838525_2017_德化恒忆_2017年公司年度报告_2018-06-28.txt

1 证券简称：德化恒忆 证券代码：838525 主办券商：恒泰证券 2017 年度报告 德化恒忆 NEEQ : 838525 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 Dehua HengYi Ceramic Art Co., Ltd. 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 公司年度大事记 2017 年 1 月，董事长林鸿福受邀参加泉 州市高层次人才新春座谈会。市委书记、市 人大常委会主任郑新聪、市委常委、组织部 长孔繁军与高层次人才代表欢聚一堂，共迎 佳节，共商人才发展大计。 2017 年 3 月，由德化恒忆、中宣部•中国 萧军研究会、中国国家工美协会、北京紫竹 院公园主办的“由瓷开始—德化白瓷进京展 艺术交流座谈会”在北京紫竹行宫成功举 办。 2017 年 3 月德化恒忆与清华大学共同研发 的“旋转离心式注浆设备”、“具有排胶功 能的箱式炉”2 件实用新型专利正式授权。 2017 年 3 月和 6 月德化恒忆自主研发的 2 件实用新型专利正式授权。 2017 年 3 月德化恒忆荣获福建省科学技 术厅发布的“福建省科技型企业”证书。 2017 年 5 月，德化恒忆自主研发的发明专 利“天目釉瓷”正式授权。 2017 年 6 月，德化恒忆自主研发的发明 专利“冰裂釉瓷”正式授权。 截止 2017 年 12 月公司已拥有 6 件国家 授权发明专利。 2014 年 10 月德化恒忆首次通过“高新技术 企业”认定，有效期至 2017 年 10 月。 2017 年 11 月德化恒忆再次通过“高新技 术企业”认定，有效期至 2020 年 11 月。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 1 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 7 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、德化恒忆 指 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 恒忆有限、有限公司 指 德化县恒忆陶瓷有限公司 众禾凯赢 指 深圳众禾凯赢股权投资基金管理企业(有限合伙) 胜道文化 指 上海胜道文化投资发展合伙企业(有限合伙) 双福投资 指 德化县双福投资管理合伙企业（有限合伙） 凤凰投资 指 德化县凤凰投资管理合伙企业（有限合伙） 国富鼎源 指 深圳市国富鼎源股权投资企业(有限合伙) 先锋广告 指 福建省德化先锋广告有限公司 一家人陶瓷 指 德化县一家人陶瓷有限公司 龙瓷陶瓷 指 泉州市德化县龙瓷陶瓷有限公司 瓷艺文化 指 德化瓷艺文化网络科技有限公司 瓷窑文化 指 厦门市瓷窑文化创意有限公司 瓷生活 指 瓷生活（厦门）科技有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程、章程 指 《德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司章程》 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期初、期初 指 2017 年 1 月 1 日 报告期末、期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 《业务规则》 指 2013 年 12 月 30 日起施行的《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》 注：本年度报告除特别说明外所有数值保留2位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情 况，均为四舍五入原因造成。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑文贵、主管会计工作负责人 朱嘉隽及会计机构负责人（会计主管人员）朱嘉隽保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了无法表示意见审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、艺术陶瓷市场竞争风险 公司所处的艺术陶瓷行业，与普通陶瓷产品区别明显，其承载 我国数千年陶瓷文化底蕴，具有较高的艺术观赏和收藏价值， 近年来随着我国人民生活水平的提高，艺术陶瓷行业发展迅速， 市场前景广阔。公司作为艺术陶瓷行业的优秀企业之一，拥有 一定的竞争优势，但目前仍面临市场竞争激烈的风险，特别是 近年国内艺术陶瓷企业数量增长较快，一些中小规模企业通过 创意模仿、以次充好等不正当手段抢占市场份额。如果公司不 能巩固并增强创作设计、品牌及渠道等优势，将存在市场份额 下降的风险。 2、应收账款回收风险 公司为了扩大产品的品牌影响力、提高市场占有率，给各地加 盟商、经销商及品牌营销中心等合作伙伴较多的优惠政策；同 时，因整体经济形势不景气的影响，使得公司对于下游客户的 应收账款余额较高。2016 年末和 2017 年末应收账款余额分别为 2,223.78 万元和 1,357.52 万元，应收账款有下降，但是公司仍存 在应收账款回收风险。 3、受宏观经济波动影响的风险 公司的主要产品艺术陶瓷有别于其他陶瓷产品，具有较高的艺 术观赏和收藏价值，随着我国人均收入的逐步提高，以及装璜、 收藏等行业的快速发展，其市场前景广阔。但艺术陶瓷作为可 选消费品，其主要消费群体以中高收入个人消费者、企业、社 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 4 会组织等为主，正向的需求收入弹性较高，经济发展的周期性 波动可能会在一定程度上对公司业绩产生影响。 4、原材料价格上涨风险 近年来陶瓷原材料价格相对稳定，但由于国家对资源开采的限 制越来越严格，陶瓷制品的原材料价格存在上升的风险。虽然 公司已经建立了全国范围的供应商体系，从各地采购符合要求 的原材料，从而避免对特定区域原材料的依赖，但如果上游原 材料价格迅速上涨，会降低公司的利润空间，从而对公司造成 不利影响。 5、实际控制人不当控制的风险 报告期内本公司实际控制人是林鸿福先生，林鸿福先生在 2017 年 11 月 8 日前合计持有德化恒忆 41.80%的股份，是公司的控股 股东、实际控制人。2017 年 11 月 8 日林鸿福先生通过司法划拨 转让德化恒忆 25.03%的股份给众禾凯赢，转让后林鸿福先生合 计持有德化恒忆 16.77%的股份，公司控股股东发生变更；但公 司的董事会在报告期内并未改组，公司运营仍由林鸿福先生总 体负责,所以林鸿福先生是公司的实际控制人，若公司实际控制 人利用其对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等 进行不正当控制，可能损害公司利益。 6、核心技术人员流失和核心技术泄密 的风险 公司产品大都有较高的原创性和技术含量，经过多年的研发和 业务积累，公司在新产品研发、工艺设计、产品制作等方面培 养了一批具有丰富经验的技术和管理人才。虽然公司与上述人 员签订了技术保密协议，但这些人员的流失仍可能给公司带来 核心技术泄密或知识产权被他人侵权的风险；或随着行业内竞 争企业的增加，对优秀人才需求的不断上升，公司可能出现无 法持续吸引足够数量的优秀人才或优秀人才流失的情况，从而 对公司的生产经营产生不利影响。 7、流动资金紧张风险 由于 2017 年公司受诉讼案件的影响，银行账户被冻结, 商誉受 损,公司经营管理层精力分散，销售业绩大幅下滑，致使公司资 金流紧张。 8、公司股权分散风险 报告期内公司控股股东发生变更，变更后公司第一大股东为众 禾凯赢持股比例 25.03%，公司无控股股东。公司董事会重组后 公司无实际控制人，公司股权分散,且目前无实际控制人、控股 股东,对公司及时作出有效决策产生不利影响。 9、持续经营能力不确定性风险 公司经营活动的现金流量净额为负，连续两年收入下降超过 40% 以上，且 2017 年度合并利润表发生重大亏损，持续经营能力存 在不确定性.公司将合理调整业务结构,引入产业资本,提高公 司的盈利能力和持续经营的稳定。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 英文名称及缩写 Dehua HengYi Ceramic Art Co., Ltd. 证券简称 德化恒忆 证券代码 838525 法定代表人 郑文贵 办公地址 福建省泉州市德化县龙浔镇瓷都大道 121 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑文贵 职务 董事会秘书 电话 0595-68768556 传真 0595-68768556 电子邮箱 longci@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省泉州市德化县龙浔镇瓷都大道 121 号；362500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-01-10 挂牌时间 2016-08-05 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C30 非金属矿物制品业-C307 陶瓷制品制造-C3079 园林、陈设艺术及其他陶瓷制品制造 主要产品与服务项目 艺术陶瓷、能量养生功能性陶瓷及其他高档日用陶瓷的研发、设 计、创作及经营；主要产品：艺术陶瓷、日用陶瓷 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 71,910,606 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人 林鸿福 2017 年 11 月 08 日前公司控股股东为林鸿福，2017 年 11 月 08 日公司控股股东发生变更，变更后 公司无控股股东。 2018 年 06 月 12 日公司实际控制人发生变更，变更后公司暂无实际控制人。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913505006990370250 否 注册地址 福建省泉州市德化县龙浔镇瓷都 大道 121 号 否 注册资本 71,910,606 否 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 洪亮彤、吴伟红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统 股票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价方式进行转让。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 12,518,579.20 21,293,919.83 -41.21% 毛利率% 32.26 40.25 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -24,014,000.37 -3,745,729.24 -541.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -19,112,360,79 -5,234,476.50 -265.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -31.21 -4.12 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -24.84 -5.76 - 基本每股收益 -0.33 -0.05 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 86,737,114.61 108,212,454.20 -19.85% 负债总计 21,805,931.49 19,267,270.71 13.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 64,931,183.12 88,945,183.49 -27.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.90 1.24 -27.42% 资产负债率%（母公司） 22.43% 17.51% - 资产负债率%（合并） 25.14% 17.81% - 流动比率 6.04 5.19 - 利息保障倍数 -155.06 -25.40 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -226,987.77 -4,871,845.24 - 应收账款周转率 0.62 0.89 - 存货周转率 0.17 0.28 - 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 8 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -19.85 6.47 - 营业收入增长率% -41.21 -40.19 - 净利润增长率% -541.10 -181.51 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 71,910,606.00 71,910,606.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -723,716.33 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 894,100.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -6,682,515.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,387.77 非经常性损益合计 -6,535,519.44 所得税影响数 -1,633,879.86 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -4,901,639.58 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于非金属矿物制品业，主营艺术陶瓷、能量养生功能性陶瓷及其他高档日用陶瓷的研发、设 计、创作及经营。拥有国家“万人计划”领军人才、国家科技部“创新创业人才”和国家、省级工艺美 术大师等组成的科研设计制作团队，拥有高白度瓷、薄纱瓷、健康能量养生瓷、窑变釉、手捏编织瓷花 等核心技术，并通过了 ISO9001:2008 质量管理体系、ISO14001:2004 环境管理体系、OHSAS18001:2007 职业健康安全管理体系、安全生产标准化体系、GB/T29490—2013 国家知识产权管理体系等认证。 公司以“科技、文化、互联网+”相结合的经营发展战略，倡导“科技创新、以人为本、品牌文化、 经典生活”的理念，充分发掘德化白瓷的艺术价值，通过与各地方特色文化的巧妙结合，开发陶瓷系列 产品。从科技创新、产品设计及展示等方面引导人们了解陶瓷文化、传播中国各地方历史及特色民俗风 情文化、追求经典人生的生活。以“地域+品牌+大师”及“O2O 营销+APP”的产销模式，发展遍布全国 的营销网络渠道，不断培养和吸收工艺美术大师、引进科研技术人才，形成互补、竞争、多赢等有机体 制。将“艺术陶瓷生活化、日用陶瓷艺术化”，让陶瓷艺术文化走入寻常百姓家，让消费者能通过公司 营销平台购买到真正的德化白瓷及陶瓷精品。 目前公司主要收入来源于艺术陶瓷、日用陶瓷、健康能量养生瓷的销售。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，国内经济面临下行压力，经济发展速度缓中趋稳，产业结构调整升级深入发展。行业发 展面临的挑战与机遇，公司以“科技、文化、互联网+”相结合的经营发展战略，倡导“科技创新、以 人为本、品牌文化、经典生活”的理念，充分发掘德化白瓷的艺术价值，通过与各地方特色文化的巧妙 结合，开发陶瓷系列产品。同时继续加大研发投入，提升产品设计开发能力，提升产品科技文化含量， 不断优化产品结构，进一步提高艺术陶瓷、健康能量养生瓷的市场份额，积极推进新客户开发和现有客 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 10 户的深度合作，进一步提高企业品牌的影响力。 报告期内公司营业收入 1,251.86 万元，较去年同期下降 41.21%；营业成本为 848.06 万元，较去年 同期下降 33.34%，主要是市场竞争、整体经济下降、企业涉诉事项较多、企业管理层精力分散、人才流 失等原因，导致本期产品销量的下降；净利润为-24,014,000.37 元，比上年同期下降 541.10%，主要是 由于公司收入大幅度下降、毛利大幅度下降、管理费用和预计负债增加等因素导致公司净利润大幅度下 降；毛利率为 32.25%，较上年同期减少 8.00%，主要是因为本期开展较多的促销活动，赠品增加，同时 因原材料、人工等费用上涨及包装的升级，导致毛利降低。 随着公司以“科技、文化、互联网+”相结合的经营发展战略的实施，及“地域+品牌+大师”及“O2O 营销+APP”的产销模式落地、健康能量养生瓷系列新品的推出，预计公司的营业收入、净利润水平将会 逐步回升。 (二) 行业情况 习近平总书记在“十九大”报告中指出：“坚定文化自信，推动社会主义文化繁荣兴盛；推动文化 事业和文化产业发展。满足人民过上美好生活的新期待，必须提供丰富的精神食粮。要深化文化体制改 革，完善文化管理体制，加快构建把社会效益放在首位、社会效益和经济效益相统一的体制机制。完善 公共文化服务体系，深入实施文化惠民工程，丰富群众性文化活动。加强文物保护利用和文化遗产保护 传承。健全现代文化产业体系和市场体系，创新生产经营机制，完善文化经济政策，培育新型文化业态”。 “十九大报告”对文化产业的发展及文化体制的改革给予了充分的肯定，文化产业作为国家发展战 略的重要产业之一，艺术品交易、投资、收藏为国民经济的发展提供了源源不断的动力。纵观全球，当 今综合国力竞争的一个显著特点，就是文化的地位和作用更加凸显，越来越多的国家把提高文化软实力 作为重要发展战略。 艺术陶瓷承载中国数千年陶瓷文化底蕴，与书法、绘画、篆刻、雕塑等古典和现代文化表现形式相 结合，集创意内涵和材料科技于一体，是文化创意领域瑰宝。近年来，陶瓷艺术品依靠现代工艺技术以 及产品设计上的文化艺术元素，在装潢、家居收藏、礼品等领域的需求增长十分强劲。由于科技的进步 以及消费者需求档次的提升，陶瓷艺术品不断往高档化和功能化发展，具有个性和品牌的陶瓷艺术品逐 渐成为人们追求的热点。 1、艺术陶瓷行业 （1）行业简介 艺术陶瓷也称陈设艺术陶瓷，如花瓶、雕塑品、园林陶瓷、陈设品、灯具等。艺术陶瓷陈品造型生 动、传神，具有较高的艺术价值，款式及规格多样，主要用于陈设装饰、鉴赏收藏、礼品馈赠等，在我 国有悠久的历史。艺术陶瓷具有较高的艺术观赏和收藏价值，附加值较高，不同档次的艺术陶瓷产品价 格差异也很大。艺术陶瓷自身物理价值并不高，而产品本身被赋予的特定艺术内涵及独特的文化故事是 其价值的重要组成部分。除了其艺术观赏性和收藏价值以外，艺术陶瓷的功能化也逐渐受到重视，即给 传统观赏性艺术陶瓷赋予实用功能，改变以往传统艺术陶瓷作为单一陈设用瓷的特点，同时满足消费者 观赏和使用的需要，如工艺台灯等。 （2）行业特点 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 11 陶瓷文化是中华民族灿烂文化的重要组成部分，反映了不同历史时期人们的哲学思想，影响着人们 的思维方式、行为方式、生产方式和生活方式，与民俗文化的关系极为密切。艺术陶瓷行业与陶瓷行业 其他细分行业相比具有显著的差异，具体表现在以下几方面：。 1）艺术陶瓷具备较高的延展性 艺术陶瓷的核心产品价值在于其文化底蕴和艺术创意。该核心价值脱离物理属性限制，因此较容易 与相关行业匹配。所以，艺术陶瓷行业延展性丰富，通过与其他行业的巧妙结合，能够创造巨大的商业 价值。 2）艺术陶瓷技术和创作难度大 艺术陶瓷的高创意性决定了个性化需求高、造型复杂多变，包括捏花、剔花及雕花等在内的很多工 序仍需要陶瓷艺术设计师手工完成，越是艺术价值高的产品越难以实现标准化。而且由于艺术陶瓷的造 型独特，难以快速批量成型，在烧成过程容易因为膨胀系数、收缩率、重心不对称等问题很容易造成开 裂。因此，艺术陶瓷的研发设计和生产需要企业拥有较高的工艺技术水平和富有创意的陶瓷设计大师团 队。 （3）行业的现状与发展趋势 随着我国经济快速发展，国内艺术品市场即将步入高速发展的阶段。近年来，国内艺术陶瓷市场已 经开始不断升温，行业发展速度开始加快。艺术陶瓷行业正处于迅速增长的过程中。 艺术陶瓷行业已成为一个充分发展和不断创新的行业，艺术陶瓷生产在我国有悠久的历史，现代陶 瓷工艺在秉承传统优良烧制传统的基础上，开始采用现代化工艺元素和智能化生产技术。国内艺术陶瓷 行业或将体现如下发展趋势： 1）行业向集约化、规模化发展 目前，我国的艺术陶瓷厂商虽多但规模偏小，难以实现集约化与规模化，不具备瓷器产品系列化、 配套化的竞争优势，也难以形成品牌效应。随着产业结构调整，行业竞争格局将逐渐发生变化，市场将 逐渐向具有资金、技术、人才及营销网络等竞争优势的企业集中，逐步实现生产要素向优势企业和名牌 产品集中，艺术陶瓷行业规模小、行业分散度高的特点也将逐步发生改变。 2）拥有自主品牌的企业将获得更多市场份额 名牌商标代表着企业及其产品的信誉，拥有名牌就拥有市场。我国大多数艺术陶瓷企业商标品牌意 识尚未树立，不注重商标名牌战略的研究与适应，对创名牌、保名牌的紧迫性认识不足，特别缺少在国 际上对商标的注册和保护推广的意识，大量陶瓷艺术大师仍然以工作室或个人独资企业的形式运营。因 此国内多数艺术陶瓷企业的市场拓展难度高，只能成为贴牌生产厂商，经营自主性受制约，风险较大。 未来，行业将逐渐向拥有自主品牌并具有较高品牌知名度和影响力的企业集中。 3）节能环保将成为行业主流趋势并获得更大的发展机遇 世界陶瓷技术的发展趋势是以节能化、资源化、环保化为中心，实现清洁生产和高效集约化生产， 在保证产品质量的同时加强陶瓷生态化技术研究与开发，逐步减少天然资源和天然能源的消耗，提高资 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 12 源的再循环利用率，最大限度地减少环境污染和最大限度的节能利废。近年来，国内严峻的环境形势促 使政府出台了一系列的环保法律法规，并且加强了环保执行力度。节能环保型产品也将越来越受市场青 睐，获得市场先机。 4）陶瓷产业是国家重点发展的产业 陶瓷制造业隶属于轻工产业，轻工产业已列入国家《十大产业振兴规划》，是国家重点发展的产业； 根据国务院发布《轻工业调整和振兴规划》，要求“根据行业特定和发展要求推进产业转移……推荐陶 瓷和发酵行业向有原料优势、能源丰富的地区转移”。 5）德化瓷烧制技艺入选首批国家传统工艺振兴目录 日前，文化和旅游部、工业和信息化部联合发布了第一批国家传统工艺振兴目录，全国共计 383 个 传统工艺项目入选，此次入选首批国家传统工艺振兴目录的德化瓷烧制技艺等。这些项目将获得更大力 度的扶持，并辅以振兴措施，形成行之有效的经验和模式。 据悉，建立国家传统工艺振兴目录是《中国传统工艺振兴计划》提出的主要任务之一，旨在选取并 重点支持一批具备传承基础和生产规模、有发展前景、有助于带动就业的传统工艺项目，推动形成可推 广的经验案例，带动全国范围内传统工艺的发展和振兴。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 298,978.81 0.34% 1,471,635.47 1.36% -79.68% 应收账款 13,575,180.15 15.65% 22,237,830.86 20.55% -38.95% 存货 48,484,619.33 55.90% 48,871,493.67 45.16% 7.26% 长期股权投资 - 固定资产 5,880,330.59 11,288,424.08 -4.07% 在建工程 7,694,014.14 7,694,014.14 1.21% 短期借款 1,000,000.00 1,800,000.00 -0.58% 长期借款 资产总计 86,737,114.61 - 108,212,454.20 - -19.85% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，货币资金比上年同期减少 1,172,656.66 元，比上年同期下降 79.68%，主要是因为 2017 年企业涉诉事项较多、销售业绩下滑，资金困难。 2、报告期内，公司固定资产比上年同期减少 5,408,093.49 元，比上年同期下降 47.91%，主要原因 是报告年度内计提固定资产折旧增加及融资租赁的运输设备减少所致。