838437_2020_骅盛车电_2020年年度报告_2021-03-24.txt

2020 年度报告 骅盛车电 NEEQ:838437 江苏骅盛车用电子股份有限公司 Wieson Automotive Co., Ltd. 1 公司年度大事记 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 33 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 41 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 149 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈宏钦、主管会计工作负责人乔润林及会计机构负责人（会计主管人员）陈丽梅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 受国家相关产业政策影响较大的风险 汽车产业为国民经济的重要支柱性产业之一，对上下游产 业的拉动效应较大，已成为我国国民经济发展的重要推动力量 之一。为进一步扶持汽车产业的发展并鼓励汽车行业的产业升 级及重组整合，国务院、国家发展和改革委员会相继发布一系 列旨在推动汽车行业发展的政策性文件，如《关于汽车工业结 构调整意见的通知》、《汽车产业调整和振兴规划》等。然而， 国内传统汽车市场趋近饱和，汽车数量持续增加，带来了城市 交通拥堵、能源、环境危机等一系列问题。为缓和抑制私家车 的过快增长，部分城市相继出台了限制性措施并大力提倡公共 交通。如未来汽车产业政策发生变化，公司的经营及盈利能力 将会受到不利影响。 应收账款金额较大，产生坏账风险 报告期末公司应收账款净额为 79,001,378.71 元，占同期 期末资产总额的比例为 28.17%,应收账款规模较大,且随着公司 业务规模应收账款的规模可能持续上升。截至 2020 年 12 月 31 4 日的全部应收账款中，账龄在 1 年以内的应收账款占比为 99.76%。公司针对不同类型的客户提供不同的信用期，并已经 按照企业制度计提了较为充分的坏账准备，但公司未来仍然存 在不可预见的应收账款无法收回而产生的坏账风险。 无实际控制人的风险 公司的控股股东为杰宝电子,持股比例为 87.26%,杰宝电子 系骅升科技的全资子公司。骅升科技是台湾兴柜市场挂牌公司, 股票代码为 6272,其股权结构较为分散,任何单一股东均无法控 制股东会或决定半数以上董事会成员的选任,且董事会成员之 间无任何关联关系或其它利益关系,均各自履行董事职责,任一 董事均无法控制董事会的表决结果。骅升科技的经营方针及重 大事项的决策由董事会、股东大会充分讨论后确定,无任何一方 能够决定和作出实质影响,因此骅升科技不存在实际控制人。公 司作为骅升科技的间接控股子公司,也不存在实际控制人。由于 公司无实际控制人,在全国中小企业股份转让系统挂牌后公司 仍存在控制权发生变动的风险。另外,无实际控制人决定了公司 所有重大行为必须民主决策,由公司董事会、股东大会充分讨论 后确定,虽然避免因单个股东滥用控制权或决策失误而导致公 司出现重大损失的可能性,但存在决策效率较低的风险。 可能存在同业竞争及关联方依赖的风 险 公司系骅升科技间接控制的企业，骅升科技系台湾兴柜市 场挂牌公司，其直接或间接控制的企业较多，公司关联方较为 复杂。报告期内，由于业务原因，公司与关联方之间存在着日 常性关联交易，而且在可预期的未来，此类关联交易将持续存 在。公司与关联方之间发生的关联交易按照市场化方式协商确 定,未发现因关联交易不规范而使公司的利益受损的情形，股份 公司成立后，公司制定了严格的关联交易管理制度，用于规范 关联交易，但未来若公司关联交易不规范,则有可能存在利益输 送甚至损害公司利益的风险。公司与骅升科技在业务、资产、 机构、人员、财务、技术等方面分开,具有独立面向市场和持续 经营的能力,公司与集团内其他关联方之间存在严格的行业划 分,与其业务不存在竞争关系。由于集团内关联方较多，未来仍 然可能存在同业竞争及关联方依赖的风险。 行业竞争加剧风险 国内汽车电子行业里中低端产品同质化竞争激烈，企业的 产品创新能力需要加强。此外随着通信电子行业日趋饱和，部 分通信产业企业逐步转向汽车电子产业发展，公司将会面临行 业竞争对手不断增多的局面。如果公司不能采用有效的应对策 5 略,保持一定的创新和技术优势，完成现有产品的升级改造以及 新产品的推广应用，公司可能面临业绩下滑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司 指 江苏骅盛车用电子股份有限公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东吴证券、主办券商 指 东吴证券股份有限公司 安波福 指 安波福连接器系统（南通）有限公司、安波福电子（苏 州）有限公司、安波福中央电气（上海）有限公司、 安波福电气系統有限公司、Aptiv Connection Systems India Pvt、Aptiv Connection Systems Korea Llc. TI 汽车集团 指 迪安汽车部件（天津）有限公司、迪安汽车部件（天 津）有限公司保定分公司、迪安汽车部件（天津）有 限公司广州分公司、TI Automotive (Thailand)Ltd.、 TI Automotive Japan Gunma Limited. GHSP 集团 指 上海格兰海芬汽车零部件有限公司、上海南格兰海芬 汽车零部件有限公司 欧司朗集团 指 欧司朗(中国)照明有限公司、欧司朗彩显特种光源(昆 山)有限公司、欧司朗大陆（上海）智能照明有限公司、 欧司朗大陆（昆山）智能照明有限公司、OSRAM GmbH、 Osram Asia Pacific Ltd、OSRAM SA de CV、OSRAM Sylvania Inc、OSRAM CONTINENTAL ITALIA SRL、OSRAM SPA 长安汽车集团 指 重庆长安汽车股份有限公司北京长安汽车公司、重庆 长安汽车股份有限公司、重庆铃耀汽车有限公司、合 肥长安汽车有限公司、南京长安汽车有限公司、河北 长安汽车有限公司、重庆长安新能源汽车科技有限公 司、重庆长安汽车客户服务有限公司 东风汽车 指 东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 一汽红旗 指 中国第一汽车股份有限公司红旗分公司 一汽轿车 指 一汽轿车股份有限公司 江淮汽车 指 安徽江淮安驰汽车有限公司 FLEX-MX 指 伟创力国际欧洲有限公司 倍雅 指 Payer Industries Hungary Kft. 杰宝电子 指 JBD ELECTRONICS CO., LTD.，公司母公司、控股公司 珠海铨镁 指 珠海铨镁投资合伙企业（有限合伙） 骅升科技 指 骅升科技股份有限公司 一级供货商 指 直接给此厂家供货的供应商 6 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《江苏骅盛车用电子股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏骅盛车用电子股份有限公司 英文名称及缩写 Wieson Automotive Co., Ltd. 证券简称 骅盛车电 证券代码 838437 法定代表人 陈宏钦 二、 联系方式 董事会秘书 陈丽梅 联系地址 江苏省昆山市张浦镇花苑路 600 号 电话 0512-50363743 传真 0512-57446333 电子邮箱 irene@ 公司网址 www.wieson- 办公地址 江苏省昆山市张浦镇花苑路 600 号 邮政编码 215321 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书（信息披露人）办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 5 月 14 日 挂牌时间 2016 年 9 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C36 汽车制造业-C366 汽车零部件及配件制造-C3660汽车 零部件及配件制造 主要业务 汽车电子零部件的研发、生产及销售 主要产品与服务项目 电子线路板(PCBA)、汽车天线、充电器模块、车用高清摄像头(HD Camera)、多媒体高速传输线束、低电流汽车控制线束、EV 大电 流线束与各式汽车连接器等产品 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 □集合竞价交易 √做市交易 普通股总股本（股） 104,544,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 2 控股股东 JBD ELECTRONICS CO., LTD.（杰宝电子有限公司） 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320583714044363P 否 注册地址 江苏省昆山市张浦镇花苑路 600 号 否 注册资本 104,544,000 是 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 程银春 张旭东 6 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 219,558,961.74 226,294,513.79 -2.98% 毛利率% 19.12% 18.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,914,921.29 9,636,070.60 23.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,380,791.98 8,072,316.49 16.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.07% 6.76% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 6.36% 5.66% - 基本每股收益 0.11 0.09 22.22% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 280,451,771.08 250,168,027.20 12.11% 负债总计 132,652,474.64 102,866,294.53 28.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 147,799,296.44 147,301,732.67 0.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.69 -16.39% 资产负债率%（母公司） 46.42% 40.58% - 资产负债率%（合并） 47.30% 41.12% - 流动比率 2 2.19 - 利息保障倍数 20.38 12.22 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,993,979.29 18,042,983.05 -39.07% 应收账款周转率 2.72 2.78 - 存货周转率 3.73 3.82 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.11% 16.99% - 营业收入增长率% -2.98% -5.93% - 净利润增长率% 23.65% -1.67% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 104,544,000 87,120,000 20% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -17,558.17 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,195,650.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,813,973.49 非经常性损益合计 2,992,065.83 所得税影响数 457,936.52 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,534,129.31 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 170,881.55 -170,881.55 合同负债 159,881.13 其他流动负债 11,000.42 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 重要会计政策变更： 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》，变更后的 会计政策详见财务报表附注——四（三十一）。 原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条 件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4) 相 关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务， 即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务, 否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各 单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收入。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 会计政策变更的影响: 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 170,881.55 -170,881.55 --- -170,881�.55 --- 合同负债 --- 159,881.13 --- 159,881.13 159,881.13 其他流动负债 --- 11,000.42 --- 11,000.42 11,000.42 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 --- 763,279.92 -763,279.92 合同负债 740,480.25 --- 740,480.25 其他流动负债 22,799.67 --- 22,799.67 12 执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 营业成本 177,590,012.96 174,916,020.62 2,673,992.34 销售费用 9,732,310.73 12,406,303.07 -2,673,992.34 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司全资子公司骅盛电子海安有限公司于 2019 年 6 月注销，自 2020 年起，公司合并报表范围已不 包含此公司。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所属行业：根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）的规定，公司所属行业 为“汽车制造业（C36）”；根据《国民经济行业分类代码》（GB/T4754-2017）的规定，公司所处行业 为“汽车零部件及配件制造业（C3670）”。根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于“C3660 汽车零部件及配件制造行业”；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司属于“13101010 机动车零 配件及设备行业”。 公司主营业务：汽车电子零部件的研发、生产及销售，为国内外知名汽车的一级供应商、国内外汽 车整车生产厂提供各类型汽车电子零部件产品，包括定制各类型电子线路板(PCBA)、传统汽车天线、整 合式智能天线(AMFM+GPS+4G/5GLTE+WIFI+BT)、USB 充电器、无线充电模块、车联网传输控制器(T-Box)、 汽车多媒体高速传输线束、低电流汽车控制线束、EV 大电流线束与各式汽车连接器等产品。经营范围： 生产汽车用接插件连接器、排插、精密模具、电子通讯零件、汽车连接线束、连接线、各类塑胶配件、 车用灯、LED 警示灯具、电声设备、车内装饰灯具、灯配件、车载天线、汽车音响及多媒体产品，车载 电子技术（汽车信息系统和导航系统）、电子控制系统的输入（传感器和采样系统）输出（执行器）部 件、倒车显示系统、电子电路板(为设备提供电源并接受与反馈数据)等汽车电子装置制造与研发，并销 售自产产品。从事与本公司生产同类产品的商业批发、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务；道路普通 货物运输；自有房屋租赁、机械设备租赁；检测服务。 公司行销业务处负责客户的开发与维护，产品采用直销销售模式。汽车产业对供货商的选择与审核 非常严格，必须成为合格的汽车电子零部件供应商，才能参与相关生产，通过与用户共同测试、试装等 环节之后，根据客户订单情况进行生产，最终实现产品销售。一旦进入供货商体系，公司可通过改善制 作流程，维护品质与加强服务等方式，将更多既有项目延用至其他车型并开发新项目以维持后续成长， 同时以更有时效、更低成本的方式争取新客户，开发新市场。 公司非常重视公司治理，已经制定完整的管理规章制度并且严格执行，范围涵盖采购、生产、销售、 研发、品质管理和人力资源管理等各个环节，公司内部具有较强的管理取向，各个工作岗位和运作环节 均制定了严谨的作业规范，通过标准化的程序有效消除对个人经验的依赖。 公司执着于对产品质量的追求，目前公司已经获得 ISO9001,IATF16949 相关质量管理系统认证证书， ISO14001 环境管理体系证书，以及 UL 产品认证。从产品先期策划开始进行质量控制，其中包含过程流 程控制，工艺工序的失效分析，关键工序的控制计划等，并通过试生产计划来验证先期策划的有效性， 14 同时加以改善，后期通过自动化及辅助工装夹具进行生产节拍调整，有效降低人力投入，提高生产效率， 保持产品质量的一致性，满足客户对交货时间及产品高质量的需求。 公司立足于汽车电子零部件及配件制造业，经过十多年经营，现拥有 78 项授权专利。公司凭借良 好的产品质量和领先的技术服务，通过自我研发产品模式与定制化生产模式为客户提供各类型汽车电子 线路板及各式汽车连接器等产品，主要客户包括安波福、TI 汽车集团、欧司朗集团、GHSP 集团等全球 性汽车一级供货商和国内长安汽车集团、东风汽车、一汽红旗、江淮汽车等整车汽车制造商。 报告期内，公司商业模式无变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 15,307,108.02 5.46% 16,058,316.13 6.42% -4.68% 应收票据 629.11 应收账款 79,001,378.71 28.17% 74,600,478.42 29.82% 5.90% 存货 40,948,996.91 14.60% 39,869,831.00 15.94% 2.71% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 30,462,105.57 10.86% 31,379,558.05 12.54% -2.92% 在建工程 63,166,231.64 22.52% 39,549,176.94 15.81% 59.72% 无形资产 9,924,680.27 3.54% 13,301,682.88 5.32% -25.39% 商誉 15 短期借款 19,850,000.00 7.08% 14,960,000.00 5.98% 32.69% 长期借款 34,603,753.86 12.34% 27,200,000.00 10.87% 27.22% 一年内到期的 非流动负债 3,215,754.26 1.15% 长期应付款 14,312,260.38 5.10% 应付账款 55,248,105.36 19.70% 49,469,317.51 19.77% 11.68% 应付职工薪酬 3,735,620.5 1.33% 5,235,834.89 2.09% -28.65% 其他应付款 810,255.72 0.29% 3,722,562.95 1.49% -78.23% 预计负债 2,000,000 0.8% -100.00% 应收款项融资 28,321,990.31 10.10% 25,697,250.16 10.27% 10.21% 长期待摊费用 1,886,852.04 0.67% 973,729.60 0.39% 93.78% 其他非流动资 产 4,567,252.02 1.63% 324,390.00 0.13% 1,307.95% 资产负债项目重大变动原因： 在建工程：本期期末，在建工程为 63,166,231.64 元，较本期期初增加 59.72%,主要因为筹建新厂 所致； 无形资产：本期期末，无形资产为 9,924,680.27 元，较本期期初减少 25.39%，主要因为公司购置 新厂土地时，与政府签订的投资协议中注明土地出让年限 50 年，后因国家出让土地政策调整，土地出 让年限缩短至 30 年，经与政府协调沟通，调降土地售价，公司依此调减了土地入账价值及土地摊销金 额； 短期借款：本期期末，短期借款为 19,850,000 元，较本期期初增加 32.69%，主要因为已贴现未到 期之银行承兑汇票，重分类至短期借款科目； 长期借款：本期期末，长期借款为 34,603,753.86 元，较本期期初增加 27.22%，主要因为新厂房筹 建增加项目贷款金额所致； 一年内到期的非流动负债：本期期末，一年内到期的非流动负债为 3,215,754.26 元，主要因为一 年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债中； 应付职工薪酬：本期期末，应付职工薪酬为 3,735,620.5 元，较本期期初减少 28.65%，主要因为劳 务派遣用工，不再通过应付职工薪酬核算； 其他应付款：本期期末，其他应付款为 810,255.72 元，较本期期初减少 78.23%，主要因为购置新 厂土地时，部分土地款未支付，因国家出让土地政策调整，经与政府协商调降土地售价后，对未支付的 土地款进行调减； 预计负债：本期期末，预计负债金额为零，主要因为公司专利案（详见本报告第四节 重大事件 重 大诉讼、仲裁事项）经法院再审驳回，公司将计提的预计负债冲回； 16 长期待摊费用：本期期末，长期待摊费用为 1,886,852.04 元，较本期期初增加 93.78%，主要因为 公司 2020 年购置 SAP 管理系统所致； 其他非流动资产：本期期末,其他非流动资产为 4,567,252.02 元，较本期期初增加 1307.95%，主要 因为公司购置 TDR 测试系统、贴片机以及支付新厂装修预付款所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 219,558,961.74 - 226,294,513.79 - -2.98% 营业成本 177,590,012.96 80.88% 185,206,289.69 81.84% -4.11% 毛利率 19.12% - 18.16% - - 销售费用 9,732,310.73 4.43% 12,454,526.88 5.50% -21.86% 管理费用 7,669,465.25 3.49% 7,881,705.36 3.48% -2.69% 研发费用 10,726,696.49 4.89% 13,438,687.95 5.94% -20.18% 财务费用 626,986.63 0.29% 739,142.02 0.33% -15.17 信用减值损失 -655,627.55 -0.30% 81,316.19 0.04% -906.27% 资产减值损失 749,814.69 0.34% 1,066,535.91 0.47% -29.70% 其他收益 1,195,650.51 0.54% 754,517.23 0.33% 58.47% 投资收益 0 0% 0.91 0% - 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 -17,558.17 -0.01% 425,243.34 0.19% -104.13% 汇兑收益 -1,249,762.96 -0.57% 466,103.52 0.21% -368.13% 营业利润 12,252,289.60 5.58% 8,340,809.52 3.69% 46.90% 营业外收入 2,071,501.90 0.94% 677,907.14 0.30% 205.57% 营业外支出 257,528.41 0.12% 17,878.49 0.01% 1,340.44% 净利润 11,914,921.29 5.43% 9,636,070.60 4.26% 23.65% 项目重大变动原因： 营业收入：本期，营业收入为 219,558,961.74 元，较上年同期减少 2.98%，主要因为 2020 年欧美 国家新冠疫情严重，公司外销订单锐减，销售额有所减少； 营业成本：本期，营业成本为 177,590,012.96 元，较上年同期减少 4.11%，如财务报表附注四—— 合同成本（三十二）解释，因该合同而发生的其他费用，应归属于合同履约成本，故 2020 年销售费用- 运输费和仓储费 2,673,992.34 元调入营业成本； 销售费用：本期，销售费用为 9,732,310.73 元，较上年同期减少 21.86%,主要因为销售费用—运输 17 费和仓储费 2,673,992.34 元调入营业成本； 研发费用：本期，研发费用为 10,726,696.49 元，较上年同期减少 20.18%,主要因为公司研发部门 合并，研发人员精简，减少相关费用；同时由于新冠疫情的影响，公司承接的新客户、新项目、新订单 减少，试制产品减少，研发耗料及治具费减少； 信用减值损失：本期，信用减值损失为-655,627.55 元，较上年同期减少 906.27%,主要因为新厂竣 工以及达产保证金的账龄延长，计提坏账准备比率增加；其次，报告期末应收账款余额增加，坏账准备 增加； 资产减值损失：本期，资产减值损失为 749,814.69 元，较上年同期减少 29.70%,主要因为原材料比 上年周转快，原计提存货跌价准备冲回； 其他收益：本期，其他收益为 1,195,650.51 元，较上年同期增加 58.47%,主要因为 2020 年公司收 到与新冠疫情有关的政府补助近 40 万； 资产处置收益：本期，资产处置收益为-17,558.17 元，较上年同期减少 104.13%，主要因为 2020 年固定资产处置均属于正常报废处置，客户自费模具减少； 汇兑收益：本期，汇兑收益为-1,249,762.96 元，较上年同期减少 368.13%，主要因为人民币升值， 出口收汇产生汇兑损失； 营业外收入：本期，营业外收入为 2,071,501.90 元，较上年同期增加 205.57%，主要因为公司专利 案（详见本报告第四节 重大事件 重大诉讼、仲裁事项）经法院再审驳回，调增以前年度计提的诉讼费 200 万； 营业外支出：本期，营业外支出 257,528.41 元，较上年同期增加 1340.44%，主要因为补缴以前年 度税款产生的滞纳金。