838523_2016_派华传媒_2016年年度报告_2017-04-20.txt

公 司 年 度 大 事 记 1.2016 年 4 月 7 日，北京派华文化传媒股 份有限公司子公司北京派华虚拟视觉科技 有限公司在美国成立全资子公司 17 Miles Technology, Inc.；2016 年 5 月 6 日，17 Miles Technology, Inc.投资美国本土公 司 Lucid VR Inc.30 万美金，开启了北京 派华文化传媒股份有限公司开拓海外 VR 市场的大门。 2.2016 年 4 月 15 日，北京派华虚拟视觉 科技有限公司与大道维辰文化传媒（北京） 有限公司签署投资协议书，向大道维辰文 化传媒（北京）有限公司投资人民币 300 万元，持股 10%。可凭借其各卫视及互联 网平台内容策划及拍摄的优势实现资源互 补。 5. 2016 年 8 月 8 日，公司在全国中小企 业股份转让系统成功挂牌，证券简称：派 华传媒，证券代码：838523。见公司在全 国中小企业股份转让有限公司指定平台 （）上发布的公 告《派华传媒:关于公司股票将在全国股份 转让系统挂牌公开转让的提示性公告》。 4.2016 年 5 月 3 日，北京派华文化传媒股 份有限公司子公司北京派华影业文化传媒 有限公司成立，公司注册资本 300 万元， 主营业务为影视 IP 孵化、项目投资及艺人 经纪等，标志着北京派华文化传媒股份有 限公司拓展影视产业链业务的开端。 3.2016 年 4 月，北京派华文化传媒股份有 限公司选送的《奔跑吧兄弟》荣获中国电 影电视技术学会 2015 年度电影类“声音制 作优秀作品奖”，公司优秀的声音设计师依 托 Dolby Atmos 终混棚制作出更多优秀作 品。 6.2016 年 12 月 28 日，唐人恒艺(北京)科 技发展有限公司完成工商变更，北京派华 文化传媒股份有限公司完成收购业务，通 过收购井冈山市艺联缘动文化艺术中心， 公司间接持有井冈山市艺联缘动文化艺术 中心全资控股的唐人恒艺（北京）科技有 限公司 100%股权。见公司在全国中小企业 股 份 转 让 有 限 公 司 指 定 平 台 （）上发布的公 告编号 2016-008。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 1 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................. 3 第二节 公司概况 ................................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................. 9 第五节 重要事项 ................................................................................................ 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................. 23 第七节 融资及分配情况 ..................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................ 26 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................. 29 第十节 财务报告 ................................................................................................ 36 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、派华传媒 指 北京派华文化传媒股份有限公司 派华有限、有限公司 指 北京派华文化发展有限公司 派和信息 指 北京派和信息咨询合伙企业(有限合伙) 派华嘉韵 指 北京派华嘉韵文化传播有限公司 派华视觉 指 北京派华虚拟视觉科技有限公司 派华影业 指 北京派华影业文化传媒有限公司 17 英里科技 指 17 Miles Technology, Inc. 大道维辰 指 大道维辰文化传媒(北京)有限公司 唐人恒艺 指 唐人恒艺(北京)科技发展有限公司 Lucid VR 指 Lucid VR Inc,. 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司章程》 指 《北京派华文化传媒股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 股东(大)会 指 北京派华文化传媒股份有限公司股东(大)会 董事会 指 北京派华文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 北京派华文化传媒股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动风险 五中全会通过《关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规 划的建议》对影视行业发展有一定的推动作用,但近几年影视行 业市场估值偏高,国家颁布了一系列新的限制令,导致影视行业 整体增速放缓。目前影视后期制作行业内仍然是各自为战的局 面,缺乏行业统一的质量标准和工业流程标准,导致行业水平极 不均衡。行业内政策及行业特征决定了影视制作行业风险依然 存在。 2、市场竞争风险 伴随影视行业蓬勃发展,各类小型的后期制作公司如雨后春笋 般建立起来,对于剪辑、调色、包装、简单的特效等制作,不需 要专门的机房和昂贵的设备及软件,具备一定制作经验的个人 就可以组建团队进行后期制作,降低了行业准入门槛,小公司的 人员水品差异及不健全的管理机制加剧了不良竞争的发展。在 与小公司的价格战博弈中,后期制作的行业标准进一步被破坏。 3、人员流失风险 专业人才是影视后期制作的核心资源,由于目前教育制度与公 司实际需求的脱节,高校传统教育依然集中在表演、导演、编剧 等热门专业人才的培养,单纯的后期制作人才很少开设专门的 专业课程,导致供给不能满足市场需求;基础技术人员大多通过 社会短期的培训学校上岗,没有系统全面的知识体系,缺乏艺术 创造力,由于社会生活压力大,工资待遇不高,技术人员工作一 段周期后会转行到其他行业发展。 4、管理费用等支出上升的风险 为规范运作,提高公司运营管理水平,公司相关管理费用大幅度 增长。例如,管理部门人员的增加导致人工成本及配套设施折旧 的增加、申请全国中小企业股份转让系统挂牌业务而产生的服 务费及并购业务中尽职调查和资产评估等中介机构费用的增 加。而后期制作成本在总制片成本中占比较低,利润率低,管理 费用的增加为公司发展带来一定的阻力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京派华文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Paihua Culture Communication Co,. Ltd. 证券简称 派华传媒 证券代码 838523 法定代表人 石小羽 注册地址 北京市西城区新街口外大街 28 号 B 座 605 室(德胜园区) 办公地址 北京市朝阳区三间房东路 1 号懋隆文创园 6 幢 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 北京市海淀区西直门外大街 108 号腾达大厦 1508 室 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 袁春然、马明 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 1401 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨民军 电话 010-82053321 传真 010-82053321 电子邮箱 Lawrence@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区三间房东路 1 号懋隆文创园 6 幢 100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） R86-广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 电影、电视剧、电视节目、广告以及各类视频内容的策划创意、 前期摄制、后期制作。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 石小羽 实际控制人 石小羽 四、注册情况 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101026605201594 否 税务登记证号码 911101026605201594 否 组织机构代码 66052015-9 否 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 27,599,515.72 16,209,923.73 70.26% 毛利率 36.93% 34.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,698,296.82 1,531,662.76 -341.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -3,729,542.40 1,672,980.70 -322.93% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -12.92% 13.33% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -13.03% 14.56% - 基本每股收益 -0.12 0.06 -300.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,286,956.23 35,612,100.78 10.32% 负债总计 10,518,380.13 4,295,895.03 144.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,860,709.91 30,479,574.88 -11.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.90 1.15 -21.74% 资产负债率（母公司） 16.81% 7.30% - 资产负债率（合并） 26.77% 12.06% - 流动比率 1.29 5.43 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,345,963.26 -4,794,121.26 - 应收账款周转率 15.58 19.50 - 存货周转率 8.88 13.68 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 10.32% 475.88% - 营业收入增长率 70.26% 62.80% - 净利润增长率 -331.79% -8.01% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 8 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 补助 98,029.89 固定资产处置 -55,225.39 其他 -11,558.92 非经常性损益合计 31,245.58 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 31,245.58 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 派华传媒所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业，公司成立以来，一直专注于高端影视后期 制作领域，提供音频、视频、特效后期制作，为影视等多种项目投资者提供从前期到后期的一站式服务。 随着 VR 产业及影视投资的蓬勃发展，公司涉足 VR 研发及影视剧前端业务领域，并开始了影视剧 IP 的开 发及储备。 报告期内，公司形成了三大核心业务板块：一是传统音视频后期制作业务，包含了策划、承制、素材 管理团队跟组以及前后期音视频制作、包装、调色等服务，可满足剧组从前期策划到后期影视拍摄与制作 等多种服务的需求；其中特效制作业务，集传统电影视觉科技（Special Visual Effects )与虚拟视觉科 技（Virtual Reality )的研发与艺术创作为一体：涵盖电影视觉设计、电影视觉特效拍摄 、电影视觉特 效模型研发，以及电影色彩管理等技术与制作板块；二是 VR 业务：公司尝试全新的 VR 拍摄技术探索，以 及 VR 自有 IP 的生产，在 VR 内容创意制作领域走在了行业的前端；三是向影视产业链前端拓展业务：包 括电影、网络大电影项目的投资业务的研究；原版 IP 版权孵化的储备；艺人经纪业务发展等。 公司销售渠道主要是维系原有长期客户，通过新业务领域深层次开发潜在客户资源；报告期内，公 司收入主要来源是第一大核心业务板块，即传统影视剧前后期音视频制作业务收入、高端影视剧特效设计 及制作业务收入。未来期间，公司第二、第三核心业务板块将成为公司收入增长的空间及亮点。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化；报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生 较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，是派华传媒具有深远纪念意义的一年，3 月 25 日完成了股份制改造，并于 8 月 8 日成功挂 牌新三板，总体发展上完成了 2016 年的各项经营计划目标： 1. 大力发展各专业子公司，优化各业务模块： 派华传媒开启优化运营模式的新纪元，继续夯实传统影视后期音视频制作业务为基础，重点发展各子 公司业务。 （1）特效及 VR 设计、制作子公司：派华视觉特效制作业务线于 2016 年 6 月正式运营，派华视觉集 结了业内资深专家及艺术创作总监，在国内外具备一定的影响力，必将打造出全新的特效业务板块，2016 年半年时间内就承接了诸如《大话西游》、《不负如来不负卿》、《林海雪原》等多部影视作品的特效制作， 完成特效镜头制作 12,000 多个。 同时，公司追随目前行业新兴的虚拟视觉技术发展，开始研发自己的 VR 业务，正式启动 VR 业务线的 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 10 生产，2016 年 6 月派华视觉打造的中国首部 VR 特效剧情电影《工厂大门》正式亮相上海国际电影电视节， 引起了诸多电影及 VR 领域从业者、公众和媒体的关注。 （2）杜比全景声制作子公司：派华嘉韵依托杜比全景声终混棚，2016 年承接了《蝴蝶公墓》、《西游 伏妖篇》、《摆渡人》等多部院线电影的声音设计制作。 （3）向影视前端拓展的子公司：派华影业于 2016 年 9 月正式运营，吸引了具备多年影视经验的专业 人士加盟，将涉猎影视投资、艺人经纪及 IP 孵化业务。 （4）传统音视频制作子公司：唐人恒艺于 2016 年被派华传媒并购，依靠派华品牌，结合自身多年的 企业经营，优势互补，必将更好的稳固派华传统业务的发展。 2.财务状况： 报告期内截止 2016 年 12 月 31 日，派华传媒资产总额为 3,928.70 万元，负债总额 1,051.84 万元， 归属挂牌公司股东的净资产为 2,686.07 万元。 3.经营成果： 2016 年 1-12 月派华传媒实现营业收入 2,759.95 万元，同比上年同期 1,620.99 万元增长 1,138.96 万元，收入增长率达到 70.26%； 2016 年 1-12 月发生营业成本 1,740.80 万元，同比上年同期 1,068.80 万元增长 672.00 万元，成本 绝对额增长与收入增长相匹配； 2016 年 1-12 月毛利率为 36.93%，与上年同期的 34.07%有所提升； 2016 年 1-12 月实现净利润为-340.34 万元，上年同期实现净利润为 146.83 万元。利润下降主要是由 于管理费用大幅度增长所致。2016 年管理费用为 1,417.63 万元，占收入百分比 51.36%，2015 年管理费 用 325.23 万元，占收入百分比 20.06%。 管理费用的增长主要有两个方面原因： 一是派华传媒为了申请全国中小企业股份转让系统的挂牌业务，加大公司运营管理力度，从而增加了 各部门管理人员，导致人工成本支出增加，扩建制作厂房、新址房租及装修费随之增加，以及挂牌中介费 用的支出较大； 另一方面是派华传媒优化运营模式，成立了派华视觉子公司和派华影业子公司，报告期内派华视觉子 公司从 6 月份才开始全面运营；派华影业子公司从 9 月份开始运营，报告期内初始运营成本增加，尚未带 来销售业绩。随着后续经营规模的扩大，加上前期软硬件大力度投入的保障，子公司后续收入增长势头强 劲，具备创造一定利润空间的可能性。 4.现金流量： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 134.60 万元，上年同期为-479.41 万元，经营活动现金 流健康发展。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-1,383.03 万元，上年同期为-101.55 万元，主要是派华 视觉增加采购固定资产支出 162 万元和唐人恒艺增加固定资产采购 185.25 万元；投资大道维辰 300 万元； 投资 Lucid VR 为 30 万美元；并购唐人恒艺支付 430 万元并购款。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 70.00 万元，属于派华嘉韵股东入资款 25.00 万元及派华 影业入资款 45.00 万元。 2016 年，公司参与制作院线电影、网络大电影、数字电影、电视剧、游戏及宣传片等音视频制作约 80 余部；特效制作项目 20 余部；派华视觉 IP 研发项目成功制作了《工厂大门》、《奔马》等多部 VR 原创 作品。报告期内 VR 业务及派华影业业务前期尚未带来收益，报告期后随着各子公司业绩的释放，预计未 来公司经营收入会有一定的增长。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 本期 上年同期 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 11 目 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 27,599,515.72 70.26% - 16,209,923.73 64.63% - 营业成本 17,407,964.89 62.87% 63.07% 10,688,004.01 65.58% 65.93% 毛利率 36.93% - - 34.07% - - 管理费用 14,176,273.66 338.30% 51.65% 3,252,322.60 147.01% 20.06% 销售费用 190,190.30 - 0.69% 0.00 - 0.00% 财务费用 -53,388.99 68.07% -0.19% -31,765.86 1,548.05% -0.20% 营业利润 -4,324,367.92 -297.59% -15.67% 2,188,536.94 7.83% 13.50% 营业外收入 98,029.89 - 0.36% 0.00 -100.00% 0.00% 营业外支出 66,784.31 -52.74% 0.24% 141,317.94 - 0.87% 净利润 -3,403,378.38 -331.79% -12.33% 1,468,293.63 -8.01% 9.06% 项目重大变动原因： 1. 营业收入 2016 年营业收入 2,759.95 万元，比上年同期增长 70.26%。主要是由于： 派华嘉效于 2015 年 9 月 18 日成立，2016 年 3 月 18 日更名后选定办公场所并引入新的个人股东发展 特效制作业务，2016 年 6 月派华视觉办公场所装修完毕，派华视觉业务正式运营起来，所以派华视觉子 公司 6-12 月实现收入 1,253.53 万元； 2016 年并购的全资子公司唐人恒艺 9-12 月实现收入 221.20 万元。 2. 营业成本 2016 年营业成本 1,740.80 万元，比上年同期增长 62.87%。主要是新增子公司派华视觉及唐人恒艺收 入增加引发的成本相应增加。 3. 管理费用 2016 年管理费用 1,417.63 万元，比上年同期增长 335.88%。其中：派华传媒增加管理费用约 500.00 万元；新增子公司派华影业发生管理费用约 40.00 万元；派华视觉发生管理费用约 450.00 万元。管理费 用的增加主要由于以下原因： （1） 房租增加约 110.00 万元，主要是子公司派华视觉和派华影业发生的全年房屋租赁费； （2） 装修费摊销增加约 190.00 万元，主要是派华传媒办公室装修全年的装修费摊销及部分子公司 新址装修摊销； （3） 资产折旧及低值易耗品摊销增加约 85.00 万元，主要是子公司采购设备及派华传媒管理员工 增加采购设备导致； （4） 中介服务费增加约 170.00 万元，主要是派华传媒挂牌时发生的审计费、券商费及律师费； （5） 劳务派遣服务费增加约 70.00 万，主要是通过劳务公司派遣的各公司保洁、保安费用及部分 技术人员费用； （6） 职工薪酬增加约 380.00 万元，主要是各公司为规范治理，管理人员由 11 人增加为 29 人，管 理人员增长率为 163.00%，以及高薪引进中高层管理人员共同导致职工薪酬增加。 4. 财务费用 2016 年财务费用为-5.34 万元，比上年同期增长 68.07%，主要是期初对外投资及并购前银行存款余 额较大产生的利息收入。 5. 营业外支出 2016 年营业外支出为 6.68 万元，比上年同期降低 52.74%，主要是 2015 年规范财务核算，按照审计 师调整的报告补缴税款，缴纳税收滞纳金导致。 