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广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 1 广东星宇耐力新材料股份有限公司 Guang dong Shinely New Materials CO.,Ltd. 星宇耐力 NEEQ :838501 年度报告 2016 XX 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 14 日，公司获得东莞市工 商行政管理局的核准变更登记通知，标 志着公司的股改成功。 2016 年 4 月 29 日，公司报送全 国股份转让系统挂牌的申请材料， 成功获得受理，标志着公司在资本 市场取得新的突破。 2016 年 9 月 2 日正式在全国中小企业股 份转让系统挂牌，敲钟仪式。 2016 年 11 月我司参与了首个由我 国主导制定的印刷领域国际标准 ISO16763« Graphictechnology — Post-press — Requirements for bound products(《印刷技术-印后 加工-装订产品要求》）。 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 3 2016 年 12 月 9 日经广东省科学技术厅、 广东省财政厅、广东省国家税务局、广 东省地方税务局认定本公司为高新技 术企业，证书编号为 GR201644005318， 认定有效期 3 年。根据《中华人民共和 国企业所得税法》有关规定，本公司自 2016 年度起三年内享受 15%的企业所得 税优惠税率。 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 4 目 录 公 司 年 度 大 事 记................................................ 2 第一节 声明与提示.................................................. 7 第二节 公司概况.................................................... 11 第三节 会计数据和财务指标摘要...................................... 13 第四节 管理层讨论与分析............................................ 15 第五节 重要事项.................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况.......................................... 30 第七节 融资及分配情况.............................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.......................... 34 第九节 公司治理及内部控制.......................................... 39 第十节 财务报告.................................................... 45 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 5 释义 释义项目 释义 星宇耐力、公司、股份有限公司、 本公司 指 广东星宇耐力新材料股份有限公司 有限公司 指 东莞市星宇高分子材料有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 亚太（集团）会计师事务所、会计 师 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 广东君华律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2016 年度 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《国民经济行业分类》 指 标准（GB/T 4754-2011），由国家统计局起草， 国家质量监督检验检疫总局、国家标准化管理 委员会批准发布，并于 2011 年 11 月 1 日实施 的行业标准分类 《管理办法》 指 《首次公开发行股票并上市管理办法》 VOC 指 VOC 是挥发性有机化合物(volatile organic compounds）的英文缩写，普通意义上的 VOC 就 是指挥发性有机物；但是环保意义上的定义是 指活泼的一类挥发性有机物，即会产生危害的 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 6 那一类挥发性有机物。 耐候性 指 指产品在受到阳光照射、温度变化、风吹雨淋 等外界条件的影响下，而抵抗褪色、变色、龟 裂、粉化和强度下降等一系列老化现象的能力。 雅图仕 指 鹤山雅图仕印刷有限公司 PET 指 聚对苯二甲酸乙二酯 UV 指 Ultraviolet Rays 的缩写，即紫外光线 白乳胶 指 由醋酸乙烯单体在引发剂作用下经聚合反应而 制得的一种热塑性粘合剂。可常温固化、固化 较快、粘接强度较高，粘接层具有较好的韧性 和耐久性且不易老化。 磨光胶 指 采用优质热塑料性橡胶，增粘树脂，助剂等， 经严格的科学配方和先进的生产工艺，精心制 作而成的一种高性能粘胶 水性塑塑复合胶 指 用于塑料软包装复合的水性粘合剂 水性上光油 指 以水为载体的，用印刷机联机或上光机离线涂 布的，用来增加纸质印刷品的光泽度、耐水性、 耐磨性的一种液体 粘脏 指 印在承印物上的印刷油墨，粘在另一印张的背 面，造成蹭脏。 公司章程 指 广东星宇耐力新材料股份有限公司章程 股东大会 指 广东星宇耐力新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东星宇耐力新材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东星宇耐力新材料股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总 监 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 7 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、 完整性承担个别及连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作的负责人和会计机构负责人（会计主管人）保证年 度报告中财务会计资料真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 8 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 存货发生跌价损失的风险 2016 年末，存货净额为 4,872,769.51 元，占公司 总资产的比重为 25.12%，占比较高，若原材料供应市场、 产品销售市场发生重大不利变化，将导致存货跌价风 险，给公司经营业绩产生不利影响。 应收账款坏账风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 4,299,421.67 元，占期末总资产的比重为 22.17%，占 比较高。公司应收账款一般根据账龄计提减值准备，其 余额增加直接导致公司费用增加，利润减少。如果公司 对应收账款催收不力，或者公司客户资信及财务状况出 现不利变化，导致应收账款不能按合同规定及时收回， 将可能给公司带来呆坏账风险，影响公司现金流及利润 情况。 公司治理风险 股份公司于 2016 年 3 月由有限公司整体变更设立。 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现 代化企业发展所需的内控体系。但是，由于股份公司成 立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个 完整经营周期的检验，公司治理和内部控制体系也需要 在生产经营过程中逐渐完善。未来随着公司的发展和经 营规模扩大，将对公司治理提出更高要求。因此，在股 份公司设立初期，存在公司治理机制执行不到位的风 险。 客户集中度较高的风险 2016 年公司前五名客户的销售金额为 24,743,273.42 元，占公司当年营业收入的比例为 86.90%，客户集中度较高，特别是对鹤山雅图仕印刷有 限公司依赖程度较大，2016 年其销售收入占公司当年的 营业收入的比例为 67.44%。未来若主要客户因经营状况 发生变化，导致其对公司采购下降，或与主要客户的合 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 9 作出现中断，将对公司的正常生产经营带来负面影响。 市场竞争风险 目前胶粘剂制造企业规模小、分散度高，企业营销 服务网络发达程度普遍较低。同时，企业生产的产品同 质化严重，国内中低端胶制品供大于求，而国外知名品 牌拥有高端制品的技术，垄断了高端市场，占整个市场 的五成以上，造成市场上竞争激烈。虽然公司在研发方 面具有一定的优势，但是公司规模不大，抵御风险能力 有限。随着越来越多的外资企业大批进入到我国胶粘制 品制造领域，行业的竞争将更加激烈，公司的市场份额 可能会受到一定影响。 实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人赖淦荷、闫思睿夫妇共 同控制公司 100%的股权，处于绝对控股地位，且赖淦荷 担任公司法定代表人、董事长兼总经理，闫思睿担任公 司董事兼副总经理，两人可对公司施加重大影响。若其 利用对公司的控制权，在生产经营决策、人事任免、财 务管理等方面进行不当控制，可能对公司及其他少数权 益股东带来不利影响。 生产经营场所需要搬迁的风险 报告期内，公司没有自有土地和厂房，生产经营场 所系向东莞市高埗镇冼沙二上经济合作社租赁，因为土 地性质是集体土地，出租方尚未办理房产证和土地证， 因此权属上存在瑕疵，未来如果国家或当地政府的土地 政策发生变化，要求拆除公司的租赁场所，或者出租方 提前终止租赁合同，公司可能面临需要搬迁的风险。 原材料价格波动的风险 在胶粘制品的生产过程中，直接材料费用占生产成 本的比例大约在 90%左右，产品盈利受原材料价格影响 较大。而胶粘制品上游行业主要为化工生产行业，近年 来化工产品价格波动较为明显，如果未来原材料价格大 幅度波动，将对胶粘制品制造行业的生产经营及盈利水 平产生一定影响。 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 10 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 11 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东星宇耐力新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Guang dong Shinely New Materials CO.,Ltd. 证券简称 星宇耐力 证券代码 838501 法定代表人 赖淦荷 注册地址 东莞市高埗镇冼沙村二上坊 办公地址 东莞市高埗镇冼沙村二上坊 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴平权、曹代晴 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄月联 电话 0769-88874886 传真 0769-88734886 电子邮箱 hyl@srar- 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市高埗镇冼沙二上坊 523285 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-02 分层情况 基础层 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 12 行业（证监会规定的行业大类） 化学原料和化学制品制造业（C26） 主要产品与服务项目 胶粘材料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 8,000,000 做市商数量 - 控股股东 赖淦荷、闫思睿 实际控制人 赖淦荷、闫思睿 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91441900684438846N 否 税务登记证号码 91441900684438846N 否 组织机构代码 684438846 否 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 13 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 28,474,333.38 27,077,330.76 5.16% 毛利率 30.77% 27.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 838,727.56 1,370,682.75 -38.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 269,582.86 1,264,633.89 -81.06% 加权平均净资产收益率（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.38% 24.12% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.37% 22.25% - 基本每股收益 0.10 0.40 -75.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 19,396,613.61 17,627,503.05 10.04% 负债总计 7,606,138.67 6,675,755.67 13.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,790,474.94 10,951,747.38 7.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.47 1.37 7.30% 资产负债率 39.21% 37.87% - 流动比率 2.07 2.27 - 利息保障倍数 6.40 57.29 - 三、 营运情况 单位：元 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 14 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,994,763.18 -5,499,376.12 - 应收账款周转率 6.89 6.51 - 存货周转率 4.40 6.65 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 10.04% 48.42% - 营业收入增长率 5.16% 3.51% - 净利润增长率 -38.81% 240.32% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 674,582.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,000.00 非经常性损益合计 669,582.00 所得税影响数 100,437.30 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 569,144.70 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司立足于精细化学品行业，具有一支经验丰富的管理团队及生产团队、富有创新精神 的技术研发团队，拥有雄厚的技术力量、各种先进生产设备及检测手段齐全的质量保证体系。 公司利用产品质量及品牌优势，勇于开拓市场，建立了强大的销售网络，并且具备较高的信 誉度及良好的客户评价。另外，公司目前已取得 4 项商标、2 项实用新型专利、3 项发明专 利。利用上述关键资源要素，公司生产出白乳胶、木工胶、水性覆膜胶等多种产品，广泛应 用于软包装行业、纸包装行业、装修行业等多个领域。 （一）研发模式 公司设立研发部门负责新配方、新产品的研发工作，致力于满足客户需求、降低产品的 生产成本，根据市场（客户）的需求和期望以及公司的经营决策需要进行产品设计开发及性 能改善。研发初期，研发部门收集相关法律法规信息、客户产品要求、以往类似的设计开发 要求等产品开发信息。设计开发由研发部门主办和督导，其他部门配合，从采购标准、成本 评估、检测标准等方面进行考虑。设计完成后，由研发部门组织人员对产品设计开发的不同 阶段进行评审，评审合格后进行试生产。样品制作好后，由研发部门进行验证，主要验证产 品的理化性能是否能满足客户要求及有关的法律法规要求。当验证合格时，由研发部、销售 部、生产部或总经理参与（必要时客户代表参与）共同进行确认，确认结果由研发中心予以 记录，最后投入生产。 （二）采购模式 公司设立物料部负责供应商的选择及评审，负责生产物料的采购、检验、保存等工作。 同时，研发部与生产部从供货质量、安全、环境方面参与供应商的评审，总经理负责合格供 应商的审批工作。为了保证产品质量，公司原材料一般从国外进行采购，通过贸易公司与国 外原材料生产商的代理商进行交易，便于降低汇率风险，缩短交货周期。国外原材料供应商 与公司均经过多年的合作，公司能以稍低于市面上的价格取得货物。公司定期将所需原材料 的种类、数量报送贸易公司，贸易公司定期从原材料代理商采购货物。公司与贸易公司进行 结算，而不直接与国外供应商结算，一般付款周期为到货后 45-60 天。 当公司因为对旧供应商的淘汰或新产品的开发需要寻找新的供应商时，由物料部进行新 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 16 的供应商的寻找、评审及确认。采购需求的提出由仓库管理人员提出，对新物料的采购由研 发部门提出，采购的数量根据订单数量及库存数量进行确定，采购工作由采购人员根据所需 物料的要求进行采购，经采购主管批准后向供应商发出《采购单》，并对采购原材料的交货 期进行跟踪。货物验收入库后，交由财务部进行对账、付款。 （三）生产模式 根据公司多年的经营经验，公司各种类型产品销量相差不大，因此，公司对各种类型产 品备有一定量的存货。在接到客户订单后，首先以存货进行交货，若库存不足，则立即下达 生产计划，一般订单均可在一个星期之内交货。公司主要核心竞争力在于可以根据客户需求 进行配方研发，配方即各种原料比例确定后，定时定量添加各种原料进行聚合，控制工艺要 求温度，检验员检验通过后按照规定标准进行包装计量。公司生产流程较为简单，目前已基 本实现自动化生产。