838541_2016_新雪莲_2016年年度报告_2017-04-26.txt

证券代码：838541 证券简称：新雪莲 主办券商：国元证券 2016 年度报告 新 雪 莲 NEEQ:838541 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 Anqing Xinxuelian Biological Technology Co.,Ltd. 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 23 日，公司取得了安庆市安全 生产监督管理局颁发的《安全生产标准化证 书》（证书编号：皖 AQBQTⅢ201600289， 有效期至 2019 年 5 月），公司为安全生产标 准化三级企业（轻工其他）。 2016 年 8 月 8 日，安庆新雪莲生物科技股份 有限公司成功挂牌新三板。 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 目 录 释义 .................................................................................................................... 1 第一节 声明与提示 ....................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................ 5 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................ 6 第五节 重要事项 ........................................................................................... 12 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 14 第七节 融资及分配情况 .............................................................................. 15 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ..................................... 16 第九节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 18 第十节 财务报告 ........................................................................................... 22 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 1 释义 释义项目 释义 新雪莲、公司、本公司、股份公司 指 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 安庆新雪莲生物科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 主办券商、国元证券 指 国元证券股份有限公司 会计师 指 瑞华会计师事务所 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相 关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 不当控制风险 公司控股股东暨实际控制人为王结文、汪芳芳夫妇，分别持 有公司 60%、40%的股份，且王结文长期担任公司董事长（执 行董事）、总经理，对公司经营决策、人事任免、财务管理等 方面具有决定性影响。若实际控制人利用其对公司的实际控 制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能对 公司利益产生不利影响。 原材料采购风险 国内生猪的养殖和屠宰情况以及猪小肠的供应情况，将直接 影响公司的原材料采购质量、数量及价格。但如果因生猪瘟 疫等突发事件使生猪大规模减产，或原材料供应市场情况骤 变，则公司存在原材料供应数量、质量及价格波动的采购风 险。 客户集中度较高的风险 2015 年和 2016 年,公司前五名客户收入占当期营业收入的比 例分别 78.32%和 74.72%。公司对前五名客户的依赖度较高, 如果未来公司发生主要客户流失,或公司的技术服务水平不 能满足客户的需求,将可能对公司的业务规模的扩大、收入的 提高和盈利能力的提升产生较大影响。 存货跌价风险 公司存货为原材料、半成品和库存商品，报告期末公司存货 净额为 20,757,742.70 万元，占同期末总资产的 41.35%。期 末公司存货不存在可变现净值低于账面价值的情形，故未计 提跌价准备。但是，由于期末存货余额较大，一旦发生大规 模跌价情况，会对公司经营业绩产生不良影响。 人员流失与年龄结构风险 天然肠衣的生产加工具有劳动密集型特点，公司经验丰富生 产人员的流失将会对公司正常生产经营情况产生较大的影 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 3 响。稳定该类人员是企业保持持续发展的重要保障，随着公 司规模的不断扩大，如果企业文化、考核和激励机制、约束 机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以培养和稳定该 类人员，面临该类人员缺乏和流失的风险。 毛利率降低风险 公司毛利率由 2015 年度的 15.29%降至 2016 年度的 12.10%， 但随着市场竞争的加剧，为了保证订单的持续获得，可能导 致产品售价的调整，未来公司毛利率存在一定不确定性。 汇率变动风险 报告期内,外销国家主要包括欧盟、南亚等。目前我国施行的 是有管理的浮动汇率制度,汇率可能向不利于公司产品出口 的方向波动，从而对公司的经营业绩产生不利影响。 政府补助变化导致利润波动的风险 2016 年度，公司计入当期非经常性损益的政府补助收入为 1,931,822.00 元，占同期利润总额的 50.58%。由于政府补助 具有一定的不确定性，若今后政府相关鼓励政策发生变化或 公司不再符合取得政府补助的条件，则公司存在因政府补助 减少而影响利润水平的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 ANQING XINXUELIAN BIOLOGICAL TECHNOLOGY CO.LTD 证券简称 新雪莲 证券代码 838541 法定代表人 王结文 注册地址 安徽省怀宁县石牌镇华帆工业聚集区 办公地址 安徽省怀宁县石牌镇华帆工业聚集区 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市蜀山区梅山路 18 号安徽国际金融中心 A 座 会计师事务所 瑞华会计师事务所 签字注册会计师姓名 何晖、袁德章 会计师事务所办公地址 安徽省合肥市高新区海棠路 150 号创新大厦 10 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孙斌 电话 0556-4825556 传真 0556-4816321 电子邮箱 sunbin411@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省怀宁县石牌镇华帆工业聚集区 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C13 农副食品加工 主要产品与服务项目 盐渍肠衣和粗品肝素钠的加工、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 做市商数量 - 控股股东 王结文、汪芳芳 实际控制人 王结文、汪芳芳 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913408007529828524 是 税务登记证号码 913408007529828524 是 组织机构代码 913408007529828524 是 注：2016 年 1 月 14 日，公司办理了“三证合一”，并领取了新版营业执照。 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 80,292,627.19 48,907,526.05 64.17% 毛利率% 12.10% 15.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,834,264.83 1,720,111.11 64.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,392,898.33 969,067.86 43.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 11.32% 10.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.56% 5.67% - 基本每股收益 0.19 0.18 5.56% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 50,196,764.43 46,358,830.37 8.28% 负债总计 23,740,688.77 22,737,019.54 4.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,456,075.66 23,621,810.83 12.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 1.57 12.00% 资产负债率% 47.30% 49.05% - 流动比率 1.76 1.63 - 利息保障倍数 5.30 2.60 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,723,047.11 -5,549,946.22 - 应收账款周转率 8.60 6.24 - 存货周转率 3.23 2.12 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.28% -3.12% - 营业收入增长率% 64.17% -14.83% - 净利润增长率% 64.77% -5.44% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,931,822.00 其他营业外收入和支出 -10,000.00 非经常性损益合计 1,921,822.00 所得税影响数 480,455.50 少数股东权益影响额（税后） - 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 6 非经常性损益净额 1,441,366.50 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主要从事盐渍肠衣和粗品肝素钠生产和销售，公司紧跟行业发展趋势和市场需求变化，明确自身 定位，以盐渍肠衣产品保生存，以粗品肝素钠谋发展。 公司采取标准的生产模式，公司根据产品的库存 和订单情况，下达生产任务，组织生产。根据市场需求的变化，结合库存情况调节生产计划，或储备部分 库存商品，以满足市场需求、提高对用户需求的快速反应能力。公司建立了较为完善的质量控制体系，关 注客户需求的变化，保持产品质量的稳定。 公司通过多渠道进行产品销售，盐渍肠衣产品主要销往欧洲、 东南亚等传统海外市场，少部分在国内销售，粗品肝素钠全部销往国内肝素钠原料药加工厂。 报告期内， 公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年公司实现营业收 80,292,627.19 万元，较上年度增 64.17%，其中，盐渍肠衣销售收入为 52,541,241.75 元，较上年同期增长 46.16%，增长原因为增长原因为受行业环境影响，盐渍肠衣平均售价 增加所致，盐渍肠衣平均售价较上年上涨 36.79%。粗品肝素钠销售收入为 27,751,385.44 元，较上年同期 增长 114.15%，增长原因为销售数量和平均售价较上年同期增加所致，销售数量较上年同期增长 66.56%， 平均售价较上年上涨 28.57%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 80,292,627.19 64.17% - 48,907,526.05 -14.83% - 营业成本 70,573,845.74 70.35% 87.90% 41,428,500.51 -13.84% 84.71% 毛利率 12.10% - - 15.29% - - 管理费用 5,136,414.59 38.65% 6.40% 3,704,558.14 -2.59% 7.57% 销售费用 1,833,582.56 17.15% 2.28% 1,565,161.46 22.68% 3.20% 财务费用 576,041.35 -41.63% 0.72% 986,928.48 -58.42% 2.02% 营业利润 1,897,243.78 44.37% 2.36% 1,314,197.73 -23.05% 2.69% 营业外收入 1,931,822.00 92.49% 2.41% 1,003,591.00 70.01% 2.05% 营业外支出 10,000.00 354.55% 0.01% 2,200.00 -97.80% 0.00% 净利润 2,834,264.83 64.77% 3.53% 1,720,111.11 5.44% 3.52% 项目重大变动原因： 1.营业收入增加 31,385,101.14 元，同比增长 64.17%，主要是因为产品销售量及销售价格上升所致。 2.营业成本增加 29,145,345.23 元，同比增长 70.35%，主要系生产量增加以及原材料价格上涨所致。同时 营业成本的增长幅度略高于营业收入增长幅度，主要系公司主要原材料猪小肠采购价格上升较快所致。 3.管理费用增加 1,431,856.45 元，同比增长 38.65%，系公司 2016 年“新三板”挂牌时支付给相关中介机构 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 7 的服务费用增加所致。 4.销售费用增加 268,421.10 元，同比增长 17.15%，系出口量增加，相关港口费用、包装费用、及出口信 用保险保费增加所致。 5.财务费用减少 410,887.13 元，同比降低 41.63%，系减少银行贷款减少，利息支出降低，以及汇兑损失 减小所致。 6.营业利润增加 583,046.05 元，同比增长 44.37%，系营业收入规模增加，营业利润相应增加。 7.营业外收入增加 928,231.00 元，同比增长 92.49%，系公司“新三板”挂牌后，收到政府“新三板”挂牌奖 励资金所致。 8.营业外支出增加 7,800.00 元，同比增长 354.55%，系公司支持当地戏曲文化事业，赞助费用支出所致。 9.净利润增加 1,114,153.72 元，同比增长 64.77%，系本年收入增加导致毛利增加以及营业外收入增加所 致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 80,292,627.19 70,573,845.74 48,907,526.05 41,428,500.51 其他业务收入 - - - - 合计 80,292,627.19 70,573,845.74 48,907,526.05 41,428,500.51 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 粗品肝素钠 27,751,385.44 34.56% 12,958,629.68 26.50% 盐渍肠衣 52,541,241.75 65.44% 35,948,896.37 73.50% 收入构成变动的原因： 1.