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 13 3、报告期内，由于公司资金困难，2017 年起在建工程处于停工状态。截至审计报告日，工程尚处 于停工状态。 4、报告期末，应收账款比上年同期减少 8,662,650.71 元，比上年同期下降 38.95%，主要原因是报 告期内公司加大应收账款的催款力度，回收款项，同时公司对无法取得联系、被纳入失信黑名单、企业 经营异常、店铺倒闭的客户或经销加盟商进行了应收账款核销，核销金额为 4,643,921.18 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 12,518,579.20 - 21,293,919.83 - -41.21% 营业成本 8,480,645.48 67.74% 12,722,091.18 59.75% -33.34% 毛利率% 32.26% - 40.25% - - 管理费用 11,299,646.96 90.26% 7,990,950.10 37.53% 41.41% 销售费用 5,996,368.93 47.90% 6,263,400.91 29.41% -4.26% 财务费用 339,170.93 2.71% 313,889.54 1.47% 8.05% 营业利润 -16,630,381.28 -132.85% -6,916,240.48 -32.48% 140.45% 营业外收入 898,640.03 7.18% 2,035,380.42 9.56% -55.85% 营业外支出 6,710,443.14 53.60% 50,384.07 0.24% 13,218.58% 净利润 -24,014,000.37 -191.83% -3,745,729.24 -17.59% -541.10% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入比上年同期减少了 8,775,340.63 元，比上年同期下降 41.21%，主要是 因为受市场竞争及整体经济下降等影响，政府、国有事业单位订单量大幅减少，同时 2017 年度企业涉 诉事项较多，影响企业美誉度，一般客户及经销加盟商订单也减少，单笔订单金额降低，导致本期产品 销量的下降,营业收入下降。 2、报告期内，公司营业成本比上年同期减少 4,241,445.70 元，比上年同期下降 33.34%，主要原因 是报告期内公司营业收入同比下降 41.21%，导致营业成本下降。 3、报告期内，公司毛利率比上年同期减少 7.99%，比上年同期下降 19.85%，主要原因是公司开展 各类营销活动，降低了产品的销售单价，所以毛利下降。 3、报告期内，公司管理费用的发生额 11,299,646.96 元，比上年同期增长 41.41%，主要原因是报 告期内经批准后核销失联企业应收账款 4,643,921.18 元，冲转 211,608.56 元已计提坏账准备，差额 4,432,312.62 元计入管理费用-坏账损失。 4、报告期内，公司营业利润比上年同期下降 136.45%，主要原因是营业收入下降，管理费用、财务 融资费用等增加，销售费用持平，同时公司为提高企业及品牌形象，对包装物进行了升级换代，增加了 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 14 成本，毛利降低，导致营业利润下降。 5、报告期内，公司营业外收入比上年同期减少了 1,136,740.39 元，比上年同期下降 55.85%，公司 营业外收入主要来源于政府对非上市企业挂牌奖励、新三板挂牌奖励、项目奖励及科技创新奖励等，其 多数为一次性奖励，不具有可持续性。 6、报告期内，公司营业外支出发生额为 6,710,443.14 元,比上年同期增加 6,660,059.07 元，比上 年同期增长 13,218.58%，主要是因众禾凯赢与德化恒忆民间借款纠纷一案，福建省泉州市中级人民法院 民作出事调解书（2017）闽 05 民初 471 号，调解如下：德化恒忆、林鸿福于 2017 年 11 月 30 日之前支 付 100.00 万元现金，林鸿福持有德化恒忆的 1,800.00 万股股权作价 2,304.00 万元办理股权变更登记， 剩余款项 3,766,300.00 元由德化恒忆、林鸿福于 2017 年 11 月 30 日之前以实物抵债。根据调解书德化 恒忆增加了预计负债损失 4,766,300.00 元。德化恒忆与融信租赁股份有限公司融资租赁纠纷一案，租 入固定资产未按期付款赔偿的利息和费用 728,544.11 元。德化恒忆与原股东深圳市众投十三邦合伙企业 （有限合伙）增资纠纷一案，深圳市仲裁庭仲裁公司支付 1,187,671.23 元的利息。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 12,518,579.20 21,293,919.83 -41.21% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 8,480,645.48 12,722,091.18 -33.34% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工艺陶瓷 7,038,343.18 56.22% 13,703,896.74 64.36% 日用陶瓷 4,572,722.61 36.53% 6,079,133.85 28.55% 广告及其他 907,513.41 7.25% 1,510,889.24 7.10% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成与上年同期基本一致 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南京颇爱派信息科技有限公司 1,513,675.17 12.09% 否 2 德化县行政执法局 318,396.25 2.54% 否 3 福建省德化弘琦陶瓷有限公司 177,410.25 1.42% 否 4 德化县文体新局 166,224.53 1.33% 否 5 德化县农村信用合作联社 105,879.23 0.85% 否 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 15 合计 2,281,585.43 18.23% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 华鹭（厦门）石油有限公司 460,512.82 13.11% 否 2 齐峰新材料股份有限公司 295,512.82 8.41% 否 3 福建盈乾石油发展有限公司 282,043.76 8.03% 否 4 舟山宸浩石油化工有限公司 258,974.36 7.37% 否 5 福州盛祺贸易有限公司 256,468.36 7.30% 否 合计 1,553,512.12 44.22% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -226,987.77 -4,871,845.24 95.34% 投资活动产生的现金流量净额 - -5,744.10 - 筹资活动产生的现金流量净额 -945,668.89 5,127,907.61 -118.44% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-226,987.77 元，较上年同期增加 4,644,857.47 元， 比上期增加 95.34%，主要原因是公司加大应收账款的催款力度,应收账款回款增加，收到的现金增加。 2、2017 年度筹资活动产生的现金流量净额-945,668.89 元，比上期降低 118.44%，主要是因为 2016 年度公司未再次定向增资，2016 年度的筹资活动主要为融资租赁筹资，2017 年度公司也未再次定向增 资，也未再开展融资租赁筹资，同时 2017 年度公司偿还债务所支付的现金增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 6 家子公司，其中瓷艺文化、先锋广告、一家人陶瓷、龙瓷陶瓷以及瓷生活为 全资子公司，瓷窑文化为控股子公司。 （1）瓷艺文化 公司名称：德化瓷艺文化网络科技有限公司 统一社会信用代码：913505260913758784 地址：德化县龙浔镇瓷都大道恒忆陶瓷有限公司二楼 法定代表人：郑文贵 注册资本：1,000.00 万 营业期限：2014 年 1 月 23 日至 2034 年 1 月 22 日 公司类型：有限责任公司（法人独资） 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 16 经营范围：一般经营项目：计算机网络信息系统技术的开发、咨询、销售、服务；软件开发、网页 制作；陶瓷销售；信息技术咨询服务；其他未列明信息技术服务。（以上经营范围涉及许可经营项目的， 应在取得有关部门的许可后方可经营） 公司持股情况：德化恒忆持有 100.00%股权 报告期末，瓷艺文化尚未正式运营。 （2）先锋广告 公司名称：福建省德化先锋广告有限公司 统一社会信用代码：9135052670522459XB 地 址：德化县龙浔镇瓷都大道 4 号楼 法定代表人：卢玉萍 注册资本：500.00 万 营业期限：1999 年 4 月 9 日至 2029 年 4 月 04 日 公司类型：有限责任公司(法人独资) 经营范围：设计、制造、代理、发布国内广告业务，复印、打字、名片制作；陶瓷工艺品、陶瓷配 件产品包装物策划、设计及生产、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司持股情况：德化恒忆持有 100.00%股权 先锋广告 2017 年实现销售收入 1,847,403.41 元，净利润-633,254.02 元。 （3）一家人陶瓷 公司名称：德化县一家人陶瓷有限公司 统一社会信用代码：913505260503411538 地 址：泉州市德化县龙浔镇进城大道（成煌陶瓷有限公司 5 楼） 法定代表人:卢玉萍 注册资本:1,000.00 万 营业期限：2012 年 8 月 1 日至 2062 年 7 月 31 日 公司类型：有限责任公司（法人独资） 经营范围：陶瓷产品研究、设计、开发、生产和销售。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在 取得有关部门的许可后方可经营） 公司持股情况：德化恒忆持有 100.00%股权 一家人陶瓷 2017 年实现销售收入 1,819,520.17 元，净利润-153,113.21 元。 （4）龙瓷陶瓷 公司名称：泉州市德化县龙瓷陶瓷有限公司 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 17 统一社会信用代码：91350526569257054Q 地 址：泉州市德化县龙浔镇进城大道（成煌公司内） 法定代表人：林宏昶 注册资本：1,000.00 万元 营业期限：2011 年 1 月 20 日至 2061 年 1 月 19 日 公司类型：有限责任公司（法人独资） 经营范围：陶瓷产品研究设计、开发、生产和销售。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取 得有关部门的许可后方可经营） 公司持股情况：德化恒忆持有 100.00%股权 龙瓷陶瓷 2017 年实现销售收入 179,914.54 元，净利润-212,944.311 元。 （5）瓷生活 公司名称：瓷生活（厦门）科技有限公司 统一社会信用代码：91350203M000164T5D 地 址：厦门市思明区谊爱路 66 号龙山中明达文创广场 2 号楼第 4201 号商铺 法定代表人：卢玉萍 注册资本：100.00 万元 营业期限：2015 年 8 月 20 日至 2045 年 8 月 19 日 公司类型：法人商事主体【有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）】 经营范围：软件开发；动画、漫画设计、制作；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理 和存储服务；数字内容服务；广告的设计、制作、代理、发布；文化、艺术活动策划；工艺美术品及收 藏品零售（不含文物）；互联网销售；陶瓷、石材装饰材料零售；经营各类商品和技术的进出口（不另 附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；其他互联网服务（不含需 经许可审批的项目）；互联网接入及相关服务（不含网吧） 公司持股情况：德化恒忆持有 100.00%股权 报告期末，瓷生活正在筹备运营。 （6）瓷窑文化 公司名称：厦门市瓷窑文化创意有限公司 统一社会信用代码：913502033029511941 地 址：厦门市思明区谊爱路 66 号龙山中明达文创广场 2 号楼 2110-2116、2201、2301 号商铺 法定代表人：陈少玲 注册资本：1,000.00 万元 营业期限：2014 年 7 月 21 日至 2054 年 7 月 20 日 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 18 公司类型：法人商事主体【有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）】 经营范围：文化、艺术活动策划；其他未列明文化艺术业；工艺美术品及收藏品零售（不含文物）； 其他文化用品零售 股权结构：德化恒忆出资 580.60 万元（持股比例 58.06%）；罗新平出资 159.70 万元（持股比例 15.97%）；邱晓云出资 249.70 万元（持股比例 24.97%）；林宏昶出资 10.00 万元（持股比例 1.00%） 瓷窑文化 2017 年实现销售收入 686,086.42 元，净利润-3,639,919.75 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，无委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 无法表示意见 董事会就非标准审计意见的说明: 详见公告编号：2018-047《董事会关于 2017 年度财务审计报告 无法表示意见的专项说明》。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 A、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公 司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。本年度本公司 共发生固定资产处置损失 723,716.33 元，属于《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》所述的情况，执行该准则对本期净利润无影响。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行 《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常 活动相关的政府补助，计入其他收益冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支； 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 19 与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 B、按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支出” 行项目，调整可比期间的比较数据。本期收到政府补助共 894,100.00 元计入“营业外收入”行项目。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司关爱员工的成长、不断完善劳动用工与福利保 障的相关管理制度，尊重和维护工人的个人权益，缴纳五险一金，通过多种渠道和途径改善员工的工作 环境和生活环境，重视人才培训和培养，实现员工与公司的共同成长，切实维护员工的合法权益。 报告期内，公司在扶贫济困、教育、文化、环境保护等各方面进行了慈善捐款。 报告期内，公司高度重视安全生产管理，开展员工安全教育，无重大安全事故发生。 报告期内，公司严格贯彻产品质量控制和检验制度，努力为社会提供优质、安全、环保、健康的产 品，最大限度满足消费者的需求，对社会和公众负责。 报告期内，公司不断改进生产工艺流程，加强节能减排，降低能耗和污物排放水平，有效实现资源 节约和节能减排。 三、 持续经营评价 公司经营活动的现金流量净额为负，连续两年收入下降超过 40%以上，且 2017 年度合并利润表发生 重大亏损，持续经营能力存在不确定性。公司将合理调整业务结构,引入产业资本,提高公司的盈利能力 和持续经营的稳定。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 20 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）艺术陶瓷市场竞争风险 公司所处的艺术陶瓷行业，与普通陶瓷产品区别明显，其承载我国数千年陶瓷文化底蕴，具有较高 的艺术观赏和收藏价值，近年来随着我国人民生活水平的提高，艺术陶瓷行业发展迅速，市场前景广阔。 公司作为艺术陶瓷行业的优秀企业之一，拥有一定的竞争优势，但目前仍面临市场竞争激烈的风险，特 别是近年国内艺术陶瓷企业数量增长较快，一些中小规模企业通过创意模仿、以次充好等不正当手段抢 占市场份额。如果公司不能巩固并增强创作设计、品牌及渠道等优势，将存在市场份额下降的风险。 应对措施：针对以上风险，公司加大对产品创作、设计投入，积极开发适销对路的产品，且使产品 不可轻易被模仿；同时积极推广公司品牌，通过创新营销模式扩大公司的品牌影响力和营销渠道。 （2）应收账款回收风险 公司为了扩大产品的品牌影响力、提高市场占有率，给各地加盟商、经销商及品牌营销中心等合作 伙伴较多的优惠政策；同时，因整体经济形势不景气的影响，使得公司对于下游客户的应收账款余额较 高，2016 年末和 2017 年末应收账款余额分别为 2,223.78 万元和 1,357.52 万元，应收账款有下降，但 是公司仍存在应收账款回收风险。 应对措施：针对上述风险，公司不断加强对客户的科学管理，加大对于存量应收账款的收款力度， 并选择与公司合作时间较长、信用记录较好的客户合作，同时公司采取不同客户给予不同的信用政策以 控制新增应收账款的金额。 （3）受宏观经济波动影响的风险 公司的主要产品艺术陶瓷有别于其他陶瓷产品，具有较高的艺术观赏和收藏价值，随着我国人均收 入的逐步提高，以及装璜、收藏等行业的快速发展，其市场前景广阔。但艺术陶瓷作为可选消费品，其 主要消费群体以中高收入个人消费者、企业、社会组织等为主，正向的需求收入弹性较高，经济发展的 周期性波动可能会在一定程度上对公司业绩产生影响。 应对措施：针对以上风险，在保证公司艺术陶瓷市场占有率的同时增加对作为生活必须品的日用陶 瓷的研发和投入，并取得一定的成果，已研发的健康能量养生瓷能释放对人体有益的负离子及红外线穿 透性微电波，具有超强的稳定性、安全性和抗菌性，无铅、镉等重金属含量，具有抗菌、易洁、活水等 功能。用能量养生瓷盛水时可减少水中铅、镉等重金属含量，不但能改变水质使水体细腻甘甜、润滑， 而且可使水体成弱碱性、小分子团、负电位的健康好水，已获得了国家专利证书，且正在申请的 PCT 发 明专利已获受理。 （4）原材料价格上涨风险 近年来陶瓷原材料价格相对稳定，但由于国家对资源开采的限制越来越严格，陶瓷制品的原材料价 格存在上升的风险。虽然公司已经建立了全国范围的供应商体系，从各地采购符合要求的原材料，从而 避免对特定区域原材料的依赖，但如果上游原材料价格迅速上涨，会降低公司的利润空间，从而对公司 造成不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司开发原料来源、多渠道获取原材料，加强生产过程中成本控制、减 少原材料的浪费。 （5）实际控制人不当控制的风险 报告期内本公司实际控制人是林鸿福先生，林鸿福先生在 2017 年 11 月 8 日前合计持有德化恒忆 41.80%的股份，是公司的控股股东、实际控制人。2017 年 11 月 8 日林鸿福先生通过司法划拨转让德化 恒忆 25.03%的股份给众禾凯赢，转让后林鸿福先生合计持有德化恒忆 16.77%的股份，公司控股股东发 生变更，但公司的董事会在报告期内并未改组，所以林鸿福先生是公司的实际控制人，若公司实际控制 人利用其对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不正当控制，可能损害公司利益。 应对措施：针对上述风险，公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作， 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 21 认真执行“三会”议事规则、《关联交易管理制度》的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人 治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层 培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠 诚履行职责。 （6）核心技术人员流失和核心技术泄密的风险 公司产品大都有较高的原创性和技术含量，经过多年的研发和业务积累，公司在新产品研发、工艺 设计、产品制作等方面培养了一批具有丰富经验的技术和管理人才。虽然公司与上述人员签订了技术保 密协议，但这些人员的流失仍可能给公司带来核心技术泄密或知识产权被他人侵权的风险；或随着行业 内竞争企业的增加，对优秀人才需求的不断上升，公司可能出现无法持续吸引足够数量的优秀人才或优 秀人才流失的情况，从而对公司的生产经营产生不利影响。 应对措施：针对这一风险，公司一方面在收益分配、职务提升等激励机制方面向工艺大师等技术及工艺 人员倾斜，提高全体技术及工艺人员的工作积极性，激励公司技术及工艺人员不断开发新工艺、新技术、 新产品；另一方面，加强与高等院校、科研机构及行业协会的交流。 （7）流动资金紧张风险 由于 2017 年公司受诉讼案件的影响，银行账户被冻结, 商誉受损,公司经营管理层精力分散，销售 业绩大幅下滑，致使公司资金流紧张。 应对措施:公司经营管理层正在协调解决暂时的困难。公司将加强市场营销，通过促销消化库存商品 和加强电商运营管理的方式增加收入，同时努力争取新的融资渠道补充现金。 公司正在推动引入新的战略合作伙伴或寻求战略投资者。公司预计引入新投资人,先行通过借款形式 缓解公司流动资金紧缺问题,未来通过债转股形式将借款转换成股权。 （8）公司股权分散风险 报告期内公司控股股东发生变更，变更后公司第一大股东为众禾凯赢持股比例 25.03%，公司无控股 股东。公司董事会重组后公司无实际控制人，公司股权分散,且目前无实际控制人、控股股东,对公司及 时作出有效决策产生不利影响。 应对措施: 公司将根据实际情况，与公司中小股东保持有效沟通，未来拟通过表决权委托、签署《一 致行动人协议》等形式集中公司表决权。此外，在公司资金缓解后，拟通过股权回购，大股东增持等形 式减少公司股东人数，集中公司股权。切实保障公司决策履行有效程序，股东充分行使表决权，维护股 东权益。 （9）持续经营能力不确定性风险 公司经营活动的现金流量净额为负，连续两年收入下降超过 40%以上，且 2017 年度合并利润表发 生重大亏损，持续经营能力存在不确定性。 应对措施:公司将合理调整业务结构,引入产业资本,提高公司的盈利能力和持续经营的稳定。 (二) 报告期内新增的风险因素 （1）流动资金紧张风险 由于 2017 年公司受诉讼案件的影响，银行账户被冻结, 公司商业信誉受损,企业管理层精力分散， 销售业绩大幅下滑，致使公司资金流紧张。 应对措施:公司管理层正在协调解决暂时的困难。公司将加强市场营销，通过促销消化库存商品和加 强电商运营管理的方式增加收入，同时努力争取新的融资渠道补充现金。 公司正在推动引入新的战略合作伙伴或寻求战略投资者。公司预计引入新投资人,先行通过借款形式 缓解公司流动资金紧缺问题,未来通过债转股形式将借款转换成股权。 （2）公司股权分散风险 报告期内公司控股股东发生变更，变更后公司第一大股东为众禾凯赢持股比例 25.03%，公司无控股 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 22 股东。公司董事会重组后公司无实际控制人，公司股权分散,且目前无实际控制人、控股股东,对公司及 时作出有效决策产生不利影响。 应对措施: 公司将根据实际情况，与公司中小股东保持有效沟通，未来拟通过表决权委托、签署《一 致行动人协议》等形式集中公司表决权。