公司根据产品特点及自身技术实力，下发了《产品生产工艺流程图》及 《作业指导书》等文件，保证公司产品质量的可靠性。 （四）销售模式 公司设立销售部负责整体对外销售事宜，采取的销售模式为直销方式。公司主要依托业 务员主动拓展客户，经过多年积累，目前公司拥有一批稳定的客户群。客户下单后，若存货 量足，则以存货交付，若存货不足，则立即下达生产计划。由于公司原材料进行定期采购， 而生产流程又较为简单，因此交货期较短，一般在一周之内。在结算方式上，根据行业特点， 一般在交货后 60-90 天交付全部货款。另外，为了拓展新客户，扩大营销网络，公司从 2015 年开始建立电子商务平台销售渠道，预计 2017 年下半年开始投入使用。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 17 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司人员齐心协力、以人才促发展、以优质产品拓展市场、以管理抓效益， 注重研发与技术，取得了较好的经营业绩。报告期内，在国内经济发展增速放缓，产业结构 调整的背景下，本期公司实现营业收入 2,847.43 万元，较上年同期增长 139.70 万元，本期 净利润 83.87 万元，较上年同期减少 53.20 万元。 报告期内，公司管理层严格按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，专注于 产品的生产与研发，另一方面拓展公司产品的销售渠道，进一步增强产品的知名度，明确了 公司发展的总体方向。报告期内，随包装产业自动化及高效率生产的发展趋势热潮，公司从 传统的水性环保产品向高效一体化快速应用产品延伸，开发了一系列适用多种材料界面粘接 和处理、多种自动化应用方式高速粘接、符合苛刻环境条件测试的稳定、环保、安全的高性 能产品。努力在中国的表面粘接及处理产业中谋划更重要的市场位置，并与行业翘楚达成战 略合作，运用技术平台协作进行品牌推广。 在销量增加的同时，公司对研发成本、采购成本、生产成本等实施全流程把控，在成本 管理上实现了效益。报告期内，公司的资质体系又得到了进一步加强，2016 年 11 月，公司 参与了首个由我国主导制定的印刷领域国际标准 ISO16763《Graphic technoiogy— Post-press—Requirements for bound products》(《印刷技术-印后加工-装订产品要求》）； 2016 年 12 月 9 日公司成功获得“高新技术企业”证书，证书编号：GR201644005318，有利 于公司进一步完善知识产权，形成持续创新机制，保持技术领先地位，提升公司核心竞争力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例 占营业 收入的 比重 金额 变动比 例 占营业收 入的比重 营业收入 28,474,333.38 5.16% - 27,077,330.76 3.52% - 营业成本 19,712,241.87 -0.01% 69.23% 19,714,322.66 1.18% 72.81% 毛利率 30.77% - - 27.19% - - 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 18 管理费用 5,980,015.26 44.08% 21.00% 4,150,544.35 -4.10% 15.33% 销售费用 2,151,129.66 26.28% 7.55% 1,703,436.61 10.89% 6.29% 财务费用 175,643.63 607.01% 0.62% 24,843.33 398.43% 0.09% 营业利润 317,575.84 -77.94% 1.12% 1,439,534.88 186.51% 5.32% 营业外收入 674,582.00 349.72% 2.37% 150,000.00 715.22% 0.55% 营业外支出 5,000.00 -41.87% 0.02% 8,601.52 135.66% 0.03% 净利润 838,727.56 -38.81% 2.95% 1,370,682.75 240.32% 5.06% 项目重大变动原因： 1、管理费用：2016 年度发生额为 598.00 万元，同比增加 182.95 万元，涨幅为 44.08%， 原因是新三板挂牌中介机构服务费增加 165.24 万元，办公费增加 18.42 万元，管理人员薪 酬增加 16.24 万元。 2、财务费用：2016 年度发生额为 17.56 万元，同比增加 15.08 万元，涨幅为 607.01%， 原因是公司规模不断扩大，防止流动资金断裂，从 2015 年 10 月 16 日起新增东莞银行高埗 支行贷款 300 万，此笔贷款在 2015 年 10 月 16 日至 2015 年 12 月 31 日产生利息费用 2.81 万元，而 2016 年全年的贷款利息 18.27 万元，同比增加 15.46 万元。 3、营业利润：2016 年度营业利润 31.76 万元，同比减少 112.19 万元，减幅为 77.94%， 原因是 2016 年新三板挂牌中介服务费用增加 165.24 万元。 4、营业外收入：2016 年度营业外收入 67.46 万元，同比增加 52.46 万元，涨幅为 349.72%， 原因是 2016 年度收到:国家和行业标准制定奖励 60 万元，高新培育企业奖励 5 万元，促进 内外贸易发展专项补助 1.71 万元，工业企业贷款补助 0.45 万元，国家 RND 项目申报奖励 0.3 万元，合计财政奖励及补助 67.46 万，同比去年增加 52.46 万元。 5、净利润：2016 年度净利润为 838,727.56 元，同比减少 38.81%，在收入增长的情况， 净利润反而出现下降主要原因系：第一，2016 年度公司增加支付新三板挂牌中介机构服务用 165.24 万元；第二，2016 年度公司加大了市场开发力度，销售费用增幅较大；第三，2016 年度公司银行贷款所发生的利息费用支出增多，导致财务费用明显增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 19 主营业务收入 28,474,333.38 19,712,241.87 27,077,330.76 19,714,322.66 其他业务收入 - - - - 合计 28,474,333.38 19,712,241.87 27,077,330.76 19,714,322.66 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 胶水 28,474,333.38 100.00% 27,077,330.76 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司产品较为单一，均为各类胶水产品，市场需求保持稳定，公司营业收入 保持小幅增长，市场环境和公司的经营状况未出现重大不利变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,994,763.18 -5,499,376.12 投资活动产生的现金流量净额 -1,523,344.33 -505,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -182,702.70 7,971,913.50 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比上期增加，原因是：第一，2016 年度公司收到的 其他与经营活动有关的现金--政府补助 67.46 万元，明显高于 2015 年度的政府补助金额； 第二，为满足公司流动资金的需要，2016 年度公司对部分应收票据进行了背书转让，应收票 据期末余额同比减少 124.09 万元；第三，部分供应商适当延长了公司的付款期限，2016 年 末公司应付账款同比增加 106.13 万元；第四，2016 年度公司营业收入稳步增长，且公司进 一步优化了产品结构，产品毛利率有所提升，加之公司加强了应收账款的管理，在营业收入 同比增长的情况下严格控制应收账款过快增长，2016 年度应收账款周转率同比 2015 年度略 有提高。 2、公司投资活动产生的现金流量流主要为购置固定资产所发生的支出，2016 年公司购 入反应釜设备 4 套，购置固定资产所支付的现金明显高于 2015 年度，因此导致公司 2016 年 度投资活动产生的现金净流出增大。 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 20 3、2016 年度公司筹资活动产生的现金流量净额大幅减少，原因是：2015 年公司新增贷 款 300 万元，且控股股东增资 500 万元；而 2016 年公司没有新增银行贷款，且股东没有对 公司进行增资。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 鹤山雅图仕印刷有限公司 19,203,481.20 67.44% 否 2 中山市金海包装科技有限公司 3,122,014.44 10.96% 否 3 力嘉包装(深圳)有限公司 1,311,324.79 4.61% 否 4 临沂华铠包装印务有限公司 639,786.32 2.25% 否 5 广州市中汇彩印有限公司 466,666.67 1.64% 否 合计 24,743,273.42 86.90% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 尚勤贸易（深圳）有限公司 13,110,720.51 60.52% 否 2 东之风进出口（深圳）有限公司 1,601,602.56 7.39% 否 3 东莞市同舟化工有限公司 1,321,017.95 6.10% 否 4 广州市朗奕贸易有限公司 1,253,051.37 5.78% 否 5 瓦克化学（中国）有限公司 1,148,859.36 5.30% 否 合计 18,435,251.75 85.09% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,668,203.01 2,904,851.15 研发投入占营业收入的比例 9.37% 10.73% 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 21 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 5 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 公司有专业的研发人员，公司所拥有的专利、商标等知识产权均为公司自主研发、申 请或合理转让取得，权属人均为公司，不存在对他方的依赖，不影响公司资产、业务的独 立性。公司的知识产权不存在权利瑕疵、权属争议纠纷或权属不明的情形，公司不存在知 识产权纠纷的诉讼或仲裁。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 6,172,940.26 26.39% 31.82% 4,884,224.11 67.46% 27.71% 4.08% 应收账款 4,299,421.67 8.50% 22.17% 3,962,598.73 -9.16% 22.48% -0.34% 存货 4,872,769.51 19.06% 25.12% 4,092,643.43 123.39% 23.22% 1.87% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 3,624,181.06 51.61% 18.68% 2,390,467.46 -0.94% 13.56% 5.10% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 3,000,000.00 0.00% 15.47% 3,000,000.00 - 17.02% -1.57% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 19,396,613.61 10.04% - 17,627,503.05 48.42% - - 资产负债项目重大变动原因： 固定资产：2016 年年末固定资产账面价值为 362.42 万元，同比增加 123.37 万元，主 要原因是：因生产经营需要，公司 2016 年新增反应釜设备 4 套，价值较高，因此导致公司 固定资产余额明显增长。 3、投资状况分析 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 22 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 1、行业上下游的关系 胶粘剂的组成包括基料、固化剂、溶剂、增塑剂、填料、增韧剂、增粘剂、增稠剂等。 其中，基料是胶粘剂的主要成分，常用的基料为酚醛树脂、环氧树脂、天然高分子材料、 醋酸乙烯酯等化学物质，上游行业主要为化学助剂等生产行业。胶粘剂的用途广泛，近年 来应用范围逐步扩大，其下游行业包括软包装行业、纸包装行业、装修行业、家具行业、 布艺行业、建筑行业、交通行业等。 2、行业发展现状 在中国，随着社会经济和生活水平的提高，现代工业建设和先进科技的发展均需要大 量高效能胶粘剂支撑。胶粘剂在中国人的日常生活和生产中正在发挥着不可替代、越来越 重要的作用。由于胶粘剂具有应用范围广、使用简便、经济效益高等特点，无论是在高精 尖技术中还是在工业生产中，胶粘剂都发挥着极其重要的作用。 中国胶粘剂行业发展起步相对较早，随着经济的发展和行业自身的不断开拓创新，中 国胶粘剂行业的增长速度逐渐加快。改革开放以来，我国胶粘剂行业随着社会经济的发展 呈现持续、快速、稳定发展的态势，胶粘剂的产量和销售额持续高速增长，从事胶粘剂生 产和研发的企业日益增加，胶粘剂的应用范围也扩大至建筑业、汽车、电子、家用电器、 木工、住房设备、纸制品及包装、制鞋、交通运输、航空航天和医疗卫生等多个领域。 从产品类型来看，目前，国内胶粘剂产品主要以中低档胶粘剂为主，部分胶粘剂产品 （如通用型产品）的产能已超过市场需求，市场竞争十分激烈；而随着新能源、电子电器、 机械、汽车、航天航空等行业的发展，高性能、高品质胶粘剂产品的市场需求仍在不断扩 大，国际知名化工企业纷纷将相关生产装置与技术战略性地转移到中国大陆，并占据了国 内高端胶粘剂市场的较大份额。 从应用领域来看，近年来我国商标、标签和广告贴等广泛使用，加快了相应胶制品种 的发展，汽车业、电子电器业、制鞋业、建筑业、食品包装业的用胶量快速增长。我国胶 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 23 粘剂及密封剂消耗量最大的是建筑建材及装修业，其次是包装行业，增长最快的是交通运 输业和装配业。 中国胶粘剂产业规模扩大、技术提升、出口增长，近年来获得了快速进步。伴随着中 国经济 20 年的快速发展，中国胶粘剂行业从小变大、由弱变强，技术和产品质量不断提升， 出口大幅增长，为国内各行业简化工艺、节约能源、降低成本和提高效益发挥着越来越重 要的作用；胶粘剂行业已经成为中国精细化工行业的一支发展迅速、朝气蓬勃的生力军， 中国已跨入世界胶粘剂生产和消费大国。 3、行业市场规模 近年来，在中国改革开放不断深入、经济快速发展的大好形势下，中国胶粘剂行业的 生产规模迅速扩大，产品产量、销售额高速增长。 从供需平衡状况来看，近年来，我国胶粘剂产量及需求量保持大致平衡，呈现出低端 产品供大于求而高端产品供不应求的局面。另外，随着全球制造业向发展中国家转移及我 国胶粘剂制造技术水平不断提升，近年来，我国胶粘剂进口量保持平稳，而出口量不断增 加。 （四） 竞争优势分析 （1）研发优势 公司组建了一支初具规模的研发团队，拥有高素质的研发人才，经过多年实践，形成 了完善的组织架构及绩效制度，为未来的发展创造了稳定的基础。目前，公司研发部共有 10 名员工，占公司总人数的 21.74%，设有水性聚氨酯研究室、功能材料研究室、水性涂层 研究室、水性胶粘剂研究室、乳液聚合研究室等，高素质人才及团队使得公司在研发方面 形成了一定的竞争优势。 （2）品牌优势 公司成立以来即专注于纸包装行业、软包装行业水性胶粘剂的研发、生产及应用，已 经积累了丰富的生产经验，具有较高的品牌知名度。近几年，公司先后参与了 CY/T 87-2012 印刷加工用水基胶粘剂有害物质限量、GB 27934-2011 纸质印刷品覆膜过程控制及检测方 法、GB/T 30325-2013《精装书籍要求》、“CY/T 104.8-2014 印刷技术 纸和纸板印刷适性 测试方法 第 8 部分：粘脏”等多项标准的起草及制定，技术实力在行业内属于较为领先的 水平。 （3）设备优势 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 24 公司投入大量资金用于产品研发，稳健发展中不断进取，现已通过自主研发取得 2 项 实用新型专利、2 项发明专利，通过转让取得 1 项发明专利，公司已将研发成果成功转化， 投入至生产过程。公司拥有一批先进的仪器设备，包括 Agilent 5975C-7890A 气质联用仪、 Varian AA240 原子吸收光谱仪、Agilent G1883A 顶空仪、XLW(PC)智能电子拉力试验机、 恒温恒湿试验箱等，可以对 VOC、重金属、邻苯二甲酸盐、甲醛等有害物质进行精确的测量， 实现产品环保性能的有效控制。同时，公司已经形成完善的产品质量检测系统，对原材料 采购、生产过程、产成品、产品使用全过程进行控制，为公司产品质量提供了强有力的保 障。 （五） 持续经营评价 公司本着“以诚为本、用户至上”的经营理念，大力加强科技投入、资源配置和新产 品开发，努力扩大市场销售网络，争创国内名牌产品。未来公司将继续专注于水性胶粘剂 产品的研发、生产，产品将更加倾向于绿色、环保、低碳、低 VOC 排放。未来公司将更加 注重客户需求的研究，成立水性胶粘剂应用方案研究部门，从以前的研发、生产、销售扩 大到解决客户实际应用困难，从而增加企业及产品的附加值，提高产品的利润。公司将立 足于胶粘剂行业，通过资源整合、资本运作、团队打造等，全面提升公司的竞争能力和盈 利能力，不断参与制定行业标准，引领行业发展。 未来 3-5 年内，公司计划从以下几个方面着手，提高公司的竞争力：第一，市场营销 方面，加快拓展市场销售渠道，在全国多地建立市场网点，获取更多优质客户；第二，资 源整合方面，整合行业上下游产业链，打造专业化的水性胶粘剂研发、生产、应用平台； 第三，团队打造方面，加快培育人才计划，引进专业的销售人才及技术人才，通过股权激 励等方式留住人才；第四，资本运作方面，通过新三板挂牌等方式融资，收购或并购竞争 对手，加快市场前进步伐，不断扩大公司规模。 （六） 扶贫与社会责任 - （七） 自愿披露 - 二、 风险因素 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 25 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）存货发生跌价损失的风险 2016 年末，存货净额为 4,872,769.51 元，占公司总资产的比重分别为 25.12%，占比较 高，若原材料供应市场、产品销售市场发生重大不利变化，将导致存货跌价风险，给公司经 营业绩产生不利影响。 