公司 实际控制人蒋峥嵘和蒋险峰共同出资的企业 谢小良 董事 陈鲲 董事 阳小春 监事会主席 沈洁 监事 82 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陆丽芳 职工代表监事 李如琼 财务负责人 注：董事会秘书孙晓晓与董事长、总经理蒋峥嵘为夫妻关系，公司董事、副总经理蒋险峰与董事长、总经理蒋峥嵘为 兄弟关系。 (四)关联交易情况 1、 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的租赁收 入\费用 上期期确认的租赁 收入、费用 孙晓晓 宁波江东艾荣进出口有限公司 房屋租赁 36,000.00 66,000.00 2.关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 1,811,117.00 1,616,736.00 十、承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截止资产负债表日，本公司无需披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 拟分配的利润或股利 经公司一届董事会七次会议审议公司，拟以截至 2018 年 12 月 31 日 的总股份 3050 万股为基数，向全体股东每 10 股派 1.5 元现金红利（含 税），上述事项尚需公司股东大会审议。 除上述事项外，截止财务报告报出日，公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 (一)分部报告 1、分部报告的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时 满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 83 (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的 分部之间分配。 2.分部报告的财务信息 项 目 内销 外销 国内市场推广部 分部间抵销 一、营业收入 25,616,169.49 46,786,724.93 5,522,491.19 5,203,547.71 二、营业成本 14,092,165.77 26,664,262.35 4,383,936.71 4,575,729.36 三、资产减值损失 207,236.93 -8,340.76 58,929.34 218,500.60 四、折旧费和摊销费 1,142,783.67 2,066,427.18 22,742.12 3,958.33 五、利润总额 4,996,656.49 14,355,687.78 -1,875,214.42 485,372.02 六、所得税费用 880,457.22 1,688,535.24 -442,842.75 135,630.55 七、净利润 4,116,199.27 12,667,152.54 -1,432,371.67 349,741.47 八、资产总额 28,839,136.33 52,148,080.77 4,070,315.42 5,325,892.33 九、负债总额 3,667,237.78 6,631,246.15 5,039,082.16 4,370,012.00 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收账款 15,823,039.89 18,620,569.58 减：坏账准备 881,705.05 309,987.15 合 计 14,941,334.84 18,310,582.43 其中：应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 15,823,039.89 100.00 881,705.05 5.57 合 计 15,823,039.89 100.00 881,705.05 5.57 续 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 18,620,569.58 100.00 309,987.15 1.66 合 计 18,620,569.58 100.00 309,987.15 1.66 1.按组合计提坏账准备的应收账款 84 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 1 年以内 15,648,636.64 5.00 782,431.83 5,251,005.07 5.00 262,550.25 1 至 2 年 85,640.41 15.00 12,846.06 87,925.87 15.00 13,188.88 2 至 3 年 3,892.80 40.00 1,557.12 85,620.04 40.00 34,248.02 3 年以上 84,870.04 100.00 84,870.04 合 计 15,823,039.89 881,705.05 5,424,550.98 309,987.15 （2）采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 应收关联方 账款 13,196,018.60 合 计 13,196,018.60 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 571,717.90 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 北京硕华佰奥科技有限公司 4,370,012.00 27.62 218,500.60 VWR International bvba/sprl 3,667,388.26 23.18 183,369.41 VWR International LLC 2,162,469.82 13.67 108,123.49 科瑞斯利生物科技（北京）有限公司 755,470.00 4.77 37,773.50 江苏世泰实验器材有限公司 621,152.83 3.93 31,057.64 合 计 11,576,492.91 73.17 578,824.64 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 149,862.32 209,999.35 减：坏账准备 20,788.12 10,534.97 合计 129,074.20 199,464.38 其中：其他应收款项分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 项 149,862.32 100.00 20,788.12 13.87 85 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 合 计 149,862.32 100.00 20,788.12 13.87 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 项 209,999.35 100.00 10,534.97 5.02 合 计 209,999.35 100.00 10,534.97 5.02 1.按组合计提坏账准备的其他应收款项 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 17,762.32 5.00 888.12 209,899.35 5.00 10,494.97 1 至 2 年 132,000.00 15.00 19,800.00 - - 2 至 3 年 - 100.00 40.00 40.00 3 以上 100.00 100.00 100.00 合 计 149,862.32 20,788.12 209,999.35 10,534.97 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 10,253.15 元。 3.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 134,188.00 190,371.00 其他 15,674.32 19,628.35 合计 149,862.32 209,999.35 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备余额 德清县供电局 保证金 132,000.00 1-2 年 88.08 19,800.00 陈琦高 其他 6,766.00 1 年以内 4.51 338.30 阳小春 其他 5,558.20 1 年以内 3.71 277.91 陆丽芳 其他 3,219.56 1 年以内 2.15 160.98 互盛（中国）有限公 司 保证金 2,188.00 1 年以内 1.46 109.40 86 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备余额 合 计 149,731.76 99.91 20,686.59 (三)长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 600,000.00 600,000.00 1,709,003.52 1,709,003.52 合 计 600,000.00 600,000.00 1,709,003.52 1,709,003.52 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 宁波江东艾荣进出口有限公司 1,109,003.52 1,109,003.52 北京硕华佰奥生物科技有限公司 600,000.00 600,000.00 合 计 1,709,003.52 1,109,003.52 600,000.00 （四）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 71,825,156.46 40,248,971.83 59,981,816.06 34,613,561.62 生物样品库系列 5,885,885.33 3,254,187.86 3,680,628.63 2,097,168.28 细胞生物耗材系列 48,474,812.53 28,341,018.05 41,145,878.42 24,858,158.92 食品检测过滤系列 7,577,156.01 4,073,838.11 6,840,591.85 3,809,121.44 快速诊断耗材系列 9,866,905.89 4,575,724.69 8,258,396.56 3,834,472.43 其他类 20,396.70 4,203.12 56,320.60 14,640.55 二、其他业务小计 111,196.15 83,996.47 191,965.81 77,425.63 材料收入 20,493.97 21,025.64 1,699.15 模具 90,702.18 83,996.47 170,940.17 75,726.48 合 计 71,936,352.61 40,332,968.30 60,173,781.87 34,690,987.25 注: 公司依据产品的实际特性和用途,从 2018 年开始原归类于快速诊断耗材系列的一次性巴氏吸管产品,调整至细胞 生物耗材系列，为此上期发生数也作相应调整。 (五)投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 1,106,675.96 合 计 1,106,675.96 十四、补充资料 87 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -38,676.00 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 410,023.16 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,847.97 4．所得税影响额 -64,206.89 5．少数股东影响额 -7,948.58 合 计 330,039.66 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 （%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 23.38 27.06 0.49 0.46 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 22.89 22.03 0.48 0.38 注：依据公司 2018 年第一次临时股东会决议，公司以原总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股，每 10 股派发现金红利 2 元（含税），为此，重新计算 2017 年度的每股收益，其中：归属于公司普通股股东的净利 润计算原每股收益为 0.70 元，重新计算后每股收益为 0.46 元；扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润原 每股收益为 0.57 元，重新计算每股收益为 0.38 元。 浙江硕华生命科学研究股份有限公司 二○一九年四月十八日 88 第 16 页至第 50 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 蒋峥嵘 签名： 蒋峥嵘 签名： 李如琼 日期： 2019.4.18 日期： 2019.4.18 日期： 2019.4.18 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江硕华生命科学研究股份有限公司董事会秘书办公室