838518_2018_仁通档案_2018年年度报告_2019-02-27.txt

仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 1 股票代码：838518 股票简称：仁通档案 主办券商：招商证券 2018 年度报告 仁通档案 NEEQ : 838518 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 Renton Archives Management and Service Co.,LTD. 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 2 公司年度大事记 公司全资子公司江苏仁通档案管理咨询服务有限公司 于 2018 年 3 月 5 日中标上海市虹口区人民法院业务档案库 房租赁服务项目，中标金额 1,432,200.00 元。 2018 年 5 月 21 日公司中标上海市税务三分局全市税务 登 记 及 出 口 退 税 档 案 资 料 保 管 服 务 项 目 ， 中 标 总 价 850,000.00 元。 苏州大学社会学院档案教学基地正式落户仁通档案花 桥档案库房，2018 年 6 月 27 日仁通档案董事长朱胜良与苏 州大学领导一起参加了揭牌仪式，校企合作，共创“双赢”。 公司全资子公司江苏仁通档案管理咨询服务有限公司 于 2018 年 6 月 20 日中标昆山市人民法院档案扫描及标签 服务项目，中标金额 2,496,000.00 元。 公司全资子公司江苏仁通档案管理咨询服务有限公司于 2018 年 7 月 11 日中标上海市静安区人民法院业务档案库房 租赁管理项目，中标金额 2,530,000.00 元。 经考核评定，公司于 2018 年 12 月蝉联上海市浦东新 区档案学会评为档案寄存托管类五星级会员单位，也是目 前学会档案寄存托管类唯一一家五星级会员单位。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 35 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 39 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 4 释义 释义项目 释义 仁通档案/公司/股份公司 指 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 江苏仁通 指 江苏仁通档案管理咨询服务有限公司，仁通档案的全资子公司 昆山仁通 指 昆山仁通政泰档案信息管理公司，仁通档案的全资子公司 汇金信达 指 河南汇金信达档案管理咨询服务有限公司 成都锦通 指 成都锦通档案管理咨询服务有限公司 湖南楚通 指 湖南楚通档案管理服务有限公司 五龙投资 指 上海五龙投资中心（有限合伙） 美立德咨询 指 宁波美立德咨询有限公司 报告期 指 2018 年度 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 公司律师、德恒事务所 指 德恒上海律师事务所 会计师、众华会计 指 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 仁通档案管理咨询服务股份有限公司股东大会 董事会 指 仁通档案管理咨询服务股份有限公司董事会 监事会 指 仁通档案管理咨询服务股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《仁通档案管理咨询服务股份有限公司章程》 《管理规范》 指 《档案保管外包服务管理规范》 国家档案局 指 中华人民共和国国家档案局 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱胜良、主管会计工作负责人叶彩云及会计机构负责人（会计主管人员）叶彩云保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.公司治理风险 股份公司设立前，公司存在三会一层制度不健全，股东和 公司资金往来不规范情形。股份公司设立后，虽然完善了法人 治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理 制度，但仍可能发生不按制度执行的情况。随着公司快速发展。 业务经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出 更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公 司持续、稳定经营的风险。 2.公司快速发展带来的管理风险 股份公司设立后，公司已经建立了规范的法人治理结构， 严格按照股东大会、董事会、监事会和经理层的职权分工进行 运作，同时通过一系列内部控制制度的实施完善，有效地提高 了公司的管理水平。但是，随着公司经营规模的快速扩张，存 在公司的管理能力在未来跟不上业务发展的可能性。如果公司 不能在组织架构、管理决策、执行、监督以及运作效率、团队 建设等方面及时调整和完善，将对公司发展带来不利影响。 3.未能持续取得相关经营资质的风险 截至目前，公司拥有《质量管理体系认证证书》、《信息安 全管理体系认证证书》等相关资质，可以开展公司经营范围内 的各项业务。《档案寄存托管类定点生产企业证书》并非法律法 规要求的开展业务所必须具备的资质证书，评审采取自愿参加 原则，被确认的企业由中国档案学会向有关单位推荐使用，该 证书的持有与否，不会对公司业务开展造成任何实质性影响。 虽然依照目前行业资质标准，公司在可预见的未来会持续符合 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 6 相关资质标准，但是如果资质标准发生变化或者有关部门颁布 新的资质标准，公司存在不能持续取得相关经营资质的风险。 4.法律政策变更风险 公司所处的文档服务外包行业在国内属于新兴行业，国家 产业政策对服务外包行业的发展起到了积极的引导作用。中央 及地方政府出台的各项产业扶持政策推动国内服务外包行业的 快速发展。由于我国档案法立法延后，其中若干规定已经不符 合社会经济生活现状，一部分省市已经率先开始探索档案外包 服务方面的立法工作，并取得一些成果。但是如果国家或有关 政府部门未来调整了服务外包行业特别是文档服务外包行业的 产业政策，可能对公司经营造成较大影响。意味着公司在成立 初期存在业务依赖实际控制人的风险。 5.短期偿债风险 报 告 期 内 ， 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 净 流 量 为 17,896,272.41 元；投资活动净流量 8,590,176.45 元，筹资活动净 流量-14,526,598.10 元，期末现金净增加额为 11,959,850.76 元。 公司经营活动产生的现金流已经能够满足于扩大生产性投资需 求和偿还债务等筹资活动的资金需求。报告期内公司流动比率 为 1.05，上年同期为 0.77，从指标分析短期偿债能力虽有所提 高，但仍然偏低，公司如不能对资本结构进行合理的调整，短 期偿债风险依然存在。 6.关联方借款不规范的风险 有限公司阶段，公司治理机制尚不完善，未建立关联交易 决策等相关制度。股份公司成立后公司制定了《关联交易管理 制度》，对于关联方资金拆借的使用计划、偿款安排、资金管理 进行了详细规定。报告期内尤其是股改后，公司严格按照制度 办事，杜绝关联方资金拆借不规范行为。但如果未来公司相关 管理制度不能有效执行，公司仍面临关联方借款不规范的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 资产负债率偏高的风险已消除 报告期末，公司总资产 127,252,079.95 元，总负债 35,932,546.28 元，资产负债率为 28.24%，上年同 期 37.19%，公司资产负债率已下降到 40%以下处于合理区间。随着经营业务的不断发展，公司的抗风险 能力也在不断的提高。公司资产负债率偏高的风险同时消除。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 英文名称及缩写 Renton Archives Management and Service Co.,LTD. 证券简称 仁通档案 证券代码 838518 法定代表人 朱胜良 办公地址 上海市普陀区中江路 118 弄 22 号海亮大厦 A 座 1002 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱忆平 职务 副总经理兼董事会秘书 电话 02150808875 传真 02150808883 电子邮箱 yiping.zhu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市普陀区中江路 118 弄 22 号海亮大厦 A 座 1002 室 200062 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 21 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》标准，公司所属行业 分类为租赁和商务服务业门类（代码 L），商务服务业大类（代 码 72），其他商务服务业中类（代码 729），其他未列明商务服 务业（代码 7299） 主要产品与服务项目 档案寄存管理和信息化档案平台搭建 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 51,660,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 朱胜良 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100006942411740 否 注册地址 江苏省昆山市花桥镇商务大道 99 号 9 号楼 103 室 是 注册资本（元） 51,660,000 否 公司因经营发展需要，依据《中华人民共和国公司法》及《公司章程》有关规定，公司变更注册地 址情况如下： 变更前注册地址：中国（上海）自由贸易试验区龙东大道 1288 号二楼 203 室，变更后注册地址： 江苏省昆山市花桥镇商务大道 99 号 9 号楼 103 室。2018 年第一次临时股东大会于 2018 年 6 月 22 日审 议通过《关于变更公司注册地址》的议案。 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 楼光华、张海峰 会计师事务所办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,361,284.90 38,736,268.68 6.78% 毛利率% 64.84% 66.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,546,398.30 9,391,959.50 86.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,634,048.85 9,082,593.23 17.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.90% 14.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.67% 13.94% - 基本每股收益 0.3397 0.1893 79.45% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 127,252,079.95 119,707,373.81 6.30% 负债总计 35,932,546.28 44,524,426.90 -19.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 91,236,699.92 75,167,776.55 21.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.77 1.46 21.38% 资产负债率%（母公司） 11.02% 10.98% - 资产负债率%（合并） 28.24% 37.19% - 流动比率 105% 77% - 利息保障倍数 15.10 6.49 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 17,896,272.41 17,810,648.35 0.48% 应收账款周转率 1,215% 1,237% - 存货周转率 9,264% 8,652% - 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.30% 9.07% - 营业收入增长率% 6.78% 31.39% - 净利润增长率% 86.74% 114.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 51,660,000.00 51,660,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 8,196,464.40 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 800,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 15,460.62 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 31,633.06 理财产品投资收益 172,907.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 9,216,465.95 所得税影响数 2,304,116.50 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 6,912,349.45 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - 4,083,335.70 - 2,178,016.24 应收账款 4,083,335.70 2,178,016.24 应付票据 - 76,327.57 - 884,935.79 应付账款 76,327.57 884,935.79 固定资产 86,542,817.10 86,542,817.10 84,058,060.72 84,058,060.72 固定资产清理 - 在建工程 613,531.11 613,531.11 519,269.04 519,269.04 工程物资 - - 应收利息 - 526,465.19 - 705,481.11 应收股利 - - 其他应收款 526,465.19 705,481.11 应付利息 46,281.24 63,972.02 48,918.75 672,776.75 应付股利 - - 其他应付款 17,690.78 623,858.00 管理费用 11,367,588.59 10,307,640.36 8,100,412.49 7,976,669.14 研发费用 - 1,059,948.23 - 123,743.35 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于商务服务业的服务提供商。公司的主营业务是为客户提供文档寄存管理和信息化档案 平台搭建。公司致力于建立文档管理的一站式全流程服务，业务涵盖档案管理咨询、档案寄存托管、档 案整理、档案数字化、电子标签、档案的技术处理与修复、档案智能化管理软件开发制作、专业物流、 异地灾备、档案利用和销毁等一系列的服务，是行业内知名的档案管理服务整体解决方案提供商。 公司的客户类型为政府机关、事业单位、金融机构及大中型企业单位，公司依托全自主产权的甲级 档案馆，广泛为客户提供专业的档案寄存托管服务。主要客户有上海市各级法院和江苏苏州地区各级法 院、上海市民防监督管理处、上海市社保中心、上海市税务局第三分局、上海市人才交流中心、中国船 级社上海规范研究所、中国联通、新华保险、光大证券、浙商银行等。 公司档案馆是国内目前为止唯一一家拥有达到国家《档案馆建筑设计规范》甲级建造标准的专业档 案存储库房，档案存储环境、可用库容、档案存放安全和存放效率等多方面都处于国内一流水平。公司 业务以档案寄存为主，直接面向客户拓展业务或参与项目竞标的销售模式，为中高端客户群提供档案一 体化管理及灾备服务。公司的营业收入主要来自档案寄存业务，依托档案寄存业务，同时为客户提供档 案咨询、档案整理、档案处理修复、档案数字化等多类综合性服务。 报告期内至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司的财务状况 报告期内，公司资产总额为 127,252,079.95 元，较上年末 119,707,373.81 元，增加 7,544,706.14 元， 增幅 6.30%；资产增加原因主要是:1、货币资金比上年同期增加 1196 万元，主要是由于子公司土地有偿 归还花桥开发区而增加现金流所致；2、因资金回笼及时，应收账款较上年同期减少 135 万元；3、因改 扩建乙级库房及库区电力设备改建工程尚未完成，使得在建工程增加 1081 万元；4、因子公司土地减少， 致使无形资产总额减少 1007.5 万元；5、递延所得税资产减少 101.2 万元，主要是母公司本年实现利润 弥补了历年亏损而结转递延所得税资产所致。 负债总额为 35,932,546.28 元，较上年末 44,524,426.9 元，减少 8,591,880.62 元，降幅 19.30%；负债 减少的主要原因是 1、因归还到期借款使银行短期借款减少 500 万元；2、应付账款增加 34.3 万元，主 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 13 要是年底完工的研发项目的尾款未付所致；3、预收账款同比增加 152.6 万元，主要是寄存费预收款增加 所致；4、应付职工薪酬同比增加 92.3 万元，主要是人员增加及增资和计提年终奖励费所致；5、应缴税 金同比增加 165.2 万元，主要是应缴企业所得税增加所致；6、根据交行还贷计划一年内到期负债同比增 加 200 万元；7、长期借款减少 1000 万元是根据交行还贷计划下年度还款金额计入一年内到期负债所致。 净资产总额为 91,319,533.67 元，较上年末 75,182,946.91 元，增加 16,136,586.76 元，增幅 21.46%； 净资产增长的主要原因是公司本年实现利润较上年同期有大幅增长所致。 2、公司经营成果 报告期内，公司营业总收入 41,361,284.90 元，较上年同期 38,736,268.68 元，增加 2,625,016.22 元, 增幅 6.78%。报告期内寄存托管业务新客户的稳步增长和原客户增量档案的批量入库是营业收入增长的 主要原因。 报告期内，营业成本及费用总支出27,884,899.18元，较上年同期28, 848,876.25元减少963,977.07 元， 降幅 3.34%。成本及费用降低的主要原因 1、营业成本增长 12.13%，主要是由于生产人员的增加和待遇 的提高，使得人员费用较上年同期有所增长，但因非寄存业务的减少而使得外包业务费有所降低，使得 营业成本总体有所提高。2、管理费用减少 21.76%，是因上年存在股份支付、发行费用及办公室装修费 等支出，致使本年管理费用的降低。3、本期财务费用较上年同期降低 15.35%，主要原因为贷款总额的 减少而降低了利息支出所致。以上原因是本期销售成本及费用减少的主要因素。 报告期内，其他收益 800,000.00 元，较上年 239,800.00 增加 560,200.00 万元，主要是增加了花桥经 济开发区 2016 年税收补贴款。 报告期内，资产处置损益增加 8,196,464.40 万元，主要是子公司土地回收款的净收益。 报告期内，公司实现净利润 17,196,806.16 元，与上年同期 9,209,129.86 元相比较，增加 7,987,676.30 元，增幅 86.74%。本期净利润大幅增长的主要是因子公司土地处置而增加的收益所致。 3、盈利销售模式 公司采取直面接洽客户和参与项目竞标两种销售模式。公司拥有一支高素质的销售团队，积极向客 户展示公司形象，宣传公司优秀的档案管理模式及高质量的文档托管寄存条件。以客户的实际情况为出 发点，设计提供符合客户需求的档案管理解决方案。通过为客户提供合理优质的服务，档案管理模式得 到客户的认同，并由此促进老客户带动新客户。此外公司销售团队积极主动开拓市场，通过网络搜索等 方法取得潜在客户信息，采取上门拜访，电话传真，电子邮件，快递资料等方式主动联系接触潜在客户， 并向潜在客户展示公司可提供的产品和服务。 参与项目竞标是公司重要的销售模式，标的的来源主要分政府采购招标与企业采购招标两类：政府 采购由相关单位在上海政府采购网发布招标信息，通过公开竞标方式经专家组全面评审，筛选评定最终 中标单位；企业采购招标信息由企业在其自有的公开信息平台上自行发布，通过公开竞标方式经企业自 有或自行组织的专家组全面评审，并最终确定中标单位。 鉴于招投标活动具有公开、公平、透明的特点，越来越多的客户选择通过招投标来确定档案外包服 务的供应商，报告期内公司积极参与招投标活动，多次中标重大档案服务项目，如：公司全资子公司江 苏仁通档案管理咨询服务有限公司于 2018 年 3 月 5 日中标上海市虹口区人民法院业务档案库房租赁服 务项目，中标金额 1,432,200.00 元；2018 年 5 月 21 日公司中标上海市税务三分局全市税务登记及出口 退税档案资料保管服务项目，中标总价 850,000.00 元；公司全资子公司江苏仁通档案管理咨询服务有限 公司于 2018 年 6 月 20 日中标昆山市人民法院档案扫描及标签服务项目，中标金额 2,496,000.00 元。公 司全资子公司江苏仁通档案管理咨询服务有限公司于 2018 年 7 月 11 日中标上海市静安区人民法院业务 档案库房租赁管理项目，中标金额 2,530,000.00 元。 报告期内公司基本实现年初预定的销售目标，公司新增客户及老客户增量使得销售稳步推进，在此 基础上公司着力挖掘更多其他行业的公司、机关及企事业单位成为新的客户。报告期内有德国蒂森电梯 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 14 公司等跨国企业的技术及业务档案入库，是对公司档案管理水平的高度肯定，为公司的市场推广带来积 极影响。 (二) 行业情况 随着国家改革的深入进行，政府职能进一步转换，就档案行政管理部门而言，其工作重心日益转向 宏观调控，如加强执法检查、推进档案资源整合、建立健全档案规章制度等，却将诸如档案整理、技术 咨询、教育培训、评估鉴定等微观管理职能逐步放开，转而交由档案管理机构来完成相应职能。这无疑 将打破计划经济体制下档案行政管理的束缚，为档案管理行业的发展提供了先决条件。国内档案管理服 务需求主要是国家机关部门、大型企事业单位和金融机构及其分支等。 报告期内档案外包服务行业呈快速发展态势，从事档案寄存、整理、咨询、数字化服务的企业及档 案管理软件开发的企业不断增加，由于公司在该行业起步早、投入大、技术力量雄厚，一直处在行业的 制高点位置。为规范行业的健康有序发展，2017 年 9 月 5 日国家档案局网站发布了 12 项档案行业标准 的通知，公司全资子公司江苏仁通档案管理咨询服务有限公司与江苏省档案局、苏州市档案局共同提出 并起草制定的《档案保管外包服务管理规范》，被列为了其中第 11 项推荐性行业标准 DA/T 67-2017《档 案保管外包服务管理规范》。 《档案保管外包服务管理规范》是我国档案社会化寄存托管行业的第一部《行业标准》，填补了该 项档案服务管理的空白。公司董事长朱胜良、核心技术人员钱唐根作为该项《档案保管外包服务管理规 范》的主要起草人参与了该项的起草工作；《档案保管外包服务管理规范》内容详细规定了档案社会保 管工作的术语和定义、档案社会保管原则、档案社会保管组织机构的组织与人员、档案社会保管组织机 构的基本资质、档案社会保管的基础设施要求、档案社会保管服务制度、责任事故与赔偿、档案社会保 管服务的业务监管、对相关违法行为进行行政处罚。《档案保管外包服务管理规范》制订所涉及的档案 服务管理标准和库房设施设备标准完全依托和参照了公司在昆山花桥金融服务区的两幢自有产权甲级 档案馆以及公司档案服务日常管理制度。仁通档案是《档案保管外包服务管理规范》诞生的“试验田” 和样板典范。 《档案保管外包服务管理规范》已于 2018 年 1 月 1 日起正式实施，规范推行后将适用于档案社会 保管行业的所有企业，积极推动行业有序平稳向前发展，将对档案保管外包服务行业管理起到规范和指 导作用，也将对公司今后市场拓展、经营工作产生积极作用。 报告期内，公司与昆山市档案局、上海市浦东档案学会积极探讨做好《档案保管外包服务管理规范》 的宣教工作。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 17,319,734.64 13.61% 5,359,883.88 4.48% 223.14% 应收票据与应 收账款 2,727,893.15 2.14% 4,083,335.70 3.41% -33.19% 存货 176,271.87 0.14% 137,716.73 0.11% 28.00% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 15 固定资产 84,993,789.57 66.79% 86,542,817.10 72.30% -1.79% 在建工程 11,429,548.55 8.98% 613,531.11 0.51% 1,762.91% 短期借款 - - 5,000,000.00 4.17% -100.00% 长期借款 10,000,000.00 7.86% 20,000,000.00 16.71% -50.00% 无形资产 1,519,168.42 1.19% 11,594,462.34 9.69% -86.90% 递延所得税资 产 345,506.69 0.27% 1,358,227.21 1.13% -74.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、期末货币资金余额17,319,734.64元，相比年初余额5,359,883.88元，增加11,959,850.76元,增幅为 223.14%，主要是因子公司土地有偿归还花桥开发区而增加现金流所致。 2、期末应收账款余额2,727,893.15元，相比年初4,083,335.70元减少1,355,442.55元，降幅为33.19%， 主要是因资金回笼及时。 3、期末在建工程余额11,429,548.55元，相比年初613,531.11元增加10,816,017.44元，增幅为1762.91%， 主要是乙级库房改扩建工程及库区电力设备改建工程尚未完成，导致在建工程余额的增加。 4、期末短期借款期末余额为0元，相比年初5,000,000.00元降幅100%，原因为归还到期借款。 5、期末长期借款余额10,000,000.00元，相比年初20,000,000.00元减少10,000,000.00元，降幅50%， 原因为归还到期借款800万，一年内到期的长期借款比上年增加200万。 6、期末无形资产余额1,519,168.42元，相比年初11,594,462.34元减少10,075,293.92元，降幅86.90%， 因子公司土地减少，导致无形资产总额的减少。 7、期末递延所得税资产345,506.69元，相比年初1,358,227.21元减少1,012,720.52元，降幅74.56%， 本期母公司本年实现利润弥补了历年亏损而结转递延所得税资产所致。 报告期末总资产 127,252,079.95 元，总负债 35,932,546.28 元，资产负债率为 28.24%，上年同期资产 负债率为 37.19%，负债率逐年递减，说明公司综合经营能力正在不断提高。报告期末流动资产 27,235,145.92 元，流动负债 25,932,546.28 元（其中预收账款 9,329,026.41 元，系预收下一年度的寄存服 务费），流动比率为 1.05（上年该为 0.77），如果剔除预收账款的影响，流动比率为 1.64（上年该为 1.08）， 流动比率的逐年提高，前期投入的回报也在逐年显现，说明公司的短期偿债能力也在不断提高，抗风险 能力逐年增强。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 41,361,284.90 - 38,736,268.68 - 6.78% 营业成本 14,543,320.99 35.16% 12,969,616.86 33.48% 12.13% 毛利率% 64.84% - 66.52% - - 管理费用 7,947,561.15 19.21% 10,157,640.36 26.22% -21.76% 研发费用 1,104,811.19 2.67% 1,209,948.23 3.12% -8.69% 销售费用 1,748,705.56 4.23% 1,732,557.48 4.47% 0.93% 财务费用 1,559,242.17 3.77% 1,842,012.85 4.76% -15.35% 资产减值损失 11,207.55 0.03% - - 100.00% 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 16 其他收益 800,000.00 1.93% 239,800.00 0.62% 233.61% 投资收益 188,368.49 0.46% 156,364.85 0.40% 20.47% 公允价值变动 收益 -18,020.00 -0.04% -16,220.00 -0.04% 11.10% 资产处置收益 8,196,464.40 19.82% - - 100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 22,643,198.61 54.74% 10,267,337.28 26.51% 120.54% 营业外收入 31,662.37 0.08% 57,759.58 0.15% -45.18% 营业外支出 29.31 0.00% 25,216.07 0.07% -99.88% 净利润 17,196,806.16 41.58% 9,209,129.86 23.77% 86.74% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业总收入 41,361,284.90 元，较上年同期 38,736,268.68 元，增加 2,625,016.22 元,增幅 6.78%。