风险应对措施：为避免存货发生跌价损失，公司今后将进一步严格按照订单情况进行采 购、生产，减少存货库存规模，加快存货周转速度。 （二）应收账款坏账风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 4,299,421.67 元，占各期末总资产的比 重分别为 22.17%，占比较高。公司应收账款一般根据账龄计提减值准备，其余额增加直接导 致公司费用增加，利润减少。如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信及财务状况 出现不利变化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来呆坏账风险，影 响公司现金流及利润情况。 风险应对措施：公司将完善应收账款管理制度，加大收款力度，加强对客户的信用评级 和风险评估。 （三）公司治理风险 股份公司于 2016 年 3 月由有限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人 治理结构，完善了现代化企业发展所需的内控体系。但是，由于股份公司成立时间较短，各 项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的检验，公司治理和内部控制体系也需 要在生产经营过程中逐渐完善。未来随着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更 高要求。因此，在股份公司设立初期，存在公司治理机制执行不到位的风险。 风险应对措施：公司将进一步建立健全相关内控制度，加强内部管理培训，不断提高公 司规范运作水平。 （四）客户集中度较高的风险 2016 年公司前五名客户的销售金额为 24,743,273.42 元，占公司当年营业收入的比例为 86.90%，客户集中度较高，特别是对鹤山雅图仕印刷有限公司依赖程度较大，2016 年其销售 收入占公司当年的营业收入的比例为 67.44%。未来若主要客户因经营状况发生变化，导致其 对公司采购下降，或与主要客户的合作出现中断，将对公司的正常生产经营带来负面影响。 风险应对措施：公司将继续维护并深化与既有客户的稳定合作关系，并在此基础上积极 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 26 开拓新的客户，使公司业绩不因特定客户的变动而产生重大不利影响。 （五）市场竞争风险 目前胶粘剂制造企业规模小、分散度高，企业营销服务网络发达程度普遍较低。同时， 企业生产的产品同质化严重，国内中低端胶制品供大于求，而国外知名品牌拥有高端制品的 技术，垄断了高端市场，占整个市场的五成以上，造成市场上竞争激烈。虽然公司在研发方 面具有一定的优势，但是公司规模不大，抵御风险能力有限。随着越来越多的外资企业大批 进入到我国胶粘制品制造领域，行业的竞争将更加激烈，公司的市场份额可能会受到一定影 响。 风险应对措施：行业的竞争主要集中在传统的低端产品与服务市场上，公司在巩固现有 业务的基础上，将逐步加强研发高附加值的产品和服务，实施产品结构和业务多元化战略。 同时，公司生产过程中重视产品质量的控制，将在市场竞争中以质取胜。 （六）原材料价格波动的风险 在胶粘制品的生产过程中，直接材料费用占生产成本的比例大约在 90%左右，产品盈利 受原材料价格影响较大。而胶粘制品上游行业主要为化工生产行业，近年来化工产品价格波 动较为明显，如果未来原材料价格大幅度波动，将对胶粘制品制造行业的生产经营及盈利水 平产生一定影响。 风险应对措施：一方面，随着行业整体生产成本提高，公司可以通过上调产品销售价格 来缓解部分压力，降低原材料价格波动带来的风险；另一方面，公司还将加大产品研发力度， 进行新配方、新产品的研发，降低原材料费用，优化产品结构，提升公司整体盈利能力。 （七）实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人赖淦荷、闫思睿夫妇共同控制公司 100%的股权，处于绝对控 股地位，且赖淦荷担任公司法定代表人、董事长兼总经理，闫思睿担任公司董事兼副总经理， 两人可对公司施加重大影响。若其利用对公司的控制权，在生产经营决策、人事任免、财务 管理等方面进行不当控制，可能对公司及其他少数权益股东带来不利影响。 风险应对措施：针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 第一，建立较为合理的法人治理结构。通过制定《公司章程》、“三会”议事规则及 《重大财务决策制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理 制度》等制度对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行相应制度性的规 定，同时对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 27 事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 第二，公司将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范 意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 （八）生产经营场所需要搬迁的风险 报告期内，公司没有自有土地和厂房，生产经营场所系向东莞市高埗镇冼沙二上经济合 作社租赁，因为土地性质是集体土地，出租方尚未办理房产证和土地证，因此权属上存在瑕 疵，未来如果国家或当地政府的土地政策发生变化，要求拆除公司的租赁场所，或者出租方 提前终止租赁合同，公司可能面临需要搬迁的风险。 风险应对措施：公司将通过新三板挂牌等手段，拓宽融资渠道，尽快购买土地并兴建自 有厂房，彻底解决经营场所依赖租赁的问题。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必 要决策程序 赖淦荷、闫思睿 为公司与东莞银行股份有限公司 高埗支行贷款 300 万提供担保 3,000,000.00 是 赖淦荷、闫思睿、东莞市 盛荷实业投资有限公司 为公司与东莞银行股份有限公司 高埗支行贷款 300 万提供担保 3,000,000.00 是 总计 - 6,000,000.00 - 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 29 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为支持公司的发展： 1、2015 年 10 月 16 日，本公司与东莞银行股份有限公司高埗支行签订流动资金借款合 同，借款金额为 300 万元，由赖淦荷和闫思睿提供保证担保。截至 2016 年 12 月 31 日止， 该笔借款已归还。 2、2016 年 10 月 27 日，本公司与东莞银行股份有限公司高埗支行签订流动资金借款合 同，借款金额为 300 万元，由东莞市盛荷实业投资有限公司、赖淦荷和闫思睿提供保证担保。 截至 2016 年 12 月 31 日止，该笔借款余额为 300 万元。 （二） 承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人共同签署了《避免同业竞争的承诺函》， 在报告期内均严格履行了相应承诺，没有违背行为。 2、公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东共同签署了《关于规范关联交 易的承诺函》，承诺其及其所控制的其他企业将尽量避免与公司及其控制的企业发生不必要 的关联交易。在报告期内以上人员均严格遵守了相关承诺。 3、公司控股股东、实际控制人承诺所持股份遵循《全国中小企业股份转让系统业务规 则》有关股份限售的规定，公司董事、监事、高级管理人员承诺所持股份遵循《公司法》有 关股份限售的规定。 在报告期内，上述人员均严格遵守了相关承诺。 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 8,000,000 100.00% - - - 其中：控股股东、实际控制人 5,600,000 70.00% - - - 董事、监事、高管 5,600,000 70.00% - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 - - 0 8,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 0 5,600,000 70.00% 董事、监事、高管 - - - 5,600,000 70.00% 核心员工 - - - - - 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 赖淦荷 5,600,000 0 5,600,000 70.00% 5,600,000 0 2 东莞市盛荷实业 投资有限公司 2,400,000 0 2,400,000 30.00% 2,400,000 0 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 8,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 东莞市盛荷实业投资有限公司的股东为闫思睿、赖淦荷，闫思睿、赖淦荷为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 31 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 1、控股股东及实际控制人的认定 2016 年，公司股本总额为 800 万股，股东赖淦荷直接持有公司 70%的股份，股东赖淦 荷、闫思睿夫妇通过东莞市盛荷实业投资有限公司间接控制公司 30%的股份，赖淦荷、闫思 睿夫妇合计实际控制公司 100%的股份，且赖淦荷担任公司法定代表人、董事长兼总经理，闫 思睿担任公司董事兼副总经理，实际控制公司的生产经营、重大经营决策以及财务管理等重 大事项，因此，认定赖淦荷、闫思睿夫妇为公司共同的控股股东及实际控制人。 2、控股股东及实际控制人的基本情况 赖淦荷，男，1968 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1991 年 8 月至 1994 年 12 月就职于东莞市合和五金经营部，任销售主管；1995 年 1 月至 2009 年 1 月 就职于东莞市星宇粘合剂厂，担任执行董事兼经理；2009 年 2 月至股份公司成立之日，就职 于东莞市星宇高分子材料有限公司，担任执行董事兼经理；2015 年 10 月至今就职于东莞市 盛荷实业投资有限公司，担任执行董事兼经理；现任股份公司董事长、总经理，任期三年。 闫思睿，女，1977 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 9 月至 2009 年 1 月就职于东莞市星宇粘合剂厂，担任销售经理；2009 年 2 月至股份公司成立之日就职于 东莞市星宇高分子材料有限公司，担任销售经理；现任股份公司董事、副总经理，任期三年。 3、控股股东及实际控制人的变化情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人均为赖淦荷、闫思睿夫妇，未发生变动。公司的 控股股东、实际控制人报告期内不存在重大违法违规行为，控股股东、实际控制人合法合规。 （二） 实际控制人情况 同上 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 32 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 东莞银行股份有 限公司高埗支行 3,000,000.00 6.31% 2016.10.27~2017.10.26 否 合计 3,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 33 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 赖淦荷 董事长、总经理 男 49 大专 2016 年 3 月-2019 年 2 月 是 闫思睿 董事、副总经理 女 40 大专 2016 年 3 月-2019 年 2 月 是 赖志刚 董事、副总经理 男 33 大专 2016 年 3 月-2019 年 2 月 是 黄月联 董事、财务总监、 董事会秘书 女 37 大专 2016 年 3 月-2019 年 2 月 是 林伟强 董事 男 45 大专 2016 年 3 月-2019 年 2 月 是 赖仲彬 监事会主席 男 27 本科 2016 年 3 月-2019 年 2 月 是 刘希林 职工代表监事 男 42 大专 2016 年 3 月-2019 年 2 月 是 赖美兴 监事 女 47 大专 2016 年 3 月-2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间 关系： 公司目前董事、监事、高级管理人员中，赖淦荷和闫思睿为夫妻关系,赖志刚、赖仲彬 与赖淦荷为叔侄关系，赖美兴与赖淦荷为亲兄妹。除此之外，其它董监高相互间不存在亲属 关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例 期末持有 股票期权 数量 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 35 赖淦荷 董事长、总经理 5,600,000 0 5,600,000 70.00% - 闫思睿 董事、副总经理 0 0 0 0.00% - 赖志刚 董事、副总经理 0 0 0 0.00% - 黄月联 董事、财务总监、 董事会秘书 0 0 0 0.00% - 林伟强 董事 0 0 0 0.00% - 赖仲彬 监事会主席 0 0 0 0.00% - 刘希林 职工代表监事 0 0 0 0.00% - 赖美兴 监事 0 0 0 0.00% - 合计 5,600,000 0 5,600,000 70.00% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 赖淦荷 执行董事、总经理 新任 董事长、总经理 股份有限公司成立 闫思睿 销售经理 新任 董事、副总经理 股份有限公司成立 赖志刚 行政经理 新任 董事、副总经理 股份有限公司成立 黄月联 财务经理 新任 董事、财务总监、 董事会秘书 股份有限公司成立 林伟强 总经理助理、品质检 测中心副经理 新任 董事 股份有限公司成立 赖仲彬 销售主管 新任 监事会主席 股份有限公司成立 刘希林 生产经理 新任 职工代表监事 股份有限公司成立 赖美兴 出纳 新任 监事 股份有限公司成立 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 36 赖淦荷，男，1968 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1991 年 8 月至 1994 年 12 月就职于东莞市合和五金经营部，任销售主管；1995 年 1 月至 2009 年 1 月 就职于东莞市星宇粘合剂厂，担任执行董事兼经理；2009 年 2 月至股份公司成立之日，就职 于东莞市星宇高分子材料有限公司，担任执行董事兼经理；2015 年 10 月至今就职于东莞市 盛荷实业投资有限公司，担任执行董事兼经理；现任股份公司董事长、总经理，任期三年。 闫思睿，女，1977 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 9 月至 2009 年 1 月就职于东莞市星宇粘合剂厂，担任销售经理；2009 年 2 月至股份公司成立之日就职于 东莞市星宇高分子材料有限公司，担任销售经理；现任股份公司董事、副总经理，任期三年。 赖志刚，男，1984 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 7 月至 2007 年 5 月就职于东莞市金富亮塑料颜料有限公司，担任电脑部主管；2007 年 6 月至 2009 年 1 月就职于东莞市星宇粘合剂厂，担任行政经理；2009 年 2 月至今就职于东莞市星宇高分子材 料有限公司，担任行政经理；现任股份公司董事、副总经理。 黄月联，女，1980 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 10 月至 2004 年 11 月就职于东莞市柳轻电子有限公司，任会计；2004 年 12 月至 2006 年 2 月就职于东莞 市新亮电子有限公司，任财务经理、办公室主任；2006 年 3 月至 2009 年 1 月就职于东莞市 星宇粘合剂厂，任财务经理；2009 年 2 月至股份公司成立之日，就职于东莞市星宇高分子材 料有限公司，任财务经理；现任股份公司董事、财务总监、董事会秘书，任期三年。 林伟强，男，1972 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 7 月至 1997 年 9 月就职于广州添利电子科技有限公司，任工程师、检验车间主管；1997 年 10 月至 2002 年 5 月就职于佛山三水毅品电器配件有限公司，担任品质主管；2002 年 6 月至 2006 年 7 月 就职于广州贝尔国际认证有限公司，担任审核员；2006 年 8 月至 2012 年 11 月就职于奥瑞国 际认证有限公司，担任审核员；2012 年 12 月至 2014 年 1 月就职于北京海德国际认证有限公 司，担任审核员；2014 年 2 月至今就职于东莞市星宇高分子材料有限公司，担任总经理助理 兼品质检测中心副经理；现任股份公司董事，任期三年。 赖仲彬，男，1990 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2013 年 3 月至今 就职于东莞市星宇高分子材料有限公司，担任销售主管；现任股份公司监事会主席，任期三 年。 刘希林，男，1975 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 7 月至 2009 年 1 月就职于东莞市星宇粘合剂厂，担任生产经理；2009 年 2 月至今就职于东莞市星宇高分 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 37 子材料有限公司，担任生产经理；现任股份公司职工代表监事，任期三年。 赖美兴，女，1970 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 1 月至 2009 年 1 月就职于东莞市星宇粘合剂厂，担任出纳；2009 年 2 月至今就职于东莞市星宇高分子材 料有限公司，担任出纳；现任股份公司监事，任期三年。