838471_2017_金孚抑尘_2017年年度报告_2018-04-18.txt

公告编号：2018-001 1 2017 年度报告 金孚抑尘 NEEQ : 838471 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 Liaoning Jinfu Dust-control Technology Co.Ltd. 公告编号：2018-001 2 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 6 月 23 日，公司申请的碎煤机抑尘装置发明专利获得正式授权； 2017 年 7 月 11 日公司申请的涡环流抑尘装置发明专利获得正式授权；以上两 项发明专利授权的取得彰显了公司研发团队的雄厚实力和自主发明创新的精 神；公司将此发明专利技术应用于抑尘设备的生产制造，竭诚为客户提供更节 能、更高效的抑尘产品。 公告编号：2018-001 3 目 录 第一节 声明与提示 ..................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ......................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ..................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 ................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................ 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 ................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................... 38 公告编号：2018-001 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金孚抑尘 指 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 国家税务总局 指 中华人民共和国国家税务总局 国家工商总局 指 中华人民共和国国家工商行政管理总局 财政部 指 中华人民共和国财政部 证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会 商务部 指 中华人民共和国商务部 国家知识产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 主办券商 指 联讯证券股份有限公司 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《系统业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《辽宁金孚抑 尘科技股份有限公司公司章程》 《股东大会议事规则》 指 最近一次由股东大会会议通过的《辽宁金孚抑 尘科技股份有限公司股东大会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 公告编号：2018-001 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司负责人陈佩英、主管会计工作负责人包瑞雪及会计机构负责人（会计主管人员）包 瑞雪保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相 关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 公告编号：2018-001 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 2016 年、2017 年公司前五大客户销售收入占当期 销售收入比重分别为 92.99%、100.00%，且两年的客户 仍有一部分重叠。如果公司不能迅速扩大客户群体，那 么仍然存在客户集中度较高的风险。 技术人员流失风险及技术失密风 险 由于公司从事的主要业务技术含量较高，专业人才 是公司技术发展、创新的关键，人员除需具备相关专业 知识外，同时还须具备多年的行业实践经验。因此，研 发和技术服务人员对于公司来讲尤为重要。所以，如果 发生核心技术人员的离职，而公司又不能及时安排适当 人选接替或补充，将会对公司的生产经营造成重大不利 影响。此外如果出现核心技术人员流失从而导致公司的 核心技术泄密的情形，同样会对公司可持续发展造成很 大的不利影响。虽然有知识产权保护但是申请专利须将 技术成果的相关内容公开披露，而且公司目前所拥有的 专利技术主要为实用新型，存在其他机构及个人根据披 露内容进行仿冒的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人陈佩英、李文玉、李冠男、包瑞雪 合计持有公司 95.51%股份，同时陈佩英、李冠男、包瑞 雪担任公司董事，对公司在重大决策、人事安排、财务 管理、日常生产经营管理等各方面均可施予重大影响。 尽管公司已经建立了较为完善的法人治理结构和较为 健全的规章制度，从制度安排上避免实际控制人控制现 象的发生，但公司实际控制人仍可利用其控股地位，对 公司的人事、经营决策、发展规划、财务管理、重大人 事等方面产生重大影响。因此，公司存在大股东利用其 控制地位侵害中小股东利益的风险。 企业目前规模比较小风险 2016 年、2017 年的营业收入分别为 9,133,299.00 元、1,936,649.59 元；净利润分别为-67,584.99 元、 -2,393,758.10 元 ；截止报告期末，公司拥有员工仅 25 名。由于空气动力学抑尘技术比较先进，公司也是近 几年才将此项产品推向市场，市场仍需要一定适应时 间，同时公司的技术也有待进一步提升。公司目前的规 模与产品市场环境相适应，但若市场竞争环境发生变化 则公司存在规模小、抗风险能力低的风险。 应收账款诉讼风险 2016 年 10 月 18 日公司对新疆天业(集团)有限公 司、迪尔集团有限公司提起诉讼，涉案应收账款金额 660,000.00 元，上述案件受理后，公司经提取证据发现 涉案合同主体已于 2015 年发生变更，诉讼主体有误， 并于 2016 年 12 月 8 日申请撤诉；后于 2016 年 12 月 20 日对天伟化工有限公司、迪尔集团有限公司提起诉讼涉 案金额为 660,000.00 元，2017 年 3 月 13 日金孚抑尘作 公告编号：2018-001 7 为原告向新疆维吾尔自治区石河子市人民法院提出对 天伟化工有限公司以及迪尔集团有限公司的撤诉申请； 后于 2017 年 5 月 22 日对迪尔集团有限公司提起诉讼， 涉案金额为 660,000.00 元，目前案件仍在审理过程中， 尚未判决。 公司预计本项款项收回的可能性很大，因此未就本 项应收账款进行个别认定并单项计提坏账准备，而是纳 入账龄组合采用账龄分析法计提了坏账准备。但鉴于目 前仍处于诉讼中，具体收回金额仍处于不确定状态，且 所涉金额较大，公司存在不能全额收回，需要计提资产 减值损失，从而影响公司净利润的风险。 营业收入下降风险 2017 年营业收入为 1,936,649.59 元，较 2016 年下 降了 7,196,649.41 元，下降幅度为 78.80%，2017 年公 司主营业务量大幅减少，因此公司存在营业收入下降的 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-001 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Jinfu Dust-control Technology Co.Ltd. 证券简称 金孚抑尘 证券代码 838471 法定代表人 陈佩英 办公地址 盘锦市兴隆台区惠宾大街 101 号 210 房间 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 包瑞雪 职务 财务总监、董事会秘书、董事 电话 0427-8115675 传真 0427-8225566 电子邮箱 brx0118@ 公司网址 联系地址及邮政编码 盘锦市兴隆台区惠宾大街 101 号 210 房间，124000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 1 月 31 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-35 专用设备制造业-359 环保、社会公共服务及 其他专用设备制造-3591 环境保护专用设备制造 主要产品与服务项目 抑尘设备的生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,600,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无控股股东 实际控制人 李文玉、陈佩英、包瑞雪、李冠男 公告编号：2018-001 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91211100797664313A 否 注册地址 兴隆台区惠宾大街 101 号 210 房间 否 注册资本 13,600,000 否 五、 中介机构 主办券商 联讯证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心 三、四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王君、康玉涛 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业 股份转让系统股票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞 价转让方式进行转让。 公告编号：2018-001 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,936,649.59 9,133,299.00 -78.80% 毛利率% 52.40% 61.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,393,758.10 -67,584.99 -3,441.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,387,008.11 6,644.53 -36,024.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -11.49% -0.34% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -11.45% 0.03% - 基本每股收益 -0.18 -0.01 -1,660.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,657,201.57 23,486,880.64 -12.05% 负债总计 1,012,561.13 1,448,482.10 -30.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,644,640.44 22,038,398.54 -10.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.62 -11.11% 资产负债率%（母公司） 4.90% 6.17% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 15.58 12.65 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,879,302.52 -4,825,846.32 159.66% 应收账款周转率 23.15% 91.00% - 存货周转率 59.71% 163.00% - 公告编号：2018-001 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.05% 10.78% - 营业收入增长率% -78.80% -11.34% - 净利润增长率% -3,441.85% -102.21% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,600,000 13,600,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,749.99 非经常性损益合计 -6,749.99 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -6,749.99 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-001 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于皮带输送系统抑尘综合治理业务，重点研发空气动力学在抑尘领域的应用技 术，致力于成为一家集皮带输送系统空气动力学抑尘设备研发、设计、制造、安装、调试、 服务于一体的现代化技术型企业。 公司是（细分行业）环境保护专用设备制造（C3591）的生产商、服务提供商，拥有 3 项发明专利和 8 项实用新型专利，为直接客户和工程商客户提供高科技、低成本的各类用 于带式输送系统除尘的空气动力学抑尘设备和服务。公司通过直销模式开拓业务，收入来 源主要是抑尘设备的生产和销售。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化，公司营业收入主 要来自于主营业务，主营业务明确。自公司成立以来，主营业务未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年,公司实现营业收入 193.66 万元，较 2016 年减少 719.66 万元，下降了 78.80%。 原因是报告期内，受国家政策影响，2017 年 1 月份国家能源局发函，为实现《电力发展“十 三”五规划（2016-2020 年）》提出的到 2020 年，全国煤电装机规模控制在 11 亿千瓦以内 的目标，对甘肃、广东、广西、山西等二十一个省的近一百二十个拟建、在建项目进行停 建或缓建,同时受经济大环境的影响，部分火力发电厂采购计划、改造计划有所缩减，导致 公司可参与项目减少，特别是可在短期内可确认收入的改造项目。以及部分客户因自身生 产的客观需求，相应延长了工期，导致部分项目未验收，未确认收入。以上原因的共同作 用，使我公司报告期内营业收入相比 2016 年有所下降。 2017 年，公司实现净利润-239.38 万元，较上年减少 232.62 万元。减少的主要原因是 本期公司的营业收入较上期下降了 78.80%；且目前公司正处于市场开发初期，报告期内新 招募了销售、管理等方面的人才，导致了本期的销售费用、管理费用仍然较高，因此公司 本期净利润下降幅度较大。 公告编号：2018-001 13 2017 年末，公司总资产为 2,065.72 万元，较上年期末减少 282.97 万元，减少比例为 12.05%，减少的主要原因是公司本期净利润为-239.38 万元，从而使得未分配利润较上年期 末相应减少，导致了本期期末总资产余额减少。 2017 年末，公司资产构成中流动资产占比为 76.38%，资产的流动性较强。 2017 年末，公司负债为 101.26 万元，较上年期末减少 43.59 万元，减少比例为 30.10%。 减少的主要原因是公司上年期末应交税费金额较大，公司于 2017 年足额缴纳了 2016 年的 应交税款。 2017 年末，公司净资产为 1,964.46 万元，较上年期末减少 239.38 万元，减少比例为 10.86%。减少的主要原因是公司本期营业收入下降导致净利润为-239.38 万元，从而使得未 分配利润较上期相应减少。 2017 年，公司经营活动产生的现金流量净额：本期为 287.93 万元，较上期增加了 770.51 万元，增加的主要原因是本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加了 367.99 万元， 本期销售商品、提供劳务收到的现金增加的主要原因是本期应收账款回款情况良好；另一 方面本期购买商品接受劳务的现金较上期减少了 74.98 万元，购买商品接受劳务的支付的 现金减少的主要原因是本期营业收入下降，在执行项目减少，相应对于购买材料等的需求 下降；另外支付的各项税费较上期减少了 304.37 万元。 2017 年，投资活动产生的现金流量净额：本期为-8.52 万元，较上期少支出了 271.66 万元，主要原因为上期支付了购房款 131.00 万元以及办公楼装修款 115.52 万元。 2017 年，筹资活动产生的现金流量净额：本期为 0.00 万元，较上期减少了 915.88 万 元，减少比例为 100.00%，主要原因是上期公司增资 792.00 万元。 (二) 行业情况 “十三五”前两年将暂缓核准新建煤电项目，后三年根据国家总量控制要求，合理安排 分省新增煤电装机规模。未来 5 年，中国煤电投产装机控制在 11 亿千瓦左右。《煤电供给 侧改革意见》指出，应强化燃煤发电项目的总量控制，所有燃煤发电项目都要纳入国家依 据总量控制制定的电力建设规划（含燃煤自备机组）。 未来我国电力投资整体增速将持续放缓。其中，电源工程投资将保持较低增速，电网 工程投资有望继续高增长态势。考虑全社会用电量增速预计有限以及清洁能源装机容量提 升等因素，国内火电装机容量占比将进一步降低，但不会动摇火电在电源结构中的核心地 位。在行业竞争格局方面，现有行业格局将长期保持稳定。此外，受国内煤炭价格上升、 环保政策要求趋严等因素影响，技术落后、装机规模小的火电容量将面临关停压力，但同 时由于电力在经济发展中的重要地位，以及我国电源结构状况和电价调整对下游行业生产 成本的影响等因素，我国政府在火电改革措施方面持极慎重态度，未来火电产能过剩局面 的改善尚需一定时间。 就具体火电行业企业来看，自 2016 年起，受煤炭供给侧改革影响，电煤价格攀升，对 火电企业成本控制形成挑战，但同时随着国内多条输电通道的陆续建成，我国区域性电力 供需矛盾将逐渐得以缓解，可使得我国中西部地区具备坑口资源优势的发电设施得到有效 利用，一定程度上将改善相关区域发电设施利用率不足带来的信用风险。 总体看，虽受电煤价格攀升、环保政策趋严等因素影响，未来一定时期内国内火电企 业经营业绩或将下滑，但考虑电力行业的重要性，以及国内电力装机结构特征等因素，我 国火电行业未来将保持稳定发展态势，行业企业信用水平将继续保持稳定。随着国家对环 保、节能减排要求的提高，煤电企业对输煤系统除尘、抑尘技术及设备的需求日益增加， 因此，就目前情况分析，行业前景较为乐观，市场广阔。 公告编号：2018-001 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 7,092,915.53 34.34% 4,298,803.95 18.30% 65.00% 应收账款 5,304,412.14 25.68% 11,424,573.95 48.64% -53.57% 存货 1,925,183.08 9.32% 1,162,691.47 4.95% 65.58% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 4,603,177.48 22.28% 4,839,511.85 20.61% -4.88% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 应收票据 1,210,000.00 5.86% 450,000.00 1.92% 168.89% 预付款项 14,330.63 0.07% 86,471.56 0.37% -83.43% 其他应收款 231,976.69 1.12% 907,277.36 3.86% -74.43% 递延所得税资产 275,206.02 1.33% 317,550.50 1.35% -13.33% 应付账款 557,500.00 2.70% 587,500.00 2.50% -5.11% 预收款项 254,400.00 1.23% 254,400.00 1.08% - 应付职工薪酬 137,270.32 0.66% 140,362.26 0.60% -2.20% 应交税费 51,390.81 0.25% 454,219.84 1.93% -88.69% 其他应付款 12,000.00 0.06% 12,000.00 0.05% - 资产总计 20,657,201.57 - 23,486,880.64 - -12.05% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本年期末货币资金金额为 7,092,915.53 元，较上年期末增加 2,794,111.58 元，同比上年期末增长了 65.00%，主要原因是公司本期应收款项回款所致。 