此外，在公司资金缓解后，拟通过股权回购，大股东增持等形 式减少公司股东人数，集中公司股权。切实保障公司决策履行有效程序，股东充分行使表决权，维护股 东权益。 （3）持续经营能力不确定性风险 公司经营活动的现金流量净额为负，连续两年收入下降超过 40%以上，且 2017 年度合并利润表发 生重大亏损，持续经营能力存在不确定性。 应对措施:公司将合理调整业务结构,引入产业资本,提高公司的盈利能力和持续经营的稳定。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2017 年 4 月 15 日深圳众禾凯赢股权投资基金管理企业起诉德化恒忆，涉案金额 20,000,000.00 元。 2017 年 5 月 23 日深圳市众投十三邦投资企业（有限合伙）于向深圳仲裁委员会提起仲裁，请求裁决德 化恒忆立即支付申请人增资补偿金人民币 1,273,972.60 元 2017 年 7 月 14 日融信租赁股份有限公司起诉德化恒忆，涉案金额为 4,840,000.00 元。 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 400,000.00 26,113,972.60 26,513,972.60 40.83 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披 露时间 融信租赁股 份有限公司 德化恒忆 陶瓷艺术 股份有限 融资租赁 合同纠纷 4,840,000.00 7.45% 否 2017-08-21 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 24 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 1、融信租赁股份有限公司于 2017 年 7 月 14 日向福建省福州市鼓楼区人民法院提起诉讼，2018 年 5 月 11 日福建省福州市鼓楼区人民法院作出的（2017）闽 0102 民初 4609 号民事判决书，判决如下：1） 德化恒忆于本判决生效之日起十日内向融信租赁股份有限公司支付租金 4,551,065.31 元、违约金 85,962.74 元（违约金暂计至 2018 年 5 月 4 日，之后至款项还清之日止的违约金按年利率 24%计付）及 留购价 1,000.00 元；2）德化恒忆于本判决生效之日起十日内向融信租赁股份有限公司赔偿损失 89,990.00 元；3）林鸿福对本判决第一项、第二项确定的债务承担连带清偿责任；林鸿福承担保证责任后，有权 向德化恒忆追偿。4）融信租赁股份有限公司对德化恒忆提供的租赁物，有权以折价、变卖、拍卖所得 价款，对本判决第一项、第二项确定的债权优先受偿。本案诉讼费 45,564.00 元，由德化恒忆、林鸿福 负担。本案财产保全费 5,000.00 元，由德化恒忆、林鸿福负担。 该诉讼发生后德化恒忆积极主动与融信租赁股份有限公司进行协商与沟通，以德化恒忆以库存产品 按成本价用于抵偿德化恒忆在该案下相应金额的债务，融信租赁股份有限公司接受德化恒忆该抵偿行 为。并于 2018 年 4 月 26 日签署了《抵偿协议书》。 2、2017 年 5 月 23 日深圳市众投十三邦投资企业（有限合伙）于向深圳仲裁委员会提起仲裁，请求 裁决德化恒忆立即支付申请人增资补偿金人民币 1,273,972.60 元。 2018 年 4 月 13 日福建省泉州市中级人民法院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百四十二条、 第二百四十四条之规定作出（2018）闽 05 执 776 号《执行裁定书》，裁定如下：冻结、划转德化恒忆， 林鸿福的银行存款 1,187,671.23 元；或查封、扣押、冻结、拍卖、变卖德化恒忆、林鸿福相应价值的 财产。本裁定立即执行。 2018 年 4 月 10 日德化恒忆不服仲裁结果向深圳市中级人民法院递交撤销仲裁裁决的《申请书》， 申请撤销深圳仲裁委员会作出的（2017）深仲裁字第 1086 号裁决书。 深圳市中级人民法院于 2018 年 6 月 7 日作出（2018）粤 03 民特 226 号驳回德化恒忆撤销深圳仲裁 委员会（2017）深仲裁字第 1086 号裁决的申请。公司将继续上诉，同时也积极与深圳市众投十三邦投 资企业（有限合伙）沟通协商和解。 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 公司、林鸿 福 深圳市众投 十三邦投资 企业（有限 合伙） 德化恒忆 陶瓷艺术 股份有限 公司 增资纠纷 1,273,972.60 1.96% 否 2018-04-23 总计 - - 6,113,972.60 9.41% - - 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 德化恒忆陶瓷 艺术股份有限 公司 金众瑞(厦门) 投资管理咨询 有限公司 顾问协议纠纷 400,000.00 驳回申请人德化恒 忆陶瓷艺术股份有 限公司的申请 2017-02-13 深圳众禾凯赢 股权投资基金 管理企业 与德化恒忆陶 瓷艺术股份有 限公司、林鸿 借款合同纠纷 30,000,000.00 德化恒忆、林鸿福于 2017 年 11 月 30 日 之前支付 100.00 万 2017-10-30 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 25 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 1、金众瑞（厦门）投资管理咨询有限公司与德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司顾问协议纠纷案件。 该案件已经判决，涉及金额 40.00 万元，公司经营活动正常进行，本案执行未对经营产生不利影响。 本案确定的应由公司向金众瑞（厦门）投资管理咨询有限公司支付的全部款项，包括佣金、违约金、仲 裁费用及保全费用等，由公司控股股东、实际控制人林鸿福全部承担，公司实际控制人承诺公司不会因 此受到任何经济损失。此次诉讼对公司财务方面没有不利影响。该案件已履行完毕。 2、深圳众禾凯赢股权投资基金管理企业与德化恒忆、林鸿福民间借贷纠纷一案： 深圳众禾凯赢股权投资基金管理企业（有限合伙）于 2017 年 5 月 3 日向福建省泉州市中级人民法 院提起诉讼，2017 年 10 月 23 日福建省泉州市中级人民法院民作出事调解书（2017）闽 05 民初 471 号， 调解如下：德化恒忆、林鸿福于 2017 年 11 月 30 日之前支付 100.00 万元现金，林鸿福持有德化恒忆的 1,800.00 万股股权作价 2,304.00 万元办理股权变更登记，剩余款项 3,766,300.00 元由德化恒忆、林鸿福 于 2017 年 11 月 30 日之前以实物抵债。 在报告期内，林鸿福于 2017 年 11 月 8 日通过司法划拨已将其在德化恒忆的 1,800.00 万股权转让给 深圳众禾凯赢股权投资基金管理企业（有限合伙），但德化恒忆尚未支付深圳众禾凯赢股权投资基金管 理企业（有限合伙）100.00 万现金和以实物抵债的 376.63 万元。 截至本报告披露日德化恒忆以实物抵债给众禾凯赢的 376.63 万元已履行完毕，但 100.00 万元现金 还未履行。 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行 必要决策 程序 是否关联 担保 厦 门 妍 草 生 物 科技有限公司 14,989,807.70 2015-10-22 至 2018-10-22 保证 连带 否 是 总计 14,989,807.70 - - - - - 2015 年 10 月，林联泉(林鸿福哥哥)、赵青、福建泉州恒泉妆品有限公司(法定代表人：林联泉)、 福建泉州靓肤化妆品有限公司(法定代表人：林联泉)、德化恒忆等各签署《最高额保证合同》为厦门妍 草生物科技有限公司的贷款提供最高债务额为 1,800.00 万元的担保，标的金额 14,989,807.70 元，该 福 元现金，林鸿福持有 德化恒忆的 1800.00 万股股权作价 2,304.00 万元办理 股权变更登记，剩余 款项 3,766,300.0 元由德化恒忆、林鸿 福于 2017 年 11 月 30 日之前以实物抵 债。 总计 - - 30,400,000.00 - - 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 26 笔业务目前已逾期并产生欠息。厦门妍草生物科技有限公司是福建泉州靓肤化妆品有限公司(法定代表 人：林联泉)的全资子公司，福建泉州靓肤化妆品有限公司名下有 3 块土地证和 3 本房产证，资产足以 完全覆盖为厦门妍草生物科技有限公司提供担保的债务，所以德化恒忆被行权的可能性较低。同时公司 董事会将积极与银行沟通，寻找化解公司担保责任的方案。 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 14,989,807.70 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 14,989,807.70 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 标的金额 14,989,807.70 元，该笔业务目前已逾期并产生欠息。厦门妍草生物科技有限公司是福建 泉州靓肤化妆品有限公司(法定代表人：林联泉)的全资子公司，福建泉州靓肤化妆品有限公司也为厦门 妍草生物科技有限公司提供担保，福建泉州靓肤化妆品有限公司名下有 3 块土地证和 3 本房产证，资产 足以完全覆盖为厦门妍草生物科技有限公司提供担保的债务，所以德化恒忆被行权的可能性较低。同时 公司董事会将积极与银行沟通，寻找化解公司担保责任的方案。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 50,000,000.00 500,000.00 总计 50,000,000.00 500,000.00 (四) 承诺事项的履行情况 公司实际控制人、控股股东林鸿福及董事、监事、高管人员签署《避免同业竞争承诺》、《规范资 金往来的承诺》、《避免关联交易的承诺》等承诺。 承诺主要内容如下： 1、本人将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司及其子公司的资金，且将严格遵 守关于上市公司法人治理的有关规定，避免与公司及其子公司发生除正常业务外的一切资金往来。 2、本人不通过关联交易损害德化恒忆以及德化恒忆其他股东的合法权益。 3、将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与德化恒忆及其子公司相同、相似或 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 27 在任何方面构成竞争的业务。 4、不向其他业务与德化恒忆及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机 构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密。 在报告期初至报告披露日，实际控制人林鸿福及公司董事、监事、高管等人员履行承诺，未有任何 违背。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 691,880.91 0.95% 抵押向银行贷款 机器设备 抵押 109,365.04 0.15% 融资租赁抵押 总计 - 801,245.95 1.1% - (六) 失信情况 在报告期内，公司及实际控制人、董事、监事、高级管理人员均不属于失信联合惩戒对象。 截止本报告披露日，公司及董事、监事、高级管理人员均不属于失信联合惩戒对象。公司暂无无控 股股东和实际控制人。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 41,897,487 58.26% 0 41,897,487 58.26% 其中：控股股东、实际控制 人 2,303,373 3.20% -2,261,000 42,373 0.06% 董事、监事、高管 - - 核心员工 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,013,119 41.74% 0 30,013,119 41.74% 其中：控股股东、实际控制 人 30,013,119 41.74% 0 30,013,119 41.74% 董事、监事、高管 - - - - 核心员工 - - - - 总股本 71,910,606 - 0 71,910,606 - 普通股股东人数 24 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 众禾凯赢 0 18,000,000 18,000,000 25.03% 18,000,000 0 2 林鸿福 32,316,492 -18,000,000 12,055,492 16.77% 12,014,119 41,373 3 蒋根青 10,448,000 0 10,448,000 14.53% 4 胜道文化 10,308,671 0 10,308,671 14.34% 5 双福投资 5,385,719 0 5,385,719 7.49% 合计 58,458,882 0 56,197,882 78.16% 30,014,119 41,373 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司前五名或持股 10%及以上股东之间不存 在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 29 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 2017 年 11 月 08 日前林鸿福直接持有公司 41.80%股份，自公司成立起至今一直任公司董事长、总 经理，其所持股份所享有的表决权对股东大会的决议产生重大影响，为公司控股股东、实际控制人。 林鸿福先生，男，1969 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，安徽财贸学院（现名：安徽财 经大学）本科学历，高级工艺美术师、一级（高级）技师、德化县政协委员、国家“万人计划”领军人才、 中国传统工艺美术大师、国家科技部“科技创新创业人才”、中国陶瓷行业杰出企业家、厦门市“双百计划” 领军型创业人才、泉州市企业经营管理领军人才、福建省工艺美术大师、福建省陶瓷艺术大师、福建省 雕塑大师、泉州市高级人才、德化县工商联（商会）执行常委、中国陶瓷工业协会常务理事、中国工艺 美术协会常务理事、福建省工艺美术大师协会副会长、福建省陶瓷行业协会副会长、厦门市工艺美术协 会副会长、德化县版权协会副会长。1994 年 10 月至 2005 年 3 月，创办自己的陶瓷工作室，任室长；2005 年 4 月至 2010 年 8 月，创办“一家人”陶瓷研究所，任所长；2010 年 9 月至 2013 年 11 月，就职于德化 县恒忆陶瓷艺有限公司，任执行董事兼总经理；2013 年 12 月至 2018 年 6 月 11 日，就职于德化恒忆陶 瓷艺术股份有限公司，任董事长兼总经理。2018 年 6 月 12 日至今，就职于德化恒忆陶瓷艺术股份有限 公司，任艺术总监、高级顾问。 2017 年 11 月 8 日林鸿福先生通过司法划拨转让德化恒忆 25.03%的股份给众禾凯赢，转让后林鸿福 先生合计持有德化恒忆 16.77%的股份，公司控股股东发生变更，2017 年 11 月 08 日至本报告披露日， 公司暂无控股股东。 本报告期初至报告披露日，公司控股股东发生变动。 (二) 实际控制人情况 报告期内本公司实际控制人是林鸿福先生，林鸿福先生在 2017 年 11 月 8 日前合计持有德化恒忆 41.80%的股份，是公司的控股股东、实际控制人。2017 年 11 月 8 日林鸿福先生通过司法划拨转让德化 恒忆 25.03%的股份给众禾凯赢，转让后林鸿福先生合计持有德化恒忆 16.77%的股份，公司控股股东发 生变更，但公司的董事会在报告期内并未改组，所以林鸿福先生是公司的实际控制人， 林鸿福先生，男，1969 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，安徽财贸学院（现名：安徽财 经大学）本科学历，高级工艺美术师、一级（高级）技师、德化县政协委员、国家“万人计划”领军人才、 中国传统工艺美术大师、国家科技部“科技创新创业人才”、中国陶瓷行业杰出企业家、厦门市“双百计划” 领军型创业人才、泉州市企业经营管理领军人才、福建省工艺美术大师、福建省陶瓷艺术大师、福建省 雕塑大师、泉州市高级人才、德化县工商联（商会）执行常委、中国陶瓷工业协会常务理事、中国工艺 美术协会常务理事、福建省工艺美术大师协会副会长、福建省陶瓷行业协会副会长、厦门市工艺美术协 会副会长、德化县版权协会副会长。1994 年 10 月至 2005 年 3 月，创办自己的陶瓷工作室，任室长；2005 年 4 月至 2010 年 8 月，创办“一家人”陶瓷研究所，任所长；2010 年 9 月至 2013 年 11 月，就职于德化 县恒忆陶瓷艺有限公司，任执行董事兼总经理；2013 年 12 月至 2018 年 6 月 11 日，就职于德化恒忆陶 瓷艺术股份有限公司，任董事长兼总经理。 本报告期初至 2018 年 6 月 11 日，公司实际控制人未发生变动。 2018 年 6 月 12 日公司召开 2018 年第二次临时股东大会选举出第三届董事会董事后，公司实际控制 人发生变更，2018 年 6 月 12 日至本报告披露日公司暂无实际控制人。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 融资租赁 融信租赁股份有 限公司 5,000,000.00 3.50% 2016/10/01-2019/10/01 是 保证借款 德化县农村信用 合作联社 500,000.00 7.25% 2016/12/19-2017/12/18 否 保证借款 德化县农村信用 合作联社 500,000.00 7.975% 2017.12.27-2018.12.26 否 抵押借款 德化县农村信用 合作联社 500,000.00 6.16% 2016/12/11-2017/12/10 否 抵押借款 德化县农村信用 合作联社 500,000.00 6.16% 2017.12.27-2018.12.26 否 保证借款 厦门银行股份有 限公司 800,000.00 6.96% 2016/08/05-2017/08/05 否 合计 - 7,800,000.00 - - - 违约情况 √适用 □不适用 融信租赁股份有限公司于 2017 年 7 月 14 日向福建省福州市鼓楼区人民法院提起诉讼，2018 年 5 月 11 日福建省福州市鼓楼区人民法院作出的（2017）闽 0102 民初 4609 号民事判决书，判决如下：1）德 化恒忆于本判决生效之日起十日内向融信租赁股份有限公司支付租金 4,551,065.31 元、违约金 85,962.74 元（违约金暂计至2018年5月4日，之后至款项还清之日止的违约金按年利率24%计付）及留购价1,000.00 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 31 元；2）德化恒忆于本判决生效之日起十日内向融信租赁股份有限公司赔偿损失 89,990.00 元；3）林鸿 福对本判决第一项、第二项确定的债务承担连带清偿责任；林鸿福承担保证责任后，有权向德化恒忆追 偿。4）融信租赁股份有限公司对德化恒忆提供的租赁物，有权以折价、变卖、拍卖所得价款，对本判 决第一项、第二项确定的债权优先受偿。本案诉讼费 45,564.00 元，由德化恒忆、林鸿福负担。本案财 产保全费 5,000.00 元，由德化恒忆、林鸿福负担。 该诉讼发生后德化恒忆积极主动与融信租赁股份有限公司进行协商与沟通，以德化恒忆以库存产品 按成本价用于抵偿德化恒忆在该案下相应金额的债务，融信租赁股份有限公司接受德化恒忆该抵偿行 为。并于 2018 年 4 月 26 日签署了《抵偿协议书》。 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 林鸿福 董事长兼总经理 男 48 本科 2017.1.10-2018.6.11 是 张文炬 副董事长 男 48 本科 2017.1.10-2018.6.11 否 林宏昶 副董事长 男 49 大专 2017.1.10-2018.6.11 是 卢玉萍 董事 女 31 大专 2017.1.10-2018.6.11 是 付维杰 独立董事 女 66 研究生 2017.1.10-2018.6.11 否 陈建新 独立董事 男 66 本科 2017.1.10-2018.6.11 否 宋西顺 独立董事 男 54 研究生 2017.1.10-2018.6.11 否 林联埕 监事 男 52 高中 2017.1.10-2020.1.9 否 陈淑燕 职工代表监事 女 40 高中 2016.12.23-2018.6.11 是 许志群 职工代表监事、监 事会主席 男 32 高中 2016.12.23-2018.6.11 是 郑文贵 董事会秘书兼副总 经理 男 34 本科 2017.1.10-2020.1.9 是 林长标 财务总监 男 40 大专 2017.1.10-2017.12.20 是 林鸿福 暂代财务负责人 男 48 本科 2017.12.21-2018.6.11 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 监事林联埕与控股股东、实际控制人林鸿福系兄弟关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相 互间及与实际控制人间不存在其他关联关系。 注：本公司董事会于 2017 年 12 月 21 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过《关于免去林长 标财务负责人的议案》，林长标先生不再担任公司财务负责人,公司将按照相关程序尽快聘任新的财务负 责人，在新任财务负责人就任前暂由董事长、总经理林鸿福先生暂代财务负责人之职。 2018 年 6 月 12 日公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司第二届董事会提前换 届选举的议案》，选举朱嘉隽、朱彦煜、徐嘉、林雅雯、林东营为公司第三届董事会董事，任期自 2018 年 6 月 12 日至 2021 年 6 月 11 日。审议通过《关于公司第二届监事会提前换届选举的议案》，选举张 文炬、林联埕为公司第二届监事会股东监事，任期自 2018 年 6 月 12 日至 2021 年 6 月 11 日。 2018 年 6 月 12 日召开 2018 年第一次职工代表大会，审议通过《选举林宏昶显示为公司第三届监事 会职工代表监事的议案》。与公司 2018 年第二次临时股东大会选举产生的股东代表监事共同组成公司 第三届监事会，任期三年，与股东代表监事任期相同。 2018 年 6 月 12 日公司召开第三届董事会第一次会议，审议通过《关于选举朱嘉隽为公司第三届董 事会董事长的议案》； 《关于选举郑文贵为公司总经理、法定代表人的议案》； 《关于聘任朱嘉隽为 公司副总经理的议案》； 《关于董事长暂代财务负责人的议案》； 《关于聘任郑文贵为公司董事会秘 书的议案》。任期自 2018 年 6 月 12 日至 2021 年 6 月 11 日 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 33 2018 年 6 月 12 日公司召开第三届监事会第一次会议，审议通过《关于选举张文炬为公司第三届监 事会主席的议案》，2017 年 6 月 12 日至 2021 年 6 月 11 日。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 林鸿福 董事长兼总经理 32,316,492 -20,261,000 12,055,492 16.77% 0 张文炬 副董事长 - - - - - 林宏昶 副董事长 - - - - - 卢玉萍 董事 - - - - - 付维杰 独立董事 - - - - - 陈建新 独立董事 - - - - - 宋西顺 独立董事 - - - - - 许志群 职工代表监事、 监事会主席 - - - - - 林联埕 监事 - - - - - 陈淑燕 职工代表监事 - - - - - 郑文贵 董事会秘书兼副 总经理 - - - - - 林长标 财务总监 - - - - - 合计 - 32,316,492 -20,261,000 12,055,492 16.77% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 本公司董事会于 2017 年 12 月 21 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过《关于免去林长标财务负 责人的议案》，林长标先生不再担任公司财务负责人,公司将按照相关程序尽快聘任新的财务负责人，在 新任财务负责人就任前暂由董事长、总经理林鸿福先生暂代财务负责人之职。 