寄存托管业务新客户的稳步增长和原客户增量档案的批量入库是营业收入增长的主要原 因。 2、本期营业成本为 14,543,320.99 元，较上年同期12,969,616.86元，增加 1,573,704.13 元，增幅12.13%； 报告期内由于生产人员的增加和待遇的提高，使得人员费用较上年同期有所增长，但因非寄存业务的减 少而使得外包业务费有所降低，使得营业成本总体有所提高。 统计而增加了安全监控人员的工资， 3、本期管理费用 7,947,561.15 元，较上年同期 10,157,640.36 元,减少 2,210,079.21 元，降幅 21.76%； 因上年存在股份支付、发行费用及办公室装修费等支出，致使本年管理费用的降低。 4、本期财务费用 1,559,242.17 元，较上年同期 1,842,012.85 元，降低 282,770.68 元，降幅 15.35%； 因归还部分银行贷款而减少贷款利息的支出是财务费用降低的主要原因。 5、本期其他收益 800,000.00 元，较上年 239,800.00 增加 560,200.00 万元，主要是增加了花桥经济 开发区 2016 年税收补贴款。 6、本期资产处置损益增加 8,196,464.40 万元，主要是子公司土地回收款的净收入。 7、 报告期内，公司实现净利润 17,196,806.16 元，较上年同期 9,209,129.86 元，增加 7,987,676.30 元，增幅 86.74%；子公司土地处置而增加的收益是净利润增长的主要因素。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 40,870,508.16 38,555,353.80 6.00% 其他业务收入 490,776.74 180,914.88 171.27% 主营业务成本 14,479,240.26 12,888,494.18 12.34% 其他业务成本 64,080.73 81,122.68 -21.01% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 寄存业务收入 36,131,968.02 87.36% 32,276,612.11 83.32% 档案数字化加工 及延伸服务 4,738,540.14 11.45% 6,278,741.69 16.21% 其他业务收入 490,776.74 1.19% 180,914.88 0.47% 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 17 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务收入较上年增加了 231.5 万元，增幅为 6%。其中：1、档案寄存托管业务较上 年同期增加 435.1 万元，增幅 14%；非寄存业务作为公司主导业务的补充，市场由于准入门槛较低竞争 比较激烈，同比减少 172.6 万元，降幅 25%，寄存托管业务新客户的稳步增长和原客户增量档案的批量 入库是营业收入增长的主要原因，。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海市浦东新区人民法院 5,589,984.32 13.52% 否 2 上海市黄浦区人民法院 3,300,285.38 7.98% 否 3 上海市杨浦区人民法院 2,809,047.18 6.79% 否 4 上海市静安区人民法院 2,480,148.99 6.00% 否 5 上海市长宁区人民法院 2,357,216.99 5.70% 否 合计 16,536,682.86 39.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 苏州锦思泉贸易有限公司 1,397,852.16 9.61% 否 2 苏州鸿茂企业管理服务有限公司 1,372,680.00 9.44% 否 3 昆山市国兴技术工程有限公司 1,108,815.00 7.62% 否 4 宁波圣达精工智能科技有限公司 771,700.00 5.31% 否 5 安徽海亮物业管理有限公司上海分公 司 728,916.96 5.01% 否 合计 5,379,964.12 36.99% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 17,896,272.41 17,810,648.35 0.48% 投资活动产生的现金流量净额 8,590,176.45 -15,424,425.09 -155.69% 筹资活动产生的现金流量净额 -14,526,598.10 -4,072,025.43 256.74% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额 17,896,272.41 元，比上期净额 17,810,648.35 元增加 85,624.06 元。本期经营活动产生的现金流量净额变动不大，基本与去年同期持平。 本期经营活动产生的现金流量净额17,896,272.41元，实现净利润17,196,806.16元，差异699,466.25元， 差异形成的原因主要是：固定资产折旧影响3,016,440.35 元，无形资产摊销影响342,046.88 元，无形资产 处置影响-8,196,755.66元，因贷款而支付的利息1,607,955.75元等，年末计提应缴企业所得税及奖励费 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 18 3,551,969.85 元。 2、本期投资活动产生的现金流量净额 8,590,176.45 元，比上期净额-15,424,425.09 元增加 24,014,601.54 元。主要原因是子公司因土地处置而增加的现金流导致了投资活动产生的现金流量净额的增长。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额-14,526,598.10 元，比上期净额-4,072,025.43 元减少 10,454,572.67 元，主要原因：因上期存在定向增发及对外投资支出而本期无此类费用支出，故而使吸收投资款减少 3,700,000.00 元，因贷款减少致取得借款收到的现金减少 1,000,000.00 元，本期偿还银行借款同比增加 6,000,000.00 元，以上因素导致筹资活动产生的现金流量净额较上年有所减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至本报告期末，公司拥有 2 家全资子公司：江苏仁通档案管理咨询服务有限公司、昆山仁通政泰 档案信息管理有限公司，1 家控股子公司：成都锦通档案管理咨询服务有限公司，1 家参股公司：湖南 楚通档案管理服务有限公司，基本情况如下： 1、江苏仁通档案管理咨询服务有限公司 江苏仁通档案管理咨询服务有限公司成立于 2010 年 8 月 3 日，住所为花桥镇商务大道 99 号，法定 代表人为朱胜良，注册资本为人民币 5,200 万元，经营范围为案管理咨询服务，各类文档存储、报关、 检索、电子数据处理服务及相关领域的技术开发、技术咨询、技术服务，软件开发、设计、制作、销售 （除计算机信息系统安全专用产品），企业管理咨询（除经纪），会展服务，包装材料销售。 子公司业务的相关情况 （1）报告期业务收入的主要构成： 报告期内，营业收入为 23,998,761.65 元，营业收入的主要构成情况： 营业收入 所占比例 档案托管寄存服务收入 20,738,667.36 86.42% 档案数字化加工及延伸服务收入 3,260,094.29 13.58% 合计 23,998,761.65 100.00% (2)产品的主要消费群体 报告期内，公司的主要客户群体为公权机关，银行、保险、证券、基金等金融机构，上市公司，大 中型企业等有档案寄存管理需求的机构和组织。如上海和江苏的各级人民法院、新华保险、船级社、光 大银行、中房置业等。 (3)报告期内前五名客户的销售额及占当期销售总额的百分比 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 1 上海市浦东新区人民法院 5,589,984.32 23.29% 2 上海市静安区人民法院 2,480,148.99 10.33% 3 昆山市人民法院 2,354,716.98 9.81% 4 上海市第一中级人民法院 1,818,216.98 7.58% 5 上海市青浦区人民法院 1,794,850.63 7.48% 合计 14,037,917.90 58.49% 报告期销售总额为 14,037,917.90 元，占子公司当期销售总额 58.49%。本公司前五名客户中有两家 为子公司江苏仁通的客户。 (4) 报告期内利润情况 报告期公司实现净利润 4,343,839.07 元，比上年 6,353,691.77 元降低 31.63%。降低的主要原因是一 部分销售业务转移到母公司签约。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 19 2、昆山仁通政泰档案信息管理有限公司 昆山仁通政泰档案信息管理有限公司成立于 2013 年 6 月 25 日，住所为花桥镇商务大道 99 号 9 号 楼 101 室，法定代表人为朱胜良，注册资本为人民币 1,250 万元，经营范围为档案管理咨询服务，不含 行政许可的各类文档存储、保管、检索、电子数据处理服务及相关领域的技术开发、技术咨询、技术服 务（且不含计算机信息系统安全专用产品）；软件开发、设计、销售；企业管理咨询服务（除经纪）；会 展服务；包装材料销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期业务收入的主要构成： 报告期内，营业收入总额 367,378.65 元，档案数字化加工业务占比 100%。 公司于 2018 年 7 月 20 日与花桥经济开发区管委会签订了土地回收协议，并于当月 27 日收到花桥 经济开发区拨付的土地回收款 2294 万元。 3、成都锦通档案管理咨询服务有限公司 成都锦通档案管理咨询服务有限公司成立于 2017 年 4 月 10 日，法人代表为朱胜良，注册地为四川 省成都市锦江区，经营范围为接受委托从事档案管理、存储及咨询服务:数据处理及相关领域的技术研究、 技术咨询、技术服务；软件开发及销售；企业管理咨询；会展服务，包装材料销售（以上经营范围不含 国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目，依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 2017 年 4 月 19 日公司第一届董事会第九次会议审议通过《关于补充审议投资设立成都锦通档案管 理咨询服务有限公司》的议案，并于 2017 年 4 月 20 日披露了《第一届董事会第九次会议决议公告》（公 告编号 2017-004）和《对外投资公告》（公告编号 2017-007）。 报告期内，因公司经营发展需要，经相关股东协商一致，公司股权结构及出资比例作了调整。 成都锦通档案管理咨询服务有限公司的股权结构为： 序号 股东 认缴出资额(元) 出资比例 1 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 5,900,000.00 98.33% 2 喻秀娟 100,000.00 1.67% 截至报告期末，公司实际出资额累计 177 万元，占认缴出资额的 30%。 报告期业务收入的主要构成： 报告期内，营业收入总额 160,197.17 元，档案整理咨询业务占比 100%。 4、湖南楚通档案管理服务有限公司 湖南楚通档案管理服务有限公司成立于 2017 年 8 月 24 日，法人代表为黄泽志，注册地为湖南省长 沙高新开发区，经营范围为档案管理服务；企业管理咨询服务；软件开发；软件技术服务；信息技术咨 询服务；电子产品检测；游戏软件设计制作；数字动漫制作；智能装备制造、销售（限分支机构）；会 展业的经营服务；包装材料销售；数据及信息资料的处理和保管；大数据处理技术的研究、开发。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（以公司登记机关核准为准） 湖南楚通档案管理服务有限公司的股权结构为： 序号 股东 出资额(元) 出资比例 1 黄泽志 4,000,000.00 40% 2 上海仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2,000,000.00 20% 3 刘廉松 2,000,000.00 20% 4 彭小东 2,000,000.00 20% 子公司业务的相关情况 公司目前处于筹建阶段，报告期内尚无营业收入。 报告期内昆山政泰、成都锦通、湖南楚通的净利润对公司净利润的影响没有达到 10%以上。另外， 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 20 公司股改前于 2015 年 12 月 18 日与喜玛投资有限公司签订股权转让协议，以 0 元价格转让公司持有上 海合联稀有金属交易中心全部 12.5%的股权，2016 年公司接到上海合联稀有金属交易中心的股权变更登 记情况说明函，获知此项变更还需获得政府相关监管部门的审批，报告期内审批流程仍在进行中。 2017 年 7 月 31 日公司第一届董事会第十次会议审议通过了《关于公司转让所持有河南汇金信达档 案管理咨询服务有限公司股权》的议案，并于披露了《第一届董事会第十次会议决议公告》（公告编号 2017-012）。报告期内公司已收到深圳前海汇金信达金融服务有限公司剩余股权受让款项 除上述公司之外，公司无其他控股子公司、参股公司。报告期内，公司不存在其他取得和处置子公 司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 随着公司业务的不断发展，公司现金流逐渐充裕，除保证公司正常运营资金外，利用闲置资金投资 风险水平较低的理财产品。公司于第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于补充确认并授权使用自 有闲置资金购买理财产品》的议案，自 2017 年 12 月 29 日起，在保证公司日常经营资金需求的前提 下，公司利用部分自有闲置资金参与国债投资滚动操作至今。国债回购产品具有安全性好，风险较低， 受证交所监管，不存在资金不能归还的情况，此外还有收益率高、流动性好、操作方便的特性，对于公 司的大额闲置资金来说，不失为一个好的理财工具。 公司本次运用闲置资金购买理财产品是确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施 的，不影响公司主营业务的正常发展。 2018 年 3 月 15 日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公司认购契约式私募证券投 资基金》的议案。为加强公司资金管理，提高公司资金的使用效率，在不影响公司主营业务的正常发展， 并确保公司正常经营活动资金需求的前提下，公司拟使用自有闲置资金认购投资基金获取额外的资金收 益。 依据《公司章程》、《对外投资管理制度》第十三条及第一届董事会第十四次会议决议，公司使用部 分自有闲置资金认购金额为 300 万元相生五号私募证券投资基金。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期余额 2,727,893.15 元，上期余额 4,083,335.70 元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期余额 1,106,408.14 元， 上期余额 763,276.57 元；“固定资产清理并入固定资产”，本期余额 84,993,789.57 元，上期余额 86,542,817.10 元；“工程物资并入在建工程”，本期余额 11,429,548.55 元，上期余额 613,531.11 元；“应 收利息及应收股利并入其他应收款”，本期余额 403,224.49 元，上期余额 526,465.19 元；“应付利息及应 付股利并入其他应付款”，本期余额 27,638.89 元，上期余额 63,972.02 元；调减“管理费用”，本期 1,104,811.19 元，上期 1,209,948.23 元；单列“研发费用”， 本期 1,104,811.19 元，上期 1,209,948.23 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 21 (八) 企业社会责任 报告期内，公司子公司江苏仁通档案管理咨询服务公司继续与国家档案局档案科学技术研究所合 作，无偿提供自主产权的档案库建筑屋顶用于与国家档案局档案科学技术研究所建设 10KW 分布式光伏 发电站，该项目立足于节能减排，提倡绿色能源的利用。报告期内光伏电站所发电量将替代部分公共电 网供给子公司的电能，满足子公司生产和经营需求实现企业节能降耗，多余电量传至公共电网提供社会 使用。 三、 持续经营评价 报告期内，公司不存在以下事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原 材料）。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力， 公司业务发展迅猛，公司业绩持续高速增长。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人 员稳定，公司资产负债结构趋于合理，具备持续经营能力，且具有合理的商业模式，公司未来持续经营 能力不存在不确定性。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 公司所处商务服务类中，目前从全国来看从事档案寄存外包服务的企业相对较少。档案管理行业中 的档案外包是一个新兴的朝阳产业，国际外包协会统计数据显示，目前，85%以上的世界 500 强企业采 用了档案外包服务，而目前中国企业这一数字还不到 5%，可以预测档案管理外包业务在中国潜力巨大。 随着信息技术地飞速发展，信息化成为社会各界提高工作效率和创新能力的不二法门。信息网络技 术的发展使社会各界对现代化档案管理的需求不断增加，这不仅为档案管理行业发展开辟了更为广阔的 业务前景，也为档案管理行业的服务创新和持续发展提供了可能。 随着网络技术的发展，信息传输成本大幅下降。据国际数据公司（IDC）统计，利用国际互联网， 信息传输成本可下降 60%～80%。这既给档案管理行业提供了技术上的保障，也给档案管理业务提供了 可能性，它使实行档案管理业务的企业能够方便、快捷、安全地利用本单位的档案信息。 (二) 公司发展战略 公司从 2013 年开始，为多家大型金融机构提供档案管理服务，为其提供系统化的文档管理解决方 案，公司综合评估客户需求，在传统档案整理寄存业务上，根据客户所在行业特性，制定定制化、有差 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 22 异性的数字档案馆搭建方案。数字档案馆的建设，一方面可以方便档案大数据的收集整理，调阅查找更 加便捷准确；另一方面，还能减少纸质档案遗失或坏损造成资料流失所带来的损失；此外，档案信息数 字化也便于企业或机构利用有序收集整理后的行业大数据拓展和衍生新的业务模式和业务方向。 上海法院系统有意向与公司合作建设地区法院系统数字档案馆。该项目初步规划将档案信息初步规 划两个版块：内库档案信息主要包含涉密文件和情报资料，公司会集中对这部分资料做数字化收集整理， 建立可以与国家最高法院和全国各地区各级法院档案系统联通的数字档案库，并负责这部分机密档案的 安全保存和防火墙设置。外库档案信息包含更为广阔的案件和法律信息资料，方便给社会公众提供咨询 和资讯服务，与智慧城市实现有效对接，作为互联网公众资源的一部分，开放给法律机构、律师、社会 公众搜寻档案信息和调取资料。 公司还计划未来在数字档案馆基础上搭建起法务信息平台后，推出与平台配合的法律咨询终端操作 系统，在终端内开放一些可以有条件读取的电子档案资料，利用公司掌握的丰富档案电子资料资源用合 理的付费模式向专业法律机构和个人提供咨询搜集整理平台。 (三) 经营计划或目标 2019 年度公司将继续抓住档案寄存业务，并以此为核心，带动档案整理与档案扫描利用等业务。在 重视维护老客户增量档案入库的同时，继续着力挖掘更多其他行业的公司、企事业单位成为新的客户， 促成这些企业档案的入库，在开拓新业务的同时还要扩大乙级档案库的建设。此外公司还将着手建立和 发展电子档案保管业务及管理软件的销售业务，保持销售和利润稳步增长。 公司在 2018 年度将继续加强员工技能培训，大力引进人才，延伸业务辐射范围，尤其要着力控股、 参股公司的建设。在设立并控股成都锦通、参股湖南楚通的基础上，将继续着力布局，拓展档案库的发 展空间，形成全国范围的档案寄存连锁网络。2018 年公司将继续按规划在北京、广州（华南）、郑州（华 北）等区域中适时开拓档案寄存中心建设，并对南京（华东）、沈阳（东北）、西安（西北）、天津（华 北）、深圳（华南）、重庆（西南）等重点城市设立次级档案库做可行性的研究和规划，逐步形成规模 效应，满足附近城市的剩余需求，业务链条覆盖全国绝大部分重要城市，并辐射周边地市。 档案外包业务具备明显的规模化效应，因此公司将在行业内对《档案保管外包服务管理规范》进行 宣教推广，在提倡以行业标准规范行业管理的同时扩张公司在国内的业务。鉴于扩张所带来的管理风险 问题，公司更倾向于采用并购或与业务上游企业进行合资的方式进行扩张。 上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经 营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 1、全社会的档案管理意识不强 社会各界及公民对档案和档案管理工作的整体认识、档案意识的强弱直接关系到档案行业的发展， 它是档案行业发展的助推力和催化剂。然而现阶段虽然有部分部门已经意识到文档管理工作的重要性， 但仍存在大量的企业、公众不重视档案管理。档案管理意识普遍缺乏必须影响档案管理行业的发展壮大。 2、档案管理行业人才匮乏 人才是一个行业发展所必须具备的内在因素，新世纪人才是最重要的资源之一，任何工作都离不开 人，只有不断提高人才的综合素质和业务水平，才能进一步推动我国档案行业发展。由于在新信息环境 中开展档案管理工作需要应用计算机网络技术、办公自动化等等，这对档案工作人员的综合素质有了更 高要求。而从我国目前的情况来看，档案管理行业人才缺口还是很大，不足以满足档案管理行业的需求。 3、市场退出风险 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 23 档案管理行业多是长期合作项目，短则 5 至 15 年，长则 30 年至 60 年，甚至到文档最终销毁才结 束。若档案管理机构要提前终止合同可能将面临巨额的违约赔偿金。档案管理机构投资的文档保管库房、 软硬件设施均是长期投资，且投资金额和企业运营规模都很大。 以上特点让档案管理行业的机构面临投资大、回报周期长等压力，若中途退出市场，机构将承受巨额资 金损失，甚至还要承受诸多法律责任，退出成本高昂，因此存在较大的市场退出风险。 4、区域集中及行业集中的风险 国家和政府对事业单位及特定机构的文档管理办法提出了集中、统一管理的明确要求，由于大部分 大型企事业单位和机构分支机构分散于全国各地，加之长途运输文档会产生大量的运输成本。加之增加 建设新的档案库完全全国内各大区域的完全覆盖需要大量资金成本的投入，导致国内现有的第三方档案 服务商目前的业务辐射半径都集中的公司所在的地域或附近区域范围内，存在一定地域局限性。 目前，国内档案管理需求主要是国家机关部门、大型企事业单位和金融机构及其分支等，公司报告 期内主要服务的客户是地区法院、证券公司和银行等大型金融机构，由于国内许多单位和组织对档案管 理服务的需求意识还未建立，其他行业的需求市场还未完全发掘，公司计划挖掘更多其他行业的大型上 市公司、企事业单位成为新的客户，拓展下游客户所在行业范围，建立多行业多业态的档案数据库。 自成立以来，公司一直专注于文档服务外包市场，并在区域围内已经形成了一定的品牌知名度及竞争优 势，预期未来随着行业的快速发展，行业内部竞争将趋于激烈，公司未来的市场份额和经营业绩具有一 定不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 股份公司设立前，公司存在三会一层制度不健全，股东和公司资金往来不规范情形。股份公司设立 后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度，但仍可能发生 不按制度执行的情况。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提 出更高的要求。因此，未来经营中可能存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定经营的风险。 应对措施：公司自股改以来，尤其是在股转系统挂牌以来，为保证各项制度的顺利执行，公司要求 管理层及各个部门负责人对有关管理制度的学习从不松懈，公司的日常工作的开展以各项制度为准绳逐 步走向正轨。公司制定了对高级管理人员以及各个部门的主要负责人的内部考核，并健全完善规章制度 和操作规程，使得公司的管理人员逐步提高自身的管理能力。公司在经营发展中，不断完善和贯彻执行 各项制度的具体措施和实施办法以及操作规程。首先，加强并落实管理人员培训。公司董事会秘书参加 了上海证券交易所组织的董事会秘书培训，通过考试并取得了资质证书；公司挂牌以来公司董事会秘书 对公司管理层及主要部门经理进行了多次日常培训，多次派员参加股转公司委托太湖金谷举办的各种培 训班；公司董事长、总经理、董事会秘书和财务总监参加了上海市证监局举办的“监管第一课”培训并 获得结业证书，从中获得了最新的监管信息和公司治理信息。其次，充分发挥内部积极性。董事长朱胜 良拥有在上市公司申华控股任董事、董事会秘书（持董秘资格证书）和常务副总裁（主持工作）的经历； 公司董事杨建文是社科院经济学专家，持有“独立董事”证书；董事邓明在多家上市企业做过调研考察 和顾问工作。他们对公司完善法人治理结构都会产生重要的积极作用。维护和增强公司各管理层的执行 力。从股东大会、董监事会到高层、中层干部及员工全面增强严格贯彻执行决议，遵循规章制度的观念， 加强绩效考核，并且与激励制约措施结合。 2、公司快速发展带来的管理风险 股份公司设立后，公司已经建立了规范的法人治理结构，严格按照股东大会、董事会、监事会和经 理层的职权分工进行运作，同时通过一系列内部控制制度的实施完善，有效地提高了公司的管理水平。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 24 但是，随着公司经营规模的快速扩张，存在公司的管理能力在未来跟不上业务发展的可能性。如果公司 不能在组织架构、管理决策、执行、监督以及运作效率、团队建设等方面及时调整和完善，将对公司发 展带来不利影响。 管理措施：公司通过不断提高升级管理措施来防范可能发生的管理风险。报告期内公司不断完善数 据运营中心建设，即将全面推行“条形码 5.0”系统，加强档案库房入库管理，做到精准入库、精准调 阅。公司项目管理部选拔储备了一批具备专业能力的项目负责人，并对所有项目负责人进行考核备案， 对项目实施相关部门实行每周进度汇报制，从制度上保证了客户档案服务项目有较高的完成质量。为应 对不断增长的业务需求，有选择地招聘档案管理人员，“有进有出”地调整员工。坚持公司高层每周办 公例会制度，以及现场办公制度，明显地提高了管理的职能和效能。加强各项培训和教育，公司于报告 期内持续各项培训工作，并参加了昆山市档案局牵头的档案管理上岗资质培训、档案管理初级、中级职 称的身边与考核，公司对获得相应职称的员工给与职称津贴，极大的调动了员工学习的积极性，报告期 内公司有数十名员工通过了档案工作上岗证资格培训及职称考核。另外库区安全工作培训等已纳入常态 化培训，并把培训考核结果记入员工档案，与员工的绩效工资挂钩。通过培训和加强公司干部储备，报 告期内多位内部员工被提拔担任了公司职能部门领导职务。 另外，公司继续加大投入，建设独立的库房供电系统，对部分陈旧设施进行更换升级，经过一段时 间的使用，新增的相关安防监控及终端显示系统、高清探头、入库人脸识别闸机、库房恒温恒湿显示器 改造等设施设备，使库区的管理得到全面改善，满足了客户日益增长的入库档案的服务需求。 3、未能持续取得相关经营资质的风险 截至目前，公司拥有《质量管理体系认证证书》、《信息安全管理体系认证证书》等相关资质，可以 开展公司经营范围内的各项业务。《档案寄存托管类定点生产企业证书》资格评审采取自愿参加原则， 被确认的企业由中国档案学会向有关单位推荐使用，并非法律法规要求的开展业务所必须具备的资质证 书，该证书的持有与否，不会对公司业务开展造成任何实质性影响。