粗品肝素钠收入占比上升，原因为粗品肝素钠销售量及售价上升幅度比盐渍肠衣的上升幅度大。其 中，盐渍肠衣销售收入为 52,541,241.75 元，较上年同期增长 46.16%，增长原因为增长原因为受行业环境 影响，盐渍肠衣平均售价增加所致，盐渍肠衣平均售价较上年上涨 36.79%。粗品肝素钠销售收入为 27,751,385.44 元，较上年同期增长 114.15%，增长原因为销售数量和平均售价较上年同期增加所致，销售 数量较上年同期增长 66.56%，平均售价较上年上涨 28.57%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 7,723,047.11 -5,549,946.22 投资活动产生的现金流量净额 -27,634.62 5,149,440.06 筹资活动产生的现金流量净额 -3,898,767.58 -1,913,444.85 现金流量分析： 1、本年经营活动产生的现金流量净额增加 13,272,993.33 元，主要系销售回笼资金增加导致销售商品、 提供劳务收到的现金较上年增加 28,790,468.00 元，其他往来款现金净流入增加以及政府补助流入的现金 流增加导致收到其他与经营活动有关的现金较上年增加 6,047,603.81 元。 2、投资活动产生的现金流量净额减少 5,177,074.68 元，主要系收到其他与投资活动有关的现金较上 年减少 5,400,000.00 元，上年 1 年期定期存款 540.00 万元到期并解除质押收回。本年除购买长期资产外 无其他投资活动现金流。 3、筹资活动产生的现金流量减少 1,985,322.73 元，主要系： 1）上年股东增资导致吸收投资收到的现金 1000.00 万元，本年无股东增资行为。 2）本年取得借款收到的现金较上年增加 1,450 万元，偿还债务支付的现金较上年增加 705 万元，本 年末较上年末短期借款减少 300 万元。 3) 本年偿付利息支付的现金较上年减少 564,677.27 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南京健友生化制药股份有限公司 25,744,546.02 32.06% 否 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 8 2 FPH Export-Import Stanislaw Najder 16,395,178.67 20.42% 否 3 CFR NATURAL CASING GMBH 7,397,259.62 9.21% 否 4 PT TREIBER GMBHCO.KG 5,303,238.45 6.60% 否 5 ASSCIATED CASING CO.,LTD 5,155,850.12 6.42% 否 合计 59,996,072.88 74.72% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 合肥鑫磊肠衣厂 2,332,283.19 3.83% 否 2 怀宁县坤德畜产品有限公司 1,351,913.30 2.22% 否 3 安庆市怀宁盐业有限公司 1,029,663.72 1.69% 否 4 胡佑伍 778,769.50 1.28% 否 5 胡美章 751,599.50 1.23% 否 合计 6,244,229.21 10.25% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司没有进行相关研发。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 8,684,093.03 69.44% 17.30% 5,125,030.90 -56.41% 11.06% 6.24% 应收账款 11,522,170.01 61.01% 22.95% 7,156,339.82 -15.94% 15.44% 7.51% 存货 20,757,742.70 -9.38% 41.35% 22,905,391.65 41.75% 49.41% -8.06% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 8,522,066.21 -8.57% 16.98% 9,320,705.75 16.72% 20.11% -3.13% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 11,500,000.00 -20.69% 22.91% 14,500,000.00 -41.88% 31.28% -8.37% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 50,196,764.43 8.28% - 46,358,830.37 -3.12% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增加了 3,559,062.13 元，同比增长了 64.45%，主要原因是内销肠衣及肝素钠货款的及 时回笼所致。 2、存货减少了 2,147,648.95 元，同比减少了-9.38%，主要原因是加大肠衣及肝素钠的销售力度,消 化了产品库存所致。 3、应收帐款增加了 4,365,830.19 元，同比增长了 61.01%，主要原因是外销订单数量的增加,采用月 结的方式所致。 4、固定资产减少了 798,639.54 元，同比减少了-8.57%，主要原因是在生产经营活动中,提取固定资 产折旧,逐步转移到成本及费用中所致。 5、短期借款减少了 3,000,000.00 元，同比减少了-26.09%，主要原因是归还了银行贷款所致。 3、投资状况分析 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 9 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1.有利因素 （1）我国是全球天然肠衣出口的主要国家，国际市场对天然肠衣的需求较为稳定，近年来随着国 内消费者对食品安全及食品品质要求的不断提高，天然肠衣以其良好的口感和天然的品质倍受青睐，越 来越多的消费者开始选择用天然肠衣加工的香肠，因此国内肉类加工企业也顺应市场趋势，大量使用天 然肠衣，对天然肠衣的需求也呈上升的趋势。因此，对于天然肠衣行业而言，不论是国内还是国外市场， 发展都是比较看好的。 （2）天然肠衣行业属于中华人民共和国国家发展与改革委员会于 2013 年 2 月 16 日颁布的《产业 结构调整指导目录（2011 年本）（修正）》中的第一大类--鼓励类中农林业大类中农林牧渔产品储运、 保鲜、加工与综合利用行业，是国家积极鼓励、政策支持的重点行业之一。国务院办公厅于 2015 年 7 月出台了《国务院办公厅关于促进进出口稳定增长的若干意见》（国办发〔2015〕55 号），部署进一步 推动对外贸易便利化，改善营商环境，为外贸企业减负助力，促进进出口稳定增长，培育国际竞争新优 势。该文件为农副产品出口的良好环境提供了有力的政策保障。 （3）随着人们生活环境和饮食习惯的改变、人口老龄化进程的加快，全球心脑血管疾病的发病和 死亡率正逐年增高，心脑血管疾病成为人口死亡的首要原因。作为临床应用最广泛和最有效的抗凝血、 抗血栓药物之一，肝素类药物在国际医药市场上占据重要地位，其市场需求十分强劲，并直接拉动了上 游产业肝素原料药行业的快速发展，肝素原料药国际市场需求增长空间较大。我国拥有全球最丰富的肝 素原料资源，是全球肝素粗品和肝素原料药的主要生产国和出口国，从而最终增大了对肝素粗品的需求。 2.不利因素 （1）上游原材料的供应波动：国内生猪的养殖和屠宰情况以及猪小肠的供应情况，将直接影响公 司的原材料采购质量、数量及价格。但如果因生猪瘟疫等突发事件使生猪大规模减产，或原材料供应市 场情况骤变，则公司存在原材料供应数量、质量及价格波动的采购风险。 （2）纯手工生产的规模限制：天然肠衣的分规格、验优劣是天然肠衣生产加工的重要环节。但是 要熟练掌握此环节要点一般耗时较长，无法通过短期培训学习获得，因此熟练掌握此环节的经验工人的 数量较为有限。且天然肠衣的生产加工过程全程依靠于手工生产，在生产规模和生产速度上无法与人造 肠衣的机械自动化生产相比拟。 （四） 竞争优势分析 1.优势分析 （1）管理团队优势：公司管理团队在天然肠衣行业已经营多年，熟悉肠衣的采购、生产、销售， 行业经验丰富。 （2）资质优势：截至 2016 年 1 月 31 日，根据中华人民共和国国家认证认可监督管理局《获得欧 盟注册的中国肠衣企业名单（20160131 更新）》，公司是安徽省唯一一家通过欧盟注册的肠衣企业，也 是安徽省唯一一家具有将肠衣出口至欧盟资质的企业。 （3）客户分布优势：公司目前在国内国外市场均实现销售，客户分布广泛多元。 （4）产业链完整优势：公司以猪小肠为原料，加工成品盐渍肠衣和粗品肝素钠。粗品肝素钠在国 内销售，大部分盐渍肠衣成品直接出口，产业链较为完整。 （5）管理规范优势：行业内大部分企业还处于作坊式生产，粗放式管理阶段。公司在咨询公司指 导下，进行了管理体系升级，建立了一系列的管理制度和业务操作标准，进行系统化、信息化管理，按 照现代企业管理规范运营。 2、劣势分析 （1）缺乏高端人才：随着公司规模的不断扩大，对公司的研发能力、生产管理能力、营销能力都 提出更高的要求。从目前的人员结构来看，生产人员占据了多数，缺乏高端的研发、管理及销售人才。 公司需持续引进优秀人才，提高公司在行业内的地位。 （2）粗品肝素钠无法直接出口：目前公司粗品肝素钠无法实现直接出口销售，影响公司盈利能力。 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 10 （五） 持续经营评价 天然肠衣因其价格相比于人造肠衣较高，所以天然肠衣的销售普遍面向中高档香肠制造商。但随着 人们对于食品安全问题的重视，消费趋势更倾向于纯天然、无添加的产品，所以天然肠衣在全球市场的 需求将会随着消费者对其纯天然品质的不断认可而不断提高。 随着人们生活环境和饮食习惯的改变、人口老龄化进程的加快，全球心脑血管疾病的发病和死亡率 正逐年增高，心脑血管疾病成为人口死亡的主要原因之一。作为临床应用最广泛和最有效的抗凝血、抗 血栓药物之一，肝素类药物在国际医药市场上占据重要地位，其市场需求十分强劲，并直接拉动了上游 产业肝素原料药行业的快速发展，从而最终增大了对肝素粗品的需求。 2017 年公司经营情况趋势良好，后续订单稳定、充足，资产负债结构合理，组织结构和资质证书健 全，各项制度完备。已经并将继续提高生产技术水平，产品质量稳步提升，品牌影响逐步扩大，生产经 营有序进行，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险，2017 年公司销售收入 将稳步上升，为公司的进一步稳固发展承前启后，夯实基础。 （六） 扶贫与社会责任 公司诚信经营，安全生产，注重环境保护，提高了当地的人口就业率，推动了当地的经济发展。公 司积极响应扶贫行动、承担社会责任，并对口参与对本县雷埠乡雷埠村的精准扶贫工作。公司利用自身 优势，在扩大村民就业、重点项目建设上出谋划策，提供人力、物力支持，强化责任意识和担当意识， 确保扶贫任务圆满完成。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1. 不当控制风险 公司控股股东暨实际控制人为王结文、汪芳芳夫妇，分别持有公司 60%、40%的股份，且王结文长期 担任公司董事长（执行董事）、总经理，对公司经营决策、人事任免、财务管理等方面具有决定性影响。 若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能对公司利益 产生不利影响。 应对措施：公司严格按照公司法、公司章程、三会议事规则要求及相关法律法规执行，完善法人治理 结构，落实董事会、监事会决策监督职能，提高内部控制的有效性，避免公司治理不当的风险。 2. 原材料采购风险 国内生猪的养殖和屠宰情况以及猪小肠的供应情况，将直接影响公司的原材料采购质量、数量及价格。 但如果因生猪瘟疫等突发事件使生猪大规模减产，或原材料供应市场情况骤变，则公司存在原材料供应数 量、质量及价格波动的采购风险。 应对措施：在确保现有供货渠道的同时，加强市场调查和渠道开发工作，尽可能地扩大资源，争取更 多地供给渠道，以便保证原料供应，降低原料供应风险。 3. 客户集中度较高风险 2015 年和 2016 年,公司前五名客户收入占当期营业收入的比例分别 78.32%和 74.72%。公司对前五名 客户的依赖度较高,如果未来公司发生主要客户流失,或公司的技术服务水平不能满足客户的需求,将可能 对公司的业务规模的扩大、收入的提高和盈利能力的提升产生较大影响。 应对措施：根据客户需求及时调整产品结构，保持与客户的良好合作关系，避免客户流失；积极开发 新客户。 4. 存货跌价风险 公司存货为原材料、半成品和库存商品，报告期末公司存货净额为 20,757,742.70 万元，占同期末总 资产的 41.35%。期末公司存货不存在可变现净值低于账面价值的情形，故未计提跌价准备。但是，由于 期末存货余额较大，一旦发生大规模跌价情况，会对公司经营业绩产生不良影响。 应对措施：加大销售力度，逐渐减少存货量，通过一系列措施，公司存货占资产总额的比例已由 2016 年初的 49.41%降至期末的 41.35%。 5. 销售模式与价格波动风险 公司盐渍肠衣产品销售模式为经销商模式，这也是国内同行业厂家普遍采取的销售模式。若出现公司 不能保持与现有经销商的合作关系、与经销商产生合作纠纷、现有经销商销售额降低、公司无法开发新的 经销商、无法有效管理经销商等情形，公司的业务、品牌、经营情况可能会受到重大不利影响。 应对措施：加强产品质量的控制，始终保持产品的质量优势，根据客户需求及时调整产品结构，保持 与客户的良好合作关系，避免客户流失；积极开发新客户。 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 11 6. 人员流失与年龄结构风险 天然肠衣的生产加工具有劳动密集型特点，公司经验丰富生产人员的流失将会对公司正常生产经营情 况产生较大的影响。稳定该类人员是企业保持持续发展的重要保障，随着公司规模的不断扩大，如果企业 文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以培养和稳定该类人员，面临该 类人员缺乏和流失的风险。 应对措施：公司注重员工技能提升培训，确保生产操作人员熟练掌握加工技术，制定标准化的操作规 范，降低产品质量和效率对个人技能的依赖，严格执行考核制度，奖优惩劣，提高员工的质量意识和成本、 效率意识。 7. 汇率变动风险 报告期内,外销国家主要包括欧盟、南亚等。目前我国施行的是有管理的浮动汇率制度,汇率可能向不 利于公司产品出口的方向波动，从而对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：研判货币升值贬值趋势，审慎制定出口合同价格，与客户协商，在合同中增加保值条款及 汇率风险分摊条款，适时采取远期结汇，锁定汇率。 （二） 报告期内新增的风险因素 毛利率降低风险：公司毛利率由 2015 年度的 15.29%降至 2016 年度的 12.10%，随着市场竞争的加剧， 为了保证订单的持续获得，可能导致产品售价的调整，未来公司毛利率存在一定不确定性。 报告期内原材料涨幅较大，产品售价涨幅低于原材料涨幅，导致毛利率降低。 