6. 净利润 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 12 2016 年净利润-340.34 万元，上年同期为 146.83 万元，利润下降约 487.17 万元，主要是由于 2016 年收入增长，成本得到有效控制，导致毛利增加 466.96 万元；但由于上述原因导致的管理费用绝对增长 约 1,100.75 万元，最终导致 2016 年全年净利润下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 27,599,515.72 17,407,964.89 16,209,923.73 10,688,004.01 其他业务收入 - - - - 合计 27,599,515.72 17,407,964.89 16,209,923.73 10,688,004.01 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 销售商品 614,888.89 2.23% 246,099.15 1.52% 影视制作 26,984,626.83 97.77% 15,963,824.58 98.48% 合计 27,599,515.72 100.00% 16,209,923.73 100.00% 收入构成变动的原因： - （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,345,963.26 -4,794,121.26 投资活动产生的现金流量净额 -13,830,336.18 -1,015,542.97 筹资活动产生的现金流量净额 700,000.00 24,500,000.00 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量净额为 134.60 万元，比上年同期增加 614.01 万元，主要原因为： （1） 收入的增长，导致收到销售商品提供劳务收到的现金增加 1,493.42 万元； （2） 伴随收入增长，成本随之增加，导致购买商品、接受劳务支付的现金增加 543.36 万元； （3） 伴随各子公司业务扩展，人员不断增加，职员总数由 2015 年的 71 人增加为 124 人，导致支 付给职工以及为职工支付的现金增加 627.59 万元； 收入增加引发现金流入的增加被成本及职工薪酬增加所抵减，最终导致经营活动现金流净额增加 134.60 万元。 2、投资活动现金流量 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-1,383.03 万元，比上年同期减少 1,281.48 万元，主要 是因为： （1） 派华视觉增加采购固定资产支出 162.00 万元和唐人恒艺增加固定资产采购 185.25 万元，去 年同期派华传媒采购固定资产为 101.55 万元，所以购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金增加 342.91 万元； （2） 投资大道维辰 300.00 万元；投资 Lucid VR 为 30.00 万美元，所以投资支付的现金增加 520.92 万元； （3） 并购唐人恒艺支付了并购款，所以取得子公司及其他营业单位支付的现金净额增加 417.65 万元。 投资活动引发的现金流出增加导致报告期内投资活动产生的现金流量净额为-1,383.03 万元。 3、筹资活动现金流量 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 70.00 万元，比上年同期减少 2,380.00 万元，是因为： 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 13 报告期内，吸收投资收到的现金 70.00 万元，属于派华嘉韵股东入资款 25.00 万元及派华影业入资款 45.00 万元；上年同期吸收投资收到的现金 2450.00 万元，属于原始股东增资 800.00 万元及吸收新股东 投入资金 1650.00 万元。 所以，筹资活动产生的现金流量净额同期减少 2,380.00 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 春秋时代(霍尔果斯)影业有限公司 5,283,018.72 19.14% 否 2 东阳国金影视制作有限公司 4,571,840.06 16.56% 否 3 西安电影制片厂有限公司 1,024,528.28 3.71% 否 4 北京笔克展览展示有限公司 997,169.79 3.61% 否 5 电视剧《百战天狼》摄制组 825,471.70 2.98% 否 合计 12,702,028.55 46.00% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 昆明樱诺文化传播有限公司 999,603.31 12.00% 否 2 索斯光影(北京)影视文化传媒有限公司 621,750.00 8.00% 否 3 蒋龙(上海)影视文化工作室 426,000.00 5.00% 否 4 北京艺之翼影视文化有限公司 399,340.00 5.00% 否 5 深圳市岁月鎏声科技开发有限公司 304,653.00 4.00% 否 合计 2,751,346.31 34.00% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 7,654,378.40 -60.62% 19.48% 19,438,751.32 2,497.32% 54.58% -35.10% 应收账款 1,952,998.34 22.77% 4.97% 1,590,739.47 2,106.92% 4.47% 0.50% 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 14 存货 2,516,671.49 79.14% 6.41% 1,404,824.77 793.65% 3.94% 2.46% 长期股权投资 - - - - - 0.00% - 固定资产 6,470,868.19 36.20% 16.47% 4,751,125.28 2,374.32% 13.34% 3.13% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 39,286,956.23 10.32% - 35,612,100.78 475.88% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 报告期末货币资金余额为 765.44 万元，较上年期末的 1,943.88 万元下降 60.62%，主要是因为：2016 年派华传媒投资大道维辰 300.00 万元；投资 Lucid VR 为 30.00 万美元；并购唐人恒艺支付了并购款 430.00 万元；同时子公司新开展业务增加了固定资产采购及装修费等，导致报告期末货币资金余额下降。 2、 存货 报告期末存货余额为 251.67 万元，较上年期末的 140.48 万元增加 79.14%，主要是因为：2016 年订 单增加，未完工项目较多，所以收入尚未确认，相关存货未结转成本。 3、 固定资产 报告期末固定资产余额为 647.09 万元，较上年期末的 475.11 万元增加 36.20%，主要是因为：新开 展业务的子公司派华视觉为开展业务增加固定资产 162.00 万元，新并购子公司唐人恒艺更新设备增加固 定资产 185.25 万元。 派华传媒经过 2016 年业务拓展及子公司构架的组建，资产总额达到 3,928.70 万元，比上年期末增长 10.32%，实现稳中有增的局面，同时派华传媒截止报告期末无短期借款及长期借款，资产负债率良好。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司与他人共同组建 3 家控股子公司，并购了 1 家全资子公司，并参股 1 家公司，具体情况如下： 1． 北京派华嘉韵文化传播有限公司 2015 年 9 月 24 日，北京市工商行政管理局朝阳分局为北京派华嘉韵文化传播有限公司核发《企业法 人营业执照》（注册号：91110105MA0010Q75M），公司正式成立。公司注册资本为 375.00 万元，其中派华 传媒认缴出资 225.00 万元，持股比例为 60.00%；根据我国公司法的相关规定，派华传媒为公司控股股东。 持股情况如下： 持股情况 股东名称 认缴出资数额（万元） 认缴出资比例 北京派华文化传媒股 份有限公司 225.00 60.00% 陈光 30.00 8.00% 黄浔 30.00 8.00% 刘玉玲 30.00 8.00% 王然 30.00 8.00% 杨菁弈 30.00 8.00% 合计 -- 375.00 100.00% 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 15 公司经营范围为组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业形象策划；舞台灯光设计；租赁演出器材； 技术推广服务；从事文化经纪业务；电脑动画设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动。） 报告期内，派华嘉韵财务数据已经按照会计准则规定纳入财务报表合并范围。 2.北京派华虚拟视觉科技有限公司 2015 年 9 月 18 日，北京市工商行政管理局朝阳分局为北京派华嘉效文化发展有限公司核发《企业法 人营业执照》（注册号：110105019891680），公司正式成立。 2016 年 3 月 18 日公司名称变更为北京派华 虚拟视觉科技有限公司（统一社会信用代码：91110105358357055F）。公司注册资本为 500.00 万元，其中 派华传媒认缴出资 255.00 万元，持股比例为 51.00%；根据我国公司法的相关规定，派华传媒为公司控股 股东。 持股情况如下： 持股情况 股东名称 认缴出资数额（万元） 认缴出资比例 北京派华文化传媒股 份有限公司 255.00 51.00% 李金辉 245.00 49.00% 合计 -- 500.00 100.00% 公司经营范围为组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业策划；产品设计；承办展览展示活动；电 脑动画设计；电脑图文设计；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；技术推广服务。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 派华视觉 2016 年 1-12 月的利润情况如下： 项 目 金额（元） 营业收入 12,535,251.45 营业成本 6,278,728.63 营业税金及附加 23,120.99 管理费用 4,520,997.01 财务费用 -487.54 资产减值损失 18,116.66 营业利润 1,694,775.70 营业外收入 350.00 营业外支出 440.40 利润总额 1,694,685.30 所得税费用 424,580.52 净利润 1,270,104.78 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 16 报告期内，派华视觉财务数据已经按照会计准则规定纳入财务报表合并范围。 北京派华虚拟视觉科技有限公司境外投资情况： 2016 年 3 月 4 日，北京市商务部委员会向核发境外投资证第 N1100201600234 号《企业境外投资证书》 （核准或备案文号为：京境外投资[2016]N00234 号）。2016 年 3 月 10 日，由北京派华虚拟视觉科技有限 公司出资 40 万美元（折合人民币 262.084 万元）设立的 17 英里科技公司（17 Miles Technology, Inc.） 正式成立。2016 年 3 月 11 日，17 英里科技公司在摩根大通银行（JPMorgan Chase Bank）办理了设立公 司的商业存管证明。17 英里科技通过购买可转换债券，投资美国本土公司 Lucid VR Cor,.30 万美金。 3.北京派华影业文化传媒有限公司 2016 年 5 月 3 日，北京市工商行政管理局朝阳分局为北京派华影业文化传媒有限公司核发《企业法 人营业执照》（注册号：91110105MA0057BC16），公司正式成立。2016 年 9 月，引入自然人股东赵杰，2016 年 10 月 14 日，朝阳分局核发新的营业执照，公司注册资本为 300.00 万元，其中派华传媒认缴出资 153.00 万元，持股比例为 51.00%；根据我国公司法的相关规定，派华传媒为公司控股股东。 持股情况如下： 持股情况 股东名称 认缴出资数额（万元） 认缴出资比例 北京派华文化传媒股 份有限公司 153.00 51.00% 赵杰 147.00 49.00% 合计 -- 300.00 100.00% 公司经营范围为组织文化艺术交流活动（不含演出）；文艺创作。（企业依法自主选择经营项目，开 展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动，不得从事本市产业政 策禁止和限制类项目的经营活动。） 报告期内，派华影业财务数据已经按照会计准则规定纳入财务报表合并范围。 4.唐人恒艺（北京）科技发展有限公司 2009 年 10 月 15 日，北京市工商行政管理局海淀分局为唐人恒艺（北京）科技发展有限公司核发《企 业法人营业执照》（注册号：110108012327475）。 经营范围：技术推广服务；计算机技术培训；专业承包；电脑动画设计；组织文化艺术交流活动； 承办展览展示活动；建设工程项目管理；代理、发布广告；销售家用电器、通讯设备。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2016 年 9 月 13 日派华传媒召开第一届董事会第四次会议，北京派华文化传媒股份有限公司收购井冈 山市艺联缘动文化艺术中心从而取得唐人恒艺 100%股权的方案进行审议。根据《公司章程》、《对外投资 管理制度》的相关规定，本次对外投资无需股东大会批准。亚太（集团）会计师事务所（特殊普合伙）出 具标准无保留意见的亚会 B 审字(2016)1603 号审计报告和北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了国 融兴华评报字[2016]第 050038 号评估报告。从而唐人恒艺成为派华传媒全资子公司。 持股情况如下： 持股情况 股东名称 认缴出资数额（万元） 认缴出资比例 北京派华文化传媒股 份有限公司 50.00 100.00% 合计 -- 50.00 100.00% 报告期内，唐人恒艺 2016 年 9-12 月财务数据已经按照会计准则规定纳入财务报表合并范围。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 17 5.大道维辰文化传媒(北京)有限公司 大道维辰于 2014 年 5 月 27 日注册成立，营业执照注册号：110105017313498 注册资本：500.00 万 元人民币。 经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；会议及展览服务；礼仪服务；文艺创作；企业策划； 市场调查；电脑动画设计；设计、制作、代理、发布广告；技术推广服务；经济贸易咨询；企业管理咨询； 投资咨询；教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务）；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、日用 品、工艺品、文具用品、化工产品（不含危险化学品）、五金交电、机械设备、家用电器。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 派华视觉委托大华久益华瑞（北京）税务师事务所对大道维辰进行尽职调查，2016 年 4 月 15 日，派 华视觉与大道维辰文化传媒（北京）有限公司签署投资协议书，向大道维辰投资人民币 300.00 万元，持 股 10%。可凭借其各卫视及互联网平台内容策划及拍摄的优势实现资源互补。 持股情况如下： 持股情况 股东名称 认缴出资数额（万元） 认缴出资比例 李维佳 331.6849820 60.3667% 和雨辰 140.842490 25.6333% 何彦军 21.978022 4.0000% 北京派华虚拟视觉科 技有限公司 54.945055 10.0000% 合计 -- 5,494,505.00 100.00% 报告期内，大道维辰的净利润已经按照会计准则规定确认为派华视觉的投资收益。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 宏观环境发展将促进影视行业发展再上新台阶：中共中央《关于制定国民经济和社会发展第十三个 五年规划的建议》提出，到 2020 年全面建成小康社会。“十三五”时期是全面建成小康社会决胜阶段，将 赋予影视行业更加开放、有序的发展环境；国民富裕程度的提高，将推动文化产业的消费，恩格尔系数持 续降低，意味着食品支出总额占个人消费支出总额比重降低，决定了国民用于影视等文化产品消费的可支 配性收入逐年提高；2016 年 10 月 1 日，人民币加入特别提款权（SDR）正式生效，是人民币国际化进程 的里程碑，对国内金融改革和金融服务有一定的推动作用，并可减少资本流动的管制，有益于中国影视公 司国际化发展，促进国内外影视作品的贸易互动。 （四）竞争优势分析 1、行业经验优势 派华传媒成立十余载，一直专注于高端影视后期制作领域，提供音频、视频、特效、VR 全流程解决方 案；将影视后期制作、VR 技术与互联网完美融合的“新科技”、“新文化”传媒公司。多年的影视后期制作， 使得公司积累了雄厚的行业经验，对影视行业的发展具备敏锐的洞察力，对影视投资具备谨慎的风险预期 意识及准确的判断力。 2、渠道资源 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 18 派华传媒一直秉承追求产品质量，为客户提供全方位最好服务的经营理念，多年来积累了大量的影视 资源，客户类型涵盖广泛，包括国内知名影视出品公司、投资公司、影视剧制作方、影视宣发机构及几大 知名互联网平台。例如参与了博纳影业、唐德影视、华谊兄弟等公司多部影视作品的制作；与腾讯游戏建 立了长期战略合作关系；与爱奇艺、淘宝网等共同开拓 VR 业务的全新尝试；更有香港及国内诸多知名导演 莅临公司进行后期制作；值得欣慰的是派华嘉韵 ATMOS 终混棚曾得到奥斯卡获奖声音设计大师 Lon Bender 和国际著名音乐混音师 Alan Meyerson 的高度赞许，奠定了派华传媒国际合作交流的基础。 3、技术人才优势 影视后期制作是一项系统性工程，在技术方面，制作流程需要用到声音设计、美术设计、特效设计等 多方面技术，而且随着用户品位的提高，复杂度也不断提升，各类新技术也逐渐被嵌入到后期制作当中。 如何有效掌握制作流程所涉及的各项技术并加以有效整合，构成了较高的技术壁垒。派华传媒在多年后期 制作过程中，通过实战经验积累以及技术人员的交流、研讨，形成了自有的核心制作流程，这保障了公司 在后期制作过程中的效率和质量。同时，公司广纳人才，通过多种激励形式，引进诸多核心技术及影视行 业多年管理经验的管理人才，从而形成了派华传媒独特的人才优势。 4、品牌形象优势 派华传媒近几年参与了诸多脍炙人口的影视作品制作，院线电影诸如：周星驰监制、徐克导演的《西 游记伏妖篇》；王家卫监制，张嘉佳执导并担任编剧的《摆渡人》；许诚毅执导的《捉妖记》；徐克执导的 3D 谍战动作电影《智取威虎山》等等。优秀电视剧作品诸如：由金琛 、周远舟导演的《麻雀》；范冰冰主 演的《武媚娘传奇》；以及即将与观众见面的，由金姝丽、金姝妹担任制片人，金姝慧担任导演的《林海雪 原》等等。曾获得港澳台内地多次提名奖的特效制作作品诸如：《一九四二》、《孔雀》、《天下无贼》、《星空》 等等。诸多优秀的影视作品，铸炼了派华传媒品牌形象，未来公司将参与制作更多优秀作品，给观众带来 更好的视听体验 （五）持续经营评价 1、行业背景分析 党的十七届六中全会中提出推动文化产业成为国民经济的支柱产业，充分反映了党中央对文化建设的 高度重视和保持经济持续健康发展对发展文化产业的迫切需求。 随着中国资本海外业务的拓展，中国文化产业加速“全球化”进程。中国电影市场的开放，进口影片 配额将有所调整，可进一步繁荣中国电影市场，提升中国电影票房总额，刺激国产电影质量的提升，竞争 国际化将更有利于国产电影的健康成长。随着中国电影票房的节节攀升，2017 年中国电影票房酝酿着更大 的惊喜；随着互联网的发展，2017 年更多的优秀影视剧将实现网络平台播出，可以实现随时随地随意的欣 赏。 影视市场的繁荣发展，国家政策的大力支持，将更有利于公司的电影、电视剧及后期制作服务市场的 持续发展。 2、优秀而稳定的团队 伴随公司成长壮大，公司拥有行业内资深的剪辑师、调色师、声音设计师、录音师、特效师等。专业 高端的设备、良好的工作环境、宽松人性化的管理模式，必将吸引更多的技术人才加盟，伴随着公司的成 长而进一步成熟，实现每个人心中对影视追求的梦想与热爱。 随着公司挂牌新三板，成为公众公司，管理层也不断引进优秀的管理人员，在规范公司运作，制定内 部质量标准和规范化制作流程上不断总结探索。公司管理团队大多毕业于国内外著名的影视学院，在影视 制作行业经营多年，具有一定的管理经验和行业经验，对行业发展现状和未来发展趋势有着至深的认识和 独道感悟。 3、秉持如一的经营理念与创新精神 追求产品质量，为客户提供全方位最好服务的经营理念一直秉持如一，这保证了派华传媒客户的稳定 性，同时促进了新客户源源不断的引入；坚持以原有业务的稳定发展为基石，派华传媒不断探索研究创新， 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 19 走在行业的前沿。派华视觉在技术层面上，解决了 VR 运动镜头的拍摄壁垒：VR Free-Motion-Control；在 艺术层面上，率先提出 VR 镜头语言的三大基本规则理论。 （六）扶贫与社会责任 公司热衷于影视公益事业的发展，在影视人才培养方面不留余力的给予支持和热情，为了中国影视行 业的蓬勃发展，公司管理层做出了一系列举措。