838531_2020_圣帕新材_2020年年度报告_2021-04-27.txt

公告编号：2021-004 1 2020 年度报告 圣 帕 新 材 NEEQ : 838531 广东圣帕新材料股份有限公司 Guangdong Sinpo New Materials CO.,Ltd 公告编号：2021-004 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 37 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 42 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 111 公告编号：2021-004 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐娘华、主管会计工作负责人徐娘华及会计机构负责人（会计主管人员）徐谭胜保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 汤昕和史钊因出差原因未能出席。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、应收账款较大带来的风险 公司生产的光伏组件背板是太阳能电池的配件,最终用于光 伏电站项目的建设。光伏行业属于资金密集型行业,从光伏组件 生产到光伏电站的建设都需要大量资金沉淀，公司的下游客户 一般回收项目款项时才主动支付上游货款。由于光伏电站项目 的建设需要一定的周期，当完成约定阶段才能收取对应款项， 间接导致公司背板产品销售账期较长,报告期的应收账款余额较 高。 随着公司对应收账款的管理加强，报告期内公司应收账款 的金额和比例大大降低，但风险仍未消除。2019 年年度和 2020 年度,公司应收账款账面余额分别为 7,724.02 万元和 5,485.37 万元,截至 2020 年 12 月 31 日,公司账龄一年以内的应收账款约 占 28.09%，若公司下游主要客户出现资金紧张或经营业绩下滑, 公告编号：2021-004 4 将影响公司应收账款的回收。 2、原材料价格波动风险 公司主要产品太阳能电池背板的原材料为 PET 基膜和氟树 脂,这两种原材料占生产成本的比重较高,约占生产成本的 60% 左右。因此，PET 基膜价格的波动对公司生产成本的影响较大， PET 基膜价格的快速上升和下跌会对导致毛利率的明显波动,进 而对公司的经营业绩带来较大的影响。 3、供应商集中度较高的风险 报告期内，公司主要口罩机和光伏工程的采购较为集中， 主要供应商有广东美合邦威科技有限公司、惠州市佰斯特自动 化设备有限公司、厦门科华恒盛股份有限公司、惠州市恒辉电 气工程有限公司、阳春市建筑工程公司等。2019 年年度及 2020 年年度，公司对前五名供应商的采购金额占公司全年采购总额 的比重分别为 60.57%和 59.08%。供应商集中度较高，如果未来 主要供应商受到不可预见因素影响出现异常，如不能足量、及 时供应或提高销售价格的情况,则公司将面临产能不足或生产成 本增加的风险。 4、市场竞争风险 近年来,太阳能电池背板行业高速增长,良好的投资收益预 期将促使现有背板生产企业增加投资以扩大产能,同时吸引更 多的新投资者进入该行业,此外,国外背板生产企业也有可能在 我国投资设厂,而国内相关企业亦可能通过加大对氟膜和高品 质胶粘剂的研发投入,加快氟膜和高品质胶粘剂的国产化进程, 促使背板行业规模不断扩大,加剧行业内企业竞争,从而可能导 致公司产品销售价格下降,盈利能力降低,对公司的经营业绩带 来较大不利影响。 5、客户集中度高的风险 2019 年年度及 2020 年年度，公司对前五名客户的销售收入 占当期营业收入总额的比重分别为 89.08%和 91.16%，存在客 户集中度较高的风险。若公司主要客户的经营或财务状况出现 不良变化，或者公司与主要客户的稳定合作关系发生变动，将 可能对公司的经营业绩产生不利影响。 6、产业政策风险 近年来，我国加快了从光伏组件生产大国向应用大国的转 变,国内光伏市场未来发展前景十分广阔,预计未来太阳能产业 仍将保持较快的态势,从而带动太阳能电池背板产品的市场需求 持续增长。但是,光伏产业的发展很大程度上仍需依赖政府的政 策支持。 虽然随着光伏产业技术的不断进步,光伏发电成本在过去 几年实现了大幅下降,且未来随着转换率提高、使用寿命延长、 原材料成本下降等多重因素的影响,其成本将逐渐下降,但短期 内其成本仍高于火电成本,其发展仍将依赖于产业政策的扶持力 度和政策的可持续性。光伏行业的产业政策变化将直接影响光 伏组件的市场需求与市场价格，也将对公司所在的太阳能电池 背板生产企业的发展带来风险。 7、行业波动风险 本公司产品目前主要应用于光伏行业,下游客户为光伏组 件生产企业。近年来我国光伏电池产量连续多年位居世界第一, 而我国的需求市场尽管增速很高,但相对于本国产量而言,我国 的光伏需求量仍较低,很大一部分光伏组件需要出口消化。作为 公告编号：2021-004 5 光伏组件材料,目前公司的背板产品大部分通过国产光伏组件 间接出口,因此需求受海外市场的影响也较大。如海外需求、汇 率、产业政策、贸易环境等发生不利变化,将会对我国光伏组件 行业产生影响,进而传递到背板行业,给公司生产经营带来不利 影响。 8、技术更新换代的风险 目前,公司生产的涂覆型背板主要应用于晶硅太阳能电池 组件,若下游应用领域由于技术进步导致薄膜电池或聚光太阳 能电池等市场份额上升,晶硅太阳能电池市场份额下降,将对公 司涂覆型背板的市场销售和经营业绩带来较大影响。此外,目前 含氟材料的背板仍是高质量太阳能电池组件使用的主流产品, 但若出现新的在电气绝缘、长期耐候等方面性能良好且成本更 低的新材料代替氟材料,将对包括涂覆型背板在内的含氟背板 市场销售带来影响。因此,如果公司对行业发展趋势不能准确判 断,对关键技术的发展动态不能及时掌握,将对市场的公司地位 和经营业绩产生较大的不利影响。 9、核心技术泄露的风险 太阳能电池背板按生产工艺分为复合型背板和涂覆型背 板。其中复合型背板生产所需的主要原材料氟膜和高品质的胶 粘剂被国外少数企业所掌握,导致国内生产企业成本较高。公司 主要通过自主研发掌握了涂覆型背板的核心生产技术,与复合 型背板相比,产品质量稳定可靠,具有明显的成本优势和较强的 竞争力。如果未来公司的核心技术泄密或发明专利被侵权,将影 响公司的市场地位和盈利能力。 10、技术人才流失的风险 公司经过多年的积累,培养了一支高素质的专业技术人才 队伍,而技术人才的竞争是背板市场竞争最重要的因素之一,随 着行业竞争的加剧,技术人才争夺日趋激烈,若公司不能以良好 的激励政策留住核心技术人员,导致核心技术人员流失,将削弱 公司的竞争力,从而对公司的经营产生较大的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-004 6 释义 释义项目 释义 圣帕新材、公司 指 广东圣帕新材料股份有限公司 三会 指 广东圣帕新材料股份有限公司股东大会、董事会、监 事会 阳春中能科 指 阳春中能科新能源有限公司 圣帕电力 指 广东圣帕电力发展有限公司 东方日升 指 东方日升新能源股份有限公司 主办券商、五矿证券 指 五矿证券有限公司 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程 指 《广东圣帕新材料股份有限公司章程》 期初 指 2020 年 1 月 1 日 期末 指 2020 年 12 月 31 日 报告期、本年度 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公告编号：2021-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东圣帕新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Sinpo New Materials CO.,Ltd sinpo 证券简称 圣帕新材 证券代码 838531 法定代表人 徐娘华 二、 联系方式 董事会秘书 张振东 联系地址 惠州市仲恺高新区陈江镇陈江村白云地段 电话 0752-5303173 传真 0752-6503026 电子邮箱 Sinpo_zhangzd@ 公司网址 办公地址 惠州市仲恺高新区陈江镇陈江村白云地段 邮政编码 516029 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东圣帕新材料股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 11 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-29 橡胶和塑料制品业-292 塑料制品业-2921 塑料薄膜制 造 主要业务 功能性膜材料的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 功能性膜材料的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 94,615,384 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 徐娘华 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（徐娘华），一致行动人为（徐娘华、何宪宏、易 利华、刘锦荣、吴成会、骆锦辉、林泽伟、惠州市天兔股权投资 公告编号：2021-004 8 合伙企业（有限合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91441300668203844M 否 注册地址 惠州市陈江镇陈江村白云地段 否 注册资本 94,615,384.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 五矿证券 主办券商办公地址 深圳市南山区滨海大道 3165 号五矿金融大厦 21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 五矿证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 臧其冠 徐建华 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 49,579,882.82 103,068,737.45 -51.90% 毛利率% 47.39% 4.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -28,017,999.23 -27,658,479.71 -1.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -24,258,841.08 -28,009,186.52 13.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -17.84% -15.11% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -15.44% -15.30% - 基本每股收益 -0.30 -0.29 -3.45% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 182,531,598.45 282,517,072.49 -35.39% 负债总计 44,434,135.29 110,560,463.11 -59.