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 林长标 财务负责人 离任 免职 林鸿福 董事长、总经理 新任 董事长、总经理、暂 代财务负责人 在新任财务负责人就 任前暂接管暂代行财 务负责职责工作。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 暂代财务负责人林鸿福先生，男，1969 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，安徽财贸学院 （现名：安徽财经大学）本科学历，高级工艺美术师、一级（高级）技师、德化县政协委员、国家“万人 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 34 计划”领军人才、中国传统工艺美术大师、国家科技部“科技创新创业人才”、中国陶瓷行业杰出企业家、 厦门市“双百计划”领军型创业人才、泉州市企业经营管理领军人才、福建省工艺美术大师、福建省陶瓷 艺术大师、福建省雕塑大师、泉州市高级人才、德化县工商联（商会）执行常委、中国陶瓷工业协会常 务理事、中国工艺美术协会常务理事、福建省工艺美术大师协会副会长、福建省陶瓷行业协会副会长、 厦门市工艺美术协会副会长、德化县版权协会副会长。1994 年 10 月至 2005 年 3 月，创办自己的陶瓷工 作室，任室长；2005 年 4 月至 2010 年 8 月，创办“一家人”陶瓷研究所，任所长；2010 年 9 月至 2013 年 11 月，就职于德化县恒忆陶瓷艺有限公司，任执行董事兼总经理；2013 年 12 月至 2018 年 6 月 11 日， 就职于德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司，任董事长兼总经理。2018 年 6 月 12 日至今，就职于德化恒忆， 任艺术总监、高级顾问。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 21 19 生产人员及技术人员 68 41 销售人员 25 19 财务人员 8 3 员工总计 122 82 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 23 15 专科 42 20 专科以下 55 45 员工总计 122 82 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截止报告期末，公司在职员工 82 人，较报告初期减少 40 人。公司注重优化人员结构，同时积极引 进企业需求的各类人才。公司通过拓宽人才引进渠道、提高人才福利待遇、完善学习培养机制等举措来 增强企业吸引力。公司借助人才招聘会、网络招聘、高校应届毕业生交流会、内部选聘等招聘渠道来实 现人才引进，为人才提供一个平等竞争、能者升迁的发展环境。 2、员工薪酬政策 员工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等。公司实行劳动合同制，依据国家和地 方相关法律法规，与员工签订《劳动合同书》；并按照国家和地方相关政策，为员工办理医保、社保和 住房公积金； 3、截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 35 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司尚未认定核心员工。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 参照第四节管理层讨论与分析二（二）行业情况. 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司议事及表决等均严格依照《公司法》、《公司章程》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》等相关法律法规及规范性文件的要求及全国股转系统的要求，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，公司董事、监事、高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 同时，公司不断完善法人治理结构，建立健全并完善公司的各项控制制度及内部管理制度，以便规 范运作、严格信息披露，从而保护投资者利益；建立健全的制度有：《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、 《对外融投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《对外 担保管理制度》、《总经理工作细则》、《研发项目立项管理制度》、《研发资金核算体系》、《研发 人员绩效考核制度》等相关制度。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构的新政策，并结合公司的实际情况制定相应的 管理制度，保障公司持续健康发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关 法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以便保护中小股东的利益。 首先，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求制定了《信 息披露管理制度》，并进行及时、公正的信息披露，以确保股东对公司重大事务依法享有的知情权；其 次，公司建立健全并完善公司各项规章制度，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《对外担 保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等制度，在制度层面上确保公司所有股 东特别是中小股东充分行使参与权、表决权、质询权等合法权利。因此，公司现有治理机制完善，符合 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 37 等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障能够保护投资者和股东充分行使知情权、参与权、质 询权与表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司相应的内部控制制度进行有效决策，履行了相应的法律程序。公司 发生的关联交易、对外投资、重要的人事变动、融资、担保等，均严格按照相应的审批程序进行决策， 没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式、决议内容等违反《公司法》、《公司章程》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规的情形。公司按照相应的内部控制制度进行 重大决策，确保了股东获取及时、公正、准确、充分的信息，保障了股东的合法权益。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了一次修改，具体情况如下： 一、第一次章程修正案 （一）会议审议情况 2017 年 3 月 13 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会决议，审议通过了《关于<公司章程修正 案>的议案》。 （二）章程修正案情况 原章程序 号 修订前 修订后 修订原因 第七十四 条 股东大会审议有关关联 交易事项时，关联股东 不应当参与投票表决， 其所代表的有表决权的 股份数不计入有效表决 总数；股东大会决议的 公告应当充分披露非关 联股东的表决情 况。...... 股东大会审议有关关联交易事项 时，关联股东不应当参与投票表决， 其所代表的有表决权的股份数不计 入有效表决总数；股东大会决议的 公告应当充分披露非关联股东的表 决情况。 公司的关联交易包括日常性关 联交易和偶发性关联交易。日常性 关联交易指公司和关联方之间发生 的购买原材料、燃料、动力，销售 产品、商品，提供或者接受劳务， 委托或者受托销售，财务资助(公司 接受的)，以及公司股东及其配偶、 董事、监事、高级管理人员为公司 借款提供无偿担保或反担保等的交 易行为；除日常性关联交易之外， 其他关联交易行为属于偶发性关联 交易。” ...... 根据公司实际 情况，新增对公 司关联交易的 解释和约定。 第九十九 条 董事会行使下列职权： …… （八）在股东大会授权 董事会行使下列职权： …… （八）在股东大会授权范围内，决 根据公司实际 情况及经营需 要修改。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 38 范围内，决定公司的风 险投资、资产抵押及其 他担保事项； …… 定公司的风险投资、资产抵押及其 他担保事项； 1、审议批准单笔贷款金额不超过 1,000 万、一年内累计贷款金额不 超过 4,500 万元的贷款事项。但单 笔贷款不超过 300 万元人民币的， 由董事长批准。 …… 第一百〇 四 董事长行使下列职权： …… （五）董事会授予的其 他职权。 董事长行使下列职权： …… （五）批准单笔不超过 300 万元人 民币的贷款； （六）董事会授予的其他职权。 根据公司实际 情况及经营需 要修改。 《公司章程》其他条款内容不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、第二届董事会第一次会议: （1）审议通过《关于选举林鸿福为公司第二届 董事会董事长的议案》； （2）审议通过《关于选举林宏昶、张文炬为公 司第二届董事会副董事长的议案》； （3）审议通过《关于聘任林鸿福为公司总经理 的议案》； （4）审议通过《关于聘任郑文贵为公司副总经 理、董事会秘书的议案》； （5）审议通过《关于聘任林长标为公司财务负 责人的议案》。 2、第二届董事会第二次会议： （1）审议通过《关于<公司章程修正案>的议 案》； （2）审议通过《关于修改<关联交易管理制度> 的议案》； （3）审议通过《关于预计 2017 年日常性关联 交易的议案》； （4）审议通过《关于提请召开公司 2017 年第 二次临时股东大会的议案》。 3、第二届董事会第三次会议： （1）审议通过《关于续聘中审亚太会计师事务 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 39 所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审 计机构的议案》； （2）审议通过《关于提请召开公司 2017 年第 三次临时股东大会的议案》。 4、第二届董事会第四次会议 （1）审议通过《关于变更亚太（集团）会计师 事务所（特殊普通合伙）为 2016 年度审计机构 的议案》； （2）审议通过《关于提请召开公司 2017 年第 四次临时股东大会的议案》。 5、第二届董事会第五次会议： （1）审议通过《关于公司 2016 年度总经理工 作报告的议案》； （2）审议通过《关于公司 2016 年度董事会工 作报告的议案》； （3）审议通过《关于公司 2016 年年度报告及 摘要的议案》； （4）审议通过《关于公司 2016 年度财务决算 报告的议案》； （5）审议通过《关于公司 2016 年度利润分配 方案的议案》； （6）审议通过《关于公司 2017 年度财务预算 报告的议案》； （7）审议通过《关于提议召开公司 2016 年年 度股东大会的议案》。 6、第二届董事会第六次会议： （1）审议通过《关于公司 2017 年半年度报告 的议案》。 7、第二届董事会第七次会议： （1）审议通过《关于免去林长标财务负责人的 议案》。 监事会 3 1、第二届监事会第一次会议 （1）审议通过《关于选举许志群为公司第二届 监事会主席的议案》。 2、第二届监事会第二次会议 （1）审议通过《关于公司 2016 年度监事会工 作报告的议案》； （2）审议通过《关于公司 2016 年年度报告及 摘要的议案》； （3）审议通过《关于公司 2016 年度财务决算 报告的议案》； （4）审议通过《关于公司 2016 年度利润分配 方案的议案》； （5）审议通过《关于公司 2017 年度财务预算 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 40 报告的议案》。 3、第二届监事会第三次会议 （1）审议通过《关于公司 2017 年半年度报告 的议案》。 股东大会 5 1、2018 年第一次临时股东大会： （1）审议通过《关于公司第二届董事会董事换 届选举的议案》； （2）审议通过《关于公司第二届监事会股东代 表监事换届选举的议案》。 2、2018 年第二次临时股东大会： （1）审议通过《关于<公司章程修正案>的议 案》； （2）审议通过《关于修改<关联交易管理制度> 的议案》； （3）审议通过《关于预计 2017 年日常性关联 交易的议案》； （4）审议通过《关于提请召开公司 2017 年第 二次临时股东大会的议案》。 3、2018 年第三次临时股东大会： （1）审议通过《关于变更亚太（集团）会计师 事务所（特殊普通合伙）为 2016 年度审计机构 的议案》； 4、2018 年第四次临时股东大会： （1）审议通过《关于续聘中审亚太会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审计 机构的议案》。 5、2017 年年度股东大会： （1）审议通过《关于公司 2016 年度董事会工 作报告的议案》； （2）审议通过《关于公司 2016 年度监事会工 作报告的议案》； （3）审议通过《关于公司 2016 年年度报告及 摘要的议案》； （4）审议通过《关于公司 2016 年度财务决算 报告的议案》； （5）审议通过《关于公司 2016 年度利润分配 方案的议案》； （6）审议通过《关于公司 2017 年度财务预算 报告的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的董事会、监事会、股东大会，均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《非上市公司监督管理办法》等有关 法律法规的有关规定要求进行，三会的召集、召开、审议、表决及决议等程序均符合相关法律法规的要 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 41 求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》、《非上市公司监督管理办法》建立了规范的公司治理结构，股东 大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证监会有关法律 法规等的要求，履行各自的权利和义务。今年以来，公司结合自身的实际情况，继续全面推行制度化、 规范化、科学化、企业文化落地等管理举措，继续优化内部控制制度，董、监、高管理层亦通过不断学 习相关知识，提高规范运作水平，切实保护了广大投资者尤其是中小股东的权益。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等有关文件的要求及 时进行信息披露，依法保障股东权益，并做好投资者相关事务处理工作。公司将继续通过规范和强化信 息披露，加强与外部各界的信息沟通，规范资本市场运作，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为：报告期内，公司决策程序符合国家有关法律法规和公司章程的规定。公司董事、总经 理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东权益 的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、法规和公司章程及股份转让系统的相关规定， 报告的内容能够真实、准确、完整的反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立情况：公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业没有从事相同或相似的业务，亦未发生过显失公平公允的关联交易。 人员独立情况：公司的总经理、财务负责人和董事会秘书及其他高级管理人员均不存在在控股股东、 实际控制人控制的其他企业中任职和兼职的情形。 资产独立情况：公司所有资产产权关系清晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 占用的情况，公司核心技术和产品均具有自主知识产权。 财务独立情况：公司设有独立的财会部门，能有独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度、财 务 核算体系等。 据上所述，公司具有独立性，具有自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 这些管理制度在日常经营活动中得到了有效落，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况， 不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 报告期内，公司严格遵守会计核算制度，依法依规进行独立核算，确保会计核算工作真实、准确、 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 42 完整、合规的顺利开展。同时，公司严格贯彻和落实公司财务管理制度和风险管理制度，确保公司资金、 物资等安全，通过有效分析风险因素、采取事前防范、事中控制等措施，来有效进行风险控制。 报告期内，公司未发现内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 09 月 13 日召开董事会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年 报信息重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。 报告期内，公司未发生信息披露违规、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落 持续经营重大不确定段落 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 190136 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2018 年 6 月 28 日 注册会计师姓名 洪亮彤、吴伟红 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 190136 号 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司全体股东： 一、无法表示意见 我们接受委托，审计德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司（以下简称“德化恒忆”）财务 报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们不对后附的德化恒忆财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础” 部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计 意见的基础。 二、形成无法表示意见的基础 截止审计报告日，我们无法针对合并及母公司财务报表中的多个要素获取充分、适当 的审计证据为发表审计意见提供基础，主要内容如下： 1、涉及持续经营能力的事项： 德化恒忆连续两年收入下降超过 40%以上，且 2017 年度合并利润表发生重大亏损， 其持续经营能力存在重大不确定性，因此我们无法对公司的持续经营能力做出判断。 2、涉及存货的事项： 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 44 由于德化恒忆存在较多的存货积压，且未能提供对该类存货不计提存货跌价准备的依 据，我们无法获取充分、适当的审计证据，以对该类存货是否应该计提存货跌价准备进行 确认。因此，我们无法确定是否有必要对“存货”以及财务报表其他项目作出调整，也无 法确定应调整的金额。 3、涉及在建工程的事项： 德化恒忆“在建工程-陶瓷生产线 A、B 栋连体办公生产楼”项目，自 2016 年 12 月停 工，至审计报告日尚未复工。由于德化恒忆未能提供不对该在建工程计提减值测试的依据， 我们无法获取充分、适当的审计证据，以对该在建工程是否应该计提减值准备进行确认。 因此，我们无法确定是否有必要对“在建工程”以及财务报表其他项目作出调整，也无法 确定应调整的金额。 4、涉及应交税费的事项： 德化恒忆“应交税费-应交企业所得税”期末余额 104.59 万元，金额重大，系 2015 年 计提的当期所得税金额，但截至审计报告日德化恒忆尚未向当地税务局缴税。对该事项， 我们无法获取充分、适当的审计证据，因此，我们无法确定是否有必要对“应交税费”以 及财务报表其他项目作出调整，也无法确定应调整的金额。 5、涉及担保的事项： 德化恒忆于 2015 年 10 月 20 日，为厦门妍草生物科技有限公司公司向交通银行股份 有限公司泉州分公司贷款 1,499.00 万元提供连带保证责任。保证的范围包括主合同项下本 金及利息、福利、罚息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。2016 年 10 月 22 日，该 笔贷款已经逾期，但我们无法对逾期本金及利息、福利、罚息、违约金、损害赔偿金和实 现债权的费用获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定应调整的金额。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 德化恒忆管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德化恒忆的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德化恒忆、终止运营或别 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 45 无其他现实的选择。 治理层负责监督德化恒忆的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对财务报表执行审计工作，以出 具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、 适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于德化恒忆，并履行了职业道德方面的 其他责任。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：洪亮彤 中国·北京 中国注册会计师：吴伟红 2018 年 6 月 28 日 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 46 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 298,978.81 1,471,635.47 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 13,575,180.15 22,237,830.86 预付款项 六、3 3,502,349.79 4,757,991.69 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、4 623,741.94 1,250,196.51 买入返售金融资产 存货 六、5 48,484,619.33 48,871,493.67 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、6 28,403.12 12,207.46 流动资产合计 66,513,273.14 78,601,355.