应对措施：公司将根据产品销售的行情变化，审慎的制定原材料采购价格，并保持产品质量和客户群 的稳定，争取销售价格上的优势。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 12 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 王结文、汪芳芳、汪峰、汪小 玉 兴业银行借款抵押、保 证担保 7,500,000.00 是 王结文、汪芳芳、汪峰、汪小 玉 兴业银行借款抵押、保 证担保 3,500,000.00 是 王结文、汪芳芳、汪峰、汪小 玉 兴业银行借款抵押、保 证担保 3,500,000.00 是 汪芳芳 无息借款 3,500,000.00 是 王结文、汪芳芳 怀宁农商行银行借款保 证担保 4,500,000.00 是 王结文、汪芳芳 银行借款抵押、保证担保 4,000,000.00 是 王结文、汪芳芳 银行借款抵押、保证担保 3,000,000.00 是 总计 - 29,500,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联交易必要性：公司正常生产经营所需资金量较大，公司通过银行借款金额有限，且公司自有资产 抵押额度也有限，为保障公司的正常经营，关联方无偿为公司借款提供担保，股东汪芳芳无偿为公司提供 借款。 上述关联交易均为公司关联方为公司正常运营而无偿提供的，对公司的生产经营无任何影响。 截止 2016 年底，关联方用房产抵押担保及关联股东担保的 750 万元、350 万元及 350 万元兴业银行 银行借款已全部偿还完毕。 截止 2017 年 2 月底，关联股东汪芳芳提供给公司的无息借款 350 万元全部偿还完毕。 截止 2017 年 3 月底，关联方用房产抵押担保及关联股东担保的 400 万元、300 万元兴业银行银行借 款已全部偿还完毕。 关联股东王结文、汪芳芳提供保证担保的 450 万元怀宁农商行银行正在履行。 （二） 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员、核心技术人员做出避免同业竞争 的承诺，相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 2、公司控股股东暨实际控制人王结文、汪芳芳夫妇业共同出具了《避免资金占用承诺函》， 承诺其 未来不会以任何方式占用或转移公司的资金、资产及其他资源。在报告期内均严格履行了上述承诺，未有 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 13 违背承诺事项的情形。 3、公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员、核心技术人员做出如下承诺：如 本人及所控制的其他企业（若有）与新雪莲不可避免地出现关联交易，将根据《公司法》等国家法律、法 规和新雪莲公司章程及新雪莲关于关联交易的有关制度的规定，依照市场规则，本着一般商业原则，通过 签订书面协议，公平合理地进行交易，以维护新雪莲及所有股东的利益，本人将不利用在新雪莲中的地位， 为本人及所控制的其他企业（若有）在与新雪莲关联交易中谋取不正当利益。相关人员在报告期内均严格 履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 3,802,727.01 7.58% 抵押 无形资产 抵押 226,005.43 0.45% 抵押 其他货币资金 质押 235,212.99 0.47% 远期结汇保证金 总计 4,263,945.43 8.49% - 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 14 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 3,750,000 25.00% 0 3,750,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,750,000 25.00% 0 3,750,000 25.00% 董事、监事、高管 3,750,000 25.00% 0 3,750,000 25.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 11,250,000 75.00% 0 11,250,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 11,250,000 75.00% 0 11,250,000 75.00% 董事、监事、高管 11,250,000 75.00% 0 11,250,000 75.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王结文 9,000,000 0 9,000,000 60.00% 6,750,000 2,250,000 2 汪芳芳 6,000,000 0 6,000,000 40.00% 4,500,000 1,500,000 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 11,250,000 3,750,000 前十名股东间相互关系说明： 公司股东王结文与汪芳芳为夫妻关系。 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 二、 控股股东、实际控制人情况 控股股东情况 公司控股股东暨实际控制人为王结文、汪芳芳夫妇。 王结文：中国国籍，无境外永久居留权，男，1968 年 2 月生，中专学历。曾担任怀宁县外贸公司技 术员、安庆市杰庆畜产品有限责任公司总经理；2003 年 8 月至 2013 年 12 月担任雪莲有限执行董事、 总经理；2013 年 12 月至今，担任新雪莲董事长、总经理。 汪芳芳：中国国籍，无境外永久居留权，女，1970 年 7 月生，高中学历。 曾就职于怀宁县粮食局； 2003 年 8 月至 2013 年 12 月担任雪莲有限监事；2013 年 12 月至今，担任新雪莲董事。 报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。 （一） 实际控制人情况 同控股股东情况。 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 15 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金借款 兴业银行安庆分行 7,000,000.00 6.53% 2016年7月28日至2017 年 7 月 27 日 否 流动资金借款 兴业银行安庆分行 3,000,000.00 6.53% 2016年11月8日至2017 年 11 月 7 日 否 流动资金借款 安徽怀宁农村商业银 行股份有限公司 4,500,000.00 5.22% 2016 年 10 月 28 日至 2017 年 10 月 28 日 否 合计 - 违约情况： 报告期内，短期借款均正常履行，无逾期等违约情况。 兴业银行安庆分行流动资金借款已于 2016 年 11 月归还 300 万元，2017 年 3 月归还剩余 700 万元。 截止本报告披露日，公司目前短期借款余额为 450 万元。 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 16 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王结文 董事长、总经理 男 49 中专 2016/12/23-2019/12/22 是 汪芳芳 董事 女 47 高中 2016/12/23-2019/12/22 是 孙斌 董事、副总经理、董事会秘书 男 37 本科 2016/12/23-2019/12/22 是 汪正剑 董事 男 34 本科 2016/12/23-2019/12/22 是 潘国楼 董事 男 45 高中 2016/12/23-2019/12/22 是 汪鲁松 监事会主席 男 47 高中 2016/12/23-2019/12/22 是 潘芳芳 监事 女 31 大专 2016/12/23-2019/12/22 是 刘玉华 监事 男 43 初中 2016/12/23-2017/3/24 是 鲁新洪 财务负责人 男 55 中专 2016/12/23-2019/12/22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王结文、汪芳芳为夫妻关系，除此之外，不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 王结文 董事长、总经理 9,000,000 0 9,000,000 60.00% 0 汪芳芳 董事 6,000,000 0 6,000,000 40.00% 0 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 注：职工代表监事刘玉华于 2017 年 3 月 13 日提交了辞职报告，公司于 2017 年 3 月 24 日召开 2017 年第一次职工代表大会，选举潘文进为公司第二届监事会职工代表监事，任职期限自职工代表大会通过之 日起至公司第二届监事会任职期届满为止。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术及管理人员 17 17 财务人员 3 3 销售人员 3 3 采购人员 11 14 生产人员 224 193 其他人员 6 6 员工总计 264 236 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 3 3 专科 12 12 专科以下 249 221 员工总计 264 236 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司核心管理团队稳定。为保证原料的充足供应，新增采购人员 3 名； 报告期内，公司对已达到退休年龄、不适宜生产操作岗位的人员办理退休，提高了生产效率。 人员培训：公司按照年度培训计划，开展了新员工入职培训，配合劳动保障部门进行了生产操作人员 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 17 的技能提升培训，并对各级管理人员进行了有针对性的管理技能提升培训，提高了公司员工的整体素质。 薪酬政策：公司采取基本薪资+绩效工资+年终奖的薪酬体系，调动了员工的积极性。 公司没有需要承 担的离退休职工的费用。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 9,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内公司有没经过股东大会聘任核心员工，报告期内本公司的核心技术人员没有变动。 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 18 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法 规以及证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求，建立健全了股份 公司的股东大会、董事会、监事会等公司治理机构及相关治理制度。此外，公司还通过制定了《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《投资 者关系管理制度》、《募集资金管理制度》等内部管理制度，进一步完善和优化了公司相关治理制度。 报 告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司今后将加强业务学习，严格按照相关规定及要求，履行必 要的审议程序，完善公司治理，确保公司信息披露的及时性及完整性。 截至报告期末，未出现违法现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关规定的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利。股东有权依照其所持有的股份份额获得股利 和其他形式的利益分配；有权查阅和复制公司章程、股东名册、三会会议决议、财务会计报告等；有权对 公司的经营提出建议或者质询；有权依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的 股份等。对股东获取公司信息、取得投资收益权和参与重大决策权方面为全体股东提供了合适的保护，切 实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项，均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序进行。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未做修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、2016 年 2 月 28 日,第一届董事会第十次会议,审议通过如下议案: 1、《关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让的议 案》; 2、《关于公司股票挂牌时股票转让采取协议转让方式的议案》; 3、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票进入全国中 小企业股份转让系统挂牌转让相关事宜的议案》; 4、《关于本次公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让 的决议有效期为十二个月的议案》; 5、《关于向安徽省股权托管交易中心申请暂停公司股权交易的议案》; 6、《关于批准报出公司最近二年财务报告的议案》; 7、《关于公司最近二年治理机制执行情况自我评价报告的议案》; 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 19 8、《关于<安庆新雪莲生物科技股份有限公司章程(挂牌时适用)>的议 案》; 9、《关于修订<安庆新雪莲生物科技股份有限公司股东大会议事规则> 的议案》; 10、《关于修订<安庆新雪莲生物科技股份有限公司董事会议事规则> 的议案》; 11、 《关于<安庆新雪莲生物科技股份有限公司信息披露制度>的议案》; 12、《关于<安庆新雪莲生物科技股份有限公司年度报告重大差错责任 追究制度》; 13、《关于<安庆新雪莲生物科技股份有限公司投资者关系管理制度> 的议案》; 14、《关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 二、2016 年 4 月 9 日,2015 年度董事会通过如下重大议案: 1、《2015 年度总经理工作报告》; 2、《2015 年度董事会工作报告》; 3、《2015 年度财务决算报告》; 4、《2016 年度财务预算报告》; 5、《关于公司 2015 年度利润不予分配的议案》; 6、《关于公司董事、监事 2015 年度薪酬分配的议案》; 7、《关于公司高级管理人员 2015 年度薪酬分配的议案》; 8、《关于召开公司 2015 年年度股东大会的议案》； 9、《关于追认公司关联交易的议案》 。 三、2016 年 7 月 20 日,第一届董事会第十一次会议,审议通过如下议案: 1、《关于向安徽省股权托管交易中心申请终止挂牌的议案》 四、2016 年 8 月 22 日,第一届董事会第十二次会议,审议通过如下议案: 1.《2016 年半年度报告》; 2、《安庆新雪莲生物科技股份有限公司募集资金管理制度》。 