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宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 宁波祈禧智能科技股份有限公司 （NINGBO CIXI INTELLIGENT TECHNOLOGY CO., LTD） 祈禧股份 NEEQ :838443 年度报告 2016 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2、2016 年 6 月 15-17 日，公司参加了上海 国际水展；在水展期间，公司举办了“一台 会打电话的节能开水机”新品发布。 1、2016 年 3 月 28 日，慈溪迈思特电子科技 有限公司改制成立宁波祈禧智能科技股份有 限公司。 3. 公司于 2016 年 7 月 22 日收到全国股转公司 下发的《关于同意宁波祈禧智能科技股份有限 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 的函》，并于 2016 年 8 月 10 日正式在全国股 转系统挂牌公开转让，证券简称：祈禧股份， 证券代码：838443，转让方式：协议转让。 4. 2016 年 9 月 20 日公司控股子公司 宁波魔凡智能科技有限公司完成了工商 注册登记手续，并取得慈溪市市场监督 管理局颁发的《营业执照》。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 目 录 第一节 声明与提示 ……………………………………..5 第二节 公司概况…………………………………………..8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ………………………10 第四节 管理层讨论与分析……………………………… 12 第五节 重要事项………………………………………… 24 第六节 股本变动及股东情况…………………………… 27 第七节 融资及分配情况………………………………… 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……… 32 第九节 公司治理及内部控制…………………………… 35 第十节 财务报告………………………………………… 40 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、祈禧股份 指 宁波祈禧智能科技股份有限公司 有限公司、迈思特 指 慈溪迈思特电子科技有限公司、公司前身 子公司、祈禧电器 指 宁波祈禧电器有限公司 控股子公司 指 宁波魔凡智能科技有限公司 祈禧投资、祈禧电子 指 宁波祈禧投资有限公司、宁波祈禧电子科技有限公司、 宁波祈禧投资控股有限公司 大牙商务 指 海南王大牙电子商务有限公司 祈和投资 指 慈溪祈和投资管理合伙企业（有限合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） OEM 指 （Original Equipment Manufacturer），也称代工（生产）， 基本含义为品牌生产者不直接生产产品，而是利用自己 掌握的关键核心技术负责设计和开发新产品，控制销售 渠道，具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产 品的其他厂家生产。 ODM 指 （Original Design Manufacturer），是一家厂商根据另一 家厂商的规格和要求，设计和生产产品。受委托方拥有 设计能力和技术水平，基于授权合同生产产品。 石英电热膜加热体 指 用于即热式饮水机的一种加热体，石英电热膜加热体的 核心部件为石英发热管，是一种由透明石英管做为基 材，表面由高温形成的氧化膜覆盖的加热管。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司客户较为集中的风险 2016 年、2015 年、2014 年，公司前五大客户占营业收 入的比例分别为 47.31%、54.93%、65.24%，公司的主要下游 客户为国内一线饮水和净水设备生产厂商，故公司的大客户 较为集中，前五大客户占比较高。虽然公司 2015 年将祈禧电 器纳入合并报表后，随着祈禧电器自主品牌饮水机销售规模 的扩大，经销商数量增加，公司对前五大客户销售额的占比 有所降低，但若未来公司与主要客户的合作关系发生变化， 将对公司的经营业绩造成不利影响。 公司自主品牌产品和主要贴牌客户 存在竞争 公司目前的业务模式中，既为国内一线饮水机厂商进行 饮水机整机的 OEM 或 ODM 生产，同时又生产并销售自有品 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 牌“祈禧”牌饮水机产品，与客户存在一定程度的竞争关系。 尽管公司所拥有的在控制系统及加热体产品上的的核心技术 是公司获得 OEM、ODM 合作订单的重要原因，但未来随着 公司自有品牌的做大，公司自主品牌饮水机与国内一线品牌 的竞争可能会加剧，如果现有客户未来与公司取消合作关系， 将会对公司的经营造成一定的不利影响。 报告期内存在关联方资金占用 报告期内，公司存在资金被关联方占用的情况。2015 年 底，公司应收关联方款项中属于非经营性资金占用的金额为 182,872.05 元。在 2016 年 3 月 28 日非经营性关联方资金占 用已全部归还。由于股份公司成立时间较短，公司仍需进一 步加强规范经营意识，确保今后不因此类事项给公司经营造 成不必要的风险以及损害中小投资者利益情况发生。 税收政策变化的风险 报告期内，公司及子公司享受高新技术企业所得税优惠 政策，目前公司的税收优惠期限为 2014 年度至 2016 年度， 有效期三年，2017 年需重新申报高新技术企业资格；子公司 祈禧电器的税收优惠期限为 2016 年度至 2018 年度，有效期 三年。报告期内公司享受的税收优惠系按照国家政策相关规 定享有，且公司经营业绩不存在对税收优惠的严重依赖。但 若上述税收优惠政策未来发生变化，仍会对公司经营产生一 定的影响。 对外担保风险 公司为宁波洁谊洁具有限公司向浦发银行宁波慈溪支行 申请贷款提供 600 万元最高额连带责任保证，该担保项下的 借款余额为 600 万元，占公司 2016 年末经审计归属母公司合 并净资产的 24.79%。被担保企业宁波洁谊洁具有限公司与公 司不存在关联关系，宁波洁谊洁具有限公司为公司的银行融 资也提供了担保。有限公司针对上述对外担保已履行了内部 决策程序。股份公司成立后，公司制定了《对外担保管理制 度》，并在《公司章程》中明确了对外担保决策权限和决策程 序；同时，公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员分 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 别出具《关于规范公司对外担保的承诺》，承诺将严格控制公 司对外担保金额，并严格按照《公司章程》、《对外担保决策 制度》等公司内部治理制度规定履行公司对外担保的审批决 策程序。截至本年度报告出具日，对外担保合同对应的主债 权合同均在正常履行，宁波洁谊洁具有限公司资信情况和财 务状况均良好，公司目前尚不存在偿付风险。虽然上述被担 保人到期无法偿还贷款的可能性较小，但由于公司对外担保 对象较为集中，若被担保人未来出现无法偿还债务的情况， 可能导致公司履行相应担保责任，从而导致自身偿债能力降 低，并且可能对公司的持续经营能力造成不利影响。 公司资产负债率较高的风险 2016 年、2015 年及 2014 年末，公司资产负债率分别为 71.57%、84.83%、103.94%，由于公司处于快速发展期，公 司 2014 年及以前年度尚存在未弥补的累计亏损，导致报告期 内资产负债率较高，若未来公司盈利能力或经营性现金流出 现恶化，则可能会对公司的偿债能力造成不利影响。 未全员缴纳社会保险和住房公积金 风险 截至 2016 年底，公司共有员工 258 名。公司为其中 158 人缴纳了社会保险，公司未缴纳社保的人员中部分为新入职 员工及实习生，公司尚未给全部员工缴纳社会保险。公司开 设职工住房公积金账户，已为 23 名员工缴纳了住房公积金， 公司尚未为全部员工缴纳住房公积金，存在补缴风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波祈禧智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO CIXI INTELLIGENT TECHNOLOGY CO., LTD 证券简称 祈禧股份 证券代码 838443 法定代表人 方曙光 注册地址 慈溪市坎墩街道坎西村 办公地址 慈溪市坎墩街道坎西村 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201，501，502，1103，1601-1615， 1701-1416 室 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 周卿、陈龙 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郁立青 电话 0574-63919691 传真 0574-63919691 电子邮箱 148258668@ 公司网址 联系地址及邮政编码 慈溪市坎墩街道坎西村 315303 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-10 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 主要产品与服务项目 水处理设备控制系统、石英电热膜加热体、管线式即热饮水机、 即热式饮水机、商用开水机 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 做市商数量 0 控股股东 宁波祈禧投资有限公司 实际控制人 方曙光、朱映珍 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913302827342477582 否 税务登记证号码 913302827342477582 否 组织机构代码 913302827342477582 否 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 95,828,043.43 65,027,805.03 47.36% 毛利率% 29.43 26.74 - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,991,864.57 7,804,921.60 40.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 9,038,134.20 7,806,872.96 15.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 58.76 288.05 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 48.31 288.12 - 基本每股收益 2.20 1.62 35.80% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 100,553,966.08 67,711,403.10 48.50% 负债总计 74,913,176.82 54,499,755.71 37.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,203,511.96 13,211,647.39 83.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.84 2.64 83.33% 资产负债率%（母公司） 71.57 84.83 - 资产负债率%（合并） 74.50 80.49 - 流动比率 1.12 0.96 - 利息保障倍数 12.24 8.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,157,884.79 10,613,045.68 - 应收账款周转率 4.34 4.74 - 存货周转率 4.38 5.01 - 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 48.50 123.83 - 营业收入增长率% 47.36 122.58 - 净利润增长率% 40.41 138.04 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 11,372.08 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 2,221,011.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 78,271.00 非经常性损益合计 2,310,654.12 所得税影响数 356,923.75 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,953,730.37 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是集研发、生产、销售为一体的水处理设备及其核心部件厂商。主要生产及研发水处理设备控制 系统、石英电热膜加热体、即热式饮水机三大系列产品。公司商业模式可具体分为采购、生产、销售、研 发和盈利模式。 1、采购模式 公司采购的主要原材料为生产家电智能控制系统的线路毛坯板、显示屏、继电器、电容、电阻等原材 料；生产石英电热膜即热式加热体的石英管、银浆及化学试剂、外壳、温度传感器等原材料；生产即热式 饮水机的塑料件、钣金件及电器件等原材料。公司生产部根据销售部门的相关需求和月度及季度的生产计 划，结合原材料库存情况，提出原材料需求计划，采购部结合供应商情况制定相应的采购计划。采购人员 根据采购计划，选择以前年度的合格及优质供应商或新增供应商，根据相关技术指标和要求进行初步筛选 和询价，最终根据供应的产品质量及报价确定供应商。 2、生产模式 公司主要实行“以销定产”和“销售预测”的生产模式，以市场需求为导向，根据销售合同和订单辅以合 理的市场预测制定生产计划统筹协调公司资源。公司营销部门接收客户订单后，开具书面需货通知并下达 生产部门，生产部门按合同或订单要求组织生产，产出产品进入品管中心，检验合格后入库，由营销部门 负责产品出库及客户供货。公司也会根据多年的行业经验和对市场的判断提前进行生产，缩短一些订单的 交付周期，同时也降低生产成本，这一模式有效保持了公司公司产品交付的机动性。 公司的现有产品中，水处理设备控制系统、即热式饮水机由公司及子公司自有生产线负责生产，子公 司祈禧电器部分生产环节委托外单位加工生产，主要为石英电热膜加热体加工和喷漆、镀铬等生产工艺。 3、销售模式 公司产品全部为内销，采用直接销售、渠道销售、OEM 或 ODM 相结合的销售模式。 （1）直接销售 公司销售部直接开展业务，由销售人员直接开发客户，同时通过参加国内、国际的产品展销会，增加 公司产品的市场认知度，了解客户需求并确定目标客户。然后根据客户需求，联系研发部、生产部共同制 定产品开发、生产计划。在获得现有产品订单后，及时反馈给生产部门安排生产；在获得新产品市场需求 后，及时反馈给研发部门，研究新产品开发、生产的可行性，并通过开发、试验情况不断与客户沟通，在 获得订单后实施生产。公司采取直接销售模式的产品包括水处理设备控制系统、石英电热膜加热体、即热 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 式饮水机。 （2）经销销售 公司的部分国内销售业务采用经销销售模式开展，主要销售公司自主设计开发的“祈禧牌”即热式饮水 机。公司销售部与经销商开展业务联系，在与经销商达成合作意向后，由经销商向公司下达产品采购订单， 公司生产部门安排生产。公司向经销商销售产品为买断销售，销售价格为协商定价方式，依据合同约定交 货及货款结算，该模式下，公司通常是先收款后发货，并给予信誉较好且销量较大的经销商一定的信用账 期。公司与经销商的相关退换货政策为，按照经销商收货后对于产品质量问题的反馈，对经销商退回产品 进行返修，无法维修的给予换货补发。 （3）OEM 或 ODM（贴牌） 公司的部分国内销售业务采用 OEM 或 ODM 模式开展。公司销售部与贴牌客户开展业务联系，在与 贴牌客户达成合作意向后，由贴牌客户向公司下达产品采购订单，公司生产部门安排生产或者由公司进行 产品的设计、制造，向贴牌客户提供整机，贴牌客户直接贴牌后销售。公司向贴牌客户销售价格为协商定 价方式，依据合同约定的交货情况及付款进度进行货款结算。 4、研发模式 公司高度重视水处理设备新产品、新技术的研发，建立了一套集市场反馈、研发立项、研讨方案、标 准设计、产品测试、投放生产于一体的完整的产品研发流程。 5、盈利模式 报告期内，公司主营业务为水处理设备智能控制系统、石英电热膜加热体、即热式饮水机的研发、生 产和销售，主要利润来源为产品的销售利润。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、报告期内公司财务状况 公司 2016 年总资产 10,055.40 万元，较去年年末增长 48.50%，净资产 2,564.08 万元，较去年年末增 长 94.08%，归属母公司股东的净资产 2,420.35 万元，较去年年末增长 83.20%。主要原因系本期增发股票 增加募集资金以及净利润的增长所致。 二、报告期内公司经营成果分析 1、营业收入 报告期内，公司实现营业收入 9,582.80 万元，较去年同期增长 47.36%，主要原因系主要子公司祈禧 电器于 2015 年 9 月并表，2016 年数据为全年合并财务数据； 2、营业成本 报告期内，公司营业成本 6,762.52 万元，较去年同期增长 41.94%，主要原因系主要子公司祈禧电器 于 2015 年 9 月并表，2016 年数据为全年合并财务数据； 3、毛利率 报告期内，公司毛利率为 29.43%，较去年同期增加 2.69%，主要原因系主要子公司祈禧电器于 2015 年 9 月并表，2016 年数据为全年合并数据，子公司对公司整体的毛利率提升作用完全体现； 4、净利润 报告期内，实现归属母公司所有者的净利润 1,099.19 万元，较去年同期增长 40.83%。主要原因系主 要子公司祈禧电器于 2015 年 9 月并表，2016 年数据为全年合并财务数据，子公司对公司整体净利润提升 作用完全体现。 三、报告期内公司营运状况分析 报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金为 7,781.59 万元，较上年同期增长 71.93%，主要原 因是主要子公司祈禧电器于 2015 年 9 月并表，2016 年数据为全年合并财务数据，子公司对公司销售的提 升作用完全体现。 1、本年度经营活动产生的现金净额同比减少 645.52 万元，主要原因系主要子公司祈禧电器于 2015 年 9 月并表， 2016 年数据为全年合并财务数据，2016 年度与子公司祈禧电器现金流量已合并抵销。 2、本年度投资活动产生的现金净额同比减少 218.47 万元，主要原因系 2016 年度比 2015 年度新增固 定资产投资 145.19 万元导致。 3、本年度筹资活动产生的现金净额同比增加 2,387.56 万元，主要原因系增发股票增加募集资金 2,002 万元。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 95,828,043.43 47.36% - 65,027,805.03 122.58% - 营业成本 67,625,192.23 41.94% 70.57% 47,642,229.16 129.74% 73.26% 毛利率 29.43% - - 26.74% - - 管理费用 13,637,074.60 90.08% 14.23% 7,174,283.18 66.82% 11.03% 销售费用 1,462,042.50 235.65% 1.53% 435,589.73 131.88% 0.67% 财务费用 1,123,793.06 -11.18% 1.17% 1,265,260.63 26.94% 1.95% 营业利润 10,692,945.04 9.62% 11.16% 9,754,834.89 210.40% 15.00% 营业外收入 2,441,491.62 946.77% 2.55% 233,239.62 -69.03% 0.36% 营业外支出 184,175.06 -45.11% 0.19% 335,558.44 309.36% 0.52% 净利润 10,959,141.87 40.41% 11.44% 7,804,921.60 138.04% 12.00% 项目重大变动原因： （1）2016 年度营业收入为 95,828,043.43 元，较上年同期增长了 47.36%，主要原因系主要子公司祈 禧电器于 2015 年 9 月并表，2016 年数据为全年合并财务数据。 （2）2016 年度营业成本为 67,625,192.23 元，较上年同期增长了 41.94%，主要原因系主要子公司祈 禧电器于 2015 年 9 月并表，2016 年数据为全年合并财务数据。 （3）2016 年度管理费用为 13,637,074.60 元，较上年同期增长了 90.08%，主要原因系主要子公司祈 禧电器于 2015 年 9 月并表，2016 年数据为全年合并财务数据，以及新三板挂牌费用增加。 （4）2016 年度销售费用为 1,462,042.50 元，较上年同期增长 235.65%，主要原因系主要子公司祈禧 电器于 2015 年 9 月并表，2016 年数据为全年合并财务数据。 （5）2016 年度营业外收入为 2,441,491.62 元，较上年同期增长 946.77%，主要原因系新三板挂牌上 市后的政府补助增加。 （6）2016 年度营业外支出为 184,175.06 元，较上年同期减少 45.11%，主要原因系 2015 年度处理固 定资产导致。 （7）2016 年度净利润为 10,959,141.87 元，较上年同期增长 40.41%，主要原因系主要子公司祈禧电 器于 2015 年 9 月并表，2016 年数据为全年合并财务数据，子公司对公司整体净利润提升作用完全体现， 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 以及子公司祈禧电器 2016 年度享受高新技术企业所得税优惠税率。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 94,869,784.74 66,893,078.68 61,421,905.59 44,894,653.47 其他业务收入 958,258.69 732,113.55 3,605,899.44 2,747,575.69 合计 95,828,043.43 67,625,192.23 65,027,805.03 47,642,229.16 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 即热式饮水机 58,499,594.64 61.67% 24,164,230.12 39.34% 控制系统 31,603,659.35 33.31% 34,280,410.65 55.81% 加热体 3,740,848.78 3.94% 2,325,325.26 3.79% 感应器 0 0 463,517.51 0.75% 其他 1,025,681.97 1.08% 188,422.05 0.31% 合计 94,869,784.74 100.00% 61,421,905.59 100.00% 收入构成变动的原因： 1、即热式饮水机本期收入占比同比增加 22.33%，主要原因系主要子公司祈禧电器于 2015 年 9 月并 表，2016 年数据为全年合并财务数据。 