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 141,184,302.87 169,202,302.10 -16.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.49 1.79 -16.76% 资产负债率%（母公司） 11.23% 21.49% - 资产负债率%（合并） 24.34% 39.13% - 流动比率 3.8850 2.3650 - 利息保障倍数 -1,085.70 -77.43 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,707,441.30 1,302,048.63 338.34% 应收账款周转率 0.7507 1.0552 - 存货周转率 0.2551 0.5031 - 公告编号：2021-004 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -35.39% -15.46% - 营业收入增长率% -51.90% -65.09% - 净利润增长率% -20.31% -205.65% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 94,615,384 94,615,384 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -1,612,522.47 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 155,514.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,406,897.43 非经常性损益合计 -7,863,905.48 所得税影响数 -1,871,542.34 少数股东权益影响额（税后） -2,233,204.99 非经常性损益净额 -3,759,158.15 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 公告编号：2021-004 11 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2.1 首次执行新收入准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕 22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相 关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的 累积影响数进行调整。会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司合并资产负债表及本公 司资产负债表各项目的影响分析： 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 2,342,002.54 2,342,002.54 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 50,789,120.68 50,789,120.68 应收款项融资 预付款项 2,216,690.20 2,216,690.20 其他应收款 2,619,828.15 2,619,828.15 其中：应收利息 应收股利 存货 197,860,738.01 11,496,950.02 -186,363,787.99 合同资产 149,502,778.82 149,502,778.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,651,134.40 5,651,134.40 流动资产合计 261,479,513.98 224,618,504.81 -36,861,009.17 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 公告编号：2021-004 12 固定资产 18,912,918.20 18,912,918.20 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,103,607.95 2,103,607.95 递延所得税资产 21,032.36 21,032.36 其他非流动资产 非流动资产合计 21,037,558.51 21,037,558.51 资产总计 282,517,072.49 245,656,063.32 -36,861,009.17 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 58,962,898.64 58,962,898.64 预收款项 40,310,898.98 -40,310,898.98 合同负债 117,167.24 117,167.24 应付职工薪酬 2,037,817.04 2,037,817.04 应交税费 6,801,050.21 6,801,050.21 其他应付款 2,447,798.24 2,447,798.24 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 3,332,722.57 3,332,722.57 流动负债合计 110,560,463.11 73,699,453.94 -36,861,009.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 110,560,463.11 73,699,453.94 -36,861,009.17 股东权益： 公告编号：2021-004 13 股本 94,615,384.00 94,615,384.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 31,595,198.99 31,595,198.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,432,999.95 5,432,999.95 未分配利润 37,558,719.16 37,558,719.16 归属于母公司股东权益合计 169,202,302.10 169,202,302.10 少数股东权益 2754307.28 2,754,307.28 股东权益合计 171,956,609.38 171,956,609.38 负债和股东权益总计 282,517,072.49 245,656,063.32 -36,861,009.17 各项目调整情况的说明：本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更 为“合同负债”项目列报，预收账款中包含的增值税变更为其他流动负债。将工程施工和工程结算相关 的资产从“存货”项目变更为“合同资产”项目列报，合同资产与负债是同一项目的按净额列示。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 424,490.97 424,490.97 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 154,529,253.56 154,529,253.56 应收款项融资 预付款项 405,164.29 405,164.29 其他应收款 6,484,187.38 6,484,187.38 其中：应收利息 应收股利 存货 6,983,582.10 6,983,582.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 102,605.36 102,605.36 流动资产合计 168,929,283.66 168,929,283.66 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 公告编号：2021-004 14 长期股权投资 9,500,000.00 9,500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 13,415,361.74 13,415,361.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,742,212.01 1,742,212.01 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 24,657,573.75 24,657,573.75 资产总计 193,586,857.41 193,586,857.41 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 29,683,760.81 29,683,760.81 预收款项 132,398.98 -132,398.98 合同负债 117,167.24 117,167.24 应付职工薪酬 978,778.07 978,778.07 应交税费 9,687,034.48 9,687,034.48 其他应付款 1,128,917.57 1,128,917.57 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 15,231.74 15,231.74 流动负债合计 41,610,889.91 41,610,889.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2021-004 15 其他非流动负债 非流动负债合计 - 负债合计 41,610,889.91 41,610,889.91 股东权益： 股本 94,615,384.00 94,615,384.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 31,595,198.99 31,595,198.