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838535_2019_盛和信_2019年度报告[2020-003]_2020-04-16.txt
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2020-003 838535 _2019_ _2019 年度报告 2020 003 _2020 04 16
1 2019 北京盛和信科技股份有限公司 年度报告 盛和信 NEEQ:838535 2 公司年度大事记 1. 2019 年 4 月,公司荣获由中国通信企业协会授予的“2018-2019 年度 通信网络维护服务支撑先进单位”荣誉称号。 2. 2019 年 4 月 19 日,公司完成 2018 年度权益分派:权益分派后公司 的股本总额由 31,350,000 股增加到 50,160,000 股。 3. 2019 年 5 月 24 日,全国中小企业股份转让系统根据《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司分层管理办法》,完成创新层挂牌公司的筛选,公布满 足创新层标准的共 698 家挂牌公司名单。北京盛和信科技股份有限公司再次入 选创新层。 4. 2019 年 7 月 15 日,公司获得由中知(北京)认证有限公司颁发的通 信网络设备维修管理应用软件的开发,移动通信基站设备、宽带智能终端设备、 光传输设备维保服务的知识产权管理范围的“知识产权管理体系认证证书”。 5. 公司顺应通信行业发展趋势,落实公司未来发展战略,进一步提升公 司产品服务的市场占有率,实现公司长远发展和利益,公司于 2019 年 11 月在 广西省桂林市投资设立全资子公司桂林盛和电子技术有限公司。 6. 2019 年 12 月 2 日,公司再次获得由北京市科学技术委员会、北京市财 政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的“高新技术企业证书”。 7. 2019 年 12 月,公司荣获由中国通信企业协会授予的“2018-2019 年度通 信网络运营维护服务用户满意企业”荣誉称号。 3 目录 第一节 声明与提示 ................................................................................................................. 5 第二节 公司概况 .................................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 28 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 31 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 36 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 40 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 44 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 51 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、盛和信、盛和信股份 指 北京盛和信科技股份有限公司 主办券商、首创证券 指 首创证券有限责任公司 会计师事务所、立信会计师 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行 为 公司章程 指 北京盛和信科技股份有限公司章程 股东大会 指 北京盛和信科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京盛和信科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京盛和信科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 工信部、工业和信息化部 指 中华人民共和国工业和信息化部 中国电信 指 中国电信集团公司 中国移动 指 中国移动通信集团公司 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司 中国铁塔 指 中国铁塔股份有限公司 三大通信运营商 指 中国电信、中国移动、中国联通 华为 指 华为技术有限公司 中兴 指 中兴通讯股份有限公司 2G、3G、4G、5G 指 第二代、第三代、第四代和第五代移动通信技术 GSM 指 全球移动通信系统,被看作是第二代移动电话系统 CDMA 指 码多分址,一种扩频多址数字式通信技术 WCDMA 指 宽带码分多址,一种 3G 蜂窝网络 LTE 指 通用移动通信技术的长期演进,准 4G 网络 传输网 指 传输电信号或光信号的网络,传输网络在整个电信网的体 系中位于底层,负责传送/承载业务,属于基础网络 基站 指 在无线电覆盖区内,通过移动通信交换中心,与移动电话 终端之间进行信息传递的无线电收发信电台 WLAN 指 WirelessLAN,无线局域网 NB-IoT 指 窄带物联网 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人河清云、主管会计工作负责人黄玉伟及会计机构负责人(会计主管人员)黄玉伟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 公司所处的信息通信行业发展迅速、电信运营商商业模 式及管理模式的进一步深入调整将导致行业新商机不 断涌现,但同时也将导致现有的竞争者或潜在竞争者直 接或间接进入公司所在的细分市场。未来公司将面临一 定的市场竞争压力及风险。 产品技术更新风险 随着以 5G 为代表的通信技术的持续演进,技术需求驱 动市场快速进行通信设备升级和换代。近几年我国通信 网络建设的国家战略投资持续推动通信网络的部署, NB-IoT 网络已经进行商用部署,5G 通信网络开始实质 性部署阶段。作为通信网络技术服务供应商,公司如果 不能掌握通信网络存量设备的服务技术,对新设备、新 技术引入不能保持敏感性,并及时研发出对应的维保技 术,将无法为客户提供优质的服务,将面临客户流失的 风险。 前五名客户集中的风险 目前国内通信技术服务行业服务的对象主要是三大电 信运营商及其所属各地分子公司,因此通信技术服务商 的客户相对集中。2019 年度公司前五大客户的销售收入 占公司营业收入的比例 88.23%,集中度较高。如果公司 后续服务水平或质量下降,持续创新能力不足,可能影 6 响与主要客户的合作,将对公司持续经营产生不利影 响。 核心技术和管理人员流失的风险 公司在多年的发展中,已经积累了一批管理人才,技术 人才和市场商务人才。但随着公司经营的不断扩大,公 司对于人才水平提出了更高的要求,对于高层次的人才 需求不断增加。公司通过培训、招聘等方式网罗人才满 足不断发展的需求,但高素质人才同样是行业企业想获 得的优质资源,因此公司需要在发展前景、薪酬、福利、 工作环境等方面不断完善,否则核心人才的流失将会为 公司的经营管理带来不利影响。 公司的应收账款期末余额较大 公司的客户主要为中国移动、中国联通集团公司及其下 属分公司等,客户验收、付款审批周期较长,需要公司 垫付一定的资金。截至 2019 年 12 月 31 日,公司应收 账款净额为 108,716,696.36 元,占总资产的比重为 77.64%。大量的应收账款占用了公司流动资金,若后续 现金流不足则可能限制公司业务进一步发展。 本期重大风险是否发生重大变 化: 否 行业重大风险 无 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京盛和信科技股份有限公司 英文名称及缩写 Sino-Tel Technologies Co.,Ltd. 缩写 STT 证券简称 盛和信 证券代码 838535 法定代表人 河清云 办公地址 北京市朝阳区将台路 5 号 30 号楼一层 115 室 二、 联系方式 董事会秘书 黄玉伟 是否具备全国股转系统董事会 秘书任职资格 是 电话 010-84799858 传真 010-84799179 电子邮箱 huangyuwei@sino- 公司网址 www.sino- 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区将台路 5 号 30 号楼一层 115 室 100016 7 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 创新层 行业(挂牌公司管理型行业分 类) 根据全国中小企业股份转让有限责任公司《挂牌公司行业 分类结果》(更新至 2020 年 2 月底)的标准,公司所属 I 信息传输、软件和信息技术服务业 65 软件和信息技术 服务业 653 信息技术咨询服务 6530 信息技术咨询服 务。 主要产品与服务项目 向电信运营商、设备商、行业客户提供跨行业、全系列、 多专业的一站式的大联接设备维保维修服务、大联接增值 服务、大联接软硬件开发和集成业务。致力于为万物互联 时代,提供高质量的信息网络运行维护服务和解决方案、 实现设备全生命周期管理服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本(股) 50,160,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量 0 控股股东 河清云 实际控制人及其一致行动人 河清云 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105563615615H 否 注册地址 北京市朝阳区将台路 5 号 30 号楼一层 115 室 否 注册资本 50,160,000 是 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李明高、门景阳 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 3 层 8 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 118,294,975.28 91,532,555.97 29.24% 毛利率% 41.12% 42.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,294,768.02 12,429,763.07 31.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 15,563,883.71 10,695,172.52 45.52% 加权平均净资产收益率%(依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算) 26.41% 26.26% - 加权平均净资产收益率%(归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算) 25.22% 22.59% - 基本每股收益 0.32 0.40 -20.00% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 140,033,807.10 87,546,534.68 59.95% 负债总计 70,182,291.84 33,989,787.44 106.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 69,851,515.26 53,556,747.24 30.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.39 1.71 -18.71% 资产负债率%(母公司) 55.91% 41.96% - 资产负债率%(合并) 50.12% 38.82% - 流动比率 1.93 2.41 - 利息保障倍数 25.36 22.82 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,749,136.97 3,187,609.24 111.73% 应收账款周转率 1.32 1.59 - 存货周转率 24.77 12.89 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 59.95% 27.32% - 营业收入增长率% 29.24% 21.76% - 净利润增长率% 31.09% 51.28% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,160,000.00 31,350,000.00 60.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外) 744,748.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 115,115.90 - 非经常性损益合计 859,863.90 所得税影响数 128,979.59 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益净额 730,884.31 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收 66,951,702.04 47,113,388.19 11 账款 应收票据 563,000.00 应收账款 66,951,702.04 46,550,388.19 应付票据及应付 账款 13,081,390.87 13,413,393.49 应付票据 应付账款 13,081,390.87 13,413,393.49 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式: (一)产品与服务 公司定位于向电信运营商、设备商、行业客户提供跨行业、全系列、多专业的一站式 的大联接设备维保维修服务、大联接增值服务、大联接软硬件开发和集成业务。致力于为 万物互联时代,提供高质量的信息网络运行维护服务和解决方案、实现设备全生命周期管 理服务。 公司的核心业务为向客户提供信息设备及网络设备的维修维保服务、信息网络增值服 务及其他技术服务。 公司业务覆盖了电信运营商多数省级公司,并在全国范围内设有八个区域性维修中心, 可为客户提供专业化服务。目前公司已取得应用专利 23 项,软件著作权 36 项,具备有线 网络、无线网络、配套设备三项通信网络设备维修甲级资质、ISO 体系认证、TL9000 体系 认证。 (二)客户类型 公司的客户主要为电信运营商,即中国移动、中国联通、中国电信。在此基础上,公 司进一步开拓国内网络设备供应商,拟为网络设备供应商提供维修维保服务。同时,公司 在军队、广电等领域积极拓展,已具备较好的业务基础。 (三)经营模式 公司目前为电信运营提供的服务涵盖其固网、2G、3G、4G 等网络设备以及家庭宽带 终端设备的维修和维护。电信运营商的维修和维护市场可分为原厂商维护和第三方维护两 大部分,其中原厂商维护一般为质保期内维护,原厂商维护的优势主要基于对自身产品的 熟悉程度较高,其劣势主要在于无法整合其他设备厂商,以及高昂的定价。目前,原厂商 维修和维护在整体市场中仍占据主导地位,但随着 2008-2010 年运营商投资的 3G 设备、 2015-2018 年运营商投资的 4G 设备逐步脱离保修期,在此领域的第三方维修维护需求大幅 增长。 (四)销售渠道 13 公司主要通过公开竞标或者议标的方式获得业务。公司客户中心积极跟踪市场需求, 并与有需求的地方运营商沟通了解需求细节。在标书发布后,公司商务部全程参与,负责 投标澄清、文件制作、商务报价,直至中标结果宣布。公司客户为信用资质较好的大型国 有企业,通常按照合同约定,从合同签署之日,根据服务的交付进度付款。对于其他企业 的服务需求,公司通过议标的方式获得服务提供机会。 (五)收入模式 公司收入的主要来源为信息设备及网络设备的维修维保服务、信息网络增值服务及其 他技术服务。 报告期内,及报告期后至披露日,公司商业模式并无重大变化。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、2019 年经营计划 公司在未来两三年的时间,将继续保持公司稳定增长的态势,在技术研发、开拓市场、 优化人力资源等方面加大投入,以驱动公司产品满足市场需求,致力成为最具价值的新一 代智能网络信息服务与设备提供商。 公司将依靠自有资金及外部融资,不断加大对技术研发的投入,引进更多的专业人才, 保持公司在技术上的领先。持续秉承“万物互联,敏捷服务”的理念,在满足及服务客户 的基础上,研发并优化产品,更好地为客户服务。同时,公司将进一步聚焦优质客户的服 务,不断匹配客户的个性化需求,提升客户满意度、不断为客户创造新的价值。 14 2、经营计划实现情况 2019 年,公司营业收入 118,294,975.28 元,同比增长 29.24%,净利润 16,294,768.02 元,同比增长 31.09%,实现了较快增长,在研发投入方面,公司研发费用为 12,103,187.10 元,同比增长 6.68%,投入不断加大。在人员方面,加大员工的培训力度,并重视人才培育 梯队,强化团队建设,提升技术中心管理能力,为未来的发展打下了坚实的基础。 公司 2019 年制定的经营计划基本实现。 3、2020 年经营计划 2020 年至 2021 年,公司拟拓展对终端和固网类设备厂商维护维修服务。即以专业化服 务进入原厂商维修维护服务外包领域,从而扩大在电信设备市场的份额。同时,公司借 5G 网络发展之际,进一步发展物联网领域业务,从而践行公司“万物互联,敏捷服务”的公 司宗旨。 (二) 行业情况 公司主要客户为三大电信运营商,公司为其业务中 4G、3G、2G 以及固定电话网络设备 提供维修和维护保养。维修和维护市场可分为原厂商维修维护和第三方维修维护两大部分, 其中原厂商维护一般为质保期内维护,其优势主要基于对自身产品的熟悉程度较高,其劣 势主要在于难以整合其他设备厂商,以及定价高于第三方维修维护。尽管目前原厂商维修 和维护在整体市场中仍占据主导地位,但随着工信部对三大运营商提速降费提出要求,发 改委对运营商网络质量提出要求,以及国资委逐年对三大运营商净利润同比增长提出要求, 三大运营商不断削减资本开支,对于 5G 业务外的传统业务资本开支进行压缩,减少非 5G 设备投资,降本增效,因而提高现有设备维修和维保服务的市场规模;同时随着 2008-2010 年运营商投资的 3G 设备、2015-2018 年运营商投资的 4G 设备逐步脱离保修期,在此领域的 第三方维修和维护服务需求大幅增长。 2019 年三大电信运营商资本开支总额逐渐回升,增量全部来自于 5G 投资,根据三大电 信运营商年报,2019 年全年资本开支为 2,999 亿元,如剔除 5G 部分资本开支 412 亿元,则 其他业务资本开支为 2,587 亿元,同比降低 9.8%。预计全行业 2020 年资本开支上升整体趋 势明显,其中,增长最快的部分为 5G 网络建设,预计全年整体 5G 网络建设支出将达到 1,803 亿元,同比增长 338%,预计全年新增 5G 基站 55 万站。剔除 5G 后,整体资本开支同比下降 15 40.28%。当前形势下,三大运营商维修维护的市场整体将有较大的提升。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资 产的比 重% 货币资金 19,018,202.48 13.58% 6,516,619.07 7.44% 191.84% 应收票据 - - - - - 应收账款 108,716,696.36 77.64% 66,951,702.04 76.48% 62.38% 存货 2,502,695.12 1.79% 3,121,763.76 3.57% -19.83% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,892,704.40 2.78% 4,874,746.79 5.57% -20.15% 在建工程 - - - - - 短期借款 16,341,144.27 11.67% 10,000,000.00 11.42% 63.41% 长期借款 - - - - - 预付款项 159,053.20 0.11% 823,255.62 0.94% -80.68% 其他应收款 4,213,565.77 3.01% 3,511,526.34 4.01% 19.99% 其他流动资产 717,244.52 0.51% 892,380.95 1.02% -19.63% 无形资产 241,937.84 0.17% 171,916.34 0.20% 40.73% 递延所得税资产 461,776.55 0.33% 537,600.22 0.61% -14.10% 应付账款 36,565,936.17 26.11% 13,081,390.87 14.94% 179.53% 应付职工薪酬 2,022,456.33 1.44% 2,339,734.55 2.67% -13.56% 16 应交税费 13,177,257.47 9.41% 8,481,038.74 9.69% 55.37% 其他应付款 296,446.61 0.21% 87,623.28 0.10% 238.32% 资产总计 140,033,807.10 - 87,546,534.68 - 59.95% 资产负债项目重大变动原因: 1、报告期末,货币资金本年期末较上年期末增长 191.84%,主要原因系报告期内合理 统筹利用货币资金,控制费用支出,减少预付款项,调整应付账期,同时加强对长账龄应 收的催收。 2、报告期末,应收账款本年期末较上年期末增长 62.38%,主要原因系报告期内营业收 入的增长使公司应收账款同比增长;同时由于市场拓展新增客户结算付款审批周期增加以 及大客户延长账期的需求,使得应收账款较上年同期增长明显。 3、报告期末,短期借款本年期末较上年期末增长 63.41%,主要原因系公司本期与银行 机构加大合作,新增北京银行借款 300.00 万元和浦发银行银行借款 334.11 万元。 4、报告期末,预付款项本年期末较上年期末减少 80.68%,主要原因系上期紧急备件备 货,为缩短备货周期,预付部分新合作供应商款项。本期调整付款结算模式,先货后款。 5、报告期末,无形资产本年期末较上年期末增长 40.73%,主要原因系本期新增军密类 软件。 6、报告期末,应付账款本期期末较上年期末增长 179.53%,主要原因系本期与供应商 加强合作,增加信用账期,延长采购结算期间。 7、报告期末,应交税费本年期末较上年期末增长 55.37%,主要原因系本期收入增加, 本期期末确认项目收入对应的增值税;同时计提相应的企业所得税。 8、报告期末,其他应付款本年期末较上年期末增长 238.32%,主要原因系本期新增装 修应付。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 118,294,975.28 - 91,532,555.97 - 29.24% 营业成本 69,647,065.08 58.88% 52,754,523.37 57.63% 32.02% 17 毛利率 41.12% - 42.37% - - 销售费用 9,100,281.16 7.69% 7,884,783.69 8.61% 15.42% 管理费用 6,056,366.48 5.12% 6,422,005.51 7.02% -5.69% 研发费用 12,103,187.10 10.23% 11,345,448.12 12.39% 6.68% 财务费用 763,429.49 0.65% 613,544.87 0.67% 24.43% 信用减值损 失 -1,979,326.86 -1.67% - - - 资产减值损 失 - - -324,237.55 -0.35% - 其他收益 684,748.00 0.58% 2,092,942.66 2.29% -67.28% 投资收益 - - - - - 公允价值变 动收益 - - - - - 资产处置收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 18,175,497.99 15.36% 13,291,714.82 14.52% 36.74% 营业外收入 176,920.22 0.15% 4,132.70 0.00% 4,180.98% 营业外支出 1,804.31 0.00% 4,595.01 0.01% -60.73% 净利润 16,294,768.02 13.77% 12,429,763.07 13.58% 31.09% 项目重大变动原因: 1、报告期内,营业成本较去年同期增长32.02%,主要原因系随着本期业务规模增长, 收入同比增长,维保业务的硬件成本和技术服务项目外包成本上升导致。 2、报告期内,其他收益减少 67.28%,主要原因系上期收到股改挂牌补贴及其他政府补 助。 3、报告期内,营业利润收入较去年同期增长 36.74%,主要原因系公司本期业务规模扩 大,市场份额增长,不断获得新的客户、合同和订单,实现了营业收入的持续增长,导致 营业利润相对增长。 4、报告期内,营业外收入较去年同期增长 4,180.98%,主要原因系本期收到贷款贴息。 5、报告期内,营业外支出较去年同期减少 60.73%,主要原因系本期滞纳金减少。 6、报告期内,净利润较去年同期增长 31.09%,主要原因系公司本期业务规模扩大,市 场份额增长,不断获得新的客户、合同和订单,实现了营业收入的持续增长,导致净利润 相对增长。 