838501_2021_星宇耐力_2021年年度报告_2022-04-21.txt

1 2021 年度报告 星宇耐力 NEEQ : 838501 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2 公司年度大事记 腊月(2021 年 2 月 2 日)，年味渐 浓，春节的序曲已经奏响。今天下午， 公司组织志愿者小分队，来到高埗镇 冼沙二上坊村，把问候和祝福及时送 到社区老人身边，让老人提前感受节 日的温暖。 2021 年 6 月 1 日公司荣获广东省 工商行政管理局颁发“连续十四年广 东省守合同重信用企业”。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 11 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 30 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 35 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 91 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赖淦荷、主管会计工作负责人黄月联及会计机构负责人（会计主管人员）黄月联保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 存货发生跌价损失的风险 2021 年末，存货净额为 7,554,032.68 元，占公司总资产 的比重为 22.29%，占比较高，若原材料供应市场、产品销售市 场发生重大不利变化，将导致存货跌价风险，给公司经营业绩 产生不利影响。 风险应对措施：为避免存货发生跌价损失，公司今后将进 一步严格按照订单情况进行采购、生产，减少存货库存规模， 加快存货周转速度。 应收账款坏账风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 9,711,807.47 元，占期末总资产的比重为 28.66%，占比较高。 公司应收账款一般根据账龄计提减值准备，其余额增加直接导 致公司费用增加，利润减少。如果公司对应收账款催收不力， 5 或者公司客户资信及财务状况出现不利变化，导致应收账款不 能按合同规定及时收回，将可能给公司带来呆坏账风险，影响 公司现金流及利润情况。 风险应对措施：公司将完善应收账款管理制度，加大收款 力度，加强对客户的信用评级和风险评估。 客户集中度较高的风险 2021 年公司前五名客户的销售金额为 30,419,288.50 元， 占公司当年营业收入的比例为 73.63%，客户集中度较高，特别 是对鹤山雅图仕印刷有限公司依赖程度较大，2021 年其销售 收入占公司当年的营业收入的比例为 51.32%。未来若主要客 户因经营状况发生变化，导致其对公司采购下降，或与主要客 户的合作出现中断，将对公司的正常生产经营带来负面影响。 风险应对措施：公司将继续维护并深化与既有客户的稳定 合作关系，并在此基础上积极开拓新的客户，使公司业绩不因 特定客户的变动而产生重大不利影响。 市场竞争风险 目前胶粘剂制造企业规模小、分散度高，企业营销服务网 络发达程度普遍较低。同时，企业生产的产品同质化严重，国 内中低端胶制品供大于求，而国外知名品牌拥有高端制品的技 术，垄断了高端市场，占整个市场的五成以上，造成市场上竞 争激烈。虽然公司在研发方面具有一定的优势，但是公司规模 不大，抵御风险能力有限。随着越来越多的外资企业大批进入 到我国胶粘制品制造领域，行业的竞争将更加激烈，公司的市 场份额可能会受到一定影响。 风险应对措施：行业的竞争主要集中在传统的低端产品与 服务市场上，公司在巩固现有业务的基础上，将逐步加强研发 高附加值的产品和服务，实施产品结构和业务多元化战略。同 时，公司生产过程中重视产品质量的控制，将在市场竞争中以 质取胜。 实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人赖淦荷、闫思睿夫妇共同控制 公司 100%的股权，处于绝对控股地位，且赖淦荷担任公司法定 6 代表人、董事长兼总经理，闫思睿担任公司董事兼副总经理， 两人可对公司施加重大影响。若其利用对公司的控制权，在生 产经营决策、人事任免、财务管理等方面进行不当控制，可能 对公司及其他少数权益股东带来不利影响。 风险应对措施：针对上述风险，公司的风险管理措施如下 第一，建立较为合理的法人治理结构。通过制定《公司章程》、 “三会”议事规则及《重大财务决策制度》、《对外担保管理制 度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》等制度对关 联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行相应 制度性的规定，同时对控股股东、实际控制人的行为进行合理 的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法 合规性，保护公司所有股东的利益，避免公司被实际控制人不 当控制。第二，公司将通过加强对管理层培训等方式不断增强 实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关 法律法规经营公司，忠诚履行职责。 生产经营场所需要搬迁的风险 报告期内，公司没有自有土地和厂房，生产经营场所系向 东莞市高埗镇冼沙二上经济合作社租赁，因为土地性质是集体 土地，出租方尚未办理房产证和土地证，因此权属上存在瑕疵， 未来如果国家或当地政府的土地政策发生变化，要求拆除公司 的租赁场所，或者出租方提前终止租赁合同，公司可能面临需 要搬迁的风险。 风险应对措施：公司将通过新三板挂牌等手段，拓宽融资 渠道，尽快购买土地并兴建自有厂房，彻底解决经营场所依赖 租赁的问题。 原材料价格波动的风险 在胶粘制品的生产过程中，直接材料费用占生产成本的比 例大约在 90%左右，产品盈利受原材料价格影响较大。而胶粘 制品上游行业主要为化工生产行业，近年来化工产品价格波动 较为明显，如果未来原材料价格大幅度波动，将对胶粘制品制 造行业的生产经营及盈利水平产生一定影响。 7 风险应对措施：一方面，随着行业整体生产成本提高，公 司可以通过上调产品销售价格来缓解部分压力，降低原材料价 格波动带来的风险；另一方面，公司还将加大产品研发力度， 进行新配方、新产品的研发，降低原材料费用，优化产品结构， 提升公司整体盈利能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 8 释义 释义项目 释义 星宇耐力、公司、股份有限公司、本公司 指 广东星宇耐力新材料股份有限公司 有限公司 指 东莞市星宇高分子材料有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2021 年度 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 三会 指 股东会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《国民经济行业分类》 指 标准（GB/T 4754-2011），由国家统计局起草，国家 质量监督检验检疫总局、国家标准化管理委员会批准 发布，并于 2011 年 11 月 1 日实施的行业标准分类 VOC 指 VOC 是 挥 发 性 有 机 化 合 物 (volatile organic compounds）的英文缩写，普通意义上的 VOC 就是指 挥发性有机物；但是环保意义上的定义是指活泼的一 类挥发性有机物，即会产生危害的那一类挥发性有机 物。 白乳胶 指 由醋酸乙烯单体在引发剂作用下经聚合反应而制得 的一种热塑性粘合剂。可常温固化、固化较快、粘接 强度较高，粘接层具有较好的韧性和耐久性且不易老 化。 公司章程 指 广东星宇耐力新材料股份有限公司章程 股东大会 指 广东星宇耐力新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东星宇耐力新材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东星宇耐力新材料股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东星宇耐力新材料股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG SHINELY NEW MATERIALS CO.,LTD. 证券简称 星宇耐力 证券代码 838501 法定代表人 赖淦荷 二、 联系方式 董事会秘书 黄月联 联系地址 广东省东莞市高埗镇冼沙明珠路 31 号 电话 0769-88874886 传真 0769-88734886 电子邮箱 hyl@srar- 公司网址 办公地址 广东省东莞市高埗镇冼沙明珠路 31 号 邮政编码 523285 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 2 月 10 日 挂牌时间 2016 年 9 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C26）-专用化学产 品制造（C266）-化学试剂和助剂制造（C2661） 主要业务 胶粘材料的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 胶粘材料的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为赖淦荷、闫思睿 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为赖淦荷、闫思睿，无一致行动人 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91441900684438846N 否 注册地址 广东省东莞市高埗镇冼沙明珠路 31 号 否 注册资本 8,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 温安林 黄群 （姓名 3） （姓名 4） 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 41,310,724.68 33,227,656.42 24.33% 毛利率% 19.78% 23.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 958,603.25 541,621.54 76.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 850,805.55 185,849.84 357.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 6.26% 3.72% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 5.56% 1.28% - 基本每股收益 0.12 0.07 71.43% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 33,891,729.97 22,920,562.62 47.87% 负债总计 18,096,947.40 8,084,383.30 123.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,794,782.57 14,836,179.32 6.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.97 1.85 6.49% 资产负债率%（母公司） 53.40% 35.27% - 资产负债率%（合并） 53.40% 35.27% - 流动比率 1.88 2.47 - 利息保障倍数 3.95 4.16 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 455,945.96 3,108,284.62 -85.33% 应收账款周转率 4.02 3.20 - 存货周转率 5.21 4.09 - 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 47.87% -5.58% - 营业收入增长率% 24.33% -1.42% - 净利润增长率% 76.99% 15.85% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 211,762.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -72,200.00 非经常性损益合计 139,562.00 所得税影响数 31,764.30 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 107,797.70 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 财务报表相关项目情况如下：√不适用 13 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1．重要会计政策变更 ①财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择 在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折 现。 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款 的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下： 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 - 255,498.61 255,498.61 租赁负债 - 255,498.61 255,498.61 一年内到期的非流动负债 - 764,880.93 764,880.93 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司立足于精细化学品行业，具有一支经验丰富的管理团队及生产团队、富有创新精神的技术研 发团队，拥有雄厚的技术力量、各种先进生产设备及检测手段齐全的质量保证体系。公司利用产品质 量及品牌优势，勇于开拓市场，建立了强大的销售网络，并且具备较高的信誉度及良好的客户评价。 另外，公司目前已取得 6 项商标、2 项实用新型专利、9 项发明专利。利用上述关键资源要素，公司生 产出白乳胶、木工胶、水性覆膜胶等多种产品，广泛应用于软包装行业、纸包装行业、装修行业等多 个领域。 （一）研发模式 公司设立研发部门负责新配方、新产品的研发工作，致力于满足客户需求、降低产品的生产成本， 根据市场（客户）的需求和期望以及公司的经营决策需要进行产品设计开发及性能改善。研发初期， 研发部门收集相关法律法规信息、客户产品要求、以往类似的设计开发要求等产品开发信息。设计开 发由研发部门主办和督导，其他部门配合，从采购标准、成本评估、检测标准等方面进行考虑。设计 完成后，由研发部门组织人员对产品设计开发的不同阶段进行评审，评审合格后进行试生产。样品制 作好后，由研发部门进行验证，主要验证产品的理化性能是否能满足客户要求及有关的法律法规要求。 当验证合格时，由研发部、销售部、生产部或总经理参与（必要时客户代表参与）共同进行确认，确 认结果由研发中心予以记录，最后投入生产。 （二）采购模式 公司设立物料部负责供应商的选择及评审，负责生产物料的采购、检验、保存等工作。同时，研 发部与生产部从供货质量、安全、环境方面参与供应商的评审，总经理负责合格供应商的审批工作。 为了保证产品质量，公司原材料一般从国外进行采购，通过贸易公司与国外原材料生产商的代理商进 行交易，便于降低汇率风险，缩短交货周期。国外原材料供应商与公司均经过多年的合作，公司能以 稍低于市面上的价格取得货物。公司定期将所需原材料的种类、数量报送贸易公司，贸易公司定期从 原材料代理商采购货物。公司与贸易公司进行结算，而不直接与国外供应商结算，一般付款周期为到 货后 45-60 天。 当公司因为对旧供应商的淘汰或新产品的开发需要寻找新的供应商时，由物料部进行新的供应商 的寻找、评审及确认。采购需求的提出由仓库管理人员提出，对新物料的采购由研发部门提出，采购 的数量根据订单数量及库存数量进行确定，采购工作由采购人员根据所需物料的要求进行采购，经采 15 购主管批准后向供应商发出《采购单》，并对采购原材料的交货期进行跟踪。货物验收入库后，交由 财务部进行对账、付款。 （三）生产模式 根据公司多年的经营经验，公司各种类型产品销量相差不大，因此，公司对各种类型产品备有一 定量的存货。在接到客户订单后，首先以存货进行交货，若库存不足，则立即下达生产计划，一般订 单均可在一个星期之内交货。