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 219,093,914.06 225,229,849.73 -2.72% 其他业务收入 465,047.68 1,064,664.06 -56.32% 主营业务成本 176,123,708.63 181,716,901.87 -3.08% 其他业务成本 1,466,304.33 3,489,387.82 -57.98% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 18 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 车用线束 125,235,739.68 102,219,075.08 18.38% -21.00% -18.02% -2.96% 车用天线 9,956,361.18 7,350,309.35 26.17% 55.59% 66.72% -4.93% 车用连接器 12,260,466.59 11,472,416.73 6.43% -25.09% -28.15% 3.98% 车用电子总 成/控制模 /SMT 代工 57,311,303.3 45,860,224.63 19.98% 79.32% 58.49% 10.52% 其它产品 14,330,043.31 9,221,682.84 35.65% 19.60% 19.55% 0.03% 合计 219,093,914.06 176,123,708.63 19.61% -2.72% -3.08% 0.29% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内销售 163,612,294.09 138,189,022.49 15.54% -3.89% -6.27% 2.15% 国外销售 55,481,619.97 37,934,686.14 31.63% 0.87% 10.64% -6.04% 合计 219,093,914.06 176,123,708.63 19.61% -2.72% -3.08% 0.29% 收入构成变动的原因： 报告期内：收入按照产品类别变动如下： 车用线束：本报告期，车用线束较上年减少 21%，主要因为 2020 年欧美地区新冠疫情严重，直接影 响汽车销量，GHSP 集团、欧司朗集团、安波福销售额减少近 3000 万； 车用天线：本报告期，车用天线较上年增加 55.59%，主要客户东风汽车销量增加； 车用连接器：本报告期，车用连接器较上年减少 25.09%，主要因为公司产品结构升级，淘汰低价值 低毛利产品；同时受新冠疫情影响，汽车零部件贸易买卖销售额减少； 车用电子总成/控制模/SMT 代工：本报告期，车用电子总成/控制模/SMT 代工较上年增加 79.32%， 主要因为 SMT PCB 板订单增加，销售额增加近 2000 万；其次：我司自主研发产品，车载单/双 Port USB charger 批量生产，销售额较上年增加近 465 万； 其他产品：本报告期，其他产品较上年增加 19.6%，主要因为 2020 年新开发客户 FLEX-MX,增加销 售额；其次：原有客户倍雅销量增加。 19 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 43,220,980.98 19.69% 否 2 第二名 17,659,580.70 8.04% 否 3 第三名 15,205,835.03 6.93% 否 4 第四名 13,706,231.81 6.24% 否 5 第五名 9,291,113.21 4.23% 否 合计 99,083,741.73 45.13% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 10,216,244.58 8.16% 否 2 第二名 8,562,468.84 6.84% 否 3 第三名 6,745,996.20 5.39% 否 4 第四名 5,212,179.74 4.16% 否 5 第五名 4,821,214.30 3.85% 否 合计 35,558,103.66 28.40% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,993,979.29 18,042,983.05 -39.07% 投资活动产生的现金流量净额 -24,369,503.86 -49,042,684.36 -50.31% 筹资活动产生的现金流量净额 13,012,888.39 27,113,885.19 -52.01% 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额为 10,993,979.29 元，较上期减少 39.07%，主要因为销售商品、 提供劳务收到的现金减少 1864 万元，下降 8.87%；其次，由于新冠疫情影响，公司销售收入减少，部分 客户信用账期延长，应收账款增加； 本期投资活动产生的现金流量净额为-24,369,503.86 元，较上期減少 50.31%，主要因为 2020 年收 到房屋与土地部分拆迁补 1036 万元，同时因新厂筹建后期支出减少所致； 本期筹资活动产生的现金流量净额为 13,012,888.39 元，较上期减少 52.01%，主要因为 2020 年公 司进行权益分派，派发现金 11,325,600 元所致。 20 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公 司 类 型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 骅盛车 用电子 股份有 限公司 控股 子公 司 汽车产品 设计、批发 零售等服 务 4,602,160.46 1,382,164.83 6,150,566.32 -2,368,472.63 主要控股参股公司情况说明 无。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司经历多年的发展，公司积累了丰厚的行业经验、客户资源和市场渠道。公司不仅是欧司朗集团、 GHSP 集团的合格供应商，同时也是长安汽车集团、东风汽车、一汽红旗、一汽轿车、江淮汽车等多家自 主品牌车厂供应商，公司产品已被广泛应用到了多家中外合资品牌车厂与多家自主品牌车厂的多种车型 之上。公司正在加大力度提升自主品牌汽车电子的市场占有率，开拓合资品牌乃至国际知名品牌汽车市 场。公司将借新三板挂牌的机会，在公司治理结构和规范运作等方面迈上新台阶，为提升公司的持续经 营能力和可持续发展奠定可靠的基础。报告期内公司的经营管理团队、核心业务团队、研发团队人员稳 定，公司不断研发创新，开拓产品新领域，营业收入在外界环境稳定的情况下持续增长。公司会计核算、 财务管理及内部控制体系运行良好。公司不存在对持续经营能力产生重大影响的因素。因此，公司拥有 良好的持续经营能力。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 曹桂兰、胡美 玲、蒋莉、蒋 浩天 重庆力帆汽车销售有限 公司、重庆力帆乘用车有 限公司、江苏骅盛车用电 子股份有限公司 侵 害 发 明 专 利 权纠纷 2,000,000 驳回原告的起诉 2020 年 4 月 29 日 总计 - - 2,000,000 - - 22 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 江苏省高级人民法院出具（2018）苏民再 47 号民事裁决书，驳回再申请人曹桂兰、胡美玲、蒋莉、 蒋浩天的起诉，公司未受到本诉讼影响，因此，不会对公司经营产生不利影响。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 13,250,000 3,639,754.15 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 4,200,000 2,462,093.35 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 750,000 60,244.76 4．其他 - - (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 29 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 1 月 29 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 29 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 29 日 - 挂牌 关于规范和减少 关联交易的承诺 承诺规范和减少 关联交易 正在履行中 其他股东 2016 年 1 月 29 日 - 挂牌 关于规范和减少 关联交易的承诺 承诺规范和减少 关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 29 日 - 挂牌 关于规范和减少 关联交易的承诺 承诺规范和减少 关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、2016 年 7 月 27 日公司在股转系统指定信息披露平台发布的《公开转让说明书》中披露，公司全 体发起人股东及公司董事、监事、高级管理人员于 2016 年 1 月 29 日签订了《避免同业竞争承诺函》， 承诺如下： “（1）本人承诺将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥 有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何商业上与骅盛车电构成竞争的任何业 23 务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权。不以任何方式从事或参与生产任何与骅盛车 电产品相同、相似或可能取代骅盛车电产品的业务活动。本人如从任何第三方获得的商业机会与骅盛车 电经营的业务有竞争或可能竞争，则本人将立即通知骅盛车电，并将该等商业机会让予骅盛车电。 （2）本人承诺不利用本人对骅盛车电了解及获取的信息从事、直接或间接参与和骅盛车电相竞争 的活动，并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害骅盛车电利益的其他竞争行为。该等竞争 包括但不限于：直接或间接从骅盛车电招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用骅 盛车电的无形资产；在广告、宣传上贬损骅盛车电的产品形象与企业形象等。 （3）本人在作为公司股东/董事/监事/高级管理人员期间，本承诺持续有效。如出现因本人违反上 述承诺与保证而导致骅盛车电或其股东的权益受到损害的情况，本人将依法承担全部经济损失。 （4）上述承诺为不可撤销之承诺，本人严格履行上述承诺内容，如有违反，本人将承担由此产生 的一切法律责任。” 此承诺正在严格履行中，截止报告期末，未有违背承诺事项。 2、2016 年 7 月 27 日公司在股转系统指定信息披露平台发布的《公开转让说明书》中披露，公司全 体发起人股东及公司董事、监事、高级管理人员于 2016 年 1 月 29 日签订了《关于规范和减少关联交易 的承诺》，承诺如下： “除已披露的情形外，承诺人及承诺人投资、参与、管理的实体与骅盛车电之间不存在其他重大关 联交易。在不违反法律法规、行政规章、规范性文件及公司规章制度等的前提下，承诺人将促使承诺人 投资、参与、管理的实体与骅盛车电之间进行的关联交易按照公平、公允、公开的市场原则进行，并依 法履行相应的关联交易决策程序。承诺人将促使承诺人投资、参与、管理的实体不会通过与骅盛车电之 间的关联交易谋求特殊或不当利益，不会进行有损骅盛车电利益的关联交易。” 此承诺正在严格履行中，截止报告期末，未有违背承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 苏（2017）昆山市不 动产权第0158820号 固定资产 抵押 7,539,324.16 2.69% 银行贷款 苏（2020)昆山市不 动产权第3102289号 固定资产 抵押 7,182,506.83 2.56% 银行贷款 总计 - - 14,721,830.99 5.25% - 24 资产权利受限事项对公司的影响： 上述抵押系公司正常经营发展的需要，有利于公司持续发展、稳定运营，抵押是合理、必要的，符 合公司和股东的利益需求，不会对公司产生不利影响。 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 87,120,000 100% 17,424,000 104,544,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 76,018,307 87.257% 15,203,661 91,221,968 87.257% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 87,120,000 - 17,424,000 104,544,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2020 年 4 月 24 日和 2020 年 5 月 15 日分别召开第二届董事会第八次会议和 2019 年年度股 东大会，审议通过《关于公司 2019 年年度权益分派预案的议案》，公司以权益分派实施时股权登记日的 总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 0.018077 股，每 10 股派发现金红利 1.3 元（含 税），以资本公积向全体股东每 10 股转增 1.981923 股。权益分派于 2020 年 6 月 9 日实施完成，股本由 87,120,000 股增至 104,544,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 26 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期 末 持 有 限 售 股 份 数 量 期末持有无 限售股份数 量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 JBD ELECTRONICS CO., LTD. 76,018,307 15,203,661 91,221,968 87.2570% 0 91,221,968 0 0 2 珠海铨镁投 资合伙企业 （有限合伙） 2,493,440 2,967,943 5,461,383 5.2240% 0 5,461,383 0 0 3 珠海中正恒 信激光材料 有限公司 2,376,000 475,200 2,851,200 2.7273% 0 2,851,200 0 0 4 昆山凯哥创 业投资有限 公司 1,584,000 315,600 1,899,600 1.8170% 0 1,899,600 0 0 5 东吴证券股 份有限公司 798,056 160,811 958,867 0.9172% 0 958,867 0 0 6 广发证券股 份有限公司 782,064 157,613 939,677 0.8988% 0 939,677 0 0 7 珠海崴苰投 资合伙企业 （有限合伙） 688,253 137,651 825,904 0.7900% 0 825,904 0 0 8 苏州朝隆机 械有限公司 2,376,000 -1,994,055 381,945 0.3653% 0 381,945 0 0 9 顾月勤 1,440 288 1,728 0.0017% 0 1,728 0 0 10 邬思凡 1,440 288 1,728 0.0017% 0 1,728 0 0 合计 87,119,000 17,425,000 104,544,000 100.0000% 0 104,544,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 本公司控股股东杰宝电子为骅升科技的全资子公司，骅升科技的大股东陈宏钦持有本公司股东珠海 铨镁投资29.18%的的合伙份额；本公司股东珠海铨镁投资的普通合伙人陈丽梅系陈宏钦之妹，有限合伙 人何德荣系陈丽梅之夫、陈宏钦之妹夫。 除此之外，无其他关联关系。 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 杰宝电子持有公司87.26%的股权，为公司控股股东。报告期内，公司的控股股东未发生变化。杰宝 电子的基本情况如下： 成立时间 1999.4.29 注册资本 10,000 万美元 实收资本 645 万美元 董事 陈宏钦 注册地 Suite 102, Cannon Place, P.O. Box 712, North Sound Rd., George Town, Grand Cayman, KY1-9006, Cayman Islands 股东构成及控股情况 骅升科技持股 100% 主要从事的业务 海外投资及贸易业务 (二) 实际控制人情况 无。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 28 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 抵押 贷款 中国工商银行股 份有限公司昆山 分行 银行 50,000,000 2019 年 6 月 10 日 2029 年 6 月 10 日 4.685% 2 抵押 贷款 中国工商银行股 份有限公司昆山 分行 银行 6,000,000 2020 年 6 月 23 日 2021 年 6 月 22 日 4.350% 3 信用 贷款 中国银行股份有 限公司昆山分行 银行 13,000,000 2020 年 11 月 1 日 2021 年 11 月 12 日 4.350% 合 计 - - - 69,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 6 月 9 日 1.3 0.018077 1.981923 合计 1.3 0.018077 1.981923 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈宏钦 董事长 男 1963 年 7 月 2019 年 1 月 29 日 2020 年 1 月 28 日 何德荣 董事、总经理 男 1964 年 12 月 2019 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 28 日 陈丽梅 董事、副总经理、 董事会秘书 女 1965 年 11 月 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 潘隆伟 董事 男 1967 年 12 月 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 陈正煌 监事会主席 男 1961 年 9 月 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 胡育玮 监事 女 1973 年 6 月 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 陆爱华 职工监事 女 1980 年 7 月 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 28 日 朱翔宗 董事、副总经理 男 1969 年 8 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 1 月 28 日 乔润林 财务总监 女 1982 年 5 月 2020 年 3 月 25 日 2022 年 1 月 28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间的亲属关系：公司董事长陈宏钦系公司董事、副总经理、 董事会秘书陈丽梅之兄；公司董事、总经理何德荣与公司董事、副总经理、董事会秘书陈丽梅系夫妻关 系；公司董事、总经理何德荣系公司董事长陈宏钦之妹夫。除上述情况外，公司其他董事、监事、高级 管理人员之间不存在亲属关系。 公司董事、监事、高级管理人员与控股股东的关系：公司董事长陈宏钦系控股股东杰宝电子法定代 表人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持 普通股 股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 陈宏钦 董事长 0 0 0 0% 0 0 何德荣 董事、总经理 0 0 0 0% 0 0 陈丽梅 董事、副总经理、 0 0 0 0% 0 0 30 董事会秘书 潘隆伟 董事 0 0 0 0% 0 0 陈正煌 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 胡育玮 监事 0 0 0 0% 0 0 陆爱华 职工监事 0 0 0 0% 0 0 朱翔宗 董事、副总经理 0 0 0 0% 0 0 乔润林 财务总监 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 邱德钊 董事 离任 无 个人原因离职 朱翔宗 副总经理 新任 董事、副总经理 原董事离职，股东大会任命 乔润林 财务副理 新任 财务总监 原财务总监离职，董事会任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 朱翔宗，男，1969 年 8 月出生，中国台湾人士，本科学历，无境外永久居留权。