五、2016 年 12 月 7 日,第一届董事会第十三次会议,审议通过如下议案: 1、《关于公司董事会换届选举的议案》; 2、《关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》 六、2016 年 12 月 23 日,第二届董事会第一次会议,审议通过如下议案: 1、《关于选举公司董事长的议案》; 2、《关于聘任公司总经理的议案》; 3、《关于聘任公司董事会秘书的议案》; 4、《关于聘任公司副总经理、财务总监等高级管理人员的议案》 监事会 5 一、2016 年 2 月 18 日,第一届监事会第六次会议,审议通过如下议案: 《关于修订<安庆新雪莲生物科技股份有限公司监事会议事规则>的议 案》 二、2016 年 4 月 9 日,2015 年度监事会,审议通过如下议案: 1、《2015 年度监事会工作报告》 2、《2015 年度财务决算报告》 3、《2016 年度财务预算报告》 4、《关于公司 2015 年度利润不予分配的议案》 三、2016 年 8 月 22 日,第一届监事会第七次会议,审议通过如下议案: 1、《2016 年半年度报告》; 2、《安庆新雪莲生物科技股份有限公司募集资金管理制度》。 四、2016 年 12 月 7 日,第一届监事会第八次会议,审议通过如下议案: 《关于公司监事会换届选举的议案》 五、2016 年 12 月 23 日,第二届监事会第一次会议,审议通过如下议案: 《关于选举公司第二届监事会主席的议案》 股东大会 3 一、2016 年 3 月 4 日,2016 年第一次临时股东大会,审议通过如下议案: 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 20 1、《关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让的议 案》; 2、《关于公司股票挂牌时股票转让采取协议转让方式的议案》; 3、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票进入全国中 小企业股份转让系统挂牌转让相关事宜的议案》; 4、《关于本次公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让 的决议有效期为十二个月的议案》; 5、《关于向安徽省股权托管交易中心申请暂停公司股权交易的议案》; 6、《关于<安庆新雪莲生物科技股份有限公司章程(挂牌时适用)>的议 案》; 7、《关于修订<安庆新雪莲生物科技股份有限公司股东大会议事规则> 的议案》; 8、《关于修订<安庆新雪莲生物科技股份有限公司董事会议事规则>的 议案》; 9、《关于修订<安庆新雪莲生物科技股份有限公司监事会议事规则>的 议案》 。 二、2016 年 4 月 30 日,2015 年年度股东大会,审议通过如下议案: 1、《2015 年度董事会工作报告》; 2、《2015 年度监事会工作报告》; 3、《2015 年度财务决算报告》; 4、《2016 年度财务预算报告》; 5、《关于公司 2015 年度利润不予分配的议案》; 6、《关于公司董事、监事 2015 年度薪酬分配的议案》； 7、《关于追认公司关联交易的议案》。 三、2016 年 12 月 23 日,2016 年第二次临时股东大会,审议通过如下议 案: 1、《关于公司董事会换届选举的议案》; 2、《关于公司监事会换届选举的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年召开的股东大会、董事会、监事会均按《公司法》、《公司章程》及相关议事规则召集、 召开、决策，无违反情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会议事规则等相关治理制度履行义务职责。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，三会及高管均严格按照《公司法》等相关法律法规、中 国证监会、全国中小企业股份转让系统等有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务。公司重大经营决 策均按照《公司章程》及相关议事规则进行。截至报告期末，上述机构及人员无违法违规现象，能够切实 履行各自的职责。公司治理的实际情况符合相关法律法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、 全国中小企业股份转让系统相关规定及要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等法律法规、《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关 系管理制度》等相关制度，真实、完整、准确的编制并披露各期报告，以确保投资者能够及时了解掌握公 司的经营状况、财务指标等重要信息，使股东和潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重 和保护。公司董事会办公室负责投资者管理关系工作，信披负责人负责信息披露工作，以公平、公正、公 开为原则，平等对待全体投资者。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中，未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 21 （一） 业务独立 公司拥有独立完整的供应、生产和销售体系，拥有与上述体系相适应的人员，具有与其生产经营相适 应的场所和设备。公司与股东或者其控制的企业之间不存在同业竞争、显失公允的关联交易或者严重影响 公司独立性的其他行为。因此，公司具备独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 （二） 资产独立 股份公司由有限公司整体变更而来，承继了原有限公司的各项资产权利和全部生产经营业务，并拥有 上述资产的所有权、使用权等权利，不存在上述资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业侵占的 情形。 （三） 人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系及独立的员工队伍。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照 《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 （四） 财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系，制定了财务管理制 度，能够独立作出财务决策；公司拥有独立的银行账户，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。公司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。 （五） 机构独立 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的内部经营管理机构，各机构和部门之间分工明 确，独立运作，协调合作。同时，公司根据相关法律法规建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董 事会和监事会严格按照《公司章程》、三会议事规则规范运作，公司有独立的经营场所。公司各职能部门 均独立履行其职能，不存在与股东混同的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适合公司管理 要求的内部控制体系，体系涵盖了采购、销售、行政、人事、财务等业务及管理环节。从公司经营过程和 成果看，公司的内部控制体系符合公司的特点，是合理有效的。 报告期内，公司严格按照国家法律法规关 于会计核算的规定，从公司自身出发制定会计核算的具体细节制度，并按要求进行独立核算，保证公司正 常开展会计核算工作。 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于第一届董事会第十次会议决议审议通过了《关于年度报告披露重大差错责任追究制度的议案》。 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 22 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]34010035 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所 审计机构地址 安徽省合肥市高新区海棠路 150 号创新大厦 10 楼 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 何晖、袁德章 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017]34010035 号 安庆新雪莲生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安庆新雪莲生物科技股份有限公司（以下简称“新雪莲公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是新雪莲公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安庆新雪莲生 物科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晖 中国·北京 中国注册会计师：袁德章 二〇一七年四月二十六日 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 23 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 8,684,093.03 5,125,030.90 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 11,522,170.01 7,156,339.82 预付款项 - 212,553.07 872,344.18 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - - 173,189.97 买入返售金融资产 - - - 存货 - 20,757,742.70 22,905,391.65 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 19,728.91 378,946.23 流动资产合计 - 41,196,287.72 36,611,242.75 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 8,522,066.21 9,320,705.75 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 259,709.25 252,339.92 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 218,701.25 174,541.95 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 9,000,476.71 9,747,587.62 资产总计 - 50,196,764.43 46,358,830.37 流动负债： - 短期借款 - 11,500,000.00 14,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 24 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 156,658.45 856,131.00 预收款项 - 350,320.00 230,500.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 - 1,280,582.59 1,671,909.19 应交税费 - 734,354.94 590,367.30 应付利息 - 20,397.79 31,130.00 应付股利 - - - 其他应付款 - 9,430,000.00 4,554,707.05 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 23,472,313.77 22,434,744.54 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 268,375.00 302,275.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 268,375.00 302,275.00 负债合计 - 23,740,688.77 22,737,019.54 所有者权益（或股东权益）： - 股本 - 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 5,041,763.26 5,041,763.26 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 630,527.52 347,101.04 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 5,783,784.88 3,232,946.53 归属于母公司所有者权益合计 - 26,456,075.66 23,621,810.83 少数股东权益 - - - 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 25 所有者权益合计 - 26,456,075.66 23,621,810.83 负债和所有者权益总计 - 50,196,764.43 46,358,830.37 法定代表人： 王结文 主管会计工作负责人： 鲁新洪 会计机构负责人： 鲁新洪 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 80,292,627.19 48,907,526.05 其中：营业收入 - 80,292,627.19 48,907,526.05 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 - 70,573,845.74 41,428,500.51 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 - 64,961.96 - 销售费用 - 1,833,582.56 1,565,161.46 管理费用 - 5,136,414.59 3,704,558.14 财务费用 - 576,041.35 986,928.48 资产减值损失 - 210,537.21 -91,820.27 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,897,243.78 1,314,197.73 加：营业外收入 - 1,931,822.00 1,003,591.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 10,000.00 2,200.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,819,065.78 2,315,588.73 减：所得税费用 - 984,800.95 595,477.