近几年，公司与北京电影学院合作，为电影学院毕业学生 免费提供制作机房来完成其毕业作品并免费给予指导建议；每年为诸多培训机构的实习生提供实习机会百 余人次，并乐忠于接纳影视院校毕业生来公司工作；公司项目负责人多次到北京传媒大学、北京电影学院 免费为学生举行讲座，分享影视制作经验、剖析影视行业发展状态。未来，公司将考虑更多的扶贫计划及 公益事业，肩负社会责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济波动风险 2016 年是“十三五”规划的开局之年，我国经济正处于“爬坡过坎”的关键时期，当前经济下行压 力加大，宏观经济各类指标进一步回落。国内 GDP 增速由 2015 年的 6.9%下滑到 2016 年的 6.7%。派华传 媒属于影视行业，为大众提供精神文化产品。居民可支配收入的高低直接制约其文化消费品支出能力。而 宏观经济形势的波动直接决定了居民收入水平，从而对公司盈利能力和持续发展造成重大的影响。 应对措施：面对宏观经济形势的波动，公司高度关注国内外宏观形势发展，公司业务发展战略及时随 宏观经济形势变化而进行调整，公司业务遵循稳增长、促革新、防风险的原则，从而最大限度的降低宏观 经济形势对公司业绩的不利影响。 （二）影视市场竞争加剧风险 伴随影视行业蓬勃发展，各类小型的后期制作公司如雨后春笋般建立起来，譬如剪辑、调色、包装、 简单的特效等制作,不需要专门的机房和昂贵的设备及软件,具备一定制作经验的个人就可以组建团队进 行后期制作,降低了行业准入门槛,小公司的人员水品差异及不健全的管理机制加剧了不良竞争的发展。在 与小公司的价格战博弈中,后期制作的行业标准进一步被破坏。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 20 应对措施：小公司制作成本低，但技术水平及产品质量使得承接作品的层次受到局限，所以公司目前 不断加强自身实力，关注高端影视作品的市场占有率，新老业务模式有机融合，从而确立稳定的竞争优势； 同时继续坚持提高服务质量原则，提供独居特色的影视制作服务，带给客户与众不同的体验。 （三）人才流失风险 专业人才是影视后期制作的核心资源，由于目前教育制度与公司实际需求的脱节，高校传统教育依然 集中在表演、导演、编剧等热门专业人才的培养，单纯地后期制作人才很少开设专门的专业课程，导致供 给不能满足市场需求；基础技术人员大多通过社会短期的培训学校上岗,没有系统全面的知识体系,缺乏艺 术创造力,由于社会生活压力大,工资待遇不高,技术人员工作一段周期后会转行到其他行业发展。 应对措施：公司积极与各影视院校及培训机构建立密切联系，签订长期合作意向，为影视院校学生提 供实习基地；公司人力资源部加强企业文化建设，建构温馨和谐的企业环境，举办定期的活动及运动，使 得员工身心健康愉悦的发展；同时公司邀请影视行业专家教授到公司为员工进行专业知识培训，为员工成 长进步提供知识的积累。 （四）管理费用上升风险 为规范运作,提高公司运营管理水平,公司相关管理费用大幅度增长。例如,管理部门人员的增加导致 人工成本及配套设施折旧的增加、申请全国中小企业股份转让系统挂牌业务而产生的服务费及并购业务中 尽职调查和资产评估等中介机构费用的增加。而后期制作成本在总制片成本中占比较低,利润率低,管理费 用的增加为公司发展带来一定的阻力。 应对措施：公司成本费用的上升主要是为了匹配不断扩大的经营规模，追求更好的服务质量及打造派 华传媒品牌形象，符合公司目前的发展需求。为了消化管理费用的大幅度增加，公司人力资源部制定了科 学的人力资源年度计划及安排，财务部门建立健全公司费用控制制度，同时公司扩大销售规模，提高销售 收入的实现，实行开源与节流双管齐下的治理机制。 （二） 报告期内新增的风险因素 人才流失风险：专业人才是影视后期制作的核心资源，由于目前教育制度与公司实际需求的脱节，高 校传统教育依然集中在表演、导演、编剧等热门专业人才的培养，单纯地后期制作人才很少开设专门的专 业课程，导致供给不能满足市场需求；基础技术人员大多通过社会短期的培训学校上岗,没有系统全面的 知识体系,缺乏艺术创造力,由于社会生活压力大,工资待遇不高,技术人员工作一段周期后会转行到其他 行业发展。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生 的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节二(七) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 - 二、重要事项详情 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 2015年11月17日北京派和信息咨询合伙企业（有限合伙）成立，作为实施股权激励计划而设立的员工 持股平台。2016年5月24日，派华传媒与北京德恒律师事务所签署了《聘请专项法律顾问合同》，律师为 公司制定了股权激励方案： 股权激励模式为：由有限合伙企业作为股权激励持股平台，以激励对象作为有限合伙人，通过间接持股方 式对激励对象进行激励。 股权激励对象为：高级管理人员；核心员工；公司认为应当给予激励的其他人员。 份额分配：持股平台预留10%的份额用于新增激励对象的激励，各激励对象所授予的财产份额按激励对象 的岗位职责、工作业绩、服务年限等因素综合确定。 同时股权激励方案对入伙退伙、份额转让、行权、实施程序及方案调整进行了详细的规定。 截止报告期内，由于部分高管人员尚未到位，股权激励计划尚在执行中。 （八）承诺事项的履行情况 在申请挂牌时公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员曾作出如下相关承诺： 1.公司股东、公司董事、公司监事、高级管理人员做出了《避免同业竞争的承诺》； 2.公司股东做出了《关于减少、规范关联交易的承诺》； 3.公司股东做出了关于《补缴社会保险费用、住房公积金的声明和承诺》； 4.公司控股股东、实际控制人出具《关于资金占用等事项的承诺书》； 5.公司控股股东、实际控制人出具《避免使用个人卡进行公司业务收支的承诺》。 6.合伙企业股东派和咨询出具《依法代扣代缴公司整体变更以及未分配利润转增股本时合伙人所涉及的所 得税税款承诺》 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 22 公司及相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 （十一）自愿披露重要事项 -- 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 16,050,000 53.50% 0 16,050,000 53.50% 董事、监事、高管 9,900,000 33.00% 0 9,900,000 33.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 15 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 石小羽 16,050,000 0 16,050,000 53.50% 16,050,000 0 2 陈玉生 4,800,000 0 4,800,000 16.00% 4,800,000 0 3 闻化 5,100,000 0 5,100,000 17.00% 5,100,000 0 4 北京派和信息 咨询合伙企业 (有限合伙) 1,050,000 0 1,050,000 3.50% 1,050,000 0 5 马朝阳 600,000 0 600,000 2.00% 600,000 0 6 段志红 600,000 0 600,000 2.00% 600,000 0 7 郭晓楠 375,000 0 375,000 1.25% 375,000 0 8 刘海燕 300,000 0 300,000 1.00% 300,000 0 9 欧阳斌 300,000 0 300,000 1.00% 300,000 0 10 曹锋 150,000 0 150,000 0.50% 150,000 0 合计 29,325,000 0 29,325,000 97.75% 29,325,000 0 前十名股东间相互关系说明： 石小羽系公司控股股东、实际控制人，直接持有公司 53.50%的股份；通过员工持股平台持有公司 3.47%的股 份。公司其他股东之间不存在任何关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 24 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 自然人石小羽直接持有股份公司的股份份额为 53.50%，通过持股平台间接持有的公司股份份额为 3.47%，共计持有的公司股份份额为56.97%。所以石小羽是公司控股股东。 石小羽，女，1978年5月出生，中国国籍，无永久境外居留权。2000年毕业于北京电影学院，本科学 历。2000年8月至2002年9月，在北京中录电视制作有限责任公司担任录音师；2002年9月至2007年3月，在 情景喜剧《闲人马大姐》、电视剧《重返上海滩》、《女人的选择》、《29 天半》、《磨坊女人》、《爱到尽头》、 《樱桃正红》剧组担任录音师；2007年4月至2016年3月担任派华有限执行董事、经理，2015年9月至今担 任派华嘉韵、派华视觉、派华影业执行董事、经理，2015年11月至今担任怡新信息执行董事、经理，2015 年11月至今担任派和咨询财务负责人，2016年3月至今担任派华传媒公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 石小羽直接持有公司53.50%的股份，通过员工持股平台持有公司3.47%的股份，共计持有的公司股份 份额为56.97%，为股份公司法定代表人，并担任公司董事长、总经理，拥有对于股份公司的重大事项、财 务、经营决策及人事任免等事项的决策权。因此，石小羽为股份公司控股股东、实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 注：报告期内，派华传媒未进行过利润分配，鉴于公司后续业务拓展的资金需求，亦无年 度利润分配计划。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 石小羽 董事长、总经理 女 38 本科 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 是 戴 军 董事 男 39 高中 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 是 闻 化 董事 男 32 本科 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 是 陈玉生 董事 男 33 本科 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 否 杨民军 董事、财务负责人、董秘 男 42 硕士 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 是 闫艺萌 副总经理 男 34 本科 2016 年 9 月 18 日至 2021 年 9 月 17 日 是 张 颖 监事会主席 女 38 本科 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 否 史 磊 职工代表监事 男 35 本科 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 是 焦 智 监事 男 39 硕士 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 石小羽为公司控股股东、实际控制人，直接持有公司 53.50%的股份；闻化直接持有公司 17%股份；陈玉生 直接持有公司 16%股份；其他监事及高级管理人员与控股股东、实际控制人无亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 石小羽 董事长、总经理 16,050,000 0 16,050,000 53.50% 0 戴 军 董事 0 0 0 0.00% 0 闻 化 董事 5,100,000 0 5,100,000 17.00% 0 陈玉生 董事 4,800,000 0 4,800,000 16.00% 0 杨民军 董事、财务负责人、 董秘 0 0 0 0.00% 0 闫艺萌 副总经理 0 0 0 0.00% 0 张 颖 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 史 磊 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 焦 智 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 25,950,000 0 25,950,000 86.50% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 27 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 闫艺萌 - 新任 副总经理 为加强公司业务管理,提高生 产效率和业务管理水平,公司 第一届董事会第六次会议决 议任命闫艺萌为公司副总经 理,并按照规定进行了公告。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年新任高级管理人员闫艺萌，2004 年 7 月毕业于北京电影学院录音与艺术专业。2008 年 7 月 1 日至 2009 年 8 月 30 日任北京蓝光映像文化传播有限公司制作总监；2012 年 4 月 30 日至 2016 年 6 月 30 日任唐人恒 艺（北京）科技有限公司总经理；2016 年 9 月 18 日至今，任北京派华文化传媒股份有限公司副总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售及市场人员 0 0 生产人员 59 95 管理人员 8 23 财务人员 4 6 员工总计 71 124 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 25 48 专科 40 64 专科以下 5 9 员工总计 71 124 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期末，公司在册人员为 124 人，较报告期初的 71 人增加了 53 人，主要是因为并购唐人 恒艺增加 14 人，成立派华影业增加 3 人，成立派华视觉为开展业务增加招聘 36 人导致。公司严格依照国 家及地方相关法规和政策以及公司内部制定的人事管理手册进行人员变动操作。 2、人才引进：通过外部招聘、外部资源引荐；公司内部员工推荐结合内部人员培养等渠道进行人才引进。 3、人员培训：公司根据各部门培训需求，采取内部培训和外部培训方式进行培训工作，包括新员工入职培 训、员工人事财务规章培训、中层人员管理能力培训、员工技能培训、专业技术培训、外聘专家进行专题 讲座等。 4、招聘情况：公司采用网络招聘和校园招聘相结合的方式进行招聘工作； 5、薪酬情况：公司结合自身情况及同行业公司情况，建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系， 每年度进行更新修正，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》。 6、公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 28 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司目前没有按照《非上市公众公司监督管理办法》规定程序认定的核心员工。 报告期内，公司核心技术人员无变动，核心技术人员基本情况如下： 董玉琢，1988年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，动漫设计与制作专业，2010年5 月至2011年5月，就职于北京嘉田胜景文化传媒有限公司，担任视频技术人员；2011年6月至2011年12月， 就职于北京澳亚恒生文化传播有限公司，担任剪辑师；2011年12月至2012年4月，就职于北京超维动力文化 传播有限公司，担任剪辑师；2012年5至今，就职于派华传媒，担任视频主管。 史磊，男， 1981年11月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2003年9月至2009年10月， 自由职业；2009年11月至2010年3月在世通华纳传媒控股有限公司担任职员；2010年4月至2014年4月，自由 职业；2014年5月2016年10月在北京派华文化发展有限公司担任统筹主管；2016年10月至今，任职派华传媒 技术总监；2016年3月起任公司职工代表监事。 张勇，1984年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，计算机应用（计算机辅助设计CHD） 专业，2008年4月至2010年4月，就职于北京嘉田胜景文化传媒有限公司，担任音效师；2010年5月至2011 年 1月，就职于视友网，担任网站编辑；2011年2月至2011年11月，就职于鼎盛佳作（北京）文化传媒有限公 司，担任录音师；2012年1月至今，就职于派华传媒，担任音频主管。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 2 月 29 日，股份公司创立大会召开，公司根据《公司法》及公司章程有关规定，建立了股东 大会、董事会、监事会和经营管理机构，并对其职权作出明确的划分，具有健全的组织机构。 创立大会暨 2016 年第一次股东大会，审议通过了《关于北京派华文化传媒股份有限公司筹办情况的报 告》、《关于北京派华文化发展有限公司依法整体变更为北京派华文化传媒股份有限公司及各发起人出资情 况的报告》、《关于北京派华文化传媒股份有限公司筹办费用开支情况的报告》、《关于确认、批准北京派华 文化发展有限公司的权利义务以及为筹建股份公司所签署的一切有关文件、协议等均由北京派华文化传媒 股份有限公司承继的议案》、《关于<北京派华文化传媒股份有限公司章程>的议案》、《关于选举北京派华文 化传媒股份有限公司第一届董事会董事的议案》、《关于选举北京派华文化传媒股份有限公司第一届监事会 监事的议案》、《关于申请公司股票进入全国股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监管的议 案》、《关于公司采取协议转让方式转让股票的议案》、《关于授权董事会办理公司股票进入全国股份转让系 统挂牌并公开转让相关事宜的议案》等议案。 本年度制定的各项公司治理制度主要如下： （1）《北京派华文化传媒股份有限公司股东大会议事规则》 （2）《北京派华文化传媒股份有限公司董事会议事规则》 （3）《北京派华文化传媒股份有限公司监事会议事规则》 （4）《北京派华文化传媒股份有限公司总经理工作细则》 （5）《北京派华文化传媒股份有限公司董事会秘书工作细则》 （6）《北京派华文化传媒股份有限公司关联交易管理制度》 （7）《北京派华文化传媒股份有限公司对外投资管理制度》 （8）《北京派华文化传媒股份有限公司对外担保管理办法》 （9）《北京派华文化传媒股份有限公司投资者关系管理制度》 （10）《北京派华文化传媒股份有限公司信息披露事务管理制度》 （11）《北京派华文化传媒股份有限公司防范关联方占用资金管理制度》 截至报告期末，上述人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 30 机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格执行创立大会各项制度，针对年度内新高管任职、对外投资事项及企业并购事项严 格遵循《北京派华文化文化传媒股份有限公司章程》、《北京派华文化文化传媒股份有限公司股东大会议事 规则》、《北京派华文化文化传媒股份有限公司董事会议事规则》、《北京派华文化文化传媒股份有限公司监 事会议事规则》、《北京派华文化文化传媒股份有限公司总经理工作细则》、《北京派华文化文化传媒股份有 限公司对外投资管理制度》、《北京派华文化文化传媒股份有限公司信息披露事务管理制度》、《北京派华文 化文化传媒股份有限公司防范关联方占用公司资金管理制度》等规定。 1．关于人事变动：股份公司成立时，在券商和律师的指导下，公司建立了股东大会、董事会和监事会， 完善了公司法人治理结构，创立大会选举产生了第一届董事会、监事会成员，并按照相关制度规定聘任了 总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员。股份公司成立后，为扩展业务规模，加强业务管理 能力，公司召开董事会聘任了公司副总经理，并按照全国中小企业股份转让系统要求进行了公告。 综上，公司董事、监事及高级管理人员的变动符合《公司法》、《公司章程》的相关规定。 2.关于对外投资： （1）2016 年4 月7 日，由派华视觉出资40.00 万美元（折合人民币262.084 万元）设立的全资控股 美国子公司17 英里科技公司（17 Miles Technology, Inc.）正式成立。2016 年4 月7 日北京市商务委员 会“境外投资证第N1100201600386 号”《企业境外投资证书》核发。17 英里科技公司的成立可对接美国 先进的VR技术。（见派华传媒-公开转让说明书20160805） （2） 2016 年2 月15 日，派华有限召开股东会，决议同意由派华有限出资300.00 万元设立子公司北 京派华影业文化传媒有限公司。2016 年5 月3 日，派华影业成立（注册号：91110105MA0057BC16），公司 注册资本为300.00 万元，主营业务为影视IP孵化、艺人经纪和项目投资等。派华影业的成立，将为派华传 媒涉猎影视IP孵化及影视项目投资奠定基础。（见派华传媒-公开转让说明书20160805） （3）2016 年4 月15 日，派华视觉与大道维辰文化传媒（北京）有限公司签订投资协议书，投资人民 币300.00 万元，持股10.00%。大道维辰目前与央视、省级卫视、互联网平台等广告客户合作，提供多媒体 内容策划方案。大道维辰与派华视觉在VR上的先进理念相结合，准备共同策划诸多的热门IP。