1994 年 9 月至 1997 年 5 月就职于台湾松懿电线电缆股份有限公司，任业务部业务专员；1997 年 5 月至 1999 年 10 月就职汉 港贸易股份有限公司，任业务部业务经理；1999 年 11 月至 2004 年 10 月就职于台湾莫仕电子股份有限 公司,任业务部产品技术支持专员；2004 年 11 月 2016 年 1 月就职于昆山江苏骅盛电子有限公司，历任 业务部副理、经理；2016 年 1 月至今,就职于江苏骅盛车用电子股份有限公司，任业务部业务协理、总 监、副总经理。 乔润林，女，1982 年 5 月出生，中国国籍，毕业于河北农业大学，大专学历，中级会计师。2005 年 12 月至 2006 年 11 月就职于蒙牛乳业（保定）有限公司，任财务部会计；2006 年 11 月至 2016 年 3 月就职于昆山骅盛电子有限公司，历任出纳、应付会计、成本会计、总账会计；2016 年 3 月至今就职于 江苏骅盛车用电子股份有限公司，历任财务主任、财务副理。 31 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 27 10 17 管理人员 62 7 55 生产人员 304 179 483 销售人员 34 1 33 财务人员 7 1 8 技术人员 73 7 66 员工总计 507 180 25 662 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 4 本科 49 46 专科 83 79 专科以下 368 533 员工总计 507 662 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司重视人力资源的发展，致力于员工与公司的共同成长与发展，为公司的长期与稳定发展奠定基 础。 公司根据制定的相关薪酬管理制度，按月发放薪酬，同时依据国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，住房公积金，为员工代缴代扣个人 所得税。 报告期内，公司员工保持相对稳定，没有发生重大变化。主要人事政策如下： 1、人员变动，人才引进 报告期内，公司保持正常人员流动，通过加强自动化生产程度，提高生产效率，降低制造成本，对 一线生产人员进行了相应的裁减，同时重视优秀人才的引进，积极响应当地的人才引进政策，积极做好 人才申报工作，公司核心队伍相对稳定。 2、培训 公司重视员工培训，每年会根据公司的发展状况及部门需求制定年度培训计划，利用内外部资源开 展各种培训，包括行销业务拓展训练营，团队协作及沟通，6S 现场管理，员工教育，生产现场的安全预 32 防，产品工艺流程等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司长远发展打下 坚实的基础。 3、招聘 公司重视人员招募，不仅在昆山人才、前程无忧等网站发布招聘信息，同时注重参加人才招聘会， 建立了人才储备库，很好的补充了各类人才。 4、员工薪酬 公司根据制定的相关薪酬管理制度，按月发放薪酬，同时依据国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，住房公积金，为员工代缴代扣个人 所得税。 5、需要公司承担费用的离退休职工人数 截止报告期末，不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求 及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求，且 均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按 照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构及成员依法运作，未 出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内,公司建立了规范的治理结构,股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》 等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规范运行。公司 依章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相 关权利和义务，确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照有关法律、 法规及《公司章程》等要求召开股东大会、董事会及监事会进行审议，能够做到真实、准确、完整、及 时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 34 4、 公司章程的修改情况 2020 年 4 月 13 日召开的 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》， 对《公司章程》进行修订，详细内容请见公司于 2020 年 3 月 25 日在股转系统指定披露平台 披露的《关于修订<公司章程>公告》，公告编号：2020-004。 2020 年 5 月 15 日召开的 2019 年年度股东大会，审议通过了过《关于修改<公司章程>的议案》，对 《公司章程》进行修订。详细内容请见公司于2020年4月24日在股转系统指定披露平台 披露的《关于拟修订<公司章程>公告》，公告编号：2020-026。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2020 年 3 月 25 日召开了第二届董事会 第七次会议，审议通过了《关于修订<公司章程> 的议案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议 案》、 《关于修订<董事会议事规则>的议案》、 《关 于修订<对外投资管理制度>的议案》、《关于修 订<对外担保管理制度>的议案》、《关于修订< 信息披露管理制度>的议案》、《关于修订<重大 信息内部报告制度>的议案》、《关于修订<关联 交易管理制度>的议案》、《关于修订<总经理工 作细则>的议案》、《关于修订<董事会秘书工作 制度>的议案》、 《关于制定<利润分配管理制度> 的议案》、《关于制定<承诺管理制度>的议案》、 《关于聘任乔润林女士为公司财务负责人的议 案》、 《关于提请召开 2020 年第二次临时股东大 会的议案》 2、2020 年 4 月 24 日召开了第二届董事会 第八次会议，审议通过了《关于 2019 年度总经 理工作报告的议案》、 《关于 2019 年度董事会工 35 作报告的议案》、 《关于公司 2019 年度审计报告 的议案》、 《关于公司 2019 年年度报告及其摘要 的议案》、 《关于公司 2019 年度财务决算报告的 议案》、 《关于公司 2019 年年度权益分派预案的 议案》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2020 年度财务报表及内部控制 审计机构的议案》、《关于修改<公司章程>的议 案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于提名 朱翔宗先生为公司董事的议案》、《关于提请召 开公司 2019 年年度股东大会的议案》 3、2020 年 6 月 2 日召开了第二届董事会 第九次会议，审议通过了《关于公司不动产被 征收的议案》 4、2020 年 8 月 11 日召开了第二届董事会 第十次会议，审议通过了《关于 2020 年半年度 报告的议案》、《关于向银行申请综合授信额度 的议案》、 《关于提请召开 2020 年第三次临时股 东大会的议案》 5、2020 年 12 月 4 日召开了第二届董事会 第十一次会议，审议通过了《关于公司不动产 抵押的议案》、 《关于公司 2021 年度财务预算的 议案》、 《关于提请召开 2020 年第四次临时股东 大会的议案》 监事会 4 1、2020 年 3 月 25 日召开了第二届监事会 第五次会议，审议通过了《关于修订<监事会议 事规则>的议案》 2、2020 年 4 月 24 日召开了第二届监事会 第六次会议，审议通过了《关于 2019 年度监事 会工作报告的议案》、 《关于公司 2019 年度审计 36 报告的议案》、 《关于公司 2019 年年度报告及其 摘要的议案》、 《关于公司 2019 年度财务决算报 告的议案》、《关于会计政策变更的议案》 3、2020 年 8 月 11 日召开了第二届监事会 第七次会议，审议通过了《关于 2020 年半年度 报告的议案》 4、2020 年 12 月 14 日召开了第二届监事 会第八次会议，审议通过了《关于公司 2021 年度财务预算的议案》 股东大会 5 1、2020 年 1 月 13 日召开了 2020 年第一 次临时股东大会，审议通过了《关于公司 2020 年度财务预算的议案》、 《关于预计 2020 年度日 常性关联交易的议案》、《关于追认本公司向关 联方骅原科技股份有限公司采购材料的议案》 2、2020 年 4 月 13 日召开了 2020 年第二 次临时股东大会，审议通过了《关于修订<公司 章程>的议案》、 《关于修订<股东大会议事规则> 的议案》、《关于修订<董事会议事规则>的议 案》、 《关于修订<监事会议事规则>的议案》、 《关 于修订<对外投资管理制度>的议案》、《关于修 订<对外担保管理制度>的议案》、《关于修订< 关联交易管理制度>的议案》、《关于制定<利润 分配管理制度>的议案》、《关于制定<承诺管理 制度>的议案》 3、2020 年 5 月 15 日召开了 2019 年年度 股东大会，审议通过了《关于 2019 年度董事会 工作报告的议案》、 《关于 2019 年度监事会工作 报告的议案》、 《关于公司 2019 年度审计报告的 议案》、 《关于公司 2019 年年度报告及其摘要的 37 议案》、 《关于公司 2019 年度财务决算报告的议 案》、 《关于公司 2019 年年度权益分派预案的议 案》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2020 年度财务报表及内部控制审 计机构的议案》、《关于修改<公司章程>的议 案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于提名 朱翔宗先生为公司董事的议案》 4、2020 年 8 月 28 日召开了 2020 年第三 次临时股东大会，审议通过了《关于向银行申 请综合授信额度的议案》 5、2020 年 12 月 30 日召开了 2020 年第四 次临时股东大会，审议通过了《关于不动产抵 押的议案》、 《关于公司 2021 年度财务预算的议 案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的 召集、召开、表决程序，确保所有股东享有平等权利、地位。 截至报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议事 规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按照《公 司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 截至报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事 规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法 履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督， 切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义 务，未出现违反法律法规的情形。 38 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 本报告期内，监事会成员认真履行职责，恪尽职守，通过列席董事会会议，对董事会履行职权、执 行公司决策程序进行了监督。监事会认为，公司董事会所形成的各项决议和决策程序认真履行了《公司 法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的规定，是合法有效的。公司高级管理人员履行职务时能遵守 公司章程和国家法律、法规，以维护公司股东利益为出发点，认真执行公司股东大会决议，履行诚信和 勤勉尽责的义务，使公司运作规范，决策民主、管理科学、目标明确、不断创新，取得了良好的经济效 益，没有出现违法违规行为。监事会认真审核了经大华会计师事务所审计并出具无保留意见的 2020 年 度财务报告等有关资料，认为报告客观的反映了公司的财务状况和经营成果。公司根据中国证监会、全 国中小企业股份转让系统的有关规定，按照公司实际情况，健全了公司内部控制制度，保证了公司业务 活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。2020 年公司按照公司内部控制制度及全国中小企业股 份转让系统相关规范性文件的规定，严格执行内部管理，未受到问询函及监管处罚。监事会认为，公司 内部控制全面、真实的反映了公司内部控制的实际情况，监事会对本报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、机 构和财务方面均与主要股东及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经 营的能力。 1、业务的独立性 公司设立汽电开发处、制造管理处、行销业务处、品质保证处、行政管理处及资材物流处，并下设 25 个部门，配备专门人员，分别负责公司产品技术研发、生产及技术支持、市场营销、行政人事管理、 财务管理等职能。公司已形成清晰的研发、采购、生产、销售流程，并建立了独立的采购、销售渠道。 公司具备独立面向市场自主经营的能力，不存在依赖于股东及其他企业的情形。基于集团利益，公司与 集团内关联方之间存在日常性关联交易，相关交易对公司业务独立不产生重大影响。公司主营业务为汽 车电子零部件的研发、生产及销售，公司主要为国内外知名的汽车一级供应商和汽车整车生产厂商提供 汽车电子零部件产品。 2、资产的独立性 公司由有限公司整体变更成为股份公司，原有限公司的资产与业务体系等由公司完整承继。公司合 39 法拥有与其生产经营相关的专利、商标等资产的所有权或使用权。公司目前生产经营的厂房、办公场所 为自有房产，依法取得所有权证。公司存在受权使用商标及专利情形：集团内所有企业统一使用两项商 标，作为集团内一员的标示，由关联方东莞骅国授权公司使用。公司生产经营所使用的主要技术由公司 自主研发形成，关联方授权公司使用商标、专利的情形对公司资产独立不产生重大影响。截至本说明书 签署之日，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额 度转借给公司股东及其他关联方，公司股东及其关联方不存在占用公司资金或其他资产的情况。 3、人员的独立性 公司依据《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生了董事和监事，聘任了高级管理人员，不存 在控股股东、实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免的情形。公司独立与员工签署劳动合 同并为员工缴纳社会保险，建立了独立的员工考核、管理、薪酬等人事管理制度。截至本报告出具之日， 公司高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职 务，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其它企业兼职或领取薪酬的情形。公司高级管理人员与 核心技术人员均与公司签订了劳动合同，均在公司专职工作，均在公司领取薪金。 4、财务的独立性 公司设置了独立的财务部门，配备有专职的财务人员，依据《会计法》、《企业会计准则》等制定了 独立、完整、规范的财务核算体系及财务管理制度，独立进行财务核算及决策，财务人员无兼职情况。 公司开设有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业或任何其他单位、个人共 享银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的企业或任何其他单位混合纳税的现象。 5、机构的独立性 公司依据《公司法》、《公司章程》设有股东大会、董事会、监事会，具备完善的法人治理结构。公 司依据自身生产经营特点设置了完整的内部组织机构，各部门之间职责明确且协调合作。公司实行董事 会领导下的总经理负责制，各机构在各自职责范围内独立决策、运行良好，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定同时结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 40 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 41 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2021]002316 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2021 年 2 月 24 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 程银春 张旭东 6 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 12.5 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2021]002316号 江苏骅盛车用电子股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江苏骅盛车用电子股份有限公司(以下简称骅盛车电)财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了骅盛车电 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于骅盛车电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 42 三、 其他信息 骅盛车电管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 骅盛车电管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，骅盛车电管理层负责评估骅盛车电的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算骅盛车电、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督骅盛车电的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 43 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 1．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 2．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 3．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对骅盛车电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致骅盛车电不 能持续经营。 4．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 5．就骅盛车电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：程银春 中国·北京 中国注册会计师：张旭东 二〇二一年三月二十四日 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六-注释 1 15,307,108.02 16,058,316.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六-注释 2 629.11 应收账款 六-注释 3 79,001,378.71 74,600,478.42 应收款项融资 六-注释 4 28,321,990.31 25,697,250.16 预付款项 六-注释 5 1,198,090.24 1,072,354.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六-注释 6 1,975,211.22 2,125,001.58 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六-注释 7 40,948,996.91 39,869,831.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六-注释 8 771,072.87 2,168,579.25 流动资产合计 167,524,477.39 161,591,810.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六-注释 9 30,462,105.57 31,379,558.05 在建工程 六-注释 10 63,166,231.64 39,549,176.94 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 45 无形资产 六-注释 11 9,924,680.27 13,301,682.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 六-注释 12 1,886,852.04 973,729.60 递延所得税资产 六-注释 13 2,920,172.15 3,047,678.93 其他非流动资产 六-注释 14 4,567,252.02 324,390.00 非流动资产合计 112,927,293.69 88,576,216.40 资产总计 280,451,771.08 250,168,027.20 流动负债： 短期借款 六-注释 15 19,850,000.00 14,960,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六-注释 16 55,248,105.36 49,469,317.51 预收款项 合同负债 六-注释 17 740,480.25 159,881.13 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六-注释 18 3,735,620.50 5,235,834.89 应交税费 六-注释 19 113,444.64 107,697.63 其他应付款 六-注释 20 810,255.72 3,722,562.95 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六-注释 21 3,215,754.26 其他流动负债 六-注释 22 22,799.67 11,000.42 流动负债合计 83,736,460.40 73,666,294.53 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六-注释 23 34,603,753.86 27,200,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六-注释 24 14,312,260.38 长期应付职工薪酬 预计负债 六-注释 25 2,000,000.00 46 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 48,916,014.24 29,200,000.00 负债合计 132,652,474.64 102,866,294.