虽然依照目前行业资质标准，公司 在可预见的未来会持续符合相关资质标准，但是如果资质标准发生变化或者有关部门颁布新的资质标 准，公司存在不能持续取得相关经营资质的风险。 管理措施：虽然公司目前处于档案服务外包行业的领先位置，但是公司没有停留，仍然十分关注档 案管理外包行业发展过程中出现的新情况新问题，及时总结新经验并把它们补充到公司的规章制度中 去。公司于 2019 年 12 月份蝉联上海浦东档案学会寄存托管类唯一一家五星级会员单位。在档案寄存托 管方面，由公司全资子公司江苏仁通档案管理咨询服务股份有限公司与江苏省档案局、苏州市档案局共 同提出并起草制定的《档案保管外包服务管理规范》是我国档案社会化寄存托管行业的第一部《行业标 准》，填补了该项档案服务管理的空白。公司董事长朱胜良(浦东档案学会智库的专家)、核心员工钱唐 根作为该项《管理规范》的主要起草人参与了该项的起草工作；《管理规范》内容详细规定了档案社会 保管工作的术语和定义、档案社会保管原则、档案社会保管组织机构的组织与人员、档案社会保管组织 机构的基本资质、档案社会保管的基础设施要求、档案社会保管服务制度、责任事故与赔偿、档案社会 保管服务的业务监管、对相关违法行为进行行政处罚。《管理规范》制订所涉及的档案服务管理标准和 库房设施设备标准完全依托和参照了公司在昆山花桥金融服务区的两幢自有产权甲级档案馆以及公司 档案服务日常管理制度。公司是《管理规范》诞生的“试验田”和样板典范，《管理规范》包含有关资 质评定方法有其相对的稳定性，即使将来有新的变化，也是更加符合实际，更加科学规范，从而是有利 于包括本公司在内的档案服务外包企业和行业健康发展的。 《档案保管外包服务管理规范》已于 2018 年 1 月 1 日起正式实施，规范推行后将适用于档案社会 保管行业的所有企业，积极推动行业有序平稳向前发展，将对档案保管外包服务行业管理起到规范和指 导作用，也将对公司今后市场拓展、经营工作产生积极作用。报告期内公司与昆山市档案局、上海市浦 东档案学会积极探讨做好《档案保管外包服务管理规范》的宣教工作。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 25 4、法律政策变更风险 公司所处的文档服务外包行业在国内属于新兴行业，国家产业政策对服务外包行业的发展起到了积 极的引导作用。中央及地方政府出台的各项产业扶持政策推动国内服务外包行业的快速发展。由于我国 档案法立法延后，其中若干规定已经不符合社会经济生活现状，一部分省市已经率先开始探索档案外包 服务方面的立法工作，并取得一些成果。但是如果国家或有关政府主管部门未来调整了服务外包行业特 别是文档服务外包行业的产业政策，可能对公司经营造成较大影响。意味着公司在成立初期存在业务依 赖实际控制人的风险。 应对措施：为减少因政策变动带来的风险，公司密切把握政府的政策动向，并及时与政府相关部门 做好沟通协调，积极根据政策变动调整业务发展方向；公司还将继续在主营业务方面积极开拓市场，进 一步做大公司业务规模及主营业务盈利能力，减少营业外收入在利润总额中的占比。 目前大力支持和扶持档案管理外包服务行业的产业政策是建立在社会分工协作、产业结构发展和规 模效益基础上。从国外的成功经验看，这是一个持续很长时间的历史过程，从而使档案资源和档案管理 资源都得到合理配置。随着社会发展，档案管理外包服务行业朝着档案巨量化（档案越来越多）和多样 化（除了纸质档案，还有音像，实物，电子载体等），档案管理专业化（由专业的机构来管理各个行业 企业的档案）和高科技化（采用各种最新技术手段）方向发展。为此，公司对档案库馆的“九防”系统 进行了系统集成的智能化管理，对客户档案的条形码管理成功进行四次升级换代，公司在行业内第一个 应用了“超细水雾喷淋系统”，第一个采用了“恒温恒湿”实时自动监控调节系统。此外，公司还率先 成功开发了电子识别系统（RFID），在上海一中院、昆山法院、上海人才中心等单位得到应用。公司还 有专门存管光盘、磁盘等载体的电子文档的防磁档案室，服务于客户。 综上，公司在挂牌后经过近两年的规范经营，对档案管理外包服务行业及产业政策变化具有更强的 应对能力。 5、短期偿债风险 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为 17,896,272.41 元；投资活动净流量 8,590,176.45 元， 筹资活动净流量-14,526,598.10 元，期末现金净增加额为 11,959,850.76 元。公司经营活动产生的现金流 已经能够满足于扩大生产性投资需求和偿还债务等筹资活动的资金需求。报告期内公司流动比率为 1.05， 上年同期为 0.77，从指标分析短期偿债能力虽有所提高，但仍然偏低，公司如不能对资本结构进行合理 的调整，短期偿债风险依然存在。 应对措施：除了调整优化债务结构外，公司还采取多种措施降低短期偿债风险，第一，降低营运成 本。探索项目成本核算，财务指导每个档案服务项目预算，监管合理支出项目费用。加强员工技能培训， 提高劳动利用率；引进专业人才，提高科学管理水平。第二，增加收入。抓中间（寄存）带两头（整理 扫描利用等），扩大业务量，增加收入。第三，拓展新业务。提高档案管理软件的销售和维护，发展磁 性档案寄存保管业务和数字档案馆的建设和管理服务。 6、关联方借款不规范的风险 有限公司阶段，公司治理机制尚不完善，未建立关联交易决策等相关制度。股份公司成立后公司制 定了《关联交易管理制度》，对于关联方资金拆借的使用计划、偿款安排、资金管理进行了详细规定。 报告期内尤其是股改后，公司严格按照制度办事，杜绝关联方资金拆借不规范行为。但如果未来公司相 关管理制度不能有效执行，公司仍面临关联方借款不规范的风险。 应对措施：股份公司成立后，公司一方面制定了《关联交易管理制度》，对于关联方资金拆借的使 用计划、偿款安排、资金管理进行了详细规定，并严格执行。另一方面，公司如发生关联方借款时，会 根据资金需求情况提出书面申请，经总经理审核签字，然后递交董事会、股东大会进行决策，审议通过 后，按照同期银行贷款利率签订借款协议，约定借款期限。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 26 本期风险中，与 2017 年末相比减少了资产负债率偏高风险，截至本期末，公司资产负债率为 28.24%， 上年同期 37.19%，公司资产负债率已下降到 40%以下处于合理区间，说明随着经营业务的不断发展，公 司的抗风险能力也在不断的提高，公司资产负债率偏高的风险同时消除。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务人 借款 期间 期 初 余 额 本期新增 本期减少 期 末 余 额 借款利 率 是否履行 审议程序 是否 存在 抵质 押 债务人 与公司 的关联 关系 上海明弈 投资管理 有限公司 2018 年 5 月 17 - 1,000,000.00 1,000,000.00 0 4.35% 已事后补 充履行 否 无 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 28 日至 2018 年 10 月 16 日 上海明弈 投资管理 有限公司 2018 年 5 月 25 日至 2018 年 8 月 24 日 - 8,000,000.00 8,000,000.00 0 4.35% 已事后补 充履行 否 无 上海明弈 投资管理 有限公司 2018 年 9 月 28 日至 2018 年 10 月 27 日 - 10,000,000.00 10,000,000.00 0 12% 已事前及 时履行 否 无 上海美烨 生物科技 有限公司 2018 年 10 月 22 日至 2018 年 12 月 29 日 - 2,000,000.00 2,000,000.00 0 4.35% 已事前及 时履行 否 无 王淑琴 2018 年 9 月 27 日至 2018 年 12 月 21 日 2,000,000.00 2,000,000.00 0 3.00% 已事前及 时履行 否 无 总计 - - 23,000,000.00 23,000,000.00 0 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 为使公司闲置资金充分利用，公司向非关联方上海明弈投资管理有限公司提供借款用于其短期周 转。本次借款将在确保不影响公司正常经营的情况下对外提供，风险可控，不会对公司未来财务状况和 经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益，也不存在公司实际控制人、控股股东、董事、监 事、高级管理人员通过借款方式变相占用公司资金的情况。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 29 报告期内，债务人上海明弈投资管理有限公司已按期归还全部借款。上海美烨生物科技有限公司及 王淑琴的借款经公司总经理办公会议审议，符合事前履行的内部决策程序。 (三) 承诺事项的履行情况 1、 股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司股票依据《公司法》第一百四十一条和《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条规定进行限售。 《公司章程》第二十五条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间 每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有 的本公司股份。” 2016 年 8 月 18 日公司股票在全国股份转让系统挂牌之日，公司首批可进入全国股份转让系统公开 转让的股份为 49,200,000 股全部为限售股，公司已按照股东对所持股份自愿锁定的承诺在中国结算公 司作了限售登记。 截至 2017 年 4 月 13 日，公司成立已满一年。2017 年 6 月 12 日，公司依据《中华人民共和国公司 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及《公司章程》，向全国股份转让系统提出股票 解除限售申请，董事、监事、高级管理人员持有本公司股份的百分之二十五申请解除限售；普通股股东 持有本公司的全部股份申请解除限售；挂牌公司实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股份的三分之一 可申请解除限售。2017 年 7 月 3 日，公司收到全国股份转让系统解除限售登记函，2017 年 7 月 11 日公 司股票发布解除限售公告，本批次股票解除限售数量总额为 31,892,114.00 股,占公司总股本的比例是 64.82%,可转让时间为 2017 年 7 月 14 日。本次解限后公司股东有限售条件股份合计 17,307,886 股，占 公司总股本的比例是 35.18%，按相关承诺与规定继续锁定限售。 2、关于避免同业竞争的承诺 为了避免今后出现同业竞争情形,公司全体股东、董事、监事及高级管理人员均出具了《避免同业 竞争承诺函》,具体内容如下: “作为上海仁通档案管理咨询服务股份有限公司(以下简称“股份公司”) 的股东/董事/监事/高 级管理人员,目前本人/本公司未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司产生新 的或潜在的同业竞争,本人/本公司承诺如下: （1）将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动,或 拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营 实体、机构、经济组织的控制权(或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员)。 （2）在作为股份公司股东期间(在作为股份公司董事/监事/高级管理人员期间),本承诺持续有效。 （3）愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 3、关于避免资金占用和规范关联交易的承诺 为避免和防止今后控股股东或实际控制人及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的 行为,公司股东、实际控制人已出具承诺如下: “本人,作为上海仁通档案管理咨询服务股份有限公司(以下简称“股份公司”)的股东,现郑重声 明如下: （1）最近二年内不存在股份公司为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构(以下简称“本 人控制的企业”)进行违规担保的情形。 （2）本人或本人控制的企业今后不以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用或转移股份公司的资 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 30 金或资产。 （3）本人承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及公司章程的要求及规定,确保将来不致发生上 述情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 33,461,340.15 26.30% 固定资产项目贷款抵押 固定资产 抵押 14,253,484.72 11.20% 流动资金贷款抵押 总计 - 47,714,824.87 37.50% - 说明：1、为本公司子公司江苏仁通档案管理咨询服务有限公司自交通银行股份有限公司昆山分行取得 的3400 万元长期借款提供最高额保证，贷款合同编号E1611LN15663736，最高额保证合同书编号 C161125GR3253145。截至2018 年12月31日，该笔长期借款已经偿还1400万元，担保余额为2000万元。 2、子公司江苏仁通档案管理咨询服务有限公司为本公司自招商银行上海金钟路支行取得的500 万 元短期借款提供最高额保证，贷款合同编号为 9401170906、9401171102，最高额保证合同编号 9402170701。 该借款已于 2018 年 12 月 6 日全部偿还，该部分抵押物于 2019 年 1 月 15 日撤销抵押。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 31,892,114 61.7346% 0 31,892,114 61.7346% 其中：控股股东、实际控制 人 2,097,863 4.0609% 0 2,097,863 4.0609% 董事、监事、高管 2,097,863 4.0609% 0 2,097,863 4.0609% 核心员工 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,767,886 38.2654% 0 19,767,886 38.2654% 其中：控股股东、实际控制 人 6,293,591 12.1827% 0 6,293,591 12.1827% 董事、监事、高管 8,453,591 16.3639% 0 8,453,591 16.3639% 核心员工 300,000 0.5807% 0 300,000 0.5807% 总股本 51,660,000 - 0 51,660,000.00 - 普通股股东人数 31 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 31 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 朱胜良 8,391,454 0 8,391,454 16.2436% 6,293,591 2,097,863 2 上 海 五 龙 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 7,471,440 0 7,471,440 14.4628% 5,714,294 1,757,146 3 金鑫 5,130,000 0 5,130,000 9.9303% 0 5,130,000 4 宁 波 美 立 德 咨 询有限公司 4,400,000 0 4,400,000 8.5173% 2,933,334 1,466,666 5 何晓勇 3,750,000 0 3,750,000 7.2590% 0 3,750,000 合计 29,142,894 0 29,142,894 56.4130% 14,941,219 14,201,675 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司实际控制人朱胜良是上海五龙投资中心的执行事务合伙人和宁波美立德咨询有限公司的 董事。 朱胜良与五龙投资、美立德咨询和李倩签订了《一致行动协议书》。 除此之外，股东之间没有其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 在报告期内公司 31 位股东持股比例均未达到 20%，公司股权结构较为分散。故公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司股东朱胜良持有仁通档案 16.2436%的股份,担任仁通档案的董事长和总经理，持有五龙投资 40.8783%的股份并担任五龙投资的执行事务合伙人。2016 年 3 月 22 日,朱胜良与五龙投资、美立德咨 询和李倩签订了《一致行动协议书》。《一致行动协议书》约定五龙投资、美立德咨询和李倩在三年内将 表决权不可撤销、无条件委托给朱胜良行使, 朱胜良有权根据独立意志行使股东权利,且五龙投资、美立 德咨询及李倩放弃申请撤销该《一致行动协议》的诉讼权利。根据《一致行动人协议》内容,朱胜良可以 行使公司 46.0955%以上的表决权。据此，朱胜良是公司的实际控制人。 1、实际控制人朱胜良基本情况： 朱胜良，男，1950 年 5 月 28 日出生，中国籍，无境外永久居留权，西南财经大学博士研究生。1980 年至 1987 年，任上海理工大学讲师；1987 年至 1990 年，在西南财经大学攻读博士研究生；1990 年至 1993 年，任上海第二市政工程有限公司总经济师；1993 年至 1995 年，任上海浦实房产公司、上海中经 期货有限公司总经理；1995 年至 1999 年，任上海和平与发展研究所副所长；1999 年至 2002 年，任上 海华晨集团股份有限公司董事、常务副总裁、董秘；2002 年至 2004 年，任（美商独资）宁波美立资产 管理有限公司总经理； 2004 年至 2008 年，任（中外合资）宁波凤凰汽车销售服务有限公司董事长、总 经理；2004 年至今，任香港正道集团有限公司执行董事；2009 年至 2016 年 3 月，任上海仁通档案管理 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 32 咨询服务有限公司董事长、总经理；2010 年至今，任江苏仁通档案管理咨询服务有限公司执行董事、总 经理；2013 年至今，任昆山仁通政泰档案信息管理有限公司执行董事、总经理；2016 年 3 月至今，任 上海仁通档案管理咨询服务股份有限公司董事长、总经理。2017 年 4 月 10 日至今，任成都锦通档案管 理咨询服务有限公司董事长；2017 年 8 月 24 日至今，任湖南楚通档案管理楚通档案管理服务有限公司 总经理。 2、报告期内实际控制人无变动。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 8 月 30 日 2017 年 12 月 29 日 1.22 2,460,000 3,001,200.00 13 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次募集资金主要用于公司归还银行贷款，旨在更好地支持公司的业务发展，优化公司资产负债结 构，以提升公司市场竞争力和抗风险能力，降低财务风险。公司于 2016 年 11 月向江苏银行借款 400 万元，借款年利率 5.22%，主要用于库房安全设施建设、采购劳务及支付人员工资支出，均用于公司运 营与发展，借款合同金额为 400 万元，借款期限为1年，按约定于 2017 年 11 月 6 日归还。本次募 集资金全部用于归还需求，差额部分由公司通过其它渠道自筹资金解决。 根据公司的《募集资金管理制度》，本次募集资金存放于公司开立的募集资金专项账户,公司与招 商证券及招商银行上海分行金钟路支行签订了《三方监管协议》。因借款到期日公司尚未取得本次股票 发行备案函，公司未提前使用募集资金，而以自有资金先归还此借款，2017 年 12 月 29 日，在公司取得 本次股票发行备案函并完成此次股票发行后，本次募集资金 3,001,200 元已从三方监管银行专户转入公 司在江苏银行昆山支行的借款账户置换自有资金。公司董事会对募集资金使用情况进项专线核查，并出 具《关于公司 2017 年度募集资金存放与实际使用的专项报告》。截止至 2017 年 12 月 31 日，募集资 金已经使用完毕，专户余额为 0 元（包括累计收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 34 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 流动资金贷款归还 招商银行上海金钟路 1,250,000.00 5.4625% 2017 年 9 月 20 日 -2018 年 3 月 29 日 否 流动资金贷款归还 招商银行上海金钟路 1,250,000.00 5.4625% 2017 年 9 月 20 日 -2018 年 9 月 18 日 否 流动资金贷款归还 招商银行上海金钟路 2,500,000.00 5.4625% 2017 年 9 月 20 日 -2018 年 12 月 6 日 否 流动资金贷款 江苏银行昆山支行 1,000,000.00 5.655% 2018 年 3 月 23 日 -2018 年 9 月 22 日 否 流动资金贷款 江苏银行昆山支行 3,000,000.00 5.655% 2018 年 6 月 22 日 -2018 年 12 月 21 日 否 固定资产项目贷款 归还 交通银行昆山花桥支 行 4,000,000.00 4.9875% 2016 年 11 月 29 日 -2018 年 6 月 30 日 否 固定资产项目贷款 归还 交通银行昆山花桥支 行 4,000,000.00 4.9875% 2018 年 6 月 22 日 -2018 年 11 月 29 日 否 合计 - 17,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 朱胜良 董事长、总经理 男 1950 年 5 月 博士 2016.3.18-2019.3.17 是 朱忆平 董事、副总经 理、董事会秘书 男 1968 年 11 月 大专 2016.3.18-2019.3.17 是 杨建文 董事 男 1952 年 10 月 硕士 2016.3.18-2019.3.17 否 邓明 董事 男 1978 年 12 月 本科 2016.3.18-2019.3.17 否 叶彩云 董事、财务总监 女 1958 年 7 月 本科 2016.3.18-2019.3.17 是 应建 监事 男 1967 年 11 月 本科 2016.3.18-2019.3.17 是 陈苑 监事 女 1975 年 12 月 本科 2016.3.18-2019.3.17 否 申杰 职工监事 男 1977 年 5 月 高中 2016.3.18-2019.3.17 是 韦虹 副总经理 女 1976 年 2 月 本科 2016.3.18-2019.3.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本报告日，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在近亲属关系或其他关联关系。公司董事、 监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在近亲属关系或其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 朱胜良 董事长、总经理 8,391,454 0 8,391,454 16.2436% 0 朱忆平 董 事 、 副 总 经 理、董事会秘书 80,000 0 80,000 0.1549% 0 叶彩云 董事、财务总监 490,000 0 490,000 0.9485% 0 应建 监事 30,000 0 30,000 0.0581% 0 申杰 职工监事 618,000 0 618,000 1.1963% 0 韦虹 副总经理 942,000 0 942,000 1.8235% 0 合计 - 10,551,454 0 10,551,454 20.4249% 0 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 36 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 20 财务人员 4 5 技术人员 12 12 生产人员 56 49 业务人员 20 19 销售人员 6 6 员工总计 118 111 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 - - 本科 15 16 专科 33 33 专科以下 69 61 员工总计 118 111 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员薪酬政策 截止报告期末，公司在职员工 111 人，较报告期初减少 7 人，主要由于报告期内由于在项目实施中 人员的合理调配以及零时工的使用，使得一线生产操作人员适当减少，但仍控制在合理的范围内。同时 公司继续执行为提高效率而制订的薪酬政策。员工薪酬包括基本薪资、技能薪资和绩效薪资等。根据档 案服务工作的特点，生产推行计件工资、销售实行提成奖金制度。公司实行全员劳动合同制，依据国家 和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》，并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、 医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金。另外，公司为每位员工提供了伙食、交通、通讯补 贴等企业福利政策。 2.员工专业培训 公司为入职员工搭建了完善的培训体系，入职新员工不定期参加上海市和江苏省档案局的档案管理 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 37 职业上岗证考核，获取相应的等级证书持证上岗的员工能获得相应岗位津贴，参加继续教育获得职称等 级的员工公司将给与相应的职称工资。另外，公司制定了对高级管理人员以及各个部门的主要负责人的 内部培训方案，使公司的管理人员逐步提高自身的管理能力。 3.需要公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司没有需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 8 8 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） - - 核心人员的变动情况 无 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东 大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构， 制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作规则》、《财务管理 制度》、《投资者关系管理办法》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理 制度》、《信息披露办法》、《募集资金管理制度》等一系列公司治理规章制度。 报告期内，公司因经营发展需要变更公司全称及注册地址，根据《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国证券法》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》等有关法律、法规、 规范性文件和《上海仁通档案管理咨询服务股份有限公司章程》的要求，对公司章程作了相应修改。 报告期内公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合《公司 法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有 关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求和《公司章程》以及议事规则的规定，不断完善法人 治理结构，建立行之有效的内控管理体系，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》 和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并 履行相关权利义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利 。股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及 会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会认为，目前公司经营管理部门健全，能确保所有股东地位平等并能够充分行使自己的权 利。