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 4 4 销售人员 8 8 生产人员 17 15 研发人员 9 10 物料人员 3 3 行政人员 6 6 员工总计 47 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 2 本科 2 4 专科 8 7 专科以下 35 32 员工总计 47 46 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离 退休职工人数等情况： 报告期内，公司十分注重员工的培训，员工的培训工作主要包括：新员工入职培训、专 业技能培训、管理人员提升培训等。员工薪酬包括基本工资、津贴、奖金等。公司与员工签 订《劳动合同书》，并按国家有关法律、法规参与政府机构推行的社会保险计划，为员工办 理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，除正常绩效考核外，公司还对优秀员工、优 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 38 秀团队和优秀管理人员提供额外的奖励。人才引进通过多种渠道挖掘、培养管理技术骨干， 引进高校高端人才的同时，通过企业内部培训和学习选拔优秀人才；通过人才的梯队建设， 为公司培养后备队伍、骨干员工，保证公司人才队伍的稳定，为公司长期发展储备人才。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 5,600,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员为赖淦荷、蒋颜平，简历情况如下： 赖淦荷，男，1968 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1991 年 8 月 至 1994 年 12 月就职于东莞市合和五金经营部，任销售主管；1995 年 1 月至 2009 年 1 月就职 于东莞市星宇粘合剂厂，担任执行董事兼经理；2009 年 2 月至股份公司成立之日，就职于东 莞市星宇高分子材料有限公司，担任执行董事兼经理；2015 年 10 月至今就职于东莞市盛荷实 业投资有限公司，担任执行董事兼经理；现任股份公司董事长、总经理，任期三年。 蒋颜平，男，1983 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，材料学硕士学历、高级 工程师。2009 年 6 月至今就职于东莞市星宇高分子材料有限公司， 担任研发部经理。 公司核心技术人员报告期内未发生变动。 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 39 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 2009 年 2 月 10 日，有限公司设立，根据有限公司设立时签署的《公司章程》，公司未设 立董事会，设执行董事一名；公司未设监事会，设有监事一名。在有限公司时期，已初步建 立了基本的法人治理机制。 2016 年 3 月 14 日，有限公司整体变更为股份公司时，根据股份公司设立时各发起人于 2016 年 3 月签署的《公司章程》，股份公司设股东大会、董事会、监事会；公司高级管理人 员设总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监。股份公司设立之后，上述组织机构的设置 未发生变化。 股份公司设立以来，公司管理层重视加强公司的规范治理，不断强化公司内部控制制度 的完整性和制度执行的有效性。制定了较为完备的《公司章程》，依法设立、完善了股东大 会、董事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过制定《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管 理制度》、《对外担保决策制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作 性。 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 40 目前，公司董事会由五人组成，监事会由三人组成，其中职工代表监事一名。股东大会 是公司的权力机构，董事会是执行机构，对公司股东大会负责，监事会作为监督机构对公司 的财务进行检查、对公司董事及高管人员执行公司职务的行为进行监督。目前公司设董事长 兼总经理一名、副总经理两名、董事会秘书兼财务总监一名。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估 意见 股份公司成立后，公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市 公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等相关法律法规的要求，结合所处行业的业务特 点，建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策管理办法》、《信息披露事务管理 制度》、《对外担保决策管理办法》等各项内部管理制度，完善了法人治理结构，建立了规 范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供相应的保 护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项均按照《公 司章程》等法律法规及公司内部控制制度进行决策，履行了相应的决策程序。 公司重大事项 均按照规定通过了公司董事会、监事会和股东大会审议，没有出现董事会、监事会、股东大 会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程 的情形。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、 规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类 型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 选举第一届董事会董事长、法定代表人，聘任股份公司总经理、 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 41 副总经理、财务负责人、董事会秘书、技术总监的事项；制定总经 理工作细则、董事会秘书工作制度、内部控制管理制度、防范控股 股东及关联方占用公司资金的管理制度、内部审计制度、风险评估 管理办法、投资者关系管理制度、信息披露管理制度；制定定向增 股扩股方案的事宜；公司挂牌新三板事宜；授权办理工商变更等事 宜；关于赖淦荷、闫思睿和东莞市盛荷实业投资有限公司为公司银 行贷款无偿提供担保的事宜。 监事会 1 选举第一届监事会监事会主席事项。 股东大 会 3 公司股改的事项；选举第一届董事会董事、第一届监事会股东 代表监事的事项；制定定向增股扩股方案；授权董事会办理工商登 记等相关事宜；公司挂牌新三板的事宜；制定股份公司章程、股东 大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理 制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、公司章程；关于赖 淦荷、闫思睿和东莞市盛荷实业投资有限公司为公司银行贷款无偿 提供担保的事宜。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司重大事项的决策均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序， 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运行正常，各董事、监事、高级管理人员履 行职责情况良好。公司高级管理人员和核心技术员工，能参与公司的经营管理决策，公司通 过不断完善现有的治理机制以有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营 管理中的重大风险，使所有股东得到合理保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利的保证，同时便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。今后公司在 实际运行中会通过管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运行的意 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 42 识，以保证公司治理机制的有效运行。 公司无职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内， 为了加强公司与投资者之间的信息沟通，有效贯彻落实对投资者关系的管理， 公司制定了《投资者关系管理制度》，详细规定投资者关系管理的原则、内容负责人及工作 职责等内容。 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、 经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司投资 者关系管理工作应遵循充分披露信息、合规披露信息、投资者机会均等、诚实守信、高效低 耗、互动沟通等原则，通过信息沟通、定期会议等多种方式及时披露公司的发展战略、经营 方针等信息，保障所有投资者的合法权益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重 要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，未发现公司存在重大风险事项， 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、 人员、机构和财务方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立 完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务的独立性 公司具有独立的采购、生产、销售业务体系和相应的工作机构，依法独立对外开展业务 活动并独立承担责任，在生产经营及管理上没有依赖于股东及其他关联方的情形。公司不存 在与控股股东及其控制的其他企业间有影响公司独立性的同业竞争的情况。公司具有面向市 场的自主经营能力以及拥有独立的业务体系。 2、资产的独立性 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 43 公司资产权属清晰、完整，拥有与生产经营相关的生产系统、配套设备，不存在对控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖情况；公司具有独立的原材料采购体系，不存 在资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员的独立性 公司已按法律、法规之规定与全体员工订立了劳动合同并依法办理社保账户。公司的董 事、监事、总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东、实际 控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司的高级管理人员均专职在 公司工作并领取薪酬，并无在控股股东、实际控制人控制的其他单位担任除董事、监事以外 职务的情况。公司在人员方面独立。 4、财务的独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，具有规范独立 的财务会计制度。公司具有独立银行账号，不存在与股东共用账号的情况。公司依法独立核 算并独立纳税。公司财务人员均为专职人员，在公司领取薪酬和办理社会保险。 5、机构的独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、 董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东，办公场所与股东及 其控制的关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 综上所述，公司在业务、资产、人员、财务和机构方面独立，拥有独立完整的资产结构 和业务系统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司的内部经营管理职能部门系根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使 各自的职能，内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作 中不断改进、不断完善。 1、公司治理体系 公司制定了《公司章程》、三会议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、 《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等一系列规章制度， 建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。目前公司已建立了由股东大会、董事会、 监事会、总经理等高级管理人员组成的比较科学规范的法人治理结构。公司仍将进一步建立 健全法人治理结构和完善的现代化企业管理制度，以促进企业平稳发展。 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 44 2、财务管理体系 公司建立了独立的会计核算体系，并严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及 制度的指引下，做到有序工作、严格管理，并不断完善公司财务管理体系。 3、内控管理体系 报告期内，公司紧紧围绕企业内控制度，在有效分析市场风险、政策导向、经营风险、 法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制、事后改进等措施，不断加强企业内部管理， 从企业规范角度持续完善内控管理体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和 责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息 披露责任人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 45 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0561 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2017-04-16 注册会计师姓名 吴平权、曹代晴 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 亚会 B 审字（2017）0561 号 广东星宇耐力新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东星宇耐力新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益 变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 46 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国·北京 二○一七年四月十四日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 6,172,940.26 4,884,224.11 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动 - - - 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 47 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 250,000.00 1,490,901.42 应收账款 注释 3 4,299,421.67 3,962,598.73 预付款项 注释 4 33,149.50 405,455.40 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 28,206.11 35,054.20 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 4,872,769.51 4,092,643.43 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 7 67,892.43 304,753.16 流动资产合计 - 15,724,379.48 15,175,630.45 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 3,624,181.06 2,390,467.46 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 48 油气资产 - - - 无形资产 注释 9 5,868.95 6,552.71 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 注释 10 42,184.12 54,852.43 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,672,234.13 2,451,872.60 资产总计 - 19,396,613.61 17,627,503.05 流动负债： - 短期借款 注释 11 3,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 12 4,273,227.05 3,211,890.42 预收款项 注释 13 2,600.00 3,950.