18 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 118,294,975.28 91,532,555.97 29.24% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 69,647,065.08 52,754,523.37 32.02% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析: √适用 □不适用 单位:元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 信息网络软 硬件购销业 务 4,230,993.70 3.58% 8,911,954.28 9.74% -52.52% 信息网络增 值服务 21,974,663.30 18.58% 16,522,586.20 18.05% 33.00% 信息网络维 保服务 92,089,318.28 77.84% 66,098,015.49 72.21% 39.32% 按区域分类分析: □适用 √不适用 (3) 主要客户情况 单位:元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中国移动通信集团有限公司 56,141,221.29 47.46% 否 2 中国电信股份有限公司 18,573,845.07 15.70% 否 3 中金汇通信技术有限公司 11,975,560.00 10.12% 否 4 中国联合网络通信有限公司 9,785,039.22 8.27% 否 5 北京瑞科畅达科技有限公司 7,898,835.00 6.68% 否 合计 104,374,500.58 88.23% - (4) 主要供应商情况 单位:元 序 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关 19 号 比% 联关系 1 四川长虹佳华信息产业有限责任公司 11,291,910.28 13.72% 否 2 上海远景信息科技有限公司 9,431,582.28 11.46% 否 3 上海德询通讯科技有限公司 9,065,948.62 11.01% 否 4 三河市喆源科技有限公司 8,382,804.90 10.18% 否 5 深圳市物联微电子有限公司 6,364,357.00 7.74% 否 合计 44,536,603.08 54.11% - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,749,136.97 3,187,609.24 111.73% 投资活动产生的现金流量净额 -1,087,835.69 -2,092,659.56 -48.02% 筹资活动产生的现金流量净额 5,587,977.81 555,952.87 905.12% 现金流量分析: 1、公司经营活动产生的现金流量净额变动原因:公司 2019 年经营活动产生的现金流 量净额为 6,749,136.97 元,较去年净流入增加 3,561,527.73 元。主要原因系:①公司本期加 强了对长账龄应收账款的管理,加大收款力度,销售商品、提供劳务收到的现金比上期增 加 18,209,259.57 元。②本期加强对投标保证金、履约保证金等其他应收款的催收,收到其 他与经营活动有关的现金比上期增加 145,591.71 元。③本期公司大额采购业务以销定采, 调整了与供应商结算账期。2019 年经营活动产生的现金流量净额与净利润存在一定的差异, 净利润高于经营活动产生的现金流量净额主要原因系经营性应收款的增加,同时调整与供 应商的结算账期。整体来看,公司报告期内经营活动现金流量净额波动合理,经营活动现 金流量净额与净利润相匹配,符合公司业务的实际情况。 2、公司投资活动产生的现金流量净额变动原因:2019 年度、2018 年度公司投资活动 产生的现金流量净额分别为-1,087,835.69 元、-2,092,659.56 元。主要原因系 2018 年公司为 扩大业务规模,提高生产效率和研发能力,新建的绍兴区域中心和济南区域中心,采购大 量固定资产,而 2019 年主要是各区域中心产能扩大所购买的生产设备和电子设备。 3、公司筹资活动产生的现金流量净额变动原因:公司本期取得银行借款净增 加 2,041,144.27 元,本期分配股利、利润或偿付利息支付的现金净减少 2,990,880.67 元。 20 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 无锡盛和信物联科技有限公司是 2017 年盛和信全资设立的一家专注于物联网及下一代 智能网络技术与设备研发的有限公司,是盛和信的物联网相关产品和业务拓展方向的中坚力 量。 报告期内,全资子公司无锡盛和信物联科技有限公司营业收入为 50,409,327.45 元,净 利润为 5,470,169.40 元。 桂林盛和电子技术有限公司是 2019 年经公司管理层审慎考虑和认真研究,结合公司未 来发展战略,为进一步提升公司产品服务的市场占有率,实现公司长远发展和利益而设立 的全资子公司。 报告期内,全资子公司桂林盛和电子技术有限公司营业收入为 1,149,292.95 元,净利润 为 -236.01 元。 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 1. 研发模式 公司研究开发活动分为七个阶段:可行性研究、立项、设计、实现、测试、上线、结 题。研发项目“设计”以及之前的环节,归属研究阶段,发生的研发支出直接费用化计入 当期损益。“设计”阶段完成,进入“实现”环节,方确认为开发阶段。开发阶段发生的 支出,同时满足会计准则中研发支出资本化的规定时才予以资本化,否则计入当期损益。 本期研发支出不满足资本化条件,均计入当期损益。 2. 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目: 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 5G 基站 CPRI 接口产品 3,233,408.73 10,151,380.86 2 智慧承载光网络 2,007,787.24 8,221,136.37 3 综合终端维修管理平台 1,960,996.88 4,418,892.68 4 多厂家 2G 宏站载频室分安装机 箱 1,825,700.59 3,704,265.66 5 车载终端物联项目 1,741,681.65 2,434,378.30 合计 10,769,575.09 28,930,053.87 21 研发项目分析: 本期研发支出较去年同期有所增加,主要原因系公司持续加强在 5G、光通信、物联网方 面的研发投入。 3. 研发支出情况: 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 12,103,187.10 11,345,448.12 研发支出占营业收入的比例 10.23% 12.39% 研发支出中资本化的比例 4. 研发人员情况: 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 12 15 研发人员总计 13 16 研发人员占员工总量的比例 16.88% 23.19% 5. 专利情况: 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 23 32 公司拥有的发明专利数量 0 0 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明: (一)收入确认 盛和信主要从事通信技术服务。2019 年度,盛和信通信技术服务确认的主营业务收入 为人民币 11,829.50 万元,同期增长 29.24%。盛和信业务收入包括信息网络软硬件购销业务、 信息网络增值服务以及信息网络维保服务。各项业务收入确认的具体方法如下: (1)信息网络软硬件购销业务 盛和信在将软硬件产品交付客户,且产品所有权上的主要风险或报酬转移给客户、取 得客户签收单时确认收入。 (2)信息网络增值服务 22 信息网络增值服务分为区间服务和非区间服务。区间服务在服务期内服务、成本支出 比较均匀,盛和信按照服务时间平均确认收入;非区间服务在盛和信已经提供服务、取得 客户结算单时确认收入。 (3)信息网络维保服务 信息网络维保服务在维修服务已经完成、取得客户完工维修量结算单或运行报告时确 认收入。 由于收入是盛和信的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而 操纵收入确认时点的固有风险,我们将盛和信收入确认识别为关键审计事项。 与评价收入确认相关的审计程序包括: (1)了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性; (2)选取样本检查销售合同或订单,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条 款与条件,评价盛和信的收入确认时点是否符合企业会计准则要求; (3)从本年记录的收入交易中选取样本,与合同、发票、结算单、物流单进行核对,评价 相关收入确认是否符合盛和信收入确认的会计政策; (4)从资产负债表日前后记录的收入交易中选取样本,与出库单及其他支持性文件进行核 对,评价收入是否被记录于恰当的会计期间; (5)根据与客户应收账款的发生额和余额,挑选样本执行函证程序。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (1)执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修 订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年 度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号)和《关于修订印发合并财务报表格 式(2019 版)的通知》(财会(2019)16 号),对一般企业财务报表格式进行了修订。 本 公司执行上述规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 (1)资产负债表中“应收票 据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”列 示;“应付票据及应付账款” “应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应收 账款”,“应收票据”上年 年末余额 0.00 元, “应收 “应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应收 账款”,“应收票据”上年 年末余额 0.00 元, “应收 23 拆分为“应付票据”和“应 付账款”列示;比较数据相 应调整。 账款”上年年末余额 66,951,702.04 元;“应付 票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”, “应付票据”上年年末余额 0.00 元, “应付账款”上 年年末余额 13,081,390.87 元。 账款”上年年末余额 66,902,902.13 元;“应付 票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”, “应付票据”上年年末余额 0.00 元, “应付账款”上 年年末余额 17,662,020.86 元。 (2)在利润表中投资收益项 下新增“其中:以摊余成本 计量的金融资产终止确认收 益”项目。比较数据不调整。 “以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益”本期金额 0.00 元。 “以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益”本期金额 0.00 元。 (2)执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号 ——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》(2017 年修订) 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对于首次执行日尚未终止确认 的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整。涉及前期 比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整。本公司将因追溯调整产生的 累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础, 2019 年 1 月 1 日首次执行上述新金融工具准则进行调整后,该会计政策变更对合并及公司净利 润和股东权益无影响。 (3)执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(2019 修订) 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(2019 修订)(财会〔2019〕8 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执 行上述准则在本报告期内无重大影响。 (4)执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》(2019 修订) 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》(2019 修订) (财会〔2019〕9 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至 本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生 的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内 无重大影响。 24 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新设立子公司桂林盛和电子技术有限公司,纳入合并范围。 子公司名 称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 无锡盛和 信物联科 技有限公 司 无锡市 无锡市 技术服务 100.00 设立 桂林盛和 电子技术 有限公司 桂林市 桂林市 技术服务 100.00 设立 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司根据《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规,依法与每位在职员工及时签 订《劳动合同》,明确员工应享有的劳动者权益和应履行的义务,为员工提供合理薪资保 障。 公司注重与供应商建立长期的战略合作伙伴关系,在甄选优质供应商的同时,使每位 供应商都能公平获得知情权、选择权和参与权,坚持公平、公正的采购,保持稳定的业务 往来,为供应商创造良好的合作环境,充分尊重并保护供应商的合法权益。 三、 持续经营评价 报告期内,公司经营情况保持健康成长,所属行业和商业模式未发生重大变化,公司 主营业务保持快速增长,资产负债结构合理、整体盈利能力显著。 报告期内,公司业务、财务等机构完全独立,保持良好的独立经营的能力;会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康; 经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工无重大违法、违规行为。 因此,公司拥有良好的持续经营能力。 25 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 公司主要客户为三大电信运营商,电信运营商虽未直接披露维修维护全年费用情况, 但随着工信部对三大运营商提速降费提出要求,发改委对运营商网络质量提出要求,以及 国资委逐年对三大运营商净利润同比增长提出要求,三大运营商不断削减资本开支,对于 5G 业务外的传统业务资本开支进行压缩,对应现有设备维修和维保服务的规模逐年增长。 物联网是一个“慢热型”的产业,从 2009 年温总理提出“感知中国”口号以来,我国 物联网产业的发展已经历了 10 年的起伏,从最初国家大力支持的基于农业大棚数据化管理 的种植物联网,到养殖物联网、环境监控物联网,再到当下如火如荼的车联网以及智慧城 市。从技术成熟度曲线来看,物联网行业已逐步从低谷期迈向复苏期,随着物联网设备成 本的大幅下降,加上 AI 和大数据等辅助技术加持,物联网真正能够对下游客户产生降本增 效的作用。 物联网繁荣期的到来,意味着网络设备及网络终端海量增长,随着 5G 技术的落地,车 联网、工业互联网等重度物联网场景也将在未来 3-5 年逐步落地。这也意味着公司所对应 的市场空间有较大的增幅。 (二) 公司发展战略 公司秉承“万物互联,敏捷服务”的宗旨,依托在电信领域网络产品服务的基础和经 验,随着 5G 技术的发展,在多个行业领域深入拓展物联网服务,整体业务向多行业、全系 列网络单元后期服务延伸。 (三) 经营计划或目标 2020 年至 2021 年,公司拟拓展对终端和固网类设备厂商维护维修服务。即以专业化服 务进入原厂商维修维护服务外包领域,从而扩大在电信设备市场的份额。同时,公司借 5G 网络发展之际,进一步发展物联网领域业务,为逐步成为物联网后服务专家而努力。 26 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.市场竞争风险:公司所处的信息通信行业发展迅速、电信运营商商业模式及管理模式 的进一步深入调整将导致行业新商机不断涌现,但同时也将导致现有的竞争者或潜在竞争 者直接或间接进入公司所在的细分市场。未来公司将面临一定的市场竞争压力及风险。 应对措施:公司积极根据市场需求调整产品研发和营销策略,拓展新用户,保持现有 优势;不断强化质量控制体系,并形成了针对运营商服务体系化管理,确保服务质量;重 视现有业务许可及资质的定期监督检验,保持资质优势。从而不断扩大自身竞争优势,降 低市场竞争风险。 2.产品技术更新风险:随着以 5G 为代表的通信技术的持续演进,技术需求驱动市场快速 进行通信设备升级和换代。近几年我国通信网络建设的国家战略投资持续推动通信网络的 部署,NB-IoT 网络已经进行商用部署,5G 通信网络开始实质性部署阶段。作为通信网络技术 服务供应商,公司如果不能掌握通信网络存量设备的服务技术,对新设备、新技术引入不 能保持敏感性,并及时研发出对应的维保技术,将无法为客户提供优质的服务,将面临客 户流失的风险。 应对措施:加大研发投入,应对产品技术更新风险。公司加大技术投入,密切关注行 业发展动向以及客户需求变化情况,及时跟进新产品研发。 3.前五名客户集中的风险:目前国内通信技术服务行业服务的对象主要是三大电信运营 商及其所属各地分子公司,因此通信技术服务商的客户相对集中。2019 年度公司前五大客 户的销售收入占公司营业收入的比例 88.23%,集中度较高。如果公司后续服务水平或质量 下降,持续创新能力不足,可能影响与主要客户的合作,将对公司持续经营产生不利影响。 应对措施:公司持续加大市场业务开拓力度,采取多渠道、多种模式开发业务。同时, 重视提高产品质量的稳定性与可靠性,通过对客户及市场需求分析,积极拓展新客户群, 以此减少客户的集中。 4.核心技术和管理人员流失的风险:公司在多年的发展中,已经积累了一批管理人才, 27 技术人才和市场商务人才。但随着公司经营的不断扩大,公司对于人才水平提出了更高的 要求,对于高层次的人才需求不断增加。公司通过培训、招聘等方式网罗人才满足不断发 展的需求,但高素质人才同样是行业企业想获得的优质资源,因此公司需要在发展前景、 薪酬、福利、工作环境等方面不断完善,否则核心人才的流失将会为公司的经营管理带来 不利影响。 应对措施:公司在 2019 年度采取了较为积极的技术人才引进策略。一方面加大招聘投 入,尤其是针对性引进与公司现有技术专长领域互补的和行业经验丰富的人才;另外公司 内部激励机制较为成熟,现有专业人才及骨干队伍能够保持稳定。公司将继续针对人才市 场不断改进管理思路。 5.公司的应收账款期末余额较大:公司的客户主要为中国移动、中国联通集团公司及其 下属分公司等,客户验收、付款审批周期较长,需要公司垫付一定的资金。截至 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款净额为 108,716,696.36 元,占总资产的比重为 77.64%。大量的应收 账款占用了公司流动资金,若后续现金流不足则可能限制公司业务进一步发展。 应对措施:建立、完善并落实与应收账款相关的内部管理,加大对项目经理收款的考 核;公司设有专门人员进行应收账款的核对、催收,确保及时回款,减少发生坏账的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1.购买原材料、燃料、动力 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托 销售 3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) 4.财务资助(挂牌公司接受的) 5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6.其他 30,000,000.00 18,000,000.00 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺内容 承诺履行 情况 实际控制 2016 年 8 - 挂牌 同业竞 详见承诺事项 正在履行中 29 人或控股 股东 月 5 日 争承诺 详细情况 其他股东 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 详见承诺事项 详细情况 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 详见承诺事项 详细情况 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 资金占 用承诺 详见承诺事项 详细情况 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 资金占 用承诺 详见承诺事项 详细情况 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 资金占 用承诺 详见承诺事项 详细情况 正在履行中 承诺事项详细情况: 公司股东及董监高在申请挂牌时曾做出如下承诺: 1、公司控股股东及持股5%以上的其他股东已出具《避免同业竞争声明与承诺》,承诺 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活 动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益,或以其他 任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权,或在该经营实体、机构、经济组织 中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、公司主要股东及董事、监事、高级管理人员已出具承诺,承诺其及其控制的关联方 未来不会以任何方式违规占用公司资金或者资源。 报告期内,公司股东及董监高均严格履行了上述承诺,未有违背承诺事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位:元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 货币资金 冻结 1,435,459.25 1.03% 保函保证金户金额 应收账款 应收账款 质押 6,433,290.88 4.59% 应收账款在上海浦东 发展银行股份有限公 司北京电子城支行进 行质押。本报告期末该 合同下应收账款金额 6,433,290.88 元。 30 应收账款 应收账款 质押 38,634,915.31 27.59% 应收账款在北京石创 同盛融资担保有限公 司进行质押。本报告期 末应收账款质押清单 金额为 38,634,915.31 元。 总计 - - 46,503,665.44 33.21% - 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,119,367 25.90% 14,131,221 22,250,588 44.36% 其中:控股股东、实际 控制人 2,329,645 7.43% 2,458,788 4,788,433 9.55% 董事、监事、高管 1,706,100 5.44% 800,060 2,506,160 5.00% 核心员工 927,000 2.96% 1,526,600 2,453,600 4.89% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,230,633 74.10% 4,678,779 27,909,412 55.64% 其中:控股股东、实际 控制人 10,891,438 34.74% 4,973,862 15,865,300 31.63% 董事、监事、高管 7,703,300 24.57% -1,470,620 6,232,680 12.43% 核心员工 841,500 2.68% -841,500 0 0% 总股本 31,350,000 - 18,810,000 50,160,000 - 普通股股东人数 56 股本结构变动情况: √适用 □不适用 公司 2019 年 4 月 15 日披露于全国中小企业股份转让系统()的 2018 年年度股东大会决议公告(公告号:2019-010)审议通过《关于<2018 年度利润分配预案> 的议案》议案. 2018 年年度权益分派方案为:以公司现有总股本 31,350,000 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 5.634000 股,每 10 股转增 0.366 股,(其中以股票发行溢价形成的资本公积金 每 10 股转增 0.36600 股,不需要纳税;以其他资本公积每 10 股转增 0 股,需要纳税)。 