公司主要核心竞争力在于可以根据客户需求进行配方研发，配方即各种 原料比例确定后，定时定量添加各种原料进行聚合，控制工艺要求温度，检验员检验通过后按照规定 标准进行包装计量。公司生产流程较为简单，目前已基本实现自动化生产。公司根据产品特点及自身 技术实力，下发了《产品生产工艺流程图》及《作业指导书》等文件，保证公司产品质量的可靠性。 （四）销售模式 公司设立销售部负责整体对外销售事宜，采取的销售模式为直销方式。公司主要依托业务员主动 拓展客户，经过多年积累，目前公司拥有一批稳定的客户群。客户下单后，若存货量足，则以存货交 付，若存货不足，则立即下达生产计划。由于公司原材料进行定期采购，而生产流程又较为简单，因 此交货期较短，一般在一周之内。在结算方式上，根据行业特点，一般在交货后 60-90 天交付全部货 款。另外，为了拓展新客户，扩大营销网络，于 2017 年 10 月 1 日公司位于东城区新世纪星城的星宇 耐力营销中心正式揭牌运营。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 “高新技术企业”认定：2019 年 12 月 2 日，公司复审通过广 东省“高新技术企业”，有效期三年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 16 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,213,966.03 15.38% 3,754,297.56 16.38% 38.88% 应收票据 304,972.75 0.90% 725,082.45 3.16% -57.94% 应收账款 9,711,807.47 28.66% 9,540,386.74 41.62% 1.80% 存货 7,554,032.68 22.29% 5,158,780.72 22.51% 46.43% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 3,119,611.38 9.20% 2,474,558.17 10.80% 26.07% 在建工程 386,214.14 1.14% 369,806.93 1.61% 4.44% 无形资产 394,245.95 1.16% 3,133.91 0.01% 12,480.00% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 7,250,000.00 21.39% 3,400,000.00 14.83% 113.24% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应付账款 3,818,287.95 11.27% 3,968,863.77 17.32% -3.79% 合同负债 171,817.75 0.51% 62,880.53 0.27% 173.24% 应交税费 116,708.75 0.34% 66,057.57 0.29% 76.68% 其他应付款 258,342.03 0.76% 268,408.96 1.17% -3.75% 一年内到期 的非流动负债 628,428.38 1.85% 0.00 0.00% - 租赁负债 5,487,568.03 16.19% 0.00 0.00% - 资产总计 33,891,729.97 100.00% 22,920,562.62 100.00% 47.87% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：同比增加 145.97 万元，增幅 38.88%，主要系受短期借款增加的影响。 2、存货：同比增加 239.53 万元，增幅 46.43%，主要系受 2021 年疫情和美国墨西哥霜冻天气影 响，公司原材料价格上涨。疫情期间，物流受阻导致运输成本增加，人工短缺等因素导致供求关系失 17 衡，另外，受美国墨西哥湾沿岸的霜冻天气影响，该地区出现了一个多世纪以来的最低气温,因全球 50%以上化工原材料在美国德克萨斯州生产，因霜冻天气停产，短期内不能恢复生产，导致国际市场原 材料短缺，国内原材料大量出口到国外，上述两个因素导致原材料市场供不应求，原材料价格上涨。 3、短期借款：同比增加 385.00 万元，增幅 113.24%，主要原因：公司 2021 年增加东莞银行贷款 200 万元，工商银行贷款新增 185 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 41,310,724.68 - 33,227,656.42 - 24.33% 营业成本 33,138,569.46 80.22% 25,585,638.60 77.00% 29.52% 毛利率 19.78% - 23.00% - - 销售费用 2,528,446.40 6.12% 29,790.6889 8.97% -15.13% 管理费用 2,168,269.91 5.25% 2,294,859.39 6.91% -5.52% 研发费用 2,183,228.04 5.28% 1,930,581.81 5.81% 13.09% 财务费用 327,597.00 0.79% 187,303.71 0.56% 74.90% 信用减值损失 80.06 0.00% 76,114.45 0.23% -99.89% 资产减值损失 0.00 0% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 211,762.00 0.51% 461,270.60 1.39% -54.09% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 1,068,224.24 2.59% 644,190.87 1.94% 65.82% 营业外收入 0.00 0.00% 73,539.25 0.22% -100.00% 营业外支出 72,200.00 0.17% 98,800.00 0.30% -26.92% 净利润 958,603.25 2.32% 541,621.54 1.63% 76.99% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本年营业收入金额较上年同期增加 808.31 万元，增幅 24.33%，主要是在公司管理 层领导下，营销中心维持老客户的同时积极开拓新客户，接纳新订单。 2、营业成本：本年营业成本较上年同期增加 755.29 万元，增幅 29.52%，主要原因是：（1）本 期营业收入较上年同期增长 24.33%，（2）受 2021 年疫情和美国墨西哥霜冻天气影响，公司原材料价 格上涨，本期毛利率 19.78%，较上年同期 23.00%下降。 18 3、营业利润、净利润：本年营业利润、净利润相比上年同期增加，主要系受营业收入增加的影响。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 41,310,724.68 33,227,656.42 24.33% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 33,138,569.46 25,585,638.60 29.52% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 胶水 41,310,724.68 33,138,569.46 19.78% 24.33% 29.52% -14.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司产品较为单一，均为各类胶水产品，市场需求保持稳定，公司营业收入保持小幅 增长，市场环境和公司的经营状况未出现重大不利变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 鹤山雅图仕印刷有限公司 21,202,488.65 51.32% 否 2 珠海市瑞明科技有限公司 2,740,486.73 6.63% 否 3 中荣印刷集团股份有限公司 2,540,998.96 6.15% 否 4 惠州市联华包装制品有限公司 2,068,176.99 5.01% 否 5 中山市金海包装科技有限公司 1,867,137.17 4.52% 否 合计 30,419,288.5 73.63% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 尚勤贸易（深圳）有限公司 20,018,903.95 54.13% 否 19 2 瓦克化学（中国）有限公司 2,690,110.00 7.27% 否 3 盐城丙丁化工贸易有限公司 2,315,992.48 6.26% 否 4 东莞市同舟化工有限公司 1,978,270.80 5.35% 否 5 东莞市远润贸易有限公司 1,159,468.58 3.14% 否 合计 28,162,745.81 76.15% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 455,945.96 3,108,284.62 -85.33% 投资活动产生的现金流量净额 -1,743,305.34 -619,681.94 - 筹资活动产生的现金流量净额 2,747,027.85 -793,467.67 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比上期减少 265.23 万元，主要原因系本年原材料价格相比上 年同期上涨，购买商品、接受劳务支付的现金相比上年同期增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额同比上期减少 112.36 万元，主要原因系本年对车间设备等固定 资产进行改造，导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较多。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比上期增加 354.05 万元，主要原因系本年增加短期借款所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司 2021 年度营业收入为 4,131.07 万元，净资产为 1,579.48 万元； 2021 年度、2020 年度的 净利润分别为 95.86 万元、54.16 万元；公司不存在债券违约、债券无法按期偿还的情况，不存在实 20 际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况，不存在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情况， 不存在主要生产、经营资质缺失或无法续期、无法获得主要生产、经营要素的情况。 公司本着“以诚为本、用户至上”的经营理念，大力加强科技投入、资源配置和新产品开发，努 力扩大市场销售网络，争创国内名牌产品。未来公司将继续专注于水性胶粘剂产品的研发、生产，产 品将更加倾向于绿色、环保、低碳、低 VOC 排放。未来公司将更加注重客户需求的研究，成立水性胶 粘剂应用方案研究部门，从以前的研发、生产、销售扩大到解决客户实际应用困难，从而增加企业及 产品的附加值，提高产品的利润。公司将立足于胶粘剂行业，通过资源整合、资本运作、团队打造等， 全面提升公司的竞争能力和盈利能力，不断参与制定行业标准，引领行业发展。 未来 3-5 年内，公司计划从以下几个方面着手，提高公司的竞争力：第一，市场营销方面，加快 拓展市场销售渠道，在全国多地建立市场网点，获取更多优质客户；第二，资源整合方面，整合行业 上下游产业链，打造专业化的水性胶粘剂研发、生产、应用平台；第三，团队打造方面，加快培育人 才计划，引进专业的销售人才及技术人才，通过股权激励等方式留住人才；第四，资本运作方面，通 过新三板挂牌等方式融资，收购或并购竞争对手，加快市场前进步伐，不断扩大公司规模。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 10,000,000.00 6,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 22 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否 已履行完毕 赖淦荷、闫思睿、东莞市盛荷实业投资有限 公司 3,400,000.00 2018/10/15 2021/10/14 是 赖淦荷、闫思睿、东莞市盛荷实业投资有限 公司 2,000,000.00 2021/3/19 2022/3/18 否 赖淦荷、闫思睿、东莞市盛荷实业投资有限 公司 4,000,000.00 2021/3/25 2022/3/24 否 注：340 万元担保为以前年度发生，本年到期。 以上关联交易是关联方无偿为公司贷款提供担保，是公司业务发展的正常所需，对公司生产经营 不会产生不利影响。上述关联担保事项已经公司第二届董事会第六次会议审议通过。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 3 月 1 日 / 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 1 日 / 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 1 日 / 挂牌 资金占用承诺 承 诺 不 构 成 资 金占用 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 1 日 / 挂牌 资金占用承诺 承 诺 不 构 成 资 金占用 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 1 日 / 挂牌 限售承诺 详见下表明细 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 不涉及 23 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 1、公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人共同签署了《避免同业竞争的承诺函》，在报告 期内均严格履行了相应承诺，没有违背行为。 2、公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东共同签署了《关于规范关联交易的承诺 函》，承诺其及其所控制的其他企业将尽量避免与公司及其控制的企业发生不必要的关联交易。在报 告期内以上人员均严格遵守了相关承诺。 3、公司控股股东、实际控制人承诺所持股份遵循《全国中小企业股份转让系统业务规则》有关股 份限售的规定，公司董事、监事、高级管理人员承诺所持股份遵循《公司法》有关股份限售的规定。 在报告期内，上述人员均严格遵守了相关承诺。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,000,000 37.5% 0 3,000,000 37.5% 其中：控股股东、实际控 制人 1,400,000 17.50% 0 1,400,000 17.50% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 62.5% 5,000,000 62.5% 其中：控股股东、实际控 制人 4,200,000 52.5% 0 4,200,000 52.5% 董事、监事、高管 4,200,000 52.5% 4,200,000 52.5% 核心员工 0 0% 0 0 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 24 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 赖淦荷 5,600,000 0 5,600,000 70% 4,200,000 1,400,000 0 0 2 东 莞 市 盛 荷 实 业 投 资 有 限 公 司 2,400,000 0 2,400,000 30% 800,000 1,600,000 0 0 合计 8,000,000 0 8,000,000 100% 5,000,000 3,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 东莞市盛荷实业投资有限公司的股东为闫思睿、赖淦荷，闫思睿、赖淦荷为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 25 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷 款 方 式 贷款提供方 贷 款 提 供 方 类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 银行 贷款 东莞银行股 份有限公司 高埗支行 担保 贷款 3,600,000.00 2021 年 3 月 25 日 2022 年 3 月 24 日 4.55% 2 银行 贷款 东莞银行股 份有限公司 高埗支行 担保 贷款 1,800,000.00 2021 年 3 月 19 日 2022 年 3 月 18 日 4.55% 3 银行 贷款 中国工商银 行东莞高埗 支行 信用 贷款 1,850,000.00 2021 年 2 月 2 日 2022 年 2 月 1 日 5.00% 合 计 - - - 7,250,000.00 - - - 短期借款分类的说明： 保证借款： （1）2021 年 3 月，本公司与东莞银行股份有限公司高埗支行签订流动资金借款合同，取得借款金 额 200 万元，由东莞市盛荷实业投资有限公司、赖淦荷和闫思睿提供保证担保。