报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》等履行规定程序，并在全国中 小企业股份转让系统公告,有效保障了所有股东的合法权益。 截止报告期末，公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策、融资决策及财务决策、关联交易等 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,上述机构和成员均依法运作,未出现违法、 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 40 违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》作了一次修改。2018 年 6 月 13 日召开的公司第一届董事会第十五 次会议审议通过了《关于修改公司章程》的议案，将公司章程第一条原文为：“为维护上海仁通档案管 理咨询服务股份有限公司（以下简称“公司”）、股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根 据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监 督管理办法》和其他有关规定，制订本章程。”修改为：“为维护仁通档案管理咨询服务股份有限公司（以 下简称“公司”）、股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》 （以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和其他有关规 定，制订本章程。”；第三条原文为：“公司注册名称：上海仁通档案管理咨询服务股份有限公司”修改 为：“公司注册名称：仁通档案管理咨询服务股份有限公司”；第四条原文为：“公司住所：上海市浦东 新区龙东大道 1288 号 203 室”修改为：“公司住所：江苏省昆山市花桥镇商务大道 99 号 9 号楼 103 室”。 公司章程除以上条款修改外，其它条款内容不变。 2018 年 6 月 29 日上海仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度第一次临时股东大会审议通 过《关于修改公司章程》的议案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、2018 年 2 月 28 日第一届董事会第十 三次会议，审议通过《关于上海仁通档案管理 咨询服务股份有限公司 2018 年年度报告及摘 要》的议案、 《关于 2018 年度总经理工作报告》 的议案、《关于 2018 年度董事会工作报告的议 案、《关于 2017 年度财务决算》的议案、《关 于 2018 年度财务预算》的议案、 《关于 2017 年 度利润分配方案》的议案、《关于补充确认并授 权使用自有闲置资金购买理财产品》的议案、 《关于召开 2017 年年度股东大会》的议案； 二、2018 年 3 月 15 日第一届董事会第十 四次会议审议通过《关于公司认购契约式私募 证券投资基金》的议案； 三、2018 年 6 月 13 日第一届董事会第十 五次会议审议通过《关于变更公司注册地址》 的议案、《关于变更公司全称》的议案、《关于 修改公司章程》的议案、《关于提请股东大会授 权董事会全权办理本次工商变更相关事宜》的 议案、《关于提请召开 2018 年度第一次临时股 东大会》的议案； 四、2018 年 7 月 31 日第一届董事会第十 六次会议审议通过《上海仁通档案管理咨询服 务股份有限公司 2018 年半年度报告》的议案、 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 41 《关于公司向非关联方企业上海明弈投资管理 有限公司提供借款》的议案、《关于 2018 年度 公司高管年终奖励方案》的议案； 五、2018 年 9 月 8 日第一届董事会第十七 次会议审议通过《关于全资子公司土地使用权 被有偿回收》的议案、《关于公司改建装修新档 案库工程》的议案； 六、2018 年 9 月 27 日第一届董事会第十 八次会议审议通过《关于公司全资子公司向非 关联方企业上海明弈投资管理有限公司提供借 款》的议案。 监事会 2 一、2018 年 2 月 28 日第一届监事会第七 次会议，审议通过《上海仁通档案管理咨询服 务股份有限公司 2018 年年度报告及摘要》的议 案、《关于 2018 年度监事会工作报告》的议案、 《关于 2017 年度财务决算》的议案、《关于 2018 年度财务预算》的议案、《关于 2017 年度 利润分配方案》的议案； 二、2018 年 7 月 31 日第一届监事会第五 次会议审议通过《上海仁通档案管理咨询服务 股份有限公司 2018 年半年度报告》的议案。 股东大会 2 一、2018 年 3 月 20 日召开上海仁通档案 管理咨询服务股份有限公司 2017 年年度股东 大会，审议通过《关于 2017 年年度报告及摘要》 的议案、《关于 2017 年度董事会工作报告》的 议案、《关于 2017 年度监事会工作报告》的议 案、《关于 2017 年度财务决算》的议案、《关于 2018 年度财务预算》的议案、《关于 2017 年度 利润分配方案》的议案； 二、 2018 年 6 月 29 日召开 2018 年度第 一次临时股东大会，审议通过《关于变更公司 注册地址》的议案、《关于变更公司全称》的议 案、《关于修改公司章程》的议案、《关于提请 股东大会授权董事会全权办理本次工商变更相 关事宜》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 42 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理 机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构， 制定了适应公司现阶段发展的 《公司章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的 规定依法运行。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司第一届董事会第一次会议审议通过了《投资者关系管理办法》，该项制度规定公司董事会秘书 担任投资者关系管理负责人。公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关 法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件、 参加路演等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立 公司目前主营业务是为事业单位、金融机构及大中型企业提供文档寄存管理和信息化档案平台搭 建。公司致力于建立文档管理的一站式全流程服务，业务涵盖档案管理咨询、档案寄存托管、档案整理、 档案数字化、电子标签、档案的技术处理与修复、档案智能化管理软件开发制作、专业物流、异地灾备、 档案利用和销毁等一系列的服务。公司具有完整的业务流程、专门的经营场所、全面的机构设置和独立 的营销渠道，具有直接面向市场独立经营的能力。在业务各环节自主组织经营，不受其他公司干预。截 至本公开转让说明书签署之日，公司不存在与其控股股东及其控制的其他企业业务相同或类似的情形。 公司业务独立。 2.资产独立 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所。公司 主要资产权利清晰完整，不存在权属纠纷或者潜在纠纷。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权。公 司资产独立。 3.人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 副总经理和董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，并均未在持股 5%以上股东及其控制的其他企 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 43 业中担任除董事、监事以外的职务；公司的财务总监专职在公司任职并领取薪酬。公司在劳动、人事、 工资管理等方面均完全独立。公司与员工签订劳动合同，并按照法律规定为员工缴纳社会保险。公司人 员独立。 4.财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，独立进行财务决策。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况。公司办理了 独立的税务登记证，依法独立纳税。公司财务独立。 5.机构独立 公司依照《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督及 经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责。公司目前已经具备 较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任何股东或其他单位或个人的控制。 公司办公机构与股东单位或关联企业不存在混合经营、合署办公的情况。公司的机构独立。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、 财务、机构等方 面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 公司董事会认为：报告期内，公司现有内部管理制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和发展 的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国 家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司内部管理制度制订以来，各项制度得 到了有效的实施。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度重大差错责任追究制度》。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字(2019)第 1288 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 层 审计报告日期 2019 年 2 月 28 日 注册会计师姓名 楼光华、张海峰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众会字(2019)第 1288 号 仁通档案管理咨询服务股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了仁通档案管理咨询服务股份有限公司（以下简称仁通股份公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仁通股份公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仁 通股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 仁通股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括仁通股份公司 2018 年年 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 45 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 仁通股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估仁通股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仁通股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督仁通股份公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 仁通股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 46 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致仁通股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就仁通股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 楼光华 中国注册会计师 张海峰 中国，上海 2019 年 2 月 28 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 17,319,734.64 5,359,883.88 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 5.2 325,640.00 343,660.00 衍生金融资产 应收票据及应收账款 5.3 2,727,893.15 4,083,335.70 预付款项 5.4 94,078.70 28,950.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5.5 403,224.49 526,465.19 买入返售金融资产 存货 5.6 176,271.87 137,716.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 47 其他流动资产 5.7 6,188,303.07 8,319,823.54 流动资产合计 27,235,145.92 18,799,835.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 5.8 1,717,040.80 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 5.9 84,993,789.57 86,542,817.10 在建工程 5.10 11,429,548.55 613,531.11 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5.11 1,519,168.42 11,594,462.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 5.12 11,880.00 93,700.07 递延所得税资产 5.13 345,506.69 1,358,227.21 其他非流动资产 5.14 704,800.00 非流动资产合计 100,016,934.03 100,907,537.83 资产总计 127,252,079.95 119,707,373.81 流动负债： 短期借款 5.15 - 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5.16 1,106,408.14 763,276.57 预收款项 5.17 9,329,026.41 7,802,731.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.18 2,550,814.54 1,627,797.62 应交税费 5.19 2,918,658.30 1,266,649.60 其他应付款 5.20 27,638.89 63,972.02 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5.21 10,000,000.00 8,000,000.00 其他流动负债 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 48 流动负债合计 25,932,546.28 24,524,426.90 非流动负债： 长期借款 5.22 10,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,000,000.00 20,000,000.00 负债合计 35,932,546.28 44,524,426.90 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.23 51,660,000.00 51,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.24 31,998,561.71 32,513,817.24 减：库存股 其他综合收益 5.25 -962,219.40 - 专项储备 盈余公积 5.26 760,455.05 - 一般风险准备 未分配利润 5.27 7,779,902.56 -9,006,040.69 归属于母公司所有者权益合计 91,236,699.92 75,167,776.55 少数股东权益 82,833.75 15,170.36 所有者权益合计 91,319,533.67 75,182,946.91 负债和所有者权益总计 127,252,079.95 119,707,373.81 法定代表人：朱胜良 主管会计工作负责人：叶彩云 会计机构负责人：叶彩云 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,534,689.94 2,500,611.55 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 325,640.00 343,660.00 衍生金融资产 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 49 应收票据及应收账款 14.1 707,925.71 3,618,037.86 预付款项 - 20,650.94 其他应收款 14.2 12,424,085.82 4,705,920.49 存货 106,067.48 97,799.39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,188,303.07 8,000,240.00 流动资产合计 24,286,712.02 19,286,920.23 非流动资产： 可供出售金融资产 1,717,040.80 - 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 14.3 68,229,899.00 67,065,899.00 投资性房地产 固定资产 247,707.43 311,867.24 在建工程 9,762,377.34 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 96,896.52 50,083.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,880.00 93,700.07 递延所得税资产 345,506.69 1,358,227.21 其他非流动资产 非流动资产合计 80,411,307.78 68,879,777.51 资产总计 104,698,019.80 88,166,697.74 流动负债： 短期借款 - 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 192,036.46 273,834.65 预收款项 2,178,051.21 3,772,342.47 应付职工薪酬 806,716.23 483,857.90 应交税费 363,028.80 141,642.71 其他应付款 8,000,000.00 7,586.80 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,539,832.70 9,679,264.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 50 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,539,832.70 9,679,264.53 所有者权益： 股本 51,660,000.00 51,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 34,855,856.00 34,855,856.00 减：库存股 其他综合收益 -962,219.40 - 专项储备 盈余公积 760,455.05 - 一般风险准备 未分配利润 6,844,095.45 -8,028,422.79 所有者权益合计 93,158,187.10 78,487,433.21 负债和所有者权益合计 104,698,019.80 88,166,697.74 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 41,361,284.90 38,736,268.68 其中：营业收入 5.28 41,361,284.90 38,736,268.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 27,884,899.18 28,848,876.25 其中：营业成本 5.28 14,543,320.99 12,969,616.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 51 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5.29 970,050.57 937,100.47 销售费用 5.30 1,748,705.56 1,732,557.48 管理费用 5.31 7,947,561.15 10,157,640.36 研发费用 5.32 1,104,811.19 1,209,948.23 财务费用 5.33 1,559,242.17 1,842,012.85 其中：利息费用 1,607,955.75 1,874,587.92 利息收入 -58,345.76 -41,598.09 资产减值损失 5.34 11,207.55 - 加：其他收益 5.35 800,000.00 239,800.00 投资收益（损失以“－”号填列） 5.36 188,368.49 156,364.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5.37 -18,020.00 -16,220.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5.38 8,196,464.40 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,643,198.61 10,267,337.28 加：营业外收入 5.39 31,662.37 57,759.58 减：营业外支出 5.40 29.31 25,216.07 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,674,831.67 10,299,880.79 减：所得税费用 5.41 5,478,025.51 1,090,750.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,196,806.16 9,209,129.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,196,806.16 9,209,129.86 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -349,592.14 -182,829.64 2.归属于母公司所有者的净利润 17,546,398.30 9,391,959.50 六、其他综合收益的税后净额 5.42 -962,219.40 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -962,219.40 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -962,219.40 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -962,219.40 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 52 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 16,234,586.76 9,209,129.86 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,584,178.90 9,391,959.50 归属于少数股东的综合收益总额 -349,592.14 -182,829.64 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3397 0.1893 （二）稀释每股收益 0.3397 0.1893 法定代表人：朱胜良 主管会计工作负责人：叶彩云 会计机构负责人：叶彩云 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 14.4 16,834,950.43 12,139,767.52 减：营业成本 14.4 3,411,444.75 3,274,032.10 税金及附加 53,253.34 48,622.35 销售费用 1,487,282.29 1,073,793.02 管理费用 1,844,570.92 5,715,692.54 研发费用 财务费用 189,460.21 45,233.83 其中：利息费用 195,549.91 53,107.63 利息收入 -9,658.78 -10,327.85 资产减值损失 11,207.55 - 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 14.5 8,263,999.78 1,156,364.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -18,020.00 -16,220.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,083,711.15 3,122,538.53 加：营业外收入 30,330.33 31,573.62 减：营业外支出 - 12,177.29 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,114,041.48 3,141,934.86 减：所得税费用 2,481,068.19 -1,358,227.21 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,632,973.29 4,500,162.07 （一）持续经营净利润 15,632,973.29 4,500,162.07 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 -962,219.40 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 53 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -962,219.40 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -962,219.40 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 14,670,753.89 4,500,162.07 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.3026 0.0871 （二）稀释每股收益 0.3026 0.0871 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,837,973.36 38,667,303.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5.43 25,724,569.02 668,271.73 经营活动现金流入小计 72,562,542.38 39,335,575.31 购买商品、接受劳务支付的现金 6,316,620.82 7,071,006.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,613,003.69 8,329,918.48 支付的各项税费 8,543,368.43 1,910,808.89 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 54 支付其他与经营活动有关的现金 5.43 28,193,277.03 4,213,193.28 经营活动现金流出小计 54,666,269.97 21,524,926.96 经营活动产生的现金流量净额 17,896,272.41 17,810,648.