2、控制系统本期收入占比同比减少 22.5%，主要原因系主要子公司祈禧电器于 2015 年 9 月并表，2016 年数据为全年合并财务数据。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,157,884.79 10,613,045.68 投资活动产生的现金流量净额 -3,192,482.89 -1,007,802.94 筹资活动产生的现金流量净额 20,331,519.72 -3,544,054.92 现金流量分析： 1、本年度经营活动产生的现金净额同比减少 645.52 万元，主要原因系主要子公司祈禧电器于 2015 年 9 月并表， 2016 年数据为全年合并财务数据，2016 年度与子公司祈禧电器现金流量已合并抵销。 2、本年度投资活动产生的现金净额同比减少 218.47 万元，主要原因系 2016 年度比 2015 年度新增固 定资产投资 145.19 万元导致。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 3、本年度筹资活动产生的现金净额同比增加 2,387.56 万元，主要原因系增发股票增加募集资金 2,002 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江沁园水处理科技有限公司 24,544,062.41 25.61% 否 2 慈溪杭州湾环保科技有限公司 8,481,443.13 8.85% 否 3 深圳市乐博维环保科技有限公司 4,682,556.20 4.89% 否 4 青岛海尔施特劳斯水设备有限公司 3,858,734.66 4.03% 否 5 肖红艳 3,765,449.18 3.93% 否 合计 45,332,245.58 47.31% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 慈溪市若希电器有限公司 6,804,735.57 10.06% 是 2 浙江科博电器有限公司 3,743,209.83 5.54% 否 3 南京立超电子科技有限公司 2,972,206.40 4.40% 否 4 慈溪市赛艺旅游用品有限公司 2,929,639.76 4.33% 否 5 慈溪光磊电子有限公司 2,399,600.87 3.55% 否 合计 18,849,392.43 27.87% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,052,840.50 2,290,935.13 研发投入占营业收入的比例 5.27% 3.52% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 51 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 公司本年度研发投入 5,052,840.50 元，比去年增长 120.56%。公司未来将继续加大研发投入，招聘 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 研发人员，以推动新增研发项目的进展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 32,685,406.29 169.43 % 32.51% 12,131,188.47 3,186.23% 17.92% 14.59% 应收账款 25,003,737.96 49.82% 24.87% 16,688,782.17 79.00% 24.65% 0.22% 存货 16,498,518.87 14.99% 16.41% 14,348,334.80 207.00% 21.19% -4.78% 长期股权投资 - - - - -100.00% - 0.00% 固定资产 12,973,153.96 14.12% 12.90% 11,367,956.63 8.57% 16.79% -3.89% 在建工程 - - - - - - 0.00% 短期借款 19,000,000.00 - 18.90% 19,000,000.00 - 28.06% -9.16% 长期借款 - - - - - - 0.00% 资产总计 100,553,966.08 48.50% - 67,711,403.10 123.83% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： （1）2016 年末货币资金为 32,685,406.29 元，较上年同期增长了 169.43%，主要原因系增发股票增 加募集资金 2,002 万元。 （2）2016 年末应收账款为 25,003,737.96 元，较上年同期增长了 49.82%%，主要原因系 2016 年度 春节因素导致年末销售增大导致。 （3）2016 年总资产为 100,553,966.08 元，较上年同期增长了 48.50%，主要原因系增发股票增加募 集资金 2,002 万元，2016 年净利润增加 1099.19 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 为公司经营发展需要，2016 年 9 月 20 日，设立了控股子公司宁波魔凡智能科技有限公司，注册 资本为 300 万元人民币，2016 年营业收入为 188,153.38 元，净利润为-66,781.03 元，归属于母公司的净 利润为-34,058.33 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012 年修订)，公司所处于行业属于 “电器机械 和器材制造业”；在细分领域为家用厨房电器具制造业。公司主营业务为水处理设备及其核心部件的研 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 发、生产和销售，公司生产的主要产品为水处理设备控制系统、石英电热膜加热体、管线式即热饮水机、 即热式饮水机等。 国内饮水机生产企业经过 90 年代的快速发展，形成了较大规模的产业集群，主要集中在浙江和广 东两地，目前饮水机产品在家用水处理设备市场中仍占据较大的市场份额。自 2010 年以来，家用水处 理设备逐渐从饮水设备扩展到净水设备，直饮机、净水机等产品的出现改变了人们传统饮水观念，家庭 用水逐渐开始由“饮”向“净”转化。传统饮水机存在着如下几方面的问题：（1）二次污染问题，桶装水在 饮水机上使用时，易受到与饮水机接触部件的污染，传统饮水机的内胆无法清洗，也是容易滋生细菌的 部件，导致饮用水的二次污染。（2）饮用水反复加热危害人体健康，传统饮水机的设计原理使得饮用 水被反复加热至沸腾，即俗称“千滚水”，容易生成重金属等有害物质。（3）国内传统饮水机生产企业 众多，产品良莠不齐，一些劣质产品不符合行业标准，扰乱了饮水机市场的经营秩序。（4）劣质桶装 水问题较为严重，桶装水的假冒伪劣现象使得饮水机的声誉受到不同程度的影响。因此传统饮水机行业 面临着洗牌，家用水处理设备生产企业近年来开始向两个方面转型，一是由饮水产品转型为净水产品， 使经过净化的水质达到可直接饮用的水质标准，如沁园、美的、海尔、安吉尔等纷纷推出超滤净水机、 RO 反渗透膜净水机等净水产品，净水设备核心技术也得到了快速升级换代；另一方面是饮水产品向无 胆即热式饮水机、管线机等产品升级，与传统饮水机相比，无胆即热式饮水机、管线机具有低功耗、制 热能力强、无需重复加热水、即时出水等显著优点，是未来取代传统饮水机的主要设备。 （四） 竞争优势分析 （一）技术优势 公司围绕水处理设备的核心部件，拥有包括控制系统、加热体、饮水机整机在内的一系列核心技术。 所有技术均通过公司自主研发取得，所有权均属于公司。截至 2016 年底，公司已获得了 51 项国家专利 授权，其中 4 项为发明专利。 （二）管理优势 经过多年的探索与实践，公司在技术研发、经营管理、市场开拓等方面摸索出一套较为成熟的发展 模式，创业团队比较稳定且经验丰富、务实高效。公司通过应用信息化、互联网技术实现即时、准确提 取各类型业务数据，并对数据进行多维度分析，提高决策效率和有效性。 公司注重制度建设，从产品研发和设计、模具开发和制造、采购、生产、销售以及客户服务等方面 均制定了严格的管理制度、流程控制以及决策机制，具有较强的科学决策和组织实施能力。 公司注重管理和技术团队的稳定和发展，制定了较为完善的员工职业晋升机制和考核机制，通过培 训机构合作为核心技术人员和基层管理人员提供后续教育，提升其管理和技能水平。 （三）产品品牌优势 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 公司是为国内知名水处理设备品牌提供核心部件的研发、生产，同时也是国内一线饮水机品牌的主 要代工企业，公司是沁园、海尔、奔泰等净水设备的控制系统的供应商，是美的、沁园、联合利华等饮 水设备加热体的供应商，是沁园、安吉尔、立升、奔泰、浪木、海尔、皇明、九阳、长虹等国内一线饮 水机品牌的代工企业。公司在即热式饮水机的核心部件研发和制造方面在国内具有较强的竞争地位。 （四）销售渠道优势 公司积极对现有产品的销售渠道进行改造。针对线下产品，公司将重点开发商用开水机系列产品， 针对国内各地水质差异较大，设备维护成本较高的特点，通过在产品中嵌入远程控制芯片，可实现设备 与公司控制中心的联网，控制中心可远程监控设备运行状态，并提供设备安全预警，及时对设备进行维 护更新；同时完善线下代理商网络，将代理商从销售商转变为服务商，提升客户粘性和品牌吸引力。针 对线上渠道，公司已注册魔凡品牌通过电商、微商等多种方式进行营销，避免与线下渠道的竞争。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司发展迅速，营业收入、净 利润均明显上升，其他各项财务指标、业务指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司未发 生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 无 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）公司客户较为集中的风险 2016 年、2015 年、2014 年，公司前五大客户占营业收入的比例分别为 47.31%、54.93%、65.24%， 公司的主要下游客户为国内一线饮水和净水设备生产厂商，故公司的大客户较为集中，前五大客户占比较 高。虽然公司 2015 年将祈禧电器纳入合并报表后，随着祈禧电器自主品牌饮水机销售规模的扩大，经销 商数量增加，公司对前五大客户销售额的占比有所降低，但若未来公司与主要客户的合作关系发生变化， 将对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司一方面将加强技术研发，保持领先的技术优势，稳定与现有客户的合作关系；一方面 将不断强化自有品牌建设，拓展自有品牌的销售渠道，逐步降低大客户集中度。 （二）公司自主品牌产品和主要贴牌客户存在竞争 公司目前的业务模式中，既为国内一线饮水机厂商进行饮水机整机的 OEM 或 ODM 生产，同时又生 产并销售自有品牌“祈禧”牌饮水机产品，与客户存在一定程度的竞争关系。尽管公司所拥有的在控制系统 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 及加热体产品上的的核心技术是公司获得 OEM、ODM 合作订单的重要原因，但未来随着公司自有品牌 的做大，公司自主品牌饮水机与国内一线品牌的竞争可能会加剧，如果现有客户未来与公司取消合作关系， 将会对公司的经营造成一定的不利影响。 应对措施：公司采取差异化的发展策略，在目前阶段尽可能避免或减少与国内一线饮水机品牌的直接 竞争：（1）公司自有品牌饮水机采取经销商渠道销售，市场范围以国内二线城市为主，地域范围以华南、 西南等地区为主，与主要客户的目标市场存在差异；（2）公司未来将向商用水处理设备方向拓展，目前 正在研发并即将上线自有品牌的商用饮水机产品，并逐步从单纯的产品制造商向服务提供商转变；（3） 公司将专门开发适用于网络销售的产品线，产品向小型化、经济型的方向发展，并注册网络销售的专用品 牌，通过电商、微商等多种方式进行营销，避免与线下渠道的竞争。 （三）报告期内存在关联方资金占用 报告期内，公司存在资金被关联方占用的情况。2015 年底，公司应收关联方款项中属于非经营性资 金占用的金额为 182,872.05 元。在 2016 年 3 月 28 日非经营性关联方资金占用已全部归还。由于股份公司 成立时间较短，公司仍需进一步加强规范经营意识，确保今后不因此类事项给公司经营造成不必要的风险 以及损害中小投资者利益情况发生。 应对措施：公司未来将根据《公司章程》和相关制度严格执行关联交易决策程序，规范关联交易和关 联方资金往来情况，杜绝关联方资金占用的发生。 （四）税收政策变化的风险 报告期内，公司及子公司享受高新技术企业所得税优惠政策，目前公司的税收优惠期限为 2014 年度 至 2016 年度，有效期三年，2017 年需重新申报高新技术企业资格；子公司祈禧电器的税收优惠期限为 2016 年度至 2018 年度，有效期三年。报告期内公司享受的税收优惠系按照国家政策相关规定享有，且公司经 营业绩不存在对税收优惠的严重依赖。但若上述税收优惠政策未来发生变化，仍会对公司经营产生一定的 影响。 应对措施：公司将继续加强技术研发，以保持在石英电热膜即热式饮水机领域的技术优势，同时做好 高新技术企业的复审工作。 （五）对外担保风险 公司为宁波洁谊洁具有限公司向浦发银行宁波慈溪支行申请贷款提供 600 万元最高额连带责任保证， 该担保项下的借款余额为 600 万元，占公司 2016 年经审计归属母公司合并净资产的 24.79%。被担保企业 宁波洁谊洁具有限公司与公司不存在关联关系，宁波洁谊洁具有限公司为公司的银行融资也提供了担保。 有限公司针对上述对外担保已履行了内部决策程序。股份公司成立后，公司制定了《对外担保管理制度》， 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 并在《公司章程》中明确了对外担保决策权限和决策程序；同时，公司实际控制人、董事、监事及高级管 理人员分别出具《关于规范公司对外担保的承诺》，承诺将严格控制公司对外担保金额，并严格按照《公 司章程》、《对外担保决策制度》等公司内部治理制度规定履行公司对外担保的审批决策程序。截至本年 度报告出具日，对外担保合同对应的主债权合同均在正常履行，宁波洁谊洁具有限公司资信情况和财务状 况均良好，公司目前尚不存在偿付风险。虽然上述被担保人到期无法偿还贷款的可能性较小，但由于公司 对外担保对象较为集中，若被担保人未来出现无法偿还债务的情况，可能导致公司履行相应担保责任，从 而导致自身偿债能力降低，并且可能对公司的持续经营能力造成不利影响。 应对措施：公司与被担保单位宁波洁谊洁具有限公司已签署《关于减少互保额度的承诺函》，双方承 诺在现有最高额保证合同到期后，将双方的互保额度在现有基础上各自减少 200 万元。公司未来将严格按 照《公司章程》及《对外担保管理制度》等制度文件的规定履行对外担保决策程序，并与互保单位采取多 种途径，逐步化解互保，降低偿付风险。 （六）公司资产负债率较高的风险 2016 年、2015 年及 2014 年末，公司资产负债率分别为 71.57%、84.83%、103.94%，由于公司处于快 速发展期，公司 2014 年及以前年度尚存在未弥补的累计亏损，导致报告期内资产负债率较高，若未来公 司盈利能力或经营性现金流出现恶化，则可能会对公司的偿债能力造成不利影响。 应对措施：随着公司报告期以及未来持续盈利，公司资产负债率将逐年降低，公司偿债能力将逐年增 强。同时公司将通过股权融资等多种途径补充流动资金，控制间接融资的比重，将负债率控制在合理水平。 （七）未全员缴纳社会保险和住房公积金风险 截至 2016 年底，公司共有员工 258 名。公司为其中 158 人缴纳了社会保险，公司未缴纳社保的人员 中部分为新入职员工及实习生，公司尚未给全部员工缴纳社会保险。公司开设职工住房公积金账户，已为 23 名员工缴纳了住房公积金，公司尚未为全部员工缴纳住房公积金，存在补缴风险。 应对措施：公司实际控制人承诺，若应有关部门要求或决定，公司及其下属公司需要为在职员工缴纳 住房公积金、社会保险费或公司因未为员工缴纳住房公积金、社会保险费而承担任何罚款或损失，本人愿 承担上述所有缴纳金额、承担任何罚款或损失赔偿责任，并放弃向公司及其下属公司追索的权利。公司将 逐步规范社会保险及住房公积金缴纳行为，同时积极推动公司保障全体员工权益。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 审计意见类型： 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 二、（一） 是否存在对外担保事项 是 二、（二） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、（三） 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（四） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（七） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 是否存在重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 （二） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 宁波洁谊洁具 有限公司 6,000,000.00 2015-5-4 至 2017-5-4 保证 连带 是 否 总计 6,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 6,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 无。 （三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质（借 款、垫支、其 他） 期初余额 累计发 生额 期末余 额 是否 归还 是否为挂牌 前已清理事 项 宁波阿拉 丁电子科 技有限公 司 资金 其他 182,872.05 -182,872 .05 0.00 是 是 合计 - - 182,872.05 -182,872 .05 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： （四） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 10,950,000.00 6,907,434.75 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 150,000.00 7,261.54 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 11,100,000.00 6,914,696.29 （五） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 宁波今心新材料科技有限公司 公司向宁波今心新材 料有限公司短期拆入 资金 1,000,000.00 是 报告期初公司尚为有限公司，公司治理还不规范，期初阿拉丁作为关联方存在占用公司资金的情形， 该笔资金已于 2016 年 3 月 28 日归还，且公司在挂牌前已对所有关联方资金占用进行了清理。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 海南王大牙电子商务有限公司 公司向海南王大牙电 子商务有限公司销售 筷洁宝等产品 176,372.18 是 总计 - 1, 176,372.18 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2016 年 2 月 23 日向关联方宁波今心新材料科技有限公司拆入资金 100 万，该项拆入资金已在 2016 年 2 月 26 日归还，且本项资金拆入不需支付利息，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 与大牙商务关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，关联交易发生额较小，不存在损害公司 及公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 （六） 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司实际控制人及其控制、参股的其他企业、持股 5%以上股东、董事、监 事、高级管理人员均出具了《关于避免同业竞争承诺函》； 2、公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、占股 5%以上的股东均出具了《关于减少及规范关 联交易的承诺函》和《关于不占用公司资金的承诺函》； 3、公司股东向公司出具《宁波祈禧智能科技股份有限公司股份锁定承诺函》； 4、公司与被担保单位宁波洁谊洁具有限公司已签署《关于减少互保额度的承诺函》，双方承诺在现 有最高额保证合同到期后，将双方的互保额度在现有基础上各自减少 200 万元； 5、公司实际控制人承诺，若应有关部门要求或决定，公司及其下属公司需要为在职员工缴纳住房公 积金、社会保险费或公司因未为员工缴纳住房公积金、社会保险费而承担任何罚款或损失，本人愿承担上 述所有缴纳金额、承担任何罚款或损失赔偿责任，并放弃向公司及其下属公司追索的权利。 报告期内，上述公司承诺人未发生违反承诺的事项。 （七） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 质押 4,958,144.78 4.93% 票据融资 应收票据 质押 6,074,237.41 6.04% 票据融资 固定资产 抵押 5,803,006.61 5.77% 流动资金贷款 无形资产 抵押 3,018,526.41 3.00% 流动资金贷款 总计 19,853,915.21 19.74% - 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件股份 无限售股份总数 0 0.00 0 0 0.00 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00 0 0 0.00 董事、监事、高管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有 限 售 条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00 0 5,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 2,644,075 52.88 0 2,644,075 52.88 董事、监事、高管 1,489,425 29.79 0 1,489,425 29.79 核心员工 0 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 14 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 宁波祈禧投资 有限公司 1,392,750 0 1,392,750 27.85 1,392,750 0 2 朱映珍 821,450 0 821,450 16.43 821,450 0 3 徐国能 666,600 0 666,600 13.33 666,600 0 4 方曙光 429,875 0 429,875 8.60 429,875 0 5 童建华 381,000 0 381,000 7.62 381,000 0 6 慈溪祈和投资 管理合伙企业 （有限合伙） 315,475 0 315,475 6.31 315,475 0 7 西藏好景投资 有限公司 238,100 0 238,100 4.76 238,100 0 8 陈普庆 238,100 0 238,100 4.76 238,100 0 9 罗国辉 119,000 0 119,000 2.38 119,000 0 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 10 朱国洋 92,850 0 92,850 1.86 92,850 0 合计 4,695,200 0 4,695,200 93.90 4,695,200 0 前十名股东间相互关系说明： 自然人股东朱映珍与自然人股东方曙光系配偶关系，自然人股东翁振涛为方曙光表哥。