权益分派前本公司总股本为 31,350,000 股,权益分派后总股本增至 50,160,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 河清云 13,221,083 7,432,650 20,653,733 41.18% 15,865,300 4,788,433 32 2 北京稻盛科 技中心(有限 合伙) 5,448,217 3,268,930 8,717,147 17.38% 5,811,432 2,905,715 3 刘伟 4,301,000 2,580,600 6,881,600 13.72% 0 6,881,600 4 莫家钟 2,832,500 1,699,500 4,532,000 9.04% 3,399,000 1,133,000 5 王弢 1,758,900 1,055,340 2,814,240 5.61% 2,110,680 703,560 6 李洪丽 1,361,800 716,680 2,078,480 4.14% 0 2,078,480 7 王慧 693,000 915,800 1,608,800 3.21% 0 1,608,800 8 黄玉伟 305,500 511,900 817,400 1.63% 366,600 450,800 9 申展 220,000 132,000 352,000 0.70% 0 352,000 10 杨磊 154,000 192,400 346,400 0.69% 184,800 161,600 合计 30,296,000 18,505,800 48,801,800 97.30% 27,737,812 21,063,988 前十名股东间相互关系说明:报告期末,北京稻盛科技中心(有限合伙)为公司股东河 清云、莫家钟及其他三名自然人股东共同持有,其中股东河清云为北京稻盛科技中心(有 限合伙)的执行事务合伙人;截至报告期末,河清云持有北京稻盛科技中心(有限合伙) 55.23%的合伙财产份额,莫家钟持有北京稻盛科技中心(有限合伙)10%的合伙财产份 额,除此之外的前十名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: √是 □否 公司控股股东、实际控制人为河清云。截至报告期末,河清云直接持有公司 41.18%的 股权,同时通过稻盛科技间接控制公司 17.38%的股权,合计控制公司 58.56%的股权,为本 公司的第一大股东。报告期内,公司控股股东、实际控制人无变化。 河清云,男,中国国籍,无境外永久居留权,1974 年 9 月出生,毕业于北京大学工商 管理专业,硕士研究生学历。1997 年 9 月-2000 年 3 月工作于中国汽车技术研究中心(1998 年 12 月借调国家环境保护总局对外经济贸易合作办公室);2000 年 4 月-2008 年 3 月历任朗 讯科技(中国)有限公司工程师、项目经理、销售经理;2008 年 4 月-2010 年 12 月任北京千 禧维讯科技有限公司副总经理;2011 年 1 月-2016 年 3 月担任盛和信有限执行董事、经理; 2016 年 3 月至今,担任盛和信股份董事长,2019 年 5 月同时兼任总经理。 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位:元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用 途情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行 必要决策 程序 1 2017 年 1 月 12 日 12,000,000 347,862.36 否 无 0 已事前及 时履行 募集资金使用详细情况: 截至2019年12月31日,本次募集资金本年度支付采购款347,860.69元,利息收入扣除 手续费净额合计192.37元,公司2019年度尚未使用募集资金余额1.67元,余额较小,专 户余额转入公司基本户。公司募集资金专户已于2020年4月14日完成注销。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位:元 序 号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 34 1 银行贷 款 上海浦东 发展银行 股份有限 公司北京 电子城支 行 质押借款 3,341,144.27 2019 年 6 月 28 日 2020 年 6 月 27 日 5.66 2 银行贷 款 北京银行 股份有限 公司互联 网金融中 心支行 保证借款 3,000,000.00 2019 年 1 月 3 日 2020 年 1 月 2 日 5.44 3 银行贷 款 中国银行 股份有限 公司北京 宣武支行 保证借款 5,000,000.00 2018 年 3 月 16 日 2019 年 3 月 15 日 5.00 4 银行贷 款 中国银行 股份有限 公司北京 宣武支行 保证借款 5,000,000.00 2018 年 9 月 30 日 2019 年 9 月 29 日 5.00 5 银行贷 款 中国银行 股份有限 公司北京 宣武支行 保证借款 5,000,000.00 2019 年 3 月 22 日 2020 年 3 月 21 日 4.57 6 银行贷 款 中国银行 股份有限 公司北京 宣武支行 保证借款 5,000,000.00 2019 年 9 月 18 日 2020 年 9 月 17 日 4.57 合 计 - - - 26,341,144.27 - - - 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位:元或股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 4 月 30 日 5.634 0.366 合计 5.634 0.366 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: □适用 √不适用 35 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位:元或股 项目 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.60 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 薪 起始日期 终止日期 河清云 董事长、总经理 男 1974 年 9 月 硕士研究 生 2019 年 5 月 30 日 2022 年 5 月 29 日 是 莫家钟 董事、副总经理 男 1973 年 9 月 硕士研究 生 2019 年 5 月 30 日 2022 年 5 月 29 日 是 王弢 董事、副总经理 男 1979 年 6 月 硕士研究 生 2019 年 5 月 30 日 2022 年 5 月 29 日 是 黄玉伟 财务负责人、董 事会秘书、董事 男 1986 年 6 月 本科 2019 年 5 月 30 日 2022 年 5 月 29 日 是 段树军 董事 男 1971 年 3 月 本科 2019 年 5 月 30 日 2022 年 5 月 29 日 是 杨磊 监事会主席 男 1984 年 6 月 本科 2019 年 5 月 30 日 2022 年 5 月 29 日 是 王丹 监事 女 1991 年 8 月 本科 2019 年 5 月 30 日 2022 年 5 月 29 日 是 赵静 职工代表监事 女 1990 年 12 月 本科 2019 年 5 月 30 日 2022 年 5 月 29 日 是 刘伟 董事(原)、总 经理(原) 男 1976 年 7 月 本科 2016 年 3 月 18 日 2019 年 5 月 29 日 是 申展 董事(原)、董 事会秘书(原) 女 1979 年 4 月 硕士研究 生 2016 年 11 月 21 日 2019 年 5 月 29 日 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 公司控股股东、实际控制人为河清云;董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系, 且与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位:股 37 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 河清云 董事长、总经理 13,221,083 7,432,650 20,653,733 41.1757% 0 莫家钟 董事、副总经理 2,832,500 1,699,500 4,532,000 9.0351% 0 王弢 董事、副总经理 1,758,900 1,055,340 2,814,240 5.6105% 0 黄玉伟 财务负责人、董 事会秘书、董事 305,500 511,900 817,400 1.6296% 0 杨磊 监事会主席 154,000 192,400 346,400 0.6906% 0 王丹 监事 77,000 46,200 123,200 0.2456% 0 赵静 职工代表监事 66,000 39,600 105,600 0.2105% 0 刘伟 董事(原)、总 经理(原) 4,301,000 2,580,600 6,881,600 13.72% 0 申展 董事(原)、董 事会秘书(原) 220,000 132,000 352,000 0.70% 0 合计 - 22,935,983 13,690,190 36,626,173 73.02% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型(新任、 换届、离任) 期末职务 变动原因 河清云 董事长、财务负责人 换届 董事长、总经理 换届 刘伟 董事、总经理 换届 员工 换届 申展 董事、董事会秘书 换届 员工 换届 黄玉伟 员工 新任 董事、财务负责人、董 事会秘书 换届 段树军 员工 新任 董事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: √适用 □不适用 黄玉伟,男,1986 年 6 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2009 年 6 月至 2012 年 9 月任职天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)担任审计员。2012 年 10 月 38 至 2015 年 10 月任职立信会计师事务所(特殊普通合伙)担任项目经理。2015 年 11 月至 2016 年 7 月任职北京中交兴路信息科技有限公司担任财务经理。2016 年 8 月至今北京盛和信科 技股份有限公司任职财务总监。 段树军,男,1971 年 3 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1994 年 8 月至 1999 年 7 月任职北京航天自动控制研究所担任业务科技处工程师。1999 年 8 月至 2018 年 7 月任职阿尔卡特朗讯科技销售部总监。2018 年 8 月至今北京盛和信科技股份有限公司 任职销售部副总。 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 19 生产人员 26 17 销售人员 15 13 技术人员 12 15 财务人员 5 5 员工总计 77 69 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 7 本科 32 35 专科 30 18 专科以下 9 9 员工总计 77 69 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 报告期内,公司员工保持相对稳定,核心团队没有发生重大变化,公司有针对性地参 加人才交流会,招聘应届毕业生和优秀专业人才,并为员工提供培训及发挥自己才干的舞 台和机会,帮助员工实现自身的价值,并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。公司薪 酬制度完整、可行,无需要承担费用的离退休职工。 39 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 王慧 无变动 在职 693,000.00 915,800.00 1,608,800.00 李春华 离职 离职 22,000.00 -22,000.00 0 徐顺荣 无变动 在职 22,000.00 13,200.00 35,200.00 张卫星 无变动 在职 66,000.00 39,600.00 105,600.00 杨勇 无变动 在职 121,000.00 72,600.00 193,600.00 凌令 无变动 在职 88,000.00 52,800.00 140,800.00 耿秋龙 无变动 在职 66,000.00 39,600.00 105,600.00 胡京凤 离职 离职 66,000.00 39,600.00 105,600.00 田亿顷 离职 离职 88,000.00 52,800.00 140,800.00 张广霖 无变动 在职 22,000.00 13,200.00 35,200.00 张宝龙 离职 离职 66,000.00 -66,000.00 0 高彦利 无变动 在职 44,000.00 26,400.00 70,400.00 麻雅娜 离职 离职 14,500.00 -14,500.00 0 张会明 无变动 在职 99,000.00 59,400.00 158,400.00 郭元建 无变动 在职 0 0 0 王绍斌 无变动 在职 0 0 0 徐宗峰 无变动 在职 0 0 0 胡来君 无变动 在职 0 0 0 李旭超 离职 离职 0 0 0 宁阳 离职 离职 0 0 0 武雪峰 无变动 在职 0 0 0 刘志恒 无变动 在职 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施: √适用 □不适用 报告期内李春华、胡京凤、田亿顷、张宝龙、麻雅娜、李旭超、宁阳 7 名核心员工离 职,期末核心员工为 15 人。上述七名经认定的核心员工离职,未对公司产生其他重大影响。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 40 第九节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 √软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □不适用 一、 业务许可资格或资质 1.通信网络设备维修企业(无线网络设备基站设备类)甲级资质 2.ISO9000 质量管理体系认证; 3.ISO14000 环境管理体系认证; 4.OHSAS18000 职业健康安全管理体系认证; 5.ISO27000 信息安全管理体系认证; 6. 国家高新技术企业认定; 7. 企业信用等级证书(3A 级) 二、 知识产权 (一) 重要知识产权的变动情况 1、报告期内,公司新增主要实用新型专利情况如下: 专利名称 取得方式 取得时间 快速安装物联网车载终端的装置 原始取得 2019 年 10 月 25 日 2、报告期内,公司新增主要软件著作权情况如下: 专利名称 取得方式 取得时间 库存车辆自动盘点系统 V1.0 原始取得 2019 年 2 月 13 日 在售车辆质押全流程监管系统 V1.0 原始取得 2019 年 2 月 14 日 在售车辆质押监管智能手机客户 端软件 V1.0 原始取得 2019 年 2 月 14 日 车辆质押金融监管系统 V1.0 原始取得 2019 年 2 月 13 日 质押车辆自动查验系统 V1.0 原始取得 2019 年 2 月 13 日 车辆质押金融监管职能手机客户 端软件 V1.0 原始取得 2019 年 2 月 14 日 盛和信基于 NB-IOT 的车辆定位追 踪的消息服务器系统 V1.0 原始取得 2019 年 6 月 28 日 盛和信工程现场环境监测物联网 终端的控制运行软件 V1.0 原始取得 2019 年 6 月 28 日 盛和信基于 NB-IOT 的天线工参终 原始取得 2019 年 6 月 28 日 41 端的控制运行软件 V1.0 盛和信基于 NB-IOT 的天线工参终 端的云化网管平台 V1.0 原始取得 2019 年 6 月 28 日 盛和信基于 NB-IOT 的天线工参终 端的 redis 消息服务器系统 V1.0 原始取得 2019 年 6 月 28 日 盛和信车辆定位追踪系统的 GIS 中 间件系统 V1.0 原始取得 2019 年 6 月 28 日 盛和信基于 NB-IOT 的车辆定位追 踪终端的控制运行软件 V1.0 原始取得 2019 年 6 月 28 日 盛和信基于 NB-IOT 的车辆定位追 踪管控平台系统 V1.0 原始取得 2019 年 6 月 28 日 盛和信物联网工程线路故障检测 定位系统 V1.0 原始取得 2019 年 6 月 28 日 盛和信工程现场环境监测物联网 终端的云管理平台 V1.0 原始取得 2019 年 6 月 28 日 (二) 知识产权保护措施的变动情况 报告期内,公司知识产权保护措施未发生变动。 三、 业务模式 (一)销售模式 公司的主要客户为中国移动、中国联通、中国电信、中国铁塔的各省市分公司以及其 他行业政企网客户。 公司主要通过公开竞标或者议标的方式获得业务。公司客户中心积极跟踪市场需求, 并与有需求的地方运营商沟通了解需求细节。在标书发布后,公司商务部全程参与,负责 投标澄清、文件制作、商务报价,直至中标结果宣布。 公司现有客户基本为信用资质较好的大型国有央企,通常按照合同约定,从合同签署 之日,根据服务的交付进度付款。对于其他企业的服务需求,公司通过议标或定向邀标的 方式获得服务提供机会。 (二)服务模式 在获得合同后,公司将派遣专业的技术服务团队前往现场为用户提供综合性的技术咨 询和服务,同时通过分布在全国的八个技术中心提供高效率、高质量的维修或咨询服务。 42 维修服务的重点环节在于公司内部的维修交付流程。维修主要由测试和维修两个部分 组成,测试组的初测是为了定位故障点和故障数量,维修组在基于故障定位的基础上进行 一线维修服务;对于重大疑难故障,有研发中心的相关专家给予二线支持。所有出厂板件 均要接受测试组的终测,核查修复质量保证出厂板件全部无故障。出入技术中心的板卡, 均由数据物流提供数据记录、统计、分析和追踪。 (三)采购模式 公司以设备维修为基础向运营商及企业用户提供各类通信运维技术服务。公司的采购 主要集中在测试维修所需的各类电子元器件以及网络设备。电子元器件行业的代理商众多, 价格比较透明,价格趋势稳定,议价能力和采购量大小有较直接的关系。公司根据需求向 符合资质的供应商进行物资采购,综合考虑价格、质量评价、到货期承诺、付款账期等多 个维度,择优选用。 (四)盈利模式 公司为客户提供全方位的通信技术服务,通过网络维保、老旧网络整治、硬件技术支 持及网络优化,使运营商以较小的技术投入和资本投入获得稳定安全的网络质量及高效便 捷的售后服务。 公司对这些服务向运营商或企业用户收取相关的服务费用。由于服务附加值加大,公 司的毛利率维持在 42%左右,且随着服务规模扩大、综合成本降低,利润率仍有一定增长空 间。 四、 产品迭代 □适用 √不适用 五、 工程施工安装类业务分析 □适用 √不适用 六、 数据处理和存储类业务分析 □适用 √不适用 七、 IT 外包类业务分析 □适用 √不适用 43 八、 呼叫中心类业务分析 □适用 √不适用 九、 收单外包类业务分析 □适用 √不适用 十、 集成电路设计类业务分析 □适用 √不适用 十一、 行业信息化类业务分析 □适用 √不适用 十二、 金融软件与信息服务类业务分析 □适用 √不适用 44 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求,不 断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,拟定并实施了《募集资金管理制度》、 《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等 管理制度,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序 均符合有关法律法规和公司章程要求,且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义 务,公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规 定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构及成员依法运作,未出现违法、违规现象 和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内,股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要 求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述 机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 公司建立投资者关系管理制度,通过信息披露与交流,加强与投资者及潜在投资者之间的沟通, 以保护投资者合法权益。公司完善了股东保护相关制度,注重保护股东表决权、知情权、质询 权及参与权,在制度层面切实完善和保护中小股东的权利。经董事会评估认为,公司治理机制 45 完善,符合《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合 适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,2019 年 3 月 21 日第一届董事会第二十二次会议审议通过《关于<2018 年度 利润分配预案>的议案》,该议案于 2019 年 4 月 15 日提交 2018 年度股东大会审议通过。 公司其他重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按《公司法》、《证 券法》其他相应的法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、依照相应的《公 司章程》中相关的内容及规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内,公司章程未做任何修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 7 1.2019 年 3 月 21 日,公司召开第一届董 事会第二十二次会议,审议通过《关于< 公司 2018 年度总经理工作报告>》、《关 于<公司 2018 年度董事会工作报告>》、 《关于<公司 2018 年度财务决算报 告>》、《关于<公司 2019 年度财务预 算方案>》、《关于<公司 2018 年度报 告>及其摘要》、《关于<2018 年度利润 分配预案>、《关于 2019 年度预计日常 性关联交易》、《关于续聘 2019 年度审 计机构》等议案。 2. 2019 年 4 月 30 日,公司召开第一届董 事会第二十三次会议,审议通过《北京盛 和信科技股份有限公司 2019 年第一季 度报告》等议案。 3. 2019 年 5 月 14 日,公司召开第一届 董事会第二十四次会议,审议通过《关于 公司董事会换届选举》、《关于召开 2019 年度第一次临时股东大会》等议案。 4. 2019 年 5 月 30 日,公司召开第二届董 46 事会第一次会议,审议通过《关于选举公 司第二届董事会董事长》、《关于聘任公 司总经理》、《关于聘任公司副总经理》、 《关于聘任公司财务负责人》、《关于聘 任公司董事会秘书》等议案。 5. 2019 年 8 月 27 日,公司召开第二届董 事会第二次会议,审议通过《北京盛和信 科技股份有限公司 2019 年半年度报 告》、《北京盛和信科技股份有限公司 2019 年半年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告》等议案。 6. 2019 年 10 月 31 日,公司召开第二届 董事会第三次会议,审议通过《北京盛和 信科技股份有限公司 2019 年第三季度 报告》等议案。 7. 2019 年 11 月 18 日,公司召开第二届 董事会第四次会议,审议通过《关于终止 对外投资参股公司》、《关于对外投资设 立全资子公司》、《关于召开 2019 年第 二次临时股东大会》等议案。 监事会 7 1.2019 年 3 月 21 日,公司召开第一届监 事会第十四次会议,审议通过《关于<公 司 2018 年度监事会工作报告>的议案》、 《关于<公司 2018 年度财务决算报告> 的议案》、《关于<公司 2019 年度财务 预算方案>的议案》、《关于<公司 2018 年度报告>及其摘要的议案》、《关于 <2018 年度利润分配预案>的议案》等议 案。 2. 2019 年 4 月 30 日,公司召开第一届监 事会第十五次会议,审议通过《北京盛和 信科技股份有限公司 2019 年第一季度 报告》等议案。 3. 2019 年 5 月 14 日,公司召开第一届 监事会第十六次会议,审议通过《关于公 司监事会换届选举》等议案。 4. 2019 年 5 月 30 日,公司召开第二届监 事会第一次会议,审议通过《关于选举公 司第二届监事会主席》等议案。 5. 2019 年 8 月 27 日,公司召开第二届监 事会第二次会议,审议通过《北京盛和信 科技股份有限公司 2019 年半年度报告》 47 等议案。 6. 2019 年 10 月 31 日,公司召开第二届 监事会第三次会议,审议通过《北京盛和 信科技股份有限公司 2019 年第三季度 报告》等议案。 7. 2019 年 11 月 18 日,公司召开第二届 监事会第四次会议,审议通过《关于对外 投资设立全资子公司》等议案。 股东大会 3 1.2019 年 4 月 15 日,公司召开 2018 年 度股东大会,审议通过《公司 2018 年度 董事会工作报告》、《公司 2018 年度监 事会工作报告》、《公司 2018 年度财务 决算报告》、《公司 2019 年度财务预算 方案》、 《公司 2018 年度报告及其摘要》、 《关于<2018 年度利润分配预案>的议 案》、《关于 2019 年度预计日常性关联 交易的议案》、《关于续聘 2019 年度审 计机构的议案》等议案。 2. 2019 年 5 月 30 日,公司召开 2019 年 第一次临时股东大会,审议通过《关于公 司董事会换届选举》、《关于公司监事会 换届选举》等议案。 3. 2019 年 12 月 4 日,公司召开 2019 年 第二次临时股东大会,审议通过《关于对 外投资设立全资子公司》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、公司股东大会严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定, 规范股东大会的召集、召开、表决程序,确保平等对待所有股东,使中小股东享有平等权 利、地位。 2、公司董事会现有 5 名董事,董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董 事会议事规则》的要求。报告期内,公司董事会依法召集、召开会议,形成决议。公司全 体董事按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定,依法行使职权,勤勉履行职责。 