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 14 176,319.00 169,063.00 应交税费 注释 15 148,448.75 91,091.23 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 16 5,543.87 199,761.02 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 49 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,606,138.67 6,675,755.67 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 7,606,138.67 6,675,755.67 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 17 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 18 2,951,747.38 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 50 盈余公积 注释 19 83,872.76 295,174.75 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 20 754,854.80 2,656,572.63 归属于母公司所有者权益 合计 - 11,790,474.94 10,951,747.38 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 11,790,474.94 10,951,747.38 负债和所有者权益总计 - 19,396,613.61 17,627,503.05 法定代表人： 赖淦荷 主管会计工作负责人： 黄月联 会计机构负责人： 黄月联 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 注释 21 28,474,333.38 27,077,330.76 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 注释 21 19,712,241.87 19,714,322.66 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 注释 22 75,909.36 71,653.53 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 51 销售费用 注释 23 2,151,129.66 1,703,436.61 管理费用 注释 24 5,980,015.26 4,150,544.35 财务费用 注释 25 175,643.63 24,843.33 资产减值损失 注释 26 61,817.76 -27,004.60 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 317,575.84 1,439,534.88 加：营业外收入 注释 27 674,582.00 150,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 注释 28 5,000.00 8,601.52 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） - 987,157.84 1,580,933.36 减：所得税费用 注释 29 148,430.28 210,250.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 838,727.56 1,370,682.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 838,727.56 1,370,682.75 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - - 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 52 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 838,727.56 1,370,682.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.10 0.40 （二）稀释每股收益 - 0.10 0.40 法定代表人： 赖淦荷 主管会计工作负责人： 黄月联 会计机构负责人： 黄月联 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 34,155,880.77 30,616,032.47 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 53 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 30 710,937.50 159,490.41 经营活动现金流入小计 - 34,866,818.27 30,775,522.88 购买商品、接受劳务支付的现金 - 23,613,221.27 29,412,677.37 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,544,217.19 2,221,244.44 支付的各项税费 - 871,651.68 1,142,355.26 支付其他与经营活动有关的现金 注释 30 4,842,964.95 3,498,621.93 经营活动现金流出小计 - 31,872,055.09 36,274,899.00 经营活动产生的现金流量净额 - 2,994,763.18 -5,499,376.12 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 - - - 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 54 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,523,344.33 505,000.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,523,344.33 505,000.00 投资活动产生的现金流量净额 - -1,523,344.33 -505,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 3,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 182,702.70 28,086.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 3,182,702.70 28,086.50 筹资活动产生的现金流量净额 - -182,702.70 7,971,913.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,288,716.15 1,967,537.38 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 55 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,884,224.11 2,916,686.73 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,172,940.26 4,884,224.11 法定代表人： 赖淦荷 主管会计工作负责人： 黄月联 会计机构负责人： 黄月联 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 56 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - 295,174.75 - 2,656,572.63 - 10,951,747.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - - - - - 295,174.75 - 2,656,572.63 - 10,951,747.38 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 2,951,747.38 - - - -211,301.99 - -1,901,717.83 - 838,727.56 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 57 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 838,727.56 - 838,727.56 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 2,951,747.38 - - - - - - - 2,951,747.38 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,951,747.38 - - - - - - - 2,951,747.38 （三）利润分配 - - - - - - - - 83,872.76 - -83,872.76 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 83,872.76 - -83,872.76 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - -295,174.75 - -2,656,572.63 - -2,951,747.38 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 58 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - -295,174.75 - -2,656,572.63 - -2,951,747.38 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 2,951,747.38 - - - 83,872.76 - 754,854.80 - 11,790,474.94 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资 本 公 积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 158,106.47 - 1,422,958.16 - 4,581,064.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下 企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 158,106.47 - 1,422,958.16 - 4,581,064.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - - - - - 137,068.28 - 1,233,614.47 - 6,370,682.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,370,682.75 - 1,370,682.75 （二）所有者投入和减 5,000,000.00 - - - - - - - - - - - 5,000,000.00 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 60 少资本 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - - - - - - - - - 5,000,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 137,068.28 -137,068.28 - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 137,068.28 -137,068.28 - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 61 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - 295,174.75 - 2,656,572.63 - 10,951,7 47.38 法定代表人： 赖淦荷 主管会计工作负责人： 黄月联 会计机构负责人： 黄月联 62 广东星宇耐力新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 除特别说明外，金额以人民币元表述 一、公司基本情况 （一）公司概况 广东星宇耐力新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系东莞市星宇高分子 材料有限公司，经东莞市工商行政管理局登记，于 2009 年 02 月 03 日由自然人赖淦荷、李灿明、郑 牧湘共同发起设立。注册资本 800.00 万元；法定代表人：赖淦荷。注册地址：东莞市高埗镇冼沙村 二上坊。 经营范围：研发、产销：生态环境材料、高分子材料（不含化学危险品）。 （二）公司历史沿革 1. 公司设立 2009 年 02 月 03 日，赖淦荷、李灿明、郑牧湘经协商同意设立东莞市星宇高分子材料有限公司， 并制定了《东莞市星宇高分子材料有限公司章程》，根据章程： 公司名称：东莞市星宇高分子材料有限公司 注册资本：人名币 300 万元 公司住所：东莞市高埗镇冼沙村二上坊 公司经营范围：研发、产销：高分子材料（不含化学危险品）。 经营期限至长期。 2009 年 02 月 05 日，东莞市东城会计师事务所有限公司出具东城内验字【2009】330096 号验资 报告验证，已由全体股东在 2009 年 02 月 05 日之前缴足，其中由赖淦荷以货币出资 900,300.00 元， 占股比例为 30.01%；由李灿明以货币出资 1,299,900.00 元，占股比例为 43.33%；由郑牧湘以货币出 资 799,800.00 元，占股比例为 26.66%。 东莞市星宇高分子材料有限公司设立时，其股本结构如下： 序号 股东名称 认缴（元） 实缴（元） 出资方式 持股比例(%) 1 赖淦荷 900,300.00 900,300.00 货币出资 30.01 2 李灿明 1,299,900.00 1,299,900.00 货币出资 43.33 3 郑牧湘 799,800.00 799,800.00 货币出资 26.66 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 63 2. 第一次股权转让 2013 年 05 月 12 日公司股东会作出决议，并修改公司章程：股东一致同意李灿明将所持有东莞 市星宇高分子材料有限公司的 39.99%股权，共 1,199,700.00 元出资额，以 1,199,700.00 元转让给赖 淦荷；同意李灿明将所持有东莞市星宇高分子材料有限公司的 3.34%，共 100,200.00 元出资额，以 100,200.00 元转让给郑牧湘。 本次股权转让后，公司出资结构如下： 序号 股东名称 认缴（元） 实缴（元） 出资方式 持股比例(%) 1 赖淦荷 2,100,000.00 2,100,000.00 货币出资 70.00 2 郑牧湘 900,000.00 900,000.00 货币出资 30.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 3. 第一次增资 2015年 07 月20日股东会作出决议，并修改公司章程：股东一致同意公司注册资本由 3,000,000.00 元增至 8,000,000.00 元，其中新增部分分别由原股东赖淦荷认缴 3,500,000.00 元，由原股东郑牧湘认 缴 1,5000,000.00 元，均以货币出资，并于 2015 年 11 月 19 日全部缴付到位。 经过本次变更，公司的股东及出资、持股比例如下： 序号 股东名称 认缴（元） 实缴（元） 出资方式 持股比例(%) 1 赖淦荷 5,600,000.00 5,600,000.00 货币出资 70.00 2 郑牧湘 2,400,000.00 2,400,000.00 货币出资 30.00 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 4. 第二次股权转让 2015 年 11 月 16 日公司股东会作出决议，并修改公司章程：股东一致同意郑牧湘将所持有东莞 市星宇高分子材料有限公司的 30.00%股权，共 2,400,000.00 元出资额，以 2,400,000.00 元转让给东 莞市盛荷实业投资有限公司； 本次股权转让后，公司出资结构如下： 序号 股东名称 认缴（元） 实缴（元） 出资方式 持股比例(%) 1 赖淦荷 5,600,000.00 5,600,000.00 货币出资 70.00 2 东莞市盛荷实业 投资有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 货币出资 30.00 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 64 5. 股份公司设立 2016 年 2 月 5 日，经股东会决议，公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司，公司名称由 “东莞市星宇高分子材料有限公司”变更为“广东星宇耐力新材料股份有限公司”，变更前后各股东 的持股比例不变，并以 2015 年 12 月 31 日经审计和评估后的有限公司净资产，按 2015 年 12 月 31 日各股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本，每股面值 1 元。根据亚太（集团）会计师 事务所（特殊普通合伙）出具的亚会 B 审字（2016）0037 号审计报告，有限公司 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产为 10,951,747.38 元，根据东莞市德方信资产评估事务所（普通合伙）德方信评字 【2016】第 0021 号《资产评估报告》，经评估有限公司 2015 年 12 月 31 日净资产评估值为 1，255.09 万元。根据发起人协议和公司章程规定，全体发起人同意以有限公司净资产作价 10,951,747.38 元， 作为对股份公司的投资入股，申请变更为股份有限公司，申请变更注册资本为 800.00 万元，形成资 本公积 2,951,747.38 元。企业性质变更及股权增资完成后，股东出资额和持股比例如下： 序号 股东名称 认缴（元） 实缴（元） 出资方式 持股比例(%) 1 赖淦荷 5,600,000.00 5,600,000.00 净资产 70.00 2 东莞市盛荷实业 投资有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 净资产 30.00 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 上述出资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具亚会 B 验字（2016）0038 号验 资报告审验。