法人股东祈 禧投资由祈禧股份的股东方曙光、朱映珍出资，其中方曙光持有祈禧投资 90%的股权，朱映珍持有祈禧 投资 10%的股权。股东祈和投资的有限合伙人方波杰系实际控制人方曙光姐姐。 除上述关联关系外公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 无。 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 宁波祈禧投资有限公司持有公司 27.85%的股份为公司第一大股东，是公司的控股股东。宁波祈禧投 资有限公司成立于 2005 年 4 月 29 日，统一社会信用代码 91330282772331467A，注册资本为 1000.00 万 元，法定代表人为方曙光。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 朱映珍、方曙光及其控制的祈禧投资合计直接持有公司 52.88%的股份，方曙光为公司的董事长，朱 映珍为公司董事，且朱映珍与方曙光为夫妻关系。因此，朱映珍、方曙光为公司的共同实际控制人。 方曙光，男，1971 年 8 月生，中国籍，无境外永久居留权，浙江大学毕业，研究生学历。1994 年 9 月至 1995 年 8 月，任宁波通用机械制造有限公司技术员；1995 年 9 月至 1999 年 8 月，任宁波经济技术 开发区远宁塑料机械有限公司总经理；2001 年 12 月至 2016 年 3 月，任有限公司执行董事、总经理；2016 年 3 月至今，任股份公司董事长、总经理；2010 年 6 月至今，任宁波祈禧电器有限公司总经理；2015 年 9 月至今，任宁波祈禧电器有限公司执行董事。 朱映珍，女，1970 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权，初中学历。1999 年 12 月至今，任慈溪天 行广告策划有限公司执行董事、总经理；2005 年 4 月至今，任宁波祈禧投资有限公司监事；2015 年 7 月 至 2016 年 3 月，任有限公司监事；2016 年 3 月至今，任股份公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016-1 1-28 2017-2 -14 22 910,000 20,020,000.00 2 - - 1 - 否 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,000,000.00 5.655 2015.7.7-2016.1.7 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,000,000.00 5.655 2015.7.9-2016.1.9 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,000,000.00 5.655 2015.7.17-2016.1.17 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 3,000,000.00 5.655 2015.7.31-2016.1.25 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 5,000,000.00 5.655 2015.8.25-2016.2.25 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 3,000,000.00 5.655 2015.9.23-2016.3.23 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,000,000.00 5.655 2016.1.6-2016.7.6 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,000,000.00 5.655 2016.1.7-2016.7.7 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,000,000.00 5.655 2016.1.12-2016.7.12 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 3,000,000.00 5.655 2016.1.15-2016.7.15 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,500,000.00 5.655 2016.2.24-2016.8.24 否 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,500,000.00 5.655 2016.2.25-2016.8.25 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 3,000,000.00 5.655 2016.3.23-2016.9.23 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,000,000.00 6.3 2015.10.8-2016.9.25 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,000,000.00 5.655 2016.7.4-2017.1.4 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,000,000.00 5.655 2016.7.6-2017.1.6 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,000,000.00 5.655 2016.7.11-2017.1.11 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 3,000,000.00 5.655 2016.7.13-2017.1.13 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,500,000.00 5.655 2016.8.22-2017.2.22 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,500,000.00 5.655 2016.8.24-2017.2.24 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,000,000.00 5.655 2016.12.7-2017.6.6 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,000,000.00 5.655 2016.12.9-2017.6.8 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,000,000.00 5.655 2016.12.14-2017.6.13 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 3,000,000.00 5.655 2016.12.16-2017.6.15 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,500,000.00 5.655 2016.12.20-2017.6.19 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,500,000.00 5.655 2016.12.23-2017.6.22 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 3,000,000.00 5.655 2016.9.19-2017.3.18 否 流动资金借款合同 宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2,000,000.00 5.655 2016.12.7-2017.6.6 否 流动资金借款合同 宁波祈禧电器有限公 司 2,000,000.00 5.655 2016.4.5-2017.4.4 否 合计 71,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年度分配预案 - 22 2 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 方曙光 董事长、总经理 男 45 硕士 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 朱映珍 董事 女 46 初中 2016 年 3 月-2019 年 3 月 否 施小明 董事 女 35 高中 2016 年 3 月-2019 年 3 月 否 陈普庆 董事 男 45 大专 2016 年 3 月-2019 年 3 月 否 郑益娜 董事 女 32 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 否 严仕军 监事主席 男 41 高中 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 金军 监事 男 35 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 刘国义 监事 男 53 高中 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 郁立青 财务总监兼董事 会秘书 男 32 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 方曙光 董事长、总经理 429,875 0 429,875 8.60% 0 朱映珍 董事 821,450 0 821,450 16.43% 0 陈普庆 董事 238,100 0 238,100 4.76% 0 合计 1,489,425 0 1,489,425 29.79% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 无。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 28 33 销售人员 7 13 技术研发人员 25 30 财务人员 5 6 生产人员 145 176 员工总计 210 258 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 8 20 专科 23 27 专科以下 172 210 员工总计 210 258 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况报告期内，公司人员从 210 人增加到 258 人，员工总人数有所增加。 2、人员培训情况：公司十分重视员工的培训，包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职 员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训等，不断提升公司员工素质与能力，提升员工和部门的 工作效率。 3、员工薪酬政策：公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司与员工签订《劳动合同书》。 公司重视内部员工培养，公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的技术管理人员。针对这部分人员， 根据进步程度以及承担的具体职责，给予调薪及晋升机会。公司制订了严谨的薪酬管理制度，对员工的工 作能力和工作态度进行定期绩效考核，依据员工的绩效考核结果来评定相应的薪资级别，实现公平、公正、 公开，有效激发员工潜能。 4、公司没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 429,875 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司目前有核心技术人员 3 名，基本情况如下： 方曙光，男，1971 年 8 月生，中国籍，无境外永久居留权，浙江大学毕业，研究生学历。1994 年 9 月 至 1995 年 8 月，任宁波通用机械制造有限公司技术员；1995 年 9 月至 1999 年 8 月，任宁波经济技术开发 区远宁塑料机械有限公司总经理；2001 年 12 月至 2016 年 3 月，任有限公司执行董事、总经理；2016 年 3 月至今，任股份公司董事长、总经理；2010 年 6 月至今，任宁波祈禧电器有限公司总经理；2015 年 9 月至 今，任宁波祈禧电器有限公司执行董事。2016 年 9 月 20 日至今，任宁波魔凡智能科技有限公司执行董事、 总经理。 孙维根，男，1979 年 2 月生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2003 年 7 月至今，有限公司及股份 公司技术部，历任技术员、技术主管。 金军，监事，男，1981 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权，西北工业大学毕业，本科学历。2005 年 3 月至 2008 年 2 月，任宁波祈禧投资有限公司技术员；2008 年 3 月至今，任祈禧电器技术部长；2016 年 3 月至今，任股份公司监事。 报告期内，公司核心技术团队稳定，未发生重大变化。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，严根按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规和《公司章程》的要求，规范 公司运作，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，以进一步规范公司运作、提高公司治 理水平。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。报告期内召开股东大会，历次股东大会的召集、 召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司成立以来，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法履行职责，所有决策均按照 《公司章程》及相关制度的要求履行相应的决策程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 12 月 13 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，针对公司股票发行所涉及的注册资本、 股份数额等事项，修改公司章程相应条款。 （二） 三会运作情况 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、第一届董事会第一次会议决议：1、审议通 过《关于选举公司董事长的议案》； 2、审议通 过《关于聘任公司总经理的议案》；3、审议通过 《关于聘任公司财务总监的议案》；4、审议通过 《关于聘任公司董事会秘书的议案》；5、审议通 过《关于制定<宁波祈禧智能科技股份有限公司 总经理工作细则>的议案》；6、审议通过《关于 公司高级管理人员薪酬标准的议案》；7、审议通 过《关于委托郁立青办理股份公司工商注册登记 手续的议案》；8、审议通过《关于公司内部组织 机构设置的议案》。二、第一届董事会第二次会 议决议：1、审议通过《关于公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并以协议方式公开转 让的议案》；2、审议通过《关于提请授权董事会 全权办理本次公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并以协议方式公开转让相关事宜的 议案》；3、审议通过《关于对公司 2014-2015 年 度关联交易情况进行确认的议案》；4、审议通过 《关于董事会对公司治理机制的评估意见的议 案》；5、审议通过《关于召开公司 2016 年第一 次临时股东大会的议案》。三、第一届董事会第 三次会议决议：审议通过《宁波祈禧智能科技股 份有限公司 2016 年半年度报告》。四、第一届董 事会第四次会议决议：审议通过《关于公司设立 控股子公司的议案》。五、第一届董事会第五次 会议决议：1、审议通过《关于公司与关联方开 展销售产品提供设计服务业务的偶发性关联交 易的议案》；2、审议通过《关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。六、第一届董 事会第六次会议决议：1、审议通过《关于宁波 祈禧智能科技股份有限公司股票发行方案的议 案》；2、审议通过《关于提请股东大会授权董事 会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》；3、 审议通过《关于就定向发行事宜修订公司章程的 议案》；4、审议通过《关于制定宁波祈禧智能科 技股份有限公司募集资金管理制度的议案》；5、 审议通过《关于制定宁波祈禧智能科技股份有限 公司承诺管理制度的议案》；6、审议通过《关于 制定宁波祈禧智能科技股份有限公司利润分配 管理制度的议案》；7、审议通过《关于开立募集 资金专项账户并与主办券商、存放募集资金的银 行签订三方监管协议的议案》；8、审议通过《关 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 于召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议 案》。 监事会 2 一、第一届监事会第一次会议决议：审议通过《关 于选举公司监事会主席的议案》。二、第一届监 事会第二次会议决议：审议通过《宁波祈禧智能 科技股份有限公司 2016 年半年度报告》。 股东大会 3 一、2016 年第一次临时股东大会：1、审议通过 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并以协议方式公开转让的议案》； 2、审议 通过《关于提请授权董事会全权办理本次公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并以协议 方式公开转让相关事宜的议案》；3、审议通过《关 于对公司 2014-2015 年度关联交易情况进行确 认的议案》。二、2016 年第二次临时股东大会： 审议通过《关于公司与关联方开展销售产品提供 设计服务业务的偶发性关联交易的议案》。三、 2016 年第三次临时股东大会：1、审议通过《关 于宁波祈禧智能科技股份有限公司股票发行方 案的议案》；2、审议通过《关于提请股东大会授 权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议 案》；3、审议通过《关于就定向发行事宜修订公 司章程的议案》；4、审议通过《关于制定宁波祈 禧智能科技股份有限公司募集资金管理制度的 议案》；5、审议通过《关于制定宁波祈禧智能科 技股份有限公司承诺管理制度的议案》；6、审议 通过《关于制定宁波祈禧智能科技股份有限公司 利润分配管理制度的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 自股份公司成立以来，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法履行职责，所有决策均按照 《公司章程》及相关制度的要求履行相应的决策程序。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构和健全内部控制制度，并 结合实际情况，对原有的制度进行修订，保证各股东充分行使知情权、参与权、表决权等合法权益。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求，进行充分的信息披露， 从而保护投资者权益。公司通过专线电话、电子邮件以及资本市场路演等沟通工具，与投资者保持畅通的 联系。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 无。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程 序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司 章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业务、 资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完善的业务体系和面向市场自主经营的能力。 1、业务分开情况 公司拥有独立完整的业务流程体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在其他需要依赖控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情形。同时，为了避免产生同业竞争的可能性， 公司控股股东、实际控制人及持股 5%以上的股东出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不在中国境内外直接 或间接从事任何在商业上与公司构成竞争的业务和活动。 2、资产分开情况 股份公司系由慈溪迈思特电子科技有限公司整体变更设立，原有限公司的资产和负债全部进入公司， 并依法办理了相关资产和产权的变更登记。与公司业务经营相关的主要资产均由公司拥有相关所有权。公 司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷，不存在以自身 资产、权益或信誉为股东提供担保的情况。公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 3、机构分开情况 本公司按照公司法、公司章程及其他相关法律、法规及规范性文件规定，建立了符合公司实际情况、 独立、健全的内部管理机构，独立行使管理职权，本公司生产经营和办公场所与控股股东、实际控制人的 其他企业严格分开，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 4、人员分开情况 公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务 人员未在控股股东、实际控制人其他控制的其他企业中兼职。