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,561,830.56 113,720.00 取得投资收益收到的现金 188,368.49 22,767.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 22,951,150.00 152,203.51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 38,701,349.05 288,690.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 13,163,278.97 7,090,275.98 投资支付的现金 16,947,893.63 8,622,840.10 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,111,172.60 15,713,116.08 投资活动产生的现金流量净额 8,590,176.45 -15,424,425.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000.00 3,805,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,100,000.00 8,805,200.00 偿还债务支付的现金 17,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,626,598.10 1,877,225.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 18,626,598.10 12,877,225.43 筹资活动产生的现金流量净额 -14,526,598.10 -4,072,025.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,959,850.76 -1,685,802.17 加：期初现金及现金等价物余额 5,359,883.88 7,045,686.05 六、期末现金及现金等价物余额 17,319,734.64 5,359,883.88 法定代表人：朱胜良 主管会计工作负责人：叶彩云 会计机构负责人：叶彩云 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 55 销售商品、提供劳务收到的现金 19,117,958.49 12,541,438.10 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 31,596,231.11 610,601.47 经营活动现金流入小计 50,714,189.60 13,152,039.57 购买商品、接受劳务支付的现金 2,069,425.86 1,621,394.24 支付给职工以及为职工支付的现金 3,233,043.44 3,241,525.34 支付的各项税费 1,692,029.82 641,597.08 支付其他与经营活动有关的现金 25,488,442.30 4,749,946.70 经营活动现金流出小计 32,482,941.42 10,254,463.36 经营活动产生的现金流量净额 18,231,248.18 2,897,576.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,561,830.56 113,720.00 取得投资收益收到的现金 1,188,368.49 22,767.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,750,199.05 136,487.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 9,830,338.50 928,112.04 投资支付的现金 17,913,893.63 8,622,840.10 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,744,232.13 9,550,952.14 投资活动产生的现金流量净额 -10,994,033.08 -9,414,464.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 3,001,200.00 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 8,001,200.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 203,136.71 45,520.83 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,203,136.71 45,520.83 筹资活动产生的现金流量净额 -5,203,136.71 7,955,679.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,034,078.39 1,438,790.72 加：期初现金及现金等价物余额 2,500,611.55 1,061,820.83 六、期末现金及现金等价物余额 4,534,689.94 2,500,611.55 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,660,000.00 -- -- -- 32,513,817.24 -- -- -- -- -- -9,006,040.69 15,170.36 75,182,946.91 加：会计政策变更 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 前期差错更正 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 同一控制下企业合并 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 二、本年期初余额 51,660,000.00 -- -- -- 32,513,817.24 -- -- -- -- -- -9,006,040.69 15,170.36 75,182,946.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -- -- -- -- -515,255.53 -- -962,219.40 -- 760,455.05 -- 16,785,943.25 67,663.39 16,136,586.76 （一）综合收益总额 -- -- -- -- -- -- -962,219.40 -- -- -- 17,546,398.30 -349,592.14 16,234,586.76 （二）所有者投入和减少资 本 -- -- -- -- -515,255.53 -- -- -- -- -- -- 417,255.53 -98,000.00 1．股东投入的普通股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -98,000.00 -98,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 57 3．股份支付计入所有者权 益的金额 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4．其他 -- -- -- -- -515,255.53 -- -- -- -- -- -- 515,255.53 -- （三）利润分配 -- -- -- -- -- -- -- -- 760,455.05 -- -760,455.05 -- -- 1．提取盈余公积 -- -- -- -- -- -- -- -- 760,455.05 -- -760,455.05 -- -- 2．提取一般风险准备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3．对所有者（或股东）的 分配 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4．其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （四）所有者权益内部结转 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1.资本公积转增资本（或股 本） -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2.盈余公积转增资本（或股 本） -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3.盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 5.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （五）专项储备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1．本期提取 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2．本期使用 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （六）其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 四、本年期末余额 51,660,000.00 -- -- -- 31,998,561.71 -- -962,219.40 -- 760,455.05 -- 7,779,902.56 82,833.75 91,319,533.67 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 49,200,000.00 -- -- -- 29,094,417.24 -- -- -- -- -- -18,398,000.19 -- 59,896,417.05 加：会计政策变更 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 前期差错更正 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 同一控制下企业合并 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 二、本年期初余额 49,200,000.00 29,094,417.24 -- -- -- -- -- -18,398,000.19 -- 59,896,417.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,460,000.00 -- -- -- 3,419,400.00 -- -- -- -- -- 9,391,959.50 15,170.36 15,286,529.86 （一）综合收益总额 -- -- -- -- -- -- -- -- 9,391,959.50 -182,829.64 9,209,129.86 （二）所有者投入和减少资本 2,460,000.00 -- -- -- 3,419,400.00 -- -- -- -- -- -- 198,000.00 6,077,400.00 1．股东投入的普通股 2,460,000.00 -- -- -- 541,200.00 -- -- -- -- -- -- 198,000.00 3,199,200.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3．股份支付计入所有者权益 的金额 -- -- -- -- 2,878,200.00 -- -- -- -- -- -- -- 2,878,200.00 4．其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （三）利润分配 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 59 1．提取盈余公积 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2．提取一般风险准备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3．对所有者（或股东）的分 配 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4．其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （四）所有者权益内部结转 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1.资本公积转增资本（或股 本） -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2.盈余公积转增资本（或股 本） -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3.盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 5.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （五）专项储备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1．本期提取 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2．本期使用 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （六）其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 四、本年期末余额 51,660,000.00 -- -- -- 32,513,817.24 -- -- -- -- -- -9,006,040.69 15,170.36 75,182,946.91 法定代表人：朱胜良 主管会计工作负责人：叶彩云 会计机构负责人：叶彩云 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 60 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,660,000.00 -- -- -- 34,855,856.00 -- -- -- -- -- -8,028,422.79 78,487,433.21 加：会计政策变更 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 前期差错更正 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 二、本年期初余额 51,660,000.00 -- -- -- 34,855,856.00 -- -962,219.40 -- -- -- -8,028,422.79 78,487,433.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -- -- -- -- -- -- -962,219.40 -- 760,455.05 -- 14,872,518.24 14,670,753.89 （一）综合收益总额 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 15,632,973.29 14,670,753.89 （二）所有者投入和减少 资本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1．股东投入的普通股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2．其他权益工具持有者投 入资本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3．股份支付计入所有者权 益的金额 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4．其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （三）利润分配 -- -- -- -- -- -- -- -- 760,455.05 -- -760,455.05 -- 1．提取盈余公积 -- -- -- -- -- -- -- -- 760,455.05 -- -760,455.05 -- 2．提取一般风险准备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3．对所有者（或股东）的 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 61 分配 4．其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （四）所有者权益内部结 转 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1.资本公积转增资本（或股 本） -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2.盈余公积转增资本（或股 本） -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3.盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 5.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （五）专项储备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1．本期提取 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2．本期使用 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （六）其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 四、本年期末余额 51,660,000.00 -- -- -- 34,855,856.00 -- -962,219.40 -- 760,455.05 -- 6,844,095.45 93,158,187.10 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 49,200,000.00 -- -- -- 31,436,456.00 -- -- -- -- -- -12,528,584.86 68,107,871.14 加：会计政策变更 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 62 前期差错更正 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 二、本年期初余额 49,200,000.00 -- -- -- 31,436,456.00 -- -- -- -- -- -12,528,584.86 68,107,871.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,460,000.00 -- -- -- 3,419,400.00 -- -- -- -- -- 4,500,162.07 10,379,562.07 （一）综合收益总额 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4,500,162.07 4,500,162.07 （二）所有者投入和减少资 本 2,460,000.00 -- -- -- 3,419,400.00 -- -- -- -- -- -- 5,879,400.00 1．股东投入的普通股 2,460,000.00 -- -- -- 541,200.00 -- -- -- -- -- -- 3,001,200.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3．股份支付计入所有者权 益的金额 -- -- -- -- 2,878,200.00 -- -- -- -- -- -- 2,878,200.00 4．其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （三）利润分配 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1．提取盈余公积 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2．提取一般风险准备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3．对所有者（或股东）的 分配 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4．其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （四）所有者权益内部结转 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1.资本公积转增资本（或股 本） -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2.盈余公积转增资本（或股 本） -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2019-001 63 3.盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 5.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （五）专项储备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1．本期提取 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2．本期使用 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- （六）其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 四、本年期末余额 51,660,000.00 -- -- -- 34,855,856.00 -- -- -- -- -- -8,028,422.79 78,487,433.21 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 64 1 公司基本情况 1.1 公司概况 仁通档案管理咨询服务股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 成立于 2009 年 9 月 21 日，为全国 中小企业股份转让系统挂牌上市的股份有限公司。于 2018 年 10 月 29 日取得由苏州市行政审批局换 发的统一社会信用代码 913100006942411740 号《营业执照》。本公司注册地址为江苏省昆山市花桥 镇商务大道 99 号 9 号楼 103 室，总部地址上海市普陀区中江路 118 弄 22 号 1002 室，业务性质为其 他商务服务，主要经营活动：档案管理咨询服务，各类文档储存、保管、检索、电子数据处理服务以 及相关领域的技术开发、技术咨询、技术服务，软件开发、设计、制作、销售，企业管理咨询，会展 服务，包装材料销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司的营业 期限：2009 年 9 月 21 日至无期限。本财务报告的批准报出日：2018 年 2 月 28 日。 1.2 本年度合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司为 3 户，本公司本年度合并范围与上年度相比没有发生变化， 详见本附注 7.1“在子公司中的权益”。 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），本公司 对财务报表格式进行了相应调整。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续 经营能力产生重大怀疑的因素。 具体会计政策和会计估计提示 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计，详见本附注 3.22“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断 和估计的说明，请参阅本附注 3.13.2“各类固定资产的折旧方法”的描述。 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 65 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.3 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 3.4 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控 制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。 3.5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 66 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持 有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 3.6 合并财务报表的编制方法 3.6.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.6.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产 生重大影响的活动。 3.6.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判 断。 3.6.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 67 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围 并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其 变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间 接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 3.6.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和 子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与 子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并 所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数 股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合 并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在 合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲 减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 68 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制 合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 3.6.6 特殊交易会计处理 3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资 本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 69 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3.7 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的 投资。 3.8 金融工具 3.8.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认 条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.8.