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,834,264.83 1,720,111.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,834,264.83 1,720,111.11 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 26 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,834,264.83 1,720,111.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,834,264.83 1,720,111.11 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.19 0.18 （二）稀释每股收益 - 0.19 0.18 法定代表人： 王结文 主管会计工作负责人： 鲁新洪 会计机构负责人： 鲁新洪 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 81,999,659.68 53,209,191.68 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 3,516,111.52 3,763,320.12 收到其他与经营活动有关的现金 - 7,543,101.62 1,495,497.81 经营活动现金流入小计 - 93,058,872.82 58,468,009.61 购买商品、接受劳务支付的现金 - 70,896,606.15 50,484,543.44 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,015,455.90 8,023,918.17 支付的各项税费 - 990,174.82 540,202.09 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,433,588.84 4,969,292.13 经营活动现金流出小计 - 85,335,825.71 64,017,955.83 经营活动产生的现金流量净额 - 7,723,047.11 -5,549,946.22 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 5,400,000.00 投资活动现金流入小计 - - 5,400,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 27,634.62 250,559.94 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 27 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 27,634.62 250,559.94 投资活动产生的现金流量净额 - -27,634.62 5,149,440.06 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 29,000,000.00 14,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 29,000,000.00 24,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 32,000,000.00 24,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 898,767.58 1,463,444.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 32,898,767.58 26,413,444.85 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,898,767.58 -1,913,444.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 327,204.23 280,280.63 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,123,849.14 -2,033,670.38 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,325,030.90 6,358,701.28 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,448,880.04 4,325,030.90 法定代表人： 王结文 主管会计工作负责人： 鲁新洪 会计机构负责人： 鲁新洪 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 28 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 5,041,763.26 - - - 347,101.04 - 3,232,946.53 - 23,621,810.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 5,041,763.26 - - - 347,101.04 - 3,232,946.53 - 23,621,810.83 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 283,426.48 - 2,550,838.35 - 2,834,264.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 2,834,264.83 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 283,426.48 0.00 -283,426.48 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 283,426.48 - -283,426.48 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 29 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 5,041,763.26 - - - 630,527.52 - 5,783,784.88 - 26,456,075.66 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 5,041,763.26 - - - 175,089.93 - 1,684,846.53 - 11,901,699.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 5,041,763.26 - - - 175,089.93 - 1,684,846.53 - 11,901,699.72 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - - - - - 172,011.11 - 1,548,100.00 - 11,720,111.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,720,111.11 - 1,720,111.11 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 30 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 172,011.11 - -172,011.11 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 172,011.11 - -172,011.11 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 5,041,763.26 - - - 347,101.04 - 3,232,946.53 - 23,621,810.83 法定代表人： 王结文 主管会计工作负责人： 鲁新洪 会计机构负责人： 鲁新洪 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 31 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 安庆新雪莲生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为怀宁 县雪莲畜产品有限责任公司（以下简称“雪莲有限”），系由王结文、汪芳芳，共同出资 组建，于2003年8月27日经怀宁县工商行政管理局批准登记注册，注册号3408222300297， 注册资本200.00万元，其中王结文以货币出资100.00万元，占注册资本的50.00%；汪芳芳 以货币出资100.00万元，占注册资本的50.00%。以上出资业经怀宁独秀会计师事务所“怀 独会验字[2003]46号”验资报告审验。 2007年11月18日，根据股东会决议和修改后的章程规定，雪莲有限申请增加注册资 本人民币300.00万元，其中股东王结文增资200.00万元，出资方式为货币；股东汪芳芳增 资100.00万元，出资方式为货币。本次增资业经怀宁中宁信会计师事务所“怀宁中宁信 会变验字[2007]123号”验资报告审验。本次变更后，雪莲有限股权结构如下： 单位：元 股东名称 出资金额 出资比例（%） 王结文 3,000,000.00 60.00 汪芳芳 2,000,000.00 40.00 合计 5,000,000.00 100.00 2013年12月25日，雪莲有限召开了股份公司创立大会，审议并通过了股份改制方案。 以雪莲有限截至2013年11月30日经审计的账面净资产10,041,763.26元为基础，整体变更设 立股份有限公司，变更后注册资本保持不变，仍为人民币5,000,000.00元，其余5,041,763.26 元计入“资本公积”，本次以净资产折股出资业经华普天健会计师事务所（北京）有限 公司 “会验字[2013]2627号”验资报告审验。以上变更已于2013年12月30日办妥工商变 更登记手续。 2015年6月8日，根据股东会决议和修改后的章程的规定，本公司申请增加注册资本 人民币1,000万元，其中王结文增资600万元，出资方式为货币；汪芳芳增资400万元，出 资方式为货币。2015年6月10日，本公司收到股东王结文缴纳的新增注册资本600万元， 本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）“瑞华验字[2015]34010017号”验资报 告审验；2015年8月31日，本公司收到股东汪芳芳缴纳的新增注册资本400万元，本次增 资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）“瑞华验字[2015]34010025号”验资报告审验。 本次变更后，本公司股权结构如下： 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 32 单位：元 股东名称 出资金额 出资比例（%） 王结文 9,000,000.00 60.00 汪芳芳 6,000,000.00 40.00 合计 15,000,000.00 100.00 （二）经营范围 统一社会信用代码：913408007529828524； 法定代表人：王结文； 注册资本：15,000,000.00； 法定注册地：安徽省怀宁县石牌镇华帆工业聚集区； 报告期内本公司无纳入合并范围的子公司。 本公司主要从事粗品肝素钠的研发、加工、销售；猪肠衣加工、销售；农副产品收 购、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经本公司于2017年4月26日批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 33 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、14“收入”各项描述。关 于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、18“重大会计判断和估 计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子 公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 34 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 35 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 36 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 37 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 38 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计 应收款项组合中已经存在的损失评估确定，公司合并范围内的关联往来不提取坏账准 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 39 备。 ③账龄分析法 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 按组合计提坏账准备的计提方法: 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、半产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 40 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成 本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行 初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资 产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 41 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相 关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可 能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 42 出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋 及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部 作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减 值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命 并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 12、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 43 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基 本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 44 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 14、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。 