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、7 5,880,330.59 11,288,424.08 在建工程 六、8 7,694,014.14 7,694,014.14 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、9 810,090.00 891,484.44 开发支出 - - 商誉 - - 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 47 长期待摊费用 六、10 2,498,779.14 4,210,664.28 递延所得税资产 六、11 640,627.60 2,826,511.60 其他非流动资产 六、12 2,700,000.00 2,700,000.00 非流动资产合计 20,223,841.47 29,611,098.54 资产总计 86,737,114.61 108,212,454.20 流动负债： 短期借款 六、13 1,000,000.00 1,800,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、14 5,274,868.03 7,345,672.93 预收款项 六、15 67,165.00 60,515.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、16 371,827.50 2,244,346.40 应交税费 六、17 1,046,563.89 1,126,232.94 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、18 3,251,535.84 1,596,144.38 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - 976,692.41 其他流动负债 - - 流动负债合计 11,011,960.26 15,149,604.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 六、18 4,111,455.89 4,117,666.65 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 六、20 6,682,515.34 - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 48 非流动负债合计 10,793,971.23 4,117,666.65 负债合计 21,805,931.49 19,267,270.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 71,910,606.00 71,910,606.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、22 6,499,163.43 6,499,163.43 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、23 1,540,925.52 1,540,925.52 一般风险准备 - - 未分配利润 六、24 -15,019,511.83 8,994,488.54 归属于母公司所有者权益合计 64,931,183.12 88,945,183.49 少数股东权益 - - 所有者权益合计 64,931,183.12 88,945,183.49 负债和所有者权益总计 86,737,114.61 108,212,454.20 法定代表人：郑文贵 主管会计工作负责人： 朱嘉隽 会计机构负责人： 朱嘉隽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 200,096.71 1,292,040.69 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、1 14,036,758.91 20,697,579.57 预付款项 1,510,786.10 2,802,567.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 3,534,081.76 4,032,424.18 存货 42,997,174.44 46,303,965.48 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 8,528.13 11,771.73 流动资产合计 62,287,426.05 75,140,348.65 非流动资产： 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 49 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 12,140,732.42 12,140,732.42 投资性房地产 - - 固定资产 5,358,470.28 9,465,566.08 在建工程 7,694,014.14 7,694,014.14 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 810,090.00 891,484.44 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 576,846.28 1,540,905.03 递延所得税资产 - 1,175,747.57 其他非流动资产 2,700,000.00 2,700,000.00 非流动资产合计 29,280,153.12 35,608,449.68 资产总计 91,567,579.17 110,748,798.33 流动负债： 短期借款 500,000.00 500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 5,383,831.52 7,654,466.42 预收款项 171,820.00 60,515.00 应付职工薪酬 267,792.86 1,922,843.10 应交税费 1,046,510.89 1,140,598.29 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 2,373,772.48 3,017,476.04 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - 976,692.41 其他流动负债 - - 流动负债合计 9,743,727.75 15,272,591.26 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 4,111,455.89 4,117,666.65 长期应付职工薪酬 - - 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 50 专项应付款 - - 预计负债 6,682,515.34 - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 10,793,971.23 4,117,666.65 负债合计 20,537,698.98 19,390,257.91 所有者权益： 股本 71,910,606.00 71,910,606.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 6,499,163.43 6,499,163.43 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,540,925.52 1,540,925.52 一般风险准备 - - 未分配利润 -8,920,814.76 11,407,845.47 所有者权益合计 71,029,880.19 91,358,540.42 负债和所有者权益合计 91,567,579.17 110,748,798.33 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、25 12,518,579.20 21,293,919.83 其中：营业收入 六、25 12,518,579.20 21,293,919.83 利息收入 - - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 28,425,244.15 28,210,160.31 其中：营业成本 六、25 8,480,645.48 12,722,091.18 利息支出 - -- 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、26 21,846.31 263,765.96 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 51 销售费用 六、27 5,996,368.93 6,263,400.91 管理费用 六、28 11,299,646.96 7,990,950.10 财务费用 六、29 339,170.93 313,889.54 资产减值损失 六、30 2,287,565.54 656,062.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、31 -723,716.33 - 其他收益 - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,630,381.28 -6,916,240.48 加：营业外收入 六、32 898,640.03 2,035,380.42 减：营业外支出 六、33 6,710,443.14 50,384.07 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -22,442,184.39 -4,931,244.13 减：所得税费用 六、34 1,571,815.98 -1,185,514.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,014,000.37 -3,745,729.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - - 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 -24,014,000.37 -3,745,729.24 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -24,014,000.37 -3,745,729.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 52 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 -0.33 -0.05 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：郑文贵 主管会计工作负责人： 朱嘉隽 会计机构负责人：朱嘉隽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 9,386,575.59 18,766,713.65 减：营业成本 十三、4 7,249,239.41 11,133,536.37 税金及附加 3,064.43 189,099.61 销售费用 3,516,134.44 5,059,407.87 管理费用 10,101,875.46 7,345,153.94 财务费用 238,384.57 233,911.23 资产减值损失 1,616,868.93 205,282.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,338,991.65 -5,399,678.05 加：营业外收入 894,140.03 2,034,318.96 减：营业外支出 6,708,061.04 49,333.36 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,152,912.66 -3,414,692.45 减：所得税费用 1,175,747.57 -815,955.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,328,660.23 -2,598,736.93 （一）持续经营净利润 - - （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 53 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -20,328,660.23 -2,598,736.93 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,355,486.68 24,725,766.76 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 11,407,875.44 6,044,744.49 经营活动现金流入小计 30,763,362.12 30,770,511.25 购买商品、接受劳务支付的现金 11,463,700.84 14,953,844.46 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 六、35 9,667,836.42 6,217,835.54 支付的各项税费 151,051.30 3,014,750.16 支付其他与经营活动有关的现金 9,707,761.33 11,455,926.33 经营活动现金流出小计 30,990,349.89 35,642,356.49 经营活动产生的现金流量净额 -226,987.77 -4,871,845.24 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 54 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 5,744.10 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - 5,744.10 投资活动产生的现金流量净额 - -5,744.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 7,800,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 7,800,000.00 偿还债务支付的现金 800,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 145,668.89 171,197.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、35 - 895.20 筹资活动现金流出小计 945,668.89 2,672,092.39 筹资活动产生的现金流量净额 -945,668.89 5,127,907.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,172,656.66 250,318.27 加：期初现金及现金等价物余额 1,471,635.47 1,221,317.20 六、期末现金及现金等价物余额 298,978.81 1,471,635.47 法定代表人：郑文贵 主管会计工作负责人：朱嘉隽 会计机构负责人： 朱嘉隽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,062,643.60 22,471,946.94 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 3,097,826.92 5,060,606.72 经营活动现金流入小计 20,160,470.52 27,532,553.66 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 55 购买商品、接受劳务支付的现金 5,523,961.51 14,475,795.20 支付给职工以及为职工支付的现金 7,653,911.86 5,029,341.33 支付的各项税费 165,743.92 2,533,539.68 支付其他与经营活动有关的现金 7,340,649.42 8,667,294.34 经营活动现金流出小计 20,684,266.71 30,705,970.55 经营活动产生的现金流量净额 -523,796.19 -3,173,416.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - - 投资支付的现金 - 830,200.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - 830,200.00 投资活动产生的现金流量净额 - -830,200.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 6,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000.00 - 筹资活动现金流入小计 1,000.00 6,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 106,293.77 支付其他与筹资活动有关的现金 569,147.79 - 筹资活动现金流出小计 569,147.79 2,106,293.77 筹资活动产生的现金流量净额 -568,147.79 4,393,706.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,091,943.98 390,089.34 加：期初现金及现金等价物余额 1,292,040.69 901,951.35 六、期末现金及现金等价物余额 200,096.71 1,292,040.69 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 71,910,606.00 - - - 6,499,163.43 - - - 1,540,925.52 - 8,994,488.54 - 88,945,183.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 71,910,606.00 - - - 6,499,163.43 - - - 1,540,925.52 - 8,994,488.54 - 88,945,183.49 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - - -24,014,000.37 - -24,014,000.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -24,014,000.37 - -24,014,000.37 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 57 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 71,910,606.00 - - - 6,499,163.43 - - - 1,540,925.52 - -15,019,511.83 - 64,931,183.12 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 68,486,292.00 - - - 9,923,477.43 - - - 1,540,925.52 - 12,740,217.78 - 92,690,912.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 58 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 68,486,292.00 - - - 9,923,477.43 - - - 1,540,925.52 - 12,740,217.78 - 92,690,912.73 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 3,424,314.00 - - - -3,424,314.00 - - - - - -3,745,729.24 - -3,745,729.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,745,729.24 - -3,745,729.24 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 3,424,314.00 - - - -3,424,314.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 3,424,314.00 - - - -3,424,314.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 59 四、本年期末余额 71,910,606.00 - - - 6,499,163.43 - - - 1,540,925.52 - 8,994,488.54 - 88,945,183.49 法定代表人：郑文贵 主管会计工作负责人： 朱嘉隽 会计机构负责人：朱嘉隽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 71,910,606.00 - - - 6,499,163.43 - - - 1,540,925.52 - 11,407,845.47 91,358,540.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 71,910,606.00 - - - 6,499,163.43 - - - 1,540,925.52 - 11,407,845.47 91,358,540.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -20,328,660.23 -20,328,660.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -20,328,660.23 -20,328,660.23 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 60 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 71,910,606.00 - - - 6,499,163.43 - - - 1,540,925.52 - -8,920,814.76 71,029,880.19 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 68,486,292.00 - - - 9,923,477.43 - - - 1,540,925.52 - 14,006,582.40 93,957,277.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 68,486,292.00 - - - 9,923,477.43 - - - 1,540,925.52 - 14,006,582.40 93,957,277.35 三、本期增减变动金额（减少 3,424,314.00 - - - -3,424,314.00 - - - - - -2,598,736.93 -2,598,736.93 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 61 以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,598,736.93 -2,598,736.93 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 3,424,314.00 - - - -3,424,314.00 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 3,424,314.00 - - - -3,424,314.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 71,910,606.00 - - - 6,499,163.43 - - - 1,540,925.52 - 11,407,845.47 91,358,540.42 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 62 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为德化县恒忆陶瓷有 限公司（以下简称“有限公司”）, 成立于 2010 年 1 月 12 日。