3、监事会目前有监事 3 名,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监 事会议事规则》等有关规定。报告期内,公司监事会依法召集、召开监事会,并形成有效 决议,监事会成员认真、依法履行责任,能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管 理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益。 48 (三) 公司治理改进情况 报告期内,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》 等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行 应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和 全国中小企业股转系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内,公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露制度》等规 范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求,履行信息披露,畅通投资者沟通联系、 事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求,按时编制并披露各期定期报告及临时报告, 确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系畅通,在保证符合信息披露的前提下,认真、耐心回答投资者的询问, 认真记录投资者提出的意见和建议,并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会秘书及时 接待。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的 监督事项无异议。对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国 股份转让系统公司的规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际 情况。 49 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作, 建立健全了法人治理结构,在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业,公司具有独立、完整的资产、业务体系及面向市场独立经营的能 力。 1、资产完整情况 公司拥有独立的生产经营场所,拥有独立完整的生产、销售、研发、采购及配套服务设施 和资产,公司对经营所需的设备、资质、商标、专利及软件著作权等具备完整、合法的财产权 属凭证并实际占有。公司不存在以公司资产、权益或信誉为股东提供违规担保的情况,不存在 资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而严重损害公司利益的情况。 2、人员独立情况 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举 或聘任产生。公司高级管理人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务,或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形;公司 财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 3、财务独立情况 公司成立了独立的财务部门,专门处理公司有关的财务事项,并建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度,能够独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理 制度;公司独立在银行开户,不存在与其他单位共用银行账户的情况,不存在股东干预公司资 金使用的情况。 4、机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》的规定,设置了股东大会、董事会、监事会等决策及 监督机构,建立了符合自身经营特点、独立完整的法人治理结构、组织结构,各机构依照《公 司章程》和各项规章制度行使职权。 5、业务独立情况 公司已建立了完整的业务流程,具有直接面向市场独立经营的能力,各职能部门分别负责 研发、采购、生产、销售及配套服务等业务环节,不存在需要依赖股东及其他关联方经营的情 况。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联 50 交易。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度做出如下 评价: 1、关于会计核算体系:报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公 司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开 展会计核算工作。 2、关于财务管理体系:报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政 策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系:报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、 政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的 角度继续完善风险控制体系。报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,因此需要根据公司所处行业、经营现状 和发展情况不断调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任 人及公司管理层严格遵守《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司信息披露规则》等法律、法规及其他规范性文件的规定,执行情况良好。公司根据《公 司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法 规及其他规范性文件,公司在第一届董事会第七次会议及 2017 年第二次临时股东大会审议 通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》。截至目前公司尚未出现年报信息披露重大 差错,亦未发生董事会对有关责任人采取问责及处理的情况。 51 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2020]第 ZB10499 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 3 层 审计报告日期 2020 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 李明高、门景阳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文: 北京盛和信科技股份有限公司全体股东: 一、 审计意见 我们审计了北京盛和信科技股份有限公司(以下简称盛和信)财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了盛和信 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于盛和信,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 52 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 (一)收入确认 盛和信主要从事通信技术服务。2019 年度,盛和信通信技术服务确认的主营业务 收入为人民币 11,829.50 万元,同期增长 29.24%。盛和信业务收入包括信息网络软硬 件购销业务、信息网络增值服务以及信息网 络维保服务。各项业务收入确认的具体方法 如下: (1)信息网络软硬件购销业务 盛和信在将软硬件产品交付客户,且产 品所有权上的主要风险或报酬转移给客户、 取得客户签收单时确认收入。 (2)信息网络增值服务 信息网络增值服务分为区间服务和非 区间服务。区间服务在服务期内服务、成本 支出比较均匀,盛和信按照服务时间平均确 认收入;非区间服务在盛和信已经提供服 务、取得客户结算单时确认收入。 (3)信息网络维保服务 信息网络维保服务在维修服务已经完 成、取得客户完工维修量结算单或运行报告 时确认收入。 由于收入是盛和信的关键业绩指标之一,从 而存在管理层为了达到特定目标或期望而 操纵收入确认时点的固有风险,我们将盛和 信收入确认识别为关键审计事项。具体收入 确认原则详见三、(十八)。 与评价收入确认相关的审计程序包括: (1)了解和评价与收入确认相关的关键内 部控制的设计和运行有效性; (2)选取样本检查销售合同或订单,识别 与商品所有权上的风险和报酬转移相关的 合同条款与条件,评价盛和信的收入确认时 点是否符合企业会计准则要求; (3)从本年记录的收入交易中选取样本, 与合同、发票、结算单、物流单进行核对, 评价相关收入确认是否符合盛和信收入确 认的会计政策; (4)从资产负债表日前后记录的收入交易 中选取样本,与出库单及其他支持性文件进 行核对,评价收入是否被记录于恰当的会计 期间; (5)根据与客户应收账款的发生额和余额, 挑选样本执行函证程序。 一、 其他信息 盛和信管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括盛和信 2019 年年度 报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 在这方面,我们无任何事项需要报告。 二、 管理层和治理层对财务报表的责任 53 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执 行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估盛和信的持续经营能力,披露与持续经营相关的 事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督盛和信的财务报告过程。 三、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对盛和信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致盛和信不能 持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (6)就盛和信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事 项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 54 立信会计师事务所 中国注册会计师:李明高(项目合伙人) (特殊普通合伙) 中国注册会计师:门景阳 中国•上海 2020 年 4 月 17 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 五、(一) 19,018,202.48 6,516,619.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 - - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、(二) 108,716,696.36 66,951,702.04 应收款项融资 预付款项 五、(三) 159,053.20 823,255.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(四) 4,213,565.77 3,511,526.34 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、(五) 2,502,695.12 3,121,763.76 合同资产 55 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 五、(六) 717,244.52 892,380.95 流动资产合计 135,327,457.45 81,817,247.78 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、(七) 3,892,704.40 4,874,746.79 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、(八) 241,937.84 171,916.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、(九) 109,930.86 145,023.55 递延所得税资产 五、(十) 461,776.55 537,600.22 其他非流动资产 非流动资产合计 4,706,349.65 5,729,286.90 资产总计 140,033,807.10 87,546,534.68 流动负债: 短期借款 五、(十一) 16,341,144.27 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、(十二) 36,565,936.17 13,081,390.87 预收款项 五、(十三) 1,779,050.99 - 56 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、(十四) 2,022,456.33 2,339,734.55 应交税费 五、(十五) 13,177,257.47 8,481,038.74 其他应付款 五、(十六) 296,446.61 87,623.28 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 70,182,291.84 33,989,787.44 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 70,182,291.84 33,989,787.44 所有者权益(或股东 权益): 股本 五、(十七) 50,160,000.00 31,350,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五、(十八) 154,132.92 1,301,542.92 减:库存股 其他综合收益 57 专项储备 盈余公积 五、(十九) 3,402,419.96 2,319,936.50 一般风险准备 未分配利润 五、(二十) 16,134,962.38 18,585,267.82 归属于母公司所有者 权益合计 69,851,515.26 53,556,747.24 少数股东权益 所有者权益合计 69,851,515.26 53,556,747.24 负债和所有者权益总 计 140,033,807.10 87,546,534.68 法定代表人:河清云 主管会计工作负责人:黄玉伟 会计机构负责人:黄玉伟 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 18,684,734.11 5,609,683.34 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、(一) 108,519,519.34 66,902,902.13 应收款项融资 预付款项 124,133.55 737,102.83 其他应收款 十四、(二) 4,158,527.36 3,441,631.34 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,502,695.12 3,121,763.76 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 595,719.40 776,309.21 流动资产合计 134,585,328.88 80,589,392.61 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 - 58 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、(三) 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,727,374.25 4,753,439.94 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 220,538.16 171,916.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 109,930.86 145,023.55 递延所得税资产 461,477.80 164,803.58 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 9,519,321.07 10,235,183.41 资产总计 144,104,649.95 90,824,576.02 流动负债: 短期借款 16,341,144.27 10,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 48,071,321.37 17,662,020.86 预收款项 1,779,050.99 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,693,817.64 2,016,720.60 应交税费 12,549,418.21 8,421,926.72 其他应付款 129,155.00 8,000.00 其中:应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 80,563,907.48 38,108,668.18 非流动负债: 59 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 80,563,907.48 38,108,668.18 所有者权益: 股本 50,160,000.00 31,350,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 154,132.92 1,301,542.92 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,402,419.96 2,319,936.50 一般风险准备 未分配利润 9,824,189.59 17,744,428.42 所有者权益合计 63,540,742.47 52,715,907.84 负债和所有者权益合计 144,104,649.95 90,824,576.02 法定代表人:河清云 主管会计工作负责人:黄玉伟 会计机构负责人:黄玉伟 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、(二十一) 118,294,975.28 91,532,555.97 其中:营业收入 五、(二十一) 118,294,975.28 91,532,555.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 98,824,898.43 80,009,546.26 60 其中:营业成本 五、(二十一) 69,647,065.08 52,754,523.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二十二) 1,154,569.12 989,240.70 销售费用 五、(二十三) 9,100,281.16 7,884,783.69 管理费用 五、(二十四) 6,056,366.48 6,422,005.51 研发费用 五、(二十五) 12,103,187.10 11,345,448.12 财务费用 五、(二十六) 763,429.49 613,544.87 其中:利息费用 753,166.46 609,047.13 利息收入 16,172.77 23,590.14 加:其他收益 五、(二十七) 684,748.00 2,092,942.66 投资收益(损失以“-”号填 列) - - 其中:对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益(损 失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填 列) - - 净敞口套期收益(损失以“-” 号填列) - - 公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) - - 信用减值损失(损失以“-” 号填列) 五、(二十八) -1,979,326.86 资产减值损失(损失以“-” 号填列) 五、(二十九) -324,237.55 资产处置收益(损失以“-” 号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填 列) 18,175,497.99 13,291,714.82 加:营业外收入 五、(三十) 176,920.22 4,132.70 减:营业外支出 五、(三十一) 1,804.31 4,595.01 四、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) 18,350,613.90 13,291,252.51 61 减:所得税费用 五、(三十二) 2,055,845.88 861,489.44 五、净利润(净亏损以“-”号填 列) 16,294,768.02 12,429,763.07 其中:被合并方在合并前实现的净 利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-” 号填列) 16,294,768.02 12,429,763.07 2.终止经营净利润(净亏损以“-” 号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-” 号填列) 2.归属于母公司所有者的净利润 (净亏损以“-”号填列) 16,294,768.02 12,429,763.07 六、其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合 收益 (1)重新计量设定受益计划变动 额 (2)权益法下不能转损益的其他 综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值 变动 (4)企业自身信用风险公允价值 变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收 益 (1)权益法下可转损益的其他综 合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)可供出售金融资产公允价值 变动损益 - (4)金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 (5)持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 - (6)其他债权投资信用减值准备 62 (7)现金流量套期储备 (8)外币财务报表折算差额 (9)其他 (二)归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 16,294,768.02 12,429,763.07 (一)归属于母公司所有者的综合 收益总额 16,294,768.02 12,429,763.07 (二)归属于少数股东的综合收益 总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.32 0.40 (二)稀释每股收益(元/股) 0.32 0.40 法定代表人:河清云 主管会计工作负责人:黄玉伟 会计机构负责人:黄玉伟 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、 (四) 116,166,466.09 90,150,996.54 减:营业成本 十四、 (四) 79,275,569.12 56,133,012.35 税金及附加 910,872.20 871,055.48 销售费用 8,454,442.51 7,483,862.78 管理费用 5,632,919.46 5,940,395.79 研发费用 7,536,166.36 7,396,225.29 财务费用 763,698.15 613,221.09 其中:利息费用 753,166.46 609,047.13 利息收入 13,411.84 21,102.92 加:其他收益 200,000.00 1,653,458.66 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益(损失以“-” 号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填 63 列) 公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) -1,977,828.10 资产减值损失(损失以“-”号填列) -323,744.62 资产处置收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 11,814,970.19 13,042,937.80 加:营业外收入 176,920.22 4,132.70 减:营业外支出 1,804.31 4,592.97 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 11,990,086.10 13,042,477.53 减:所得税费用 1,165,251.47 1,236,961.45 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 10,824,834.63 11,805,516.08 (一)持续经营净利润(净亏损以“-” 号填列) 10,824,834.63 11,805,516.08 (二)终止经营净利润(净亏损以“-” 号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 10,824,834.63 11,805,516.08 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 64 法定代表人:河清云 主管会计工作负责人:黄玉伟 会计机构负责人:黄玉伟 (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 102,734,106.83 84,524,847.26 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三 十三) 7,275,445.61 7,129,853.90 经营活动现金流入小计 110,009,552.44 91,654,701.16 购买商品、接受劳务支付的现金 58,227,678.50 53,231,945.