公司目前收入确认方式为：①国内销售为公司发出产品并经对方验收后确认收入； ②出口销售为公司在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单据 确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法 确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例 确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 15、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本 公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 45 政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对 象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负 债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明 特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的 应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 46 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账 面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 17、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大 的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 47 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资 收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 18、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异， 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备 的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 （3）金融工具公允价值 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 48 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这 些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、 市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定 性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设， 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司 需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和 短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和 预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用 所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关 经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组 组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要 预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金 流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 49 发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。 五、税项 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 17%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 所得税 按应税所得的25%计缴。 六、公司财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日， 上年指 2015 年度，本年指 2016 年度,。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 29,326.45 358,033.46 银行存款 8,419,553.59 3,966,997.44 其他货币资金 235,212.99 800,000.00 合计 8,684,093.03 5,125,030.90 其他货币资金期末系远期结汇保证金，货币资金中其他使用受限情况详见附注六、 33、所有权或使用权受限制的资产。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 50 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 12,128,600.01 100.00 606,430.00 5.00 11,522,170.01 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 12,128,600.01 100.00 606,430.00 5.00 11,522,170.01 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 7,532,989.28 100.00 376,649.46 5.00 7,156,339.82 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 7,532,989.28 100.00 376,649.46 5.00 7,156,339.82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 12,128,600.01 606,430.00 5.00 合计 12,128,600.01 606,430.00 5.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额为 229,780.54 元，本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为 11,308,057.74 元，占 2016 年 12 月 31 日的应收账款余额合计数的比例为 93.23%，相应计提的坏账准备年末余额 汇总金额为 565,402.89 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 51 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 212,553.07 100.00 872,344.18 100.00 合计 212,553.07 100.00 872,344.18 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 212,553.07 元，占预 付账款年末余额合计数的比例为 100.00%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 192,433.30 100.00 19,243.33 10.00 173,189.97 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 192,433.30 100.00 19,243.33 10.00 173,189.97 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 采购尾款 192,433.30 往来款 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 52 合计 192,433.30 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额- 19,243.33 元，本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 5、存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,389,748.36 2,389,748.36 半成品 1,475,016.83 1,475,016.83 库存商品 16,892,977.51 16,892,977.51 合计 20,757,742.70 20,757,742.70 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 893,004.46 893,004.46 半成品 1,866,261.92 1,866,261.92 库存商品 20,146,125.27 20,146,125.27 合计 22,905,391.65 22,905,391.65 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 应交税费-增值税 19,728.91 378,946.23 合计 19,728.91 378,946.23 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 8,650,424.49 3,987,990.17 720,297.62 64,921.48 13,423,633.76 2、本年增加金额 2,100.00 3,000.00 3,950.00 9,050.00 购置 2,100.00 3,000.00 3,950.00 9,050.00 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 8,650,424.49 3,990,090.17 723,297.62 68,871.48 13,432,683.76 二、累计折旧 1、年初余额 2,461,870.98 1,008,181.33 609,839.00 23,036.70 4,102,928.01 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 53 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 2、本年增加金额 437,733.65 356,061.94 7,963.96 5,929.99 807,689.54 计提 437,733.65 356,061.94 7,963.96 5,929.99 807,689.54 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 2,899,604.63 1,364,243.27 617,802.96 28,966.69 4,910,617.55 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,750,819.86 2,625,846.90 105,494.66 39,904.79 8,522,066.21 2、年初账面价值 6,188,553.51 2,979,808.84 110,458.62 41,884.78 9,320,705.75 （2）本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，固定资产不存在明显减值迹象，故未计提减值准 备。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司固定资产的抵押情况详见附注六、33、所 有权或使用权受限制的资产。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 290,371.00 22,393.17 312,764.17 2、本年增加金额 18,584.62 18,584.62 购置 18,584.62 18,584.62 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 290,371.00 40,977.79 331,348.79 二、累计摊销 1、年初余额 58,558.15 1,866.10 60,424.25 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 54 项目 土地使用权 软件使用权 合计 2、本年增加金额 5,807.42 5,407.87 11,215.29 计提 5,807.42 5,407.87 11,215.29 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 64,365.57 7,273.97 71,639.54 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 226,005.43 33,703.82 259,709.25 2、年初账面价值 231,812.85 20,527.07 252,339.92 （2）无形资产抵押情况：详见本财务报表附注六、33、所有权或使用权受限制的 资产。 9、递延所得税资产 递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 606,430.00 151,607.50 395,892.79 98,973.20 安庆市工业项目建设补助 268,375.00 67,093.75 302,275.00 75,568.75 合计 874,805.00 218,701.25 698,167.79 174,541.95 10、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 7,000,000.00 7,000,000.00 保证借款 4,500,000.00 7,500,000.00 合计 11,500,000.00 14,500,000.00 （2）短期借款说明 ①2016 年 10 月 28 日本公司与安徽怀宁农村商业银行股份有限公司签订《流动资金 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 55 借款合同》（合同编号：2041681220160026），借款金额 450.00 万元，借款期限 12 个月， 自 2016 年 10 月 28 日至 2017 年 10 月 28 日，借款利率为同档次基准利率上浮 20%，公 司股东王结文、汪芳芳、怀宁县中小企业融资担保有限公司为此笔借款提供保证担保。 