公司的员工独立于股东或其他关联方，已经 建立并执行独立的劳动、人事及薪酬管理制度。公司董事和监事均按照《公司法》及《公司章程》规定的 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 程序选举产生，不存在控股股东逾越股东大会和董事会作出人事任免决定的情形。 5、财务分开情况 公司设有独立的财务部门，配备了专职独立的财务会计人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立 作出财务决策，具有比较规范的财务会计制度。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务，并 依法独立开设银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税或共用银行账户的 情况，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预本公司资金使用的情况。公司的基本存款 账户设在上海浦东发展银行股份有限公司慈溪支行，银行账号为 94120155260003204，公司税务登记证号 码为 913302827342477582。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规及会计准则中关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，遵 守公司现行的财务管理制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，今后会根据业务开展及自身发展情况进一步建立健全公司财务管理体系。 3、管理风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 该制度已于 2017 年 3 月 21 日召开的第一届董事会第八次会议审议通过，尚需提交 2016 年年度股东大 会审议。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]33050001 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017-03-21 注册会计师姓名 周卿、陈龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 宁波祈禧智能科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波祈禧智能科技股份有限公司（以下简称“祈禧公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合 并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是祈禧公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波祈禧智能 科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现 金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 中国•北京 中国注册会计师： 二〇一七年三月二十一日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 32,685,406.29 12,131,188.47 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 7,266,832.99 6,453,780.01 应收账款 六、3 25,003,737.96 16,688,782.17 预付款项 六、4 1,533,143.25 1,952,841.40 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 590,006.67 570,670.20 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 16,498,518.87 14,348,334.80 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 83,577,646.03 52,145,597.05 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 12,973,153.96 11,367,956.63 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 3,085,834.07 3,199,292.39 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、9 289,200.02 158,557.03 其他非流动资产 六、10 628,132.00 840,000.00 非流动资产合计 - 16,976,320.05 15,565,806.05 资产总计 - 100,553,966.08 67,711,403.10 流动负债： - 短期借款 六、11 19,000,000.00 19,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、12 10,476,419.70 9,825,728.00 应付账款 六、13 19,433,884.84 17,661,290.67 预收款项 六、14 807,428.92 2,107,380.43 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、15 1,811,866.96 1,413,734.43 应交税费 六、16 3,215,727.72 3,989,971.45 应付利息 六、17 32,380.68 38,530.00 应付股利 - - - 其他应付款 六、18 20,135,468.00 463,120.73 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 74,913,176.82 54,499,755.71 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 74,913,176.82 54,499,755.71 所有者权益（或股东权益）： - 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 股本 六、19 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、20 3,791,800.37 5,099,605.70 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、21 1,565,609.33 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、22 13,846,102.26 3,112,041.69 归属于母公司所有者权益合计 - 24,203,511.96 13,211,647.39 少数股东权益 - 1,437,277.30 - 所有者权益合计 - 25,640,789.26 13,211,647.39 负债和所有者权益总计 - 100,553,966.08 67,711,403.10 法定代表人： 方曙光 主管会计工作负责人： 郁立青 会计机构负责人： 郁立青 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 26,090,159.43 5,967,563.17 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 1,989,334.52 - 应收账款 十四、1 13,740,476.40 17,325,408.03 预付款项 - 161,529.43 435,844.00 应收利息 - - - 应收股利 - 12,000,000.00 - 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 其他应收款 十四、2 273,669.34 117,927.99 存货 - 7,605,543.08 6,457,135.46 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 61,860,712.20 30,303,878.65 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 4,489,763.42 2,959,763.42 投资性房地产 - - - 固定资产 - 10,166,152.10 10,115,267.29 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 3,085,834.07 3,199,292.39 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 143,633.74 - 其他非流动资产 - 628,132.00 840,000.00 非流动资产合计 - 18,513,515.33 17,114,323.10 资产总计 - 80,374,227.53 47,418,201.75 流动负债： - 短期借款 - 17,000,000.00 19,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 4,153,653.00 - 应付账款 - 11,308,896.51 8,810,644.58 预收款项 - 2,517,312.03 169,511.95 应付职工薪酬 - 1,018,623.63 702,989.70 应交税费 - 1,443,219.18 1,103,016.74 应付利息 - 28,972.19 38,530.00 应付股利 - - - 其他应付款 - 20,055,263.00 10,401,314.11 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 57,525,939.54 40,226,007.08 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 57,525,939.54 40,226,007.08 所有者权益： - 股本 - 5,000,000.00 175,000.00 其他权益工具 - - - 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,192,194.67 4,825,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,565,609.33 - 未分配利润 - 14,090,483.99 -1,307,805.33 所有者权益合计 - 22,848,287.99 7,192,194.67 负债和所有者权益合计 - 80,374,227.53 47,418,201.75 法定代表人： 方曙光 主管会计工作负责人： 郁立青 会计机构负责人： 郁立青 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 95,828,043.43 65,027,805.03 其中：营业收入 六、23 95,828,043.43 65,027,805.03 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 85,135,098.39 56,287,144.65 其中：营业成本 六、23 67,625,192.23 47,642,229.16 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、24 674,959.28 467,456.53 销售费用 六、25 1,462,042.50 435,589.73 管理费用 六、26 13,637,074.60 7,174,283.18 财务费用 六、27 1,123,793.06 1,265,260.63 资产减值损失 六、28 612,036.72 -697,674.58 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 - 1,014,174.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 1,014,174.51 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 10,692,945.04 9,754,834.89 加：营业外收入 六、30 2,441,491.62 233,239.62 其中：非流动资产处置利得 - - - 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 减：营业外支出 六、31 184,175.06 335,558.44 其中：非流动资产处置损失 - - 179,626.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 12,950,261.60 9,652,516.07 减：所得税费用 六、32 1,991,119.73 1,847,594.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,959,141.87 7,804,921.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 10,991,864.57 7,804,921.60 少数股东损益 - -32,722.70 - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 10,959,141.87 7,804,921.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 10,991,864.57 7,804,921.60 归属于少数股东的综合收益总额 - -32,722.70 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 2.20 1.62 （二）稀释每股收益 - 2.20 1.62 法定代表人： 方曙光 主管会计工作负责人： 郁立青 会计机构负责人： 郁立青 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 44,238,793.96 41,396,054.65 减：营业成本 十四、4 32,869,142.85 30,727,653.91 营业税金及附加 - 377,378.00 234,228.85 销售费用 - 293,221.60 288,876.13 管理费用 - 7,757,705.55 5,299,578.27 财务费用 - 1,075,124.93 1,270,891.85 资产减值损失 - -171,432.93 611,164.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 12,000,000.00 1,014,174.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 1,014,174.51 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 14,037,653.96 3,977,836.08 加：营业外收入 - 2,214,952.64 212,019.62 其中：非流动资产处置利得 - 11,372.08 - 减：营业外支出 - 118,432.18 256,288.54 其中：非流动资产处置损失 - - 127,201.74 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 16,134,174.42 3,933,567.16 减：所得税费用 - 478,081.10 548,492.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 15,656,093.32 3,385,074.58 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 15,656,093.32 3,385,074.58 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 方曙光 主管会计工作负责人： 郁立青 会计机构负责人： 郁立青 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 77,815,852.66 45,258,898.78 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 25,122.98 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 4,010,973.32 44,515,520.25 经营活动现金流入小计 - 81,851,948.96 89,774,419.03 购买商品、接受劳务支付的现金 - 47,180,396.75 31,871,375.20 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,910,145.95 7,679,255.03 支付的各项税费 - 8,731,130.93 4,438,614.64 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 7,872,390.54 35,172,128.48 经营活动现金流出小计 - 79,161,373.35 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 77,694,064.17 经营活动产生的现金流量净额 - 4,157,884.79 10,613,045.68 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 30,350.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、33 - 763,174.50 投资活动现金流入小计 - 30,350.00 763,174.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,222,832.89 1,770,977.44 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,222,832.89 1,770,977.44 投资活动产生的现金流量净额 - -3,192,482.89 -1,007,802.94 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 21,490,000.00 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 50,000,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 71,490,000.00 28,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 50,000,000.00 30,150,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,158,480.28 1,394,054.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 51,158,480.28 31,544,054.92 筹资活动产生的现金流量净额 - 20,331,519.72 -3,544,054.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 - 21,296,921.62 6,061,187.82 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,430,339.89 369,152.07 六、期末现金及现金等价物余额 - 27,727,261.51 6,430,339.89 法定代表人： 方曙光 主管会计工作负责人： 郁立青 会计机构负责人： 郁立青 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 40,302,933.85 26,733,536.17 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,224,223.06 42,649,945.29 经营活动现金流入小计 - 43,527,156.91 69,383,481.46 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,992,941.98 17,857,498.13 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,402,073.10 6,048,044.36 支付的各项税费 - 2,895,397.64 2,461,558.53 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,710,998.34 38,521,183.83 经营活动现金流出小计 - 40,001,411.06 64,888,284.85 经营活动产生的现金流量净额 - 3,525,745.85 4,495,196.61 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 30,350.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 30,350.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,229,635.66 1,416,093.19 投资支付的现金 - 1,530,000.00 1,250,000.00 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,759,635.66 2,666,093.19 投资活动产生的现金流量净额 - -2,729,285.66 -2,666,093.19 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 20,020,000.00 5,000,000.00 取得借款收到的现金 - 48,000,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 68,020,000.00 28,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 50,000,000.00 23,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,076,796.93 1,230,692.32 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 51,076,796.93 24,230,692.32 筹资活动产生的现金流量净额 - 16,943,203.07 3,769,307.