（见派华传 媒-公开转让说明书20160805） （4）2016 年4 月30 日，派华传媒召开了第一届董事会第二次会议，审议通过派华视觉子公司17 英 里公司投资Lucid VR Inc.，投资金额为30.00万美元。2016年5 月6 日，17 英里科技公司已将投资款30.00 万美元全部支付。Lucid VR Inc.是美国VR 硬件设备技术研发公司，研发生产了全世界第一台180°3D 立体 虚拟实境相机。派华视觉通过17 英里科技公司投资Lucid VR Inc. 主要是为了开拓VR业务，为VR内容的制 作提供设备支持。（见派华传媒-公开转让说明书20160805） （5）2016年9月13日，派华传媒召开第一届董事会第四次会议，审议通过派华传媒收购井冈山市艺联 缘动文化艺术中心方案的议案，收购完成后，派华传媒间接持有艺联缘动全资控股的唐人恒艺（北京）科 技有限公司100%股权。此次收购总价为580.00万元，分批次支付，最后两批次共150.00万元支付需艺联缘 动管理人员实现规定的业绩。此收购是根据《派华公司财务状况及2016 年目标实施计划方案》的预算要求， 需要收购同行业公司来拓展业务，扩大公司规模。截止2016年12月28日，派华传媒完成收购业务，支付了 前期全部款项，并在全国股份转让系统进行公告。见公告编号2016-008。 （6）2016年9月14日，派华传媒召开了第一届董事会第五次会议，审议通过派华影业文化传媒有限公 司与自然人赵杰合作意向的方案。按北京派华影业文化传媒有限公司300万元注册资本定价，赵杰投资人民 币147万元，占北京派华影业文化传媒有限公司49%的股权。鉴于赵杰在电影相关行业有丰富的从业经验和 投资经验，所以由其担任CEO职务，全面负责派华影业文化传媒有限公司的影业战略、风险控制及派华品牌 营销工作。 上述有限公司阶段对外投资事项均召开了有限公司股东会，上述股份公司阶段对外投资事项的实施， 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 31 均符合《公司章程》及《董事会议事规则》、《对外投资管理制度》关于投资权限的规定。 3.关于融资 报告期内，公司未发生融资事项。 4.关于关联交易事项 报告期内，公司未发生关联交易事项。 5.关于对外担保事项 报告期内，公司未发生对外担保事项。 截止报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程共发生两次修改： 一是 2016 年 2 月 29 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议并通过了本次整体变更的折股方 案，公司章程作如下修改： 第六条原为：“公司注册资本为人民币 2,650 万元。” 现修改为：“公司注册资本为人民币 3,000 万元。” 第十七条原为：发起人的姓名或名称、认购股份数、持股比例如下： 序号 股东姓名或名称 出资数额 持股比例（%） 1 石小羽 1,417.75 53.50% 2 闻化 450.50 17.00% 3 陈玉生 424.00 16.00% 4 北京派和信息咨询合伙企业（有限合伙） 92.75 3.5% 5 马朝阳 53.00 2.00% 6 段志红 53.00 2.00% 7 郭晓楠 33.125 1.25% 8 刘海燕 26.50 1.00% 9 欧阳斌 26.50 1.00% 10 曹锋 13.25 0.50% 11 李宇辰 13.25 0.50% 12 王乒野 13.25 0.50% 13 姚烨 13.25 0.50% 14 井玥 13.25 0.50% 15 潘登 6.625 0.25% 现修改为： 序号 股东姓名或名称 认购股份（股） 持股比例（%） 出资方式 1 北京派和信息咨询合伙企业 （有限合伙） 1,050,000 3.50 净资产折股 2 石小羽 16,050,000 53.50 净资产折股 3 陈玉生 4,800,000 16.00 净资产折股 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 32 4 闻化 5,100,000 17.00 净资产折股 5 马朝阳 600,000 2.00 净资产折股 6 段志红 600,000 2.00 净资产折股 7 郭晓楠 375,000 1.25 净资产折股 8 刘海燕 300,000 1.00 净资产折股 9 欧阳斌 300,000 1.00 净资产折股 10 曹锋 150,000 0.50 净资产折股 11 李宇辰 150,000 0.50 净资产折股 12 王乒野 150,000 0.50 净资产折股 13 姚烨 150,000 0.50 净资产折股 14 井玥 150,000 0.50 净资产折股 15 潘登 75,000 0.25 净资产折股 合计 30,000,000 100 / 二是股份公司成立后，即 2016 年 3 月 14 日，公司股东会决议，同意公司经营范围由原来的“组织文 化艺术交流活动（不含演出）；文艺创作。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动）”变更为“制作、发行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电 视节目（广播电视节目制作经营许可证有效期至 2017 年 5 月 15 日）；组织文化艺术交流（不含演出）；文 艺创作。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）”，并通过公司章程修正案。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2016 年 2 月 29 日,公司召开派华传媒 第一届董事会第一次会议,选举公司第一 届董事会董事长、聘用董事会秘书、总经 理、财务负责人,并一致通过《北京派华 文化传媒股份有限公司董事会秘书工作 细则》、《北京派华文化传媒股份有限公司 总经理秘书工作细则》 2、2016 年 4 月 30 日,公司召开派华传 媒第一届董事会第二次会议, 通过审议 《关于北京派华文化传媒股份有限公司 控股子公司北京派华虚拟视觉科技有限 公司之全资子公司 17 Miles Technology Inc.投资 Lucid VR Inc.的议案》 3、2016 年 8 月 26 日,公司召开派华传媒 第一届董事会第三次会议,一致通过《关 于北京派华文化传媒股份有限公司 2016 年半年度报告的议案》 4、2016 年 9 月 13 日,公司召开派华传媒 第一届董事会第四次会议,审议并通过关 于<北京派华文化传媒股份有限公司收购 井冈山市艺联缘动文化艺术中心方案>的 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 33 议案 5、2016 年 9 月 14 日,公司召开派华传媒 第一届董事会第五次会议,审议并通过关 于<北京派华影业文化传媒有限公司与自 然人赵杰合作意向>的议案 6、、2016 年 9 月 18 日,公司召开派华传 媒第一届董事会第六次会议,审议并通过 任命闫艺萌为公司副总经理的议案 7、2016 年 9 月 19 日,公司召开派华传媒 第一届董事会第七次会议,决定北京派华 文化传媒股份有限公司为唐人恒艺(北 京)科技有限公司 100%控股股东,计划对 其增加注册资本 200 万元,增资后,唐人 恒艺(北京)科技有限公司注册资本金由 50 万元变更为 250 万元。 监事会 2 1、2016 年 2 月 29 日,公司召开派华传媒 第一届监事会第一次会议,全体监事经审 议通过选举张颖为公司监事会主席 2、2016 年 8 月 26 日,公司召开派华传媒 第一届监事会第二次会议,一致通过《关 于北京派华文化传媒股份有限公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 1 2016年2月29日,股份公司创立大会召开, 暨 2016 年第一次股东大会,审议通过了 《关于北京派华文化传媒股份有限公司 筹办情况的报告》、《关于北京派华文化发 展有限公司依法整体变更为北京派华文 化传媒股份有限公司及各发起人出资情 况的报告》、《关于北京派华文化传媒股份 有限公司筹办费用开支情况的报告》、《关 于确认、批准北京派华文化发展有限公司 的权利义务以及为筹建股份公司所签署 的一切有关文件、协议等均由北京派华文 化传媒股份有限公司承继的议案》、《关于 <北京派华文化传媒股份有限公司章程> 的议案》、《关于选举北京派华文化传媒股 份有限公司第一届董事会董事的议案》、 《关于选举北京派华文化传媒股份有限 公司第一届监事会监事的议案》、《关于申 请公司股票进入全国股份转让系统挂牌 并公开转让、纳入非上市公众公司监管的 议案》、《关于公司采取协议转让方式转让 股票的议案》、《关于授权董事会办理公司 股票进入全国股份转让系统挂牌并公开 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 34 转让相关事宜的议案》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议议程规范，公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司章程》、《公司法》、 《证券法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规、全国中小企业股份转让系统相关规定等的要求，履 行各自的权利和义务。现有公司治理机制注重保护股东权益，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权。不存在控股股东实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情形，公司暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求进行信息披 露，做到真实准确及时；严格遵循公司制定的《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》。公司董事 会负责确保公司相关信息披露的及时性和公平性，以及信息披露内容的真实、准确、完整。同时，公司董 事会通过网络及社会资源与投资者进行交流，保证现有股东与潜在投资者之间无障碍沟通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。监事会认为半年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程 和公司内部管理制度的各项规定。半年度报告的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统的各项规定，未发现 公司《2016 年半年度报告全文》所包含的信息存在不符合实际的情况，公司《2016 年半年度报告全文》真实地 反映出公司当期的经营管理和财务状况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立的技术团队业务体系，且掌握包括通过杜比认证的终混棚在内的多项核心技术，因 此，公司完全具备独立面向市场经营的能力。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业；与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在足以构成业务依赖的关联交易。 2、资产独立性 公司拥有独立的经营场所、经营设备和配套设施,能够以自有资产独立开展业务,独立运营。公司 对外投资所形成的股权均由公司拥有并行使相应权利。报告期内,公司不存在利用资产对外提供担保的 情况。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副 总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 35 报酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立性 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行 开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司财务独立于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、机构独立性 公司拥有独立于控股股东和实际控制人的生产经营场所和生产经营机构，不存在与控股股东、实 际控制人混合经营、合署办公的情形。公司机构设置方案不存在受控股股东及其他任何单位或个人干 预的情形。 综上，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方 面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《中国会计准则》的要求进行会计核算，不定期组织会计人员参加内外 部培训，提高从业人员的会计水平及从业素质；根据企业实际情况及国家相关法律制度的修订，不断 修改完善企业内部核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司进一步丰富财务管理体系，实现财务管理为核心，财务深入业务内部，指导业务 并服务于业务的财务管理理念，建立月度资金预测体系，季度财务分析体系，年度财务预算及实际经 营分析，建立波特五力分析模型发挥财务的宏观管理功能，后续公司将进一步地完善公司财务管理体 系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司采用SWOT分析模型，分析公司内外部条件变化，对自身优势（Strength）、劣势 （Weakness）、机会（Opportunity）、威胁（Threat）进行分析，同时，公司严格执行内控手册，对 销售、生产、制作及财务人事各流程严格执行，从而降低经营风险；管理层在有效分析市场风险、政 策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续 完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 本次年报披露之际，董事会股东会将建立《年度重大差错责任追究制度》，后期将严格执行。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)0788 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 1401 室 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 袁春然、马明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 专审字（2017）0788 号 北京派华文化传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京派华文化传媒股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及母公 司的资产负债表，2016 年度合并及母公司的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京派华文化传媒股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 37 我们认为，北京派华文化传媒股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了北京派华文化传媒股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2016 年度的公 司经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 袁春然 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 马 明 中国北京 二零一七年四月二十日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 7,654,378.40 19,438,751.32 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 1,952,998.34 1,590,739.47 预付款项 六、3 125,359.04 353,968.98 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、4 873,273.80 174,237.99 买入返售金融资产 - - 存货 六、5 2,516,671.49 1,404,824.77 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、6 440,794.41 354,238.34 流动资产合计 13,563,475.48 23,316,760.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 六、7 5,209,155.00 0.00 持有至到期投资 - - 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 38 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 6,470,868.19 4,751,125.28 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、9 916,454.42 509,968.12 开发支出 - - 商誉 六、10 5,140,602.30 0.00 长期待摊费用 六、11 6,603,947.56 7,015,164.27 递延所得税资产 六、12 1,382,453.28 19,082.24 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 25,723,480.75 12,295,339.91 资产总计 39,286,956.23 35,612,100.78 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、13 1,792,472.65 297,777.36 预收款项 六、14 2,823,877.33 3,079,853.13 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、15 2,010,433.64 720,490.88 应交税费 六、16 825,082.65 118,673.31 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、17 3,066,513.86 79,100.35 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 39 流动负债合计 10,518,380.13 4,295,895.03 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 10,518,380.13 4,295,895.03 股东权益（或股东权益）： 股本 六、18 30,000,000.00 26,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、19 582,034.91 - 减：库存股 - - 其他综合收益 六、20 79,431.85 - 专项储备 - - 盈余公积 六、21 - 408,203.49 一般风险准备 - - 未分配利润 六、22 -3,800,756.85 3,571,371.39 归属于母公司股东权益合计 26,860,709.91 30,479,574.88 少数股东权益 1,907,866.19 836,630.87 股东权益总计 28,768,576.10 31,316,205.75 负债和股东权益总计 39,286,956.23 35,612,100.78 法定代表人：石小羽 主管会计工作负责人：杨民军 会计机构负责人：康磊 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,990,701.06 18,437,622.77 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二、1 1,477,711.50 1,590,739.47 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 40 预付款项 108,212.04 353,968.98 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、2 8,507,432.76 1,995,201.60 存货 787,822.37 978,888.82 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 137,163.10 334,988.34 流动资产合计 15,009,042.83 23,691,409.98 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、3 8,999,921.07 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 2,185,183.09 2,762,431.52 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 5,891.71 6,591.67 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 4,301,479.94 6,512,033.08 递延所得税资产 1,376,069.18 19,082.24 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 16,868,544.99 9,300,138.51 资产总计 31,877,587.82 32,991,548.49 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 381,280.15 49,927.36 预收款项 2,254,481.11 1,777,966.37 应付职工薪酬 949,098.01 464,586.68 应交税费 81,519.61 37,932.82 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,693,065.06 79,100.35 划分为持有待售的负债 - - 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 41 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 5,359,443.94 2,409,513.58 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 5,359,443.94 2,409,513.58 股东权益： 股本 30,000,000.00 26,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 582,034.91 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 408,203.49 未分配利润 -4,063,891.03 3,673,831.42 股东权益合计 26,518,143.88 30,582,034.91 负债和股东权益总计 31,877,587.82 32,991,548.49 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 六、23 27,599,515.72 16,209,923.73 其中：营业收入 六、23 27,599,515.72 16,209,923.73 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 六、23 31,923,883.64 14,021,386.79 其中：营业成本 六、23 17,407,964.89 10,688,004.01 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 42 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、24 170,237.60 50,901.38 销售费用 六、25 190,190.30 0.00 管理费用 六、26 14,176,273.66 3,252,322.60 财务费用 六、27 -53,388.99 -31,765.86 资产减值损失 六、28 32,606.18 61,924.66 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,324,367.92 2,188,536.94 加：营业外收入 六、29 98,029.89 0.