截至 2021 年 12 月 31 日 止，该笔借款余额 0 万元。 （2）2021 年 3 月，本公司与东莞银行股份有限公司高埗支行签订流动资金借款合同，取得借款金 额 400 万元，由东莞市盛荷实业投资有限公司、赖淦荷和闫思睿提供保证担保。截至 2021 年 12 月 31 日 止，该笔借款余额 360 万元。 26 （3）2021 年 3 月，本公司与东莞银行股份有限公司高埗支行签订流动资金借款合同，取得借款金 额 200 万元，由东莞市盛荷实业投资有限公司、赖淦荷和闫思睿提供保证担保。截至 2021 年 12 月 31 日 止，该笔借款余额为 180 万元。 信用借款： （1）2021 年 2 月，本公司与中国工商银行东莞高埗支行签订流动资金借款合同，取得借款金额 185 万元，截至 2021 年 12 月 31 日止，该笔借款余额为 185 万元。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 赖淦荷 董事长、总经理 男 否 1968 年 7 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 闫思睿 董事、副总经理 女 否 1977 年 8 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 赖志刚 董事、副总经理 男 否 1984 年 6 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 黄月联 董事、财务总监、 董事会秘书 女 否 1980 年 8 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 赖建亨 董事 男 否 1992 年 6 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 赖仲彬 监事会主席 男 否 1990 年 9 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 刘希林 职工代表监事 男 否 1975 年 5 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 赖美兴 监事 男 否 1970 年 10 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 3 月 26 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司目前董事、监事、高级管理人员中，赖淦荷和闫思睿为夫妻关系，赖淦荷与赖建亨为父子关 系，赖淦荷与赖志刚、赖仲彬为叔侄关系，赖淦荷与赖美兴为亲兄妹。除此之外，其它董监高相互间 不存在亲属关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 28 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具有会计专 业知识背景并从事会计 工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 财务人员 4 0 0 4 销售人员 12 1 0 13 生产人员 16 1 0 17 研发人员 7 1 0 8 物料人员 3 2 0 5 行政人员 6 1 0 6 员工总计 48 6 0 53 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 8 8 专科 10 13 专科以下 29 31 员工总计 48 53 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工订《劳动合同书》， 根据员工岗位级别向员工支付薪酬，包括薪金、岗位津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地 方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工 代扣代缴个人所得税 2、员工培训 公司重视员工的职业发展，结合公司业务发展及部门需求，制定了一系列包括新员工培训、岗位 技能培训、领导力培训等培训计划。不断提升员工素质与能力，提升部门工作效率。 人才引进通过多种渠道挖掘、培养管理技术骨干，引进高校高端人才的同时，通过企业内部培训 和学习选拔优秀人才；通过人才的梯队建设，为公司培养后备队伍、骨干员工，保证公司人才队伍的 稳定，为公司长期发展储备人才。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司不存在为离退休职工承担费用的情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司监事赖美兴女士于 2022 年 3 月 26 日不幸去世。 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2009 年 2 月 10 日，有限公司设立，根据有限公司设立时签署的《公司章程》，公司未设立董事 会，设执行董事一名；公司未设监事会，设有监事一名。在有限公司时期，已初步建立了基本的法人 治理机制。 2016 年 3 月 14 日，有限公司整体变更为股份公司时，根据股份公司设立时各发起人于 2016 年 3 月签署的《公司章程》，股份公司设股东大会、董事会、监事会；公司高级管理人员设总经理、副总经 理、董事会秘书、财务总监。股份公司设立之后，上述组织机构的设置未发生变化。 股份公司设立以来，公司管理层重视加强公司的规范治理，不断强化公司内部控制制度的完整性 和制度执行的有效性。制定了较为完备的《公司章程》，依法设立、完善了股东大会、董事会、监事会， 建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》等内部治理细则， 进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 目前，公司董事会由五人组成，监事会由三人组成，其中职工代表监事一名。股东大会是公司的 权力机构，董事会是执行机构，对公司股东大会负责，监事会作为监督机构对公司的财务进行检查、 对公司董事及高管人员执行公司职务的行为进行监督。目前公司设董事长兼总经理一名、副总经理两 名、董事会秘书兼财务总监一名。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管 31 指引第 3 号—章程必备条款》等相关法律法规的要求，结合所处行业的业务特点，建立了与目前规模 及近期战略相匹配的组织架构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易决策管理办法》、《信息披露事务管理制度》、《对外担保决策管理办法》等各项内部管理制 度，完善了法人治理结构，建立了规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制 能为所有股东提供相应的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法 权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项均按照《公司章 程》等法律法规及公司内部控制制度进行决策，履行了相应的决策程序。公司重大事项均按照规定通 过了公司董事会、监事会和股东大会审议，没有出现董事会、监事会、股东大会会议召集程序、表决 方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制定内部控制制度 以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远 发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司挂牌后共进行过 4 次公司章程的修订，修订后的《公司章程》与《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》不存在差异。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 32 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司重大事项的决策均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》和《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序，公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自 的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，未发现公司存在重大风险事项，公司监事 会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、机 构和财务方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及 面向市场独立经营的能力。 1、业务的独立性 公司具有独立的采购、生产、销售业务体系和相应的工作机构，依法独立对外开展业务活动并独 立承担责任，在生产经营及管理上没有依赖于股东及其他关联方的情形。公司不存在与控股股东及其 控制的其他企业间有影响公司独立性的同业竞争的情况。公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有 独立的业务体系。 33 2、资产的独立性 公司资产权属清晰、完整，拥有与生产经营相关的生产系统、配套设备，不存在对控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业的依赖情况；公司具有独立的原材料采购体系，不存在资金或其他资产 被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员的独立性 公司已按法律、法规之规定与全体员工订立了劳动合同并依法办理社保账户。公司的董事、监事、 总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东 大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司的高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，并无在 控股股东、实际控制人控制的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。公司在人员方面独立。 4、财务的独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，具有规范独立的财务会 计制度。公司具有独立银行账号，不存在与股东共用账号的情况。公司依法独立核算并独立纳税。公 司财务人员均为专职人员，在公司领取薪酬和办理社会保险。 5、机构的独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、 监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制的关联企业 完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 综上所述，公司在业务、资产、人员、财务和机构方面独立，拥有独立完整的资产结构和业务系 统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司 实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内 外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。1、关于会计 核算体系：报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计 核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管理体 34 系：公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营 情况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反 映公司的财务状况、经营成果和现金流量。3、关于风险控制制度：报告期内，公司围绕企业风险控制 制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、 事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整 性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大差错。公司董事、监事、高级管理人员严格遵守国 家有关法律、法规、规范性文件及上述制度的相关规定，勤勉尽责，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01610190 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2022 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 温安林 黄群 （姓名 3） （姓名 4） 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 广东星宇耐力新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的广东星宇耐力新材料股份有限公司（以下简称“星宇耐力”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星宇耐力 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于星宇耐力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 星宇耐力管理层对其他信息负责。其他信息包括星宇耐力 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 36 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非星宇耐力计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵 公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 37 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：温安林 中国·北京 中国注册会计师：黄群 二○二二年四月二十二日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 5,213,966.03 3,754,297.56 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 304,972.75 725,082.45 应收账款 五、（三） 9,711,807.47 9,540,386.74 应收款项融资 预付款项 五、（四） 550,891.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 383,028.10 730,721.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 7,554,032.68 5,158,780.72 38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 49,339.13 21,270.28 流动资产合计 23,768,037.81 19,930,538.