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,957,454.73 12,048,899.61 支付的各项税费 7,439,154.94 3,971,296.17 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三 十三) 27,636,127.30 19,214,950.45 经营活动现金流出小计 103,260,415.47 88,467,091.92 经营活动产生的现金流量净额 6,749,136.97 3,187,609.24 二、投资活动产生的现金流量: 65 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 1,087,835.69 2,092,659.56 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,087,835.69 2,092,659.56 投资活动产生的现金流量净额 -1,087,835.69 -2,092,659.56 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 16,341,144.27 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,341,144.27 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 8,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 753,166.46 3,744,047.13 其中:子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,753,166.46 12,444,047.13 筹资活动产生的现金流量净额 5,587,977.81 555,952.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 五、(三 十四) 11,249,279.09 1,650,902.55 加:期初现金及现金等价物余额 五、(三 十四) 6,333,464.14 4,682,561.59 六、期末现金及现金等价物余额 五、(三 十四) 17,582,743.23 6,333,464.14 66 法定代表人:河清云 主管会计工作负责人:黄玉伟 会计机构负责人:黄玉伟 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 100,235,261.83 83,008,777.71 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,787,936.68 6,688,075.36 经营活动现金流入小计 107,023,198.51 89,696,853.07 购买商品、接受劳务支付的现金 65,125,529.96 59,638,265.45 支付给职工以及为职工支付的现金 8,261,328.00 10,236,492.38 支付的各项税费 5,381,168.64 3,050,521.48 支付其他与经营活动有关的现金 21,049,214.23 13,657,246.05 经营活动现金流出小计 99,817,240.83 86,582,525.36 经营活动产生的现金流量净额 7,205,957.68 3,114,327.71 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 971,189.04 2,081,206.56 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 971,189.04 2,081,206.56 投资活动产生的现金流量净额 -971,189.04 -2,081,206.56 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,341,144.27 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,341,144.27 13,000,000.00 67 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 8,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 753,166.46 3,744,047.13 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,753,166.46 12,444,047.13 筹资活动产生的现金流量净额 5,587,977.81 555,952.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 11,822,746.45 1,589,074.02 加:期初现金及现金等价物余额 5,426,528.41 3,837,454.39 六、期末现金及现金等价物余额 17,249,274.86 5,426,528.41 法定代表人:河清云 主管会计工作负责人:黄玉伟 会计机构负责人:黄玉伟 68 69 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减: 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,350,000.00 1,301,542.92 2,319,936.50 18,585,267.82 53,556,747.24 加:会计政策变更 - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - 其他 - - - - - 二、本年期初余额 31,350,000.00 1,301,542.92 2,319,936.50 18,585,267.82 53,556,747.24 三、本期增减变动 金额(减少以“-” 号填列) 18,810,000.00 -1,147,410.00 1,082,483.46 -2,450,305.44 16,294,768.02 (一)综合收益总 额 - - - 16,294,768.02 16,294,768.02 (二)所有者投入 和减少资本 - - - - - 70 1.股东投入的普通 股 - - - - - 2.其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - 3.股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - 4.其他 - - - - - (三)利润分配 - - 1,082,483.46 -1,082,483.46 - 1.提取盈余公积 - - 1,082,483.46 -1,082,483.46 - 2.提取一般风险准 备 - - - - - 3.对所有者(或股 东)的分配 - - - - - 4.其他 - - - - - (四)所有者权益 内部结转 18,810,000.00 -1,147,410.00 - -17,662,590.00 - 1.资本公积转增资 本(或股本) 1,147,410.00 -1,147,410.00 - - - 2.盈余公积转增资 本(或股本) - - - - - 3.盈余公积弥补亏 损 - - - - - 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 - - - - - 5.其他综合收益结 转留存收益 - - - - - 71 6.其他 17,662,590.00 - - -17,662,590.00 - (五)专项储备 - - - - - 1.本期提取 - - - - - 2.本期使用 - - - - - (六)其他 - - - - - 四、本年期末余额 50,160,000.00 154,132.92 3,402,419.96 16,134,962.38 69,851,515.26 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减: 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,350,000.00 1,301,542.92 1,139,384.89 7,336,056.36 41,126,984.17 加:会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - 其他 - - - - - 二、本年期初余额 31,350,000.00 1,301,542.92 1,139,384.89 7,336,056.36 41,126,984.17 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) - - 1,180,551.61 11,249,211.46 12,429,763.07 (一)综合收益总额 - - - 12,429,763.07 12,429,763.07 72 (二)所有者投入和减少资 本 - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - 2.其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - 3.股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - 4.其他 - - - - - (三)利润分配 - - 1,180,551.61 -1,180,551.61 - 1.提取盈余公积 - - 1,180,551.61 -1,180,551.61 - 2.提取一般风险准备 - - - - - 3.对所有者(或股东)的分 配 - - - - - 4.其他 - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增资本(或股 本) - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股 本) - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - 6.其他 - - - - - 73 (五)专项储备 - - - - - 1.本期提取 - - - - - 2.本期使用 - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,350,000.00 1,301,542.92 - - - 2,319,936.50 - 18,585,267.82 53,556,747.24 法定代表人:河清云 主管会计工作负责人:黄玉伟 会计机构负责人:黄玉伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,350,000.00 1,301,542.92 2,319,936.50 17,744,428.42 52,715,907.84 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - 其他 - - - - - 二、本年期初余额 31,350,000.00 1,301,542.92 2,319,936.50 17,744,428.42 52,715,907.84 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) 18,810,000.00 -1,147,410.00 1,082,483.46 -7,920,238.83 10,824,834.63 74 (一)综合收益总额 - - - 10,824,834.63 10,824,834.63 (二)所有者投入和减少资 本 - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - 2.其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - 4.其他 - - - - - (三)利润分配 - - 1,082,483.46 -1,082,483.46 - 1.提取盈余公积 - - 1,082,483.46 -1,082,483.46 - 2.提取一般风险准备 - - - - - 3.对所有者(或股东)的分 配 - - - - - 4.其他 - (四)所有者权益内部结转 18,810,000.00 -1,147,410.00 - -17,662,590.00 - 1.资本公积转增资本(或股 本) 1,147,410.00 -1,147,410.00 - - - 2.盈余公积转增资本(或股 本) - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - 6.其他 17,662,590.00 - - -17,662,590.00 - 75 (五)专项储备 - - - - - 1.本期提取 - - - - - 2.本期使用 - - - - - (六)其他 - - - - - 四、本年期末余额 50,160,000.00 154,132.92 3,402,419.96 9,824,189.59 63,540,742.47 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,350,000.00 1,301,542.92 1,139,384.89 7,119,463.95 40,910,391.76 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,350,000.00 1,301,542.92 1,139,384.89 7,119,463.95 40,910,391.76 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) 1,180,551.61 10,624,964.47 11,805,516.08 (一)综合收益总额 11,805,516.08 11,805,516.08 (二)所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 76 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 (三)利润分配 1,180,551.61 -1,180,551.61 1.提取盈余公积 1,180,551.61 -1,180,551.61 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分 配 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 31,350,000.00 1,301,542.92 2,319,936.50 17,744,428.42 52,715,907.84 77 法定代表人:河清云 主管会计工作负责人:黄玉伟 会计机构负责人:黄玉伟 78 三、 财务报表附注 二○一九年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京盛和信科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名北京盛和信科技有限公司, 系于 2017 年 9 月 25 日取得北京市工商行政管理局朝阳分局核发的统一社会信用代码为 91110105563615615H 的《企业法人营业执照》。所处行业:通信技术服务。 截止 2019 年 12 月 31 日止,本公司累计发行股本总数 5,016.00 万股,注册资本 5,016.00 万元, 公司法定代表人:河清云,注册地址:北京市朝阳区将台路 5 号 30 号楼一层 115 室。本公司主 要经营活动为:技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机系统服务;维修 通讯设备、计算机;软件设计;数据处理;基础软件服务;经济贸易咨询;销售计算机、软件及 辅助设备、电子产品、机械设备、建筑材料、通讯设备、仪器仪表;租赁计算机、通信无线接入 设备、通信数据交换设备、通信传输设备、通信测试仪表、通信设备;销售 II、III 类医疗器械; 工程设计;制造通讯设备(仅限外埠从事生产活动)。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活 动;销售 III 类医疗器械、工程设计以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 04 月 17 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 无锡盛和信物联科技有限公司 桂林盛和电子技术有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体 中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基 79 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以 下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债 (包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调 整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性 证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 80 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本 公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得 的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期 初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表 的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终 控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表 期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被 购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面 81 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其 相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变 动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则 进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其 他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之 前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在 丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 82 购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个 条件的投资,确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用 资本化的原则处理外,均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除 “未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇 率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入 处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确 认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 83 金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工 具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊 余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债: 1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组 合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况) 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产; 其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 (1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投 资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进 行初始计量。 84 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、 其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资 产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利 得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期 损益。 (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投 资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存 收益。 (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融 资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等, 按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续 计量,公允价值变动计入当期损益。 终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 (6)以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、 应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 85 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动 损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时 确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本 计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止 86 确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移 的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供 出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认 部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差 额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金 融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司 若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一 部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 87 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成 本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信 用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其 损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据 证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资 产计提减值准备。 