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,432,999.95 5,432,999.95 未分配利润 20,332,384.56 20,332,384.56 股东权益合计 151,975,967.50 151,975,967.50 负债和股东权益总计 193,586,857.41 193,586,857.41 2.2 新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异 对本年年末资产负债表影响： 报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 存货 1,009,650.44 1,009,650.44 187,022,325.62 1,009,650.44 合同资产 127,617,653.74 递延所得税资产 2,488,847.03 136,399.66 预收款项 55,494,421.80 合同负债 917,431.19 其他流动负债 4,582,108.22 未分配利润 9,540,719.93 -8,255,319.79 16,325,262.73 -8,255,319.79 对本年度利润表影响： 报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 营业成本 26,084,558.59 9,778,436.58 25,955,306.31 9,649,184.30 销售费用 2,307,771.81 2,106,930.31 2,437,024.09 2,236,182.59 资产减值损失 -24,568,161.56 -10,337,795.66 -15,158,372.07 -10,337,795.66 所得税费用 2,706,125.71 2,872.50 5,058,573.08 2,872.50 净利润 -33,859,146.22 -28,587,704.35 -26,801,804.10 -28,587,704.35 公告编号：2021-004 16 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 17 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主营业务为功能性膜材料产品的研发、生产、销售。公司功能性膜材料产品主要为太阳能电池 背板，用于光伏组件，针对的主要产品消费群体是国内光伏组件厂商，拥有氟碳涂料自主的配方技术、 生产工艺技术、专用设备研发和制造技术；层压 EVA 的配方技术和生产技术，拥有国家高新技术企业、 首批由中国质量认证中心实施的太阳能光伏背板“领跑者”认证、ISO9001 质量体系认证等资质，太阳 能电池背板产品通过了 TUV、SGS 等相关检测，符合 RoHS 指令要求。公司产品的主要销售模式为直销模 式，因公司功能性膜材料现在主要为太阳能电池背板，目前以国内太阳能电池组件厂商、光伏电站为主 要客户。公司通过销售部与客户确认合作意向后，与客户签订销售框架协议或者销售合同，根据客户订 单进行销售。公司还有部分经销模式的销售，代理商可以更快地为公司导入光伏组件厂商类的客户，协 助公司迅速开拓新的市场。 公司始终秉持质量服务的理念，充分发挥技术研发能力，为国内外太阳能电池组件厂商销售多种优 质的太阳能电池背板，并通过销售这些产品实现业务收入。同时，公司通过全资子公司广东圣帕电力发 展有限公司承接光伏项目 EPC 来增加营业收入，以降低经营风险。 截止报告期公司实现营业收入 4,957.99 万元，与去年同期相比下降 51.90%。主要原因为：受全球 新型冠状肺炎疫情的影响，整个光伏行业特别是光伏组件出口影响甚大，加上受下游订单及价格的影响， 公司在发展战略上也有所调整，目前暂缓公司主营业务发展，将来会利用子公司圣帕电力的工程业务带 动公司的主营业务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2021-004 18 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 6,325,846.22 3.47% 2,342,002.54 0.83% 170.10% 应收票据 140,000.00 0.08% - - 应收账款 24,904,454.62 13.64% 50,789,120.68 17.98% -50.96% 存货 1,009,650.44 0.55% 197,860,738.01 70.03% -99.49% 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - - 固定资产 7,417,867.69 4.06% 18,912,918.20 6.69% -60.78% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 - - - 长期借款 - - - 合同资产 127,617,653.74 69.92% - - - 应付账款 22,429,311.54 12.29% 58,962,898.64 20.87% -61.96% 预收账款 - - 40,310,898.98 14.27% -100.00% 未分配利润 9,540,719.93 5.23% 37,558,719.16 13.29% -74.60% 合同负债 917,431.19 0.50% 总资产 182,531,598.45 - 282,517,072.49 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比上升170.10%，主要是2020年因疫情公司开源节流，量入为出。 2、应收账款同比下降50.96%，主要是母公司主要业务停顿，公司为维持日常支出，通过电话、信函、 面访、财产保全等方式对客户进行全面的催款。 3、存货同比下降99.49%，主要是母公司主要业务停顿，变卖一些呆滞库存商品，且公司在2020年执行 新的收入准则，建造合同形成的已完工未结算资产在本期放在合同资产中核算。 4、固定资产同比下降60.78%，主要是公司出售部分配套的生产设备及固定资产，现有的固定资产技术 陈旧及其他经济原因，导致其可收回的金额低于账面价值，且计提了大额的固定资产减值准备。 5、应付账款同比下降61.96%，主要是母公司主要业务停顿，暂停采购及生产，收回部分的应收账款支 付到期的应付账款。 6、预收账款同比下降100.00%，主要是公司是因执行新收入准则，调整至合同负债核算，并与合同资产 以净值列示。 7、未分配利润同比下降74.60%，主要是公司主要业务停顿，2020年公司处于亏损状态。� 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 公告编号：2021-004 19 营业收入 49,579,882.82 - 103,068,737.45 - -51.90% 营业成本 26,084,558.59 52.61% 98,645,243.00 95.71% -73.56% 毛利率 47.39% - 4.29% - - 销售费用 2,307,771.81 4.65% 4,478,448.95 4.35% -48.47% 管理费用 15,541,555.20 31.35% 11,444,683.20 11.10% 35.80% 研发费用 957,577.61 1.93% 2,469,062.02 2.40% -61.22% 财务费用 39,531.91 0.08% 326,951.99 0.32% -87.91% 信用减值损失 -3,364,274.79 -6.79% -9,528,534.01 -9.24% -64.69% 资产减值损失 -24,568,161.56 -49.55% -368,026.62 -0.36% 6,575.65% 其他收益 155,514.42 0.31% 200,000.00 0.19% -22.24% 投资收益 - - - - 公 允 价 值变 动 收益 - - - - 资产处置收益 -1,612,522.47 -3.25% -40,470.42 -0.04% -3,884.45% 汇兑收益 - - - 营业利润 -24,746,123.08 -49.91% -24,102,920.70 -23.39% -2.67% 营业外收入 1,527,835.65 3.08% 1,173,120.49 1.14% 30.24% 营业外支出 7,934,733.08 16.00% 580,532.09 0.56% 1,266.80% 净利润 -33,859,146.22 -68.29% -28,143,025.39 -27.31% -20.31% 项目重大变动原因： 1、 1、 营业收入同比下降 51.90%，营业成本同比下降 73.56%，主要是母公司主要业务停顿，202 0 年无生产及销售，母公司销售收入、成本的下降导致合并收入、成本大幅下降；毛利润增大是 因为子公司 2020 年阳春项目毛利率提高较多，主要是因为 2018 年确认完工百分比 60.1%，201 9 年确认完工百分比 23.9%，2020 年确认完工百分比 13.4%，合计确认完工百分比 97.4%， 202 0 年度完成的工程量占比较小，工程完工要发生的成本也能正确估计，公司预计整个工程而发生 的成本比原预计减少，致使整个工程项目成本比上年的预计减少较多，所以总体毛利率由原预 计的 12%提高到 19%，由于 2020 年以前已确认的完工比例为 84%，2020 年确认的完工比例只有 13.4%，所以预计阳春项目毛利率的变化对 2020 年影响较大。 2、 销售费用同比下降 48.47%，主要是公司主要业务停顿收缩，进行部分厂房退租及人员缩减裁员， 交通费用、人员工资、租赁费及招待费用大幅度减少 55%。 3、 管理费用同比上升 35.80%，主要是母公司主要生产业务停顿，缩减厂房，暂停生产，公司进行 人员缩减裁员赔偿金支出以及对现有长期待摊费用进行一次性费用化。 4、 研发费用同比下降 61.22%，主要是公司主要母公司生产业务停顿 ，公司无正常生产无法产生更 多的现金流，所有无更多的资金投入新技术新产品的研发。 5、 财务费用同比下降 87.91%，主要是 2019 年银行承兑票据贴现产生的利息支出。 6、 信用减值损失同比下降 64.69%，主要是应收账款同比下降 50.96%。 7、 资产减值损失同比增加 6575.65%，主要是母公司主要生产业务停顿，现有的固定资产技术改造 的速度跟不上社会技术发展的更新，可回收的金额大大低于账面价值。固定资产减值准备金额 为 14,533,155.63 元。 8、资产处置收益同比下降 3884.45%，主要是公司业务停顿，出售主要生产设备及固定资产。 9、营业外收入同比上升 30.24%，主要是公司与供应商协商，应付账款折价支付。 10、营业外支出同比上升 1266.80%，主要是子公司圣帕特锐无价值存货报废占营业外支出的 77.51%， 公司自 2020 年始一直没有销售，但存货都是以前年度研发的产品，65 及 60 线为主，随着金钢 公告编号：2021-004 20 线行业的发展，现市场所需求的多为更精细的 50、55 线，我们的存货已不能满足目前的市场 需求，寻找到有所需求的客户机率很低。而由于行业特殊，技术特殊，所用材料都是用于特定 产品上，对于半成品及原材料，如不再生产该产品，是不能用于其他产品上的，所以只能做报 废处理。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 46,415,783.76 101,745,843.80 -54.38% 其他业务收入 3,164,099.06 1,322,893.65 139.18% 主营业务成本 23,162,949.96 96,400,631.84 -75.97% 其他业务成本 2,921,608.63 2,244,611.16 30.16% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 光伏背板、组 件销售 7,016,942. 87 6,318,38 0.97 9.96% -67.78% -73.56% 196.62% 光 伏 工 程 施 工 39,398,84 0.89 16,844,56 8.99 57.25% -50.73% -76.73% 503.20% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 主营业务收入同比下降 54.38%，主要是母公司主要生产、销售背板业务停顿。 