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 17,739,663.26 5,598,411.10 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,967,563.17 369,152.07 六、期末现金及现金等价物余额 - 23,707,226.43 5,967,563.17 法定代表人： 方曙光 主管会计工作负责人： 郁立青 会计机构负责人： 郁立青 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 5,099,605.70 - - - - - 3,112,041.69 - 13,211,647.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 5,099,605.70 - - - - - 3,112,041.69 - 13,211,647.39 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - -1,307,805.3 3 - - - 1,565,609.33 - 10,734,060.57 1,437,277.3 0 12,429,141.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,991,864.57 -32,722.70 10,959,141.87 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1,470,000.0 0 1,470,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 1,470,000.0 0 1,470,000.00 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,565,609.33 - -1,565,609.33 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,565,609.33 - -1,565,609.33 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -1,307,805.3 3 - - - - - 1,307,805.33 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,307,805.3 3 - - - - - 1,307,805.33 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 3,791,800.37 - - - 1,565,609.33 - 13,846,102.26 1,437,277.3 0 25,640,789.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 3,500,000.00 - - - - - - - - - -4,692,879.91 - -1,192,879.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,500,000.00 - - - - - - - - - -4,692,879.91 - -1,192,879.91 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,500,000.00 - - - 5,099,605.70 - - - - - 7,804,921.60 - 14,404,527.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,804,921.60 - 7,804,921.60 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 （二）所有者投入和减少资本 175,000.00 - - - 4,825,000.00 - - - - - - - 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 175,000.00 - - - 4,825,000.00 - - - - - - - 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 1,325,000.00 - - - -1,325,000.0 0 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 1,325,000.00 - - - -1,325,000.0 0 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 1,599,605.70 - - - - - - - 1,599,605.70 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 5,099,605.70 - - - - - 3,112,041.69 - 13,211,647.39 法定代表人： 方曙光 主管会计工作负责人： 郁立青 会计机构负责人： 郁立青 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - -1,307,805.33 7,192,194.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - -1,307,805.33 7,192,194.67 三、本期增减变动金额（减少以 - - - - -1,307,805.3 - - - 1,565,609.33 15,398,289.32 15,656,093.32 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 “－”号填列） 3 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 15,656,093.32 15,656,093.32 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,565,609.33 -1,565,609.33 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,565,609.33 -1,565,609.33 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -1,307,805.3 3 - - - - 1,307,805.33 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,307,805.3 3 - - - - 1,307,805.33 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 2,192,194.67 - - - 1,565,609.33 14,090,483.99 22,848,287.99 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 3,500,000.00 - - - - - - - - -4,692,879.91 -1,192,879.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,500,000.00 - - - - - - - - -4,692,879.91 -1,192,879.91 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - 3,385,074.58 8,385,074.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,385,074.58 3,385,074.58 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 （二）所有者投入和减少资本 175,000.00 - - - 4,825,000.00 - - - - - 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 175,000.00 - - - 4,825,000.00 - - - - - 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 1,325,000.00 - - - -1,325,000.00 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 1,325,000.00 - - - -1,325,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - -1,307,805.33 7,192,194.67 法定代表人： 方曙光 主管会计工作负责人： 郁立青 会计机构负责人： 郁立青 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 财务报表附注 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、历史沿革 （1）设立情况 宁波祈禧智能科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身慈溪迈思特电子 科技有限公司由自然人方曙光、李向潮、刘星星、朱映珍及方波杰共同投资设立。2001 年 12 月，自然人方曙光、李向潮、刘星星、朱映珍及方波杰分别以货币形式缴纳出资 额 35 万元、5 万元、5 万元、2.5 万元和 2.5 万元，此次出资业经慈溪弘正会计师事务 所有限公司审验，并由其出具了慈弘会验字（2001）第 509 号《验资报告》。 2001 年 12 月 31 日，宁波市工商行政管理局慈溪分局核准了慈溪迈思特电子科技 有限公司的设立登记，经核准，取得了注册号为 330282000003597 的《企业法人营业 执照》。 （2）注册资本变动情况 2003 年 1 月，公司股东变更，由方曙光、李向潮、刘星星、朱映珍及方波杰变更 为方曙光和朱映珍，变更后的注册资本情况如下： 项 目 出资金额 股权比例（%） 方曙光 450,000.00 90.00 朱映珍 50,000.00 10.00 合 计 500,000.00 100.00 2003 年 11 月，公司股东变更，由方曙光和朱映珍变更为方曙光、朱映珍、陈建 锋和叶金煊，变更后的注册资本情况如下： 项 目 出资金额 股权比例（%） 方曙光 210,000.00 42.00 朱映珍 50,000.00 10.00 陈建锋 125,000.00 25.00 叶金煊 115,000.00 23.00 合 计 500,000.00 100.00 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 2004 年 8 月，公司注册资本由人民币 50.00 万元增加到 350.00 万元，变更后的注 册资本情况如下： 项 目 出资金额 股权比例（%） 方曙光 1,470,000.00 42.00 朱映珍 350,000.00 10.00 陈建锋 875,000.00 25.00 叶金煊 805,000.00 23.00 合 计 3,500,000.00 100.00 其中公司向朱映珍借款转投资 30.00 万元，公司向叶金煊借款转投资 52.90 万元。此次 出资业经慈溪弘正会计师事务所有限公司审验，并由其出具了慈弘会验字（2004）第 579 号《验资报告》。 2005 年 11 月，公司股东变更，由方曙光、朱映珍、陈建锋和叶金煊变更为宁波 祈禧投资控股有限公司、陈建锋和叶金煊，变更后的注册资本情况如下： 项 目 出资金额 股权比例（%） 宁波祈禧投资控股有限公司 1,820,000.00 52.00 陈建锋 875,000.00 25.00 叶金煊 805,000.00 23.00 合 计 3,500,000.00 100.00 2009 年 3 月，公司股东变更，由宁波祈禧投资控股有限公司、陈建锋和叶金煊变 更为宁波祈禧电子科技有限公司、陆燕平和叶金煊，变更后的注册资本情况如下： 项 目 出资金额 股权比例（%） 宁波祈禧电子科技有限公司 1,820,000.00 52.00 陆燕平 875,000.00 25.00 叶金煊 805,000.00 23.00 合 计 3,500,000.00 100.00 2011 年 12 月，公司股东变更，由宁波祈禧电子科技有限公司、陆燕平和叶金煊 变更为宁波祈禧电子科技有限公司、陆燕平和朱映珍，变更后的注册资本情况如下： 项 目 出资金额 股权比例（%） 宁波祈禧电子科技有限公司 1,820,000.00 52.00 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 出资金额 股权比例（%） 陆燕平 875,000.00 25.00 朱映珍 805,000.00 23.00 合 计 3,500,000.00 100.00 2015 年 7 月，公司股东变更，由宁波祈禧电子科技有限公司、陆燕平和朱映珍变 更为宁波祈禧电子科技有限公司、方曙光和朱映珍，变更后的注册资本情况如下： 项 目 出资金额 股权比例（%） 宁波祈禧电子科技有限公司 1,820,000.00 52.00 方曙光 875,000.00 25.00 朱映珍 805,000.00 23.00 合 计 3,500,000.00 100.00 2015 年 11 月，公司股东变更，由宁波祈禧电子科技有限公司、方曙光和朱映珍 变更为宁波祈禧电子科技有限公司、方曙光、朱映珍、徐国能、童建华、陈普庆、罗 国辉、朱国洋、胡逸民、翁振涛、杨红央及刘万全，变更后的注册资本情况如下： 项 目 出资金额 股权比例（%） 宁波祈禧电子科技有限公司 1,023,750.00 29.25 方曙光 547,750.00 15.65 朱映珍 603,750.00 17.25 徐国能 490,000.00 14.00 童建华 280,000.00 8.00 陈普庆 175,000.00 5.00 罗国辉 87,500.00 2.50 朱国洋 68,250.00 1.95 胡逸民 68,250.00 1.95 翁振涛 68,250.00 1.95 杨红央 43,750.00 1.25 刘万全 43,750.00 1.25 合 计 3,500,000.00 100.00 2015 年 12 月 2 日，公司股东变更，由宁波祈禧电子科技有限公司、方曙光、朱 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 映珍、徐国能、童建华、陈普庆、罗国辉、朱国洋、胡逸民、翁振涛、杨红央及刘万 全变更为宁波祈禧电子科技有限公司、方曙光、朱映珍、徐国能、童建华、慈溪祈和 投资管理合伙企业（有限合伙）、陈普庆、罗国辉、朱国洋、胡逸民、翁振涛、杨红央 及刘万全，变更后的注册资本情况如下： 项 目 出资金额 股权比例（%） 宁波祈禧电子科技有限公司 1,023,750.00 29.250 方曙光 315,875.00 9.025 朱映珍 603,750.00 17.250 徐国能 490,000.00 14.000 童建华 280,000.00 8.000 慈溪祈和投资管理合伙企业（有限合伙） 231,875.00 6.625 陈普庆 175,000.00 5.000 罗国辉 87,500.00 2.500 朱国洋 68,250.00 1.950 胡逸民 68,250.00 1.950 翁振涛 68,250.00 1.950 杨红央 43,750.00 1.250 刘万全 43,750.00 1.250 合 计 3,500,000.00 100.00 2015 年 12 月 22 日，公司注册资本由人民币 350.00 万元增加到 367.50 万元，新 增注册资本由西藏好景投资有限公司出资缴纳，变更后的注册资本情况如下： 项 目 出资金额 股权比例（%） 宁波祈禧电子科技有限公司 1,023,750.00 27.85 方曙光 315,875.00 8.60 朱映珍 603,750.00 16.43 徐国能 490,000.00 13.33 童建华 280,000.00 7.62 慈溪祈和投资管理合伙企业（有限合伙） 231,875.00 6.31 西藏好景投资有限公司 175,000.00 4.76 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 出资金额 股权比例（%） 陈普庆 175,000.00 4.76 罗国辉 87,500.00 2.38 朱国洋 68,250.00 1.86 胡逸民 68,250.00 1.86 翁振涛 68,250.00 1.86 杨红央 43,750.00 1.19 刘万全 43,750.00 1.19 合 计 3,675,000.00 100.00 此次出资业经慈溪弘正会计师事务所有限公司审验，并由其出具了慈弘会验字（2015） 第 48 号《验资报告》。 2015 年 12 月 25 日，公司以资本公积转增注册资本 132.50 万元，注册资本由人民 币 367.50 万元增加到 500.00 万元，变更后的注册资本情况如下： 项 目 出资金额 股权比例（%） 宁波祈禧电子科技有限公司 1,392,750.00 27.85 方曙光 429,875.00 8.60 朱映珍 821,450.00 16.43 徐国能 666,600.00 13.33 童建华 381,000.00 7.62 慈溪祈和投资管理合伙企业（有限合伙） 315,475.00 6.31 西藏好景投资有限公司 238,100.00 4.76 陈普庆 238,100.00 4.76 罗国辉 119,000.00 2.38 朱国洋 92,850.00 1.86 胡逸民 92,850.00 1.86 翁振涛 92,850.00 1.86 杨红央 59,550.00 1.19 刘万全 59,550.00 1.19 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 出资金额 股权比例（%） 合 计 5,000,000.00 100.00 经 2016 年 2 月 26 日公司股东会决议，公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日整体变 更设立为股份有限公司。全体发起人以其拥有的有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止经 审计的净资产 7,192,194.67 元中的 5,000,000.00 元折合本公司的股份 500.00 万股，每股 面值 1 元，剩余净资产 2,192,194.67 元作为资本公积—股本溢价。此次整体变更设立业 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具瑞华验字[2016]33030011 号《验资 报告》。整体变更后的注册资本情况如下： 项 目 出资金额 股权比例（%） 宁波祈禧投资有限公司[注] 1,392,750.00 27.85 方曙光 429,875.00 8.60 朱映珍 821,450.00 16.43 徐国能 666,600.00 13.33 童建华 381,000.00 7.62 慈溪祈和投资管理合伙企业（有限合伙） 315,475.00 6.31 西藏好景投资有限公司 238,100.00 4.76 陈普庆 238,100.00 4.76 罗国辉 119,000.00 2.38 朱国洋 92,850.00 1.86 胡逸民 92,850.00 1.86 翁振涛 92,850.00 1.86 杨红央 59,550.00 1.19 刘万全 59,550.00 1.19 合 计 5,000,000.00 100.00 注：宁波祈禧电子科技有限公司已更名为宁波祈禧投资有限公司。 2016 年 3 月 28 日，宁波市工商行政管理局核准了此次股份改制。 2、行业性质及经营范围 公司属于电子元件及组件制造行业，公司经营范围为：集成电路研究、开发、制造； 电子电器产品配件、灯具、电子感应器、门铃、开关、报警器、塑料制品、五金配件制 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 造、加工。自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技 术除外。 3、主要产品和服务 本公司主要从事水处理设备及其核心部件的研发、生产和销售。 4、公司母公司及实际控制人 本公司系实际控制人直接控股的公司，本公司的实际控制人为方曙光和朱映珍夫妇。 5、公司的基本组织结构 本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机 构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。 本公司拥有 1 家全资子公司和 1 家控股子公司，全资子公司为：宁波祈禧电器有限 公司（下简称祈禧电器）；控股子公司为宁波魔凡智能科技有限公司（下简称魔凡智能）。 本公司本年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见附注八、在其他主体中的权益。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见附注七、合并范围的变更。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露 要求。 四、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事水处理设备及其核心部件的研发、生产和销售。本公司及各 子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见附注四、22、收入各项描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，详见附注四、27、重大会计判断和估计。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以 人民币为记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财 务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见附注四、5（2）），判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注四、 12、长期股权投资进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规 定进行后续计量，详见附注四、12、长期股权投资或附注四、8、金融工具。