2013 年 11 月，本公司由有限公司 整体变更为股份有限公司，2013 年 12 月 20 日，本公司完成了股份公司的工商变更登记手续。公司 统一信用代码：913505006990370250，并于 2016 年 8 月 5 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 71,910,606.00 元，注册地址：福建省泉州市德 化县龙浔镇瓷都大道 121 号。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 陶瓷艺术品及其他陶瓷产品研究开发、设计、生产和销售；陶瓷创意设计；陶瓷材料及陶瓷技 术科研与开发；计算机网络信息系统技术的开发、咨询、销售、服务；软件开发、网页制作；自营 和代理各类商品及技术的进出口业务（但涉及前置许可、国家限定公司经营或禁止进出口的商品和 技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年6月28日决议批准报出。根据本公司章程，本财务 报表将提交股东大会审议。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业 会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 63 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事陶瓷艺术品及其他陶瓷产品研究开发、设计、生产和销售；陶瓷创意设计；陶瓷材 料及陶瓷技术科研与开发；计算机网络信息系统技术的开发、咨询、销售、服务；软件开发、网页 制作；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（但涉及前置许可、国家限定公司经营或禁止进出 口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司 根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项 制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”各项描述。关于管理层所作出 的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合 并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 64 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资 产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合 并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关 于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 65 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公 司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 66 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值 的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 无风险组合 应收保证金、押金等不存在收回风险的款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 67 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 68 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营 出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意 图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经 济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计 入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的 政策进行折旧或摊销。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面 价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价 值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作 为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后计入当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.38 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 4-10 5 9.5-23.75 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 69 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 其他 年限平均法 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产 折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间 内计提折旧。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 11、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用 状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资 产。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 70 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资 产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 71 公司的长期待摊费用主要包括污染物排放权。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定 提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 72 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司生产、销售的产品主要为陶瓷产品，是高度市场化的商品。客户收货、验收后，在本公 司的销售单上签字确认，本公司按照双方签字确认的数量及合同约定的结算价格或计算方法确认收 入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。本公司提供劳务收入主要为接受委托代加工边角料时向对方收取的加工费收入，按照合 同约定的加工费进行结算，加工完成后将受托加工的产品交付给委托方时确认收入的收实现。。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权收入 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠计量时确认让 渡资产使用权收入。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 73 助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补 助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方 式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所 针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件 中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性 资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值 不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。 按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门 发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存 在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予 以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定 条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺 了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内 收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账 面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 74 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 75 以抵销后的净额列报。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列 示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 21、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 A、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以 财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 76 售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实 施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 本年度本公司共发生固定资产处置损失 723,716.33 元，属于《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》所述的情况，执行该准则对本期净利润无影响。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助 计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损 益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后 发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 B、按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营业外收入”、 “营业外支出”行项目，调整可比期间的比较数据。本期收到政府补助共 894,100.00 元计入“营 业外收入”行项目。 2）会计估计变更 本公司本期未发生会计估计变更。 22、重大会计判断和估计 本公司本期无重大会计判断和估计。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%和6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。（其中，广告收入按6%的 税率计算销项税） 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《高新技术企业认定管理办法》（国科发 火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定， 本公司已被认定为高新技术企业；取得了编号为 GR201735000423 的《高新技术企业证书》，发 证时间：2017 年 11 月 30 日。 但目前本公司尚未享受企业所得税减按 15%税率征收的税收优惠，2017 年度依然仍按照 25% 的税率计缴企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 77 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期 末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 266,286.66 74,337.94 银行存款 32,692.15 1,397,297.53 其他货币资金 合计 298,978.81 1,471,635.47 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 16,086,168.09 100 2,510,987.94 15.61 13,575,180.15 其中：账龄组合 16,086,168.09 100 2,510,987.94 15.61 13,575,180.15 无风险组合 - 合计 16,086,168.09 100 2,510,987.94 15.61 13,575,180.15 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 24,307,977.75 100 2,070,146.89 8.52 22,237,830.86 其中：账龄组合 24,307,977.75 100 2,070,146.89 8.52 22,237,830.86 无风险组合 合计 24,307,977.75 100 2,070,146.89 8.52 22,237,830.86 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,889,651.77 194,479.44 5 1 至 2 年 7,998,439.78 799,843.98 10 2 至 3 年 3,533,677.27 1,060,103.18 30 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 78 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 250,028.27 125,014.14 50 4 至 5 年 414,434.00 331,547.20 80 5 年以上 100 合计 16,086,231.09 2,510,987.94 15.61 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,097,277.73 704,863.88 5 1 至 2 年 9,156,653.45 915,665.35 10 2 至 3 年 387,028.15 116,108.45 30 3 至 4 年 667,018.42 333,509.21 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合计 24,307,977.75 2,070,146.89 8.52 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 龙窑（厦门）网络科技有限公司 968,660.00 6.02 山西艺术时光科贸有限公司 900,530.42 5.59 厦门雪中红陶瓷科技有限公司 864,200.00 5.37 厦门好人家陶瓷科技有限公司 841,200.00 5.22 厦门市金南宇进出口有限公司 645,961.20 4.01 合计 4,220,551.62 26.21 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 741,500.00 21.17 2,707,661.76 56.91 1 至 2 年 1,851,746.95 52.87 2,050,329.93 43.09 2 至 3 年 909,102.84 25.96 3 年以上 合 计 3,502,349.79 100.00 4,757,991.69 100 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 德化县鸿兴工艺包装有限公司 555,034.00 15.85 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 79 陈明月 331,255.63 9.46 李芹 260,000.00 7.42 钟庆军 260,000.00 7.42 王凤岩 260,000.00 7.42 合 计 1,666,289.63 47.58 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 783,107.10 100 159,365.16 20.35 623,741.94 其中：账龄组合 783,107.10 100 159,365.16 20.35 623,741.94 无风险组合 合计 783,107.10 100 159,365.16 20.35 623,741.94 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,472,597.51 100 222,401.00 15.1 1,250,196.51 其中：账龄组合 1,472,597.51 100 222,401.00 15.1 1,250,196.51 无风险组合 合计 1,472,597.51 100 222,401.00 15.1 1,250,196.51 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 80 1 年以内 39,808.08 1,990.40 5 1 至 2 年 280,365.00 28,036.50 10 2 至 3 年 462,934.02 129,338.26 30 合计 783,107.10 159,365.16 20.35 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 497,174.99 24,858.75 5 1 至 2 年 475,422.52 47,542.25 10 2 至 3 年 500,000.00 150,000.00 30 合计 1,472,597.51 222,401.00 15.1 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 63,035.84 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 406,000.00 1,121,969.52 个人往来款 114,858.08 8,491.58 单位往来款 275,537.52 342,136.41 合计 796,395.60 1,472,597.51 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海通路快建网络服 务外包有限公司 保证金 175,000.00 2-3 年 21.97 52,500.00 厦门盛吉通商贸有限 公司 装修款 140,000.00 1-2 年 17.58 14,000.00 龙浔镇宝美中小企业 创业园建设领导小组 保证金 110,000.00 2-3 年 13.81 33,000.00 陈章佐 往来款 74,000.00 1-2 年 9.29 7,400.00 支付宝（中国）网络 技术有限公司 保证金 60,000.00 1-3 年 7.53 14,000.00 合计 559,000.00 70.19 120,900.00 5、存货 （1）存货分类 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 81 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,741,713.66 1,667,482.07 10,074,231.59 在产品 5,732,051.10 5,732,051.10 库存商品 32,673,703.11 32,673,703.11 发出商品 4,633.53 4,633.53 合计 50,152,101.40 1,667,482.07 48,484,619.33 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,406,957.11 13,406,957.11 在产品 2,332,483.62 2,332,483.62 库存商品 29,475,864.88 29,475,864.88 发出商品 3,656,188.06 3,656,188.06 合计 48,871,493.67 48,871,493.67 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,667,482.07 1,667,482.07 合计 1,667,482.07 1,667,482.07 （3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的 具体依据 本期转回存货跌价准备 的原因 本期转销存货跌价准备 的原因 原材料 包装物升级换代 注 1：2017 年度公司对包装物进行升级换代，导致原有包装物的可变现净值低于成本等。 注 2：存货当中有不超过 373.63 万元因诉讼受限，详见“十、2、或有事项①”所述。 注 3：未能对存货中的库存商品进行减值测试。 6、其他流动资产 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 82 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 20,835.36 1,207.46 机器设备财产保险 7,000.04 11,000.00 合计 28,403.12 12,207.46 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计 一、账面原值 1、期初余额 4,115,722.35 1,781,857.95 966,761.71 22,629,258.49 29,493,600.50 2、本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 1,599,776.89 1,599,776.89 处置或报废 1,599,776.89 1,599,776.89 4、期末余额 4,115,722.35 1,781,857.95 966,761.71 21,029,481.60 27,893,823.61 二、累计折旧 1、期初余额 2,653,945.46 424,447.85 788,694.26 14,338,088.85 18,205,176.42 2、本期增加金额 590,380.67 168,290.78 92,089.24 3,833,616.47 4,684,377.16 （1）计提 590,380.67 168,290.78 92,089.24 3,833,616.47 4,684,377.16 3、本期减少金额 876,060.56 876,060.56 处置或报废 876,060.56 876,060.56 4、期末余额 3,244,326.13 592,738.63 880,783.50 17,295,644.76 22,013,493.02 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 871,396.22 1,189,119.32 85,978.21 3,733,836.84 5,880,330.59 2、期初账面价值 1,461,776.89 1,357,410.10 178,067.45 8,291,169.64 11,288,424.08 注：公司根据自身实际情况确定固定资产类别，一般包括机器设备、运输设备、办公设备等。 