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 六-注释 26 104,544,000.00 87,120,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六-注释 27 5.35 17,266,518.35 减：库存股 其他综合收益 六-注释 28 -60,492.51 31,265.01 专项储备 盈余公积 六-注释 29 6,554,045.32 5,125,705.93 一般风险准备 未分配利润 六-注释 30 36,761,738.28 37,758,243.38 归属于母公司所有者权益合计 147,799,296.44 147,301,732.67 少数股东权益 所有者权益合计 147,799,296.44 147,301,732.67 负债和所有者权益总计 280,451,771.08 250,168,027.20 法定代表人：陈宏钦 主管会计工作负责人：乔润林 会计机构负责人：陈丽梅 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 13,230,875.89 14,624,229.59 交易性金融资产 衍生金融资产 - 应收票据 应收账款 十五-注释 1 80,604,751.21 75,981,575.80 应收款项融资 28,321,990.31 25,697,250.16 预付款项 1,079,264.99 827,757.71 其他应收款 十五-注释 2 1,972,796.03 2,110,958.99 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 40,643,635.88 39,727,706.23 合同资产 持有待售资产 47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 613,933.43 2,065,048.80 流动资产合计 166,467,247.74 161,034,527.28 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五-注释 3 5,584,240.00 2,018,490.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 30,386,860.33 31,206,991.50 在建工程 63,166,231.64 39,549,176.94 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 9,891,779.81 13,249,035.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,886,852.04 942,952.91 递延所得税资产 1,737,504.62 2,506,880.31 其他非流动资产 4,567,252.02 324,390.00 非流动资产合计 117,220,720.46 89,797,917.16 资产总计 283,687,968.20 250,832,444.44 流动负债： 短期借款 19,850,000.00 14,960,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 - 应付票据 应付账款 54,942,376.44 49,166,154.37 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,145,899.23 4,576,436.93 应交税费 113,444.64 107,697.63 其他应付款 763,545.95 3,682,958.79 其中：应付利息 应付股利 合同负债 716,762.16 84,618.61 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,215,754.26 其他流动负债 22,799.67 11,000.42 流动负债合计 82,770,582.35 72,588,866.75 非流动负债： 48 长期借款 34,603,753.86 27,200,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 14,312,260.38 长期应付职工薪酬 预计负债 2,000,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 48,916,014.24 29,200,000.00 负债合计 131,686,596.59 101,788,866.75 所有者权益： 股本 104,544,000.00 87,120,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.35 17,266,518.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,554,045.32 5,125,705.93 一般风险准备 未分配利润 40,903,320.94 39,531,353.41 所有者权益合计 152,001,371.61 149,043,577.69 负债和所有者权益合计 283,687,968.20 250,832,444.44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 219,558,961.74 226,294,513.79 其中：营业收入 六-注释 31 219,558,961.74 226,294,513.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 207,329,188.66 220,747,421.37 其中：营业成本 六-注释 31 177,590,012.96 185,206,289.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 49 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六-注释 32 983,716.60 1,027,069.47 销售费用 六-注释 33 9,732,310.73 12,454,526.88 管理费用 六-注释 34 7,669,465.25 7,881,705.36 研发费用 六-注释 35 10,726,696.49 13,438,687.95 财务费用 六-注释 36 626,986.63 739,142.02 其中：利息费用 725,910.02 802,508.01 利息收入 159,588.84 176,268.38 加：其他收益 六-注释 37 1,195,650.51 754,517.23 投资收益（损失以“-”号填列） 六-注释 38 0.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） -1,249,762.96 466,103.52 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六-注释 39 -655,627.55 81,316.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六-注释 40 749,814.69 1,066,535.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六-注释 41 -17,558.17 425,243.34 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,252,289.60 8,340,809.52 加：营业外收入 六-注释 42 2,071,501.90 677,907.14 减：营业外支出 六-注释 43 257,528.41 17,878.49 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,066,263.09 9,000,838.17 减：所得税费用 六-注释 44 2,151,341.80 -635,232.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,914,921.29 9,636,070.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,914,921.29 9,636,070.60 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 11,914,921.29 9,636,070.60 六、其他综合收益的税后净额 -91,757.52 -11,551.60 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 50 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -91,757.52 -11,551.60 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -91,757.52 -11,551.60 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 11,823,163.77 9,624,519.00 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,823,163.77 9,624,519.00 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.09 法定代表人：陈宏钦 主管会计工作负责人：乔润林 会计机构负责人：陈丽梅 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五-注释 4 217,863,743.04 225,478,068.69 减：营业成本 十五-注释 4 177,560,208.95 187,077,259.40 税金及附加 983,716.60 1,027,069.47 销售费用 6,817,233.94 8,535,663.44 管理费用 6,925,697.00 6,959,060.69 研发费用 9,470,381.21 13,029,265.52 财务费用 3,249,085.45 819,575.33 其中：利息费用 725,910.02 802,508.01 利息收入 153,589.24 95,835.07 加：其他收益 1,020,327.81 754,517.23 投资收益（损失以“-”号填列） 十五-注释 5 21,611.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 1,308,049.61 421,248.29 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 51 信用减值损失（损失以“-”号填列） -702,054.68 -37,952.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） 777,031.73 1,085,974.99 资产处置收益（损失以“-”号填列） -17,558.17 425,243.34 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,243,216.19 10,700,818.02 加：营业外收入 2,064,006.59 675,820.62 减：营业外支出 257,243.29 17,142.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,049,979.49 11,359,496.64 减：所得税费用 2,766,585.57 619,997.74 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,283,393.92 10,739,498.90 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 14,283,393.92 10,739,498.90 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 14,283,393.92 10,739,498.90 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 191,442,464.81 210,084,885.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 52 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,501,438.79 4,635,763.35 收到其他与经营活动有关的现金 六-注释 45 4,829,465.93 2,645,795.73 经营活动现金流入小计 200,773,369.53 217,366,444.38 购买商品、接受劳务支付的现金 128,726,658.99 123,806,061.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,202,741.32 52,562,253.32 支付的各项税费 4,477,402.12 5,639,657.78 支付其他与经营活动有关的现金 六-注释 45 14,372,587.81 17,315,488.53 经营活动现金流出小计 189,779,390.24 199,323,461.33 经营活动产生的现金流量净额 10,993,979.29 18,042,983.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 10,452,565.26 691,987.31 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,452,565.26 691,987.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 34,822,069.12 49,734,671.67 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 34,822,069.12 49,734,671.67 投资活动产生的现金流量净额 -24,369,503.86 -49,042,684.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,200,000.00 53,160,000.00 53 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,200,000.00 53,160,000.00 偿还债务支付的现金 19,000,000.00 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,139,677.99 1,046,114.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六-注释 45 47,433.62 筹资活动现金流出小计 32,187,111.61 26,046,114.81 筹资活动产生的现金流量净额 13,012,888.39 27,113,885.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -388,571.93 -36,834.71 五、现金及现金等价物净增加额 -751,208.11 -3,922,650.83 加：期初现金及现金等价物余额 16,058,316.13 19,980,966.96 六、期末现金及现金等价物余额 15,307,108.02 16,058,316.13 法定代表人：陈宏钦 主管会计工作负责人：乔润林 会计机构负责人：陈丽梅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 189,201,563.70 206,397,491.35 收到的税费返还 4,501,438.79 4,635,763.35 收到其他与经营活动有关的现金 4,640,321.06 1,526,172.92 经营活动现金流入小计 198,343,323.55 212,559,427.62 购买商品、接受劳务支付的现金 128,189,852.42 122,614,720.23 支付给职工以及为职工支付的现金 38,442,746.12 48,141,887.55 支付的各项税费 4,477,402.12 5,506,730.29 支付其他与经营活动有关的现金 13,203,211.10 14,905,240.27 经营活动现金流出小计 184,313,211.76 191,168,578.34 经营活动产生的现金流量净额 14,030,111.79 21,390,849.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 10,398,323.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 691,987.31 收到其他与投资活动有关的现金 4,812,175.25 投资活动现金流入小计 10,398,323.82 5,504,162.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 34,822,069.12 49,676,579.82 投资支付的现金 3,565,750.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 54 投资活动现金流出小计 38,387,819.12 49,676,579.82 投资活动产生的现金流量净额 -27,989,495.30 -44,172,417.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,200,000.00 53,160,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,200,000.00 53,160,000.00 偿还债务支付的现金 19,000,000.00 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,139,677.99 1,046,114.81 支付其他与筹资活动有关的现金 47,433.62 筹资活动现金流出小计 32,187,111.61 26,046,114.81 筹资活动产生的现金流量净额 13,012,888.39 27,113,885.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -446,858.58 -81,689.94 五、现金及现金等价物净增加额 -1,393,353.70 4,250,627.27 加：期初现金及现金等价物余额 14,624,229.59 10,373,602.32 六、期末现金及现金等价物余额 13,230,875.89 14,624,229.59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 87,120,000.00 17,266,518.35 31,265.01 5,125,705.93 37,758,243.38 147,301,732.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 87,120,000.00 17,266,518.35 31,265.01 5,125,705.93 37,758,243.38 147,301,732.67 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 17,424,000.00 -17,266,513.00 -91,757.52 1,428,339.39 -996,505.10 497,563.77 （一）综合收益总 额 -91,757.52 11,914,921.29 11,823,163.77 （二）所有者投入 和减少资本 56 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 157,487.00 1,428,339.39 -12,911,426.39 -11,325,600.00 1．提取盈余公积 1,428,339.39 -1,428,339.39 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 157,487.00 -11,483,087.00 -11,325,600.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 17,266,513.00 -17,266,513.00 1.资本公积转增资 本（或股本） 17,266,513.00 -17,266,513.00 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 57 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 104,544,000.00 5.35 -60,492.51 6,554,045.32 36,761,738.28 147,799,296.44 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 72,600,000.00 31,786,518.35 42,816.61 4,051,756.04 29,196,122.67 137,677,213.67 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 72,600,000.00 31,786,518.35 42,816.61 4,051,756.04 29,196,122.67 137,677,213.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,520,000.00 -14,520,000.00 -11,551.60 1,073,949.89 8,562,120.71 9,624,519.00 （一）综合收益总额 -11,551.60 9,636,070.60 58 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,073,949.89 -1,073,949.89 1．提取盈余公积 1,073,949.89 -1,073,949.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 14,520,000.00 -14,520,000.00 1.资本公积转增资本 （或股本） 14,520,000.00 -14,520,000.00 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 59 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 87,120,000.00 17,266,518.35 31,265.01 5,125,705.93 37,758,243.38 147,301,732.67 法定代表人：陈宏钦 主管会计工作负责人：乔润林 会计机构负责人：陈丽梅 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 87,120,000.00 17,266,518.35 5,125,705.93 39,531,353.41 149,043,577.