2、 其他业务收入同比上升 139.18%，主要是公司经营场所转租租金及电费收入。 3、 主营业务成本同比下降 75.97%，主要是公司主要业务停顿。 4、 其他业务成本同比上升 30.16%，主要是公司变卖陈旧无价值的存货。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 阳春中能科新能源有限公司 38,942,565.66 78.55% 否 2 广东美合邦威科技有限公司 3,421,539.03 6.90% 否 3 浙江南洋科技有限公司 1,590,045.85 3.21% 否 4 广东圣帕新能源发展有限公司 699,976.99 1.41% 否 5 临安市力德光伏材料有限公司 539,131.57 1.09% 否 合计 45,193,259.10 91.16% - (4) 主要供应商情况 公告编号：2021-004 21 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广东美合邦威科技有限公司 5,504,587.16 28.92% 否 2 惠州市佰斯特自动化设备有限公司 1,676,991.15 8.81% 否 3 厦门科华恒盛股份有限公司 1,588,855.56 8.35% 否 4 惠州市恒辉电气工程有限公司 1,559,633.03 8.19% 否 5 阳春市建筑工程公司 917,431.20 4.82% 否 合计 11,247,498.10 59.09% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,707,441.30 1,302,048.63 338.34% 投资活动产生的现金流量净额 -1,987,827.81 76,252.20 -2,706.91% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,771.07 - - 现金流量分析： 1、 报告期内，经营活动产生的现金流量净额增加 338.34%，主要原因为公司目前暂停生产，尽量减少支 出，为后续计划储备资金。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额减少 2706.91%，主要原因为疫情期间公司购置口罩生产设 备 185 万及客户以分布式电站抵押应收账款 619 万。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 广东圣帕电 力发展有限 公司 控股子公司 光伏工程施 工 170,944,5 93.82 39,240,23 6.19 39,398,84 0.89 13,288,30 3.19 广东圣帕芮 彩涂料有限 公司 控股子公司 化工产品的 销售 50,825.59 -1,076,67 4.41 0 -338,250 广东圣帕特 锐科技有限 公司 控股子公司 金刚线 1,754,47 2.56 -6,957,01 9.80 -17,522.1 2 -11,980,7 08.14 主要控股参股公司情况说明 1、控股子公司广东圣帕电力发展有限公司持有的目的主要是为了拓展光伏项目工程业务； 2、控股子公司广东圣帕芮彩涂料有限公司持有的目的主要是为了拓展涂料产品的新业务； 公告编号：2021-004 22 3、控股子公司广东圣帕特锐科技有限公司持有的目的主要是为了拓展金刚石线制品的新业务。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 本公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。受“531 光伏新 政”的影响，在生产成本不变甚至上升的情况下，公司主要产品的销售价格和净利润骤减，加上应收账 款和应付账款在时间周期的不匹配，严重影响公司的现金流以及资本运作，导致公司主要业务难以开展 和维持，在主要业务停顿后，在没有储备和投入新的研发项目的前提下，公司暂时没有业务转型的计划， 也没有生产经营业务的计划，公司的持续经营能力具有不确定性。 公司业务、资产、人员、财务、机构等内部控制体系运行良好，完全独立，保持良好的独立自主经 营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营 指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 公告编号：2021-004 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 公告编号：2021-004 24 单位：元 担保对象 担保对象 是否为控 股股东、实 际控制人 及其控制 的其他企 业 担保金额 担保余 额 实际履 行担保 责任的 金额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否履 行必要 决策程 序 起始日 期 终止日 期 阳春中能 科新能源 有限公司 否 60,000,000 60,000, 000 0 2019 年 7 月 23 日 2031 年 7 月 23 日 保证 连带 已事前 及时履 行 阳春中能 科新能源 有限公司 否 55,000,000 55,000, 000 0 2020 年 9 月 2 日 2035 年 9 月 2 日 保证 连带 已事前 及时履 行 总计 - 115,000,00 0 115,00 0,000 0 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 115,000,000 115,000,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 阳春中能科新能源有限公司（下称“阳春中能科”）因阳春市春城街道办黑石岗硫铁矿 50MW 光伏 扶贫电站项目(备案文件号：2017-441781-44-03-016818，下称“本项目”)拟向华能天成融资租赁有限公 司（下称“天成租赁”）申请总额度为 20,000 万元的融资租赁业务，基于公司的全资子公司圣帕电力为 本项目的 EPC 总包方，因此公司及圣帕电力为阳春中能科与天成租赁之间基于本项目开展的全部融资租 赁业务提供总额度不超过 20,000 万元的不可撤销无限连带责任保证，额度有效期为 12 年。本次首笔融 资金额为 6000 万元，租赁期限为 12 年，第二笔融资金额为 5500 万元，租赁期限为 15 年，在不超过担 保额度范围内，后续融资额度以具体融资租赁合同约定为准。公司的担保责任具体以公司与天成租赁签 订的各担保合同约定为准。 第二届董事会第三次会议审议通过了《关于公司及其全资子公司广东圣帕电力发展有限公司对外担 保的议案》于 2019 年 6 月 27 日在全国中小企业股份转让系统官网（）发布了《对外 提供担保的公告》（公告编号：2019-019），并经 2019 年第二次临时股东大会审议通过，审议流程合法、 合规、合章程。 第二届董事会第九次会议审议通过了《关于公司及其全资子公司广东圣帕电力发展有限公司对外担 保的议案》，于 2020 年 8 月 18 日在全国中小企业股份转让系统官网（）发布了《对 外提供担保的公告》（公告编号：2020-058），并经 2020 年第四次临时股东大会审议通过，审议流程合 法、合规、合章程。 公告编号：2021-004 25 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 20,000,000 6,194,690.27 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 10,000,000 - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 - - (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 出 售 资 产 2020 年 1 2 月 28 日 2020 年 1 2 月 10 日 个人 部分固定 资产 现金 115,274.3 4 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2020 年 12 月 10 日，第二届董事会第十次会议审议通过《关于公司出售资产的议案》、《关于提议 召开公司 2020 年第五次临时股东大会的议案》，并于 2020 年 12 月 25 日经 2020 年第五次临时股东大 会审议通过《关于公司出售资产的议案》。经审慎考虑，公司管理层、董事会、股东大会作出主要业务 停顿、出售资产的提议和决议，在后续无法开展生产业务且面临生产经营场所租约到期及退租风险的前 提下，公司出售的主要设备是与母公司主要业务生产活动相配套的生产设备（不涉及出售子公司生产设 备），出售的设备经多年的折旧，账面净值不高，且设备属于智能化控制系统操作，如果设备不进行技 术改造及维护，则不具备发挥设备最大使用价值的能力，为了节省开支，公司决定出售主要设备。 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或 控 股 股 东、董监高 2016 年 2 月 29 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺未直接或间 接从事任何与贵 公司构成竞争或 可能构成竞争的 产品生产或类似 正在履行中 公告编号：2021-004 26 业务，具体见公 司 2016 年 7 月 2 7 日披露的《公 开转让说明书》。 其他股东 2016 年 2 月 29 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺未直接或间 接从事任何与贵 公司构成竞争或 可能构成竞争的 产品生产或类似 业务，具体见公 司 2016 年 7 月 2 7 日披露的《公 开转让说明书》。