对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将单项金额超过 3,000,000.00 元的应收款项, 确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项,将其归入相应组合计提坏账准备。 ②当单项应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险 特征,将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。 a.对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用 损失。确定组合的依据如下: 88 应收账款组合 1 :本公司采用账龄分析法计提预期信用损失。 应收账款组合 2 :管理层认定的无风险组合,包括保证金、押金、企业内部部门或在职 职工为从事经营业务而发生的暂借款、备用金、关联方和合并范围关联方应收款项及其他 无风险款项。 b.根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合当期状况以及对未 来经济状况的预测,确定本年各账龄段应收款项的整个存续期预期信用损失率,据此计算 本年应计提的预期信用损失。各账龄段应收款项组合的整个存续期预期信用损失率比例具 体如下: 账龄 应收账款整个存续期预期信 用损失率% 其他应收款整个存续期预期信 用损失率% 0-90 天(含 90 天) 1 1 90 天-1 年以内(含 1 年) 1 1 1-2 年(含 2 年) 10 10 2-3 年(含 3 年) 30 30 3-4 年(含 4 年) 50 50 4-5 年(含 5 年) 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别,导致该 项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备,无法真实反映其可收回金额的,采用个别认 定法计提坏账准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 (2)应收款项坏账准备: 89 ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将单项金额超 3,000,000.00 元的应收款项, 确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入 当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 根据账龄分析计提坏账 其他方法 保证金、押金、企业内部部门或在职职工为从事经营业务 而发生的暂借款、备用金、关联方和合并范围关联方应收 款项及其他无风险款项 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 1 1 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 组合名称 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比 例(%) 保证金、押金、企业内部部门或在职职工为从 事经营业务而发生的暂借款、备用金、关联方 和合并范围关联方应收款项及其他无风险款 项 0 0 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 90 如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别,导致该 项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备,无法真实反映其可收回金额的,采用个别认 定法计提坏账准备。 (3)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为:原材料、库存商品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要 经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货 类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日 市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法。 91 (2)包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资 单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期 损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投 资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位 92 除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允 价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综 合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股 权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账 面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计 承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失 了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进 行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认 和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的 剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 93 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 生产设备 平均年限法 5 5 19.00 办公设备 平均年限法 5 5 19.00 (十三) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本 化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损 益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 94 2、 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产 借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的 借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生 的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 95 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使 用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形 资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可 收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减 值测试。 96 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分 摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受 益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分) 与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减 值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司 长期待摊费用主要指租赁的房屋装修费用需要按照租赁合同约定的租赁期间分期摊销。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 房租根据房屋租赁合同约定的租赁期间分摊,房屋装修费用按照租赁合同约 定的租赁期间分期摊销。 (十七) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供 服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。 97 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项 设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支 付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益 或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他 综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额, 确认结算利得或损失。 (十八) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施 有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入本公司; (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 本公司业务收入包括信息网络软硬件购销业务、信息网络增值服务以及信息网络维保服务。 公司各项业务收入确认的具体方法如下: (1)信息网络软硬件购销业务 公司在将软硬件产品交付客户,且产品所有权上的主要风险或报酬转移给客户、取得客户 签收单时确认收入。 (2)信息网络增值服务 信息网络增值服务主要指根据合同规定向用户提供的有偿技术服务,包括技术应用与支持、 调研等。信息网络增值服务分为区间服务和非区间服务。区间服务在服务期内服务、成本 98 支出比较均匀,公司按照服务时间平均确认收入;非区间服务在公司已经提供服务、取得 客户结算单时确认收入。 (3)信息网络维保服务 信息网络维保服务主要指根据合同规定向用户提供的有偿硬件维修服务,包括硬件维修、 备件支持等。信息网络维保服务在维修服务已经完成、取得客户完工维修量结算单或运行 报告时确认收入。 (十九) 政府补助 1、 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 与资产相关的政府补助判断依据 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府 补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 本公司将政府补助划为与资产相关的具体标准为:将所取得的用于购建或以其他方式形成 长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。 3、 与收益相关的政府补助判断依据 与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划为与收益相关的具体标准:与资产相关的政府补助以外的政府补助界 定为与收益相关的政府补助。 4、 确认时点 公司在同时满足以下条件时确认相关政府补助:(1)公司能满足政府补助所附条件;(2) 公司能够收到政府补助。 5、 会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关 的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延 收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 99 计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失; 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动 相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理: (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得 税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以 抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁 1、 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分 摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中 扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 100 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分 摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用; 如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分 期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间 内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确 认的收益金额。 (二十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 (1)执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订 印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一 般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号)和《关于修订印发合并财务报表格式 (2019 版)的通知》(财会(2019)16 号),对一般企业财务报表格式进行了修订。 本 公司执行上述规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 (1)资产负债表中“应收票据及应收 账款”拆分为“应收票据”和“应收 账款”列示;“应付票据及应付账款” 拆分为“应付票据”和“应付账款” 列示;比较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应收 账款”,“应收票据”上年 年末余额 0.00 元, “应收 账 款 ” 上 年 年 末 余 额 66,951,702.04 元;“应付 票据及应付账款”拆分为 “ 应 收 票 据 及 应 收 账 款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”,“应 收票据”上年年末余额 0.00 元, “应收账款” 上 年 年 末 余 额 66,902,902.13 元;“应 101 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 “应付票据”和“应付账 款”,“应付票据”上年年 末余额 0.00 元, “应付账 款 ” 上 年 年 末 余 额 13,081,390.87 元。 付票据及应付账款”拆 分为“应付票据”和“应 付账款”,“应付票据” 上年年末余额 0.00 元, “应付账款”上年年末 余额 17,662,020.86 元。 (2)在利润表中投资收益项下新增 “其中:以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益”项目。比较数据不调 整。 “以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益”本期金 额 0.00 元。 “以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益” 本期金额 0.00 元。 (2)执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号— —金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》(2017 年修订) 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对于首次执行日尚未终止 确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整。涉 及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整。本公司将因追溯调 整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础, 2019 年 1 月 1 日首次执行上述新金融工具准则进行调整后,该会计政策变更对合并及公司净利 润和股东权益无影响。 (3)执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(2019 修订) 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(2019 修订)(财会〔2019〕8 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执 行上述准则在本报告期内无重大影响。 (4)执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》(2019 修订) 102 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》(2019 修订) (财会〔2019〕9 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至 本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发 生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期 内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 无。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则对年初财务报表项目未产生影响。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部 分为应交增值税 16%、13%、 6% 城市维护建设税 按应纳流转税额计缴 7% 教育费附加 按应纳流转税额计缴 3% 地方教育费附加 按应纳流转税额计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 合并范围内公司所得税税率如下: 纳税主体名称 所得税税率 北京盛和信科技股份有限公司 15% 无锡盛和信物联科技有限公司 15% 桂林盛和电子技术有限公司 25% (二) 税收优惠 根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号) 和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362 号)的规定,本公司取得经北京 103 市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的证书编号为 GR201911004165 的高新技术企业证书,颁证时间为 2019 年 12 月 02 日,有效期为三年。本公 司 2019 年享受按 15%税率征收企业所得税的优惠政策,并已在朝阳区国家税务局进行了备案。 根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号) 和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362 号)的规定,本公司子公司无锡 盛和信物联科技有限公司取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局 批准的证书编号为 GR201932008597 的高新技术企业证书,颁证时间为 2019 年 12 月 06 日,有 效期为三年。无锡盛和信物联科技有限公司 2019 年享受按 15%税率征收企业所得税的优惠政策, 并已在无锡市新吴区国家税务局进行了备案。 (三) 其他说明 无。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 44.00 银行存款 17,582,743.23 6,333,420.14 其他货币资金 1,435,459.25 183,154.93 合计 19,018,202.48 6,516,619.07 其中:存放在境外的款项总额 所有权受到限制的货币资金明细如下: 项目 期末余额 上年年末余额 保函保证金 1,435,459.25 183,154.93 合计 1,435,459.25 183,154.93 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 90,174,080.24 63,799,694.31 104 账龄 期末余额 上年年末余额 其中:1-90 天 52,931,397.81 52,974,450.90 90 天至 1 年 37,242,682.43 10,825,243.41 1 年以内小计 90,174,080.24 63,799,694.31 1 至 2 年 21,584,428.32 4,070,854.25 2 至 3 年 6,953.07 180,336.93 3 至 4 年 27,008.58 4 至 5 年 5 年以上 小计 111,792,470.21 68,050,885.49 减:坏账准备 3,075,773.85 1,099,183.45 合计 108,716,696.36 66,951,702.04 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 111,792,470.21 100.00 3,075,773.85 2.75 108,716,696.36 其中:账龄组合 111,792,470.21 100.00 3,075,773.85 2.75 108,716,696.36 合计 111,792,470.21 100.00 3,075,773.85 108,716,696.36 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单 项 金 额重 大 并 单 独 计 提坏 账 准 备的应收账款 105 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按 信 用 风险 特 征 组 合 计 提坏 账 准 备的应收账款 68,050,885.49 100.00 1,099,183.45 1.62 66,951,702.04 单 项 金 额不 重 大 但 单 独 计提 坏 账 准备的应收账款 合计 68,050,885.49 100.00 1,099,183.45 66,951,702.04 按组合计提坏账准备: 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 111,792,470.21 3,075,773.85 2.75 合计 111,792,470.21 3,075,773.85 采用账龄分析法计提预期信用损失: 账龄 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内: 其中:0-90 天(含 90 天) 52,931,397.81 1 529,313.98 90 天-1 年以内(含 1 年) 37,242,682.43 1 372,426.82 1 年以内小计 90,174,080.24 1 901,740.80 1-2 年(含 2 年) 21,584,428.32 10 2,158,442.83 2-3 年(含 3 年) 6,953.07 30 2,085.92 3-4 年(含 4 年) 27,008.58 50 13,504.29 4-5 年(含 5 年) 80 5 年以上 100 合计 111,792,470.21 3,075,773.85 106 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 账龄组合 1,099,183.45 1,099,183.45 1,976,590.40 3,075,773.85 合计 1,099,183.45 1,099,183.45 1,976,590.40 3,075,773.85 4、 本期实际核销的应收账款情况 无。