2、应收账款：本年期末应收款金额为 5,304,412.14 元，较上年期末减少 6,120,161.81 元，同比上年期末下降了 53.57%，主要原因是公司本期收回天伟化工有限公司 2,820,000.00 元货款、江苏环宇起重运输机械有限责任公司货款 390,000.00 元所致。 3、存货：本年期末存货金额为 1,925,183.08 元，较上年期末增加 762,491.61 元，同 比上年期末增长了 65.58%，主要原因是公司期末仍有在建项目，相应的成本尚未结转，导 致本期在产品增多，从而期末存货余额增大。 4、应收票据：本年期末应收票据金额为 1,210,000.00 元，较上年期末增加 760,000.00 元，同比上年期末增长了 168.89%，主要原因是相比上期，更多客户使用银行承兑汇票进行 货款结算所致。 5、预付款项：本年期末预付款项金额为 14,330.63 元，较上年期末减少 72,140.93 元, 同比上年期末下降了 83.43%,主要原因是上期存在已事先预付款项，但是货物、服务尚未提 供完毕的情况。 6、其他应收款：本年期末其他应收款金额为 231,976.69 元，较上年期末减少 675,300.67 元，同比上年期末下降了 74.43%，主要原因是本期收回的安全保证金、履约保证金和风险 公告编号：2018-001 15 保证金所致。 7、应交税费：本年期末应交税费金额为 51,390.81 元，较上年期末减少 402,829.03 元，同比上年期末下降了 88.69%，主要原因是上期相比本期业绩更高，相应的上期末计提 的各项税费较多，这些税费在 2017 年初纳税期间进行申报缴纳后，导致应交税费大幅度下 降。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 1,936,649.59 - 9,133,299.00 - -78.80% 营业成本 921,888.69 47.60% 3,506,419.36 38.39% -73.71% 毛利率% 52.40% - 61.61% - - 管理费用 2,936,312.06 151.62% 3,798,552.74 41.59% -22.70% 销售费用 748,199.25 38.63% 396,580.47 4.34% 88.66% 财务费用 -87,221.92 -4.50% -10,330.35 -0.11% -744.33% 营业利润 -2,332,157.53 -120.42% -8,161.25 -0.09% -28,475.98% 营业外收入 1,500.01 0.08% 0.00% - 营业外支出 8,250.00 0.43% 74,322.28 0.81% -88.90% 净利润 -2,393,758.10 -123.60% -67,584.99 -0.74% -3,441.85% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期营业收入金额为 1,936,649.59 元，较上期减少了 7,196,649.41 元， 同比上期减少了 78.80%，营业收入减少的主要原因为报告期内，受国家政策影响，2017 年 1 月份国家能源局发函，为实现《电力发展“十三”五规划（2016-2020 年）》提出的到 2020 年，全国煤电装机规模控制在 11 亿千瓦以内的目标，对甘肃、广东、广西、山西等二十一 个省的近一百二十个拟建、在建项目进行停建或缓建,同时受经济大环境的影响，部分火力 发电厂采购计划、改造计划有所缩减，导致公司可参与项目减少，特别是可在短期内确认 收入的改造项目。以及部分客户因自身生产的客观需求，相应延长了工期，导致部分项目 未验收，未确认收入。以上原因的共同作用，使我公司报告期内营业收入相比 2016 年有所 下降。 2、营业成本：本期营业成本金额为 921,888.69 元，较上期减少了 2,584,530.67 元， 同比上期减少了 73.71%，营业成本减少的主要原因是本期可参与项目相比上期减少，且有 一些项目尚不符合收入确认条件，营业收入相比上期下降，从而相应项目的成本尚未结转 导致。 3、销售费用：本期金额为 748,199.25 元，较上期增加了 351,618.78 元，同比上期增 加了 88.66%，主要是因为本期新增销售人员导致职工薪酬增加了 126,380.70 元，质保期内 的设备维护费较上期增加了 93,943.75 元,销售部门产生的车辆、房屋租赁费较上期增加了 30,900.00 元。 4、财务费用：本期金额为-87,221.92 元，较上期减少了 76,891.57 元，同比上期减少 了-744.33%，减少的主要原因是本期公司购买理财产品收益较上期增加所致。 5、营业利润：本期金额为-2,332,157.53 元，较上期减少了 2,323,996.28 元，同比上 公告编号：2018-001 16 期减少了-28,475.98%，减少的主要原因是本期营业收入下降幅度较大且各项费用仍然较高 所致。 6、营业外收入：本期金额为 1,500.01 元，较上期增加了 1,500.01 元,产生此项营业外 收入的原因是公司购买的材料因出现瑕疵收到的赔款。 7、营业外支出：本期金额为 8,250.00 元，较上期减少了 66,072.28 元，同比上期减少 了 88.90%，主要原因是上期补缴税款产生的滞纳金所致。 8、净利润：本期金额为-2,393,758.10 元，较上期减少了 2,326,173.11 元，减少的主 要原因是本期营业收入下降幅度较大且各项固定费用如工资、社保公积金仍然较高所致， 营业收入下降的主要原因是报告期内受国家政策影响，公司可参与投标项目减少，已施工 项目完成验收需要一定的时间，因此造成报告期内公司可确认的营业收入下降；对此公司 2018 年拟采取积极参与项目投标，同时提高已完工项目验收效率，以便及时确认收入。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 1,862,119.67 9,086,632.33 -79.51% 其他业务收入 74,529.92 46,666.67 59.71% 主营业务成本 861,365.14 3,462,003.47 -75.12% 其他业务成本 60,523.55 44,415.89 36.27% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 抑尘设备 1,862,119.67 96.15% 9,086,632.33 99.49% 备品配件销售 74,529.92 3.85% 46,666.67 0.51% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期相比上期，各类收入占比基本保持平稳，收入构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 陕西华电蒲城发电有限责任公司 854,700.88 44.14% 否 2 辽宁亿晟电力建设有限公司 592,307.67 30.58% 否 3 内蒙古大板发电有限责任公司 282,051.28 14.56% 否 4 神华神东电力有限责任公司新疆 米东热电厂 133,059.84 6.87% 否 5 甘肃腊鸿商贸有限公司 74,529.92 3.85% 否 合计 1,936,649.59 100.00% - 公告编号：2018-001 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 渭南华瑞工贸有限公司 399,151.41 18.17% 否 2 威县亚泰密封件有限公司 397,379.20 18.09% 否 3 乌鲁木齐市永安佳业建材有限公司 385,230.36 17.53% 否 4 联讯证券股份有限公司 225,000.00 10.24% 否 5 上海毅玛环保科技有限公司 133,264.40 6.07% 否 合计 1,540,025.37 70.10% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,879,302.52 -4,825,846.32 159.66% 投资活动产生的现金流量净额 -85,190.94 -2,801,752.64 96.96% 筹资活动产生的现金流量净额 9,158,845.31 -100.00% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：本期金额为 2,879,302.52 元，较上期增加了 7,705,148.84 元，一方面是因为本期销售商品、提供劳务收到的现金较 2016 年增加了 3,679,811.00 元，本期销售商品、提供劳务收到的现金增加的主要原因是本期应收账款回 款情况良好；另一方面本期购买商品接受劳务的现金较上期减少了 749,781.84 元，购买商 品接受劳务的现金减少的主要原因是本期营业收入下降，在执行项目减少，相应对于购买 材料等的需求下降；另外支付的各项税费较上期减少了 3,043,668.34 元。 2.投资活动产生的现金流量净额：本期金额为-85,190.94 元，较上期少支出了 2,716,561.70 元，主要原因为上期支付了购房款 1,310,000.00 元以及办公楼装修款 1,155,248.38 元。 3.筹资活动产生的现金流量净额：本期为 0.00 元，较上期减少了 100.00%，主要原因 是上期公司增资 7,920,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 6 月 26 日公司在全国中小企业股份转让系统披露了关于使用自有闲置资金购买 理财产品的公告（公告编号为 2017-019），截止报告期末公司已购买 620.00 万元工商银行 理财产品，购买的理财产品名称为中国工商银行“周周分红”超短期法人人民币理财产品， 该理财产品收益稳定。 公告编号：2018-001 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日 存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2、2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本 准则进行调整。 3、2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生产， 认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员 工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践 中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展的成果。 三、 持续经营评价 公司本期营业收入为 1,936,649.59 元，净利润为-2,393,758.10 元，较上期相比下降 幅度较大，虽然本期营业收入、净利润下降幅度较大，但本期经营活动产生的现金流量净 额为 2,879,302.52 元，其中销售商品、提供劳务收到的现金为 8,030,851.00 元；且报告 期末公司持有货币资金 7,092,915.53 元，充足的资金为公司的持续经营奠定了良好的基础。 2018 年公司重点抓住以下 7 个层面来保证公司的持续经营： 1、以市场需求为导向，增强自主创新能力，进一步提高产品性能。 2、以重点集团中的重点客户为着力点，以“神华集团公司先进适用节能环保技术推广 目录（第三批）”（神华环保【2017】512 号）文件精神为抓手，重点攻关，以市场部为主导， 以技术部为支撑，加快项目推进速度，提升营业收入。 3、做好客户回访工作，提高售后服务质量从而提升客户满意度，维护与客户之间的长 久合作关系。 4、全面跟进其他非重点客户，从中挖掘潜在客户。 5、加强人力资源管理，采取吸引人才、培养人才、留住人才的用人政策，保证公司的 人力资源储备充足。 6、加强合同结算管理，特别是货款及质量保证金的收回工作，进一步完善跟踪机制、 公告编号：2018-001 19 保全机制，缩短回款周期，尽最大可能减少坏账的出现。 7、公司目前已取得了“高新技术企业”证书，同时享受了所得税按 15%征收的优惠政 策，2018 年公司将继续保持各项研发指标符合高新技术企业评定的标准，从税收优惠政策 层面来实现公司利益最大化。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1．客户集中度较高的风险 2016 年、2017 年公司前五大客户销售收入占当期销售收入比重分别为 92.99%、 100.00%，且两年的客户仍有部分重叠。如果公司不能迅速扩大客户群体，那么仍然存在客 户集中度较高的风险。 应对措施： 2017 年公司前五大客户销售收入占当期销售收入比重为 100.00%，较上期有所增长， 增长原因是本期公司前五大客户的销售收入为本期全部营业收入，因此所占比重上升，但 实际上本期客户重叠度较上期是呈下降趋势的，其中辽宁亿晟电力建设有限公司、大板发 电有限责任公司、甘肃腊鸿商贸有限公司为公司本期新增客户，按照公司的战略规划，短 期内主要客户为煤电企业，且仍以“五大集团”为主，即国家能源投资集团有限责任公司、 中国华能集团公司、中国华电集团公司、中国大唐集团公司、国家电力投资集团公司和神 华集团有限责任公司。截止至 2016 年，“五大集团”可控装机容量达到 58.55%，行业占比 具有绝对优势。选取“五大集团”为主要客户，就是选择了最优质的客户资源，为资金的 快速回流提供了保障。同时，“五大集团”极具代表性，能够起到标杆示范的作用，为公司 在行业内快速树立口碑奠定基础。 2014 年、2015 年及以前年度，公司客户主要集中在神华集团内的企业，特别是前五大 客户，而从 2016 年开始，客户已扩展到中国华电集团公司，2017 年扩展到中国大唐集团公 司，并已完成集团内示范工程，为华电集团和大唐集团内部推广夯实了基础。 2．技术人员流失风险及技术失密风险 由于公司从事的主要业务技术含量较高，专业人才是公司技术发展、创新的关键，人 员除需具备相关专业知识外，同时还须具备多年的行业实践经验。因此，研发和技术服务 人员对于公司来讲尤为重要。所以，如果发生核心技术人员的离职，而公司又不能及时安 排适当人选接替或补充，将会对公司的生产经营造成重大不利影响。此外如果出现核心技 术人员流失从而导致公司的核心技术泄密的情形，同样会对公司可持续发展造成很大的不 利影响。虽然有知识产权保护但是申请专利须将技术成果的相关内容公开披露，而且公司 目前所拥有的专利技术主要为实用新型，存在其他机构及个人根据披露内容进行仿冒的风 险。 应对措施： 公司一方面从法律的角度保护公司的知识产权，在员工入职时均签订保密协议；另一 公告编号：2018-001 20 方面将加强对技术人员专业素质的培养，在技术研发方面给予全力支持，鼓励自主创新， 努力营造吸引和留住人才的环境氛围，保证技术后备力量的充足。对于知识产权的外部保 护工作，目前公司已经申请了一系列专利，与此同时加快技术研发的速度，力争实现产品 的更新换代以此规避他人仿冒的风险，而且公司设有法务部门，配备专业律师通过法律手 段保护公司的技术成果。 3.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人陈佩英、李文玉、李冠男、包瑞雪合计持有公司 95.51%股份，同时陈 佩英、李冠男、包瑞雪担任公司董事，对公司在重大决策、人事安排、财务管理、日常生 产经营管理等各方面均可施予重大影响。尽管公司已经建立了较为完善的法人治理结构和 较为健全的规章制度，从制度安排上避免实际控制人控制现象的发生，但公司实际控制人 仍可利用其控股地位，对公司的人事、经营决策、发展规划、财务管理、重大人事等方面 产生重大影响。因此，公司存在大股东利用其控制地位侵害中小股东利益的风险。 应对措施： 公司将严格遵守三会制度，强化公司内部监督，坚持管理层的会议决策制度，避免控 制人决策不当导致的管理风险。同时严格接受监管机构、推荐主办券商及社会舆论等各种 形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。 4.企业目前规模比较小风险 企业目前的规模比较小：2016 年、2017 年的营业收入分别为 9,133,299.00 元、 1,936,649.59 元；净利润分别为-67,584.99 元和-2,393,758.10 元；公司目前拥有员工仅 25 名。由于空气动力学抑尘技术比较先进，公司也是近几年才将此项产品推向市场，市场 仍需要一定适应时间，同时公司的技术也有待进一步提升。公司目前的规模与产品市场环 境相适应，但若市场竞争环境发生变化则公司存在规模小、抗风险能力低的风险。 应对措施： 从外部考虑，公司将扩大销售区域，并实行销售人员区域负责模式，积极寻找合作伙 伴，提高项目洽谈的成功率，增加企业的营业收入；同时引进高端技术型人才来加快企业 产品的研发速度，提升企业的核心竞争力；从内部考虑，要求所有员工严格遵守公司内控 制度，提高人员的工作效率和各方面资源的利用效率，加强采购成本管控；从而达到开源 节流的目的，以此来降低企业规模较小的风险。 5、应收账款诉讼风险 2016 年 10 月 18 日公司对新疆天业(集团)有限公司、迪尔集团有限公司提起诉讼，涉 案应收账款金额 660,000.00 元，上述案件受理后，公司经提取证据发现涉案合同主体已于 2015 年发生变更，诉讼主体有误，并于 2016 年 12 月 8 日申请撤诉；后于 2016 年 12 月 20 日对天伟化工有限公司、迪尔集团有限公司提起诉讼涉案金额为 660,000.00 元，2017 年 3 月 13 日金孚抑尘作为原告向新疆维吾尔自治区石河子市人民法院提出对天伟化工有限公司 以及迪尔集团有限公司的撤诉申请；后于 2017 年 5 月 22 日对迪尔集团有限公司提起诉讼， 涉案金额为 660,000.00 元，目前案件仍在审理过程中，尚未判决。 公司预计本项款项收回的可能性很大，因此未就本项应收账款进行个别认定并单项计 提坏账准备，而是纳入账龄组合采用账龄分析法计提了坏账准备。但鉴于目前仍处于诉讼 中，具体收回金额仍处于不确定状态，且所涉金额较大，公司存在不能全额收回，需要计 提资产减值损失，从而影响公司净利润的风险。 应对措施： 上述案件所涉主体迪尔集团有限公司为大型集团企业，且据“国家企业信用信息公示 系统”显示注册资本 1.3999 亿元人民币，截止至 2016 年 10 月 31 日已全额实缴；下设第 一分公司、第二分公司、第三分公司、汽机分公司、机械装备分公司及试验检测分公司等 公告编号：2018-001 21 六个分支机构；拥有“承装（修、试）电力设施许可证”、“中华人民共和国特种设备安装 改造维修许可证（压力管道）”等六个行政许可证件，实力雄厚，正常经营。 上述案件中，公司已按合同约定提供了相关的产品或服务，不存在因公司原因导致未 结算相关账款的问题。公司针对此案件设置专门人员进行案件后续跟踪、保管好相关证据 文件，并及时调查、获取所应诉主体的重大变化情况，必要时积极采取诉讼保全措施，防 范应收账款诉讼风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 6、营业收入下降幅度较大的风险 2017 年营业收入为 193.66 万元，较上期减少了 719.67 万元，下降幅度为 78.80%，因 此公司存在营业收入下降的风险，报告期内，受国家政策影响，2017 年 1 月份国家能源局 发函，为实现《电力发展“十三”五规划（2016-2020 年）》提出的到 2020 年，全国煤电装 机规模控制在 11 亿千瓦以内的目标，对甘肃、广东、广西、山西等二十一个省的近一百二 十个拟建、在建项目进行停建或缓建,同时受经济大环境的影响，部分火力发电厂采购计划、 改造计划有所缩减，导致公司可参与项目减少，特别是可在短期内确认收入的改造项目， 以上原因是造成营业收入大幅下降的主要原因。 