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见附注四、12、（2）④）和“因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会 计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权 益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将单项金额 100 万元（包括 100 万元）以上的应收款项确认为单项金额重 大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显异常 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有 类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、周转材料、库存商品、发出商品 等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时采用月末一次加权平均法。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至销售状态时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取 得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售， 本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议， 且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为 持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净 额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业 会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中 取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企 业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产 部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表 的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的 确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出 售之日的可收回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注四、8、金融工具。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益 暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之 间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与 交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按附注四、5（2）、 合并财务报表编制的方法中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资 产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他 后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使 用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19、长期资产减值。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其 账面价值和相关税费后计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成 本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行 初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 办公设备 5-10 5 9.50-19.00 运输工具 5-10 5 9.50-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19、长期资产减值。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资 产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19、长期资产减值。 16、借款费用 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使 用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19、长期资产减值。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后 12 个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公 司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够 可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法 确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分， 对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的， 直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商 誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 未变更。 （2）会计估计变更 未变更。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异， 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于 评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备 的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和 预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用 所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关 经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组 组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要 预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金 流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。 （7）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延 迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行 该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关 现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上 依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确 定性及货币时间价值等因素。 五、税项 1、主要税种及税率 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴。 营业税 按应税劳务收入的 5%计缴。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 宁波祈禧智能科技股份有限公司 15% 宁波祈禧电器有限公司 15% 宁波魔凡智能科技有限公司 25% 2、税收优惠及批文 所得税 公司于 2008 年 12 月 5 日被认定为高新技术企业，并于 2014 年 9 月 25 日被重新认 定为高新技术企业，有效期为 3 年，公司 2016 年度企业所得税减按 15%计缴。 子公司祈禧电器于 2016 年 11 月 30 日被认定为高新技术企业，有效期为 3 年，祈 禧电器 2016 年度企业所得税减按 15%计缴。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年末指 2016 年 12 月 31 日，年初指 2016 年 1 月 1 日。本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、货币资金 （1）明细情况 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 7,199.17 19,044.29 银行存款 27,720,062.34 6,411,295.60 其他货币资金 4,958,144.78 5,700,848.58 合 计 32,685,406.29 12,131,188.47 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 （2）其他货币资金明细情况 项 目 年末余额 年初余额 票据保证金 4,958,144.78 5,700,848.58 合 计 4,958,144.78 5,700,848.58 2、应收票据 （1）应收票据分类 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 5,462,156.92 5,740,000.00 商业承兑汇票 1,804,676.07 713,780.01 合 计 7,266,832.99 6,453,780.01 （2）年末已质押的应收票据情况 项 目 年末已质押金额 银行承兑汇票 5,412,156.92 商业承兑汇票 662,080.49 合 计 6,074,237.41 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 8,898,252.69 商业承兑汇票 964,707.01 合 计 9,862,959.70 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 26,549,789.77 100.00 1,546,051.81 5.82 25,003,737.96 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 26,549,789.77 100.00 1,546,051.81 5.82 25,003,737.96 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 17,614,810.54 100.00 926,028.37 5.26 16,688,782.17 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 17,614,810.54 100.00 926,028.37 5.26 16,688,782.17 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,373,924.38 1,268,696.21 5.00 1 至 2 年 396,870.47 39,687.05 10.00 2 至 3 年 759,144.57 227,743.37 30.00 3 至 4 年 19,670.35 9,835.18 50.00 4 至 5 年 180.00 90.00 50.00 合 计 26,549,789.77 1,546,051.81 5.82 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 620,023.44 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 单位名称 与本公司关 系 年末余额 账龄 占应收账款年末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 浙江沁园水处理科 技有限公司 非关联方 8,525,021.16 1 年以内 32.11 426,251.06 青岛海尔施特劳斯 水设备有限公司 非关联方 2,132,323.57 1 年以内 8.03 106,616.18 慈溪市贝联电器有 限公司 非关联方 2,055,557.50 1 年以内 7.74 102,777.88 浙江润鑫电器有限 公司 非关联方 1,659,170.61 1 年以内 6.25 82,958.53 卓力电器集团有限 公司 非关联方 977,167.67 1 年以内 3.68 48,858.38 合 计 15,349,240.5 1 57.81 767,462.03 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,169,470.07 76.28 1,740,685.43 89.14 1 至 2 年 241,596.89 15.76 103,352.28 5.29 2 至 3 年 26,187.90 1.71 19,240.00 0.99 3 年以上 95,888.39 6.25 89,563.69 4.58 合 计 1,533,143.25 100.00 1,952,841.40 100.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过 1 年的重要预付款项。 （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 慈溪市鼎臣净水管接件厂 非关联方 189,079.16 1 年以内 未到期结算 慈溪市长春环保科技有限公司 非关联方 176,824.56 1 年以内 未到期结算 宁波美凯龙包装用品有限公司 非关联方 105,784.29 1 年以内 未到期结算 上海山陆伍企业发展有限公司 非关联方 105,000.00 1 年以内 未到期结算 宁波优亿装饰工程有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 未到期结算 合 计 676,688.01 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 622,729.12 100.00 32,722.45 5.25 590,006.67 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 622,729.12 100.00 32,722.45 5.25 590,006.67 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 611,379.37 100.00 40,709.17 6.66 570,670.20 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 611,379.37 100.00 40,709.17 6.66 570,670.20 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 595,905.12 29,795.25 5.00 1 至 2 年 25,600.00 2,560.00 10.00 2 至 3 年 1,224.00 367.20 30.00 合 计 622,729.12 32,722.45 5.25 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年冲回坏账准备金额 7,986.72 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 款项性质 年末余额 年初余额 备用金 214,963.26 20,000.00 往来款 1,224.00 282,872.05 其他 406,541.86 308,507.32 合 计 622,729.12 611,379.37 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 上海荷瑞会展有限 公司 其他 77,322.60 1 年以内 12.42 3,866.13 财通证券股份有限 公司 其他 75,000.00 1 年以内 12.04 3,750.00 苏州工业园区立宇 科技有限公司 其他 47,104.20 1 年以内 7.56 2,355.21 江苏轩盛塑业科技 有限公司 其他 41,500.00 1 年以内 6.67 2,075.00 董腾 备用金 34,005.00 1 年以内 5.46 1,700.25 合 计 274,931.80 44.15 13,746.59 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,906,358.89 6,906,358.89 库存商品 4,263,088.72 4,263,088.72 在产品 4,928,231.69 4,928,231.69 委托加工物资 400,839.57 400,839.57 合 计 16,498,518.87 16,498,518.87 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,737,825.38 5,737,825.38 库存商品 4,377,150.63 4,377,150.63 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 在产品 4,064,879.30 4,064,879.30 委托加工物资 168,479.49 168,479.49 合 计 14,348,334.80 14,348,334.80 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌 价准备。 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 10,118,480.19 9,390,738.47 655,800.94 977,016.56 21,142,036.16 2、本年增加金额 3,096,180.74 31,942.14 161,578.01 3,289,700.89 （1）购置 3,096,180.74 31,942.14 161,578.01 3,289,700.89 3、本年减少金额 285,379.00 285,379.00 （1）处置或报废 285,379.00 285,379.00 4、年末余额 10,118,480.19 12,486,919.21 687,743.08 853,215.57 24,146,358.05 二、累计折旧 1、年初余额 3,834,643.30 5,051,336.96 503,646.95 384,452.32 9,774,079.53 2、本年增加金额 480,830.28 1,015,767.18 49,654.19 123,982.96 1,670,234.61 （1）计提 480,830.28 1,015,767.18 49,654.19 123,982.96 1,670,234.61 3、本年减少金额 271,110.05 271,110.05 （1）处置或报废 271,110.05 271,110.05 4、年末余额 4,315,473.58 6,067,104.14 553,301.14 237,325.23 11,173,204.09 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 合 计 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,803,006.61 6,419,815.07 134,441.94 615,890.34 12,973,153.96 2、年初账面价值 6,283,836.89 4,339,401.51 152,153.99 592,564.24 11,367,956.63 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，无暂时闲置的固定资产。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日止，无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至 2016 年 12 月 31 日止，无持有待售的固定资产。 （6）截至 2016 年 12 月 31 日止，无未办妥产权证书的固定资产。 （7）截至 2016 年 12 月 31 日止，所有权受到限制的固定资产情况详见附注十一、 1、重大承诺事项。 （8）截至 2016 年 12 月 31 日止，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减 值准备。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,749,835.00 382,307.70 4,132,142.70 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 3,749,835.00 382,307.70 4,132,142.70 二、累计摊销 1、年初余额 656,311.83 276,538.48 932,850.31 2、本年增加金额 74,996.76 38,461.56 113,458.32 （1）计提 74,996.76 38,461.56 113,458.32 3、本年减少金额 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 土地使用权 软件使用权 合 计 （1）处置 4、年末余额 731,308.59 315,000.04 1,046,308.63 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,018,526.41 67,307.66 3,085,834.07 2、年初账面价值 3,093,523.17 105,769.22 3,199,292.39 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，所有权受到限制的无形资产情况详见附注十一、 1、重大承诺事项。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减 值准备。 