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具（续） 3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。 3.8.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有 者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供 出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的 现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.8.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产 或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金 融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收 取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务 负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具（续） 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认 部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3.8.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.8.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债 的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.8.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活 跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 3.8.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具（续） 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价 值得以恢复，也不予转回。 可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供 出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下 跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为为公允价值下跌幅度累 计超过 30%。 3.9 应收款项 3.9.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为 100.00 万元以上的应收款项确 认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 3.9.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 关联方组合 按关联方划分组合。除有客观证据表明发生了减值，将其归入 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项或单项金额虽不 重大但单项计提坏账准备的应收款项，其余归入本组合的不计 提坏账准备。 备用金、押金及保证金等组合 按备用金、押金及保证金划分组合。除有客观证据表明发生了 减值，将其归入单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，其余归 入本组合的不计提坏账准备。 账龄组合 除公司关联方组合、备用金、押金及保证金等组合及单项金额 重大并单项计提坏账准备的应收款项、单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组 合。按账龄分析法计提坏账准备。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 应收款项（续） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 1—2 年 20.00 20.00 2—3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3.9.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值，应作 为单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计 提坏账准备。 3.10 存货 3.10.1 存货的类别 存货主要为周转材料，包括低值易耗品和包装物，按成本与可变现净值孰低列示。 3.10.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按先进先出法核算。 3.10.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 存货（续） 3.10.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.10.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3.11 划分为持有待售类别 3.11.1 划分为持有待售类别的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 3.11.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公 允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为 持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公 司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净 额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资 产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置 组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当 期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.11 划分为持有待售类别（续） 3.11.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内 转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的 利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 3.12 长期股权投资 3.12.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.12.2 初始投资成本确定 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期 股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的 有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 长期股权投资（续） 3.12.3 后续计量及损益确认方法 3.12.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。 3.12.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投 连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益， 并对其余部分采用权益法核算。 3.12.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 长期股权投资（续） 3.12.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制 方法”的相关内容处理。 3.12.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.12.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.13 固定资产 3.13.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.13.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 36-38 5 2.50-2.64 专用设备 年限平均法 40 5 2.38 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 3.15 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 3.16 无形资产 3.16.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、商标权及软件等。无形资产以实际成本计量。 土地使用权按法定使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合 理分配的，全部作为固定资产。商标权按 10 年平均摊销。软件按 5 年摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.16.2 内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 无形资产（续） 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.17 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 3.18 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限 装修费 年限平均法 2 年 企业邮箱费 年限平均法 6 年 3.19 职工薪酬 3.19.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 81 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 职工薪酬（续） 3.19.2 离职后福利 3.19.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.19.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所 产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利 水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企 业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.19.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 83 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 职工薪酬（续） 3.19.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政 策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的 当期确认应付长期残疾福利义务。 3.20 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.21 股份支付及权益工具 3.21.1 股份支付的种类 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.21.2 权益工具公允价值的确定方法 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取 职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价 确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 84 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.21 股份支付及权益工具（续） 3.21.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计 可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用， 一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 3.21.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成 本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日 的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则 仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足 非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 3.22 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。 3.22.1 销售商品 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 85 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 86 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.22 收入确认（续） 3.22.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成 程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经完成的工作量和预计总工作量能够可靠地 计量时，按完工进度确认营业收入的实现。 1）本公司寄存收入，根据与客户签订的合同或协议约定，在寄存期内分期确认收入。 2）本公司非寄存类（档案整理）收入，根据与客户签订的合同或协议约定，按已经完成的合同工 作量占合同预计总工作量的比例确认收入。 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.23 政府补助 3.23.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 3.23.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益或冲减相关成本。 3.23.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.23.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 87 3.23.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 88 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.23 政府补助（续） 3.23.6 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将 补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： 1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时 进行变更； 2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 3.23.7 政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照 应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： 1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； 2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申 请），而不是专门针对特定企业制定的； 3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的， 因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 3.24 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 89 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.25 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.25.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.25.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3.26 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差 额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 3.27 重要会计政策、会计估计的变更 重要的会计政策变更 会计政策变更的 内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 根据财政部《关于 修订印发 2018 年 度一般企业财务 报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），本公司对财 务报表格式进行 了相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期余额 2,727,893.15 元，上期余额 4,083,335.70 元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付 账款”，本期余额 1,106,408.14 元，上期余额 763,276.57 元；“固定资产清理并入固定 资产”，本期余额 84,993,789.57 元，上期余额 86,542,817.10 元；“工程物资并入在建 工程”，本期余额 11,429,548.55 元，上期余额 613,531.11 元；“应收利息及应收股利并 入其他应收款”，本期余额 403,224.49 元，上期余额 526,465.19 元；“应付利息及应付 股利并入其他应付款”，本期余额 27,638.89 元，上期余额 63,972.02 元；调减“管理费 用”，本期 1,104,811.19 元，上期 1,209,948.23 元；单列“研发费用”， 本期 1,104,811.19 元，上期 1,209,948.23 元。 4 税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 3.00、6.00、16.00 城市维护建设税 应纳增值税额 1.00、5.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 90 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 43,127.55 27,207.76 银行存款 17,276,494.61 5,332,557.51 其他货币资金 112.48 118.61 合计 17,319,734.64 5,359,883.88 其中：存放在境外的款项 总额 -- -- 注：本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。 5.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 325,640.00 343,660.00 其中：债务工具投资 -- -- 权益工具投资 325,640.00 343,660.00 衍生金融资产 -- -- 合计 325,640.00 343,660.00 5.3 应收票据及应收账款 5.3.1 应收票据及应收账款汇总情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 -- -- 应收账款 2,727,893.15 4,083,335.70 合计 2,727,893.15 4,083,335.70 5.3.2 应收账款 5.3.2.1 应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,739,100.70 100.00 11,207.55 0.41 2,727,893.15 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 -- -- -- -- -- 合计 2,739,100.70 100.00 11,207.55 0.41 2,727,893.15 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 91 5 合并财务报表项目附注(续) 5.3 应收票据及应收账款(续) 5.3.2.1 应收账款分类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,083,335.70 100.00 -- -- 4,083,335.70 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 -- -- -- -- -- 合计 4,083,335.70 100.00 -- -- 4,083,335.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,683,062.96 -- -- 1-2 年 56,037.74 11,207.55 20.00% 合计 2,739,100.70 11,207.55 5.3.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,207.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 5.3.2.3 本期实际核销的应收账款情况： 无 5.3.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 昆山市人民法院 1,248,000.00 1 年以内 45.56 -- 苏州市吴江区人民法院 479,325.00 1 年以内 17.50 -- 国家税务总局苏州市税务 局(苏州税务四分局） 379,835.92 1 年以内 13.87 -- 上海市虹口区人民法院 109,212.27 1 年以内 3.99 -- 苏州市中级人民法院 105,814.64 1 年以内 3.86 -- 合计 2,322,187.83 84.78 -- 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 92 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4 预付账款 5.4.1 预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 94,078.70 100.00 28,950.94 100.00 5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： 单位名称 期末余额 账龄 占预付账款期 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 昆山市国兴技术工程有限公司 76,408.64 1 年以内 81.22 -- ETC 充值卡 5,541.49 1 年以内 5.89 -- 海亮大厦 3,428.57 1 年以内 3.64 -- 邬仙正 3,200.00 1 年以内 3.40 -- 孙海波 2,600.00 1 年以内 2.76 -- 合计 91,178.70 96.92 -- 5.5 其他应收款 5.5.1 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 403,224.49 526,465.19 合计 403,224.49 526,465.19 5.5.2 其他应收款 5.5.2.1 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 关联方，押金、保证金、备用 金等不计提坏账准备的其他应 收款 390,724.49 96.90 390,724.49 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 12,500.00 3.10 -- -- 12,500.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 403,224.49 100.00 -- -- 403,224.49 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 93 5 合并财务报表项目附注(续) 5.5 其他应收款（续） 5.5.2 其他应收款（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 关联方，押金、保证金、备用 金等不计提坏账准备的其他应 收款 301,709.19 57.31 -- -- 301,709.19 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 224,756.00 42.69 -- -- 224,756.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 526,465.19 100.00 -- -- 526,465.19 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 12,500.00 -- -- 5.5.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无 5.5.2.3 本期实际核销的其他应收账款情况： 无 5.5.2.4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金、备用金 390,724.49 326,465.19 股权转让款 -- 200,000.00 往来款 12,500.00 -- 合计 403,224.49 526,465.19 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 94 5 合并财务报表项目附注(续) 5.5 其他应收款（续） 5.5.