应对措施：2018 年公司将继续以市场需求为导向，增强自主创新能力，进一步提高产 品性能，不断强化市场开拓的广度和深度，构建多层次、全方位的营销体系，在维护好现 有客户的基础上挖掘潜在客户，逐步完善市场布局，以重点集团中的重点客户为着力点， 以“神华集团公司先进适用节能环保技术推广目录（第三批）”（神华环保【2017】512 号） 文件精神为抓手，重点攻关，以市场部为主导，技术部为支撑，加快项目推进速度，提升 营业收入。 同时，做好客户回访工作，提高售后服务质量从而提升客户满意度；全面跟进其他非 重点客户，以挖掘潜在客户为手段，早日实现业绩全面开花，从收入来源层面减小营业收 入下降带来的风险。 公告编号：2018-001 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 4,920,440.00 4,920,440.00 25.05% 原告 /申 请人 被告/被 申请人 案由 涉及金额 占期末净 资产比 例% 是否形成 预计负债 临时公 告披露 时间 辽宁 金孚 抑尘 迪尔集 团有限 公司 2014 年 4 月，迪尔集团与新疆天业签 订工程安装承包合同，新疆天业将其 自建电厂的发电机组安装工程承包 660,000.00 3.36% 否 2017 年 5 月 31 日 公告编号：2018-001 23 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 截至报告期末，上述诉讼尚未判决，对公司本期利润等财务方面产生的影响存在不确定 性，视本案最终判决结果和后续执行结果而定。公司将根据诉讼的进展情况及时履行信息 披露义务。目前公司资金状况良好，因此本案未对公司正常生产经营产生影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 科技 股份 有限 公司 给迪尔集团，2014 年 8 月，由实际使 用方天伟化工指定，迪尔集团将工程 中的无动力设备安装工程交给本公 司进行施工，全部工程款总价为 66 万元，本公司在合同约定期限内完成 施工，该设备安装工程于 2014 年 12 月移交给天伟化工，并办理验收交接 手续。2014 年 5 月 17 日，天伟化工 与新疆天业及迪尔集团签订《变更 函》，变更内容为：天伟化工承担新 疆天业与迪尔集团的合同义务。迪尔 集团并没有按照合同的约定支付本 公司工程款，亦未向天伟化工索要拖 欠的工程款。因此，本公司直接对迪 尔集团提起诉讼。 总计 - - 660,000.00 3.36% - - 原告 /申 请人 被告/ 被申 请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公 告披露 时间 辽宁 金孚 抑尘 科技 股份 有限 公司 天伟 化工 有限 公司 2013 年 12 月 31 日被告 与四川自贡红光输送机械制 造有限公司（简称自贡红光） 签订带式输送机购销合同。 2014 年 3 月，盘锦金孚与自 贡红光签订销售合同，合同标 的为输煤系统空气动力抑尘 （导料槽）设备，用于被告方 自备热电厂输煤系统抑尘项 目，合同价款为 4,700,000 元，合同签订后盘锦金孚按合 同约定全部履行了合同义务。 因自贡红光无力支付原告方 货款，2014 年 6 月 21 日，原 告与被告及自贡红光签订《三 3,260,440.00 2017 年 7 月 18 日 新疆维 吾尔自治区石河子市人民法 院作出的（2017）兵 9001 民 初 471 号判决书，结果如下： （一）被告天伟化工有 限公司于本判决生效之日 起十五日内偿付原告辽宁 金孚抑尘科技股份有限公 司货款 2,820,000.00 元； 如果未按本判决指定 的期间履行给付金钱义务， 应当按照《中华人民共和国 民事诉讼法》第二百五十三 条的规定，加倍支付延迟履 行期间的债务利息。 2017 年 8 月 15 日 公告编号：2018-001 24 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 报告期内公司已收到天伟化工有限公司以银行承兑汇票形式支付的 2,820,000.00 元工 程款，且披露日前 2,820,000.00 元银行承兑汇票全部承兑完毕。 本次诉讼的判决结果加快了公司应收账款的收回，对公司的财务状况产生了积极的影 响。 (二) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 公司实际控制人陈佩英、李文玉、李冠男、包瑞雪出具了《关联交易及避免同业竞争 的承诺函》，承诺如下事项： “本人及本人所控制的其他企业目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与金 孚抑尘相同、相似业务的情形，与金孚抑尘之间不存在同业竞争。在本人持有金孚抑尘股 份期间，本人及本人所控制的其他企业将不采取参股、控股、联营、合营、合作或其他任 何方式直接或间接从事与金孚抑尘业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，如本人或 本人所控制的其他企业获取的商业机会与金孚抑尘主营业务发生同业竞争或可能发生同业 竞争的，本人将立即通知金孚抑尘，尽力将该商业机会给予金孚抑尘，以确保金孚抑尘及 其全体股东利益不受损害。如本人违反上述承诺，则因此而取得的相关收益将全部归金孚 抑尘所有；如因此给金孚抑尘及其他股东造成损失的，本人将及时、足额赔偿金孚抑尘及 其他股东因此遭受的全部损失。 本人将善意履行作为金孚抑尘股东的义务，不利用本人所处股东地位，就金孚抑尘与 本人或本人控制的其他企业相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使金孚抑尘的股东 大会或董事会作出侵犯金孚抑尘和其他股东合法权益的决议。如果金孚抑尘必须与本人或 本人控制的其他企业发生任何关联交易，则本人承诺将严格遵守金孚抑尘章程及其他规定， 依法履行审批程序。如本人或本人控制的其他企业违反上述承诺并造成金孚抑尘经济损失 的，本人同意赔偿相应损失。 上述承诺持续有效，直至本人不再是金孚抑尘的股东。 方协议》，协议约定由被告替 自贡红光支付原告 90%的合 同价款，即 4,230,000 元，但 被告仅支付了 1,410,000 元， 尚欠 2,820,000 元未付，经原 告多次催款未果。 被告另外 应该由自贡红光完成的 C05、 C06 皮带无动力除尘的工程， 自贡红光并没有进行施工，而 是由盘锦金孚进行施工，工程 款 440,440 元。被告方的电厂 筹建处也同意将欠自贡红光 的工程款扣除 440,440 元直 接支付给盘锦金孚，但此款也 至今未付。 （二）驳回原告辽宁金 孚抑尘科技股份有限公司 的其余诉讼请求。 本案受理费 32,884.00 元，送达费 90.00 元，合计 32,974.00 元（原告已预交） 由被告天伟化工有限公司 负担，与前款同期给付辽宁 金孚抑尘科技股份有限公 司。 其中原告要求被告给 付的 440,440.00 元系原告 与被告承揽加工合同纠纷， 是主张的承揽加工工程款， 与本案不是同一法律关系， 不宜在本案中一并解决。 总计 - - 3,260,440.00 - - 公告编号：2018-001 25 本人将承担因违反上述承诺给公司造成的一切损失的赔偿责任（包括直接损失或间接 损失）。” 截至报告期末，公司实际控制人、其他股东、董事、监事、高级管理人员及其关系密 切的家庭成员均未从事或参与与股份有限公司存在同业竞争的行为。 公告编号：2018-001 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 310,000 2.28% 3,538,333 3,848,333 28.30% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 3,538,333 3,538,333 26.02% 董事、监事、高管 100,000 0.74% 0 100,000 0.74% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,290,000 97.72% -3,538,333 9,751,667 71.70% 其中：控股股东、实际控 制人 12,990,000 95.51% -3,538,333 9,451,667 69.49% 董事、监事、高管 300,000 2.21% - 300,000 2.21% 核心员工 - - - - - 总股本 13,600,000 - 0 13,600,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈佩英 3,500,000 0 3,500,000 25.73% 2,625,000 875,000 2 李文玉 3,490,000 0 3,490,000 25.66% 2,326,667 1,163,333 3 李冠男 3,000,000 0 3,000,000 22.06% 2,250,000 750,000 4 包瑞雪 3,000,000 0 3,000,000 22.06% 2,250,000 750,000 5 王春明 200,000 0 200,000 1.47% 150,000 50,000 合计 13,190,000 0 13,190,000 96.98% 9,601,667 3,588,333 普通股前五名股东间相互关系说明：其中陈佩英与李文玉系夫妻关系，李冠男与包 瑞雪系夫妻关系，李冠男系陈佩英与李文玉之子；其他股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-001 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至报告期末，公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 1、陈佩英，女，1953 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1975 年 10 月至 1978 年 9 月就读于大连工学院，本科学历。1978 年 10 月至 1979 年 6 月，在营 口润滑油脂厂工作，任技术科技术员；1980 年 7 月至 1986 年 2 月，在营口环境保护检测 站工作，任综合室技术员；1986 年 3 月至 2002 年 10 月，在盘锦市石油化学工业局工作， 任生产科副科长、科长；2002 年 11 月至 2008 年 6 月，在盘锦市经济贸易委员会工作，任 化工医药科科长；2007 年 1 月至 2015 年 12 月间，陈佩英历任盘锦金孚机电设备有限公司 监事、执行董事兼经理、执行董事等职位。股份公司成立后，任董事长，任期三年。根据 盘锦市经济和信息化委员会于 2016 年 2 月 16 日出具的《情况说明》，陈佩英于 2005 年 5 月从盘锦市经济和信息化委员会石化医药科科长的岗位退居二线，2008 年 6 月正式从该单 位退休。陈佩英于 2007 年投资设立有限公司，根据《公务员法》相关规定，其投资设立有 限公司时，股东资格存在瑕疵，但根据《行政机关公务员处分条例》（2007 版）相关规定， 针对陈佩英参与营利性活动的行为，仅处罚陈佩英本人，不会影响有限公司正常经营，陈 佩英亦做出相关承诺，如因股东资格问题而给公司带来损失的，由陈佩英承担全部赔偿责 任。此外，陈佩英已于 2008 年 6 月正式退休，其离职三年内，曾在有限公司任职，但不存 在从事与原工作业务直接相关的营利性活动，且公司于 2016 年整体变更设立时已超过前述 三年期限。陈佩英可以作为股份公司发起人、担任公司董事。 2、李文玉，男，1954 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1982 年 2 月至 1984 年 5 月，在辽宁省营口市外贸局食品科工作，任业务员、办公室秘书；1984 年 6 月至 1984 年 10 月，在中共营口市纪律检查委员会工作，任科级检查员；1984 年 11 月至 1986 年 9 月，在中共盘锦市纪律检查委员会工作，任办公室主任；1986 年 10 月至 1991 年 5 月，在盘锦外贸公司进出口公司工作，任副总经理；1991 年 6 月至 1997 年 7 月，在 中共盘锦市委政策研究室工作，任研究员；1997 年 8 月至 2012 年 6 月，在盘锦市高新技 术开发办公室工作，任主任兼生产力促进中心主任；2012 年 7 月至 2014 年 12 月，在盘锦 市科学技术局工作，任处级调研员；2014 年 5 月 7 日至 2015 年 11 月 18 日，在盘锦金孚 机电设备有限公司工作，任监事；2015 年 1 月退休。李文玉于 2011 年 1 月至 2014 年 12 月担任有限公司股东时，系盘锦市科学技术与知识产权局处级调研员，无具体工作。根据 《公务员法》相关规定，其股东资格存在瑕疵，但根据《行政机关公务员处分条例》（2007 版）相关规定，针对李文玉参与营利性活动的行为，仅处罚李文玉本人，不会影响有限公 司正常经营。李文玉亦做出相关承诺，如因股东资格问题而给公司带来损失的，由李文玉 承担全部赔偿责任。此外，李文玉已于 2015 年 1 月正式退休，离职后，曾在有限公司任职， 但自 2015 年 12 月起已不再任职，且未领薪。同时根据盘锦市科学技术与知识产权保护局 于 2015 年 12 月 28 日出具的《情况说明》载明：“盘锦金孚机电设备有限公司从事的业务 与李文玉原工作业务不相关，也不与李文玉原任职务管辖业务相关。李文玉现可以投资入 股盘锦市金孚机电设备有限公司，作为其股东。” 3、李冠男，男，1983 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 9 月至 2005 年 7 月就读于哈尔滨商业大学，本科学历。2005 年 8 月至 2007 年 1 月，在 公告编号：2018-001 28 大连朋林系统有限公司工作，任职员；2007 年 1 月至 2016 年 2 月，在盘锦金孚机电设备 有限公司工作，任执行董事兼经理、市场部主管；股份公司成立后，任董事，任期三年。 4、包瑞雪，女，1990 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 9 月至 2013 年 7 月就读于长春工业大学人文信息学院，本科学历。2013 年 8 月至 2015 年 1 月，在盘锦恒润油井设备有限公司工作，任职员；2015 年 2 月至 2016 年 2 月，在盘 锦金孚机电设备有限公司工作，任财务经理。股份公司成立后，任董事、董事会秘书、财 务总监，任期三年。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-001 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-001 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈佩英 董事长 女 65 大学本 科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 否 李冠男 董事 男 35 大学本 科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 包瑞雪 董事、 财务总监、 董事会秘书 女 28 大学本 科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 王春明 董事、总经理 男 36 大学本 科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 王玉峰 董事 男 60 大学本 科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 否 刘海洋 监事会主席 男 36 大学本 科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 崔 岩 监事 女 31 大学本 科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 贾 春 职工代表 监事 男 45 大学本 科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 其中李冠男与陈佩英为母子关系，李冠男与实际控制人李文玉为父子关系，陈佩英与实 际控制人李文玉为夫妻关系，包瑞雪与李冠男为夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人 员无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈佩英 董事长 3,500,000 0 3,500,000 25.73% 0 李冠男 董事 3,000,000 0 3,000,000 22.06% 0 包瑞雪 董 事 、 财 务 总 3,000,000 0 3,000,000 22.06% 0 公告编号：2018-001 31 监、董事会秘书 王春明 董事、总经理 200,000 0 200,000 1.47% 0 王玉峰 董事 100,000 0 100,000 0.73% 0 刘海洋 监事会主席 50,000 0 50,000 0.37% 0 崔岩 监事 50,000 0 50,000 0.37% 0 贾春 职工代表监事 - 0 - - 0 合计 - 9,900,000 0 9,900,000 72.79% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 无 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 1 6 技术人员 4 3 销售人员 3 5 财务人员 4 4 行政管理人员 1 6 法务部 1 1 员工总计 14 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 7 13 专科 5 6 专科以下 1 3 公告编号：2018-001 32 员工总计 14 25 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司雇员薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，公司参与政府机构推行的社会 保险计划，根据该计划，本公司按照雇员月薪的一定比例缴纳雇员的社会保险。公司一直 重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、 多领域地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训 等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-001 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-001 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关 法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依 法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。 公司已建立和修订的制度有：《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《总经理工 作细则》、《公司资金占用管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外 投资管理办法》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》等有关规范性制度， 本年度建立和修订的制度有：《年度报告重大差错责任追究制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合法的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 公告编号：2018-001 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1. 