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2014 年 1 月 25 日 2016 年 4 月 30 日 挂牌 业绩补偿 及回购承 诺 具体见公司 201 6 年 7 月 27 日披 露的《公开转让 说明书》 未履行 其他股东 2014 年 1 月 25 日 2016 年 4 月 30 日 挂牌 业绩补偿 及回购承 诺 具体见公司 201 6 年 7 月 27 日披 露的《公开转让 说明书》 未履行 公司 2014 年 1 月 25 日 2016 年 4 月 30 日 挂牌 业绩补偿 具体见公司 201 6 年 7 月 27 日披 露的《公开转让 说明书》 未履行 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 22 日 2018 年 4 月 30 日 挂牌 业绩补偿 及回购承 诺 具体见公司 201 6 年 7 月 27 日披 露的《公开转让 说明书》 未履行 其他股东 2016 年 3 月 22 日 2018 年 4 月 30 日 挂牌 业绩补偿 及回购承 诺 具体见公司 201 6 年 7 月 27 日披 露的《公开转让 说明书》 未履行 公司 2016 年 3 月 22 日 2018 年 4 月 30 日 挂牌 业绩补偿 具体见公司 201 6 年 7 月 27 日披 露的《公开转让 说明书》 未履行 实际控制人 或控股股东 2014 年 10 月 8 日 2016 年 4 月 30 日 挂牌 业绩补偿 及回购承 诺 具体见公司 201 6 年 7 月 27 日披 露的《公开转让 说明书》 未履行 其他股东 2014 年 10 月 8 日 2016 年 4 月 30 日 挂牌 业绩补偿 及回购承 诺 具体见公司 201 6 年 7 月 27 日披 露的《公开转让 未履行 公告编号：2021-004 27 说明书》 公司 2014 年 10 月 8 日 2016 年 4 月 30 日 挂牌 业绩补偿 具体见公司 201 6 年 7 月 27 日披 露的《公开转让 说明书》 未履行 实际控制人 或控股股东 2015 年 10 月 13 日 2017 年 4 月 30 日 挂牌 业绩补偿 及回购承 诺 具体见公司 201 6 年 7 月 27 日披 露的《公开转让 说明书》 未履行 其他股东 2015 年 10 月 13 日 2017 年 4 月 30 日 挂牌 业绩补偿 及回购承 诺 具体见公司 201 6 年 7 月 27 日披 露的《公开转让 说明书》 未履行 公司 2015 年 10 月 13 日 2017 年 4 月 30 日 挂牌 业绩补偿 具体见公司 201 6 年 7 月 27 日披 露的《公开转让 说明书》 未履行 股东 2016 年 2 月 29 日 - 挂牌 股东声明 与承诺 承诺不存在委托 持股、信托持股 的情况，也不存 在其他的利益安 排 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、在挂牌时，公司持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争承诺 函》，报告期内，上述人员均未从事或参与同公司存在同业竞争的行为； 2、公司股东均签署了《股东声明与承诺》承诺不存在委托持股、信托持股的情况，也不存在其他的利 益安排，报告期内，上述承诺均得到了有效的执行。 3、2017 年股票发行时，公司股东签署了《关于放弃优先认购权的承诺》并均未参与公司股票发行，公 司承诺在取得新增股份备案登记函前不使用募集资金，前述承诺均能够有效履行，不存在违背承诺情况。 4、公司控股股东、实际控制人及其他股东签署的业绩补偿及回购承诺已过期，部分承诺已达成口头一 致意见，部分承诺尚在协商当中。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 冻结 422,091.81 0.23% 经济纠纷 总计 - - 422,091.81 0.23% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述货币资金冻结对公司对公司财务状况和经营成果不构成不利影响，不会损害公司和股东的利益。 公告编号：2021-004 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (五) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,797,360 13.53% 0 12,797,360 13.53% 其中：控股股东、实际控制 人 5,860,298 6.19% 0 5,860,298 6.19% 董事、监事、高管 982,360 1.04% 0 982,360 1.04% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 81,818,024 86.47% 0 81,818,024 86.47% 其中：控股股东、实际控制 人 30,583,862 32.32% 0 30,583,862 32.32% 董事、监事、高管 26,690,917 28.21% 0 26,690,917 28.21% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 94,615,384 - 0 94,615,384 - 普通股股东人数 20 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (六) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持股变 动 期末持 股数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 徐娘华 18,774, 917 0 18,774, 917 19.84% 18,774, 917 0 0 0 2 惠州市天兔 股权投资合 伙企业(有限 合伙) 17,669, 243 0 17,669, 243 18.67% 11,808, 945 5,860,298 0 0 3 常州高新投 创业投资有 限公司 6,819,7 81 0 6,819,7 81 7.21% 6,819,7 81 0 0 0 4 深圳市国信 6,724,8 0 6,724,8 7.11% 6,724,8 0 0 0 公告编号：2021-004 29 弘盛股权投 资基金(有限 合伙) 36 36 36 5 广东粤科惠 华电子信息 产业创业投 资有限公司 4,821,0 17 0 4,821,0 17 5.10% 4,821,0 17 0 0 0 6 深圳市弘达 嘉力投资管 理有限公司 4,704,1 32 0 4,704,1 32 4.97% 4,704,1 32 0 0 0 7 林庆得 4,615,3 84 0 4,615,3 84 4.88% 4,615,3 84 4,615,384 0 0 8 深圳市高新 投创业投资 有限公司 4,559,6 34 0 4,559,6 34 4.82% 4,559,6 34 0 0 0 9 何宪宏 4,017,9 55 0 4,017,9 55 4.25% 4,017,9 55 1,339,318 0 0 10 刘锦荣 3,628,4 41 0 3,628,4 41 3.83% 3,628,4 41 681,360 0 0 合计 76,335, 340 0 76,335, 340 80.68% 70,475, 042 12,496,36 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：截至本报告日，惠州市天兔股权投资合伙企业(有限合伙) 为控股股东、实际控制人徐娘华控制的企业；股东常州高新投创业投资有限公司与股东深圳市 国信弘盛股权投资基金(有限合伙)的投资人均包括国信弘盛私募基金管理有限公司。除此之外， 公司其他普通股前十名股东间不存在关联关系。报告期内，公司控股股东未发生变化。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 本公司控股股东、实际控制人为徐娘华。徐娘华直接持有本公司股份 18,774,917 股，占总股本的 19.84%，另徐娘华控制的惠州市天兔股权投资合伙企业（有限合伙）持有本公司 18.67%的股份，徐娘华 共持有公司 38.51%的股份。徐娘华能够通过股东大会行使和控制公司的提案权和表决权，通过行使提案 权和表决权决定公司董事会半数以上董事当选，且徐娘华担任公司董事长及总经理，对本公司的生产经 营决策具有重大影响，在报告期内始终对公司行使实际控制权，为本公司的实际控制人。 徐娘华，男，1980 年 10 月出生，中国国籍，大学专科学历，无境外永久居留权。报告期内， 公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2021-004 30 公告编号：2021-004 31 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2017 年 6 月 12 日 29,999,99 6.00 0 否 - - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 公司不存在变更募集资金使用用途的情况。 截至 2020 年 12 月 31 日，圣帕新材已使用募集资金共计 29,966,461.32 元，均用于补充公司流动 资金，不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 圣帕新材募集资金存放与实际使用均符合《全国中小企业股份转让系统定向发行规则》、《全国中小企业 股份转让系统定向发行指南》、《非上市公众公司监管问答——定向发行（一）》、《关于挂牌公司股票发 行有关事项的规定》、《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、 特殊类型挂牌公司融资》等有关法律、法规和规范性文件，不存在违规存放与使用募集资金的情况。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 32 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 33 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 徐娘华 董事长、总经理、 财务负责人 男 1980.10 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 1 5 日 易利华 董事、核心技术人 员 男 1970.09 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 1 5 日 史钊 董事 男 1968.11 2020 年 3 月 13 日 2022 年 1 月 1 5 日 张丹 董事 男 1982.04 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 1 5 日 文武 董事 男 1982.08 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 1 5 日 汤昕 董事 男 1973.02 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 1 5 日 谭君 董事 男 1980.12 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 1 5 日 何惠忠 监事会主席 男 1969.11 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 1 5 日 陈永祥 监事 男 1985.09 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 1 5 日 卢本豪 监事 男 1984.03 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 1 5 日 郭荣峰 监事 男 1981.01 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 1 5 日 肖蓉 监事 女 1984.10 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 1 5 日 张振东 董事会秘书 男 1986.07 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 1 5 日 董事会人数： 7 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，公司控股股东和实际控制人均为董事长徐娘华， 其与其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。 