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 17 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体 企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准 则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑 的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 65 况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风 险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持 有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产（或金融负债），包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负 债和在初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期 获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融 资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 66 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重 大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值 变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付款项等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入 投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将 所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投 资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： （1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变 化对该项投资的公允价值没有显著影响。 （2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 （3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资 产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或 现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得 67 的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 68 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃 市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或 承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在 地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产 负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始 投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣 除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后 确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合 收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失， 等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损 69 益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工 具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转 回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (六) 应收款项坏账准备 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额 10％以上且金额在 100 万元以上”。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信 用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款 项、员工的备用金、保证金及押金、…… 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验 对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行 信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 70 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 1—2 年(含 2 年) 10 10 2—3 年(含 3 年) 30 30 3—4 年(含 4 年) 50 50 4 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计 提。 (七) 存货 1． 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、周转材料等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗 品和包装物采用一次转销法进行摊销。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别/分类） 的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及 销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现 净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (八) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 71 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价， 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司 按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资 机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资， 采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投 资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投 资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上 述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期 股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 72 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但 不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单 位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当 期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因 能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 73 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损 益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股 权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失 控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的 活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制 某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时， 将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净 资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照 相关企业会计准则的规定进行会计处理。 74 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实 和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代 表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向 被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (九) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和 土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率采用与 固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 (十) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的包括购买价款、相关税费、使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配， 分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，其余在信用期间内计入 当期损益。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。外购的固定资产的成本包 75 括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该 资产的其他支出。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固 定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对多有固定资产计提折 旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资 产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 1 电子设备 3-5 0-3 32.33-19.40 2 机器设备 10 0-5 10-9.50 3 运输设备 4-5 0-3 24.25-19.40 4 用具及其他设备 3-5 0-3 32.33-19.40 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产 确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十一) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。在建工程以立项项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 76 (十二) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化 条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 77 (十三) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 软件、商标等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形 资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十四) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹 象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 78 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行 减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资 产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应 的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实际发生 但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，作为长期待摊费用，在项目的预计 受益期内按直线法分期摊销；筹备期间的开办费在在发生时计入当期费用。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付 的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬 确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的 各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受 益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、 失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，任职满三年的员工可以自愿参加本公司设立 的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带 薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴 79 存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计 数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事 项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十八) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授 予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模 型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价 预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非 可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的 非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量 一致。 4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 80 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予 日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表 日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 5． 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足 非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (十九) 收入 本公司的营业收入主要包括销售商品收入，收入确认原则如下： 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能购可靠的计量、相关的 经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的 实现。 其中国内收入确认具体方法：本公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到 客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单（销售合同）和经 客户签收确认的送货通知单确认收入。 (二十) 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助 为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补 助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损 益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资 产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得 时直接计入当期损益。 