2017 年 4 月 11 日召开了第一届董事会第六次会议，审议 通过了《关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2016 年年 度报告及摘要的议案》、 《关于辽宁金孚抑尘科技股份有限 公司 2016 年度总经理工作报告的议案》、《关于辽宁金孚 抑尘科技股份有限公司 2016 年度董事会工作报告的议 案》、《关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2016 年度财 务决算报告的议案》、 《关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公 司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于辽宁金孚抑尘 科技股份有限公司 2016 年度不分配利润的议案》、《关于 续聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为辽宁金 孚抑尘科技股份有限公司 2017 年年度财务审计机构的议 案》、 《辽宁金孚抑尘科技股份有限公司关于会计政策变更 的议案》、 《关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司年报信息 披露重大差错责任追究制度的议案》、 《关于辽宁金孚抑尘 科技股份有限公司资金占用专项报告的议案》、 《关于辽宁 金孚抑尘科技股份有限公司提请召开 2016 年年度股东大 会的议案》； 2. 2017 年 6 月 26 日召开了第一届董事会第七次会议，审议 通过了《关于使用自有闲置资金购买理财产品的公告 》； 3. 2017 年 8 月 23 日召开了第一届董事会第八次会议，审议 通过了《2017 年度半年度报告》。 监事会 2 1. 2017 年 4 月 11 日召开了第一届监事会第三次会议，审议 通过了《关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2016 年年 度报告及摘要的议案》、 《关于辽宁金孚抑尘科技股份有限 公司监事会 2016 年度工作报告》、《关于关于辽宁金孚抑 尘科技股份有限公司 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2017 年度财 务预算报告的议案》、 《关于关于辽宁金孚抑尘科技股份有 限公司 2016 年度不分配利润的议案》、《关于续聘请天职 国际会计师事务所（特殊普通合伙）为辽宁金孚抑尘科技 股份有限公司 2017 年年度财务审计机构的议案》、《辽宁 金孚抑尘科技股份有限公司关于会计政策变更的议案》、 《关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司资金占用专项报 告的议案》； 2. 2017 年 8 月 23 日召开了第一届监事会第四次会议，审议 通过了《2017 年度半年度报告》。 股东大会 1 1. 1.2017 年 5 月 4 日召开了 2016 年年度股东大会，审议 通过了《关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2016 年年 度报告及摘要的议案》、《关于辽宁金孚抑尘科技股份有 限公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于辽宁金 孚抑尘科技股份有限公司 2016 年度监事会工作报告的 公告编号：2018-001 36 议案》、《关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2016 年度 财务决算报告的议案》、《关于辽宁金孚抑尘科技股份有 限公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于辽宁金孚 抑尘科技股份有限公司 2016 年度不分配利润的议案》、 《关于续聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 为辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2017 年年度财务审 计机构的议案》、《关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》、《关于辽 宁金孚抑尘科技股份有限公司资金占用专项报告的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开 程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决 议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。公 司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要 求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件 等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会对本年度内的监督事项无异议。 公告编号：2018-001 37 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的 要求规范运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有 独立完整的业务及自主经营能力。 具体情况如下： 1、业务独立 公司具有完整的业务流程以及供应、销售部门和渠道，独立开展生产经营活动，不存 在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、资产独立 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有,公司的其他应收、其他应付及预收账款与 预付账款均符合公司日常生产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况。为防止股东及 关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，公司制订了《关联交易管理 制度》，对关联交易的审批程序进行了规定。 3、人员独立 公司总经理、财务总监等均专职在公司工作并领取报酬。公司已与全体员工签订了劳 动合同或劳务合同,由公司综合部（人力资源部）独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩； 公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部 控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户， 拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立 公司的机构独立运作,完全拥有机构设置自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控 制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情 况，不断规范和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真 实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责 任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，公司目前已经制定了《信息披露管理制度》及《年 度报告差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等 情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2018-001 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字[2018]5274 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 王君、康玉涛 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告正文： 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁金孚抑尘科技股份有限公司（以下简称“金孚抑尘公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了金孚抑尘公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于金孚抑尘公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金孚抑尘公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金孚抑尘公司、终止运 公告编号：2018-001 39 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金孚抑尘公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对金孚抑尘公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金孚抑 尘公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 中国·北京 二○一八年四月十九日 中国注册会计师： 王君 中国注册会计师： 康玉涛 公告编号：2018-001 40 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 7,092,915.53 4,298,803.95 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 1,210,000.00 450,000.00 应收账款 六、3 5,304,412.14 11,424,573.95 预付款项 六、4 14,330.63 86,471.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 231,976.69 907,277.36 买入返售金融资产 存货 六、6 1,925,183.08 1,162,691.47 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 15,778,818.07 18,329,818.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 六、7 4,603,177.48 4,839,511.85 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 公告编号：2018-001 41 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、8 275,206.02 317,550.50 其他非流动资产 非流动资产合计 4,878,383.50 5,157,062.35 资产总计 20,657,201.57 23,486,880.64 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、9 557,500.00 587,500.00 预收款项 六、10 254,400.00 254,400.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、11 137,270.32 140,362.26 应交税费 六、12 51,390.81 454,219.84 应付利息 应付股利 其他应付款 六、13 12,000.00 12,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,012,561.13 1,448,482.10 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 公告编号：2018-001 42 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,012,561.13 1,448,482.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 13,600,000.00 13,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、15 8,505,983.53 8,505,983.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、16 -2,461,343.09 -67,584.99 归属于母公司所有者权益合计 19,644,640.44 22,038,398.54 少数股东权益 所有者权益合计 19,644,640.44 22,038,398.54 负债和所有者权益总计 20,657,201.57 23,486,880.64 法定代表人：陈佩英 主管会计工作负责人：包瑞雪 会计机构负责人：包瑞雪 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,936,649.59 9,133,299.00 其中：营业收入 六、17 1,936,649.59 9,133,299.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,268,807.12 9,141,460.25 其中：营业成本 六、17 921,888.69 3,506,419.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、18 31,925.54 137,252.91 公告编号：2018-001 43 销售费用 六、19 748,199.25 396,580.47 管理费用 六、20 2,936,312.06 3,798,552.74 财务费用 六、21 -87,221.92 -10,330.35 资产减值损失 六、22 -282,296.50 1,312,985.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,332,157.53 -8,161.25 加：营业外收入 六、23 1,500.01 减：营业外支出 六、24 8,250.00 74,322.28 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,338,907.52 -82,483.53 减：所得税费用 六、25 54,850.58 -14,898.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,393,758.10 -67,584.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -2,393,758.10 -67,584.99 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,393,758.10 -67,584.99 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,393,758.10 -67,584.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,393,758.10 -67,584.99 公告编号：2018-001 44 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十二、1 -0.18 -0.01 （二）稀释每股收益 十二、1 -0.18 -0.01 法定代表人：陈佩英 主管会计工作负责人：包瑞雪 会计机构负责人：包瑞雪 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,030,851.00 4,351,040.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、26 843,772.93 165,450.05 经营活动现金流入小计 8,874,623.93 4,516,490.05 购买商品、接受劳务支付的现金 1,482,417.60 2,232,199.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,989,552.73 1,275,633.82 支付的各项税费 547,947.49 3,591,615.83 支付其他与经营活动有关的现金 六、26 1,975,403.59 2,242,887.28 经营活动现金流出小计 5,995,321.41 9,342,336.37 经营活动产生的现金流量净额 六、27 2,879,302.52 -4,825,846.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 公告编号：2018-001 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 85,190.94 2,801,752.64 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 85,190.94 2,801,752.64 投资活动产生的现金流量净额 -85,190.94 -2,801,752.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,920,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、26 1,238,845.31 筹资活动现金流入小计 9,158,845.31 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 9,158,845.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、27 2,794,111.58 1,531,246.35 加：期初现金及现金等价物余额 六、27 4,298,803.95 2,767,557.60 六、期末现金及现金等价物余额 六、27 7,092,915.53 4,298,803.95 法定代表人：陈佩英 主管会计工作负责人：包瑞雪 会计机构负责人：包瑞雪 公告编号：2018-001 46 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,600,000.00 8,505,983.53 -67,584.99 22,038,398.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,600,000.00 8,505,983.53 -67,584.99 22,038,398.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,393,758.10 -2,393,758.10 （一）综合收益总额 -2,393,758.10 -2,393,758.10 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2018-001 47 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,600,000.00 8,505,983.53 -2,461,343.09 19,644,640.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 公告编号：2018-001 48 收 益 准 备 益 一、上年期末余额 10,000,000.00 418,598.36 3,767,385.17 14,185,983.