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、30 66,784.31 141,317.94 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -4,293,122.34 2,047,219.00 减：所得税费用 六、31 -889,743.96 578,925.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,403,378.38 1,468,293.63 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -3,698,296.82 1,531,662.76 少数股东损益 294,918.44 -63,369.13 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 - - 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 43 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 79,431.85 - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 76,316.88 - 七、综合收益总额 -3,247,629.65 1,468,293.63 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -3,618,864.97 1,531,662.76 归属于少数股东的综合收益总额 371,235.32 -63,369.13 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.12 0.06 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：石小羽 主管会计工作负责人：杨民军 会计机构负责人：康磊 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、4 14,762,704.10 16,209,923.73 减：营业成本 十二、4 11,754,864.50 10,596,120.39 营业税金及附加 130,655.31 41,655.39 销售费用 190,190.30 0.00 管理费用 8,184,556.05 3,187,415.04 财务费用 -52,447.89 -31,557.85 资产减值损失 7,069.78 61,924.66 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,452,183.95 2,354,366.10 加：营业外收入 97,649.89 0.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 66,343.91 141,317.94 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -5,420,877.97 2,213,048.16 减：所得税费用 -1,356,986.94 578,925.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,063,891.03 1,634,122.79 五、其他综合收益的税后净额 - - 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 44 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -4,063,891.03 1,634,122.79 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,967,957.28 14,033,710.47 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 1,503,293.79 314,218.00 经营活动现金流入小计 30,471,251.07 14,347,928.47 购买商品、接受劳务支付的现金 9,889,651.20 4,456,075.49 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 45 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 10,420,054.81 4,144,201.75 支付的各项税费 1,190,743.24 2,105,956.79 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 7,624,838.56 8,435,815.70 经营活动现金流出小计 29,125,287.81 19,142,049.73 经营活动产生的现金流量净额 1,345,963.26 -4,794,121.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,444,687.61 1,015,542.97 投资支付的现金 5,209,155.00 0.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,176,493.57 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 13,830,336.18 1,015,542.97 投资活动产生的现金流量净额 -13,830,336.18 -1,015,542.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 700,000.00 24,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 700,000.00 24,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 700,000.00 24,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -11,784,372.92 18,690,335.77 加：期初现金及现金等价物余额 19,438,751.32 748,415.55 六、期末现金及现金等价物余额 7,654,378.40 19,438,751.32 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 46 法定代表人：石小羽 主管会计工作负责人：杨民军 会计机构负责人：康磊 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,383,729.71 12,651,710.47 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 757,995.59 307,226.59 经营活动现金流入小计 17,141,725.30 12,958,937.06 购买商品、接受劳务支付的现金 7,473,015.30 4,448,547.49 支付给职工以及为职工支付的现金 5,581,134.88 4,015,283.34 支付的各项税费 626,472.21 2,091,201.99 支付其他与经营活动有关的现金 9,513,326.12 8,457,621.05 经营活动现金流出小计 23,193,948.51 19,012,653.87 经营活动产生的现金流量净额 -6,052,223.21 -6,053,716.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 894,777.43 757,075.97 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,499,921.07 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 8,394,698.50 757,075.97 投资活动产生的现金流量净额 -8,394,698.50 -757,075.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 24,500,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 24,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - ____________ 筹资活动现金流出小计 - 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 24,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 47 五、现金及现金等价物净增加额 -14,446,921.71 17,689,207.22 加：期初现金及现金等价物余额 18,437,622.77 748,415.55 六、期末现金及现金等价物余额 3,990,701.06 18,437,622.77 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,500,000.00 - - - - - - - 408,203.49 - 3,571,371.39 836,630.87 31,316,205.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,500,000.00 - - - - - - - 408,203.49 - 3,571,371.39 836,630.87 31,316,205.75 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,500,000.00 - - - 582,034.91 - 79,431.85 - -408,203.49 - -7,372,128.24 1,071,235.32 -2,547,629.65 （一）综合收益总额 - - - - - - 79,431.85 - - - -3,698,296.82 371,235.32 -3,247,629.65 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 700,000.00 700,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 49 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转 3,500,000.00 - - - 582,034.91 - - - -408,203.49 - -3,673,831.42 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,500,000.00 - - - 582,034.91 - - - -408,203.49 - -3,673,831.42 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 582,034.91 - 79,431.85 - - - -3,800,756.85 1,907,866.19 28,768,576.10 项目 上期 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 244,791.21 - 2,203,120.91 - 4,447,912.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 244,791.21 - 2,203,120.91 - 4,447,912.12 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 24,500,000.00 - - - - - - - 163,412.28 - 1,368,250.48 836,630.87 26,868,293.63 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,531,662.76 -63,369.13 1,468,293.63 （二）所有者投入和减少 资本 9,111,111.00 - - - 15,388,889.00 - - - - - - 900,000.00 25,400,000.00 1．股东投入的普通股 9,111,111.00 - - - 15,388,889.00 - - - - - - 900,000.00 25,400,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 163,412.28 - -163,412.28 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 163,412.28 - -163,412.28 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转 15,388,889.00 - - - -15,388,889.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 15,388,889.00 - - - -15,388,889.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,500,000.00 - - - - - - - 408,203.49 - 3,571,371.39 836,630.87 31,316,205.75 法定代表人：石小羽 主管会计工作负责人：杨民军 会计机构负责人：康磊 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 51 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,500,000.00 - - - - - - - 408,203.49 3,673,831.42 30,582,034.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,500,000.00 - - - - - - - 408,203.49 3,673,831.42 30,582,034.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,500,000.00 - - - 582,034.91 - - - -408,203.49 -7,737,722.45 -4,063,891.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - -4,063,891.03 -4,063,891.03 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权益 的金额 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）股东权益内部结转 3,500,000.00 - - - 582,034.91 - - - -408,203.49 -3,673,831.42 1．资本公积转增资本（或 - - - - - - - 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 52 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4．其他 3,500,000.00 - - - 582,034.91 - - - -408,203.49 -3,673,831.42 （五）专项储备 - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 582,034.91 - - - -4,063,891.03 26,518,143.88 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 244,791.21 2,203,120.91 4,447,912.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 244,791.21 2,203,120.91 4,447,912.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 24,500,000.00 - - - - - - - 163,412.28 1,470,710.51 26,134,122.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 1,634,122.79 1,634,122.79 （二）所有者投入和减少资 本 9,111,111.00 - - - 15,388,889.00 - - - - 24,500,000.00 1．股东投入的普通股 9,111,111.00 - - - 15,388,889.00 - - - - 24,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权益 - - - - - - - - - - - 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 53 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 163,412.28 -163,412.28 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 163,412.28 -163,412.28 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转 15,388,889.00 - - - -15,388,889.00 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 15,388,889.00 - - - -15,388,889.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,500,000.00 - - - - - - - 408,203.49 3,673,831.42 30,582,034.91 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 54 财务报表附注 北京派华文化传媒股份有限公司 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 北京派华文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为北京派华文 化发展有限公司，成立于 2007 年 4 月 5 日，系由石小羽、戴军于 2007 年 4 月共同出资组建 的有限责任公司，经历次变更，于 2016 年 2 月 14 日签订发起人协议及章程的规定，决定按 2015 年 12 月 31 经审计的净资产折股，整体变更为股份有限公司。