公告编号：2021-004 34 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 徐娘华 董事长、总 经理、财务 负责人 18,774,917 0 18,774,917 19.84% 0 18,774,917 易利华 董事、核心 技术人员 3,585,974 0 3,585,974 3.79% 0 3,585,974 史钊 董事 0 0 0 0.00% 0 0 张丹 董事 1,382,945 0 1,382,945 1.46% 0 1,382,945 文武 董事 0 0 0 0.00% 0 0 汤昕 董事 0 0 0 0.00% 0 0 谭君 董事 0 0 0 0.00% 0 0 何惠忠 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 陈永祥 监事 0 0 0 0.00% 0 0 卢本豪 监事 0 0 0 0.00% 0 0 郭荣峰 监事 0 0 0 0.00% 0 0 肖蓉 监事 0 0 0 0.00% 0 0 张振东 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 23,743,836 - 23,743,836 25.09% 0 23,743,836 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 任小强 董事 离任 - 董事辞职 史钊 - 新任 董事 董事新任命 谢非墨 副总经理 离任 - 辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 公告编号：2021-004 35 史钊，男，中国国籍，1968 年 11 月出生，本科就读于北京大学经济法专业，获法学学士学位。曾 在甘肃省对外经济贸易委员会、中国国际期货有限公司、国信证券股份有限公司等工作；现任国信弘盛 创业投资有限公司项目管理部部门总经理、公司执行总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 25 0 13 12 管理人员 11 0 3 8 生产人员 19 13 30 2 销售人员 8 0 3 5 技术人员 9 4 0 13 财务人员 8 0 1 7 员工总计 80 17 50 47 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 4 4 专科 20 17 专科以下 55 25 员工总计 80 47 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 员工薪酬政策 公司按照《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规，根据公司的经营理念和管理模式制定薪酬管 理体系，依法与员工签订劳动合同，按时向员工支付薪酬，给予员工各项福利补贴等，依法为员工缴纳 社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。 2、培训计划 公司建立了健全的培训体系，也非常重视对员工的培养，为员工提供定期或不定期的培训，公司内 部培训主要包括员工入职培训、岗位技能培训、专业技术培训、安全生产培训、质量管理培训等；公司 也鼓励员工积极参加外部的各项培训，给予培训费用的补贴或培训合格给予奖励。 3、离退休职工人数情况 目前公司没有需要承担费用的离退休人员。 公告编号：2021-004 36 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 37 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依法建立了基本的公司治理结构，设立了股东大会、董事会和监事会等治理机构，建立健全了 股东大会、董事会、监事会的运行制度，建立了规范的公司治理结构。同时，公司制定了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、 成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。审议通过了《关联交易管理制度》、《对外担保 管理制度》、《对外投资管理制度》、《防止控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《募集资金管理制 度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等内部治理规定、制度，本年度公司根据第二届董事会第 七次会议审议通过并经 2020 年第三次临时股东大会审议通过，对上述制度进行了修订，进一步规范、 强化公司治理。公司建立了与生产经营及规范相适应的组织机构，按照日常经营管理需要设置职能部门， 建立健全了内部经营管理机构，比较科学地划分了每个部门的责任权限，能保障公司的高效、规范经营 运作。公司的董事会、监事会和高级管理人员符合法律法规的任职要求，能够依据法律法规和《公司章 程》的规定召集、召开股东大会、董事会、监事会会议，“三会”会议材料规范，会议决议能够正常签 署，会议决议能够得到有效执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内，公司未对已建立的各项公司治理制度进行变更。经董事会评估 认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保 障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程 序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽 的职责和义务。 公告编号：2021-004 38 4、 公司章程的修改情况 （1）2020 年 2 月 27 日,公司召开第二届董事会第五次会议,审议通过了《关于拟变更公司经营范围并修 订公司章程的议案》，并在 2020 年 3 月 13 日,公司召开 2020 年第一次临时股东大会审议通过上述议案。 《公司章程》原：“第十五条 公司的经营范围为：生产、加工、销售：塑胶膜制品；销售：太阳能电池 背板及组件、光伏材料、增光膜、扩散膜、硬化膜、电子产品、化工产品（不含化学危险品）、五金配件；房 屋租赁，国内贸易，货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。” 修改为：“第十五条 公司的经营范围为：生产、加工、销售：塑胶膜制品、医疗器械、劳保用品；销售： 太阳能电池背板及组件、光伏材料、增光膜、扩散膜、硬化膜、电子产品、化工产品（不含化学危险品）、五 金配件；房屋租赁，国内贸易，货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2020 年 2 月 27 日，公司召开第二届董事会第五次会议,审议通过了《关于 提名史钊为公司董事的议案》、《关于拟变更公司经营范围并修订公司章程的议 案》、《关于提议召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2020 年 3 月 23 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过《关于会 计师事务所变更的议案》、《关于提议召开公司 2020 年第二次临时股东大会的 议案》。 3、2020 年 4 月 23 日，公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于 广东圣帕新材料股份有限公司延期披露 2019 年年度报告的议案》、《关于拟变 更公司经营范围的议案》、《关于修订﹤公司章程﹥的议案》、《关于修订﹤股东 大会议事规则﹥的议案》、《关于修订﹤董事会议事规则﹥的议案》、《关于修订 ﹤关联交易管理制度﹥的议案》、《关于修订﹤董事会秘书工作细则﹥的议案》、 《关于修订﹤对外担保管理制度﹥的议案》、《关于修订﹤对外投资管理制度﹥ 的议案》、《关于修订﹤投资者关系管理制度﹥的议案》、《关于修订﹤信息披露 管理制度﹥的议案》、《关于修订﹤利润分配管理制度﹥的议案》、《关于提议公 司召开 2020 年第三次临时股东大会的议案》。 4、2020 年 6 月 24 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于 公司 2019 年董事会工作报告的议案》、《关于公司 2019 年度总经理工作报告的 议案》、《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2020 年度财务 预算报告的议案》、《关于公司 2019 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关 于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《关于公司 2019 年度利润分配 方案的议案》、《关于公司 2019 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的 议案》、《关于公司预计 2020 年度日常性关联交易的议案》、《关于补充审议公 司关联交易的议案》、《关于提议召开公司 2019 年年度股东大会的议案》。 5、2020 年 8 月 18 日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于 公司 2020 年半年度报告的议案》、《关于公司 2020 年半年度募集资金存放与实 际使用情况专项报告的议案》、《关于公司及其全资子公司广东圣帕电力发展有 限公司对外担保的议案》、《关于提议召开公司 2020 年第四次临时股东大会的 公告编号：2021-004 39 议案》。 6、2020 年 12 月 10 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关 于公司出售资产的议案》、《关于公司主要业务停顿的议案》、《关于提议召开公 司 2020 年第五次临时股东大会的议案》 监事会 3 1、2020 年 4 月 23 日，公司召开第二届监事会第四次会议,审议通过了《关于 修订﹤监事会议事规则﹥的议案》； 2、2020 年 6 月 24 日，公司召开第二届监事会第五次会议，审议通过《关于公 司 2019 年监事会工作报告的议案》、《关于公司 2019 年度财务决算报告的议 案》、《关于公司 2020 年年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2019 年年度报 告及年度报告摘要的议案》、《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》、 《关于公司 2019 年度利润分配方案的议案》、《关于公司 2019 年度募集资金存 放与实际使用情况专项报告的议案》。 3、2020 年 8 月 18 日，公司召开第二届监事会第六次会议,审议通过了《关于 公司 2020 年半年度报告的议案》、《关于公司 2020 年半年度募集资金存放与实 际使用情况专项报告的议案》。 