81 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征 的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税 资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳 税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控 制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回 的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、 清偿债务。 (二十二) 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与 直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生 的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益当 年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额， 即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负 债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 82 (二十三) 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1． 终止经营 本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 2． 持有待售 本公司将同时符合下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已就处置该组成部分作出决议 （3）公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议 （4）该组成部分转让将在一年内完成。 3． 持有待售会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残 值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价 值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括 递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值 计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 (二十四) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调 整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教 育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加” 项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待 抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在 83 资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额” 等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目 列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由 于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日 之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”7,282.02 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可 比期间的财务报表也不予追溯调整。 五、税项 （一）本公司适用的主要税种和税率如下： 税 项 计税基础 税率 增值税 销售收入 17% 城市维护建设税 应缴流转税 5% 教育费附加 应缴流转税 3% 地方教育费附加 应缴流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠政策 2016 年 12 月经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局 认定本公司为高新技术企业，证书编号为 GR201644005318，认定有效期 3 年。根据《中华人民共和 国企业所得税法》有关规定，本公司自 2016 年度起三年内享受 15%的企业所得税优惠税率。 六、财务报表主要项目注释 注释1． 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 5,451.40 9,183.80 银行存款 6,167,488.86 4,875,040.31 其他货币资金 - - 合 计 6,172,940.26 4,884,224.11 其中：存放在境外的款项总额 - - 期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 84 注释2． 应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 250,000.00 1,490,901.42 商业承兑汇票 - - 合 计 250,000.00 1,490,901.42 （2）期末，本公司无质押担保的应收票据 （3）期末，本公司无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （4）期末，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 注释3． 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 4,580,649.13 100.00 281,227.46 6.14 4,299,421.67 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合 计 4,580,649.13 100.00 281,227.46 6.14 4,299,421.67 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 4,182,008.43 100.00 219,409.70 5.25% 3,962,598.73 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合 计 4,182,008.43 100.00 219,409.70 5.25% 3,962,598.73 85 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,349,549.13 217,477.46 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 27,900.00 2,790.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 203,200.00 60,960.00 30.00 3 至 4 年（含 4 年） - - 50.00 4 年以上 - - 100.00 合 计 4,580,649.13 281,227.46 - （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 61,817.76 元 （3）报告期内，本公司无实际核销的应收账款 （4）报告期内，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 3,541,954.13 元，占应收账 款年末余额合计数的比例为 77.32%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 177,097.71 元。 注释4． 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 33,149.50 100.00 405,455.40 100.00 1 至 2 年（含 2 年） - - - - 2 至 3 年（含 3 年） - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 33,149.50 100.00 405,455.40 100.00 （2）期末，本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 33,149.50 元，占预付账款年末余 额合计数的比例为 100.00%。 注释5． 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 86 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 28,206.11 100.00 - - 28,206.11 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 合 计 28,206.11 100.00 - - 28,206.11 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 35,054.20 100.00 - - 35,054.20 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 合 计 35,054.20 100.00 - - 35,054.20 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 招标保证金 20,000.00 - 代垫员工社保费 7,902.11 10,191.20 代垫员工住房公积金 304.00 1,520.00 赖淦荷 - 23,343.00 合 计 28,206.11 35,054.20 （3）报告期内，本公司其他应收款无坏账提取 （4）报告期内，本公司无实际核销的其他应收款 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 是否存在 关联关系 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 鹤山雅图仕印刷有限 公司 招标保证金 20,000.00 1 年以内 否 70.91 - 87 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 是否存在 关联关系 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 代垫员工社保费 代垫社保费 7,902.11 1 年以内 否 28.01 - 代垫员工住房公积金 代垫住房公积金 304.00 1 年以内 否 1.08 - 合 计 28,206.11 100.00 - （6）报告期内，本公司无涉及政府补助的其他应收款项 （7）报告期内，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （7）报告期内，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 注释6． 存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,361,243.84 - 3,361,243.84 库存商品 1,511,525.67 - 1,511,525.67 周转材料 - - - 合 计 4,872,769.51 - 4,872,769.51 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,871,061.68 - 2,871,061.68 库存商品 1,201,256.97 - 1,201,256.97 周转材料 20,324.78 - 20,324.78 合 计 4,092,643.43 - 4,092,643.43 （2）期末，本公司存货不存在跌价准备 （3）期末，本公司无用于债务担保的存货 （4）期末，本公司存货余额中无含有借款费用资本化金额。 注释7． 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待认证进项税额 67,892.43 304,753.16 合 计 67,892.43 304,753.16 88 注释8． 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 电子设备 运输设备 用具及其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,200,339.16 194,413.64 401,931.51 2,029,274.04 5,825,958.35 2、本年增加金额 1,630,205.07 40,000.00 - 90,000.00 1,760,205.07 （1）购置 1,630,205.07 40,000.00 - 90,000.00 1,760,205.07 （2）在建工程转入 - - - - - 3、本年减少金额 （1）处置或报废 - - - - - 4、年末余额 4,830,544.23 234,413.64 401,931.51 2,119,274.04 7,586,163.42 二、累计折旧 1、年初余额 1,132,120.35 182,010.11 273,092.91 1,848,267.52 3,435,490.89 2、本年增加金额 362,495.01 11,466.80 54,021.50 98,508.16 526,491.47 （1）计提 362,495.01 11,466.80 54,021.50 98,508.16 526,491.47 3、本年减少金额 （1）处置或报废 - - - - - 4、年末余额 1,494,615.36 193,476.91 327,114.41 1,946,775.68 3,961,982.36 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、年末余额 - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 3,335,928.87 40,936.73 74,817.10 172,498.36 3,624,181.06 2、年初账面价值 2,068,218.81 12,403.53 128,838.60 181,006.52 2,390,467.46 （2）期末，本公司无暂时闲置的固定资产 （3）期末，本公司无通过融资租赁租入的固定资产 （4）期末，本公司无通过经营租赁租出的固定资产 （5）期末，本公司无未办妥产权证书的固定资产 （6）期末，本公司不存在固定资产减值准备 89 注释9． 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 计算机软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 - - 6,837.61 6,837.61 2、本年增加金额 - - - - （1）购置 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 - - 6,837.61 6,837.61 二、累计摊销 1、年初余额 - - 284.90 284.90 2、本年增加金额 - - 683.76 683.76 （1）计提 - - 683.76 683.76 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 - - 968.66 968.66 三、减值准备 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 - - 5,868.95 5,868.95 2、年初账面价值 - - 6,552.71 6,552.71 注释10． 递延所得税资产与递延所得税负债 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 281,227.46 42,184.12 219,409.70 54,852.43 合 计 281,227.46 42,184.12 219,409.70 54,852.43 90 注释11． 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 短期借款分类的说明： 保证借款： 1、2015 年 10 月 16 日，本公司与东莞银行股份有限公司高埗支行签订流动资金借款合同， 借款金额为 300 万元，由郑牧湘、赖淦荷和闫思睿提供保证担保。截至 2016 年 12 月 31 日止，该 笔借款已归还。 2、2016 年 10 月 27 日，本公司与东莞银行股份有限公司高埗支行签订流动资金借款合同， 借款金额为 300 万元，由东莞市盛荷实业投资有限公司、赖淦荷和闫思睿提供保证担保。截至 2016 年 12 月 31 日止，该笔借款余额为 300 万元。 （2）期末，本公司无已逾期未偿还的短期借款 （3）期末，本公司无外币借款。 注释12． 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付材料款 3,949,473.05 3,211,890.42 应付设备款 323,754.00 合 计 4,273,227.05 3,211,890.42 （2）期末，本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款； 注释13． 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 2,600.00 3,950.00 合 计 2,600.00 3,950.00 （2）期末，本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项 注释14． 