公司于 2016 年 3 月 25 日完成股份制改造。于 2016 年 8 月 8 日在新三板挂牌上市，股票简称“派华传媒”，股票代 码 838523。本公司持有北京市工商行政管理局西城分局核发的统一社会信用代码为 911101026605201594 的《营业执照》。 公司注册资本：3,000.00 万元。 公司法定代表人：石小羽。 注册地：北京市西城区新街口外大街 28 号 B 座 605 室（德胜园区）。 营业期限：2007 年 4 月 5 日至长期 。 经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；文艺创作；制作、发行动画片、专题 片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目（广播电视节目制作经 营许可证有效期至 2017 年 5 月 15 日）。 （企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；制作， 发行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目以及 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政 策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业，主要从事视频、音频等高端数 字内容服务。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 20 日决议批准报出。 （二）历史沿革 北京派华文化传媒发展有限公司由石小羽、戴军于 2007 年 4 月共同出资组建，组建时 注册资本共人民币 10.0000 万元，其股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 石小羽 5.0000 50.0000 戴军 5.0000 50.0000 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 55 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 合 计 10.0000 100.0000 公司于 2007 年 4 月 5 日领取了北京市工商行政管理局核发的工商登记注册号为 110102010102816 的企业法人营业执照。 2009 年 5 月 14 日，本公司召开股东会通过如下决议：注册资本由 10.0000 万元变更为 50.0000 万元。其中：石小羽以货币增资 20.0000 万元，戴军以货币增资 20.0000 万元。变 更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 石小羽 25.0000 50.0000 戴军 25.0000 50.0000 合 计 50.0000 100.0000 2009 年 11 月 4 日，本公司召开股东会通过如下决议：注册资本由 50.0000 万元变更为 110.0000 万元。其中：石小羽以货币增资 30.0000 万元，戴军以货币增资 30.0000 万元。 变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 石小羽 55.0000 50.0000 戴军 55.0000 50.0000 合 计 110.0000 100.0000 2014 年 6 月 8 日，本公司召开股东会通过如下决议：公司注册资本由 110.0000 万元变 更为 200.0000 万元，增加闻化和陈玉生两位新股东，增资 90.0000 万元由股东石小羽、戴 军、闻化和陈玉生分别出资。其中：石小羽和戴军分别以货币 5.0000 万元增资，新股东闻 化和陈玉生分别以货币出资 40.0000 万元。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 石小羽 60.0000 30.0000 戴军 60.0000 30.0000 闻化 40.0000 20.0000 陈玉生 40.0000 20.0000 合 计 200.0000 100.0000 2015 年 3 月 17 日，本公司召开股东会通过如下决议：注册资本由 200.0000 万元变更 为 1,000.0000 万元。其中：石小羽和戴军分别以货币增资 240.0000 万元，闻化和陈玉生分 别以货币增资 160.0000 万元。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 56 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 石小羽 300.0000 30.0000 戴军 300.0000 30.0000 闻化 200.0000 20.0000 陈玉生 200.0000 20.0000 合 计 1,000.0000 100.0000 2015 年 9 月 11 日，本公司召开股东会通过如下决议：公司注册资本由 1,000.0000 万 元变更为 1,111.1111 万元。其中：郭晓盼以货币出资 111.1111 万元。变更后的股权结构如 下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 石小羽 300.0000 27.0000 戴军 300.0000 27.0000 闻化 200.0000 18.0000 陈玉生 200.0000 18.0000 郭晓盼 111.1111 10.0000 合 计 1,111.1111 100.0000 2015 年 12 月 1 日，本公司召开股东会通过如下决议：公司注册资本由 1,111.1111 万 元变更为 2,650.0000 万元。其中：新增注册资本 1,538.8889 万元，以公司 1,538.8889 万 元资本公积按各股东持股比例转增股本。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 石小羽 715.5000 27.0000 戴军 715.5000 27.0000 闻化 477.0000 18.0000 陈玉生 477.0000 18.0000 郭晓盼 265.0000 10.0000 合 计 2,650.0000 100.0000 2015 年 12 月 15 日，本公司召开股东会通过如下决议：增加马朝阳、段志红、郭晓楠、 刘海燕、欧阳斌、曹锋、李宇辰、王乒野、姚烨、井玥、潘登、北京派和信息咨询合伙企业 （有限合伙）十三位新股东，同意石小羽转让 0.5%的出资额 13.2500 万元给北京派和信息 咨询合伙企业（有限合伙）；陈玉生转让 2%的出资额 53.0000 万元给北京派和信息咨询合伙 企业（有限合伙）；闻化转让 1%的出资额 26.5000 万元给北京派和信息咨询合伙企业（有限 合伙）；戴军转让 27%的出资额 715.5000 万元给石小羽；郭晓盼转让 2%的出资额 53.0000 万元给马朝阳，转让 2%的出资额 53.0000 万元给段志红，转让 1.25%的出资额 33.1250 万元 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 57 给郭晓楠，转让 1%的出资额 26.5000 万元给刘海燕，转让 1%的出资额 26.5000 万元给欧阳 斌，转让 0.5%的出资额 13.2500 万元给曹锋，转让 0.5%的出资额 13.2500 万元给李宇辰， 转让 0.5%的出资额 13.2500 万元给王乒野，转让 0.5%的出资额 13.2500 万元给姚烨，转让 0.5%的出资额 13.2500 万元给井玥，转让 0.25%的出资额 6.6250 万元给潘登。变更后的股 权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 石小羽 1,417.7500 53.5000 陈玉生 424.0000 16.0000 闻化 450.5000 17.0000 北京派和信息咨询合伙企业 （有限合伙） 92.7500 3.5000 马朝阳 53.0000 2.0000 段志红 53.0000 2.0000 郭晓楠 33.1250 1.2500 刘海燕 26.5000 1.0000 欧阳斌 26.5000 1.0000 曹锋 13.2500 0.5000 李宇辰 13.2500 0.5000 王乒野 13.2500 0.5000 姚烨 13.2500 0.5000 井玥 13.2500 0.5000 潘登 6.6250 0.2500 合 计 2,650.0000 100.0000 2016 年 2 月 14 日，公司全体股东签署了《发起人协议》，约定公司以 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产值 30,582,034.91 元按 1.0194：1 比例折算为股份公司股本 3,000 万股， 超出注册资本部分 582,034.91 元计入公司资本公积。2016 年 3 月 25 日，北京市工商行政 管理局西城分局核准了上述变更，变更后股权结构如下： 股 东 出资额（万元） 出资比例（%） 石小羽 1,605.00 53.50 陈玉生 480.00 16.00 闻化 510.00 17.00 北京派和信息咨询合伙企业（有限 合伙） 105.00 3.50 马朝阳 60.00 2.00 段志红 60.00 2.00 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 58 股 东 出资额（万元） 出资比例（%） 郭晓楠 37.50 1.25 刘海燕 30.00 1.00 欧阳斌 30.00 1.00 曹锋 15.00 0.50 李宇辰 15.00 0.50 王乒野 15.00 0.50 姚烨 15.00 0.50 井玥 15.00 0.50 潘登 7.50 0.25 合计 3,000.00 100.00 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事音频和视频经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的 规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 16“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注四、 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 59 19“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 60 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资 收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 61 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该 原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资 收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 62 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 63 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 64 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 65 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 66 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他 表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 67 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司将单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收 款项按账龄分析法划分为若干信用风险组合，再按这些信用风险组合余额的一定比例计提坏 账准备。根据以前年度与之相同或相类似的信用风险组合的实际损失率为基础，结合现实情 况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方款项 特指实质控制人款项及应收子公司款项 账龄分析法 依据账龄进行确认 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方款项 不计提减值 账龄分析法 按账龄计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2 2 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 68 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。在产品为公司正在执行项 目已发生的成本，主要为从事该项目人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用； 库存商品为公司已执行完成项目未经客户验收项目所发生的成本。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价；劳务成本按项目进行明细核算，项目下设三级明细，于 客户验收时结转损益。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 69 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 70 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 71 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 股东权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3 5 31.67 办公设备 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 72 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 73 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 74 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 75 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 在项目实施过程中，如果能够取得可靠的外部证据(指客户等独立外部第三方确认的完 工进度证据)支持完工进度，按照完工进度确认收入；如果不能够取得可靠的外部证据支持 完工进度，采取简化的完工百分比法，在取得客户的最终验收证明（包括但不限于结算单、 完工证明或交付使用证明）时确认收入，核算结果相当于终验法。 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 76 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 77 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 78 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 20、重要会计政策、会计估计的变更 本公司 2016 年度无应披露的会计政策、会计估计变更。 五、税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 17,256.11 7,560.84 银行存款 7,637,122.29 19,431,190.48 合 计 7,654,378.40 19,438,751.32 注：本公司 2015 年末和 2016 年末均不存在使用有限制的货币资金。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 2,026,041.57 100.00 73,043.23 3.61 1,952,998.34 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 2,026,041.57 100.00 73,043.23 3.61 1,952,998.34 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 79 （续） 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 1,626,560.28 100.00 35,820.81 2.20 1,590,739.47 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 1,626,560.28 100.00 35,820.81 2.20 1,590,739.47 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 本公司 2015 年末和 2016 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 1,619,511.57 32,390.23 2.00 1 至 2 年 406,530.00 40,653.00 10.00 合 计 2,026,041.57 73,043.23 3.61 ③期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 本公司 2016 年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司 2016 年度计提坏账准备 73,043.23 元，未发生收回或转回坏账准备情况。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本公司 2016 年度未核销应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性 质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应收账 款期末余 额合计数 的比例 （%） 坏账准备 期末余额 梦想者电影（天津）有限公 司 项目款 400,000.00 1 年以内 19.74 8,000.00 百悦中齐（北京）文化传媒 项目款 350,830.00 1-2 年 17.32 35,083.00 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 80 单位名称 款项性 质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应收账 款期末余 额合计数 的比例 （%） 坏账准备 期末余额 有限公司 美亚长城传媒（北京）有限 公司 项目款 192,000.00 1 年以内 9.48 3,840.00 《摆渡人》剧组 项目款 169,025.00 1 年以内 8.34 3,380.50 追光人动画设计(北京）有 限公司 项目款 144,500.00 1 年以内 7.13 2,890.00 合 计 1,256,355.00 62.01 53,193.50 3、预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 125,359.04 100.00 353,968.98 100.00 1 至 2 年 合 计 125,359.04 100.00 353,968.98 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占预付账款 期末余额合 计数的比例 （%） 北京诚志文化发展有限公司 制作费 58,720.00 1 年以内 46.84 北京华汇蓝海数字技术有限 公司 设备款 45,000.00 1 年以内 35.90 北京梦艾迪创意文化传媒有 限公司 制作费 8,000.00 1 年以内 6.38 北京捷成时代文化传媒有限 公司 制作费 4,290.00 1 年以内 3.42 北京中鸿恒禧商贸有限公司 设备款 2,900.00 1 年以内 2.31 合 计 118,910.00 94.86 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 2016 年 12 月 31 日 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 81 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 909,165.72 100.00 35,891.92 3.95 873,273.80 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 909,165.72 100.00 35,891.92 3.95 873,273.80 （续） 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 214,746.15 100.00 40,508.16 18.86 174,237.99 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 214,746.15 100.00 40,508.16 18.86 174,237.99 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 本公司 2016 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 867,808.22 17,356.17 2.00 1 至 2 年 5,357.50 535.75 10.00 2-3 年 3-4 年 36,000.00 18,000.00 50.00 合 计 909,165.72 35,891.92 3.95 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 82 ① 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 本公司 2016 年末无单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司 2016 年度计提坏账准备 35,891.92 元；未收回或转回坏账准备。