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准 备期末 余额 上海哲浦企业发展有限公司 押金、 保证金 198,065.11 1 年以内 49.12 昆山市国兴技术工程有限公 司 押金 145,000.00 1 年以内 35.96 上海际华物流有限公司成都 分公司 保证金 13,000.00 1 年以内 3.22 吉林银瑞信息技术有限公司 往来款 12,000.00 1 年以内 2.98 上海中世建设咨询有限公司 （一中院) 保证金 12,000.00 1 年以内 2.98 合计 380,065.11 94.26 5.6 存货 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 周转材料 176,271.87 -- 176,271.87 137,716.73 -- 137,716.73 5.7 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 -- 319,583.54 理财产品 6,188,303.07 8,000,240.00 合计 6,188,303.07 8,319,823.54 5.8 可供出售金融资产 5.8.1 可供出售金融资产情况： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售债务工具 -- -- -- -- -- -- 可供出售权益工具 1,717,040.80 -- 1,717,040.80 -- -- -- 按公允价值计量的 1,717,040.80 -- 1,717,040.80 -- -- -- 按成本计量的 -- -- -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- -- -- 合计 1,717,040.80 -- 1,717,040.80 -- -- -- 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 95 5 合并财务报表项目附注(续) 5.8 可供出售金融资产（续） 5.8.2 期末按公允价值计量的可供出售金融资产： 可供出售金融资产分类 可供出售 权益工具 可供出售 债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具 的摊余成本 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 公允价值 1,717,040.80 -- 1,717,040.80 累计计入其他综合收益的 公允价值变动金额 1,282,959.20 -- 1,282,959.20 已计提减值金额 -- -- -- 5.9 固定资产 5.9.1 固定资产汇总情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 84,993,789.57 86,542,817.10 固定资产清理 -- -- 合计 84,993,789.57 86,542,817.10 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 96 5 合并财务报表项目附注(续) 5.9.2 固定资产情况 项目 房屋建筑物 专用设备 办公家具 运输设 备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 91,079,016.70 10,435,375.64 174,239.00 924,479.29 1,525,159.41 104,138,270.04 2.本期增加金额 -- 1,129,387.59 42,413.79 85,155.17 215,793.92 1,472,750.47 （1）购置 -- 1,129,387.59 42,413.79 85,155.17 215,793.92 1,472,750.47 （2）在建工程转入 -- -- -- -- -- -- （3）企业合并增加 -- -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- 106,753.00 -- 106,753.00 （1）处置或报废 -- -- -- 106,753.00 -- 106,753.00 4.期末余额 91,586,016.70 11,564,763.23 216,652.79 902,881.46 1,740,953.33 105,504,267.51 二、累计折旧 1.期初余额 14,110,687.96 1,949,928.05 142,080.93 617,792.79 774,963.21 17,595,452.94 2.本期增加金额 2,345,077.32 207,580.19 6,882.33 60,106.76 396,793.75 3,016,440.35 （1）计提 2,345,077.32 207,580.19 6,882.33 60,106.76 396,793.75 3,016,440.35 3.本期减少金额 -- -- -- 101,415.35 -- 101,415.35 （1）处置或报废 -- -- -- 101,415.35 -- 101,415.35 4.期末余额 16,455,765.28 2,157,508.24 148,963.26 576,484.20 1,171,756.96 20,510,477.94 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 75,130,251.42 9,407,254.99 67,689.53 326,397.26 569,196.37 84,993,789.57 2.期初账面价值 76,968,328.74 8,485,447.59 32,158.07 306,686.50 750,196.20 86,542,817.10 5.9.3 暂时闲置的固定资产情况 本报告期无暂时困置的固定资产。 5.9.4 通过融资租赁租入的固定资产情况 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。 5.9.5 通过经营租赁租出的固定资产 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 5.9.6 未办妥产权证书的固定资产情况 本报告期无未办妥产权证书的固定资产。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 97 5 合并财务报表项目附注(续) 5.10 在建工程 5.10.1 在建工程汇总情况 项 目 期末余额 期初余额 在建工程 11,429,548.55 613,531.11 工程物资 -- -- 合 计 11,429,548.55 613,531.11 5.10.2 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 乙级库房改建项目 9,762,377.34 -- 9,762,377.34 -- -- -- B/C 幢地轨项目 169,171.21 -- 169,171.21 190,181.21 -- 190,181.21 电力工程 1,498,000.00 -- 1,498,000.00 -- -- -- 昆山政泰档案管理 用房项目 -- -- -- 423,349.90 -- 423,349.90 合计 11,429,548.55 -- 11,429,548.55 613,531.11 -- 613,531.11 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 98 5 合并财务报表项目附注(续) 5.11 无形资产 5.11.1 无形资产情况 项目 土地使用权 商标权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,814,692.25 7,200.00 1,738,660.98 13,560,553.23 2.本期增加金额 -- -- 1,155,961.16 1,155,961.16 (1)购置 -- -- 1,155,961.16 1,155,961.16 (2)内部研发 -- -- -- -- (3)企业合并增加 -- -- -- -- 3.本期减少金额 11,814,692.25 -- -- 11,814,692.25 (1)处置 11,814,692.25 -- -- 11,814,692.25 4.期末余额 -- 7,200.00 2,894,622.14 2,901,822.14 二、累计摊销 1.期初余额 807,337.15 4,620.00 1,154,133.74 1,966,090.89 2.本期增加金额 118,146.90 720.00 223,179.98 342,046.88 （1）计提 118,146.90 720.00 223,179.98 342,046.88 3.本期减少金额 925,484.05 -- -- 925,484.05 (1)处置 925,484.05 -- -- 925,484.05 4.期末余额 -- 5,340.00 1,377,313.72 1,382,653.72 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置 -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 1,860.00 1,517,308.42 1,519,168.42 2.期初账面价值 11,007,355.10 2,580.00 584,527.24 11,594,462.34 5.11.2 未办妥产权证书的土地使用权情况 本报告期无未办妥产权证书的土地使用权。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 99 5 合并财务报表项目附注(续) 5.12 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 企业邮箱费 16,200.00 -- 4,320.00 -- 11,880.00 装修费 77,500.07 -- 77,500.07 -- -- 合计 93,700.07 -- 81,820.07 -- 11,880.00 5.13 递延所得税资产/递延所得税负债 5.13.1 未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣亏损 11,207.55 2,801.89 5,363,068.82 1,340,767.21 交易性金融资产公允 价值变动公允价值变 动 87,860.00 21,965.00 69,840.00 17,460.00 可供出售金融资产公 允价值变动 1,282,959.20 320,739.80 -- -- 小计 1,382,026.75 345,506.69 5,432,908.82 1,358,227.21 5.13.2 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,027,919.21 1,733,972.93 其他说明：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资 产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 5.13.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2018 年 93,204.57 2019 年 222,885.15 2020 年 474,455.30 2021 年 298,703.93 2022 年 369,352.81 644,723.98 2023 年 658,566.40 合计 1,027,919.21 1,733,972.93 5.14 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付软件开发款项 704,800.00 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 100 5 合并财务报表项目附注(续) 5.15 短期借款 短期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 -- -- 抵押借款 -- 5,000,000.00 保证借款 -- -- 信用借款 -- -- 合 计 -- 5,000,000.00 5.16 应付票据及应付账款 5.16.1 按项目列示 种类 期末余额 期初余额 应付票据 -- -- 应付账款 1,106,408.14 763,276.57 合 计 1,106,408.14 763,276.57 5.16.2 应付账款情况 5.16.2.1 应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,072,688.14 758,476.57 1 至 2 年 28,920.00 4,800.00 2 至 3 年 4,800.00 -- 合计 1,106,408.14 763,276.57 5.17 预收账款 项目 期末余额 期初余额 递延收入 9,329,026.41 7,802,731.09 5.18 应付职工薪酬 5.18.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,567,871.2 8 11,707,713.9 1 10,795,017.8 2 2,480,567.3 7 二、离职后福利-设定提存 计划 59,926.34 804,971.91 794,651.08 70,247.17 三、辞退福利 -- 17,700.00 17,700.00 -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 101 合 计 1,627,797.6 2 12,530,385.8 2 11,607,368.9 0 2,550,814.5 4 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 102 5 合并财务报表项目附注(续) 5.18 应付职工薪酬（续） 5.18.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,501,293.0 9 10,779,336.2 2 9,876,185.6 8 2,404,443.6 3 2.职工福利费 22,890.00 341,349.87 337,774.87 26,465.00 3.社会保险费 31,146.19 417,449.82 412,509.27 36,086.74 其中：1.医疗保险费 26,658.10 359,126.59 354,696.55 31,088.14 2.工伤保险费 2,048.90 21,065.10 21,347.90 1,766.10 3.生育保险费 2,439.19 37,258.13 36,464.82 3,232.50 4.住房公积金 12,542.00 162,328.00 161,298.00 13,572.00 5.工会经费和职工教育经 费 -- 7,250.00 7,250.00 -- 6.短期带薪缺勤 -- -- -- -- 7.短期利润分享计划 -- -- -- -- 合 计 1,567,871.2 8 11,707,713.9 1 10,795,017.82 2,480,567.3 7 5.18.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 58,438.25 784,747.30 774,698.08 68,487.47 2.失业保险费 1,488.09 20,224.61 19,953.00 1,759.70 3.企业年金缴费 -- -- -- -- 合 计 59,926.34 804,971.91 794,651.08 70,247.17 5.19 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 198,489.52 123,752.33 城市维护建设税 10,015.74 1,237.52 教育费附加 9,679.32 6,187.62 房产税 191,265.94 191,265.94 土地使用税 4,372.72 18,792.23 印花税 5,102.80 6,346.90 企业所得税 2,481,826.98 896,705.68 个人所得税 18,002.37 22,361.38 合 计 2,918,658.30 1,266,649.60 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 103 5 合并财务报表项目附注(续) 5.20 其他应付款 5.20.1 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 27,638.89 46,281.24 应付股利 其他应付款 17,690.78 合 计 27,638.89 63,972.02 5.20.2 应付利息情况 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 27,638.89 38,694.44 短期借款应付利息 7,586.80 合 计 27,638.89 46,281.24 5.20.3 其他应付款 5.20.3.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 -- -- 代扣代缴个人社保 -- 1,275.78 其他 -- 16,415.00 合计 -- 17,690.78 5.20.3.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 5.21 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 10,000,000.00 8,000,000.00 交通银行股份有限公司昆山分行的长期借款中约定 2019 年 6 月 30 日及 2019 年 11 月 29 日各还款 500 万元。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 104 5 合并财务报表项目附注(续) 5.22 长期借款 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 -- -- 抵押借款 10,000,000.00 20,000,000.00 合 计 10,000,000.00 20,000,000.00 长期借款分类说明： 根据本公司与交通银行股份有限公司昆山分行签订的编号为 E1611LN15663736 的固定资产贷款合 同，编号为 C161125GR3253167、C161125GR3253145 的最高额保证合同，编号为 KS201611240001、 C161207MG257869 的抵押合同，该长期借款的担保条件包括抵押及保证。 其他说明，包括利率区间：贷款利率为 4.9875%。 5.23 股本 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 股份总数 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 朱胜良 8,391,454.00 -- -- -- -- -- 8,391,454.00 上海五龙投资 中心（有限合 伙） 7,471,440.00 -- -- -- -- -- 7,471,440.00 上海千壹股权 投资中心（有限 合伙） 1,250,000.00 -- -- -- -- -- 1,250,000.00 其他自然人 30,147,106.00 -- -- -- -- -- 30,147,106.00 宁波美立德咨 询有限公司 4,400,000.00 -- -- -- 4,400,000.00 合计 51,660,000.00 -- -- 51,660,000.00 5.24 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 32,513,817.24 -515,255.53 -- 31,998,561.71 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：2018 年因购买子公司成都锦通档案管理服务有 限公司少数股东股权，新取得的长期股权投资与按照持股比例计算的少数股东应享有的净资产份额之 间的差额-515,255.53 元计入资本公积。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 105 5 合并财务报表项目附注(续) 5.25 其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其他 综合收益当期转入 损益 减：所得税 费用 税后归属于 公司 税后归属于 少数股东 一、不能重分类进损益的其他综合 收益 -- -- -- -- -- -- -- 1.重新计量设定受益计划变动额 -- -- -- -- -- -- -- 2.权益法下不能转损益的其他综 合收益 -- -- -- -- -- -- -- …… -- -- -- -- -- -- -- 二、将重分类进损益的其他综合收 益 -- -1,282,959.20 -- -320,739.80 -962,219.40 -- -962,219.40 1.权益法下可转损益的其他综合 收益 -- -- -- -- -- -- -- 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 -- -1,282,959.20 -- -320,739.80 -962,219.40 -- -962,219.40 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 -- -- -- -- -- -- -- 4.现金流量套期损益的有效部分 -- -- -- -- -- -- -- 5.外币财务报表折算差额 -- -- -- -- -- -- -- …… -- -- -- -- -- -- -- 三、其他综合收益合计 -- -1,282,959.20 -- -320,739.80 -962,219.40 -- -962,219.40 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 106 5 合并财务报表项目附注(续) 5.26 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 -- 760,455.05 -- 760,455.05 5.27 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -9,006,040.69 -18,398,000.19 调整期初未分配利润合计数(调增+， 调减-) -- -- 调整后期初未分配利润 -9,006,040.69 -18,398,000.19 加：本期归属于公司所有者的净利润 17,546,398.30 9,391,959.50 减：提取法定盈余公积 760,455.05 -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 期末未分配利润 7,779,902.56 -9,006,040.69 5.28 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,870,508.16 14,479,240.26 38,555,353.80 12,848,494.18 其他业务 490,776.74 64,080.73 180,914.88 81,122.68 合计 41,361,284.90 14,543,320.99 38,736,268.68 12,929,616.86 其他说明：本期发生额营业收入前五名合计 16,536,682.86 元，占比 39.98 %；上期发生额营业收 入前五名合计 14,936,816.06 元，占比 38.54 %； 5.29 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 49,679.01 26,761.86 教育费附加 77,466.11 54,884.31 房产税 765,063.76 765,063.76 土地使用税 62,098.69 75,168.69 车船使用税 1,980.00 1,552.50 印花税 13,763.00 13,551.70 河道管理费 -- 117.65 合 计 970,050.57 937,100.47 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 107 5 合并财务报表项目附注(续) 5.30 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,158,453.43 1,138,019.48 招标服务费 40,464.46 168,727.14 业务招待费 119,268.64 77,789.01 差旅费用 115,601.43 86,681.56 会议费 -- 38,325.00 广告宣传费 308,262.20 15,000.00 办公费 6,385.40 3,872.79 车辆费用 -- -- 市内交通费 -- -- 包装物及物料消耗 -- 25.24 业务咨询费 -- 203,962.26 其他费用 270.00 155.00 合 计 1,748,705.56 1,732,557.48 5.31 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金及福利 3,833,012.27 3,098,368.81 股份支付 -- 2,878,200.00 租赁物业费 1,002,104.93 855,907.15 维护及装修费 247,085.22 797,456.48 中介服务费 590,649.35 505,775.89 固定资产折旧 463,782.84 410,468.88 无形资产摊销 342,046.88 498,051.95 开办费 368,192.58 差旅费用 368,052.74 264,907.29 发行费 249,154.05 办公费用 160,940.72 162,074.36 业务招待费 61,098.92 49,602.15 水电费 13,889.37 11,036.01 市内交通费 29,117.53 -- 网络通讯费 5,087.48 -- 社会保障金 6,582.00 8,144.76 低值易耗品摊销 1,749.00 300.00 其他费用 39,012.00 -- 设计费 783,349.90 -- 合计 7,947,561.15 10,157,640.36 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 108 5 合并财务报表项目附注(续) 5.32 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金及福利 1,041,456.38 1,171,400.84 差旅费 24,954.81 27,747.39 租赁费 38,400.00 10,800.00 合 计 1,104,811.19 1,209,948.23 5.33 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,607,955.75 1,874,587.92 减:利息收入 58,345.76 41,598.09 利息净支出 1,549,609.99 1,832,989.83 银行手续费 9,632.18 9,023.02 合 计 1,559,242.17 1,842,012.85 5.34 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 11,207.55 -- 5.35 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 江苏仁通档案社会化寄存托管服务平台建设项目 220,000.00 239,800.00 2016 年税收奖励 520,000.00 -- 2018 年高新企业培育奖励金 50,000.00 -- 2017 年度企业研究开发财政奖励 10,000.00 -- 合 计 800,000.00 239,800.00 5.36 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -- -135,801.52 处置长期股权投资产生的投资收益 -- 269,398.89 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 -- 11,742.61 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 15,460.62 11,024.87 理财产品收益 172,907.87 -- 合计 188,368.49 156,364.85 5.37 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 -18,020.00 -16,220.00 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 109 5 合并财务报表项目附注(续) 5.38 资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 4,371.09 -- 无形资产处置利得 8,192,093.31 -- 合计 8,196,464.40 -- 5.39 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 31,662.37 57,759.58 31,662.37 5.40 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 -- 22,077.82 -- 其他 29.31 3,138.25 29.31 合 计 29.31 25,216.07 29.31 5.41 所得税费用 5.41.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,144,565.19 2,448,978.14 递延所得税费用 1,333,460.32 -1,358,227.21 合 计 5,478,025.51 1,090,750.93 5.41.