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 418,598.36 3,767,385.17 14,185,983.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,600,000.00 8,505,983.53 -418,598.36 -3,834,970.16 7,852,415.01 （一）综合收益总额 -67,584.99 -67,584.99 （二）所有者投入和减少资 本 3,600,000.00 4,320,000.00 7,920,000.00 1．股东投入的普通股 3,600,000.00 4,320,000.00 7,920,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 公告编号：2018-001 49 （四）所有者权益内部结转 4,185,983.53 -418,598.36 -3,767,385.17 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 4,185,983.53 -418,598.36 -3,767,385.17 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,600,000.00 8,505,983.53 -67,584.99 22,038,398.54 法定代表人：陈佩英 主管会计工作负责人：包瑞雪 会计机构负责人：包瑞雪 公告编号：2018-001 50 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1．公司设立、发展概况 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身 为盘锦金孚机电设备有限公司，系由陈佩英、李冠男共同出资组建，于 2007 年 1 月 31 日由盘锦市工商行政管理局批准登记设立的有限责任公司。 公司成立初注册资本、实收资本为56.00万元，其中：自然人陈佩英出资50.00 万元，出资比例为89.29%；自然人李冠男出资6.00万元，出资比例为10.71%。 2007年3月26日，公司申请将注册资本、实收资本增至80.00万元，新增注册 资本24.00万元全部由股东李冠男缴纳。增资后股东陈佩英、李冠男及持股比例 分别为62.50%、37.50%。 2011年1月20日，原股东李冠男将其所持有的公司37.50%股权转让给李文玉。 2013年8月12日，公司申请将注册资本、实收资本增至300.00万元，增加注 册资本、实收资本220.00万元，其中股东陈佩英出资70.00万元、股东李文玉出 资150.00万元。增资后股东陈佩英、李文玉的持股比例分别为40.00%、60.00%。 2014年5月13日，公司申请将注册资本增至500.00万元，增加注册资本200.00 万元，其中股东陈佩英认缴出资100.00万元、股东李文玉认缴出资100.00万元。 2015年7月31日，股东陈佩英、李文玉分别将其认缴的出资额予以缴纳。增资后 股东陈佩英、李文玉的持股比例分别为44.00%、56.00%。 2015年11月25日，原股东李文玉将其所持有的公司56.00%的股权分别转让给 李冠男、包瑞雪，其中转让给李冠男26.00%股权、包瑞雪30.00%股权；原股东陈 佩英将其所持有的公司4.00%的股权转让给李冠男。本次股权转让后股东陈佩英、 李冠男、包瑞雪的持股比例分别为40.00%、30.00%、30.00%。 2015年12月29日，公司申请将注册资本、实收资本增至1,000.00万元，增加 注册资本、实收资本500.00万元，其中原股东李冠男增资150.00万元、原股东包 瑞雪增资150.00万元、新股东李文玉增资200.00万元。 2016年2月17日，根据盘锦金孚机电设备有限公司2016年2月1日通过的股东 会决议、辽宁金孚抑尘科技股份有限公司2016年2月1日通过的发起人协议及2016 年2月17日通过的创立大会暨第一次股东大会决议，公司由盘锦金孚机电设备有 公告编号：2018-001 51 限公司各股东作为发起人，以截至2015年12月31日止经审计的账面净资产人民币 14,185,983.53元，按1: 0.7049的比例折合股本1000万股，每股面值人民币1元， 整体变更设立为股份有限公司，公司的注册资本变更为人民币1000.00万元，净 资产高于注册资本的差额376.74万元计入资本公积。 2016年3月9日，公司申请将注册资本、股本增至1,360.00万元，增加注册资 本、股本360.00万元，其中原股东陈佩英增资150.00万元、原股东李文玉增资 149.00万元、新股东李祖胜增资11.00万元、新股东马丹增资5.00万元、新股东 辛立军增资5.00万元、新股东刘海洋增资5.00万元、新股东王玉峰增资10.00万 元、新股东王春明增资20.00万元、新股东崔岩增资5.00万元。各股东以货币出 资合计792.00万元，其中：360.00万元计入公司股本，432.00万元计入公司资本 公积。 根据 2016 年 7 月 22 日发布的股转系统函[2016]5669 号《关于同意辽宁金 孚抑尘科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，本公司 股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意，公司股票于 2016 年 8 月 5 日起 在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：金孚抑尘，证券代码：838471，转让 方式：协议转让。 截至2017年12月31日，公司股权结构及股东出资情况如下： 股东名称 出资金额 持股比例（%） 陈佩英 3,500,000.00 25.73 李冠男 3,000,000.00 22.06 包瑞雪 3,000,000.00 22.06 李文玉 3,490,000.00 25.66 李祖胜 110,000.00 0.81 马丹 50,000.00 0.37 辛立军 50,000.00 0.37 刘海洋 50,000.00 0.37 王玉峰 100,000.00 0.73 王春明 200,000.00 1.47 崔岩 50,000.00 0.37 合计 13,600,000.00 100.00 2.公司所属行业和经营范围 公司所属行业：其他科技推广和应用服务业。 经营范围：环保除尘应用技术开发、咨询、服务、环保除尘设备（特种设备 及技防产品除外）制造、销售、安装、维修。（依法须经批准的项目，经相关部 公告编号：2018-001 52 门批准后方可开展经营活动）。 3.公司主要产品或提供的服务 公司主要产品和服务：抑尘设备的生产及销售。 4.公司实际控制人 公司实际控制人为自然人陈佩英、李文玉、李冠男、包瑞雪。 5.公司其他注册信息 公司统一社会信用代码：91211100797664313A 号，法定代表人：陈佩英， 公司注册地址：兴隆台区惠宾大街 101 号 210 房间。 6.本财务报告于 2018 年 4 月 19 日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企 业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会 计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求， 真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 -财务报告的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”) 的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本。在保证所确定的 公告编号：2018-001 53 会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量。本期报表项目的计量属性未变化。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业 合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中 的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情形 （1）判断多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权 过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的 股权比例、取得对象、取得方式、取得时点以及取得对价等信息来判断分步交易 是否属于“一揽子交易”。 符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行 会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各 项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 如果多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各 项交易属于“一揽子交易”，本公司将各项交易作为一项取得对被购买方控制权 的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。 公告编号：2018-001 54 （3）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各 项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 如果不属于“一揽子交易”，在合并财务报表中，本公司区分企业合并的类 型分别进行会计处理。对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于 “一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、处置对价、出售股权的对 象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子 交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始 持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽 子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本溢价不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2018-001 55 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动的，在丧失控制 权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 由本公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排 具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对 该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有 共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安 排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关 资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照 相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份 额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担 的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确 认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定 对合营企业的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 公告编号：2018-001 56 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资 产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产 生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的 汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算； 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产 生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确 认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资 产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应 收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除 外： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量， 公告编号：2018-001 57 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之 中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定 的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确 定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外， 按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期 间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初 始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供 出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发 放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全 部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终 止确认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件 的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公告编号：2018-001 58 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值； 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始 取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其 账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融 资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所 有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 6. 本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意 图或能力发生改变的依据： （十一）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项应收账款在 100 万元以上、其他应 收款在 100 万元以上确认为单项金额重大的应收 款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 公告编号：2018-001 59 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 备用金、保证金组合 备用金及保证金、关联方应收款项等无回收风险，具有类似信 用风险特征 关联方组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 备用金、保证金组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 关联方组合 （2）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 2.00 2.00 1-2 年(含 2 年) 5.00 5.00 2-3 年(含 3 年) 15.00 15.00 3-4 年(含 4 年) 30.00 30.00 4-5 年(含 5 年) 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的 理由 单项金额不重大且按照账龄组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于 公告编号：2018-001 60 成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数 量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分 开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经 营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其 他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十三）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待 售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即 出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定 需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的 净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净 残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账 面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比 重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产 减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费 公告编号：2018-001 61 用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后 适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的 资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售 后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类 别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类 别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十四）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该 组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经 营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应 当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损 益应当作为终止经营损益列报。 （十五）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所 在最终控制方合并财务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲 减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤 进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并 公告编号：2018-001 62 日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合 并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本 溢价或股份溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量 准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法 核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所 有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公 允价值作为其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价 款作为其初始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价 值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得长期股权投资，其初 始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的原则确定。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表 中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付 的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单 位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值 政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股 权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会 公告编号：2018-001 63 计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照 持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应 全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司 确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的 除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的 其他所有者权益变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本 公积）。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可 变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资 方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与 处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权， 结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股 权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按 其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对 子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会 计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有 公告编号：2018-001 64 迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应 的减值准备。 （十七）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限 超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采 用年限平均法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 50 3.00 1.94 机器设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40 电子及办公设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40 运输工具 年限平均法 3-5 3.00 19.40-32.33 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金 额的差额计提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租 赁资产的所有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立 的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日 就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移， 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上 （含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最 低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额 的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十八）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理 竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 公告编号：2018-001 65 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收 回金额的差额计提相应的减值准备 （十九） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购 建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产 和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2. 借款费用资本化期间 （1）当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用 已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非 正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发 生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资 产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘 以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借 款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内 予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用 公告编号：2018-001 66 或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生 时计入当期损益。 （二十）无形资产 1.无形资产确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.无形资产的计价方法 按成本进行初始计量。 3.无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利 益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形 资产的使用寿命进行复核。 4.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照 账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 5.研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性 的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方 面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产 等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用 于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生 支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上 具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 公告编号：2018-001 67 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租 入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平 均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 长期待摊费用包括房租等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各 项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股 份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退 福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工 遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减 建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因 解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基 本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有 责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将 公告编号：2018-001 68 根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 （二十三）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整 资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价 值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务 取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本 公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承 担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量， 本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司 按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件。 公告编号：2018-001 69 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予 日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少； 如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工 具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行 权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工 具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处 理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （二十四）预计负债 1.预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确 认为负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行 初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映 当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 费用。 3.最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的 平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的， 则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 （二十五）收入 1.销售商品 公告编号：2018-001 70 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： （1） 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2） 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的 商品实施有效控制； （3） 收入的金额能够可靠地计量； （4） 相关的经济利益很可能流入； （5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司销售商品收入确认的具体标准：本公司商品销售存在两种方式，一种是 销售商品不附带安装调试，一种是销售商品附带安装调试。公司如以不附带安装 调试方式销售商品，在按照合同约定将货物交付于购货方，公司收到货款或取得 收取货款的权利时，确认收入的实现；公司如以附带安装调试方式销售商品，在 按照合同约定将货物予以交付且安装调试完毕后，取得经购货方签章确认的验收 单，此时公司已收到货款或取得了收取货款的权利，确认收入的实现。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总 额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务 收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确 认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 公司劳务收入确认的具体标准：公司劳务收入主要为技术服务收入，服务周 期较短。公司在服务已经提供，收到价款或取得收款的权利，预计与技术咨询服 务相关的经济利益很可能流入公司、且相关的成本能够可靠的计量时，确认收入 的实现。即对于技术服务业务，公司于服务完成时确认收入的实现，同时结转相 应成本。 公告编号：2018-001 71 3.让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公 司分别按下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算 确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 （二十六）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部 分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他 收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银 行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本 公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关 借款费用。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债 确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的 公告编号：2018-001 72 差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税 资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税 所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资 产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但 不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交 易或者事项。 （二十八）经营租赁、融资租赁 1．