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 87,120,000.00 17,266,518.35 5,125,705.93 39,531,353.41 149,043,577.69 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 17,424,000.00 -17,266,513.00 1,428,339.39 1,371,967.53 2,957,793.92 （一）综合收益总额 14,283,393.92 14,283,393.92 （二）所有者投入和减少 60 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 157,487.00 1,428,339.39 -12,911,426.39 -11,325,600.00 1．提取盈余公积 1,428,339.39 -1,428,339.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 157,487.00 -11,483,087.00 -11,325,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 17,266,513.00 -17,266,513.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 17,266,513.00 -17,266,513.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 61 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 104,544,000.00 5.35 6,554,045.32 40,903,320.94 152,001,371.61 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 72,600,000.00 31,786,518.35 4,051,756.04 29,865,804.40 138,304,078.79 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 72,600,000.00 31,786,518.35 4,051,756.04 29,865,804.40 138,304,078.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,520,000.00 -14,520,000.00 1,073,949.89 9,665,549.01 10,739,498.90 （一）综合收益总额 10,739,498.90 10,739,498.90 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 62 4．其他 （三）利润分配 1,073,949.89 -1,073,949.89 1．提取盈余公积 1,073,949.89 -1,073,949.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 14,520,000.00 -14,520,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 14,520,000.00 -14,520,000.00 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 87,120,000.00 17,266,518.35 5,125,705.93 39,531,353.41 149,043,577.69 63 江苏骅盛车用电子股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 江苏骅盛车用电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为昆山骅盛电 子有限公司,于 1999 年取得江苏省人民政府外经贸苏府字[1999]32251 号批准证书及江苏省 昆山经济技术开发区管委会昆开字（99）字第 144 号“关于同意举办外资企业‘昆山骅盛电 子有限公司’的批复批准，于 1999 年 5 月 14 日由杰宝电子有限公司设立，注册资本为 629.28 万美元，2016 年 3 月 8 日公司更名为江苏骅盛车用电子股份有限公司。公司于 2016 年 9 月 19 日在全国股份转让系统挂牌公开转让，现持有统一社会信用代码为 91320583714044363P 的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2020 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股本总数 10,454.40 万股，注册资本为 10,454.40 万元，注册地址：江苏省昆 山市张浦镇花苑路 600 号，法定代表人：陈宏钦，母公司为杰宝电子有限公司。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属汽车零部件及配件制造行业，主要产品和服务为生产汽车用接插件连接器、 排插、精密模具、电子通讯零件、汽车连接线束、连接线、各类塑胶配件、车用灯、LED 警示灯具、电声设备、车内装饰灯具、灯配件、车载天线、汽车音响及多媒体产品，车载 电子技术（汽车信息系统和导航系统）、电子控制系统的输入（传感器和采样系统）输出（执 行器）部件、倒车显示系统、电子电路板（为设备提供电源并接受与反馈数据）等汽车电 子装置制造与研发，并销售自产产品。从事与本公司生产同类产品的商业批发、佣金代理 （拍卖除外）及进出口业务；道路普通货物运输；自有房屋租赁、机械设备租赁；检测服 务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 3 月 24 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 64 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 骅盛车用电子股份有限公司 全资子公司 1 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 1 户，其中： 1． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧 失控制权的经营实体 名称 变更原因 骅盛电子海安有限公司 2019 年已注销 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务 报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用 65 损失计提的方法（附注四（十二）/（十四））、收入的确认时点（附注四（三十一））等。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 66 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 67 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 68 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 69 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 70 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 71 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 期损益或确认为其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入 其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 72 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 73 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 74 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 75 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 76 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 77 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 78 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 79 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 80 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 81 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票 据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预期计量坏账准备 商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (十二) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 82 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项 计提比例作出最佳估计，参考应收款项的 账龄进行信用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失 关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预期计量坏账准备 (十三) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 (十四) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项 计提比例作出最佳估计，参考应收款项的 账龄进行信用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失 关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预期计量坏账准备 (十五) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 83 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十六) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 84 (十七) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十八) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 (十九) 长期应收款 本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 85 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计 提比例作出最佳估计，参考应收款项的账 龄进行信用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失 关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预期计量坏账准备 (二十) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 86 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 87 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 88 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 89 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (二十一) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 90 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 --- 5 机器设备 年限平均法 3-10 --- 10-33.33 电子设备 年限平均法 3-10 --- 10-33.33 运输设备 年限平均法 4-5 --- 20-25 工器具及家具 年限平均法 3-5 --- 20-33.33 模具设备 年限平均法 3-20 --- 5-33.33 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 91 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (二十二) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 92 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十三) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 93 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十四) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权、特许权、软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 94 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 预计可以给企业带来收益年限 专利权 5 年 预计可以给企业带来收益年限 特许权 3 年 根据合同使用年限 软件 5-15 年 根据合同使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 95 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十五) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 96 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十六) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 厂区、车间改造 10 年 预计受益年限 厂区养护及安装电子设备等 2-5 年 预计受益年限 项目平台推广费 2-3 年 预计受益年限 (二十七) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 97 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十九) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 98 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (三十) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 99 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (三十一) 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型：汽车零部件销售业务。 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 2． 收入确认的具体方法 本公司主要是生产和销售汽车零部件。汽车零部件销售业务分为内销业务及外销业务。 依据该公司自身的经营模式和结算方式，业务销售收入确认的具体方法披露如下： 内销业务：公司汽车零部件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户领用、已 收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 外销业务：公司汽车零部件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品交付给装 运港（船上交货），以装船日、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时 确认收入。 100 3． 特定交易的收入处理原则 （1）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 (三十二) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 101 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定 的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 102 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (三十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 103 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （二十一）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (三十六) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 104 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (三十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更说明： 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》，变 更后的会计政策详见附注四（三十一）。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 170,881.55 -170,881.55 --- -170,881.55 --- 合同负债 --- 159,881.13 --- 159,881.13 159,881.13 其他流动负债 --- 11,000.42 --- 11,000.42 11,000.42 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 --- 763,279.92 -763,279.92 合同负债 740,480.25 --- 740,480.25 其他流动负债 22,799.67 --- 22,799.67 执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 营业成本 177,590,012.96 174,916,020.62 2,673,992.34 销售费用 9,732,310.73 12,406,303.07 -2,673,992.34 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 105 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动 产租赁服务 13% 跨境应税销售服务行为 0% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 骅盛车用电子股份有限公司 20% (二) 税收优惠政策及依据 本公司 2018 年获得高新技术企业认定，2018 年 11 月 28 日经高新技术企业认定管理工 作网公示，获发编号为 GR201832001623 号《高新技术企业证书》(有效期 3 年)。按照《企 业所得税法》等相关法规规定，本公司自 2018 年至 2020 年三年内继续享受国家高新技术企 业 15%的企业所得税税率优惠。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 24,298.96 24,691.95 银行存款 15,282,809.06 16,033,624.18 其他货币资金 --- --- 未到期应收利息 --- --- 106 项目 期末余额 期初余额 合计 15,307,108.02 16,058,316.13 其中：存放在境外的款项总额 2,076,232.13 1,434,086.54 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 629.11 --- 商业承兑汇票 --- --- 合计 629.11 --- 2． 2020 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会 因银行或其他出票人违约而产生重大损失。 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 6,599,587.59 20,779,549.00 商业承兑汇票 --- --- 合计 6,599,587.59 20,779,549.00 截至 2020 年 12 月 31 日止，公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据金 额包含在应收款项融资列报的应收票据金额。 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 82,972,941.62 78,525,477.88 1－2 年 196,760.19 402.20 4－5 年 --- 3,041.53 5 年以上 --- 18,359.01 107 账龄 期末余额 期初余额 小计 83,169,701.81 78,547,280.62 减：坏账准备 4,168,323.10 3,946,802.20 合计 79,001,378.71 74,600,478.42 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的应收账款 83,169,701.81 100.00 4,168,323.10 5.01 79,001,378.71 其中：账龄组合 83,169,701.81 100.00 4,168,323.10 5.01 79,001,378.71 关联方组合 --- --- --- --- --- 合计 83,169,701.81 100.00 4,168,323.10 5.01 79,001,378.71 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的应收账款 78,547,280.62 100.00 3,946,802.20 5.02 74,600,478.42 其中：账龄组合 78,547,280.62 100.00 3,946,802.20 5.02 74,600,478.42 关联方组合 --- --- --- --- --- 合计 78,547,280.62 100.00 3,946,802.20 5.02 74,600,478.42 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 82,972,941.62 4,148,647.08 5.00 1－2 年 196,760.19 19,676.02 10.00 108 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合计 83,169,701.81 4,168,323.10 --- 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失 的应收账款 --- --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损 失的应收账款 3,946,802.20 242,921.44 --- 21,400.54 --- 4,168,323.10 其中：账龄组合 3,946,802.20 242,921.44 --- 21,400.54 4,168,323.10 关联方组合 --- --- --- --- --- --- 合计 3,946,802.20 242,921.44 --- 21,400.54 4,168,323.10 5． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 21,400.54 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 重庆长安汽车股份有限公司 20,939,428.82 25.18 1,046,971.44 北京德尔福万源发动机系统有限公司 7,976,886.77 9.59 398,844.34 安波福中央电气（上海）有限公司 7,671,019.99 9.22 383,551.00 Osram Sylvania Inc 3,200,909.15 3.85 160,045.46 合肥长安汽车有限公司 3,191,685.32 3.84 159,584.27 合计 42,979,930.05 51.68 2,148,996.51 7． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 8． 本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 109 注释4． 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 28,321,990.31 25,697,250.16 合计 28,321,990.31 25,697,250.16 1． 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余期限较短， 账面余额与公允价值相近。 2． 坏账准备情况 于 2020 年 12 月 31 日，本公司认为无需对应收款项融资计提预期信用减值准备。 注释5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,198,090.24 100.00 1,054,810.26 98.36 1 至 2 年 --- --- 17,544.00 1.64 合计 1,198,090.24 100.00 1,072,354.26 100.00 2． 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 莱尼电气线缆(中国)有限公司 447,571.97 37.36 2020-10 未到结算期 国网江苏省电力有限公司苏州 供电分公司 183,800.00 15.34 2020-12 未到结算期 益登电子科技（上海）有限公 司 117,497.20 9.81 2020-11 未到结算期 中国石化销售股份有限公司江 苏苏州昆山石油分公司 53,027.36 4.43 2020-9 未到结算期 110 单位名称 期末余额 占预付款项总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 武汉汽车行业协会 50,000.00 4.17 2020-12 未到结算期 合计 851,896.53 71.11 注释6． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- 327.26 应收股利 --- --- 其他应收款 1,975,211.22 2,124,674.32 合计 1,975,211.22 2,125,001.58 （一）应收利息 1． 应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 定期存款 --- 327.26 合计 --- 327.26 （二）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 537,701.08 212,746.26 1－2 年 2,432.23 2,111,312.00 2－3 年 2,085,000.00 24,278.12 3－4 年 5,412.37 --- 4－5 年 --- 17,966.29 5 年以上 --- 1,000.00 小计 2,630,545.68 2,367,302.67 减：坏账准备 655,334.46 242,628.35 合计 1,975,211.22 2,124,674.32 111 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 2,416,444.60 2,156,526.36 备用金 65,900.00 7,000.00 往来款 148,201.08 203,776.31 合计 2,630,545.68 2,367,302.67 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的其他应收 款 2,630,545.68 100.00 655,334.46 24.91 1,975,211.22 其中：账龄组合 2,630,545.68 100.00 655,334.46 24.91 1,975,211.22 关联方组合 --- --- --- --- --- 合计 2,630,545.68 100.00 655,334.46 24.91 1,975,211.22 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的其他应收 款 2,367,302.67 100.00 242,628.35 10.25 2,124,674.32 其中：账龄组合 2,367,302.67 100.00 242,628.35 10.25 2,124,674.32 关联方组合 --- --- --- --- --- 合计 2,367,302.67 100.00 242,628.35 10.25 2,124,674.32 4． 本报告期无单项计提预期信用损失的其他应收款情况。 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 112 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 537,701.08 26,885.05 5.00 1－2 年 2,432.23 243.22 10.00 2－3 年 2,085,000.00 625,500.00 30.00 3－4 年 5,412.37 2,706.19 50.00 合计 2,630,545.68 655,334.46 --- 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 242,628.35 --- --- 242,628.35 期初余额在本期 --- --- --- --- 本期计提 412,706.11 --- --- 412,706.11 本期转回 --- --- --- --- 本期转销 --- --- --- --- 期末余额 655,334.46 --- --- 655,334.46 7． 本报告期无实际核销的其他应收款。 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 昆山市土地储备中心 保证金 2,085,000.00 2-3 年 79.26 625,500.00 格上租赁有限公司昆山分公司 保证金 320,000.00 1 年以内 12.16 16,000.00 浙江合众新能源汽车有限公司 往来款 130,000.00 1 年以内 4.94 6,500.00 吴大刚 备用金 35,000.00 1 年以内 1.33 1,750.00 113 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 员工（厂服） 往来款 11,201.08 1 年以内 0.43 560.05 合计 2,581,201.08 98.12 650,310.05 9． 本报告期无涉及政府补助的其他应收款。 10． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 11． 本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释7． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,742,961.21 3,655,162.04 8,087,799.17 17,028,075.86 5,075,155.21 11,952,920.65 在产品 13,209,861.68 392,055.53 12,817,806.15 10,864,106.42 308,921.78 10,555,184.64 库存商品 22,839,015.80 2,795,624.21 20,043,391.59 19,526,989.37 2,208,579.48 17,318,409.89 低值易耗品 --- --- --- 43,315.82 --- 43,315.82 合计 47,791,838.69 6,842,841.78 40,948,996.91 47,462,487.47 7,592,656.47 39,869,831.00 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 5,075,155.21 --- --- 1,419,993.17 --- --- 3,655,162.04 在产品 308,921.78 83,133.75 --- --- --- --- 392,055.53 库存商品 2,208,579.48 587,044.73 --- --- --- --- 2,795,624.21 合计 7,592,656.47 670,178.48 --- 1,419,993.17 --- --- 6,842,841.78 注释8． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 114 项目 期末余额 期初余额 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 248,443.86 1,270,941.01 增值税留抵扣额 419,550.83 833,879.39 厂服 103,078.18 63,758.85 合计 771,072.87 2,168,579.25 注释9． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 30,462,105.57 31,379,558.05 固定资产清理 --- --- 合计 30,462,105.57 31,379,558.05 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 工器具 及家具 模具设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 17,201,523.42 36,625,854.78 1,907,474.47 10,092,136.05 1,429,357.25 14,365,810.49 81,622,156.46 2． 本期增加金额 --- 3,308,430.81 806,746.98 295,845.46 -25.25 966,869.52 5,377,867.52 购置 --- 3,308,450.61 ------ 295,845.46 --- 966,869.52 4,571,165.59 融资租入 --- --- 806,746.98 --- --- --- 806,746.98 外币报表折算差额 --- -19.80 --- --- -25.25 --- -45.05 3． 本期减少金额 --- 97,619.17 --- 324,520.66 164,038.07 20,300.00 606,477.90 处置或报废 --- 97,619.17 --- 324,520.66 164,038.07 20,300.00 606,477.90 4． 期末余额 17,201,523.42 39,836,666.42 2,714,221.45 10,063,460.85 1,265,293.93 15,312,380.01 86,393,546.08 二. 累计折旧 1． 期初余额 9,900,400.78 18,985,774.57 1,700,143.27 8,621,257.67 646,422.02 10,388,600.10 50,242,598.41 2． 本期增加金额 860,077.64 3,198,594.40 145,514.03 478,965.75 204,373.23 1,298,374.10 6,185,899.15 本期计提 860,077.64 3,198,859.31 145,514.03 478,965.75 203,205.86 1,298,374.10 6,184,996.69 115 项目 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 工器具 及家具 模具设备 合计 外币报表折算差额 --- -264.91 --- --- 1,167.37 --- 902.46 3． 本期减少金额 --- 85,526.30 --- 300,628.66 104,893.72 6,008.37 497,057.05 处置或报废 --- 85,526.30 --- 300,628.66 104,893.72 6,008.37 497,057.05 4． 期末余额 10,760,478.42 22,098,842.67 1,845,657.30 8,799,594.76 745,901.53 11,680,965.83 55,931,440.51 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- --- --- 本期计提 --- --- --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价值 6,441,045.00 17,737,823.75 868,564.15 1,263,866.09 519,392.40 3,631,414.18 30,462,105.57 2． 期初账面价值 7,301,122.64 17,640,080.21 207,331.20 1,470,878.38 782,935.23 3,977,210.39 31,379,558.05 2． 期末无暂时闲置的固定资产。 3． 期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备 806,746.98 16,807.23 --- 789,939.75 合计 806,746.98 16,807.23 --- 789,939.75 4． 期末无通过经营租赁租出的固定资产。 5． 期末无未办妥产权证书的固定资产。 注释10． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 63,166,231.64 39,549,176.94 工程物资 --- --- 116 项目 期末余额 期初余额 合计 63,166,231.64 39,549,176.94 注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二厂项目工程 63,166,231.64 --- 63,166,231.64 39,549,176.94 --- 39,549,176.94 合计 63,166,231.64 --- 63,166,231.64 39,549,176.94 --- 39,549,176.94 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他 减少 期末余额 二厂项目工程 39,549,176.94 23,617,054.70 --- --- 63,166,231.64 合计 39,549,176.94 23,617,054.70 --- --- 63,166,231.64 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占 预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 二厂项目工程 8,200.00 77.75 85.00 1,783,560.61 1,406,071.01 5.01 金融机构贷 款 合计 8,200.00 77.75 85.00 1,783,560.61 1,406,071.01 5.01 --- 3． 本报告期无计提在建工程减值准备情况。 注释11． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件 特许权 合计 一. 账面原值 117 项目 土地使用权 专利权 软件 特许权 合计 1． 期初余额 12,644,456.00 18,000.00 3,147,972.49 28,301.89 15,838,730.38 2． 本期增加金额 --- --- 115,044.25 --- 115,044.25 购置 --- --- 115,044.25 --- 115,044.25 外币报表折算差额 --- --- --- --- --- 其他原因增加 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 2,884,000.00 --- --- --- 2,884,000.00 处置 --- --- --- --- --- 其他原因减少 2,884,000.00 --- --- --- 2,884,000.00 4． 期末余额 9,760,456.00 18,000.00 3,263,016.74 28,301.89 13,069,774.63 二. 累计摊销 1． 期初余额 1,306,214.99 18,000.00 1,195,537.00 17,295.51 2,537,047.50 2． 本期增加金额 173,455.03 --- 425,157.91 9,433.92 608,046.86 本期计提 173,455.03 --- 425,352.44 9,433.92 608,241.39 外币报表折算差额 --- --- -194.53 --- -194.53 其他原因增加 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- ------ 处置 --- --- --- --- --- 其他原因减少 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 1,479,670.02 18,000.00 1,620,694.91 26,729.43 3,145,094.36 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- 本期计提 --- --- --- --- --- 外币报表折算差额 --- --- --- --- --- 其他原因增加 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 其他原因减少 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- --- 118 项目 土地使用权 专利权 软件 特许权 合计 四. 账面价值 1． 期末账面价值 8,280,785.98 --- 1,642,321.83 1,572.46 9,924,680.27 2． 期初账面价值 11,338,241.01 --- 1,952,435.49 11,006.38 13,301,682.88 2． 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 注释12． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 厂区改造费用 541,182.72 --- 121,493.37 --- 419,689.35 台湾办公室装修费用 30,776.69 --- 13,727.24 17,049.45 --- 盖世汽车平台会员费 7,861.58 47,169.81 23,584.82 --- 31,446.57 上海安波福 JTR 项目推广费 393,908.61 --- 214,859.16 --- 179,049.45 SAP 系统模组 --- 1,300,000.00 43,333.33 --- 1,256,666.67 合计 973,729.60 1,347,169.81 416,997.92 17,049.45 1,886,852.04 注释13． 递延所得税资产 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 11,666,499.37 1,754,131.67 11,782,087.01 1,772,430.32 可抵扣亏损 5,830,202.40 1,166,040.48 5,634,441.45 975,248.61 预计负债 --- --- 2,000,000.00 300,000.00 合计 17,496,701.77 2,920,172.15 19,416,528.46 3,047,678.93 注释14． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 2,487,752.02 --- 2,487,752.02 324,390.00 --- 324,390.00 预付工程款 1,909,500.00 --- 1,909,500.00 --- --- --- 预付其他长期款项 170,000.00 --- 170,000.00 --- --- --- 119 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 4,567,252.02 --- 4,567,252.02 324,390.00 --- 324,390.00 注释15． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 票据贴现借款 19,850,000.00 10,960,000.00 信用借款 --- 4,000,000.00 合计 19,850,000.00 14,960,000.00 短期借款分类的说明： 票据贴现借款为银行承兑汇票贴现且资产负债表日尚未到期。 注释16． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 50,028,186.77 47,311,686.64 应付设备款 72,080.00 807,181.60 应付费用款 5,147,838.59 1,350,449.27 合计 55,248,105.36 49,469,317.51 注释17． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 740,480.25 159,881.13 合计 740,480.25 159,881.13 2． 合同负债账面价值在本期内未发生的重大变动。 注释18． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 120 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,898,393.94 39,455,087.73 40,882,448.68 3,471,032.99 离职后福利-设定提存计划 337,440.95 1,247,439.20 1,320,292.64 264,587.51 合计 5,235,834.89 40,702,526.93 42,202,741.32 3,735,620.50 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,680,278.84 35,156,476.81 36,533,597.32 3,303,158.33 职工福利费 --- 1,990,646.77 1,990,646.77 --- 社会保险费 120,290.10 544,416.96 528,962.40 135,744.66 其中：基本医疗保险费 100,842.00 499,764.93 475,934.61 124,672.32 工伤保险费 7,923.30 3,877.15 11,800.45 --- 生育保险费 11,524.80 40,774.88 41,227.34 11,072.34 住房公积金 --- 1,523,547.19 1,523,547.19 --- 工会经费和职工教育经费 97,825.00 240,000.00 305,695.00 32,130.00 合计 4,898,393.94 39,455,087.73 40,882,448.68 3,471,032.99 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 330,237.95 1,205,059.22 1,277,630.90 257,666.27 失业保险费 7,203.00 42,379.98 42,661.74 6,921.24 合计 337,440.95 1,247,439.20 1,320,292.64 264,587.51 注释19． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 房产税 40,181.36 40,181.36 土地使用税 13,420.20 13,420.20 个人所得税 49,831.68 48,978.07 印花税 10,011.40 5,118.00 合计 113,444.64 107,697.63 121 注释20． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 --- --- 应付股利 --- --- 其他应付款 810,255.72 3,722,562.95 合计 810,255.72 3,722,562.95 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 810,255.72 3,722,562.95 合计 810,255.72 3,722,562.95 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 张浦镇人民政府 686,497.06 未支付的土地款 合计 686,497.06 注释21． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 3,000,000.00 --- 一年内到期的长期应付款 215,754.26 合计 3,215,754.26 --- 注释22． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 22,799.67 11,000.42 合计 22,799.67 11,000.42 注释23． 长期借款 122 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 34,603,753.86 27,200,000.00 合计 34,603,753.86 27,200,000.00 长期借款说明： 本公司与工商银行昆山分行签订了固定资产借款合同（合同编号：0110200015-2019 年 （昆山）字 0681 号），合同借款额度为 5000 万元，借款期限 8 年，自实际提款日起算（分 次提款的，自首次提款日起算），实际提款日以借据为准。约定以土地使用权做抵押并签订 最高额抵押合同（合同编号：0110200015-2019 年昆山（抵）字 0369 号），担保期间为 2019 年 5 月 27 日至 2027 年 12 月 31 日。 注释24． 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 549,160.38 --- 专项应付款 13,763,100.00 --- 合计 14,312,260.38 --- 注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。 （一）长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 764,914.64 --- 减：一年内到期的长期应付款 215,754.26 --- 合计 549,160.38 --- 2． 长期应付款的说明 本期新增长期应付款为汽车融资租赁款，租赁期间 2020 年 12 月 1 至 2022 年 11 月 30 日。 （二）专项应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 拆迁补偿款 --- 13,763,100.00 --- 13,763,100.00 123 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 合计 --- 13,763,100.00 --- 13,763,100.00 专项应付款的说明： 本期新增专项应付款系收到张浦镇退二进三办公室汇入的第一笔拆迁补偿款。 注释25． 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 --- 2,000,000.00 合计 --- 2,000,000.00 注释26． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 87,120,000.00 --- 157,487.00 17,266,513.00 --- 17,424,000.00 104,544,000.00 股本变动情况说明： 根据公司 2020 年 5 月 28 日发布的公告，以公司现有总股本 87,120,000 股为基数，向全 体股东每 10 股送红股 0.018077 股，每 10 股转增 1.981923 股。分红前本公司总股本为 87,120,000 股，分红后总股本增至 104,544,000 股。 注释27． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 17,266,518.35 --- 17,266,513.00 5.35 合计 17,266,518.35 --- 17,266,513.00 5.35 资本公积的说明：详见附注六、注释 26。 124 注释28． 其他综合收益 项目 期初余 额 本期发生额 期末余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 留存收益 减：套期储备 转入相关资 产或负债 减：所得税费 用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 减：结转 重 新计量设定 受益计划变 动额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益 一、不能重分类进损益的其他综合收 益 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1. 重新计量设定受益计划变动额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2. 权益法下不能转损益的其他综 合收益 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3. 其他权益工具投资公允价值变 动 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4. 企业自身信用风险公允价值变 动 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 二、将重分类进损益的其他综合收益 31,265.01 -91,757.52 --- --- --- --- -91,757.52 --- --- --- -60,492.51 1. 权益法下可转损益的其他综合 收益 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2. 其他债权投资公允价值变 动 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3. 金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 125 项目 期初余 额 本期发生额 期末余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 留存收益 减：套期储备 转入相关资 产或负债 减：所得税费 用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 减：结转 重 新计量设定 受益计划变 动额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益 4. 其他债权投资信用减值准备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 5. 现金流量套期储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 6. 外币报表折算差额 31,265.01 -91,757.52 --- --- --- --- -91,757.52 --- --- --- -60,492.51 7. 一揽子处置子公司在丧失控制 权之前产生的处置收益 --- --- 8. 其他资产转换为公允价值 模式计量的投资性房地产 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其他综合收益合计 31,265.01 -91,757.52 --- --- --- --- -91,757.52 --- --- --- -60,492.51 126 注释29． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,125,705.93 1,428,339.39 --- 6,554,045.32 合计 5,125,705.93 1,428,339.39 --- 6,554,045.32 注释30． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 37,758,243.38 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- — 调整后期初未分配利润 37,758,243.38 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,914,921.29 — 减：提取法定盈余公积 1,428,339.39 10 应付普通股股利 11,325,600.00 — 转为股本的普通股股利 157,487.00 — 加：盈余公积弥补亏损 --- — 设定受益计划变动额结转留存收益 --- — 其他综合收益结转留存收益 --- — 所有者权益其他内部结转 --- — 期末未分配利润 36,761,738.28 — 注释31． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 219,093,914.06 176,123,708.63 225,229,849.73 181,716,901.87 其他业务 465,047.68 1,466,304.33 1,064,664.06 3,489,387.82 合计 219,558,961.74 177,590,012.96 226,294,513.79 185,206,289.69 2． 合同产生的收入情况 合同分类 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、 商品类型 127 合同分类 本期发生额 上期发生额 车用线束 125,235,739.68 102,219,075.08 158,521,910.38 124,692,031.16 车用天线 9,956,361.18 7,350,309.35 6,398,950.23 4,408,853.21 车用连接器 12,260,466.59 11,472,416.73 16,366,488.97 15,966,466.90 车用电子总成/控制模/SMT 代工 57,311,303.30 45,860,224.63 31,960,732.25 28,935,900.34 其它产品 14,330,043.31 9,221,682.84 11,981,767.90 7,713,650.26 合计 219,093,914.06 176,123,708.63 225,229,849.73 181,716,901.87 注释32． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 341,675.29 381,478.22 教育费附加 205,005.16 228,882.07 地方教育费附加 136,670.11 152,588.04 房产税 160,725.44 160,725.44 土地使用税 53,680.80 53,680.80 印花税 85,959.80 49,714.90 合计 983,716.60 1,027,069.47 注释33． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,189,395.40 5,745,652.56 差旅费 232,413.45 753,924.60 办公费 363,450.65 406,606.37 交通费 222,911.82 2,018,920.83 水电费 123,421.65 113,571.48 广告宣传费 256,094.22 774,088.93 业务招待费 504,460.09 629,260.99 进出口费用 320,355.71 299,674.52 劳务费 626,876.99 91,209.24 折旧费 128,706.80 126,989.81 租赁费 138,946.24 149,019.31 其他 625,277.71 1,345,608.24 128 项目 本期发生额 上期发生额 合计 9,732,310.73 12,454,526.88 注释34． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 232,127.80 429,489.42 差旅费 68,910.54 141,073.48 车辆费 99,882.98 100,031.78 工资 4,184,432.72 3,839,576.83 水电费 183,056.11 108,783.50 业务招待费 230,845.15 278,175.33 职工福利及伙食费 614,761.21 679,999.49 劳务费 1,376,552.58 1,022,035.54 资产摊销 272,114.99 544,652.92 折旧费 104,917.02 204,942.01 维修费 74,052.72 83,308.73 其他 227,811.43 449,636.33 合计 7,669,465.25 7,881,705.36 注释35． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 7,380,641.52 8,670,612.27 直接投入费用 2,044,903.18 2,817,670.09 折旧费用 543,057.80 749,903.29 无形资产摊销 385,160.22 297,710.45 其他相关费用 372,933.77 902,791.85 合计 10,726,696.49 13,438,687.95 注释36． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 725,910.02 802,508.01 减：利息收入 159,588.84 176,268.38 129 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑损益 1,249,762.96 -466,103.52 银行手续费 60,665.45 112,902.39 合计 1,876,749.59 273,038.50 注释37． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,195,650.51 754,517.23 合计 1,195,650.51 754,517.23 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 “创新转型推动高质量发展”科技创新项目 --- 8,500.00 与收益相关 昆山市用人单位招用就业困难人员社会保险补贴 3,480.28 5,517.23 与收益相关 就业补贴 1,000.00 --- 与收益相关 稳岗补贴 74,837.53 --- 与收益相关 昆山环境保护专项资金 10,000.00 --- 与收益相关 疫情防控专项补助 156,300.00 --- 与收益相关 张浦人事和社会保障局企业结构调整奖补贴 74,710.00 --- 与收益相关 疫情薪资补贴 149,091.00 --- 与收益相关 疫情营运补贴 26,231.70 --- 与收益相关 2017 年度昆山市双创人才 --- 500,000.00 与收益相关 2019 年商务发展转型资金扶持 --- 40,500.00 与收益相关 高质量发展(工业经济)专项资金--技术进步认定奖 励 700,000.00 200,000.00 与收益相关 合计 1,195,650.51 754,517.23 注释38． 投资收益 1、投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 130 银行理财产品收益 --- 0.91 合计 --- 0.91 注释39． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -655,627.55 81,316.19 合计 -655,627.55 81,316.19 注释40． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 749,814.69 1,066,535.91 合计 749,814.69 1,066,535.91 注释41． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -17,558.17 425,243.34 合计 -17,558.17 425,243.34 注释42． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 违约赔偿收入 --- 592,981.67 --- 其他 2,071,501.90 84,925.47 2,071,501.90 合计 2,071,501.90 677,907.14 2,071,501.90 营业外收入说明： 其他包括调增以前年度计提的诉讼费用 2,000,000.00 元，本期案件已结案，法院判决无 需支付。 注释43． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 --- 17,142.00 --- 其他 257,528.41 736.49 257,528.41 131 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 合计 257,528.41 17,878.49 257,528.41 营业外支出说明： 其他包括补交以前年度税款产生的滞纳金 236,888.42 元。 注释44． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,023,835.02 143,751.06 递延所得税费用 127,506.78 -778,983.49 合计 2,151,341.80 -635,232.43 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 14,066,263.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,109,939.46 子公司适用不同税率的影响 -149,185.82 调整以前期间所得税的影响 964,971.51 非应税收入的影响 --- 不可抵扣的成本、费用和损失影响 35,080.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 --- 研发费用加计扣除 -809,463.97 所得税费用 2,151,341.80 注释45． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 159,588.84 176,273.38 除税费返还外的其他政府补助收入 4,598,047.93 754,517.23 132 项目 本期发生额 上期发生额 往来款及其他 71,829.16 1,715,005.12 合计 4,829,465.93 2,645,795.73 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的期间费用 8,413,751.30 11,776,527.35 支付的往来款 5,958,836.51 5,538,961.18 合计 14,372,587.81 17,315,488.53 3． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的融资租赁费 47,433.62 --- 合计 47,433.62 --- 注释46． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,914,921.29 9,636,070.60 加：信用减值损失 655,627.55 -81,316.19 资产减值准备 -749,814.69 -1,066,535.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,184,996.69 6,200,328.34 无形资产摊销 608,241.39 907,507.06 长期待摊费用摊销 416,997.92 494,261.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 17,558.17 -425,243.34 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 855,934.05 705,459.92 投资损失（收益以“－”号填列） --- -0.91 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 127,506.78 -778,983.49 133 项目 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -329,351.22 2,005,403.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,522,540.12 1,044,999.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,813,901.48 -598,968.16 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 10,993,979.29 18,042,983.