截止 2016 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 450.00 万元。 ②2016 年 7 月 26 日本公司与兴业银行股份有限公司安庆分行签订《流动资金借款 合同》（合同编号：安 1612 授 003 贷 003），借款金额 700.00 万元，借款期限 12 个月， 自 2016 年 7 月 28 日至 2017 年 7 月 27 日，借款利率为同档次基准利率加上 2.225%。截 止 2016 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 400.00 万元。 2016 年 11 月 8 日本公司与兴业银行股份有限公司安庆分行签订《流动资金借款合 同》（合同编号：安 1612 授 003 贷 005），借款金额 300.00 万元，借款期限 12 个月，自 2016 年 11 月 8 日至 2017 年 11 月 7 日，借款利率为同档次基准利率加上 2.225%。截止 2016 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 300.00 万元。 上述两笔本公司与兴业银行股份有限公司安庆分行的借款均以本公司持有的房屋 产权（产权证号码：怀宁房地权证石牌字第 16000248、16000249、16000250、16000251、 16000252、16000253、16000254），土地使用权（产权证号码：怀国用（2016）第 298 号） 以及自然人王结文、陈文锋、王益祥、汪全胜、汪锋、汪小玉、刘圣银、王杰、檀金明、 潘志刚、刘成林持有的自有房产做抵押担保，并由怀宁县恒达畜产品有限公司、自然人 王卫平、王艳芹、王结文（公司股东）、王芳芳（公司股东）提供保证担保。 11、应付账款 （1）应付账款性质列示 项目 年末余额 年初余额 材料款 852,131.00 运杂费 152,658.45 设备款 4,000.00 4,000.00 合计 156,658.45 856,131.00 （2）截止年末无账龄超过 1 年的重要应付账款 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 350,320.00 230,500.00 合计 350,320.00 230,500.00 （2）截止年末无账龄超过 1 年的重要预收款项 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 56 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,671,909.19 8,448,610.90 8,839,937.50 1,280,582.59 二、离职后福利-设定提存计划 175,518.40 175,518.40 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,671,909.19 8,624,129.30 9,015,455.90 1,280,582.59 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,671,909.19 8,108,006.72 8,499,333.32 1,280,582.59 2、职工福利费 280,847.14 280,847.14 3、社会保险费 20,877.04 20,877.04 其中：医疗保险费 13,888.60 13,888.60 工伤保险费 5,973.84 5,973.84 生育保险费 1,014.60 1,014.60 4、住房公积金 38,880.00 38,880.00 5、工会经费和职工教育经费 合计 1,671,909.19 8,448,610.90 8,839,937.50 1,280,582.59 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 165,200.05 165,200.05 2、失业保险费 10,318.35 10,318.35 合计 175,518.40 175,518.40 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日分别按员工基本工资的 20.00%、1.50%每月向 该等计划缴存费用，2016 年 7 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日分别按员工基本工资的 19.00%、 1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付 义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 710,569.26 590,367.30 土地使用税 10,888.91 地方水利建设基金 5,797.87 房产税 4,200.00 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 57 项目 年末余额 年初余额 印花税 2,898.90 合计 734,354.94 590,367.30 15、应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 20,397.79 31,130.00 合计 20,397.79 31,130.00 16、其他应付款 （1）按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 往来款 9,430,000.00 4,400,000.00 污水处理费 94,250.62 其他 60,456.43 合计 9,430,000.00 4,554,707.05 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 往来款 3,500,000.00 协商展期 合 计 3,500,000.00 — 17、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安庆市工业项目建设补助 302,275.00 33,900.00 268,375.00 合计 302,275.00 33,900.00 268,375.00 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业 外收入金额 其他 变动 年末余额 与资产相关/与 收益相关 安庆市工业项目 建设补助 302,275.00 33,900.00 268,375.00 与资产相关 合计 302,275.00 33,900.00 268,375.00 注：根据《安庆市人民政府关于印发安庆市 2014 年加快工业经济发展若干政策的 通知》（宜政发﹝2014﹞15 号）及《实施细则》文件，公司于 2015 年 4 月 14 日收到工 业项目建设补助款合计 327,700.00 元,该款项与资产相关，截至年末摊销 59,325.00 元。 18、股本 股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例（%） 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 58 王结文 9,000,000.00 9,000,000.00 60.00 汪芳芳 6,000,000.00 6,000,000.00 40.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 19、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 5,041,763.26 5,041,763.26 合计 5,041,763.26 5,041,763.26 20、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 347,101.04 283,426.48 630,527.52 合计 347,101.04 283,426.48 630,527.52 注：公司依照《公司法》的规定按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 21、未分配利润 项目 提取比例 本年 上年 期初未分配利润 3,232,946.53 1,684,846.53 加：本期归属于母公司股东的净利润 2,834,264.83 1,720,111.11 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 10.00% 283,426.48 172,011.11 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他分配 期末未分配利润 5,783,784.88 3,232,946.53 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 80,292,627.19 48,907,526.05 营业收入合计 80,292,627.19 48,907,526.05 主营业务成本 70,573,845.74 41,428,500.51 营业成本合计 70,573,845.74 41,428,500.51 （2）主营业务（分产品） 产品 本年发生额 上年发生额 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 59 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 粗品肝素钠 27,751,385.44 22,136,593.68 12,958,629.68 11,981,669.94 盐渍肠衣 52,541,241.75 48,437,252.06 35,948,896.37 29,446,830.57 合计 80,292,627.19 70,573,845.74 48,907,526.05 41,428,500.51 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 39,021,291.26 31,699,524.78 16,338,322.61 15,293,692.42 国外 41,271,335.93 38,874,320.96 32,569,203.44 26,134,808.09 合计 80,292,627.19 70,573,845.74 48,907,526.05 41,428,500.51 （4）报告期内各年度前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 本年 59,996,072.88 74.72 上年 38,306,586.64 78.32 23、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 土地使用税 29,037.09 地方水利建设基金 16,473.55 房产税 11,200.00 印花税 8,251.32 合 计 64,961.96 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。2016 年度计提的房产税、土 地使用税、地方水利建设基金等税费共计 102,042.83 元，其中 2016 年 1-4 月计提的房产 税、土地使用税、地方水利建设基金等税费 37,080.87 元在管理费用中核算；根据财政 部 2016 年 12 月 3 日发布的关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）， 2016 年 5-12 月计提的房产税、土地使用税等相关税费在税金及附加中核算。 24、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 港口服务费 488,709.30 429,524.74 运输费 450,442.99 459,245.92 包装费 315,183.25 290,005.44 保险费 276,424.00 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 60 差旅费 198,748.50 251,650.60 职工薪酬 65,200.00 76,800.00 检疫检测费 15,750.57 22,565.00 其他 23,123.95 35,369.76 合 计 1,833,582.56 1,565,161.46 25、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,280,298.88 1,740,794.03 中介服务费 1,329,009.51 263,879.24 污水处理费 444,726.84 772,206.00 业务招待费 297,813.00 139,400.40 办公费 246,409.62 309,575.78 差旅费 144,587.63 64,416.90 折旧费 123,331.68 104,050.97 停工损失 78,158.16 汽车费用 64,510.01 125,058.30 税费 37,080.87 108,036.15 无形资产摊销 11,215.29 7,673.52 其他 79,273.10 69,466.85 合 计 5,136,414.59 3,704,558.14 26、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 888,035.37 1,450,555.40 减：利息收入 12,666.36 189,631.81 汇兑损失 553,284.09 1,011,027.42 减：汇兑收益 880,488.32 1,291,308.05 手续费 27,876.57 6,285.52 合 计 576,041.35 986,928.48 27、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 210,537.21 -91,820.27 合 计 210,537.21 -91,820.27 28、营业外收入 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 61 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助（详见下表：政府 补助明细表） 1,931,822.00 1,931,822.00 1,003,591.00 1,003,591.00 合 计 1,931,822.00 1,931,822.00 1,003,591.00 1,003,591.00 其中，政府补助明细： 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 企业上市（挂牌）和直接融资奖励 1,400,000.00 与收益相关 安庆市现代服务业发展专项资金 164,000.00 与收益相关 安庆市工业发展专项资金 300,000.00 与收益相关 安徽省外贸促进专项资金 17,000.00 与收益相关 稳岗补贴 8,922.00 与收益相关 其他 8,000.00 与收益相关 怀宁县工会帮扶经费补助 10,000.00 与收益相关 怀宁县财政局出口奖金 39,700.00 与收益相关 安庆市商务局外贸促进资金 21,000.00 与收益相关 安庆市“安徽省股权托管交易中心” 挂牌奖励 500,000.00 与收益相关 怀宁县土地使用税增量奖补 32,666.00 与收益相关 安庆市 14 年度双增奖 300,000.00 与收益相关 怀宁县财政局出口商品增量补贴 51,800.00 与收益相关 怀宁县国际市场开拓补贴 23,000.00 与收益相关 安庆市工业项目建设补助 33,900.00 25,425.00 与资产相关 合 计 1,931,822.00 1,003,591.00 29、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 10,000.00 10,000.00 2,200.00 2,200.00 合计 10,000.00 10,000.00 2,200.00 2,200.00 30、所得税费用 （1）所得税费用表 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 62 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,028,960.25 648,091.30 递延所得税费用 -44,159.30 -52,613.68 合 计 984,800.95 595,477.62 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 3,819,065.78 2,315,588.