经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他方 法）将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计 入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他方 法）将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并 分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2．融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费 用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将 最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未 实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十九）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够 公告编号：2018-001 73 在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部 分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有 相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 四、税 项 1、本公司适用的主要税种及税率： （1）增值税：公司增值税销项税率为17%，公司按销项税额扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额缴纳增值税； （2）城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计缴； （3）教育费附加：按应纳流转税额的5%计缴； （4）所得税：按应纳税所得额的15%计缴； （5）其他税项：按国家有关的具体规定计缴。 2、公司所享税收优惠政策 本公司经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地 方税务局批准取得高新技术企业证书，证书编号为GR201621000110，发证时间为 2016年11月30日，有效期三年，自2016年11月30日至2019年11月30日，根据相关 规定，本公司在有效期内享受高新技术企业所得税税收优惠。本公司本年度执行 15%企业所得税税率。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策变更情况 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （财会〔2017〕15 号）相关规定，采用未来适用法处理。该会计政策变更对本 公司财务报表未产生影响。 （2）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来 适用法处理。该会计政策变更对本公司财务报表未产生影响。 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。该会计政策变更对本公司财务 报表未产生影响。 2.会计估计变更情况 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 3.前期重大会计差错更正情况 公告编号：2018-001 74 本公司报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年12月31日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度， 本期指2017年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 49,242.95 32,056.10 银行存款 843,672.58 4,266,747.85 其他货币资金 6,200,000.00 合计 7,092,915.53 4,298,803.95 （2）截至2017年12月31日，本公司其他货币资金为中国工商银行超短期法 人人民币理财产品。 （3）截至2017年12月31日，本公司不存在抵押、质押、冻结等对使用有限 制的款项。 （4）截至2017年12月31日，本公司无存放在境外的款项。 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,210,000.00 450,000.00 合计 1,210,000.00 450,000.00 （2）本公司期末无已质押的应收票据。 （3）本公司期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 （4）本公司期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 3.应收账款 （1）按类别列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-001 75 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 6,152,727.67 86.19 848,315.53 13.79 5,304,412.14 其中：账龄分析组合 6,152,727.67 86.19 848,315.53 13.79 5,304,412.14 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 985,875.00 13.81 985,875.00 100.00 合计 7,138,602.67 100.00 1,834,190.53 25.69 5,304,412.14 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 12,554,252.51 92.72 1,129,678.56 9.00 11,424,573.95 其中：账龄分析组合 12,554,252.51 92.72 1,129,678.56 9.00 11,424,573.95 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 985,875.00 7.28 985,875.00 100.00 合计 13,540,127.51 100.00 2,115,553.56 15.62 11,424,573.95 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 2,156,446.16 43,128.92 2.00 1-2 年(含 2 年) 2,243,348.00 112,167.40 5.00 2-3 年(含 3 年) 616,118.00 92,417.70 15.00 3-4 年(含 4 年) 766,020.00 229,806.00 30.00 公告编号：2018-001 76 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 4-5 年(含 5 年) 5 年以上 370,795.51 370,795.51 100.00 合 计 6,152,727.67 848,315.53 13.79 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末 余额 计提比例 （%） 计提理由 哈密晋美镁合金实业有限公司 515,875.00 515,875.00 100.00 预计无法收 回 四川自贡红光输送机械制造有 限公司 470,000.00 470,000.00 100.00 预计无法收 回 合计 985,875.00 985,875.00 （4）应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公 司关系 2017 年 12 月 31 日 账龄 坏账金额 占应收账款 总额的比例 （%） 山东鲁电国际贸易有 限公司 非关联 方 1,429,968.00 1-2 年 71,498.40 20.03 陕西华电蒲城发电有 限责任公司 非关联 方 1,000,000.00 1 年以 内 20,000.00 15.12 79,000.00 1-2 年 3,950.00 辽宁亿晟电力建设有 限公司 非关联 方 693,000.00 1 年以 内 13,860.00 9.71 迪尔集团有限公司 非关联 方 660,000.00 3-4 年 198,000.00 9.25 天伟化工有限公司 非关联 方 440,440.00 2-3 年 66,066.00 7.65 106,020.00 3-4 年 31,806.00 合计 4,408,428.00 405,180.40 61.76 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 14,330.63 100.00 21,347.06 24.69 公告编号：2018-001 77 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1-2 年（含 2 年） 61,924.50 71.61 2-3 年（含 3 年） 3,200.00 3.70 合计 14,330.63 100.00 86,471.56 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 原因 中国石油天然气股份有限公司辽宁盘锦销 售分公司 非关联方 14,330.63 1 年以 内 尚未结 算 合计 14,330.63 5.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 232,492.96 100.00 516.27 0.22 231,976.69 其中：账龄组合 25,812.96 11.10 516.27 2.00 25,296.69 保证金、备用金组合 206,680.00 88.90 206,680.00 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 232,492.96 100.00 516.27 0.22 231,976.69 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 公告编号：2018-001 78 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按组合计提坏账准备的其他应收 款 908,727.10 100.00 1,449.74 0.16 907,277.36 其中：账龄组合 72,487.10 7.98 1,449.74 2.00 71,037.36 保证金、备用金组合 836,240.00 92.02 836,240.00 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 908,727.10 100.00 1,449.74 0.16 907,277.36 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 25,812.96 516.27 2.00 合计 25,812.96 516.27 2.00 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末 余额 计提比例（%） 计提理由 保证金、备用金组合 206,680.00 预计可收回 合计 206,680.00 （4）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 备用金、保证金 206,680.00 836,240.00 关联方以外往来款及其他 14,851.82 65,774.00 代扣代缴个人五险一金 10,961.14 6,713.10 合计 232,492.96 908,727.10 （5）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 公告编号：2018-001 79 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 神华神东电力有限责任 公司郭家湾电厂 风险抵押 金及安全 保证金 42,480.00 1 年 以内 18.27 中国神华国际工程有限 公司 投标保证 金 15,000.00 1 年 以内 6.45 守正招标有限公司 投标保证 金 10,000.00 1 年 以内 4.30 上海携程宏睿国际旅行 社有限公司 往来款 8,087.00 1 年 以内 3.48 161.74 神华神东电力有限责任 公司新疆米东热电厂 风险抵押 金及安全 保证金 6,800.00 1 年 以内 2.92 合计 82,367.00 35.42 161.74 6.存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 原 材 料 436,490.49 436,490.49 327,583.55 327,583.55 在 产 品 635,474.15 635,474.15 周转 材料 18,110.52 18,110.52 发出 商品 835,107.92 835,107.92 835,107.92 835,107.92 合计 1,925,183.08 1,925,183.08 1,162,691.47 1,162,691.47 7.固定资产 （1） 固定资产分类 项目 房屋 及建筑物 机器设备 运输工具 电子及 办公设备 合计 公告编号：2018-001 80 项目 房屋 及建筑物 机器设备 运输工具 电子及 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,791,585.73 14,877.43 808,000.51 662,628.04 5,277,091.71 2.本期增加金额 61,476.12 23,714.82 85,190.94 （1） 购置 61,476.12 23,714.82 85,190.94 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 3,791,585.73 14,877.43 869,476.63 686,342.86 5,362,282.65 二、累计折旧 1.期初余额 36,778.38 9,092.41 241,130.65 150,578.42 437,579.86 2.本期增加金额 73,556.76 2,886.36 110,268.88 134,813.31 321,525.31 （1）计提 73,556.76 2,886.36 110,268.88 134,813.31 321,525.31 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 110,335.14 11,978.77 351,399.53 285,391.73 759,105.17 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,681,250.59 2,898.66 518,077.10 400,951.13 4,603,177.48 2.期初账面价值 3,754,807.35 5,785.02 566,869.86 512,049.62 4,839,511.85 注：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 87,217.11 元。 （2）本期无暂时闲置的固定资产。 公告编号：2018-001 81 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因 办公楼 3,754,807.35 开发商统一办理，正在办理中 8.递延所得税资产及递延所得税负债 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,834,706.80 275,206.02 2,117,003.30 317,550.50 合计 1,834,706.80 275,206.02 2,117,003.30 317,550.50 （2）未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 3,522,524.31 合计 3,522,524.31 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2018 2019 2020 2021 2022 3,522,524.31 合计 3,522,524.31 9.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料及工程款 557,500.00 587,500.00 合计 557,500.00 587,500.00 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款 公告编号：2018-001 82 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国能源建设集团新疆电力建设公司 550,000.00 未到结算期 10.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 254,400.00 254,400.00 合计 254,400.00 254,400.00 （2）期末账龄超过1年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 神华神东电力有限责任公司新 疆米东热电厂 254,400.00 未到结算期 11.应付职工薪酬 （1）按类别列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 140,362.26 1,823,545.13 1,826,637.07 137,270.32 离职后福利中的设定提存计划 负债 176,777.66 176,777.66 合 计 140,362.26 2,000,322.79 2,003,414.73 137,270.32 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 140,362.26 1,619,507.00 1,622,598.94 137,270.32 二、职工福利费 55,793.89 55,793.89 三、社会保险费 73,827.94 73,827.94 其中：1．医疗保险费 62,648.53 62,648.53 2．工伤保险费 2,680.57 2,680.57 3．生育保险费 8,498.84 8,498.84 四、住房公积金 57,175.00 57,175.00 五、工会经费和职工教育经费 17,241.30 17,241.30 六、短期带薪缺勤 公告编号：2018-001 83 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 140,362.26 1,823,545.13 1,826,637.07 137,270.32 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 171,018.91 失业保险 5,758.75 合计 176,777.66 12.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.增值税 23,671.51 292,961.95 2.企业所得税 89,141.32 3.城市维护建设税 16,169.59 42,068.00 3.教育费附加 11,549.71 30,048.57 合计 51,390.81 454,219.84 13.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 应付装修款 12,000.00 12,000.00 合计 12,000.00 12,000.00 （2）截至2017年12月31日，其他应付款中无账龄超过一年的大额其他应付 款。 14.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 合计 公告编号：2018-001 84 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 合计 一 、 有 限 售 条 件股份 1. 