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 中国移动通信集团山东有限公司 44,220,067.92 39.56 379,580.53 中金汇通信技术有限公司 12,278,264.00 10.98 122,782.64 中国电信集团有限公司河北分公司 6,786,129.71 6.07 67,861.30 中国移动通信集团河北有限公司 6,433,290.88 5.75 64,332.91 中国电信股份有限公司江苏分公司 9,878,552.20 8.84 98,785.52 合计 79,596,304.71 71.20 733,342.90 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 131,053.20 82.40 823,255.62 100.00 1 至 2 年 28,000.00 17.60 合计 159,053.20 100.00 823,255.62 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 107 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 泰州铭记升降设备有限公司 28,000.00 17.60 天长市仁和电子有限公司 22,500.00 14.15 北京京东世纪信息技术有限公司 42,102.73 26.47 合肥世成包装有限公司 13,705.50 8.62 安徽汉兴刷业有限公司 11,500.00 7.23 合计 117,808.23 74.07 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 4,213,565.77 3,511,526.34 合计 4,213,565.77 3,511,526.34 1、 其他应收款项 (1)按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,601,501.66 2,075,541.50 其中:0 至 90 天 1,930,175.81 90 天至 1 年 671,325.85 2,075,541.50 1 年以内小计 2,601,501.66 2,075,541.50 1 至 2 年 1,467,806.13 1,249,926.96 2 至 3 年 145,883.56 51,010.88 3 至 4 年 135,047.00 4 至 5 年 1,110.88 5 年以上 小计 4,216,302.23 3,511,526.34 减:坏账准备 2,736.46 108 账龄 期末余额 上年年末余额 合计 4,213,565.77 3,511,526.34 (2)按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 4,216,302.23 100.00 2,736.46 0.06 4,213,565.77 其中: 管理层认定 无风险组合 3,942,656.24 93.51 3,942,656.24 账龄组合 273,645.99 6.49 2,736.46 1.00 270,909.53 合计 4,216,302.23 100.00 2,736.46 4,213,565.77 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项 3,511,526.34 100.00 3,511,526.34 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项 合计 3,511,526.34 100.00 3,511,526.34 按组合计提坏账准备: 109 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例(%) 管理层认定无风险 组合 3,942,656.24 账龄组合 273,645.99 2,736.46 1.00 合计 4,216,302.23 2,736.46 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 2,736.46 2,736.46 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 2,736.46 2,736.46 其他应收款项账面余额变动如下: 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 110 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 3,511,526.34 3,511,526.34 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 704,775.89 704,775.89 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 4,216,302.23 4,216,302.23 (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 账龄组合 2,736.46 2,736.46 合计 2,736.46 2,736.46 (5)本期实际核销的其他应收款项情况 无。 (6)按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 3,278,149.82 2,849,689.17 押金 604,665.63 248,615.63 备用金 362,732.15 111 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 代收代付保险费及公积金 56,440.79 47,039.39 其他 277,045.99 3,450.00 合计 4,216,302.23 3,511,526.34 (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 中国移动通信集团山 东有限公司 履约保证金 726,000.00 1-2 年 17.22 中国移动通信集团陕 西有限公司 履约保证金 345,599.00 1-2 年 8.20 公诚管理咨询有限公 司 投标保证金 376,516.88 1 年以内 8.93 中国移动通信集团河 北有限公司 履约保证金 200,000.00 1 年以内 4.74 中国铁塔股份有限公 司湖南省分公司 履约保证金 300,000.00 1 年以内 7.12 合计 1,948,115.88 46.20 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 原材料 2,502,695.12 2,502,695.12 3,121,763.76 3,121,763.76 合计 2,502,695.12 2,502,695.12 3,121,763.76 3,121,763.76 (六) 其他流动资产 112 项目 期末余额 上年年末余额 预付房租 717,244.52 783,109.21 预交所得税 109,271.74 合计 717,244.52 892,380.95 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 3,892,704.40 4,874,746.79 固定资产清理 合计 3,892,704.40 4,874,746.79 2、 固定资产情况 项目 电子设备 生产设备 办公设备 合计 1.账面原值 (1)上年年末余额 739,509.97 8,716,600.49 309,821.73 9,765,932.19 (2)本期增加金额 408,993.66 513,119.80 51,599.10 973,712.56 —购置 408,993.66 513,119.80 51,599.10 973,712.56 (3)本期减少金额 —处置或报废 (4)期末余额 1,148,503.63 9,229,720.29 361,420.83 10,739,644.75 2.累计折旧 (1)上年年末余额 344,833.25 4,332,972.44 213,379.71 4,891,185.40 (2)本期增加金额 338,845.78 1,555,020.07 61,889.10 1,955,754.95 —计提 338,845.78 1,555,020.07 61,889.10 1,955,754.95 (3)本期减少金额 —处置或报废 (4)期末余额 683,679.03 5,887,992.51 275,268.81 6,846,940.35 3.减值准备 (1)上年年末余额 113 项目 电子设备 生产设备 办公设备 合计 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置或报废 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 464,824.60 3,341,727.78 86,152.02 3,892,704.40 (2)上年年末账面价值 394,676.72 4,383,628.05 96,442.02 4,874,746.79 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 专利权 软件 合计 1.账面原值 (1)上年年末余额 150,398.11 57,190.78 207,588.89 (2)本期增加金额 8,400.00 94,816.37 103,216.37 —购置 8,400.00 94,816.37 103,216.37 (3)本期减少金额 —处置 (4)期末余额 158,798.11 152,007.15 310,805.26 2.累计摊销 (1)上年年末余额 16,608.95 19,063.60 35,672.55 (2)本期增加金额 4,690.04 28,504.83 33,194.87 —计提 4,690.04 28,504.83 33,194.87 (3)本期减少金额 —处置 (4)期末余额 21,298.99 47,568.43 68,867.42 114 项目 专利权 软件 合计 3.减值准备 (1)上年年末余额 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 137,499.12 104,438.72 241,937.84 (2)上年年末账面价值 133,789.16 38,127.18 171,916.34 (九) 长期待摊费用 项目 上年年末余 额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修 145,023.55 86,048.66 121,141.35 109,930.86 合计 145,023.55 86,048.66 121,141.35 109,930.86 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 3,078,510.31 461,776.55 1,099,676.38 164,926.81 可抵扣亏损 2,484,489.40 372,673.41 合计 3,078,510.31 461,776.55 3,584,165.78 537,600.22 (十一) 短期借款 115 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 3,341,144.27 保证借款 13,000,000.00 10,000,000.00 合计 16,341,144.27 10,000,000.00 注 1:2019 年 3 月 21 日本公司与中国银行股份有限公司北京宣武支行签订合同编号为 1845450103 的流动资金借款合同,借款金额 500.00 万元,借款期限 12 个月,自实际提款 日起算,贷款利率为从实际提款日起前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基 础利率报价平均利率加 31.75 基点。由河清云、北京石创同盛融资担保有限公司为保证人 提供最高额担保。本合同实际提款日为 2019 年 9 月 18 日,到期归还日为 2020 年 9 月 17 日,尚未到期。 注 2:2019 年 3 月 21 日本公司与中国银行股份有限公司北京宣武支行签订合同编号为 1845450102 的流动资金借款合同,借款金额 500 万元,借款期限 12 个月,自实际提款日 起算,贷款利率为从实际提款日起前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础 利率报价平均利率加 69.25 基点。由河清云、北京石创同盛融资担保有限公司为保证人提 供最高额度保证担保。本合同实际提款日为 2019 年 3 月 22 日,到期归还日为 2020 年 3 月 21 日,已于 2020 年 3 月 19 日全额还款。 注 3:2019 年 6 月 28 日本公司与上海浦东发展银行北京分行签订了应收账款质押协议, 为《流动资金借款合同》提供应收账款质押担保。2019 年 6 月 28 日河清云、段敏与上海 浦东发展银行北京分行签订《最高额保证合同》,为本借款合同提供最高额保证。2019 年 6 月 28 日,本公司与上海浦东发展银行北京分行签署了合同编号为 911202019280041 的流 动资金借款合同,金额为 3,341,144.27 元,期限自 2019 年 6 月 28 日至 2020 年 6 月 27 日, 贷款利率由每笔贷款发放日贷款人公布的的一年期浦发银行贷款基础利率+-133.5BPS 计 算。 注 4:2018 年 12 月 27 日本公司与北京银行股份有限公司互联网金融中心支行签订了合同 编号为 0526713 的流动资金贷款合同,借款金额 300 万元,贷款期限自首次提款日起 1 年, 贷款利率为从实际提款日起前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率 报价平均利率加 35.5 基点。由北京首创融资担保有限公司、河清云提供最高额保证。本合 同实际提款日为 2019 年 1 月 3 日,到期归还日为 2020 年 1 月 2 日,已于 2020 年 1 月 2 日全额还款。 2、 已逾期未偿还的短期借款 116 无。 (十二) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 服务款、材料采购款 36,565,936.17 13,081,390.87 合计 36,565,936.17 13,081,390.87 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳物联微电子有限公司 2,369,000.00 暂未列在资金计划内 上海珺拓信息科技有限公司 473,300.97 暂未列在资金计划内 合计 2,842,300.97 (十三) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 技术服务款 1,779,050.99 合计 1,779,050.99 2、 账龄超过一年的重要预收款项 无。 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,327,227.55 9,597,668.81 9,964,343.37 1,960,552.99 离职后福利-设定提存计 划 12,507.00 922,000.68 872,604.34 61,903.34 117 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 辞退福利 合计 2,339,734.55 10,519,669.49 10,836,947.71 2,022,456.33 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和 补贴 2,008,462.89 7,356,264.89 7,851,460.53 1,513,267.25 (2)职工福利费 973,292.58 973,292.58 (3)社会保险费 5,660.00 602,981.42 567,560.11 41,081.31 其中:医疗保险费 5,027.00 535,500.39 503,875.49 36,651.90 工伤保险费 124.00 20,973.87 19,730.65 1,367.22 生育保险费 509.00 46,507.16 43,953.97 3,062.19 (4)住房公积金 334,098.00 334,098.00 (5)工会经费和职工教育 经费 313,104.66 331,031.92 237,932.15 406,204.43 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 合计 2,327,227.55 9,597,668.81 9,964,343.37 1,960,552.99 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 12,090.00 885,854.24 838,889.52 59,054.72 失业保险费 417.00 36,146.44 33,714.82 2,848.62 合计 12,507.00 922,000.68 872,604.34 61,903.34 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 9,377,082.06 6,522,112.84 118 税费项目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 1,729,612.34 526,675.35 个人所得税 9,993.96 218,576.34 城市维护建设税 1,197,507.75 9,804.22 教育费附加 855,362.66 1,200,315.18 印花税 7,698.70 3,554.81 合计 13,177,257.47 8,481,038.74 (十六) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 296,446.61 87,623.28 合计 296,446.61 87,623.28 1、 其他应付款项 (1)按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 厂房租金 9,583.28 顾问款项 15,000.00 8,000.00 标书款项 108,953.22 70,040.00 往来款项 172,493.39 合计 296,446.61 87,623.28 (2)账龄超过一年的重要其他应付款项 无。 (十七) 股本 119 项目 上年年末余 额 本期变动增(+)减(-) 期末余额 发 行 新 股 送股 公积金转股 其 他 小计 股 份 总额 31,350,000.00 17,662,590.00 1,147,410.00 18,810,000.00 50,160,000.00 注: 本公司 2019 年 4 月召开的 2018 年度股东大会审议通过《2018 年年度权益分派预案》,决 定以公司总股本 31,350,000 股为基数,以权益分派的股权登记日为基准,以截止 2018 年 12 月 31 日的未分配利润 17,744,428.42 元向全体股东每 1000 股送 563.4 股,以截止 2018 年 12 月 31 日的资本公积 1,301,542.92 元向全体股东每 1000 股转 36.6 股。本次权益分配完成后,公司股 本总额由 31,350,000 股增加到 50,160,000 股。 (十八) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 1,150,000.00 1,147,410.00 2,590.00 其他资本公积 151,542.92 151,542.92 合计 1,301,542.92 1,147,410.00 154,132.92 注:本期资本公积减少的原因详见附注五、(十七)。 (十九) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,319,936.50 1,082,483.46 3,402,419.96 任意盈余公积 合计 2,319,936.50 1,082,483.46 3,402,419.96 注:本期增加为根据公司法、章程的规定,本公司按本年净利润弥补以前年度亏损后的 10%提取 法定盈余公积。 (二十) 未分配利润 120 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 18,585,267.82 7,336,056.36 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 18,585,267.82 7,336,056.36 加:本期归属于母公司所有者的净利润 16,294,768.02 12,429,763.07 减:提取法定盈余公积 1,082,483.46 1,180,551.61 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 17,662,590.00 期末未分配利润 16,134,962.38 18,585,267.82 注:本期转作股本的情况详见附注五、(十八)。 (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 118,294,975.28 69,647,065.08 91,532,555.97 52,754,523.37 其他业务 合计 118,294,975.28 69,647,065.08 91,532,555.97 52,754,523.37 (二十二) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 612,337.80 549,588.20 教育费附加 437,384.12 392,563.00 印花税 104,847.20 47,089.50 合计 1,154,569.12 989,240.70 (二十三) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,794,964.36 3,062,273.02 121 项目 本期金额 上期金额 邮寄运费 2,908,201.55 1,833,160.45 差旅费 1,394,722.42 1,186,694.31 中标服务费 819,549.11 810,837.41 业务招待费 759,618.01 700,203.10 员工福利 170,310.89 104,058.28 交通费 14,042.69 79,422.07 办公费 109,990.43 51,656.60 电话费 37,569.88 35,442.07 其他 91,311.82 21,036.38 合计 9,100,281.16 7,884,783.69 (二十四) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,788,762.92 2,774,870.43 服务费 602,117.24 1,244,871.74 房租、水电费 413,584.70 529,149.63 办公费 161,178.77 306,930.58 差旅费 195,907.96 223,051.55 员工培训费 132,155.89 164,532.66 咨询费 522,697.14 136,371.76 交通费 505,748.54 118,421.54 其他 734,213.32 923,805.62 合计 6,056,366.48 6,422,005.51 (二十五) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 应付职工薪酬 2,655,584.89 2,881,640.41 委托外部研究开发费用 3,686,037.74 1,566,202.83 原材料 4,076,611.80 5,104,301.77 122 项目 本期金额 上期金额 研发设备折旧费 1,084,584.11 1,082,113.44 房租摊销费 320,241.52 305,576.81 检验费 80,188.68 132,169.81 差旅费 43,385.26 105,375.63 水和燃料使用费 84,649.04 100,210.10 其他 71,904.06 67,857.32 合计 12,103,187.10 11,345,448.12 (二十六) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 753,166.46 609,047.13 减:利息收入 16,172.77 23,590.14 手续费 26,435.80 28,087.88 合计 763,429.49 613,544.87 (二十七) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 684,748.00 2,092,942.66 合计 684,748.00 2,092,942.66 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 北京市朝阳区高新引导 专项资金 200,000.00 与收益相关 科技局研发补贴 10,000.00 与收益相关 无锡开发区专利资助 2,000.00 与收益相关 北京市朝阳区发展和改 800,000.00 与收益相关 123 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 革委员会新三板挂牌奖 励 北京市朝阳区科学技术 委员会项目费 300,000.00 与收益相关 中关村管委会挂牌支持 资金 195,700.00 与收益相关 2018 年度中关村科技信 贷补贴资金款项 13,856.65 与收益相关 创新基金暨创新资金项 目验收完毕 140,000.00 与收益相关 2018 年度北京市文化创 意产业“投贷奖”支持资 金 203,902.01 与收益相关 新吴区政府房租补贴 406,600.00 338,900.00 与收益相关 无锡财政见习补贴款 1,600.00 与收益相关 微纳地方增量补贴 63,000.00 97,800.00 与收益相关 稳岗补贴 3,148.00 1,184.00 与收益相关 合计 684,748.00 2,092,942.66 —— (二十八) 信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 1,976,590.40 其他应收款坏账损失 2,736.46 合计 1,979,326.86 (二十九) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 324,237.55 合计 324,237.55 124 (三十) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 60,000.00 60,000.00 盘盈利得 其他 116,920.22 4,132.70 116,920.22 合计 176,920.22 4,132.70 176,920.22 政府补助明细: 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 收到北京市科委 2013-2014 年科技型中小企业促进专项 政府补助 60,000.00 与收益相关 合计 60,000.00 —— (三十一) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 税收罚款及滞纳金 1,775.66 1,399.09 1,775.66 其他 28.65 3,195.92 28.65 合计 1,804.31 4,595.01 1,804.31 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,980,022.21 1,268,105.64 递延所得税费用 75,823.67 -406,616.20 合计 2,055,845.88 861,489.44 125 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 18,350,613.90 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,752,592.09 子公司适用不同税率的影响 -59.00 调整以前期间所得税的影响 437,059.92 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,396.