注：本期末固定资产不存在抵押担保的情况。 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 13,584,270.00 13,474,904.96 109,365.04 合 计 13,584,270.00 13,474,904.96 109,365.04 注：参见“十、 承诺及或有事项①”。 8、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 83 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 陶瓷生产线 A、B 栋连体办公生产楼 7,694,014.14 7,694,014.14 7,694,014.14 7,694,014.14 合计 7,694,014.14 7,694,014.14 7,694,014.14 7,694,014.14 注：陶瓷生产线 A、B 栋连体办公生产楼，项目进度到 2016 年末，由于公司资金困难，截至 审计报告日，工程尚处于停工状态。 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 陶瓷生产线 A、B 栋 连体办公生产楼 7,694,014.14 7,694,014.14 合计 7,694,014.14 7,694,014.14 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 陶瓷生产线 A、B 栋 连体办公生产楼 26.38 72.19 自筹 合计 26.38 72.19 注：不存在在建工程抵押担保的情况。 （3）本期计提在建工程减值准备情况 注：未能对在建工程进行减值测试。 9、无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 752,600.00 219,967.66 972,567.66 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 - 4、期末余额 752,600.00 219,967.66 972,567.66 二、累计摊销 - 1、期初余额 45,667.13 35,416.09 81,083.22 2、本期增加金额 15,051.96 66,342.48 81,394.44 （1）计提 15,051.96 66,342.48 81,394.44 3、本期减少金额 - 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 84 项目 土地使用权 软件 合计 4、期末余额 60,719.09 101,758.57 162,477.66 三、减值准备 - 四、账面价值 - 1、期末账面价值 691,880.91 118,209.09 810,090.00 2、年初账面价值 706,932.87 184551.57 891,484.44 注：无形资产-土地使用权的证件号码为德国用（2014）第 64946 号，该地块地上建筑物除了 “附注六、8 在建工程”的陶瓷生产线 A、B 栋连体办公生产楼外，无其他地上建筑物。该土地使 用权原值 752,600.00 元，已用于德化县农村信用合作联社浔中信用社借款 500,000.00 元借款抵押 担保。 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 装修费 2,669,759.25 33,400.86 781,227.25 1,921,932.86 服务费 1,540,905.03 525,061.75 438,997.00 576,846.28 合计 4,210,664.28 33,400.86 1,306,289.00 438,997.00 2,498,779.14 11、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,281,997.89 570,499.47 内部交易未实现利润 2,562,510.40 640,627.60 4,961,243.20 1,240,310.80 可抵扣亏损 4,062,805.32 1,015,701.33 合计 2,562,510.40 640,627.60 11,306,046.41 2,826,511.60 注：由于德化恒忆本年度亏损 39,003,808.07 元，且公司目前未有扭亏的迹象，故将资产减值 准备和可抵扣亏损相关的递延所得税资产冲回。 12、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 购房定金 2,700,000.00 2,700,000.00 合计 2,700,000.00 2,700,000.00 注：公司 2015 年与福建德化成煌陶瓷有限公司（以下简称“德化成煌”）签订了购房合同， 并于 2015 年 12 月预付 270 万元的购房订金，但由于双方约定的购房标的存在大量的租户，由于 现有租户与德化成煌签订的租赁租赁合同在短期内未能到期，且租户并不愿意在租赁合同未到期的 情况下搬离，故该笔购房合同一直未正式履行。 13、短期借款 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 85 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 500,000.00 500,000.00 保证借款 500,000.00 1,300,000.00 合计 1,000,000.00 1,800,000.00 注：①2017 年 12 月 29 日，本公司以账面原值人民币 752,600.00 元的土地使用权进行抵押担 保，向德化县农村信用合作联社浔中信用社借款 500,000.00 元整，贷款期限为 2017 年 12 月 29 日至 2018 年 12 月 28 日。 ②2017 年 12 月 27 日，本公司子公司建省德化先锋广告有限公司与德化县农村信用合作联社 浔中信用社签订了编号为 HT9071130170007400001 的保证担保借款合同，合同金额为 500,000.00 元，合同期限为一年，该借款由林鸿福、林宏昶、许全福、林朝民、林贵森、卢玉萍等人提供担保。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含） 5,644.60 5,802,821.91 1 年以上 5,269,223.43 1,542,851.02 合计 5,274,868.03 7,345,672.93 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福建省毅龙建筑工程有限公司 5,269,223.43 资金周转原因 合计 5,269,223.43 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 67,165.00 60,515.00 合 计 67,165.00 60,515.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 注：本期无账龄超过一年的重要预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,244,346.40 5,825,806.87 7,698,325.77 371,827.50 二、离职后福利-设定提存计划 96,585.80 96,585.80 合计 2,244,346.40 5,922,392.67 7,794,911.57 371,827.50 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 86 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,243,131.40 5,642,697.34 7,516,595.16 369,233.58 2、职工福利费 3、社会保险费 82,786.75 80,192.83 2,593.92 其中：医疗保险费 68,858.49 66,264.57 2,593.92 工伤保险费 9,319.51 9,319.51 生育保险费 4,608.75 4,608.75 4、住房公积金 97,144.00 97,144.00 5、工会经费和职工教育经费 1,215.00 3,178.78 4,393.78 合计 2,244,346.40 5,825,806.87 7,698,325.77 371,827.50 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 91,761.56 91,761.56 2、失业保险费 4,824.24 4,824.24 合计 96,585.80 96,585.80 17、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 93,291.83 资源税 8,301.91 企业所得税 1,045,866.44 993,129.01 城市维护建设税 5,176.03 个人所得税 9,000.47 教育费附加 5,143.91 其他税费 697.45 12,189.78 合计 1,046,563.89 1,126,232.94 注：其他税费为广告行业应缴纳的文化事业建设费、印花税、城镇土地使用税等。 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付费用 1,409,389.84 1,585,881.44 关联方资金 1,733,000.00 个人往来款 109,146.00 10,262.94 合计 3,251,535.84 1,596,144.38 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 往来款 905,000.00 未到期 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 87 合计 905,000.00 19、长期应付款 项目 期末余额 年初余额 机器设备融资租赁款 4,417,903.53 4,584,333.33 未确认融资费用-机器设备融资租赁 -306,447.64 -466,666.68 减：一年内到期部分 合计 4,111,455.89 4,117,666.65 注：参见“十、 承诺及或有事项①”。 20、预计负债 项目 期末余额 年初余额 形成原因 已决诉讼 4,766,300.00 贷款 728,544.11 融资租入固定资产未按期付款赔偿的利息和 费用 未决诉讼 1,187,671.23 前股东转让股权后向德化恒忆要求利息赔偿 合计 6,682,515.34 注：关于预计负债详细情况的披露详见附注十、“承诺及或有事项”、十一、“资产负债表日 后事项”。 21、股本 项目 期末余额 期初余额 深圳众禾凯赢股权投资基金管理 企业（有限合伙） 18,000,000.00 林鸿福 12,055,492.00 32,316,492.00 蒋根青 10,448,000.00 10,448,000.00 上海胜道文化投资发展合伙企业 （有限合伙） 10,308,671.00 10,308,671.00 德化县双福投资管理合伙企业 （有限合伙） 5,385,719.00 5,385,719.00 深圳市国富鼎源股权投资企业 （有限合伙） 3,784,737.00 3,784,737.00 林东营 3,150,000.00 3,150,000.00 杨兆伦 3,105,869.00 2,587,869.00 德化县凤凰投资管理合伙企业 （有限合伙） 1,948,118.00 2,348,118.00 陈贵樑 997,000.00 997,000.00 吴彩雄 933,000.00 丁丽涛 777,000.00 227,000.00 何万龙 699,000.00 44,000.00 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 88 项目 期末余额 期初余额 郑有存 222,000.00 290,000.00 黄满祥 46,000.00 刘凤丽 16,000.00 11,000.00 郭勇 11,000.00 徐卫根 10,000.00 夏陆一 5,000.00 吴宁 3,000.00 3,000.00 王海林 2,000.00 陶安 1,000.00 马金成 1,000.00 张文芳 1,000.00 刘建光 6,000.00 王海林 2,000.00 徐卫根 1,000.00 合计 71,910,606.00 71,910,606.00 22、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 6,499,163.43 6,499,163.43 合计 6,499,163.43 6,499,163.43 23、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,540,925.52 1,540,925.52 合计 1,540,925.52 1,540,925.52 24、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 8,994,488.54 12,740,217.78 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 8,994,488.54 12,740,217.78 加：本期归属于母公司股东的净利润 -24,014,000.37 -3,745,729.24 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 89 项目 本期金额 上期金额 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股份改制时净资产折股 期末未分配利润 -15,019,511.83 8,994,488.54 25、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 12,518,579.20 8,480,645.48 21,293,919.83 12,722,091.18 工艺陶瓷 7,038,343.18 3,460,928.08 13,703,896.74 7,844,558.41 日用陶瓷 4,572,722.61 3,962,229.61 6,079,133.85 3,797,562.19 广告及其他 907,513.41 1,057,487.79 1,510,889.24 1,079,970.58 合计 12,518,579.20 8,480,645.48 21,293,919.83 12,722,091.18 26、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 11,296.68 102,111.88 教育费附加 6,650.65 93,119.33 资源税 -8,301.91 14,851.82 其他 12,200.89 53,682.93 合计 21,846.31 263,765.96 注：资源税本期发生额-8301.91 系因公司财务计提有误导致。 27、销售费用 项目 本期金额 上期金额 折旧摊销 953,177.90 1,221,861.66 职工薪酬 869,431.07 1,193,707.18 租赁费 1,007,165.15 894,356.05 广告宣传费 540,944.02 734,155.94 运输费 128,023.14 355,273.20 差旅费 62,858.00 196,117.19 业务招待费 33,586.50 72,167.50 服务费 397,771.34 239,765.67 包装物 1,398,393.33 857,698.11 其他 605,018.48 498,298.41 合计 5,996,368.93 6,263,400.91 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 90 28、管理费用 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 4,432,312.62 研发支出 2,896,209.64 3,092,548.37 职工薪酬 1,762,550.99 1,940,808.61 中介机构服务费 288,438.64 1,555,898.78 折旧摊销 830,544.02 447,005.85 服务费 304,291.72 差旅费 139,449.39 145,764.71 租赁费 140,855.96 111,695.96 办公费 112,068.35 94,914.31 业务招待费 10,191.14 69,632.00 其他 687,026.21 228,389.79 合计 11,299,646.96 7,990,950.10 注：本期经批准后核销失联企业应收账款 4,643,921.18 元，冲转 211,608.56 元已计提坏账准 备，差额 4,432,,312.62 元计入管理费用-坏账损失。 29、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 145,668.89 186,773.45 减：利息收入 10,173.42 755.71 手续费支出 203,675.46 127,871.80 合计 339,170.93 313,889.54 30、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账准备 620,083.47 656,062.62 存货跌价准备 1,667,482.07 合计 2,287,565.54 656,062.62 31、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益合计 -723,716.33 -723,716.33 其中：固定资产处置收益 -723,716.33 -723,716.33 合计 -723,716.33 -723,716.33 32、营业外收入 （1）营业外收入分项列示 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 91 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 894,100.00 2,030,000.00 894,100.00 其他 4,540.03 5,380.42 4,540.03 合计 898,640.03 3,477,569.93 2,035,380.42 （2）计入当期损益的政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 泉州市科学技术奖奖励 200,000.00 与收益相关 福建省知识产权优势企 业奖励 50,000.00 与收益相关 知识产权贯标认证奖励 130,000.00 与收益相关 企业科普平台建设宣传 补助资金 15,000.00 与收益相关 国家知识产权优势企业 奖励 150,000.00 与收益相关 增产增效用电奖励资金 7,600.00 与收益相关 发明专利授权奖励 15,000.00 与收益相关 福建省科技小巨人领军 企业奖励 100,000.00 与收益相关 循环化改造项目补助 60,000.00 与收益相关 一种可改变水质的陶瓷 技术开发与应用 100,000.00 与收益相关 科技创新劵补助资金 28,000.00 与收益相关 高层次人次实习实训经 费 5,500.00 与收益相关 北京一带一路个展补助 23,000.00 与收益相关 文博会展经费补助 10,000.00 6,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 600,000.00 与收益相关 中小企业成长资金 200,000.00 与收益相关 福建省科技创新补助 59,000.00 与收益相关 首次获得发明专利奖励 10,000.00 与收益相关 陶瓷作品版权登记优秀 企业奖 20,000.00 与收益相关 德化县第三批科技计划 项目及经费补助 175,000.00 与收益相关 安全生产标准化达标奖 励 10,000.00 与收益相关 福建省知识产权局专利 奖奖金 30,000.00 与收益相关 知识产权专项项目补助 200,000.00 与收益相关 2016G113 窑变釉在高档 陶瓷艺术品的开发与应 220,000.00 与收益相关 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 92 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 用 市科技创业奖 200,000.00 与收益相关 福建省中小微企业发展 专项资金补助 300,000.00 与收益相关 合计 894,100.00 2,030,000.00 33、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 预计负债损失 6,682,515.34 6,682,515.34 赔偿金、违约金等支出 14,458.29 50,132.16 14,458.29 其他支出 13,469.51 251.91 13,469.51 合 计 6,710,443.14 50,384.07 6,710,443.14 注：参见后续“附注十、 承诺及或有事项”和“附注十一、资产负债表日后事项” 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 76,502.60 91,441.05 递延所得税费用 1,495,313.38 -1,276,955.94 合 计 1,571,815.98 -1,185,514.89 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 894,100.00 2,030,000.00 利息收入 10,173.42 755.71 往来款及其他 5,737,302.02 4,013,988.78 合计 6,641,575.44 6,044,744.49 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理、运营等费用 686,733.43 721,659.52 往来款项及其他 9,021,027.90 10,734,266.81 合 计 9,707,761.33 11,455,926.33 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 贷款保险费 895.20 合 计 895.20 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 93 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -24,014,000.37 -3,745,729.24 加：资产减值准备 2,287,565.54 656,062.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,808,316.60 5,365,120.51 无形资产摊销 81,394.44 47,097.11 长期待摊费用摊销 1,711,885.14 1,619,994.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 723,716.33 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 339,170.93 283,271.64 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,495,313.38 -1,276,955.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,149,156.82 -6,877,941.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,931,997.35 -3,243,484.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,357,487.76 2,300,719.97 其他 5,615,983.83 - 经营活动产生的现金流量净额 -226,987.77 -4,871,845.24 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 298,978.81 1,471,635.47 减：现金的期初余额 1,471,635.47 1,221,317.