9、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,567,979.99 235,197.00 444,253.69 111,063.42 内部交易未实现利 润 360,020.13 54,003.02 189,974.42 47,493.61 合 计 1,928,000.12 289,200.02 634,228.11 158,557.03 10、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付长期资产款项 628,132.00 840,000.00 合 计 628,132.00 840,000.00 11、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 17,000,000.00 17,000,000.00 保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 19,000,000.00 19,000,000.00 （2）抵押借款情况 抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注十一、1、重大承诺事项。 （3）保证借款情况 担保单位名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款最后 到期日 备注 方曙光、本公司、宁波洁谊 洁具有限公司 中国光大银行股份有限公 司宁波慈溪支行 2,000,000.00 2017-4-4 合 计 2,000,000.00 （4）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无已逾期未偿还的短期借款。 12、应付票据 （1）应付账款列示 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 10,476,419.70 9,825,728.00 合 计 10,476,419.70 9,825,728.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 18,905,884.94 17,432,992.71 1 至 2 年 358,010.40 171,025.13 2 至 3 年 118,865.50 57,272.83 3 年以上 51,124.00 合 计 19,433,884.84 17,661,290.67 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 743,180.67 2,062,180.43 1 至 2 年 19,048.25 17,280.00 2 至 3 年 17,280.00 27,920.00 3 年以上 27,920.00 合 计 807,428.92 2,107,380.43 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,413,734.43 13,755,125.47 13,356,992.94 1,811,866.96 二、离职后福利-设定提存计划 558,393.80 558,393.80 合 计 1,413,734.43 14,313,519.27 13,915,386.74 1,811,866.96 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 1,413,734.43 12,854,635.59 12,456,503.06 1,811,866.96 2、职工福利费 375,107.88 375,107.88 3、社会保险费 326,722.00 326,722.00 其中：医疗保险费 262,146.20 262,146.20 工伤保险费 37,839.40 37,839.40 生育保险费 26,736.40 26,736.40 4、住房公积金 73,200.00 73,200.00 5、工会经费 124,800.00 124,800.00 6、职工教育经费 660.00 660.00 7、其他 合 计 1,413,734.43 13,755,125.47 13,356,992.94 1,811,866.96 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 512,027.20 512,027.20 2、失业保险费 46,366.60 46,366.60 合 计 558,393.80 558,393.80 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司根据该等计 划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于 发生时计入当期损益或相关资产的成本。 16、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 868,560.86 2,410,640.09 增值税 2,117,612.38 1,396,463.77 营业税 14,316.34 城市维护建设税 106,482.40 72,203.49 教育费附加 63,889.45 43,322.09 地方教育附加 42,592.97 28,881.38 地方水利建设基金 15,756.64 印花税 6,991.28 4,030.06 个人所得税 9,598.38 4,357.59 合 计 3,215,727.72 3,989,971.45 17、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 32,380.68 38,530.00 合 计 32,380.68 38,530.00 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 备用金 11,144.00 往来款 300,000.00 验资款[注] 20,020,000.00 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 年末余额 年初余额 其他 104,324.00 163,120.73 合 计 20,135,468.00 463,120.73 注：该款项已验资但尚未通过全国中小企业股份转让系统有限责任公司审核通过。 （2）账龄分析情况 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 20,109,051.00 358,173.73 1 至 2 年 22,470.00 104,947.00 2 至 3 年 3,947.00 合 计 20,135,468.00 463,120.73 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送 股 公积 金 转股 其他 小计 宁波祈禧投 资有限公司 1,392,750.00 1,392,750.00 朱映珍 821,450.00 821,450.00 方曙光 429,875.00 429,875.00 朱国洋 92,850.00 92,850.00 胡逸民 92,850.00 92,850.00 翁振涛 92,850.00 92,850.00 陈普庆 238,100.00 238,100.00 童建华 381,000.00 381,000.00 徐国能 666,600.00 666,600.00 罗国辉 119,000.00 119,000.00 杨红央 59,550.00 59,550.00 刘万全 59,550.00 59,550.00 慈溪祈和投 资管理合伙 企业（有限 315,475.00 315,475.00 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送 股 公积 金 转股 其他 小计 合伙） 西藏好景投 资有限公司 238,100.00 238,100.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 20、资本公积 （1）资本公积明细情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 3,500,000.00 1,307,805.33 2,192,194.67 其他资本公积 1,599,605.70 1,599,605.70 合 计 5,099,605.70 1,307,805.33 3,791,800.37 （2）资本公积变动情况 本年减少的资本公积—股本溢价 1,307,805.33 元，系由于本公司整体变更股份有限 公司，将变更前包括资本公积—股本溢价、未分配利润在内的净资产全部折合成股本和 资本公积—股本溢价，详见附注一、1、历史沿革。 21、盈余公积 （1）盈余公积明细情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,565,609.33 1,565,609.33 合 计 1,565,609.33 1,565,609.33 （2）盈余公积变动情况 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 22、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 3,112,041.69 -4,692,879.91 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 3,112,041.69 -4,692,879.91 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 本 年 上 年 加：本年归属于母公司股东的净利润 10,991,864.57 7,804,921.60 减：提取法定盈余公积 1,565,609.33 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -1,307,805.33 年末未分配利润 13,846,102.26 3,112,041.69 注：本年增加的未分配利润—其他 1,307,805.33 元，系由于本公司整体变更股份有 限公司，将变更前包括资本公积—股本溢价、未分配利润在内的净资产全部折合成股本 和资本公积—股本溢价，详见附注一、1、历史沿革。 23、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 94,869,784.74 66,893,078.68 61,421,905.59 44,894,653.47 其他业务 958,258.69 732,113.55 3,605,899.44 2,747,575.69 合 计 95,828,043.43 67,625,192.23 65,027,805.03 47,642,229.16 24、营业税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 33,600.00 城市维护建设税 249,047.34 216,928.27 教育费附加（地方教育附加） 249,047.36 216,928.26 房产税 100,742.59 土地使用税 45,000.00 印花税 31,121.99 合 计 674,959.28 467,456.53 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。根据财会[2016]22 号，2016 年 5 月起，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等 相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 25、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 员工薪酬 651,390.00 232,000.00 办公费 250,491.73 差旅费 106,087.30 176,860.73 运输费 45,113.65 广告宣传费 224,446.31 24,000.00 其他 184,513.51 2,729.00 合 计 1,462,042.50 435,589.73 26、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 员工薪酬 4,066,629.27 2,483,277.59 办公费 1,208,606.15 755,202.16 差旅费 194,608.65 143,365.63 折旧费 542,859.08 212,766.81 无形资产摊销 113,458.32 113,458.32 业务招待费 549,304.64 税金 69,021.21 228,322.04 中介机构费 1,686,196.22 733,089.79 研发费用 5,052,840.50 2,290,935.13 其他 153,550.56 213,865.71 合 计 13,637,074.60 7,174,283.18 27、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,152,330.96 1,315,810.66 减：利息收入 47,407.21 13,299.84 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 本年发生额 上年发生额 汇兑损益 其他 18,869.31 -37,250.19 合 计 1,123,793.06 1,265,260.63 28、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 612,036.72 -697,674.58 合 计 612,036.72 -697,674.58 29、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,014,174.51 合 计 1,014,174.51 30、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 11,372.08 11,372.08 其中：固定资产处置利得 11,372.08 11,372.08 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,221,011.04 203,100.00 2,221,011.04 其他 209,108.50 30,139.62 209,108.50 合 计 2,441,491.62 233,239.62 2,441,491.62 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/ 与收益相关 “新三板”挂牌相关政策奖励 1,600,000.00 与收益相关 宁波市 2016 年度第二批科技项目补助 200,000.00 与收益相关 2015 年慈溪市级新兴产业重点培育企业等项目 补助 200,000.00 与收益相关 稳增促调专项资金 35,888.06 与收益相关 慈溪市环境保护局补助 7,000.00 与收益相关 2015 慈溪管理咨询补助 72,800.00 与收益相关 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/ 与收益相关 2015 年慈溪小升规奖励 20,000.00 与收益相关 2015 发明专利补助 20,000.00 与收益相关 水利基金退还 25,122.98 与收益相关 2014 年森林创建奖励 20,000.00 与收益相关 2014 年企业专利补助 30,000.00 与收益相关 2014 年慈溪管理咨询补助 29,100.00 与收益相关 2014 年发明专利补助 32,000.00 与收益相关 坎墩街道专利补助 40,200.00 65,000.00 与收益相关 2014 年贡献奖励 27,000.00 与收益相关 合 计 2,221,011.04 203,100.00 31、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 179,626.56 其中：固定资产处置损失 179,626.56 地方水利建设基金 53,337.56 68,161.14 对外捐赠支出 62,000.00 50,000.00 62,000.00 赔款支出 68,837.50 36,000.00 68,837.50 其他 1,770.74 合 计 184,175.06 335,558.44 130,837.50 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,121,762.72 1,719,505.25 递延所得税费用 -130,642.99 128,089.22 合 计 1,991,119.73 1,847,594.47 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 利润总额 12,950,261.60 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,942,539.24 子公司适用不同税率的影响 -6,678.10 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,513.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -143,753.47 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 16,695.25 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 128,803.71 研发费用加计扣除 所得税税率与递延所得税确认税率的差异 非同一控制企业合并可辨认的无形资产的影响 其他 所得税费用 1,991,119.73 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到政府财政补助 2,195,888.06 203,100.00 方曙光 14,471,594.12 宁波市新泽谷机械有限公司 8,514.30 宁波阿拉丁电子科技有限公司 200,000.00 宁波祈禧电器有限公司 28,462,428.44 宁波今心新材料科技有限公司 1,000,000.00 收到其他往来款净额及其他 815,085.26 1,169,883.39 合 计 4,010,973.32 44,515,520.25 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付办公费、水电费、通讯电话费、业务招待费等 2,325,884.90 772,586.53 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 本年发生额 上年发生额 支付差旅费、交通费、车辆使用费等 345,809.60 320,226.36 支付中介机构类费用等 1,910,642.53 733,089.79 研发直接投入支出 1,203,784.67 1,548,798.24 方曙光 11,108,594.36 朱映珍 743,885.71 宁波祈禧电器有限公司 19,460,801.94 宁波今心新材料科技有限公司 1,000,000.00 支付的其他往来净额及费用 1,086,268.84 484,145.55 合 计 7,872,390.54 35,172,128.48 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 763,174.50 合 计 763,174.50 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,959,141.87 7,804,921.60 加：资产减值准备 612,036.72 -697,674.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,670,234.61 1,365,451.84 无形资产摊销 113,458.32 113,458.32 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -11,372.08 179,626.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,152,330.96 1,315,810.66 投资损失（收益以“－”号填列） -1,014,174.51 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 补充资料 本年金额 上年金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -130,642.99 128,089.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,150,184.07 4,161,854.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,344,392.78 10,876,196.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,287,274.23 -13,620,514.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,157,884.79 10,613,045.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 27,727,261.51 6,430,339.89 减：现金的年初余额 6,430,339.89 369,152.07 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 21,296,921.62 6,061,187.82 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 27,727,261.51 6,430,339.89 其中：库存现金 7,199.17 19,044.29 可随时用于支付的银行存款 27,720,062.34 6,411,295.60 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 27,727,261.51 6,430,339.89 （3）不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司货币资金余额为 32,685,406.29 元，其中：其他货 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 币资金中 4,958,144.78 元票据保证金不属于现金及现金等价物。 截至 2015 年 12 月 31 日止，公司货币资金余额为 12,131,188.47 元，其中：其他货 币资金中 5,700,848.58 元票据保证金不属于现金及现金等价物。 35、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 4,958,144.78 作为票据保证金 应收票据 6,074,237.41 作为开具银行承兑汇票的质押物 固定资产 5,803,006.61 作为银行借款的抵押物 无形资产 3,018,526.41 作为银行借款的抵押物 合 计 19,853,915.21 七、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 2016 年 9 月 20 日，公司新设控股子公司宁波魔凡智能科技有限公司。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宁波祈禧电器有限 公司 宁波 宁波 饮水机及加热体 的研发、生产及 销售 100.00 非同一控制 下企业合并 宁波魔凡智能科技 有限公司 宁波 宁波 智能家用电器、 电子产品的研 发、销售 51.00 新设 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况详见 附注六、合并财务报表项目注释。