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五、（八） 3,119,611.38 2,474,558.17 在建工程 五、（九） 386,214.14 369,806.93 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（十） 6,115,996.41 无形资产 五、（十一） 394,245.95 3,133.91 开发支出 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 五、（十二） 21,806.72 32,710.16 递延所得税资产 五、（十三） 85,817.56 109,814.57 其他非流动资产 非流动资产合计 10,123,692.16 2,990,023.74 资产总计 33,891,729.97 22,920,562.62 流动负债： 短期借款 五、（十四） 7,250,000.00 3,400,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十五） 3,818,287.95 3,968,863.77 预收款项 合同负债 五、（十六） 171,817.75 62,880.53 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十七） 343,458.20 309,998.00 应交税费 五、（十八） 116,708.75 66,057.57 39 其他应付款 五、（十九） 258,342.03 268,408.96 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十） 628,428.38 其他流动负债 五、（二十一） 22,336.31 8,174.47 流动负债合计 12,609,379.37 8,084,383.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（二十二） 5,487,568.03 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,487,568.03 负债合计 18,096,947.40 8,084,383.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十三） 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十四） 2,951,747.38 2,951,747.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十五） 484,303.53 388,443.20 一般风险准备 未分配利润 五、（二十六） 4,358,731.66 3,495,988.74 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 15,794,782.57 14,836,179.32 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 15,794,782.57 14,836,179.32 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 33,891,729.97 22,920,562.62 法定代表人：赖淦荷 主管会计工作负责人：黄月联 会计机构负责人：黄月联 40 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 五、（二十七） 41,310,724.68 33,227,656.42 其中：营业收入 41,310,724.68 33,227,656.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、（二十七） 40,454,342.50 33,120,850.60 其中：营业成本 33,138,569.46 25,585,638.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十八） 108,231.69 143,398.20 销售费用 五、（二十九） 2,528,446.40 29,790.6889 管理费用 五、（三十） 2,168,269.91 2,294,859.39 研发费用 五、（三十一） 2,183,228.04 1,930,581.81 财务费用 五、（三十二） 327,597.00 187,303.71 其中：利息费用 338,091.21 193,467.67 利息收入 12,728.77 7,256.47 加：其他收益 五、（三十三） 211,762.00 461,270.60 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十四） 80.06 76,114.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,068,224.24 644,190.87 41 加：营业外收入 五、（三十五） 0.00 73,539.25 减：营业外支出 五、（三十六） 72,200.00 98,800.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 996,024.24 618,930.12 减：所得税费用 五、（三十七） 37,420.99 77,308.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 958,603.25 541,621.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 958,603.25 541,621.54 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 958,603.25 541,621.54 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 958,603.25 541,621.54 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 958,603.25 541,621.54 （二）归属于少数股东的综合收益总额 42 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.12 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.12 0.07 法定代表人：赖淦荷 主管会计工作负责人：黄月联 会计机构负责人：黄月联 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,212,886.79 38,679,241.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十八） 412,839.77 662,066.32 经营活动现金流入小计 47,625,726.56 39,341,307.55 购买商品、接受劳务支付的现金 39,156,939.21 26,785,122.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,505,012.58 3,876,813.49 支付的各项税费 1,031,178.13 1,533,505.40 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十八） 2,476,650.68 4,037,581.43 经营活动现金流出小计 47,169,780.60 36,233,022.93 经营活动产生的现金流量净额 455,945.96 3,108,284.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 43 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 1,743,305.34 619,681.94 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,743,305.34 619,681.94 投资活动产生的现金流量净额 -1,743,305.34 -619,681.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 7,850,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,850,000.00 偿还债务支付的现金 4,764,880.94 600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 338,091.21 193,467.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,102,972.15 793,467.67 筹资活动产生的现金流量净额 2,747,027.85 -793,467.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 1,459,668.47 1,695,135.01 加：期初现金及现金等价物余额 3,754,297.56 2,059,162.55 六、期末现金及现金等价物余额 5,213,966.03 3,754,297.56 法定代表人：赖淦荷 主管会计工作负责人：黄月联 会计机构负责人：黄月联 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 2,951,747.38 388,443.20 3,495,988.74 14,836,179.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 2,951,747.38 388,443.20 3,495,988.74 14,836,179.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 95,860.33 862,742.92 958,603.25 （一）综合收益总额 958,603.25 958,603.25 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 95,860.33 -95,860.33 1．提取盈余公积 95,860.33 -95,860.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 45 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 2,951,747.38 484,303.53 4,358,731.66 15,794,782.57 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 2,951,747.38 334,281.05 3,008,529.35 14,294,557.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 46 二、本年期初余额 8,000,000.00 2,951,747.38 334,281.05 3,008,529.35 14,294,557.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 54,162.15 487,459.39 541,621.54 （一）综合收益总额 541,621.54 541,621.54 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 54,162.15 -54,162.15 1．提取盈余公积 54,162.15 -54,162.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 47 四、本年期末余额 8,000,000.00 2,951,747.38 388,443.20 3,495,988.74 14,836,179.32 法定代表人：赖淦荷 主管会计工作负责人：黄月联 会计机构负责人：黄月联 48 三、 财务报表附注 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 广东星宇耐力新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2016 年 2 月 5 日由东莞市 星宇高分子材料有限公司整体变更设立，统一社会信用代码为 91441900684438846N。截至 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本为 800.00 万元，股本为 800.00 万股。 经营范围：研发、产销：生态环境材料、高分子材料（不含化学危险品）；货物或技术进出口（国家 禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动)。 公司主要经营活动为：胶粘材料的研发、生产和销售。 注册地址：广东省东莞市高埗镇冼沙明珠路 31 号； 本公司于 2016 年 9 月 2 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，股份简称“星宇耐力”， 公司代码：835801； 公司所属行业：化学原料和化学制品制造业。 （二） 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2022 年 4 月 22 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一） 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计 准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务 报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本申报财务报表均以历史成本为计量基 础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二） 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的 事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日 的公司财务状况以及 2021 年度的公司经营成果和现金流量。 49 （二） 会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位 币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。 （六） 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 当期损益或其他综合收益。 2． 外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报 表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金 融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1． 金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 50 动计入当期损益的金融资产。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 （1） 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时， 本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3． 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引 51 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5． 金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负 债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一 项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 52 6． 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 7． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃 市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公 允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相 关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8． 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润 分配处理。 （八） 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投 资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1． 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或 简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融 资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其 他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著 53 增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认 后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显 著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险 自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损 失准备。 2． 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未 来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确 认后信用风险是否显著增加。 3． 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别， 在组合的基础上评估信用风险。 4． 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账 面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5． 各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据 的信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 无风险银行承兑汇票组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据 违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付 合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验补计提坏 账准备 商业承兑汇票 出票人具有较低的信用评级，信用损失风险较高 划入账龄组合，按照账龄组合计 提坏账准备 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失 金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备。不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经 显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 54 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要 包括应收政府部门的款项、员工的备用 金、保证金及押金、…… 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提 比例做出最佳估计，参考应收款项的账龄进 行信用风险组合分类 账龄组合 账龄状态 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提 比例做出最佳估计，参考应收款项的账龄进 行信用风险组合分类 根据信用风险特征组合确定的计提方法如下： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 4 年以上 100.00 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或 整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信 用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要 包括应收政府部门的款项、员工的备用 金、保证金及押金、…… 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提 比例做出最佳估计，参考应收款项的账龄进 行信用风险组合分类 账龄组合 账龄状态 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提 比例做出最佳估计，参考其他应收款项的账 龄进行信用风险组合分类 根据信用风险特征组合确定的计提方法如下： 账龄 其他应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 4 年以上 100.00 （九） 存货 1． 存货的分类 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、周转材料等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 期末对于施工成本，超过合同预计总收入时将预计损失计入当期费用，同时计提存货跌价准备，符 合完工时结转预计损失。对于低值易耗品则按照存货类别计提存货跌价 55 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法。 （十） 合同资产 1． 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司 已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示 为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流 逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2． 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（八）金融资产减值”。 （十一） 持有待售资产 1． 持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2． 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值 能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价 值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资 56 产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核 算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保 留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报 表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有 待售类别。 3． 不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停 止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的， 本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4． 其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不 包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十二） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产， 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固 定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入 当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 57 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累 计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3-5 0-3 32.33-19.40 机器设备 10 0-5 10-9.50 运输设备 4-5 0-3 24.25-19.40 用具及其他设备 3-5 0-3 32.33-19.40 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 58 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十三） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。在建工程以立项项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （十四） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件 的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 59 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十五） 使用权资产 使用权资产，指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，在租赁开始日，承租人应当按照成本对 使用权资产进行初始计量。在租赁期开始日后，承租人应当采用成本模式对使用权资产进行后续计量， 即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。承租人应当参照《企业会计准则第4号-固定资产》 有关折旧规定，自租赁期开始日起对使用权资产计提折旧，承租人在确定使用权资产的折旧方法时，通 常按直线法对使用权资产计提折旧。 （十六） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、计算 机软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 60 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。每期末，对使用寿 命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不 确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为 不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 （十七） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 61 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八） 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九） 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同 资产和合同负债以净额列示。 （二十） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 62 业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退 休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司 比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日 期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精 算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十一） 租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，租赁付款额指承租人向出 租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权力相关的款项。在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采 用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。 （二十二） 预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 1． 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 63 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2． 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照 与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分 业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 3． 质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考 虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加 或减少，均可能影响未来年度的损益。 4． 回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认 预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失 比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情 况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十三） 股份支付 1． 股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的 公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的 公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和 条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3． 确认可行权权益工具最佳估计的依据 64 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。 4． 修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件）， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取 得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待 期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但 在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四） 优先股与永续债等其他金融工具 1． 