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3．现金及现金等价物净变动情况 --- --- 现金的期末余额 15,307,108.02 16,058,316.13 减：现金的期初余额 16,058,316.13 19,980,966.96 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -751,208.11 -3,922,650.83 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,307,108.02 16,058,316.13 其中：库存现金 24,298.96 24,691.95 可随时用于支付的银行存款 15,282,809.06 16,033,624.18 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 15,307,108.02 16,058,316.13 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- --- 注释47． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 固定资产 6,441,045.00 用于银行贷款抵押，具体明细详见附注十二、 （一） 134 项目 余额 受限原因 无形资产 8,280,785.99 用于银行贷款抵押，具体明细详见附注十二、 （一） 合计 14,721,830.99 注释48． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 其中：美元 593,150.94 6.5249 3,870,248.06 新台币 1,645,394.00 0.2322 382,109.49 应收票据 新台币 2,709.00 0.2322 629.11 应收账款 其中：美元 2,113,143.73 6.5249 13,788,051.11 新台币 1,731,072.00 0.2322 402,006.47 其他应收款 其中：新台币 20,000.00 0.2322 4,644.60 应付账款 其中：美元 33,772.14 6.5249 220,359.84 日元 1,296,775.00 0.0632 82,008.05 新台币 1,290,820.00 0.2322 299,766.84 其他应付款 其中：新台币 201,136.00 0.2322 46,709.77 2． 境外经营实体说明 本公司的子公司骅盛车用电子股份有限公司，注册地：台湾省新北市汐止区大同路一段 237 号 15 楼之 2，注册资本 2,393.99 万新台币，实际经营地址：台湾省，以新台币为记账本 位币。 注释49． 政府补助 1． 政府补助基本情况 135 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益 的金额 备注 计入其他收益的政府补助 1,195,650.51 1,195,650.51 详见附注六注释 37 合计 1,195,650.51 1,195,650.51 七、 合并范围的变更 1． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧 失控制权的经营实体 名称 变更原因 骅盛电子海安有限公司 2019 年已注销 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 骅盛车用电子股份有限 公司 台湾新北市 台湾新北市 商务服务业 100 --- 投资设立 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款 项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 136 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结 算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻 性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 629.11 --- 应收账款 83,169,701.81 4,168,323.10 其他应收款 2,630,545.68 655,334.46 合计 85,800,876.60 4,823,657.56 于 2020 年 12 月 31 日，本公司无对外提供财务担保。 本公司的主要客户为重庆长安汽车股份有限公司\安波福中央电气（上海）有限公司\ 北京德尔福万源发动机系统有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认 137 为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务融资部门基于 各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保 维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足 够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立 融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 12000 万元，其中：已使用授信 金额为 3755 万元。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按 合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计 短期借款 --- 19,850,000.00 --- --- --- --- 19,850,000.00 应付账款 55,248,105.36 --- --- --- --- --- 55,248,105.36 其他应付款 810,255.72 --- --- --- --- --- 810,255.72 一年内到期的非 流动负债 --- 3,215,754.26 --- --- --- --- 3,215,754.26 其他流动负债 --- 22,799.67 --- --- --- --- 22,799.67 长期借款 --- 53,753.86 7,000,000.00 8,000,000.00 17,000,000.00 2,550,000.00 34,603,753.86 长期应付款 --- --- 549,160.38 --- --- --- 549,160.38 合计 56,058,361.08 23,142,307.79 7,549,160.38 8,000,000.00 17,000,000.00 2,550,000.00 114,299,829.25 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和新台币）依 然存在汇率风险。本公司财务融资部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以 最大程度降低面临的汇率风险。 2． 利率风险 138 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 期末公允价值计量 1． 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 应收款项融资 --- --- 28,321,990.31 28,321,990.31 资产合计 --- --- 28,321,990.31 28,321,990.31 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例(%) 对本公司的 表决权比例 (%) 杰宝电子有限公司 开曼群岛 海外投资 USD10,000.00 87.26 87.26 139 1． 本公司的母公司情况的说明 母公司法定代表人为陈宏钦，属于境外企业，公司注册证编号 CR-89343 2． 本公司最终控制方是骅升科技股份有限公司 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 骅升科技股份有限公司 母公司股东 东莞骅国电子有限公司 与公司同受一方控制 东莞国茂电线电缆科技有限公司 与公司同受一方控制 WIESON AMERICA.INC 与公司同受一方控制 骅原科技股份有限公司 与公司同受一方控制 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞国茂电线电缆科技有限公司 采购材料 3,198,711.80 3,417,124.38 骅升科技股份有限公司 采购材料 123,843.08 58,753.80 骅升科技股份有限公司 接收劳务 378,345.29 250,496.80 东莞骅国电子有限公司 采购材料 317,199.27 973,942.39 东莞骅国电子有限公司 采购设备 --- 743,720.00 东莞骅国电子有限公司 采购工作服 --- 1,890.00 骅原科技股份有限公司 采购材料 --- 38,851.99 WIESON AMERICA .INC 接受劳务 --- 39,961.12 合计 4,018,,099.4 5,524,740.48 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 骅升科技股份有限公司 销售材料 1,636,661.06 1,744,824.33 140 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞骅国电子有限公司 销售商品 447,087.00 249,382.95 东莞骅国电子有限公司 提供劳务 --- 39,680.25 合计 2,083,748.06 2,033,887.53 4． 关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 骅升科技股份有限公司 房屋 60,244.76 131,050.59 合计 60,244.76 131,050.59 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 东莞骅国电子有限公司 200,575.00 10,028.75 171,579.20 8,578.96 骅升科技股份有限公司 387,517.40 19,375.87 829,695.45 41,484.77 其他应收款 骅升科技股份有限公司 4,644.60 2,229.41 19,510.38 5,795.05 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 骅升科技股份有限公司 103,050.02 --- 东莞国茂电线电缆科技有限公司 1,041,538.39 1,130,763.30 东莞骅国电子有限公司 43,472.73 937,401.83 其他应付款 WIESON AMERICA .INC --- 17,851.24 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1．其他重大财务承诺事项 141 抵押资产情况 抵押资产名称 产权证号 原值 截止日账面 净值 抵押是否已经 履行完毕 5 号、7 号厂房 苏（2017）昆山市不动产权第 0158820 号 5,021,778.59 498,325.00 否 6 号厂房 12,179,744.83 5,942,720.00 否 土地使用权（旧厂） 1,932,456.00 1,098,279.16 否 土地使用权（新厂） 苏（2020)昆山市不动产权第 3102289 号 7,828,000.00 7,182,506.83 否 合计 26,961,979.42 14,721,830.99 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 84,542,064.38 79,829,464.03 1－2 年 196,760.19 402.20 4－5 年 --- 3,041.53 5 年以上 --- 18,359.01 小计 84,738,824.57 79,851,266.77 减：坏账准备 4,134,073.36 3,869,690.97 合计 80,604,751.21 75,981,575.80 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 142 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的应收账款 84,738,824.57 100.00 4,134,073.36 4.88 80,604,751.21 其中：账龄组合 82,484,706.99 97.34 4,134,073.36 5.01 78,350,633.63 关联方组合 2,254,117.58 2.66 --- --- 2,254,117.58 合计 84,738,824.57 100.00 4,134,073.36 4.88 80,604,751.21 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的应收账款 79,851,266.77 100.00 3,869,690.97 4.85 75,981,575.80 其中：账龄组合 77,005,056.14 96.44 3,869,690.97 5.03 73,135,365.17 关联方组合 2,846,210.63 3.56 --- --- 2,846,210.63 合计 79,851,266.77 100.00 3,869,690.97 4.85 75,981,575.80 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 82,287,946.80 4,114,397.34 5.00 1－2 年 196,760.19 19,676.02 10.00 合计 82,484,706.99 4,134,073.36 （2）关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,254,117.58 --- --- 合计 2,254,117.58 --- 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 143 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失 的应收账款 --- --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损 失的应收账款 3,869,690.97 285,782.93 --- 21,400.54 --- 4,134,073.36 其中：账龄组合 3,869,690.97 285,782.93 --- 21,400.54 --- 4,134,073.36 关联方组合 --- --- --- --- 合计 3,869,690.97 285,782.93 --- 21,400.54 --- 4,134,073.36 5． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 21,400.54 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 重庆长安汽车股份有限公司 20,939,428.82 24.71 1,046,971.44 北京德尔福万源发动机系统有限公司 7,976,886.77 9.41 398,844.34 安波福中央电气（上海）有限公司 7,671,019.99 9.05 383,551.00 Osram Sylvania Inc 3,200,909.15 3.78 160,045.46 合肥长安汽车有限公司 3,191,685.32 3.77 159,584.27 合计 42,979,930.05 50.72 2,148,996.51 7． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 8． 本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 1,972,796.03 2,110,958.99 合计 1,972,796.03 2,110,958.99 144 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 其他应收款 期末余额 期初余额 1 年以内 537,701.08 212,514.00 1－2 年 2,200.00 2,111,312.00 2－3 年 2,085,000.00 5,000.00 3－4 年 1,000.00 --- 4－5 年 --- 17,966.29 5 年以上 --- 1,000.00 小计 2,625,901.08 2,347,792.29 减：坏账准备 653,105.05 236,833.30 合计 1,972,796.03 2,110,958.99 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 2,411,800.00 2,137,015.98 备用金 65,900.00 7,000.00 往来款 148,201.08 203,776.31 合计 2,625,901.08 2,347,792.29 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的其他应收 款 2,625,901.08 100.00 653,105.05 24.87 1,972,796.03 其中：账龄组合 2,625,901.08 100.00 653,105.05 24.87 1,972,796.03 关联方组合 --- --- --- --- --- 合计 2,625,901.08 100.00 653,105.05 24.87 1,972,796.03 145 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的其他应收 款 2,347,792.29 100.00 236,833.30 10.09 2,110,958.99 其中：账龄组合 2,347,792.29 100.00 236,833.30 10.09 2,110,958.99 关联方组合 --- --- --- --- --- 合计 2,347,792.29 100.00 236,833.30 10.09 2,110,958.99 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 537,701.08 26,885.05 5.00 1－2 年 2,200.00 220.00 10.00 2－3 年 2,085,000.00 625,500.00 30.00 3－4 年 1,000.00 500.00 50.00 合计 2,625,901.08 653,105.05 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 236,833.30 --- --- 236,833.30 期初余额在本期 --- --- --- --- 本期计提 416,271.75 --- --- 416,271.75 期末余额 653,105.05 --- --- 653,105.05 6． 本期无实际核销的其他应收款。 146 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 昆山市土地储备中心 保证金 2,085,000.00 2-3 年 79.4 625,500.00 格上租赁有限公司昆山分公司 保证金 320,000.00 1 年以内 12.19 16,000.00 浙江合众新能源汽车有限公司 往来款 130,000.00 1 年以内 4.95 6,500.00 吴大刚 备用金 35,000.00 1 年以内 1.33 1,750.00 员工（厂服） 往来款 11,201.08 1 年以内 0.43 560.05 合计 2,581,201.08 98.30 650,310.05 8． 本报告期无涉及政府补助的其他应收款。 9． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 10． 本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,584,240.00 --- 5,584,240.00 2,018,490.00 --- 2,018,490.00 合计 5,584,240.00 --- 5,584,240.00 2,018,490.00 --- 2,018,490.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 骅盛车用电子股份有限 公司 2,018,490.00 2,018,490.00 3,565,750.00 --- 5,584,240.00 --- --- 合计 2,018,490.00 2,018,490.00 3,565,750.00 --- 5,584,240.00 --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 147 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 217,426,254.27 176,093,904.62 224,510,225.19 183,587,871.58 其他业务 437,488.77 1,466,304.33 967,843.50 3,489,387.82 合计 217,863,743.04 177,560,208.95 225,478,068.69 187,077,259.40 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 --- 21,611.06 其他投资收益 --- 0.91 合计 --- 21,611.97 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -17,558.17 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,195,650.51 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- 非货币性资产交换损益 --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- 债务重组损益 --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 --- 148 项目 金额 说明 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- 对外委托贷款取得的损益 --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 --- 受托经营取得的托管费收入 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,813,973.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- 减：所得税影响额 457,936.52 少数股东权益影响额（税后） --- 合计 2,534,129.31 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.07 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 6.36 0.09 0.09 149 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏骅盛车用电子股份有限公司董事会秘书办公室。 江苏骅盛车用电子股份有限公司 二〇二一年三月二十五日