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）各类风险管理目标和政策 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此， 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承 受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）外汇风险：无。 （2）利率风险：是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企 关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类 短期融资需求。 （3）其他价格风险：无。 2、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至 2016年12月31日止，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一 方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必 要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收 情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。本公司的流动资金存放在信用评 级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。因此，本公司管理层认为本公司所承担的 信用风险已经大为降低。 3、流动风险 流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。管理流动风险时，本公司定期分析负债结构和期限，保持管理层认为充 分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理 预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。 本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机 构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。 （二）金融资产转移 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 无。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 实际控制人 实际控制人对本公司的 持股比例（%） 实际控制人对本公司的表 决权比例（%） 方曙光和朱映珍夫妇 52.88 52.88 注：方曙光和朱映珍夫妇直接持有本公司 25.03%股权，通过宁波祈禧投资有限公 司持有本公司 27.85%股权。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宁波阿拉丁电子科技有限公司 本公司股东徐国能所控制的公司 慈溪市大昌车业有限公司 本公司股东童建华所控制的公司 宁波市奥特曼自动化设备有限公司 本公司实际控制人施加重大影响的公司 宁波爱去欧净水设备有限公司 本公司实际控制人施加重大影响的公司 宁波今心新材料科技有限公司 本公司实际控制人施加重大影响的公司 慈溪市若希电器有限公司 本公司实际控制人之关系密切家庭成员所控制的公司 海南王大牙电子商务有限公司 持有本公司子公司魔凡智能 30%股权的股东的子公司 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 宁波阿拉丁电子科技有限公司 委托加工 102,699.18 7,277.18 慈溪市若希电器有限公司 采购原材料及委托加 工 6,804,735.57 1,978,729.51 宁波祈禧电器有限公司 采购饮水机 3,931.62 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 宁波市奥特曼自动化设备有限 公司 销售饮水机 1,025.64 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 宁波爱去欧净水设备有限公司 销售饮水机 3,162.39 慈溪市大昌车业有限公司 销售饮水机 6,235.90 1,623.93 宁波祈禧电器有限公司 销售线路板 4,578,678.67 宁波祈禧电器有限公司 水电费 107,059.83 海南王大牙电子商务有限公司 筷洁宝等 176,372.18 （2）关联租赁情况 本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 宁波祈禧电器有限公司 房屋 448,000.00 （3）关联担保情况 ①本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 宁波祈禧电器有限公司 2,000,000.00 2016-4-5 2017-4-4 否 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 方曙光、朱映珍[注 1] 2,000,000.00 2015-7-7 2016-1-7 是 方曙光、朱映珍[注 1] 2,000,000.00 2015-7-9 2016-1-9 是 方曙光、朱映珍[注 1] 2,000,000.00 2015-7-17 2016-1-17 是 方曙光、朱映珍[注 1] 3,000,000.00 2015-7-31 2016-1-25 是 方曙光、朱映珍[注 1] 5,000,000.00 2015-8-25 2016-2-25 是 方曙光、朱映珍[注 1] 3,000,000.00 2015-9-23 2016-3-23 是 方曙光、朱映珍[注 1] 2,000,000.00 2016-1-6 2016-7-6 是 方曙光、朱映珍[注 1] 2,000,000.00 2016-1-7 2016-7-7 是 方曙光、朱映珍[注 1] 2,000,000.00 2016-1-12 2016-7-12 是 方曙光、朱映珍[注 1] 3,000,000.00 2016-1-15 2016-7-15 是 方曙光、朱映珍[注 1] 2,500,000.00 2016-2-24 2016-8-24 是 方曙光、朱映珍[注 1] 2,500,000.00 2016-2-25 2016-8-25 是 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 方曙光、朱映珍[注 1] 3,000,000.00 2016-3-23 2016-9-23 是 方曙光、朱映珍[注 2] 2,000,000.00 2015-10-8 2016-9-25 是 方曙光、朱映珍[注 1] 2,000,000.00 2016-7-4 2017-1-4 否 方曙光、朱映珍[注 1] 2,000,000.00 2016-7-6 2017-1-6 否 方曙光、朱映珍[注 1] 2,000,000.00 2016-7-11 2017-1-11 否 方曙光、朱映珍[注 1] 3,000,000.00 2016-7-13 2017-1-13 否 方曙光、朱映珍[注 1] 2,500,000.00 2016-8-22 2017-2-22 否 方曙光、朱映珍[注 1] 2,500,000.00 2016-8-24 2017-2-24 否 方曙光、朱映珍[注 1] 3,000,000.00 2016-9-19 2017-3-18 否 方曙光[注 3] 2,000,000.00 2016-4-5 2017-4-4 否 方曙光、朱映珍[注 1] 2,000,000.00 2016-12-7 2017-6-6 否 方曙光、朱映珍[注 1] 2,000,000.00 2016-12-9 2017-6-8 否 方曙光、朱映珍[注 1] 2,000,000.00 2016-12-14 2017-6-13 否 方曙光、朱映珍[注 1] 3,000,000.00 2016-12-16 2017-6-15 否 方曙光、朱映珍[注 1] 2,500,000.00 2016-12-20 2017-6-19 否 方曙光、朱映珍[注 1] 2,500,000.00 2016-12-23 2017-6-22 否 注 1：该笔借款同时由方曙光以分别座落于观海卫镇塑料城金龙楼 15-18 号的房产 （房产证号为：慈房权证 2008 字第 007148 号）、土地使用权（土地证号为慈国用（1999） 字第 020298 号）和座落于观海卫镇金慈塑料城金龙楼二楼的房产（房产证号为：慈房 权证 2002 字第 004390 号）、土地使用权（土地证号为慈国用（2002）字第 020058 号） 和本公司以座落于慈溪市坎墩街道坎西村（坎墩工业园区） （房产证号为：慈房权证 2008 字第 002440 号）、土地使用权（土地证号为慈国用（2008）字第 191017 号）作抵押担 保。 注 2：该笔借款同时由非关联方宁波洁利洁具有限公司提供保证担保。 注 3：该笔借款同时由非关联方宁波洁利洁具有限公司和本公司提供保证担保。 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 宁波今心新材料科技有限公司 1,000,000.00 2016-2-23 2016-2-26 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 （5）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 548,200.00 506,800.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 慈溪市大昌车业有限公司 4,226.00 211.30 2,170.00 108.50 海南王大牙电子商务有限公司 206,355.45 10,317.77 合 计 4,226.00 211.30 2,170.00 108.50 其他应收款： 宁波阿拉丁电子科技有限公司 182,872.05 9,143.60 合 计 182,872.05 9,143.60 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 慈溪市若希电器有限公司 647,704.49 656,181.21 宁波阿拉丁电子科技有限公司 14,729.87 合 计 662,434.36 656,181.21 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司及子公司为开立银行承兑汇票而发生的财 产质押情况如下： 被担保方 质押物 质押物所有权人 质押物原值 票据金额 期限 备注 本公司 保证金 本公司 2,382,933.00 2,263,786.00 2016-7-18 至 2017-1-18 应收票据 1,989,334.52 1,889,867.00 2016-10-19 至 2017-6-28 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 宁波祈禧电器有 限公司 保证金 宁波祈禧电器有 限公司 2,575,211.78 2,446,451.00 2016-7-21 至 2017-1-21 应收票据 4,084,902.89 3,876,315.70 2016-8-25 至 2017-6-28 合 计 11,032,382.19 10,476,419.70 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司为取得短期借款而发生的财产抵押情况如 下： 被担保方 贷款金融机构 抵押物 抵押物所 有权人 抵押物原值 借款金额 借款期限 本公司 上海浦东发展 银行宁波慈溪 支行 房屋及建筑物 本公司 10,118,480.19 17,000,000.00 2016-9-19 至 2017-6-22 土地使用权 3,749,835.00 房产 方曙光 合 计 13,868,315.19 17,000,000.00 注：该笔借款同时由方曙光、朱映珍提供保证担保。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大承 诺事项。 2、或有事项 （1）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司为关联方单位取得银行借款提供保证担保 情况见附注十、4（3）、关联担保情况。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司为其他单位取得银行借款提供保证担保情 况如下： 被担保单位 保证人 债权人金融机构 最高额保证余额 保证期限 宁波洁谊洁具有限公司 本公司 上海浦东发展银行慈 溪支行 6,000,000.00 2015-5-4 至 2017-5-4 合 计 6,000,000.00 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大或 有事项。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 十二、资产负债表日后事项 1、股票发行情况 2017 年 1 月 17 日，本公司获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股 转系统函[2017]217 号文件《关于宁波祈禧智能科技股份有限公司股票发行股份登记的 函》，予以确认本公司本次股票发行 910,000 股。本公司于 2017 年 2 月 13 日完成了上 述新增股份的股份登记。 2、利润分配情况 于 2017 年 3 月 21 日，本公司第一届董事会召开第八次会议，批准 2016 年度利润 分配预案，以总股本 5,910,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股， 以未分配利润向全体股东每 10 股送 22 股，合计转增股本 14,184,000 股，上述利润分配 预案尚需公司 2016 年度股东大会批准实施。 2、截至本财务报表签发日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债 表日后事项。 十三、其他重要事项 报告期内发生企业合并的情况 详见附注七、合并范围的变更。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 14,682,841.5 4 100.00 942,365.14 6.42 13,740,476.40 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 14,682,841.5 4 100.00 942,365.14 6.42 13,740,476.40 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 18,448,056.69 100.00 1,122,648.66 6.09 17,325,408.03 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 18,448,056.69 100.00 1,122,648.66 6.09 17,325,408.03 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,697,109.49 684,855.47 5.00 1 至 2 年 208,818.60 20,881.86 10.00 2 至 3 年 759,144.57 227,743.37 30.00 3 至 4 年 17,588.88 8,794.44 50.00 4 至 5 年 180.00 90.00 50.00 合 计 14,682,841.54 942,365.14 6.42 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年冲回坏账准备金额 180,283.52 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 年末余额 账龄 占应收账款年末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 浙江沁园水处理科 技有限公司 非关联方 3,611,866.16 1 年以内 24.60 180,593.31 慈溪市贝联电器有 限公司 非关联方 2,055,557.50 1 年以内 14.00 102,777.88 浙江润鑫电器有限 公司 非关联方 1,601,552.61 1 年以内 10.91 80,077.63 卓力电器集团有限 公司 非关联方 977,167.67 1 年以内 6.65 48,858.38 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 单位名称 与本公司关 系 年末余额 账龄 占应收账款年末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 宁波普尔净水科技 有限公司 非关联方 891,020.64 1 年以内 6.07 44,551.03 合 计 9,137,164.58 62.23 456,858.23 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 288,862.46 100.00 15,193.12 5.26 273,669.34 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 288,862.46 100.00 15,193.12 5.26 273,669.34 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 124,270.52 100.00 6,342.53 5.10 117,927.99 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 124,270.52 100.00 6,342.53 5.10 117,927.99 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 273,862.46 13,693.12 5.00 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 15,000.00 1,500.00 10.00 合 计 288,862.46 15,193.12 5.26 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 8,850.59 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 备用金 164,358.26 20,000.00 其他 124,504.20 104,270.52 合 计 288,862.46 124,270.52 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 财通证券股份有限 公司 其他 75,000.00 1 年以内 25.96 3,750.00 苏州工业园区立宇 科技有限公司 其他 47,104.20 1 年以内 16.31 2,355.21 严方谓 备用金 5,000.00 1 年以内 1.73 250.00 15,000.00 1 至 2 年 5.19 1,500.00 郑铭茗 其他 10,003.60 1 年以内 3.47 500.18 朱颂峰 其他 9,883.40 1 年以内 3.42 494.17 合 计 161,991.20 56.08 8,849.56 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,489,763.42 4,489,763.42 合 计 4,489,763.42 4,489,763.42 （续） 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,959,763.42 2,959,763.42 合 计 2,959,763.42 2,959,763.42 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值 准备 年末 余额 宁波祈禧电器有 限公司 2,959,763.42 2,959,763.42 宁波魔凡智能科 技有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 合 计 2,959,763.42 1,530,000.00 4,489,763.42 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,315,322.50 31,540,309.45 37,514,161.18 28,025,630.90 其他业务 1,923,471.46 1,328,833.40 3,881,893.47 2,702,023.01 合 计 44,238,793.96 32,869,142.85 41,396,054.65 30,727,653.91 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 12,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 1,014,174.51 合 计 12,000,000.00 1,014,174.51 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 11,372.08 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 2,221,011.0 4 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 金额 说明 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 78,271.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,310,654.1 2 减：所得税影响额 356,923.75 减：少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,953,730.3 7 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 58.76 2.20 2.20 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 48.31 1.81 1.81 十六、财务报表的批准 本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第八次会议于 2017 年 3 月 21 日批准。 宁波祈禧智能科技股份有限公司 二〇一七年三月二十一日 宁波祈禧智能科技股份有限公司 2016 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室