股东大会 6 1、2020 年 3 月 13 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关 于提名史钊为公司董事的议案》、《关于拟变更公司经营范围并修订公司章程的 议案》、《关于会计师事务所变更的议案》； 2、2020 年 4 月 8 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过《关于 会计师事务所变更的议案》； 3、2020 年 5 月 8 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过了《关 于拟变更公司经营范围的议案》、《关于修订﹤公司章程﹥的议案》、《关于修订 ﹤股东大会议事规则﹥的议案》、《关于修订﹤董事会议事规则﹥的议案》、《关 于修订﹤监事会议事规则﹥的议案》、《关于修订﹤关联交易管理制度﹥的议 案》、《关于修订﹤董事会秘书工作细则﹥的议案》、《关于修订﹤对外担保管理 制度﹥的议案》、《关于修订﹤对外投资管理制度﹥的议案》、《关于修订﹤投资 者关系管理制度﹥的议案》、《关于修订﹤信息披露管理制度﹥的议案》、《关于 修订﹤利润分配管理制度﹥的议案》 4、2020 年 7 月 20 日，公司召开 2019 年年度股东大会，审议通过《关于公司 2019 年董事会工作报告的议案》、《关于公司 2019 年监事会工作报告的议案》 《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2020 年度财务预算报 告的议案》、《关于公司 2019 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于公司 前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《关于公司 2019 年度利润分配方案的 议案》、《关于公司预计 2020 年度日常性关联交易的议案》、《关于补充审议公 司关联交易的议案》。 5、2020 年 9 月 2 日，公司召开 2020 年第四次临时股东大会，审议通过关于公 司及其全资子公司广东圣帕电力发展有限公司对外担保的议案》； 6、2020 年 12 月 25 日，公司召开 2020 年第五次临时股东大会，审议通过《关 于公司出售资产的议案》、《关于公司主要业务停顿的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，会议的召集、提案审议、通知时间、召开 程序、 授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 公告编号：2021-004 40 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对 报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，保 持公司独立性，具有自主经营能力。 （一）资产独立 公司拥有与日常经营相关的管理体系、运营体系，合法拥有与日常经营相关的设备、商标、专利的 所有权或使用权，各项资产权属清晰、独立完整，不存在产权纠纷或潜在纠纷，没有依赖控股股东的资 产进行生产经营的情况。 （二）人员独立 公司建立了独立的人事行政部，严格遵循《劳动合同法》及国家相关劳动用工规定，制定了有关劳 动、人事、工资和社会保障制度，依法签订劳动合同，独立开展人事、招聘、培训、考核等活动。 公司董事、监事、高级管理人员的任命与选聘，均依照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存 在违反上述规定和超越董事会、股东大会职权做出人事任免决定的情形。 公司按照《公司法》有关规定建立了健全的法人治理结构。公司总经理、副总经理、董事会秘书、 财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职 务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员均未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼职。 （三）财务独立 公司已按照《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理 制度，实施严格管理。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，独立进行会计核算和财务决 策。公司独立做出财务决策，不受股东或其他单位干预或控制。公司对资产拥有完全的控制支配权，不 存在资产、资金被股东占用或其它损害公司利益的情况。 公司拥有独立的银行账号，基本存款账户的开户银行为中国银行惠州陈江支行，开户账号为 730261386874。 （四）机构独立 公司根据相关法律，建立了相互制衡的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会和总经理严格按 照公司章程的规定履行各自的职责。公司根据自身业务经营管理的需要，设置了财务部、销售部、采购 部、人事行政部、研发部、生产部等职能部门，并建立了独立行使经营管理职权的内部经营管理机构， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。 （五）业务独立 公司主要制造和销售太阳能电池背板全系列产品，拥有完整、独立的管理体系、运营体系。所有业 务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业的情形和显失公平的关联交易。公司主要股东、实际控制人已经出具避免同业竞争的承诺函。 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，在资产、人员、财务、机 公告编号：2021-004 41 构和业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，实现了独立运作，具有独立完 整的业务体系及面向市场自主开发独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷。在公司运营过程中， 内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年度报告差错责任追究制度》，健全了内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守， 增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。公司信息披露事务 负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 42 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2021）020339 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 臧其冠 徐建华 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 广东圣帕新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东圣帕新材料股份有限公司（以下简称广东圣帕公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东圣帕公 司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于广东圣帕公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 广东圣帕公司管理层对其他信息负责。其他信息包括广东圣帕公司 2020 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 广东圣帕公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广东圣帕公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算广东圣帕公司、终止运营或别无其他现实的选择。 公告编号：2021-004 43 治理层负责监督广东圣帕公司的财务报告过程。 八、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 广东圣帕公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致广东圣帕公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就广东圣帕新材料股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所 中国注册会计师 ：臧其冠 （特殊普通合伙） （项目合伙人） （盖章） （签名并盖章） 中国注册会计师：徐建华 （签名并盖章） 中国·北京 二〇二一年四月二十八日 公告编号：2021-004 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 6,325,846.22 2,342,002.54 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 6.2 140,000.00 - 应收账款 6.3 24,904,454.62 50,789,120.68 应收款项融资 - - 预付款项 6.4 3,024,866.68 2,216,690.20 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 6.5 5,688,877.66 2,619,828.15 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 6.6 1,009,650.44 197,860,738.01 合同资产 6.7 127,617,653.74 - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 6.8 3,913,534.37 5,651,134.40 流动资产合计 172,624,883.73 261,479,513.