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 研发支出加计扣除 -1,187,143.56 所得税费用 2,055,845.88 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助收入 861,668.22 1,957,075.36 收到利息 16,172.77 23,590.14 收到往来款 6,397,604.62 5,149,188.40 合计 7,275,445.61 7,129,853.90 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付的管理费用 11,088,656.57 8,835,220.31 支付销售费用 6,667,268.60 4,706,374.01 支付手续费 26,264.62 28,087.88 税收滞纳金 1,804.31 1,397.05 往来款 8,416,673.95 4,683,634.76 保证金、押金及其他 777,081.51 126 项目 本期金额 上期金额 受限资金 1,435,459.25 183,154.93 合计 27,636,127.30 19,214,950.45 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,294,768.02 12,429,763.07 加:信用减值损失 1,979,326.86 资产减值准备 324,237.55 固定资产折旧 1,955,754.95 1,736,283.29 无形资产摊销 33,194.87 24,762.15 长期待摊费用摊销 121,141.35 95,057.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 753,166.46 609,047.13 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 75,823.67 -406,358.33 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 619,068.64 1,940,383.20 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -57,805,377.44 -18,628,192.30 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 42,722,269.59 5,062,626.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,749,136.97 3,187,609.24 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,582,743.23 6,333,464.14 127 补充资料 本期金额 上期金额 减:现金的期初余额 6,333,464.14 4,682,561.59 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,249,279.09 1,650,902.55 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 17,582,743.23 6,333,464.14 其中:库存现金 44.00 可随时用于支付的银行存款 17,582,743.23 6,333,420.14 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,582,743.23 6,333,464.14 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,435,459.25 保函保证金 应收账款 45,068,206.19 应收账款质押 合计 46,503,665.44 注 1:本公司将 2018 年 1 月 25 日到 2020 年 9 月 20 日的期间内发生的(包括已发生和将发生) 所有应收账款在北京石创同盛融资担保有限公司进行质押。本报告期末应收账款质押金额 128 38,634,915.31 元。 注 2:本公司将 2019 年 6 月 28 日到 2021 年 6 月 27 日的期间内发生或存续的与中国移动通信集 团河北有限公司签订的编号为 CMHE-201900511 的《河北移动 2019-2020 年家客业务终端回收翻 新服务框架合同》所产生的应收账款,金额为 14,175,740.30 元,在上海浦东发展银行股份有限 公司北京电子城支行进行质押。本报告期末该合同下应收账款实际金额 6,433,290.88 元。 (三十六) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 财政补贴 684,748.00 684,748.00 2,091,758.66 其他收益 财政补贴 60,000.00 60,000.00 1,184.00 营业外收入 六、 合并范围的变更 本公司本报告期合并范围新增 1 家全资子公司桂林盛和电子技术有限公司,通过设立取得,截至 2019 年 12 月 31 日,无实缴资本。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 无锡盛和信物联科技有限公司 无锡市 无锡市 技术服务 100.00 设立 桂林盛和电子技术有限公司 桂林市 桂林市 技术服务 100.00 设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。本公司已制定风险 管理政策,力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 129 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险 的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊 销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部 信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销 限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体 信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高 风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期 间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1)利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司 面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前的政策是在其他变量保持不变的情况下,借款利 率保持在以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点的合理范围。 (三) 流动性风险 流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中 控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动 预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 2019 年 12 月 31 日,本公司的流动负债净额为人民币 70,182,291.84 元 (2018 年 12 月 31 日 为人民币 33,989,787.44 元),各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下: 项目 期末余额 1 个月以 内 1-3 个 月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 16,341,144.27 16,341,144.27 130 项目 期末余额 1 个月以 内 1-3 个 月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 应付账款 32,373,936.30 4,191,999.87 36,565,936.17 预收款项 1,779,050.99 1,779,050.99 合计 50,494,131.56 4,191,999.87 54,686,131.43 项目 上年年末余额 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 12,215,597.08 865,793.79 13,081,390.87 合计 22,215,597.08 865,793.79 23,081,390.87 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 无母公司,本公司最终控制人河清云。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司的关系 河清云 本公司股东、法人代表 段敏 本公司股东河清云配偶 (四) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方: 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 河清云、北京石创 同盛融资担保有限 公司 500.00 万元 2019 年 9 月 18 日 2020 年 9 月 17 日 否 131 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 河清云、北京石创 同盛融资担保有限 公司 500.00 万元 2019 年 3 月 22 日 2020 年 3 月 21 日 是 河清云、段敏 500.00 万元 2019 年 6 月 28 日 2020 年 6 月 27 日 否 河清云、北京首创 融资担保有限公司 300.00 万元 2019 年 1 月 3 日 2020 年 1 月 2 日 是 注:北京石创同盛融资担保有限公司、北京首创融资担保有限公司与本公司均为非关联关 系,作为共同担保方披露。 (五) 关联方应收应付款项 无。 十、 股份支付 无。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 无。 (二) 或有事项 无。 十二、 资产负债表日后事项 截至报表批准报出日,本公司应披露的资产负债表日后事项如下: 2020 年1 月 02日,本公司已全额偿还北京银行股份有限公司互联网金融中心借款金额 300万元; 2020 年 3 月 19 日,本公司已全额偿还中国银行股份有限公司北京宣武支行借款金额 500 万元。 2020 年 1 月,新型冠状病毒引发的肺炎在武汉市爆发,全国其他省市也陆续出现病例。各级政 府为了防控疫情采取了相应的应对措施。上述情况可能会对公司未来财务状况和经营成果产生影 响。截止本财务报告报出日,对于发生影响的可能性或影响程度尚无法做出合理估计。 2020 年 4 月 17 日,本公司第二届第五次董事会议案提出年度分配预案,拟以 50,160,000 股为基 132 数,向全体股东每 10 股派发现金 0.60 元(含税),共派发现金红利 3,009,600.00 元(含税)。 十三、 其他重要事项 无。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 89,974,911.54 63,750,401.47 其中:0-90 天 62,072,820.59 52,974,450.90 90 天至 1 年 27,902,090.95 10,775,950.57 1 年以内小计 89,974,911.54 63,750,401.47 1 至 2 年 21,584,428.32 4,070,854.25 2 至 3 年 6,953.07 180,336.93 3 至 4 年 27,008.58 4 至 5 年 5 年以上 小计 111,593,301.51 68,001,592.65 减:坏账准备 3,073,782.17 1,098,690.52 合计 108,519,519.34 66,902,902.13 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 111,593,301.51 100.00 3,073,782.17 2.75 108,519,519.34 其中: 133 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 账龄组合 111,593,301.51 100.00 3,073,782.17 108,519,519.34 合计 111,593,301.51 3,073,782.17 108,519,519.34 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单 项 金 额重 大 并 单 独 计 提坏 账 准 备的应收账款 按 信 用 风险 特 征 组 合 计 提坏 账 准 备的应收账款 68,001,592.65 100.00 1,098,690.52 1.62 66,902,902.13 单 项 金 额不 重 大 但 单 独 计提 坏 账 准备的应收账款 合计 68,001,592.65 100.00 1,098,690.52 66,902,902.13 按组合计提坏账准备: 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 111,593,301.51 3,073,782.17 2.75% 合计 111,593,301.51 3,073,782.17 2.75% 采用账龄分析法计提预期信用损失: 账龄 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内: 134 其中:0-90 天(含 90 天) 62,072,820.59 1 620,728.21 90 天-1 年以内(含 1 年) 27,902,090.95 1 279,020.91 1 年以内小计 89,974,911.54 1 899,749.12 1-2 年(含 2 年) 21,584,428.32 10 2,158,442.84 2-3 年(含 3 年) 6,953.07 30 2,085.92 3-4 年(含 4 年) 27,008.58 50 13,504.29 4-5 年(含 5 年) 80 5 年以上 100 合计 111,593,301.51 3,073,782.17 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销 或核 销 账龄组合 1,098,690.52 1,098,690.52 1,975,091.64 3,073,782.16 合计 1,098,690.52 1,098,690.52 1,975,091.64 3,073,782.16 4、 本期实际核销的应收账款情况 无。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 中国移动通信集团山东有限公司 16,374,378.13 0.15 379,580.53 中金汇通信技术有限公司 12,179,560.00 0.11 121,795.60 中国电信集团有限公司河北分公司 6,685,665.00 0.06 66,856.65 中国移动通信集团河北有限公司 6,433,290.88 0.06 64,332.91 中国电信股份有限公司江苏分公司 9,878,552.20 0.09 98,785.52 135 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 合计 51,551,446.21 0.46 731,351.21 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 4,158,527.36 3,441,631.34 合计 4,158,527.36 3,441,631.34 1、 其他应收款项 (1)按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,607,819.25 2,075,541.50 其中:0-90 天 1,936,493.40 2,075,541.50 90 天至 1 年 671,325.85 1 年以内小计 2,607,819.25 2,075,541.50 1 至 2 年 1,422,264.63 1,180,031.96 2 至 3 年 130,069.06 51,010.88 3 至 4 年 135,047.00 4 至 5 年 1,110.88 5 年以上 小计 4,161,263.82 3,441,631.34 减:坏账准备 2,736.46 合计 4,158,527.36 3,441,631.34 (2)按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 136 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 4,161,263.82 100.00 2,736.46 0.07 4,158,527.36 其中: 管理层认定无风 险组合 3,887,617.83 93.00 3,887,617.83 账龄组合 273,645.99 7.00 2,736.46 1.00 270,909.53 合计 4,161,263.82 100.00 2,736.46 0.07 4,158,527.36 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款项 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款项 3,441,631.34 100.00 3,441,631.34 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项 合计 3,441,631.34 100.00 3,441,631.34 按组合计提坏账准备: 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例(%) 管理层认定无风险组合 3,887,617.83 账龄组合 273,645.99 2,736.46 1.00 合计 4,161,263.82 2,736.46 137 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 2,736.46 2,736.46 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 2,736.46 2,736.46 其他应收款项账面余额变动如下: 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 年初余额 3,441,631.34 3,441,631.34 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 138 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 本期新增 719,632.48 719,632.48 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 4,161,263.82 4,161,263.82 (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 账龄组合 2,736.46 2,736.46 合计 2,736.46 2,736.46 (5)本期实际核销的其他应收款项情况 无。 (6)按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 3,200,558.82 3,147,165.32 押金 604,665.63 248,765.63 代收代付保险费及公积金 55,489.88 42,300.39 其他 300,549.49 3,400.00 合计 4,161,263.82 3,441,631.34 (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 139 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 中国移动通信集团山 东有限公司 履 约 保 证 金 726,000.00 1-2 年 中国移动通信集团陕 西有限公司 履 约 保 证 金 345,599.00 1-2 年 公诚管理咨询有限公 司 投 标 保 证 金 376,516.88 1 年以内 中国移动通信集团河 北有限公司 履 约 保 证 金 200,000.00 1 年以内 中国铁塔股份有限公 司湖南省分公司 履 约 保 证 金 300,000.00 1 年以内 合计 1,948,115.88 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营、合营企 业投资 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 无锡盛和信物联 科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 桂林盛和电子技 0.00 0.00 140 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 术有限公司 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 116,166,466.09 79,275,569.12 90,150,996.54 56,133,012.35 其他业务 合计 116,166,466.09 79,275,569.12 90,150,996.54 56,133,012.35 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外) 744,748.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 141 项目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 115,115.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 859,863.90 所得税影响额 128,979.59 少数股东权益影响额(税后) 合计 730,884.31 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元) 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 26.41% 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 25.22% 0.31 0.31 142 北京盛和信科技股份有限公司 (加盖公章) 二 〇 二 〇 年 四 月 十 七 日 143 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖 章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司董事会办公室

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