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,172,656.66 250,318.27 （4）现金及现金等价物的构成 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 94 项目 期末余额 期初余额 一、现金 298,978.81 1,471,635.47 其中：库存现金 266,286.66 74337.94 可随时用于支付的银行存款 32,692.15 1,397,297.53 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 298,978.81 1,471,635.47 37、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 109,365.04 融资租赁租入 无形资产 691,880.91 银行借款抵押 合计 801,245.95 注：（1）2016 年 10 月，本公司与融信租赁股份有限公司签订《售后回租合同》，将本公司 真 空 机 、模 具等 一 批固定 资 产以 5,000,000.00 元 的 价 格售 予对 方 后又租 回 ， 租赁 期为 2016/10/1-2019/10/1 共 36 个月，租金支付总额为 5,000,000.00 元，每月需支付租金 153,472.22 元，留购价为 1000 元，即到期后在无违约的情况下，融信租赁股份有限公司以 1000 元的价格将 租赁物所有权转让本公司。 （2）2017 年，本公司将座落于宝美中小企业创业园的土地（德国用【2014】第 64946 号） 用于抵押担保，向德化县农村信用合作联社浔中信用社借款 50.00 万元，借款期限为 2017 年 12 月 29 日至 2018 年 12 月 28 日。 七、 合并范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 6 户，详见“附注七、在其他主体中的权益”。本期无合 并范围变更情况。 八、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 德化县一家人陶瓷 有限公司 福建泉州 福建泉州 制造业 100.00 100.00 直接投资 泉州市德化县龙瓷 陶瓷有限公司 福建泉州 福建泉州 制造业 100.00 100.00 直接投资 福建省德化先锋广 告有限公司 福建泉州 福建泉州 广告业 100.00 100.00 直接投资 厦门市瓷窑文化创 意有限公司 福建厦门 福建厦门 销售 58.06 100.00 直接投资 德化瓷艺文化网络 科技有限公司 福建泉州 福建泉州 销售、 服务 100.00 100.00 直接投资 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 95 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 瓷生活（厦门）科 技有限公司 福建厦门 福建厦门 互联网 服务 100.00 100.00 直接投资 注：厦门市瓷窑文化创意有限公司注册资本 1000.00 万元，由本公司、罗新平、邱晓云、刘珊 珊分别认缴，所认缴资本于 2020 年 6 月 11 日之前缴足。截止 2016 年 12 月 31 日，实际出资到位 580.60 万元，均由本公司缴纳，本公司实际享有子公司 100.00%权益。 瓷生活（厦门）科技有限公司系本公司 2015 年 8 月投资设立的有限责任公司，成立时注册资 本 100.00 万元，章程规定所认缴注册资本于 2017 年 12 月 31 日之前缴足。2015 年 8 月 20 日已 经取得由厦门市思明区市场监督管理局核发的营业执照。截止 2017 年 12 月 31 日，出资额为 211,000.00 元。 （2）重要的非全资子公司 无。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 无。 2、在合营企业和联营企业中的权益 无。 九、 关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 报告期内本公司实际控制人是林鸿福先生，林鸿福先生在 2017 年 11 月 8 日前合计持有德化恒 忆 41.80%的股份，是公司的控股股东、实际控制人。2017 年 11 月 8 日林鸿福先生通过司法划拨 转让德化恒忆 25.03%的股份给众禾凯赢，转让后林鸿福先生合计持有德化恒忆 16.77%的股份，公 司控股股东发生变更，但公司的董事会在报告期内并未改组，所以林鸿福先生是公司的实际控制人。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、在其他主体中的权益。 3、本公司的主要其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 泉州恒泉化妆品有限公司 本公司股东林鸿福之兄林联泉控制的企业 上海胜道文化投资发展合伙企业（有限合伙） 本公司股东 德化县双福投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东 深圳市国富鼎源股权投资企业（有限合伙） 本公司股东 深圳众禾凯赢股权投资基金管理企业（有限合伙） 本公司股东 林鸿福 本公司董事、董事长、总经理 卢玉萍 本公司董事 林宏昶 本公司董事 林朝民 本公司实际控制人林鸿福之兄 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 96 4、关联交易情况 （1）关联租赁情况 无。 （2）关联担保情况 ①本公司之子公司厦门瓷窑文化创意有限公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 林鸿福、厦门市担保有限公司 800,000.00 2016-8-5 2017-8-5 是 ②本公司之子公司福建省德化先锋广告有限公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 林鸿福、林宏昶、许全福、林 朝民、林贵森、卢玉萍 500,000.00 2016-12-20 2018-12-26 否 （3）关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 林鸿福 1,650,000.00 卢玉萍 83,000.00 合计 1,773,000.00 （4）关联采购与销售情况 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵销。 （5）支付关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 12 人，上期关键管理人员 12 人，支付薪酬情况见下表： 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 582,104.00 915,462.24 十、 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司存在以下应披露的或有事项。 ① 深圳众禾凯赢股权投资基金管理企业与德化恒忆、林鸿福民间借贷纠纷一案： 深圳众禾凯赢股权投资基金管理企业（有限合伙）于 2017 年 5 月 3 日向福建省泉州市中级人 民法院提起诉讼，2017 年 10 月 23 日福建省泉州市中级人民法院民作出事调解书（2017）闽 05 民 初 471 号，调解如下：德化恒忆、林鸿福于 2017 年 11 月 30 日之前支付 100 万元现金，林鸿福持 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 97 有德化恒忆的 1800 万股股权作价 2304 万元办理股权变更登记，剩余款项 3766300 元由德化恒忆、 林鸿福于 2017 年 11 月 30 日之前以实物抵债。 林鸿福于 2017 年 11 月 8 日通过司法划拨已将其在德化恒忆的 1800 万股权转让给深圳众禾凯 赢股权投资基金管理企业（有限合伙），但德化恒忆尚未支付深圳众禾凯赢股权投资基金管理企业 （有限合伙）100 万现金和以实物抵债的 376.63 万元。 本期已对该事项计提预计负债 4,766,300.00 元。 ② 深圳市众投十三邦投资企业（有限合伙）与德化恒忆增资纠纷一案： 深圳市众投十三邦投资企业（有限合伙）于 2017 年 5 月 23 日向深圳仲裁委员会提起仲裁，请 求裁决德化恒忆立即支付申请人增资补偿金人民币 1,273,972.60 元（以 1,000.00 万元为基数，自 2015 年 9 月 30 日起计至 2016 年 8 月 5 日止按年利率 15%计算）；裁决林鸿福对上述债务承担连带 责任等事项。 本期已对该事项计提预计负债 1,187,671.23 元。 ③ 融信租赁股份有限公司与德化恒忆融资租赁合同纠纷一案： 融信租赁股份有限公司于 2017 年 7 月 14 日向福建省福州市鼓楼区人民法院提起诉讼，诉讼请 求：1）德化恒忆向融信租赁股份有限公司支付编号“RXZL-2016-Z-X0038”《售后回租合同》项下 全部未付租金 4,744,983.86 元（其中到期未付租金 447,761.70 元，未到期应付租金 4,297,222.16 元）、逾期付款违约金 9,605.02 元（违约金按年利率 24%暂计至 2017 年 5 月 10 日，请求继续计算 至德化恒忆付清款项之日止）及留购价 1,000.00 元；2）德化恒忆承担融信租赁股份有限公司因本 案而支出的律师费 83,698.00 元与财产保全保证责任保险费 6,292.00 元；3）林鸿福对德化恒忆的 上述全部债务承担连带保证责任；4）确定融信租赁股份有限公司对《售后回租合同》（编号： RXZL-2016-Z-X0038）项下的租赁物享有抵押权，有权以抵押物拍卖、变卖所得款项优先受偿；5、 德化恒忆、林鸿福共同承担本案诉讼费、保全费等诉讼费用。截至 2017 年 12 月 31 日该诉讼还未 判决。 本期已对该事项计提预计负债 728,544.11 元。 ④德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司于 2015 年为厦门妍草生物科技有限公司的贷款提供担保， 标的金额 14,989,807.70 元，合同编号为交司保（2015）408 号，该笔业务目前已逾期并产生欠息。 十一、 资产负债表日后事项 ① 深圳市众投十三邦投资企业（有限合伙）与德化恒忆增资纠纷一案： 2018 年 1 月 16 日，深圳仲裁委员会作出的(2017)深仲裁字第 1086 号，裁决结果如下：1）德 化恒忆支付众投十三邦增资补偿金人民 1,187,671.23 元（以 1,000.00 万元为基数，自 2015 年 9 月 30 日起计至 2016 年 7 月 15 日止按年利率 15%计算）；2）林鸿福对上述债务承担连带清偿责任； 3）德化恒忆、林鸿福共同承担申请人因本案仲裁而支付的仲裁费 31,890.00 元和律师费人民币 80,000.00 元；本裁决为终局裁决，自作出之日起发生法律效力。 2018 年 4 月 13 日，福建省泉州市中级人民法院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百四 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 98 十二条、第二百四十四条之规定作出（2018）闽 05 执 776 号《执行裁定书》，裁定如下：冻结、 划转德化恒忆，林鸿福的银行存款 1,187,671.23 元；或查封、扣押、冻结、拍卖、变卖德化恒忆、 林鸿福相应价值的财产。本裁定立即执行。 2018 年 4 月 10 日，德化恒忆不服仲裁结果向广东省深圳市中级人民法院递交撤销仲裁裁决的 《申请书》，申请撤销深圳仲裁委员会作出的（2017）深仲裁字第 1086 号裁决书。 2018 年 6 月 7 日，广东省深圳市中级人民法院作出的（2018）粤 03 民特 226 号，驳回申请人 德化恒忆撤销深圳仲裁委员会（2017）深仲裁字第 1086 号仲裁裁决的申请。 ② 融信租赁股份有限公司与德化恒忆融资租赁合同纠纷一案： 融信租赁股份有限公司于 2017 年 7 月 14 日向福建省福州市鼓楼区人民法院提起诉讼，2018 年 5 月 11 日福建省福州市鼓楼区人民法院作出的（2017）闽 0102 民初 4609 号民事判决书，判决 如下：1）德化恒忆于本判决生效之日起十日内向融信租赁股份有限公司支付租金 4,551,065.31 元、 违约金 85,962.74 元（违约金暂计至 2018 年 5 月 4 日，之后至款项还清之日止的违约金按年利率 24%计付）及留购价 1,000.00 元；2）德化恒忆于本判决生效之日起十日内向融信租赁股份有限公 司赔偿损失 89,990.00 元；3）林鸿福对本判决第一项、第二项确定的债务承担连带清偿责任；林 鸿福承担保证责任后，有权向德化恒忆追偿。4）融信租赁股份有限公司对德化恒忆提供的租赁物， 有权以折价、变卖、拍卖所得价款，对本判决第一项、第二项确定的债权优先受偿。本案诉讼费 45,564.00 元，由德化恒忆、林鸿福负担。本案财产保全费 5,000.00 元，由德化恒忆、林鸿福负担。 该诉讼发生后德化恒忆积极主动与融信租赁股份有限公司进行协商与沟通，以德化恒忆的库存 产品按不低于成本价的金额用于抵偿德化恒忆在该案下相应金额的债务，融信租赁股份有限公司接 受德化恒忆该抵偿行为。并于 2018 年 4 月 26 日签署了《抵偿协议书》。 十二、 其他重要事项 由于市场竞争及整体经济下降等原因，公司 2017 年度的营业收入为 1,252.00 万元,较 2016 年 下降了 878.00 万元，下降比率为 41.21%，2017 年末存货余额达 4,848.00 万元，本公司已制定市 场拓展策略，稳固现有市场，积极开发新的销售渠道，增加公司的营业额，同时加大产品研发投入， 增加新的产品种类。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 99 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 15,124,315.78 100 1,087,556.87 7.19 14,036,758.91 其中：账龄组合 15,124,315.78 100 1,087,556.87 7.19 14,036,758.91 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 15,124,315.78 100 1,087,556.87 7.19 14,036,758.91 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 21,995,121.85 100 1,297,542.28 5.90 20,697,579.57 其中：账龄组合 21,995,121.85 100 1,297,542.28 5.90 20,697,579.57 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 21,995,121.85 100 1,297,542.28 5.90 20,697,579.57 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,157,144.24 155,236.04 5 1 至 2 年 8,765,377.44 204,185.88 10 2 至 3 年 1,757,875.83 416,175.81 30 3 至 4 年 143,918.27 71,959.14 50 4 至 5 年 300,000.00 240,000.00 80 合计 15,124,315.78 1,087,556.87 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 100 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,947,814.63 347,390.73 5 1 至 2 年 5,895,838.87 589,583.89 10 2 至 3 年 280,918.15 84,275.45 30 3 至 4 年 552,584.42 276,292.21 50 合计 13,677,156.07 1,297,542.28 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 209,985.41 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例(%) 厦门市瓷窑文化创意有限公司 7,812,461.64 51.60 山西艺术时光科贸有限公司 900,530.42 5.95 厦门市金南宇进出口有限公司 645,961.20 4.27 葫芦岛渤船海洋化工有限公司 420,000.00 2.77 大不同集团有限公司 300,000.00 1.98 合计 10,078,953.26 66.56 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比 例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,660,502.52 100 126,420.76 3.45 3,534,081.76 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 3,660,502.52 100 126,420.76 3.45 3,534,081.76 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 101 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,228,462.43 100.00 196,038.25 4.64 4,032,424.18 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 4,228,462.43 100.00 196,038.25 4.64 4,032,424.18 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 5 1 至 2 年 30,000.00 3,000.00 10 2 至 3 年 411,402.52 123,420.76 30 3 至 4 年 3,219,100.00 50 4 至 5 年 5 年以上 合 计 -- 3,660,502.52 126,420.76 3.45 （续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 97,959.91 4,898.00 5.00 1 至 2 年 411,402.52 41,140.25 10.00 2 至 3 年 500,000.00 150,000.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,009,362.43 196,038.25 19.42 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准 备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 关联方组合 3,219,100.00 3,219,100.00 （3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 103,532.84 元；本期无收回或转回坏账准备。 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 102 （4）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末数 期初数 应收员工 7,641.50 保证金 441,402.52 1,001,402.52 关联方往来 3,219,100.00 3,219,100.00 其他往来 合 计 3,660,502.52 4,228,144.02 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例% 厦门市瓷窑文化创意有限公司 往来款 3,219,100.00 1-2 年 87.94 上海通路快建网络服务外包有限公 司 保证金 175,000.00 1-2 年 4.78 龙浔镇宝美中小企业创业园建设领 导小组 保证金 110,000.00 2-3 年 3.01 支付宝（中国）网络技术有限公司客 户备付金 保证金 60,000.00 1-2 年 1.64 北京京东世纪贸易有限公司（网银在 线（北京）科技有限公司） 保证金 50,000.00 1 年以内 1.37 合 计 3,614,100.00 98.73 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 12,140,732.42 12,140,732.42 12,140,732.42 12,140,732.42 对子公司投资明细如下： 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值准 备期末 余额 福建省德化先锋广告有限 公司 4,859,201.55 4,859,201.55 德化县一家人陶瓷有限公 司 276,697.52 276,697.52 泉州市德化县龙瓷陶瓷有 限公司 772,633.35 772,633.35 德化瓷艺文化网络科技有 限公司 215,000.00 215,000.00 厦门市瓷窑文化创意有限 公司 5,806,000.00 5,806,000.00 瓷生活（厦门）科技有限 211,200.00 211,200.00 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 103 公司 合计 12,140,732.42 12,140,732.42 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,386,575.59 7,249,239.41 18,766,713.65 11,133,536.3 7 营业收入和营业成本按类别列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工艺陶瓷 6,633,373.15 5,023,609.82 13,051,146.88 7,499,803.18 日用陶瓷 2,753,202.44 2,225,629.59 5,715,566.77 3,633,733.19 合计 9,386,575.59 7,249,239.41 18,766,713.65 11,133,536.37 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 104 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -723,716.33 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 894,100.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -6,682,515.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,387.77 小计 -6,535,519.44 所得税影响额 -1,633,879.86 少数股东权益影响额（税后） 合计 -4,901,639.58 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利 润 -31.21 -4.12 -0.33 -0.05 扣除非经常损益后归属于普通 股股东的净利润 -10.23 -5.76 -0.11 -0.08 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 二〇一八年六月二十八日 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公告编号：2018-043 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司董事会秘书办公室 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 二〇一八年六月二十九日