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 22,674,831.67 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,668,707.93 子公司适用不同税率的影响 -- 调整以前期间所得税的影响 1,358,227.21 非应税收入的影响 -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,630.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,681,922.24 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 164,641.60 其他 -72,259.62 所得税费用 5,478,025.51 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 110 5 合并财务报表项目附注(续) 5.42 其他综合收益 详见附注：5.25。 5.43 现金流量表项目 5.43.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 外部资金往来 24,405,382.81 -- 押金、保证金、备用金 429,178.08 571,400.00 银行存款利息收入 58,345.76 41,598.09 政府补助 800,000.00 -- 营业外收入 31,662.37 51,573.64 其他 -- 3,700.00 合计 25,724,569.02 668,271.73 5.43.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 外部往来 24,217,882.81 603,585.00 费用支出 3,455,880.35 3,401,987.34 营业外支出 29.31 240.64 银行手续费 9,632.18 9,023.02 押金、保证金、备用金 493,437.28 196,084.08 其他 16,415.00 2,273.20 合计 28,193,277.03 4,213,193.28 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 111 5 合并财务报表项目附注(续) 5.44 现金流量表补充资料 5.44.1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,196,806.16 9,209,129.86 加：资产减值准备 -- -- 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 3,016,440.35 2,884,994.28 无形资产摊销 342,046.88 498,051.95 长期待摊费用摊销 81,820.07 514,323.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”号填列） -8,196,755.66 -- 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -- 22,077.82 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 18,020.00 16,220.00 财务费用（收益以“-”号填列） 1,607,955.75 1,874,587.92 投资损失（收益以“-”号填列） -188,368.49 -156,364.85 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,333,460.32 194,045.25 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“-”号填列） -38,555.14 24,370.64 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -6,723,666.20 -1,571,747.61 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 9,435,860.82 4,300,959.13 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 17,896,272.41 17,810,648.35 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,319,734.64 5,359,883.88 减：现金的期初余额 5,359,883.88 7,045,686.05 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 11,959,850.76 -1,685,802.17 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 112 5 合并财务报表项目附注(续) 5.44 现金流量表补充资料(续) 5.44.2 本期支付的取得子公司的现金净额 无。 5.44.3 本期收到的处置子公司的现金净额 无。 5.43.4 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 17,319,734.64 5,359,883.88 其中：库存现金 43,127.55 27,207.76 可随时用于支付的银行存款 17,276,494.61 5,332,557.51 可随时用于支付的其他货币资金 112.48 118.61 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,319,734.64 5,359,883.88 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 5.45 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 47,714,824.88 银行借款抵押 其他说明： 截至 2018 年 12 月 31 日，上述抵押固定资产取得长期借款 20,000,000.00 元。 本公司以昆山市花桥镇商务大道 99 号 9 号楼整栋作抵押，与交通银行股份有限公司昆山分行签 订编号为 KS201611240001、C161207MG3257869 的抵押合同，主债权合同为编号 E1611LN15663736 固定资产贷款合同。 本公司以昆山市花桥镇商务大道 99 号 8 号楼 104 室、201 室、202 室、203 室、301 室、302 室、 303 室、304 室为仁通档案管理咨询服务股份有限公司与招商银行股份有限公司上海分行签订编 号为 9402170701 的抵押合同，主债权合同为编号 9401171102、9401170906 的流动资金贷款合同， 截至 2018 年 12 月 31 日，公司已还清流动资金贷款，但上述固定资产抵押权还未作变更。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 113 5 合并财务报表项目附注(续) 5.46 政府补助 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 江苏仁通社会化 寄存托管服务平 台建设项目 220,000.00 其他收益 220,000.00 2016 年税收奖励 520,000.00 其他收益 520,000.00 2018 年高新企业 培育奖励金 50,000.00 其他收益 50,000.00 2017 年度企业研 究开发财政奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00 合 计 800,000.00 800,000.00 6 合并范围的变更 本公司本期发生额纳入合并范围的子公司为 3 户，本公司本年度合并范围与上年度相比无变化， 详见本附注 7.1“在子公司中的权益”。 7 在其他主体中权益的披露 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 江苏仁通档案管 理咨询服务有限 公司 昆山市花桥镇 花桥镇商务大道 99 号 档案管理咨 询服务 100.00 -- 设立 昆山仁通政泰档 案信息管理有限 公司 昆山市花桥镇 花桥镇商务大道 99 号 档案管理咨 询服务 100.00 -- 设立 成都锦通档案管 理服务有限公司 成都市锦江区 丰巷 52 号 成都市锦江区丰 巷 52 号附 6 号 1 幢 5 层 5-4 号 档案管理咨 询服务 98.33 -- 设立 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 114 8 与金融工具相关的风险 本公司的金融工具包括：应收账款、应付账款、其他应收款、短期借款、其他应付款、长期借款、其 他流动资产等。 8.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：本公司于客户方面并无重大集中性的 信用风险。本公司的信用风险敞口主要表现为应收服务款项。一般情况下，本公司要求客户提前付款， 不提供信用风险敞口。目前本公司目标客户主要为法院、行政事业单位等，不存在重大的信用风险。 8.1.1 无已逾期未减值的金融资产的账龄分析 8.1.2 无已发生单项减值的金融资产的分析 8.2 流动性风险 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：谨慎的流动性风险管理指通过不同 资金渠道来维持充足的现金和资金获取能力，主要为借入银行借款。由于前期固定投资较大，本公司 流动性风险较高，随着股东资本金投入的增加，自有资金充足，流动性风险降低。 8.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 本公司对市场风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：本公司持有少量的其他上市公司的权 益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 115 9 公允价值的披露 9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 325,640.00 1.交易性金融资产 325,640.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 325,640.00 （3）衍生金融资产 2.指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 1.债务工具投资 2.权益工具投资 3.其他 （三）投资性房地产 1.出租的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 …… 持续以公允价值计量的资产总额 325,640.00 （五）交易性金融负债 1.发行的交易性债券 2.衍生金融负债 3.其他 （六）指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 …… 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 …… 非持续以公允价值计量的资产总额 …… 非持续以公允价值计量的负债总额 9.2 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 以该金融资产期末在公开二级市场的收盘价确定。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 116 10 关联方及关联交易 10.1 本公司的实际控制人情况 本公司最终控制方是：自然人朱胜良 。 10.2 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注：7.1 在子公司中的权益。 10.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江佳贝思绿色能源有限公司 关键管理人员 10.4 关联交易情况 10.4.1 关联担保情况 10.4.1.1 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 江苏仁通档案管理咨询 服务有限公司注 1 34,000,000.00 2016-11-29 2020-11-29 否 10.4.1.2 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 朱胜良注 2 34,000,000.00 2016-11-29 2020-11-29 否 江苏仁通档案管理咨询 服务有限公司注 3 5,000,000.00 2017-9-20 2019-9-19 是 关联担保情况说明 注 1:为本公司子公司江苏仁通档案管理咨询服务有限公司自交通银行股份有限公司昆山分行取得 的 3400 万元长期借款提供最高额保证，贷款合同编号 E1611LN15663736，最高额保证合同书编号 C161125GR3253145。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔长期借款已经偿还 800 万元，担保余额为 2000 万元。 注 2:朱胜良为本公司子公司江苏仁通档案管理咨询服务有限公司自交通银行股份有限公司昆山分 行取得的 3400 万元长期借款提供最高额保证，贷款合同编号 E1611LN15663736，最高额保证合同 编号 C161125GR3253167。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔长期借款已经偿还 800 万元，担保余额 为 2000 万元。 注 3:子公司江苏仁通档案管理咨询服务有限公司为本公司自招商银行上海金钟路支行取得的 500 万元短期借款提供最高额保证，贷款合同编号为 9401170906、9401171102，最高额保证合同编号 9402170701。截至 2018 年 12 月 31 日该项担保已经履行完毕。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 117 10 关联方及关联交易（续） 10.4.1 关联担保情况（续） 注 4:子公司江苏仁通档案管理咨询服务有限公司为本公司自招商银行上海金钟路支行取得的500 万元短期借款提供最高额保证，贷款合同编号为 9401170906、9401171102，最高额保证合同编 号 9402170701。 10.4.2 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,019,045.52 2,623,506.72 10.5 关联方应收应付款项 10.5.1 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 浙江佳贝思 绿色能源有 限公司注 -- -- 565,000.00 -- 11 承诺及或有事项 11.1 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 11.2 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。 12 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 12 其他重要事项 12.1 分部信息 12.1.1 报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司内部管理要求，本公司划分为 2 个业务分部，在业务分部的基础上本公司确定了 2 个报 告分部，分别为档案托管寄存服务、档案数字化加工及延伸服务。这些报告分部中主要以主营业务 为基础确定的。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财 务报表时的会计与计量基础保持一致。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 118 13 其他重要事项（续） 13.1 分部信息（续） 13.1.2 报告分部的财务信息 项目 档案托管寄存服 务 档案数字化加 工及延伸服务 分部间抵消 合计 本期发生额 主营业务收入 36,131,968.02 4,738,540.14 -- 40,870,508.16 主营业务成本 10,722,556.14 3,756,684.12 -- 14,479,240.26 -- -- -- 上期发生额 -- -- -- 主营业务收入 31,780,596.28 6,774,757.52 -- 38,555,353.80 主营业务成本 8,637,030.03 4,251,464.14 -- 12,888,494.18 13.1.3 上述 2 个业务分部无独立的内部组织和管理结构，故不披露资产总额和负债总额。 13.2 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 公司 2015 年 12 月 18 日与喜玛投资有限公司签订股权转让协议，以 0 元价格转让公司持有的上海合 联稀有金属交易中心有限公司 12.5%股权，报告期内公司接到上海合联稀有金属交易中心有限公司的 股权变更登记情况说明函，获知此项变更还需获得政府相关监管部门的审批，目前审批流程尚在进行 中。 14 公司财务报表项目附注 14.1 应收票据及应收账款 14.1.1 应收票据及应收账款汇总情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 -- -- 应收账款 719,133.26 3,618,037.86 合计 719,133.26 3,618,037.86 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 119 14 公司财务报表项目附注（续） 14.1 应收票据及应收账款（续） 14.1.2 应收账款情况 14.1.2.1 应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 719,133.26 100.00 11,207.55 1.56 707,925.71 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 719,133.26 100.00 11,207.55 1.56 707,925.71 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,618,037.86 100.00 -- -- 3,618,037.86 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 3,618,037.86 100.00 3,618,037.86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 663,095.52 -- -- 1 至 2 年 56,037.74 11,207.55 20.00% 合计 719,133.26 11,207.55 1.56% 14.1.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,207.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 14.1.2.3 本期实际核销的应收账款情况： 无。 14.1.2.3 本期实际核销的应收账款情况： 无。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 120 14 公司财务报表项目附注(续) 14.1 应收票据及应收账款（续） 14.1.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 苏州市吴江区人民法院 479,325.00 1 年以 内 66.65 -- 平安国际融资租赁有限公司 62,492.40 1 年以 内 8.69 -- 上海市徐汇区虹梅街道办事处 56,037.74 1-2 年 7.79 11,207.55 中国联合网络通信有限公司上 海分公司 50,786.90 1 年以 内 7.06 -- 蒂森电梯有限公司上海分公司 23,688.00 1 年以 内 3.29 -- 合计 672,330.04 93.49 11,207.55 14.2 其他应收款 14.2.1 其他应收款情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 -- -- 应收股利 8,075,631.29 1,000,000.00 其他应收款 4,348,454.53 3,705,920.49 合计 12,424,085.82 4,705,920.49 14.2.2 应收股利 应收股利情况 项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额 江苏仁通档案管理咨 询服务有限公司 4,000,000.00 1,000,000.00 昆山仁通政泰档案管 理服务有限公司 4,075,631.29 -- 合计 8,075,631.29 1,000,000.00 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 121 14 公司财务报表项目附注(续) 14.2 其他应收款（续） 14.2.3 其他应收款 14.2.3.1 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 关联方组合不计提坏账准 备的其他应收款 4,150,389.42 95.45 -- -- 4,150,389.42 押金、保证金、备用金组 合不计提坏账准备的其他 应收款 198,065.11 4.55 -- -- 198,065.11 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 4,348,454.53 -- -- -- 4,348,454.53 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 关联方组合不计提坏账准 备的其他应收款 3,221,025.38 86.92 -- -- 3,221,025.38 押金、保证金、备用金组 合不计提坏账准备的其他 应收款 284,895.11 7.69% -- -- 284,895.11 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 200,000.00 5.40% -- -- 200,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 3,705,920.49 100.00 -- -- 3,705,920.49 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 122 14 公司财务报表项目附注(续) 14.2 其他应收款(续) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 押金、备用金、保证金 组合 198,065.11 -- -- 关联方组合 4,150,389.42 -- -- 合计 4,348,454.53 -- -- 15.2.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 15.2.3.3 本期实际核销的其他应收账款情况： 无。 15.2.3.4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 子公司往来款 4,150,389.42 3,221,025.38 押金、备用金、保证金 198,065.11 284,895.11 投资款 -- 200,000.00 合计 4,348,454.53 3,705,920.49 15.2.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 江苏仁通档案管 理咨询服务有限 公司 关联方往来 款 4,150,389.4 2 1 年 以内 95.45 -- 上海哲浦企业发 展有限公司 押金、保证金 198,065.11 1 年 以内 4.55 -- 合计 4,348,454.5 3 100.00 -- 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 123 14 公司财务报表项目附注(续) 14.3 长期股权投资 14.3.1 长期股权投资情况表 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 68,229,899.00 -- 68,229,899.00 67,065,899.00 -- 67,065,899.00 14.3.2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 江苏仁通档案管理咨询服务 有限公司 52,000,000.00 52,000,000.00 昆山仁通政泰档案信息管理 有限公司 14,459,899.00 14,459,899.00 成都锦通档案管理服务有限 公司 606,000.00 1,164,000.00 1,770,000.00 合计 67,065,899.00 68,229,899.00 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 124 14.4 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,601,646.43 3,363,795.55 12,017,164.60 3,249,169.97 其他业务 233,304.00 47,649.20 122,602.92 24,862.13 合计 16,834,950.43 3,411,444.75 12,139,767.52 3,274,032.10 其他说明：本期发生额营业收入前五名合计 11,197,195.79 元，占比 66.51%；上期发生额营业收入 前五名合计 7,103,295.06 元，占比 18.33 %； 14.5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 -- -- 权益法核算的长期股权投资收益 -- -135,801.52 处置长期股权投资产生的投资收益 -- 269,398.89 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 -- 11,742.61 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 15,460.62 11,024.87 理财产品投资收益 172,907.87 -- 子公司分红收益 8,075,631.29 1,000,000.00 合计 8,263,999.78 1,156,364.85 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 125 15 补充资料 15.1 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 8,196,464.40 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 -- 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 800,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15,460.62 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 31,633.06 理财产品投资收益 172,907.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 所得税影响额 -2,304,116.50 少数股东权益影响额（税后） -- 合计 6,912,349.45 15.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.90 0.3397 0.3397 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 12.67 0.2058 0.2058 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 126 16 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 法定代表人： 朱胜良 主管会计工作的负责人： 叶彩云 会计机构负责人： 叶彩云 日期：2019 年 2 年 28 月 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 127 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室