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本公司 2016 年度未核销其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 押金 466,463.00 129,333.00 代垫项目款 5,923.50 代垫款项（员工社保公积金） 143,985.91 56,572.81 备用金借款 30,073.31 28,840.34 往来款 105,000.00 借款 157,720.00 合 计 909,165.72 214,746.15 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 北京厚文文化有限责任公司 押金 391,463.00 1 年以 内 43.06 7,829.26 吴喆 备用金 157,720.00 1 年以 内 17.35 3,154.40 北京筑诚伟业数码媒体技术有限公司 往来款 105,000.00 1 年以 内 11.55 2,100.00 公积金 代垫款项 88,992.00 1 年以 内 9.79 1,779.84 北京工艺艺嘉贸易有限责任公司 押金 36,000.00 3-4 年 3.96 18,000.00 合 计 779,175.00 85.70 32,863.50 （6）其他应收款期末较期初上升，主要原因是房屋押金的增加。 （7）其他应收款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项，无应收其他关联方款项。 5、存货 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 83 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 2,516,671.49 2,516,671.49 1,404,824.77 1,404,824.77 合 计 2,516,671.49 2,516,671.49 1,404,824.77 1,404,824.77 6、其他流动资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待摊房租 259,823.45 334,988.34 待摊服务费 107,597.18 19,250.00 暖气费 11,131.07 税金 62,242.71 合 计 440,794.41 354,238.34 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价 值 可供出售权益工具 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 5,209,155.00 5,209,155.00 合 计 5,209,155.00 5,209,155.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 （%） 本 年 现 金 红 利 年 初 本年增加 本 年 减 少 年末 年 初 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 大道维辰文化 传媒（北京） 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10% Lucid VR Inc 2,209,155.00 2,209,155.00 合 计 5,209,155.00 5,209,155.00 — 注、2016 年 17 英里科技公司与 Lucid VR Inc 签订投资协议，按照 80 万美金估值，对该公 司进行投资，采用购买对方 30 万美金可转换债券方式。如 Lucid VR Inc 再进行二次融资并 成功后，此债券可转股份 3.75%。 8、固定资产 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 84 （1）固定资产情况 项 目 2016 年 12 月 31 日 办公家具 电子设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 413,479.91 5,731,087.34 6,144,567.25 2、本期增加金额 317,613.03 3,312,980.32 3,630,593.35 （1）购置 148,957.03 1,629,082.57 1,778,039.60 （2）其他 168,656.00 1,683,897.75 1,852,553.75 3、本期减少金额 174,515.05 174,515.05 （1）处置或报废 174,515.05 174,515.05 4、期末余额 731,092.94 8,869,552.61 9,600,645.55 二、累计折旧 1、期初余额 21,208.38 1,372,233.59 1,393,441.97 2、本期增加金额 391,898.75 1,514,730.26 1,906,629.01 （1）计提 391,898.75 1,464,041.26 1,855,940.01 （2）其他 50,689.00 50,689.00 3、本期减少金额 170,293.62 170,293.62 （1）处置或报废 170,293.62 170,293.62 4、期末余额 413,107.13 2,716,670.23 3,129,777.36 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 317,985.81 6,152,882.38 6,470,868.19 2、期初账面价值 392,271.53 4,358,853.75 4,751,125.28 （2）暂时闲置的固定资产情况 本公司 2016 年末无暂时闲置的固定资产。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 本公司 2016 年度月无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产情况 本公司 2016 年度无通过经营租赁租出的固定资产。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 85 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 本公司 2016 年末无未办妥产权证书的固定资产。 9、无形资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 财务软件 特效制作软件 声音制作软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 7,000.00 470,650.00 37,588.25 515,238.25 2、本期增加金额 544,595.73 544,595.73 （1）购置 544,595.73 544,595.73 3、本期减少金额 4、期末余额 7,000.00 1,015,245.73 37,588.25 1,059,833.98 二、累计摊销 1、期初余额 408.33 3,922.08 939.72 5,270.13 2、本期增加金额 699.96 133,650.59 3,758.88 138,109.43 （1）计提 699.96 133,650.59 3,758.88 138,109.43 3、本期减少金额 - 4、期末余额 1,108.29 137,572.67 4,698.60 143,379.56 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 5,891.71 877,673.06 32,889.65 916,454.42 2、期初账面价值 6,591.67 466,727.92 36,648.53 509,968.12 10、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 形成的 …… 处置 …… 企业合并形成商誉 5,140,602.30 5,140,602.30 合 计 5,140,602.30 5,140,602.30 （2）商誉减值准备 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 86 被投资单位名称或形 成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 …… 处置 …… 合 计 11、长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2016 年 12 月 31 日 装修费 7,015,164.27 2,386,088.17 2,828,751.41 6,572,501.03 宽带费 37,735.85 6,289.32 31,446.53 合 计 7,015,164.27 2,423,824.02 2,835,040.73 6,603,947.56 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性 递延所得税资产 可抵扣暂时 性 递延所得税资 产 差异 差异 应收账款坏账准备 73,043.23 18,260.81 35,820.81 8,955.20 其他应收款坏账准备 35,891.92 8,972.98 40,508.16 10,127.04 可抵扣亏损及税款抵减 5,420,877.97 1,355,219.49 合 计 5,529,813.12 1,382,453.28 76,328.97 19,082.24 （2）未确认递延所得税资产明细 本公司 2016 年末无未确认的递延所得税资产。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 制作费 909,350.15 20,000.00 成本暂估 29,927.36 软件款 57,000.00 247,850.00 服务费 105,868.50 装修费 658,930.00 设备费 61,324.00 合 计 1,792,472.65 297,777.36 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 本公司 2016 年末无账龄超过 1 年的应付账款。 14、预收款项 （1）预收款项列示 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 87 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收项目款 2,823,877.33 3,079,853.13 合 计 2,823,877.33 3,079,853.13 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 北京火马娱乐文化有限公司 65,000.00 未完工 北京天道酬勤明华哲文化艺术有限公司 35,418.87 未完工 百悦中齐（北京）文化传媒有限公司 10,000.00 未完工 祁立新 8,000.00 未完工 合计 118,418.87 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 658,166.08 10,666,517.05 9,408,869.40 1,915,813.73 二、离职后福利-设定提存 计划 62,324.80 903,192.52 870,897.41 94,619.91 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合 计 720,490.88 11,569,709.57 10,279,766.81 2,010,433.64 （2）短期薪酬列示 项目 2016 年 12 月 31 日 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 597,984.22 9,376,695.19 8,144,223.62 1,830,455.79 2、职工福利费 172,681.92 172,681.92 3、社会保险费 36,253.15 530,479.96 509,908.23 56,824.88 其中：医疗保险费 32,660.89 478,044.20 459,476.41 51,228.68 工伤保险费 979.6 14,195.35 13,676.76 1,498.19 生育保险费 2,612.66 38,240.41 36,755.06 4,098.01 4、住房公积金 490,989.26 489,393.26 1,596.00 5、工会经费和职工教育经费 23,928.71 95,670.72 92,662.37 26,937.06 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 658,166.08 10,666,517.05 9,408,869.40 1,915,813.73 （3）设定提存计划列示 项目 2016 年 12 月 31 日 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 88 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 59,356.95 860,395.81 829,577.33 90,175.43 2、失业保险费 2,967.85 42,796.71 41,320.08 4,444.48 合 计 62,324.80 903,192.52 870,897.41 94,619.91 16、应交税费 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 186,086.44 74,373.53 城市维护建设税 14,810.53 8,021.09 教育费附加 6,259.99 3,437.61 地方教育附加 4,173.31 2,291.74 印花税 16,488.60 6,882.53 企业所得税 546,623.56 8,108.27 个人所得税 50,640.22 15,558.54 合 计 825,082.65 118,673.31 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 报销款 340,377.73 9,136.02 代扣社保款项 4,495.50 964.33 客户保证金 69,000.00 69,000.00 未付并购款 1,500,000.00 房租 33,674.87 服务费 18,965.76 购入固定资产 1,100,000.00 合 计 3,066,513.86 79,100.35 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 北京友信宝网络科技有限公司 69,000.00 未完结 五星传奇 9,000.00 未完结 合计 78,000.00 18、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 89 发行 新股 送 股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 26,500,000.00 3,500,000.00 30,000,000.00 注、2016 年 2 月 14 日，公司全体股东签署了《发起人协议》，约定公司以 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产值 30,582,034.91 元按 1.0194：1 比例折算为股份公司股本 3,000 万股，其中 3,500,000.00 元由未分配利润转为股本。 19、资本公积 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016年12月31 日 资本溢价 582,034.91 582,034.91 合 计 582,034.91 582,034.91 注、2016 年 2 月 14 日，公司全体股东签署了《发起人协议》，约定公司以 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产值 30,582,034.91 元按 1.0194：1 比例折算为股份公司股本 3,000 万股，超出注册资本部分 582,034.91 元计入公司资本公积。 20、其他综合收益 项目 年初 余额 本年发生金额 年末 余额 本年 所得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减： 所得 税费 用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益 二、以后将重分类进损益的 其他综合收益 79,431.85 79,431.85 其中：外币财务报表折算差 额 79,431.85 79,431.85 其他综合收益合计 79,431.85 79,431.85 21、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 408,203.49 408,203.49 合 计 408,203.49 408,203.49 注、2016 年 2 月 14 日，公司全体股东签署了《发起人协议》，约定公司以 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产值 30,582,034.91 元按 1.0194：1 比例折算为股份公司股本 3,000 万股，盈余公积转入公司资本公积。 22、未分配利润 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 90 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 3,571,371.39 2,203,120.91 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,571,371.39 2,203,120.91 加：本年归属于母公司股东的净利润 -3,698,296.82 1,531,662.76 减：提取法定盈余公积 163,412.28 减：股东权益内部结转 3,673,831.42 期末未分配利润 -3,800,756.85 3,571,371.39 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,599,515.72 17,407,964.89 16,209,923.73 10,688,004.01 其他业务 合 计 27,599,515.72 17,407,964.89 16,209,923.73 10,688,004.01 （2）主营业务收入和成本按业务性质分类 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 销售商品 614,888.89 286,090.39 246,099.15 195,688.04 影视制作 26,984,626.83 17,121,874.5 15,963,824.58 10,492,315.97 合 计 27,599,515.72 17,407,964.89 16,209,923.73 10,688,004.01 24、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 50,567.61 29,692.47 教育费附加 21,671.84 12,725.35 地方教育费附加 14,447.89 8,483.56 印花税 83,550.26 合 计 170,237.60 50,901.38 注：各项税费计缴标准详见附注五、税项。 