永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融 资产或金融负债的合同义务； （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包 括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的 自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到 的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用， 在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 2． 永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎 回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、（十四）“借款费用”） 以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司 作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处 理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 65 （二十五） 收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约 义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约 义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约 义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某 一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产 出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投 入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体原则 公司收入确认具体原则如下： 实际操作中，公司与客户签订销售合同，将商品送达客户指定位置并经客户验收确认、且满足其他 合同要求条款后，确认收入。 销售商品收入确认时间的具体判断标准如下： 其中国内收入确认具体方法：本公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户 发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单（销售合同）和经客户签收 确认的送货通知单以及满足合同其他条款的时候确认收入。 （二十六） 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认原则 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 66 （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 3． 政府补助确认的具体方法 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； （2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济 业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付 给企业两种情况，分别按照如下规定进行会计处理。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择 下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公 允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 企业选择了上述两种方法之一后，应当一致地运用，不得随意变更。财政将贴息资金直接拨付给企业， 企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十七） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 67 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间 内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十八） 租赁 1． 租赁的会计处理 公司作为承租人不再将租赁区分为经营租赁或融资租赁，而是采用统一的会计处理模型，对短期租 赁和低价值资产租赁以外的其他所有租赁均确认使用权资产和租赁负债，并分别计提折旧和利息费用。 2． 租赁的详细处理 本公司作为承租人，本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公 司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为 折现率。 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多 项简化处理： 1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3）使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定 68 租赁期； 5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十二）预计负债”评估包含租赁的合同 在首次执行日前是否为亏损合同， 并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则 进行会计处理。 （二十九） 重要会计政策变更 1.重要会计政策变更 ①财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在 首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的 原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下： 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 - 255,498.61 255,498.61 租赁负债 - 255,498.61 255,498.61 一年内到期的非流动负债 - 764,880.93 764,880.93 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 应税收入 13% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠政策及依据 2019 年 12 月经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定本 公司为高新技术企业，证书编号为 GR201944002527，认定有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所 得税法》有关规定，本公司自 2019 年度起三年内享受 15%的企业所得税优惠税率。 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13 号规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 69 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司本期符合上述政策。 五、 财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2020 年 12 月 31 日，“期 末”指 2021 年 12 月 31 日；“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度（以下金额单位若未特别注明 者均为人民币元） （一） 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 3,463.49 43,497.13 银行存款 5,210,502.54 3,710,800.43 其他货币资金 - - 合 计 5,213,966.03 3,754,297.56 其中：存放在境外的款项总额 - - 本报告期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 （二） 应收票据 1． 应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 304,972.75 725,082.45 商业承兑汇票 - - 小 计 304,972.75 725,082.45 减：坏账准备 - - 合 计 304,972.75 725,082.45 2． 期末公司无已质押的应收票据 3． 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 - 4,222,017.88 商业承兑汇票 - - 合 计 - 4,222,017.88 4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 5． 本期公司无实际核销的应收票据 （三） 应收账款 1． 按账龄披露 70 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 10,137,108.50 9,792,825.83 1-2 年（含 2 年） 90,616.00 263,558.00 2-3 年（含 3 年） - - 3-4 年（含 4 年） - 216,100.00 4 年以上 56,200.00 - 小 计 10,283,924.50 10,272,483.83 减：坏账准备 572,117.03 732,097.09 合 计 9,711,807.47 9,540,386.74 2． 应收账款风险分类 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 预期信用损 失率（%） 按单项计提坏账准备 56,200.00 0.55 56,200.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 10,227,724.50 99.45 515,917.03 5.04 9,711,807.47 其中：账龄组合 10,227,724.50 99.45 515,917.03 5.04 9,711,807.47 合 计 10,283,924.50 100.00 572,117.03 5.56 9,711,807.47 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 预期信用损 失率（%） 按单项计提坏账准备 216,100.00 2.10 216,100.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 10,056,383.83 97.90 515,997.09 5.13 9,540,386.74 其中：账龄组合 10,056,383.83 97.90 515,997.09 5.13 9,540,386.74 合 计 10,272,483.83 100.00 732,097.09 7.13 9,540,386.74 （1） 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由 佛山市顺德区双木贸易有限公司 56,200.00 56,200.00 100.00 预计无法收回 合 计 216,100.00 216,100.00 100.00 （2） 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 71 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 10,137,108.50 506,855.43 5.00 1-2 年（含 2 年） 90,616.00 9,061.60 10.00 合 计 10,227,724.50 515,917.03 5.04 续： 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 9,792,825.83 489,641.29 5.00 1-2 年（含 2 年） 263,558.00 26,355.80 10.00 合 计 10,056,383.83 515,997.09 5.13 3． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 种 类 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 按单项计提坏账准备 216,100.00 - - - 159,900.00 - 56,200.00 按组合计提坏账准备 515,997.09 -80.06 - - - 515,917.03 其中：账龄组合 515,997.09 -80.06 - - - 515,917.03 合 计 732,097.09 -80.06 - - 159,900.00 - 572,117.03 4． 本报告期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 159,900.00 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 广州丰彩包装有限公司 货款 159,900.00 无法收回 总经理批准 否 合 计 159,900.00 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账 准备 鹤山雅图仕印刷有限公司 6,212,057.98 1 年以内 60.41 310,602.90 鹤山利奥包装印刷有限公司 914,142.00 1 年以内 8.89 45,707.10 珠海市瑞明科技有限公司 603,346.86 1 年以内 5.87 30,167.34 72 广东金宣发包装科技有限公司 510,685.00 1 年以内 4.97 25,534.25 中山市金海包装科技有限公司 282,922.91 1 年以内 2.75 14,146.15 合 计 8,523,154.75 82.88 426,157.74 6． 本报告期内，本公司无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 （四） 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 550,891.65 100.00 - - 合 计 550,891.65 100.00 - - 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 上海四恩绩效管理技术有限公司 298,000.00 54.09 上海行动教育科技股份有限公司 172,891.65 31.38 东莞市高埗商会 80,000.00 14.52 合 计 550,891.65 100.00 （五） 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 383,028.10 730,721.13 合 计 383,028.10 730,721.13 1． 其他应收款分类披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 144,708.10 686,921.13 1-2 年（含 2 年） 210,120.00 - 2-3 年（含 3 年） - 15,600.00 3-4 年（含 4 年） - 28,200.00 4 年以上 28,200.00 - 小 计 383,028.10 730,721.13 73 账 龄 期末余额 期初余额 减：坏账准备 - - 合 计 383,028.10 730,721.13 2． 按款项性质分类 项 目 期末余额 期初余额 往来款 323,062.43 659,349.00 保证金 - 15,600.00 押金 28,200.00 28,200.00 代垫员工社保费 28,825.67 24,372.13 代垫员工住房公积金 2,940.00 3,200.00 合 计 383,028.10 730,721.13 3． 