其 他 内 资 持 股 13,290,000.00 -3,538,333.00 -3,538,333.00 9,751,667.00 其 中 ： 境 内 自 然 人持股 13,290,000.00 -3,538,333.00 -3,538,333.00 9,751,667.00 二 、 无 限 售 条 件 流 通 股份 310,000.00 3,538,333.00 3,538,333.00 3,848,333.00 1. 人 民 币 普 通 股 310,000.00 3,538,333.00 3,538,333.00 3,848,333.00 股份合 计 13,600,000.00 13,600,000.00 15.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 8,505,983.53 8,505,983.53 合 计 8,505,983.53 8,505,983.53 16.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 -67,584.99 3,767,385.17 期初未分配利润调整合计数（调增+，调 减-） 公告编号：2018-001 85 项目 本期金额 上期金额 调整后期初未分配利润 -67,584.99 3,767,385.17 加：本期归属于公司所有者的净利润 -2,393,758.10 -67,584.99 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 其他未分配利润减少项 3,767,385.17 期末未分配利润 -2,461,343.09 -67,584.99 17.营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 1,936,649.59 9,133,299.00 其中：主营业务收入 1,862,119.67 9,086,632.33 其他业务收入 74,529.92 46,666.67 营业成本 921,888.69 3,506,419.36 其中：主营业务成本 861,365.14 3,462,003.47 其他业务成本 60,523.55 44,415.89 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 营业收入 营业成本 抑尘设备 1,862,119.67 861,365.14 合计 1,862,119.67 861,365.14 （续上表） 产品名称 上期发生额 营业收入 营业成本 抑尘设备 9,086,632.33 3,462,003.47 合计 9,086,632.33 3,462,003.47 （3）其他业务（分产品） 产品名称 本期发生额 公告编号：2018-001 86 营业收入 营业成本 备品配件销售 74,529.92 60,523.55 合计 74,529.92 60,523.55 （续上表） 产品名称 上期发生额 营业收入 营业成本 备品配件销售 46,666.67 44,415.89 合计 46,666.67 44,415.89 （5）公司前五名客户的销售收入情况 客户名称 本期销售收入 占公司全部销售收入的比例 （%） 陕西华电蒲城发电有限责任公司 854,700.88 44.14 辽宁亿晟电力建设有限公司 592,307.67 30.58 内蒙古大板发电有限责任公司 282,051.28 14.56 神华神东电力有限责任公司新疆米东 热电厂 133,059.84 6.87 甘肃蜡鸿商贸有限公司 74,529.92 3.85 合计 1,936,649.59 100.00 18.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 74,057.76 流转税的 7% 教育费附加 52,898.40 流转税的 5% 房产税 22,098.84 9,207.85 房产原值的 1.2% 土地使用税 699.60 291.50 4.5 元/平方米 车船使用税 2,768.16 783.40 印花税 3,194.50 14.00 河道维护费 3,164.44 合计 31,925.54 137,252.91 19.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-001 87 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 173,442.68 172,602.83 职工薪酬 240,029.11 113,648.41 固定资产折旧 43,288.20 25,559.49 投标费 58,759.96 60,427.50 低值易耗品 1,110.00 办公费 39,637.67 11,845.24 业务招待费 35,067.76 11,387.00 租赁费 30,900.00 修理费 93,943.75 车辆油费 33,130.12 合计 748,199.25 396,580.47 20.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 650,708.12 504,399.27 固定资产折旧 262,302.11 162,337.36 车辆费 90,267.42 116,713.48 各种税费 5,845.69 办公费 120,427.13 169,386.73 租赁费 中介机构费用 431,144.30 1,418,260.25 业务招待费 17,098.33 47,842.80 差旅费 81,852.13 66,592.54 研究与开发支出 1,282,512.52 1,307,174.62 合计 2,936,312.06 3,798,552.74 21.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 90,495.92 15,749.05 手续费 3,274.00 5,418.70 合计 -87,221.92 -10,330.35 22.资产减值损失 公告编号：2018-001 88 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -282,296.50 1,312,985.12 合计 -282,296.50 1,312,985.12 23.营业外收入 营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 同口径的 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 其他 1,500.01 1,500.01 合计 1,500.01 1,500.01 24.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期 非经常性损益的金额 赔偿金及滞纳金支出 8,250.00 73,703.88 8,250.00 资产报废、毁损损失 618.40 合计 8,250.00 74,322.28 8,250.00 25.所得税费用 （1）分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 54,850.58 -14,898.54 其中：当期所得税 12,506.10 101,647.42 递延所得税 42,344.48 -116,545.96 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -2,338,907.52 -82,483.53 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -350,836.13 -12,372.53 对以前期间当期所得税的调整 12,506.10 无需纳税的收入 -144,282.66 不可抵扣的费用 -33,259.86 114,019.95 公告编号：2018-001 89 项目 本期发生额 上期发生额 税率变动对期初递延所得税余额的影响 80,401.81 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵 扣亏损的影响 42,344.48 -196,947.77 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 528,378.65 所得税费用合计 54,850.58 -14,898.54 26.现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到银行存款利息 90,495.92 15,749.05 收回保证金 753,277.00 149,701.00 营业外收入 0.01 合计 843,772.93 165,450.05 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 三项期间费用付现 1,890,110.73 2,103,409.40 支付其他 85,292.86 139,477.88 合计 1,975,403.59 2,242,887.28 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 陈佩英 1,238,845.31 合计 1,238,845.31 27.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -2,393,758.10 -67,584.99 加：资产减值准备 -282,296.50 1,312,985.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 321,525.31 193,445.40 公告编号：2018-001 90 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 618.40 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 42,344.48 -116,545.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -762,491.61 1,979,767.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,389,899.91 -3,859,309.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -435,920.97 -4,269,222.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,879,302.52 -4,825,846.32 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 7,092,915.53 4,298,803.95 减：现金的期初余额 4,298,803.95 2,767,557.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,794,111.58 1,531,246.35 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 7,092,915.53 4,298,803.95 其中：1.库存现金 49,242.95 32,056.10 2.可随时用于支付的银行存款 843,672.58 4,266,747.85 3.可随时用于支付的其他货币资金 6,200,000.00 4.可用于支付的存放中央银行款项 公告编号：2018-001 91 项 目 本期发生额 上期发生额 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,092,915.53 4,298,803.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具为货币资金，金融工具的主要目的在于保证本公司的 正常运营。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账 款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动风险。 1．金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 持有至 到期 投 资 贷款和应收款项 可供出 售金融 资产 合计 货币资金 7,092,915.53 7,092,915.53 应收票据 1,210,000.00 1,210,000.00 应收账款 5,304,412.14 5,304,412.14 其他应收款 231,976.69 231,976.69 （续上表） 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 持有至 到期 投 资 贷款和应收款项 可供 出售 金融 资产 合计 货币资金 4,298,803.95 4,298,803.95 应收票据 450,000.00 450,000.00 公告编号：2018-001 92 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 持有至 到期 投 资 贷款和应收款项 可供 出售 金融 资产 合计 应收账款 11,424,573.95 11,424,573.95 其他应收款 907,277.36 907,277.36 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 557,500.00 557,500.00 其他应付款 12,000.00 12,000.00 （续上表） 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 587,500.00 587,500.00 其他应付款 12,000.00 12,000.00 注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。 2．信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需 对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账 款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款项，这些金融资产的信用风 险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。 信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司的应收账款客户群主要为国内各大 公告编号：2018-001 93 发电企业，客户资信状况良好，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本 公司对应收账款余额未持有担保物或其他信用增级。 3．流动性风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工 具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 金融负债项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 7,500.00 550,000.00 557,500.00 其他应付款 12,000.00 12,000.00 （续上表） 金融负债项目 期初金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 8,700.00 578,800.00 587,500.00 其他应付款 12,000.00 12,000.00 八、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司实际控制人系自然人陈佩英、李文玉、李冠男、包瑞雪。 3.本公司的子公司情况 无 4.本公司的合营和联营企业情况 无 5.本公司其他关联方情况 无 6.关联方交易 （1）购买固定资产情况表 本公司报告期内未发生关联方购买固定资产情况。 （2）关键管理人员薪酬 公告编号：2018-001 94 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 438,058.51 417,965.18 7.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 本公司报告期内未发生应收关联方款项。 九、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。 2.或有事项 （1）2017 年 9 月 1 日，本公司向包头市中级人民法院递交民事起诉状，包 头市中级人民法院已受理。本公司起诉包头铝业有限公司（以下简称“包头铝业”） 的专利权侵权纠纷案件。 诉讼事项原因描述如下： 2017 年 5 月本公司发现包头铝业未经本公司专利许可的情况下，其在子公 司包头铝业热电厂耳朵输煤系统上使用归属于本公司的专利，该专利为发明人李 文玉于 2015 年 6 月申请的“碎煤机抑尘装置”、“涡环流抑尘设备装置”。侵犯了 本公司的专利权。本公司针对该事件提起诉讼。 截止报告报出日案件正在审理中。 （2）2017 年 5 月 24 日山东省济宁高新技术产业开发区人民法院受理了本 公司起诉迪尔集团有限公司（以下简称“迪尔集团”） 的经济纠纷案件。 诉讼事项原因描述如下： 2014 年 4 月，迪尔集团与新疆天业集团有限公司（以下简称“新疆天业”） 签订工程安装承包合同，新疆天业将其自建电厂的发电机组安装工程承包给迪尔 集团，2014 年 8 月，由实际使用方天伟化工有限公司（以下简称“天伟化工”） 指定，迪尔集团将工程中的无动力设备安装工程交给本公司进行施工，全部工程 款总价为 66 万元，本公司在合同约定期限内完成施工，该设备安装工程于 2014 年 12 月移交给天伟化工，并办理验收交接手续。2014 年 5 月 17 日，天伟化工 与新疆天业及迪尔集团签订《变更函》，变更内容为：天伟化工承担新疆天业与 迪尔集团的合同义务。迪尔集团并没有按照合同的约定支付本公司工程款，亦未 向天伟化工索要拖欠的工程款。因此，本公司直接对迪尔集团提起诉讼。 截止报告报出日案件正在审理过程中，尚未判决。 公告编号：2018-001 95 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事 项。 十一、其他重要事项 本公司报告期内未发生其他重要事项。 十二、补充资料 1. 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平净 资产收益 率（%） 每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -11.49 -0.1760 -0.1760 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -11.45 -0.1755 -0.1755 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况 非经常性损益明细 本期发生额 上期发生额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 公告编号：2018-001 96 非经常性损益明细 本期发生额 上期发生额 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,749.99 -74,322.28 （21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 -6,749.99 -74,322.28 减：所得税影响金额 -92.76 扣除所得税影响后的非经常性损益 -6,749.99 -74,229.52 公告编号：2018-001 97 公告编号：2018-001 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室