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 年末余额 短期薪酬 169,063.00 2,447,481.95 2,440,225.95 176,319.00 离职后福利—设定提存计划 - 103,991.24 103,991.24 - 91 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 169,063.00 2,551,473.19 2,544,217.19 176,319.00 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 169,063.00 2,037,509.00 2,030,253.00 176,319.00 二、职工福利费 - 357,109.90 357,109.90 - 三、社会保险费 - 38,835.05 38,835.05 - 其中：1.医疗保险 - 21,956.07 21,956.07 - 2.工伤保险费 - 12,768.90 12,768.90 - 3.生育保险费 - 4,110.08 4,110.08 - 四、住房公积金 - 3,648.00 3,648.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 10,380.00 10,380.00 - 六、其他 - - - - 合 计 169,063.00 2,447,481.95 2,440,225.95 176,319.00 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 年末余额 基本养老保险 - 99,531.12 99,531.12 - 失业保险 - 4,460.12 4,460.12 - 合 计 - 103,991.24 103,991.24 - 注释15． 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 131,854.84 76,008.39 企业所得税 2,679.42 4,310.06 城市维护建设税 6,592.74 3,800.42 教育费附加 3,955.65 2,280.25 地方教育费附加 2,637.10 1,520.17 个人所得税 - 716.06 堤围费 - 1,732.83 印花税 729.00 723.05 92 合 计 148,448.75 91,091.23 注释16． 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 水电费 5,543.87 6,979.91 房屋押金 - 192,781.16 合 计 5,543.87 199,761.02 （2）期末，本公司其他应收款余额中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 款项 （3）期末，本公司其他应收款余额中无欠关联方款项 （4）期末，本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 注释17． 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 8,000,000.00 - - - - - 8,000,000.00 注释18． 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 - 2,951,747.38 - 2,951,747.38 其他资本公积 - - - - 合 计 - 2,951,747.38 - 2,951,747.38 注：2016 年 2 月 5 日，经股东会决议，公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更 前后各股东的持股比例不变，并以 2015 年 12 月 31 日经审计和评估后的有限公司净资产，按 2015 年 12 月 31 日各股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本，每股面值 1 元。根据亚太（集 团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的亚会 B 审字（2016）0037 号审计报告，有限公司 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产为 10,951,747.38 元，根据东莞市德方信资产评估事务所（普通合伙） 德方信评字【2016】第 0021 号《资产评估报告》，经评估有限公司 2015 年 12 月 31 日净资产评估 值为 1,255.09 万元。根据发起人协议和公司章程规定，全体发起人同意以有限公司净资产作价 10,951,747.38 元，作为对股份公司的投资入股，申请变更为股份有限公司，申请变更注册资本为 800.00 万元，形成资本公积 2,951,747.38 元；此次出资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普 通合伙）出具亚会 B 验字（2016）0038 号验资报告审验。 93 注释19． 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 295,174.75 83,872.76 295,174.75 83,872.76 任意盈余公积 - - - - 合 计 295,174.75 83,872.76 295,174.75 83,872.76 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积 累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于 弥补以前年度亏损或增加股本。 注释20． 未分配利润 项 目 年末余额 年初余额 本年年初未分配利润 2,656,572.63 1,422,958.16 加：本期增加数 838,727.56 1,370,682.75 其中：本期净利润转入 838,727.56 1,370,682.75 其他增加 - - 减：本期减少数 2,740,445.39 - 其中：本期提取盈余公积数 83,872.76 137,068.28 对股东的分配 - - 股改转为资本公积 2,656,572.63 - 本期期末余额 754,854.80 2,656,572.63 注释21． 营业收入与营业成本 项 目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,474,333.38 19,712,241.87 27,077,330.76 19,714,322.66 其他业务 - - - - 合 计 28,474,333.38 19,712,241.87 27,077,330.76 19,714,322.66 注释22． 税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 城市维护建设税 34,313.67 35,826.76 教育费附加 20,588.20 21,496.06 94 项 目 本年金额 上年金额 地方教育附加 13,725.47 14,330.71 印花税 7,282.02 - 合 计 75,909.36 71,653.53 注释23． 销售费用 项 目 本年金额 上年金额 业务宣传费 732,911.00 565,908.44 职工薪酬 439,420.07 405,446.20 运输费 520,306.99 454,242.47 差旅费 267,098.40 271,743.50 办公费 191,393.20 6,096.00 合 计 2,151,129.66 1,703,436.61 注释24． 管理费用 项 目 本年金额 上年金额 研发费 2,668,203.01 2,904,851.15 中介服务费 1,830,971.93 178,565.83 职工薪酬 603,891.58 441,494.79 办公费 522,184.35 337,989.49 差旅费 200,152.72 119,014.00 折旧费 62,909.82 64,519.97 业务招待费 46,793.00 42,411.00 税费 14,355.76 33,539.38 房租 18,000.00 18,000.00 水电费 11,869.33 9,873.84 摊销 683.76 284.90 合 计 5,980,015.26 4,150,544.35 注释25． 财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 182,702.70 28,086.50 95 减：利息收入 13,012.50 9,490.41 手续费及其他 5,953.43 6,247.24 合 计 175,643.63 24,843.33 注释26． 资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 61,817.76 -27,004.60 合 计 61,817.76 -27,004.60 注释27． 营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 无形资产处置利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助 674,582.00 150,000.00 674,582.00 合 计 674,582.00 150,000.00 674,582.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年金额 上年金额 与资产相关/与收益相关 行业标准制定奖励 600,000.00 150,000.00 与收益相关 高新培育企业奖励 50,000.00 - 与收益相关 促进内外贸易发展专项补助 17,082.00 - 与收益相关 财政局工业企业补助 4,500.00 - 与收益相关 国家 RND 项目申报奖励 3,000.00 - 与收益相关 合 计 674,582.00 150,000.00 注释28． 营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 - - - 其中：固定资产处置损失 - - - 无形资产处置损失 - - - 96 项 目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 - - - 非货币性资产交换损失 - - - 对外捐赠支出 5,000.00 8,200.00 5,000.00 其他 - 401.52 - 合 计 5,000.00 8,601.52 5,000.00 注释29． 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 135,761.97 203,499.46 递延所得税费用 -12,668.31 6,751.15 合 计 148,430.28 210,250.61 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年金额 利润总额 987,157.84 按法定/适用税率计算的所得税费用 148,073.68 调整以前期间所得税的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失影响 -350.60 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 研发费用加计扣除对所得税的影响 - 所得税费用 148,430.28 注释30． 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 往来款 23,343.00 - 政府补助 674,582.00 150,000.00 银行利息及其他 13,012.50 9,490.41 合 计 710,937.50 159,490.41 97 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 往来款 - 1,488,245.42 期间费用 4,832,011.52 2,004,129.47 银行手续费及其他 10,953.43 6,247.24 合 计 4,842,964.95 3,498,621.93 注释31． 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 838,727.56 1,370,682.75 加：资产减值准备 61,817.76 -27,004.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 526,491.47 527,600.17 无形资产摊销 683.76 284.90 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 182,702.70 28,086.50 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,668.31 6,751.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -780,126.08 -2,260,574.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,221,414.71 -1,290,378.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 930,383.00 -3,854,823.90 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,994,763.19 -5,499,376.12 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 98 补充资料 本年金额 上年金额 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 6,172,940.26 4,884,224.11 减：现金的期初余额 4,884,224.11 2,916,686.73 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,288,716.15 1,967,537.38 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 6,172,940.26 4,884,224.11 其中：库存现金 5,451.40 9,183.80 可随时用于支付的银行存款 6,167,488.86 4,875,040.31 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 6,172,940.26 4,884,224.11 七、合并范围的变更 本公司本期合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 无 九、关联方及关联交易 （1）本企业的控股股东情况 控股股东名称 关联关系 股东性质 国籍 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 赖淦荷、闫思睿 共同实际控制人 自然人 中国 100.00 100.00 本公司的实际控制人为赖淦荷、闫思睿；赖淦荷、闫思睿为夫妻关系。 （2） 本公司的子公司情况 无 99 （3）本公司的合营和联营企业情况 无 （4）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 郑牧湘 原持有公司 30%股份的股东 东莞市盛荷实业投资有限公司 持有本公司 30%股份的股东 闫思睿 赖淦荷之妻 东莞市星宇化工有限公司 公司实际控制人控制的公司，于 2016 年 3 月 10 日已转让 赖志刚 董事、副总经理 黄月联 董事、财务总监、董事会秘书 林伟强 董事 赖仲彬 监事会主席 刘希林 职工代表监事 赖美兴 监事、赖淦荷之妹 （5）关联方交易情况 1、购销商品的关联交易 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 东莞市星宇化工有限公司 产品销售 - 173,162.38 说明：本报告期内，本公司未与东莞市星宇化工有限公司发生交易；2016 年 3 月 10 日，东莞 市星宇化工有限公司已被转让。 2、关联方主要资金往来 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆出： 赖淦荷 23,343.00 2015-12-23 2016-1-22 3、关联方款项余额 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应收款 赖淦荷 - 23,343.00 100 （6）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 赖淦荷、闫思睿、郑牧湘 3,000,000.00 2015-10-16 2016-10-15 是 赖淦荷、闫思睿、东莞市盛 荷实业投资有限公司 3,000,000.00 2016-10-27 2017-10-15 否 合 计 6,000,000.00 （7）关联方承诺 无 十、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十一、承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 截止报告出具日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、债务重组事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大债务重组事项。 十四、非货币性交易 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大非货币性交易事项。 十五、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十六、补充资料 （1）本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 674,582.00 101 项 目 金额 说明 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 669,582.00 所得税影响额 100,437.30 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 569,144.70 102 （2）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.3760 0.1048 0.1048 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.3708 0.0337 0.0337 广东星宇耐力新材料股份有限公司 (公章) 2017 年 4 月 17 日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主 管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室