按坏账准备计提方法分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 预期信用损 失率（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 383,028.10 100.00 - - 383,028.10 其中：无风险组合 383,028.10 100.00 - - 383,028.10 合 计 383,028.10 100.00 - - 383,028.10 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 预期信用损 失率（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 730,721.13 100.00 - - 730,721.13 其中：无风险组合 730,721.13 100.00 - - 730,721.13 合 计 730,721.13 100.00 - - 730,721.13 4． 本报告期，公司无其他应收款坏账准备计提情况 5． 本报告期，公司无计提、收回或转回的坏账准备情况 6． 本报告期，公司无实际核销的其他应收款 74 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 广东麦瑞肯实业有限公司 往来款 210,120.00 1-2 年 54.86 - 东莞市高埗镇冼沙二上坊村委 押金 100,000.00 1 年以内 26.11 - 刘树强 押金 28,200.00 4 年以上 7.36 - 代垫员工社保费 代扣代缴 28,825.67 1 年以内 7.53 - 梁海锋 往来款 12,942.43 1 年以内 3.38 合 计 380,088.10 99.23 - 8． 本报告期，本公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 9． 期末无涉及政府补助的应收款项 10． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （六） 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,608,303.11 - 5,608,303.11 3,373,278.62 - 3,373,278.62 库存商品 1,945,729.57 - 1,945,729.57 1,785,502.10 - 1,785,502.10 合 计 7,554,032.68 - 7,554,032.68 5,158,780.72 - 5,158,780.72 2． 存货跌价准备 报告期末，本公司无低于可变现净值的存货，无需计提跌价准备。 （七） 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 49,339.13 21,270.28 合 计 49,339.13 21,270.28 （八） 固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 3,119,611.38 2,474,558.17 固定资产清理 - - 合 计 3,119,611.38 2,474,558.17 1． 固定资产情况 75 项 目 机器设备 电子设备 运输设备 用具及其他设备 合 计 一. 账面原值 1． 期初余额 5,587,612.49 286,905.90 562,150.63 2,211,346.11 8,648,015.13 2． 本期增加金额 471,126.35 - - 679,146.00 1,150,272.35 （1）购置 - - - - - （2）在建工程转入 471,126.35 - - 679,146.00 1,150,272.35 3． 本期减少金额 - - 65,800.00 - 65,800.00 （1）处置或报废 - - 65,800.00 - 65,800.00 4． 期末余额 6,058,738.84 286,905.90 496,350.63 2,890,492.11 9,732,487.48 二. 累计折旧 1． 期初余额 3,329,088.41 274,271.95 424,334.76 2,145,761.84 6,173,456.96 2． 本期增加金额 398,414.64 8,697.00 64,776.48 33,331.02 505,219.14 （1）计提 398,414.64 8,697.00 64,776.48 33,331.02 505,219.14 3． 本期减少金额 - - 65,800.00 - - （1）处置或报废 - - 65,800.00 - - 4． 期末余额 3,727,503.05 282,968.95 423,311.24 2,179,092.86 6,612,876.10 三. 减值准备 1． 期初余额 - - - - - 2． 本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3． 本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4． 期末余额 - - - - - 四. 账面价值 1． 期初账面价值 2,258,524.08 12,633.95 137,815.87 65,584.27 2,474,558.17 2． 期末账面价值 2,331,235.79 3,936.95 73,039.39 711,399.25 3,119,611.38 2． 报告期内，本公司无暂时闲置的固定资产 3． 报告期内，本公司无未办妥产权证书的固定资产。 （九） 在建工程 项 目 期末余额 期初余额 在建工程 386,214.14 369,806.93 76 工程物资 - - 合 计 386,214.14 369,806.93 1． 在建工程明细情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 正洋压泥机 - - - 15,794.00 - 15,794.00 一楼展厅 - - - 164,042.00 - 164,042.00 沧科智能化生产系统 - - - 146,770.93 146,770.93 飞驰污水分离工程 - - - 43,200.00 - 43,200.00 开创污水处理工程 126,000.00 - 126,000.00 - - - 生产自动化系统 205,674.14 205,674.14 - - - 车间锅炉改造及办证 30,000.00 - 30,000.00 - - - 销售管理标准化系统 24,540.00 24,540.00 - - - 合 计 386,214.14 - 386,214.14 369,806.93 - 369,806.93 2． 在建工程变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 其中：资本化 利息金额 正洋压泥机 15,794.00 - - 15,794.00 - - 一楼展厅 164,042.00 112,604.00 276,646.00 - - - 沧科智能化生产系统 146,770.93 297,291.70 444,062.63 - - - 飞驰污水分离工程 43,200.00 82,800.00 126,000.00 - - - 康赛冰水机 27,063.72 27,063.72 - - - 雨棚改造 - 276,500.00 276,500.00 - - - 开创污水处理工程 - 126,000.00 - - 126,000.00 - 生产自动化系统 - 205,674.14 - - 205,674.14 - 车间锅炉改造及办证 - 30,000.00 - - 30,000.00 - 销售管理标准化系统 - 24,540.00 - - 24,540.00 - 合 计 369,806.93 1,182,473.56 1,150,272.35 15,794.00 386,214.14 - （十） 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一. 账面原值 1． 期初余额 会计政策变更 255,498.61 255,498.61 2021 年 1 月 1 日 255,498.61 255,498.61 2． 本期增加金额 6,625,378.73 6,625,378.73 （1）购置 6,625,378.73 6,625,378.73 （2）其他 - - 3． 本期减少金额 - - （1）处置 - - 4． 期末余额 6,880,877.34 6,880,877.34 二. 累计摊销 77 项 目 房屋及建筑物 合 计 1． 期初余额 - - 2． 本期增加金额 764,880.94 764,880.94 （1）计提 764,880.94 764,880.94 3． 本期减少金额 - - （1）处置 - - 4． 期末余额 764,880.94 764,880.94 三. 减值准备 1． 期初余额 - - 2． 本期增加金额 - - （1）计提 - - 3． 本期减少金额 - - （1）处置 - - 4． 期末余额 - - 四. 账面价值 1． 期初账面价值 - - 2． 期末账面价值 6,115,996.40 6,115,996.40 （十一） 无形资产 项 目 计算机软件 其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 6,837.61 - 6,837.61 2． 本期增加金额 - 405,306.00 405,306.00 （1）购置 - 405,306.00 405,306.00 （2）内部研发 - - - 3． 本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4． 期末余额 6,837.61 405,306.00 412,143.61 二. 累计摊销 5． 期初余额 3,703.70 - 3,703.70 6． 本期增加金额 683.76 13,510.20 14,193.96 78 项 目 计算机软件 其他 合计 （1）计提 683.76 13,510.20 14,193.96 7． 本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 8． 期末余额 4,387.46 13,510.20 17,897.66 三. 减值准备 5． 期初余额 - - - 6． 本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 7． 本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 8． 期末余额 - - - 四. 账面价值 3． 期初账面价值 3,133.91 - 3,133.91 4． 期末账面价值 2,450.15 391,795.80 394,245.95 （十二） 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修工程 32,710.16 - 10,903.40 - 21,806.72 合 计 32,710.16 - 10,903.40 - 21,806.72 （十三） 递延所得税资产与递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 572,117.03 85,817.56 732,097.09 109,814.57 合 计 572,117.03 85,817.56 732,097.09 109,814.57 （十四） 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 5,400,000.00 3,400,000.00 信用借款 1,850,000.00 - 合 计 7,250,000.00 3,400,000.00 短期借款分类的说明： 保证借款： （1）2020 年 3 月，本公司与东莞银行股份有限公司高埗支行签订流动资金借款合同，取得借款金 79 额 400 万元，由东莞市盛荷实业投资有限公司、赖淦荷和闫思睿提供保证担保。截至 2021 年 12 月 31 日 止，该笔借款已归还，期末余额为 0。 （2）2021 年 3 月，本公司与东莞银行股份有限公司高埗支行签订流动资金借款合同，取得借款金 额 200 万元，由东莞市盛荷实业投资有限公司、赖淦荷和闫思睿提供保证担保。截至 2021 年 12 月 31 日 止，该笔借款余额 0 万元。 （3）2021 年 3 月，本公司与东莞银行股份有限公司高埗支行签订流动资金借款合同，取得借款金 额 400 万元，由东莞市盛荷实业投资有限公司、赖淦荷和闫思睿提供保证担保。截至 2021 年 12 月 31 日 止，该笔借款余额 360 万元。 （4）2021 年 3 月，本公司与东莞银行股份有限公司高埗支行签订流动资金借款合同，取得借款金 额 200 万元，由东莞市盛荷实业投资有限公司、赖淦荷和闫思睿提供保证担保。截至 2021 年 12 月 31 日 止，该笔借款余额为 180 万元。 信用借款： （1）2021 年 2 月，本公司与中国工商银行东莞高埗支行签订流动资金借款合同，取得借款金额 185 万元，截至 2021 年 12 月 31 日止，该笔借款余额为 185 万元。 2． 已逾期未偿还的短期借款情况 本报告期末，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。 （十五） 应付账款 1． 应付账款分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 3,818,287.95 3,968,863.77 合 计 3,818,287.95 3,968,863.77 2． 无账龄超过一年且重要的款项。 （十六） 合同负债 1． 合同负债列示 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 171,817.75 62,880.53 合 计 171,817.75 62,880.53 （十七） 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 309,998.00 4,309,106.24 4,275,646.04 343,458.20 离职后福利-设定提存计划 - 229,366.54 229,366.54 - 80 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 309,998.00 4,538,472.78 4,505,012.58 343,458.20 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 309,998.00 3,868,815.00 3,835,354.80 343,458.20 二、职工福利费 - 177,902.52 177,902.52 - 三、社会保险费 - 56,128.32 56,128.32 - 其中：基本医疗保险费 - 40,956.72 40,956.72 - 工伤保险费 - 4,243.75 4,243.75 - 生育保险费 - 10,927.85 10,927.85 - 四、住房公积金 - 33,282.00 33,282.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 172,978.40 172,978.40 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合 计 309,998.00 4,309,106.24 4,275,646.04 343,458.20 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 224,600.04 224,600.04 - 失业保险费 - 4,766.50 4,766.50 - 合 计 - 229,366.54 229,366.54 - （十八） 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 94,349.47 35,685.36 企业所得税 9,215.62 22,629.47 城市维护建设税 4,717.47 1,784.27 教育费附加 2,830.48 1,070.56 地方教育附加 1,886.99 713.71 印花税 1,401.10 1,106.40 个人所得税 2,307.62 3,067.80 合 计 116,708.75 66,057.57 （十九） 其他应付款 81 款项性质 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 258,342.03 268,408.96 合 计 258,342.03 268,408.96 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 水电费 16,140.15 14,787.26 租金 242,201.88 253,621.70 合 计 258,342.03 268,408.96 2． 无账龄超过一年且重要的其他应付款。 （二十） 一年内到期的非流动负债 借款类别 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 628,428.38 - 合 计 628,428.38 - （二十一） 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 预收销项税 22,336.31 8,174.47 合 计 22,336.31 8,174.47 （二十二） 租赁负债 借款类别 期末余额 期初余额 租赁付款额 8,838,232.80 - 减：未确认融资费用 2,722,236.40 - 减：一年内到期的租赁负债 628,428.38 - 合 计 5,487,568.03 - （二十三） 股本 1． 报告期内各期末股本情况如下 82 项 目 期初余额 本期增减（+或-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 8,000,000.00 - - - - - 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00 - - - - - 8,000,000.00 （二十四） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 2,951,747.38 - - 2,951,747.38 其他资本公积 - - - - 合 计 2,951,747.38 - - 2,951,747.38 （二十五） 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 388,443.20 95,860.33 - 484,303.53 任意盈余公积 - - - - 合 计 388,443.20 95,860.33 - 484,303.53 说明：根据公司法规定，公司按照 2021 年度公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。 （二十六） 未分配利润 1． 未分配利润增减变动情况 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上年年末未分配利润 3,495,988.74 3,008,529.35 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 3,495,988.74 3,008,529.35 加：本期归属于母公司所有者的净利润 958,603.25 541,621.54 减：提取法定盈余公积 95,860.33 54,162.15 期末未分配利润 4,358,731.66 3,495,988.74 （二十七） 营业收入和营业成本 1． 营业收入及成本列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,310,724.68 33,138,569.46 33,227,656.42 25,585,638.60 其他业务 - - - - 合 计 41,310,724.68 33,138,569.46 33,227,656.42 25,585,638.60 83 2． 主营业务收入及成本（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 胶水 41,310,724.68 33,138,569.46 33,227,656.42 25,585,638.60 合 计 41,310,724.68 33,138,569.46 33,227,656.42 25,585,638.60 （二十八） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 46,436.04 64,891.72 教育费附加 27,861.64 38,935.03 地方教育附加 18,574.41 25,956.69 印花税 14,508.50 12,074.20 环镜保护税 851.10 1,540.56 合 计 108,231.69 143,398.20 （二十九） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 业务宣传费 706,165.53 779,219.96 职工薪酬 1,079,461.08 1,040,406.59 运输费 - 538,978.60 差旅费 510,421.65 398,061.48 办公费 16,215.14 23,477.46 房租水电 216,183.00 198,924.80 合 计 2,528,446.40 2,979,068.89 （三十） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 中介服务费 - 112,018.63 职工薪酬 1,213,852.03 968,320.22 办公费 558,213.62 918,008.26 差旅费 106,806.45 104,349.03 折旧费 77,470.20 58,424.96 业务招待费 152,916.76 68,383.67 其他费用 12,793.44 20,331.03 房租 43,341.44 31,490.26 水电费 16,152.67 12,849.57 摊销 683.76 683.76 合 计 2,168,269.91 2,294,859.39 （三十一） 研发费用 84 项 目 本期发生额 上期发生额 原材料 1,084,749.89 954,751.28 工资薪酬 828,706.61 675,841.80 房租水电 74,163.18 44,339.83 中介费 107,679.99 226,242.14 折旧 25,852.14 3,696.38 办公费 56,166.78 22,323.82 差旅费 3,461.45 1,715.16 其他 2,448.00 1,671.40 合 计 2,183,228.04 1,930,581.81 （三十二） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 338,091.21 193,467.67 减：利息收入 12,728.77 7,256.47 手续费及其他 2,234.56 1,092.51 合 计 327,597.00 187,303.71 （三十三） 其他收益 1． 其他收益分类明细 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 211,762.00 461,270.60 合 计 211,762.00 461,270.60 2． 计入当期损益的政府补助明细： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 制造业企业情况综合数据采集工作经费 600.00 - 与收益相关 2020 年度发明专利资助项目款 12,000.00 - 与收益相关 工业和信息化局企业情况综合数据 1,000.00 900.00 与收益相关 2019 年第四季度三融合贷款贴息补贴 23,286.00 - 与收益相关 东莞市科学技术局 2020 年第一季度科技金融 产业三融合贷款贴息 40,356.00 - 与收益相关 2021 年上半年发明专利资助项目 1,520.00 - 与收益相关 高埗镇创新驱动基金 50,000.00 30,000.00 与收益相关 18 年三融合贷款贴息 - 72,665.00 与收益相关 标准化战略实施专项资金 36,800.00 277,705.60 与收益相关 东莞市商务局全印展会费 46,200.00 30,000.00 与收益相关 清洁生产 - 50,000.00 与收益相关 合 计 211,762.00 461,270.60 （三十四） 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 80.06 76,114.45 合 计 80.06 76,114.45 （三十五） 营业外收入 85 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 赔款 - 70,700.00 - 会展费 - 2,839.25 - 合 计 - 73,539.25 - （三十六） 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 72,200.00 98,800.00 72,200.00 合 计 72,200.00 98,800.00 72,200.00 （三十七） 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 13,423.98 65,891.41 递延所得税费用 23,997.01 11,417.17 合 计 37,420.99 77,308.58 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 996,024.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 49,801.21 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 96,781.18 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 研发费用加计扣除 -109,161.40 其他 - 所得税费用 37,420.99 （三十八） 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 188,349.00 120,000.00 政府补助 211,762.00 461,270.60 银行利息及其他营业外收入 12,728.77 80,795.72 合 计 412,839.77 662,066.32 86 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 166,735.10 682,279.06 期间费用 2,235,481.02 3,255,409.86 银行手续费及营业外支出 74,434.56 99,892.51 合 计 2,476,650.68 4,037,581.43 （三十九） 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 958,603.25 541,621.54 加：信用减值损失 -80.06 -76,114.45 资产减值准备 - - 固定资产折旧 505,219.14 445,968.65 使用权资产折旧 764,880.94 无形资产摊销 14,193.96 683.76 长期待摊费用摊销 10,903.40 10,903.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 338,091.21 193,467.67 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 23,997.01 11,417.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,395,251.96 2,183,757.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 177,401.56 1,093,938.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 57,987.51 -1,297,359.44 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 455,945.96 3,108,284.62 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,213,966.03 3,754,297.56 减：现金的年初余额 3,754,297.56 2,059,162.55 加：现金等价物的期末余额 - - 87 补充资料 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,459,668.47 1,695,135.01 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 本期余额 上期余额 一、现金 5,213,966.03 3,754,297.56 其中：库存现金 3,463.49 43,497.13 可随时用于支付的银行存款 5,210,502.54 3,710,800.43 可随时用于支付的其他货币资金 - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 5,213,966.03 3,754,297.56 六、 关联方及关联交易 （一） 本企业的母公司情况 报告期内，本公司无控股母公司。 （二） 本企业的实际控制人 控股股东名称 关联关系 股东性质 国籍 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 赖淦荷、闫思睿 实际控制人 自然人 中国 100.00 100.00 说明：赖淦荷和闫思睿为夫妻关系及一致行动人。 （三） 本公司合营和联营企业情况 报告期内，本公司无合营和联营企业情况。 （四） 本公司的子公司情况 报告期内，本公司无子公司。 （五） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 东莞市盛荷实业投资有限公司 持有本公司 30%股份的股东、实际控制人赖淦荷和闫思睿控制的企业 赖志刚 董事、副总经理 黄月联 董事、财务总监、董事会秘书 赖建亨 董事、赖淦荷之子 赖仲彬 监事会主席 刘希林 职工代表监事 赖美兴 监事、赖淦荷之妹 （六） 关联方交易 1． 关联采购与销售情况 （1）采购商品与接受劳务 本报告期内无关联方采购商品与接受劳务 88 （2）销售商品与提供劳务 本报告期内无关联方销售商品与提供劳务 2． 关联担保情况 （1）本公司作为担保方 无 （2）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 赖淦荷、闫思睿、东莞市盛荷实业投资有限公司 3,400,000.00 2018-10-15 2021-10-14 是 赖淦荷、闫思睿、东莞市盛荷实业投资有限公司 2,000,000.00 2021/3/19 2022/3/18 否 赖淦荷、闫思睿、东莞市盛荷实业投资有限公司 4,000,000.00 2021/3/25 2022/3/24 否 3． 关联租赁情况 无 4． 关联托管、承包情况 无 5． 关联方资金拆借情况 （1） 向关联方拆入资金 无 （2） 向关联方拆出资金 无 6． 关联方资产转让、债务重组情况 本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。 7． 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 593,042.00 561,538.00 8． 关联方往来款项余额 无 9． 关联方承诺 无 七、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在未披露的或有事项。 89 八、 股份支付 无 九、 资产负债表日后事项 截至报告出具日，本公司不存在未披露的日后事项。 十、 其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 十一、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说 明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 211,762.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -72,200.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 139,562.00 减：所得税影响额 31,764.30 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 107,797.70 （二） 净资产收益率及每股收益 1． 报告期加权平均净资产收益率及每股收益 报告期利润 本期发生额 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.26 0.12 0.12 90 报告期利润 本期发生额 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.56 0.11 0.11 广东星宇耐力新材料股份有限公司 2022年4月22日 91 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室