25、销售费用 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 91 项 目 2016 年度 2015 年度 办公费 14,270.00 差旅费 35,197.75 公司宣传费 18,204.31 汽车费 285.00 业务招待费 122,233.24 合 计 190,190.30 26、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 办公费用 939,122.82 620,819.22 差旅费 139,591.12 87,354.25 房租 1,527,945.16 442,587.68 职工薪酬 4,463,916.32 601,138.80 税费 7,405.49 47,952.67 折旧、摊销、低值易耗品 898,278.52 57,289.87 中介服务费用 2,180,306.04 465,588.66 装修费摊销 2,659,227.51 760,443.35 业务招待费 179,053.59 110,916.24 交通费 111.00 58,231.86 劳务派遣服务费 739,047.69 技术服务费 427,085.34 宣传费 15,183.06 合 计 14,176,273.66 3,252,322.60 27、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 56,598.66 34,920.50 利息净支出 -56,598.66 -34,920.50 银行手续费 3,209.67 3,154.64 合 计 -53,388.99 -31,765.86 28、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 应收账款坏账准备 37,222.42 34,349.80 其他应收款坏账准备 -4,616.24 27,574.86 合 计 32,606.18 61,924.66 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 92 29、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 其他 98,029.89 98,029.89 合计 98,029.89 98,029.89 30、营业外支出 项 目 2016 年度 发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 55,225.39 55,225.39 其中：固定资产处置损失 55,225.39 55,225.39 税收滞纳金 11,558.92 11,558.92 合 计 66,784.31 66,784.31 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 473,627.08 594,406.53 递延所得税费用 -1,363,371.04 -15,481.16 合 计 -889,743.96 578,925.37 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2016 年度 2015 年度 利润总额 -4,293,122.34 2,047,219.00 按法定（或适用）税率计算的所得税 费用（25%） 511,804.75 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 权益法核算的合营企业和联营企业损 益 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 3,403,378.38 67,120.62 税率变动对期初递延所得税余额的影 响 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 93 项 目 2016 年度 2015 年度 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可 抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-” 填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差 异的纳税影响 研究开发费加成扣除的纳税影响（以 “-”填列） 其他 所得税费用 -889,743.96 578,925.37 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 56,598.66 35,409.81 补贴收入 94,339.62 往来款 1,352,355.51 278,808.19 合计 1,503,293.79 314,218.00 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 银行手续费 3,209.67 3,154.64 管理费用中的付现费用 5,045,648.95 2,950,990.93 税收滞纳金 11,558.92 141,317.94 往来款 2,564,421.02 5,340,352.19 合计 7,624,838.56 8,435,815.70 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 -3,403,378.38 1,468,293.63 加：资产减值准备 32,606.18 61,924.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 1,855,940.01 383,287.72 无形资产摊销 138,109.43 5,270.13 长期待摊费用摊销 2,835,040.73 831,878.06 处置固定资产、无形资产和其他长期 55,225.39 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 94 补充资料 2016 年度 2015 年度 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 440.40 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -1,363,371.04 -15,481.16 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,104,248.72 -1,404,824.77 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 （ 增 加 以 “－”号填列） -6,992,292.80 -5,566,960.15 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 （ 减 少 以 “－”号填列） 9,292,332.46 -557,509.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,345,963.26 -4,794,121.26 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,654,378.40 19,438,751.32 减：现金的期初余额 19,438,751.32 748,415.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,784,372.92 18,690,335.77 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 7,654,378.40 19,438,751.32 其中：库存现金 17,256.11 7,560.84 可随时用于支付的银行存款 7,637,122.29 19,431,190.48 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 95 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,654,378.40 19,438,751.32 34、所有权或使用权受限制的资产 本公司不存在所有权或使用权受限制的资产。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本年发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成本 股权取 得比例 （%） 股权 取得 方式 购买 日 购买日 的确定 依据 购买日至年末 被购买方的收 入 购买日至年 末被购买方 的净利润 唐人恒艺（北京） 科技有限公司 2016.9.1 5,749,921.07 100.00% 购买 9.13 合同 2,211,980.57 189,395.73 （2）合并成本及商誉 项 目 金额 合并成本 —现金 4,249,921.07 —其他 1,500,000.00 合并成本合计 5,749,921.07 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 609,318.77 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 公允价值份额的金额 5,140,602.30 注、北京国融兴华资产评估有限责任公司出具国融兴华评报字[2016]第 050038 号评估 报告，按照收益法对唐人恒艺（北京）科技有限公司进行整体评估，由于唐人恒艺属于影视 行业，拥有一定的影视制作经验和资源，对此类文化创意企业采用按未来现金流量进行折现， 公司的资产按账面价值进行评估，未有评估增值，因此取得的可辨认净资产公允价值份额与 账面价值一致。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 唐人恒艺（北京）科技有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 2,752,448.13 2,752,448.13 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 96 项 目 唐人恒艺（北京）科技有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 2,752,448.13 2,752,448.13 货币资金 73,427.50 73,427.50 应收款项 461,250.07 461,250.07 存货 7,598.00 7,598.00 固定资产 1,699,476.35 1,699,476.35 其他资产 510,696.21 510,696.21 负债： 2,143,129.36 2,143,129.36 应付款项 2,143,129.36 2,143,129.36 净资产 609,318.77 609,318.77 减：少数股东权益 取得的净资产 609,318.77 609,318.77 2、其他原因的合并范围变动 本公司 2016 年度新设北京派华影业文化传媒有限公司，持股比例 51.00%。相关情况详 见八、1“在子公司中的权益”。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京派华嘉韵文化传播有 限公司 北京 北京 文化艺术交流活动 60.00 新设 北京派华虚拟视觉科技有 限公司 北京 北京 文化艺术交流活动 51.00 新设 唐人恒艺（北京）科技有 限公司 北京 北京 文化艺术交流活动 100.00 购买 北京派华影业文化传媒有 限公司 北京 北京 文化艺术交流活动 51.00 新设 十七英里 100.00 新设 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司最终控制方系石小羽。截至 2016 年 12 月 31 日止，石小羽直接持有公司 53.50% 的股权。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 97 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 石小羽 股东、董事长、总经理 陈玉生 股东、董事 闻化 股东、董事 戴军 董事 杨民军 董事、财务总监 张颖 监事会主席 焦智 监事 史磊 职工监事 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 合 计 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 2016 年末，本公司均无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 2016 年末，本公司均无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报告批准对外报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 1,541,055.00 100.00 63,343.50 4.11 1,477,711.5 单项金额不重大但单独计 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 98 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 提坏账准备的应收款项 合 计 1,541,055.00 100.00 63,343.50 4.11 1,477,711.50 （续） 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 1,626,560.28 100.00 35,820.81 2.20 1,590,739.47 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 1,626,560.28 100.00 35,820.81 2.20 1,590,739.47 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 本公司 2016 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,134,525.00 22,690.50 2.00 1 至 2 年 406,530.00 40,653.00 10.00 合 计 1,541,055.00 63,343.50 4.11 ② 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 本公司 2016 年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司 2016 年度计提坏账准备 63,343.50 元，未发生收回或转回坏账准备情况。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本公司 2016 年度未核销应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 99 单位名称 款项性 质 2016 年 12月 31 日 账龄 占应收 账款期 末余额 合计数 的比例 （%） 坏账准备 期末余额 百悦中齐（北京）文化传媒有限公司 项目款 350,830.00 1-2 年 22.77 35,083.00 美亚长城传媒（北京）有限公司 项目款 192,000.00 1 年以 内 12.46 3,840.00 《摆渡人》-剧组 项目款 169,025.00 1 年以 内 10.97 3,380.50 追光人动画设计(北京）有限公司 项目款 144,500.00 1 年以 内 9.38 2,890.00 北京东方星光国际影视文化传媒有 限公司 项目款 100,000.00 1 年以 内 6.49 2,000.00 合 计 956,355.00 62.06 47,193.50 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 8,527,488.01 100.00 20,055.25 0.24 8,507,432.76 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 8,527,488.01 100.00 20,055.25 0.24 8,507,432.76 （续） 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 100 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 2,035,709.76 100.00 40,508.16 1.99 1,995,201.60 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合 计 2,035,709.76 100.00 40,508.16 1.99 1,995,201.60 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 本公司 2016 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 75,974.85 1,519.50 2.00 1 至 2 年 5,357.50 535.75 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 36,000.00 18,000.00 50.00 合 计 117,332.35 20,055.25 17.09 组合中，其他不计提坏账款项 单位名称 2016 年 12 月 31 日 备注 金额 北京派华嘉韵文化传播有限公司 1,291,102.36 注 1 北京派华虚拟视觉科技有限公司 7,119,053.30 注 1 合 计 8,410,155.66 注 1：2016 年 12 月 31 日其他应收款中应收北京派华嘉韵文化传播有限公司 1,291,102.36 元，应收北京派华虚拟视觉科技有限公司 7,119,053.30 元，二者系公司控制 的子公司，按个别认定法不计提坏账准备。 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 本公司 2016 年末无单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司 2016 年度计提坏账准备 20,055.25 元；未收回或转回坏账准备。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本公司 2016 年度未核销其他应收款。 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 101 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 押金 36,000.00 129,333.00 代垫项目款 5,923.50 往来款 29,910.00 代垫款项 8,485,564.51 1,847,626.42 备用金借款 28,840.34 合 计 8,527,488.01 2,035,709.76 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 北京派华虚拟视觉科技有限 公司 代垫款项 7,119,053.30 1 年以 内 83.48 北京派华嘉韵文化传播有限 公司 代垫款项 1,291,102.36 1-2 年 15.14 公积金（个人部分） 代垫款项 50,556.00 1 年以 内 0.59 1,011.12 北京工艺艺嘉贸易有限责任 公司 押金 36,000.00 3-4 年 0.42 18,000.00 社保（个人部分） 代垫款项 23,244.85 1 年以 内 0.27 464.90 合 计 8,519,956.51 99.91 19,476.02 3、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投 资 权益法下确认的 投资损益 其他综 合收益 调整 其他权益 变动 一、子公司 北京派华虚拟视觉科技有限公司 2,550,000.00 唐人恒艺（北京）科技有限公司 6,449,921.07 二、联营企业 三、合营企业 合 计 8,999,921.07 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 102 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本明细 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,762,704.10 11,754,864.50 16,209,923.73 10,596,120.39 其他业务 合 计 14,762,704.10 11,754,864.50 16,209,923.73 10,596,120.39 （3）主营业务收入和成本按业务性质分类 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 销售商品 614,888.89 286,090.39 246,099.15 195,688.04 影视制作 14,147,815.21 11,468,774.11 15,963,824.58 10,400,432.35 合 计 14,762,704.10 11,754,864.50 16,209,923.73 10,596,120.39 三、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 本年度 上年度 非流动性资产处置损益 -55,225.39 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 103 项 目 本年度 上年度 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 -141,317.94 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,470.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 31,245.58 -141,317.94 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 31,245.58 -141,317.94 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 项 目 涉及金额 原因 营业外收入其他 98,029.89 固定资产处置损失 55,225.39 税收滞纳金 11,558.92 2、净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -12.92 -0.1233 -0.1233 扣除非经常损益后归属于普通股股东 的净利润 -13.03 -0.1243 -0.1243 法定代表人：石小羽 主管会计工作的负责人：杨民军 会计机构负责人：康磊 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 104 北京派华文化传媒股份有限公司 二〇一七年四月二十日 北京派华文化传媒股份有限公司 公告编号：2017009 105 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室