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 954,766.45 578,897.18 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,034.50 16,580.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额 的变化 前期亏损弥补当年所得税费用 所得税费用 984,800.95 595,477.62 31、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助及专项投入 1,897,922.00 1,305,866.00 利息收入 12,666.36 189,631.81 往来款项净额 5,067,726.25 其他（远期结汇保证金） 564,787.01 合计 7,543,101.62 1,495,497.81 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 管理费用中的有关支出 2,627,329.71 1,649,752.85 销售费用中的有关支出 1,768,382.56 1,488,361.46 手续费及其他 27,876.57 6,285.52 营业外支出中有关现金支出 10,000.00 2,200.00 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 63 往来款项净额 1,022,692.30 其他（远期结汇保证金） 800,000.00 合计 4,433,588.84 4,969,292.13 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 其他（一年期定期存款） 5,400,000.00 合计 5,400,000.00 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,834,264.83 1,720,111.11 加：资产减值准备 210,537.21 -91,820.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 807,689.54 768,623.92 无形资产摊销 11,215.29 7,673.52 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 560,831.14 1,170,274.77 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -44,159.30 -52,613.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,147,648.95 -6,746,606.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -3,384,169.00 725,742.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 4,048,301.44 -3,051,331.99 其他（其他货币资金减少数以及本期摊销 的与资产相关的递延收益） 530,887.01 经营活动产生的现金流量净额 7,723,047.11 -5,549,946.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 64 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,448,880.04 4,325,030.90 减：现金的期初余额 4,325,030.90 6,358,701.28 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 4,123,849.14 -2,033,670.38 （2）现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 8,448,880.04 4,325,030.90 其中：库存现金 29,326.45 358,033.46 可随时用于支付的银行存款 8,419,553.59 3,966,997.44 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 8,448,880.04 4,325,030.90 （3）货币资金与现金和现金等价物的关系 列示于现金流量表的现金及现金等价物 年末余额 年初余额 期末货币资金 8,684,093.03 5,125,030.90 减：使用受到限制的存款 235,212.99 800,000.00 加：持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 8,448,880.04 4,325,030.90 减：年初现金及现金等价物余额 4,325,030.90 6,358,701.28 现金及现金等价物净增加/（减少）额 4,123,849.14 -2,033,670.38 33、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 固定资产 3,802,727.01 抵押 无形资产 226,005.43 抵押 其他货币资金 235,212.99 远期结汇保证金 合计 4,263,945.43 — 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细 情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确 保将上述风险控制在限定的范围之内。 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 65 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对 某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量 的变化是在独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于 该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险 控制在限定的范围之内。 本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1） 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和欧元有 关，本公司出口业务以美元和欧元进行销售计价结算，本公司的其他主要业务活动以人 民币计价结算。 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前已对欧元汇率采取 锁汇政策规避外汇风险。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。 本公司的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价 值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例， 并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲 政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存 款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。 （3）其他价格风险 其他价格风险，是指上述利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这 些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易 的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价 格等的变化。 2、信用风险 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 66 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项 等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它股份制银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的 财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人 信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期 或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，2016 年 12 月 31 日欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 93.23%。 3、流动风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发 生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需 求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机 构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金，本公司将经营 业务产生的资金作为主要资金来源。 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司没有母公司，报告期内实际控制人为自然人股东王结文、汪芳芳夫妇，报告 期期末合计持股比例为 100.00%。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孙斌 董事、董事会秘书、副总经理 汪正剑 董事 潘国楼 董事 汪鲁松 监事 潘芳芳 监事 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 67 刘玉华 监事 潘文进 监事 鲁新洪 财务负责人 霍尔果斯云来吉祥科技发展有限公司 王结文参股企业 注：本公司监事会于 2017 年 3 月 13 日收到职工代表监事刘玉华递交的辞职报 告，本公司 2017 年 3 月 24 日召开了第一次职工代表大会于，审议并通过潘文进为公 司职工代表监事的任命，任职期限自职工代表大会通过之日起至公司第二届监事会任职 期届满为止。 3、关联方交易情况 （1）采购商品/接受劳务情况 无。 （2）出售商品/提供劳务情况 无。 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 王结文、汪芳芳 4,500,000.00 2016 年 10 月 28 日 2017 年 10 月 28 日 否 王结文、汪芳芳 4,000,000.00 2016 年 7 月 28 日 2017 年 7 月 27 日 否 王结文、汪芳芳 3,000,000.00 2016 年 11 月 8 日 2017 年 11 月 7 日 否 具体担保情况详见附注六、10、短期借款 （4）关联方资金拆借 无。 （5）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 554,343.00 350,623.00 4、关联方应收应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款 汪芳芳 3,500,000.00 3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 5,000,000.00 九、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项和或有事项。 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 68 十、资产负债表日后事项 截至财务报表出具日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、 报告期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,931,822.00 1,003,591.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 69 项目 本年发生额 上年发生额 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,000.00 -2,200.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,921,822.00 1,001,391.00 减：所得税影响额 480,455.50 250,347.75 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,441,366.50 751,043.25 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 本年 11.32% 0.19 0.19 上年 10.06% 0.18 0.18 扣除非经常损益后 归属于普通股股东 的净利润 本年 5.56% 0.09 0.09 上年 5.67% 0.10 0.10 安庆新雪莲生物科技股份有限公司 2016 年度报告 报告编号：2017-007 70 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安庆新雪莲生物科技股份有限公司董秘办公室