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 6.9 7,417,867.69 18,912,918.20 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 公告编号：2021-004 45 使用权资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 6.10 - 2,103,607.95 递延所得税资产 6.11 2,488,847.03 21,032.36 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 9,906,714.72 21,037,558.51 资产总计 182,531,598.45 282,517,072.49 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 6.12 22,429,311.54 58,962,898.64 预收款项 - 40,310,898.98 合同负债 6.13 917,431.19 - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 6.14 2,616,584.46 2,037,817.04 应交税费 6.15 9,541,897.95 6,801,050.21 其他应付款 6.16 4,346,801.93 2,447,798.24 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 6.17 4,582,108.22 - 流动负债合计 44,434,135.29 110,560,463.11 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 公告编号：2021-004 46 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 44,434,135.29 110,560,463.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.18 94,615,384.00 94,615,384.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 - - 资本公积 6.19 31,595,198.99 31,595,198.99 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 6.20 5,432,999.95 5,432,999.95 一般风险准备 - - 未分配利润 6.21 9,540,719.93 37,558,719.16 归属于母公司所有者权益合计 141,184,302.87 169,202,302.10 少数股东权益 -3,086,839.71 2,754,307.28 所有者权益合计 138,097,463.16 171,956,609.38 负债和所有者权益总计 182,531,598.45 282,517,072.49 法定代表人：徐娘华 主管会计工作负责人：徐娘华 会计机构负责人：徐谭胜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 442,653.36 424,490.97 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 140,000.00 - 应收账款 15.1 112,710,284.90 154,529,253.56 应收款项融资 - - 预付款项 75,756.67 405,164.29 其他应收款 15.2 6,916,854.86 6,484,187.38 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 1,009,650.44 6,983,582.10 合同资产 - - 持有待售资产 - - 公告编号：2021-004 47 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 805,309.73 102,605.36 流动资产合计 122,100,509.96 168,929,283.66 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 15.3 9,500,000.00 9,500,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 7,392,804.27 13,415,361.74 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 1,742,212.01 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 16,892,804.27 24,657,573.75 资产总计 138,993,314.23 193,586,857.41 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 4,409,758.87 29,683,760.81 预收款项 - 132,398.98 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 1,362,048.74 978,778.07 应交税费 8,017,735.09 9,687,034.48 其他应付款 1,815,508.38 1,128,917.57 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 15,605,051.08 41,610,889.91 非流动负债： 公告编号：2021-004 48 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 15,605,051.08 41,610,889.91 所有者权益： 股本 94,615,384.00 94,615,384.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 31,595,198.99 31,595,198.99 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 5,432,999.95 5,432,999.95 一般风险准备 - - 未分配利润 -8,255,319.79 20,332,384.56 所有者权益合计 123,388,263.15 151,975,967.50 负债和所有者权益合计 138,993,314.23 193,586,857.41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 6.22 49,579,882.82 103,068,737.45 其中：营业收入 6.22 49,579,882.82 103,068,737.45 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 44,936,561.50 117,434,627.10 其中：营业成本 6.22 26,084,558.59 98,645,243.00 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 公告编号：2021-004 49 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 6.23 5,566.38 70,237.94 销售费用 6.24 2,307,771.81 4,478,448.95 管理费用 6.25 15,541,555.20 11,444,683.20 研发费用 6.26 957,577.61 2,469,062.02 财务费用 6.27 39,531.91 326,951.99 其中：利息费用 28,667.63 299,749.31 利息收入 8,899.69 10,746.22 加：其他收益 6.28 155,514.42 200,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.29 -3,364,274.79 -9,528,534.01 资产减值损失（损失以“-”号填列） 6.30 -24,568,161.56 -368,026.62 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.31 -1,612,522.47 -40,470.42 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -24,746,123.08 -24,102,920.70 加：营业外收入 6.32 1,527,835.65 1,173,120.49 减：营业外支出 6.33 7,934,733.08 580,532.09 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -31,153,020.51 -23,510,332.30 减：所得税费用 6.34 2,706,125.71 4,632,693.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -33,859,146.22 -28,143,025.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,230,961.22 2,670,118.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -40,090,107.44 -30,813,144.09 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -5,841,146.99 -484,545.68 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -28,017,999.23 -27,658,479.71 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - 公告编号：2021-004 50 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 -33,859,146.22 -28,143,025.39 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -28,017,999.23 -27,658,479.71 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -5,841,146.99 -484,545.68 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.30 -0.29 （二）稀释每股收益（元/股） -0.30 -0.29 法定代表人：徐娘华 主管会计工作负责人：徐娘华 会计机构负责人：徐谭胜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 15.4 10,198,564.05 49,214,046.09 减：营业成本 15.4 9,778,436.58 51,603,449.31 税金及附加 -3,322.02 51,106.44 销售费用 2,106,930.31 3,980,333.44 管理费用 12,025,430.44 7,330,155.87 研发费用 791,430.12 2,051,602.51 财务费用 14,707.27 196,534.71 其中：利息费用 235.45 171,041.58 利息收入 1,145.24 2,099.73 加：其他收益 150,000.00 200,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 公告编号：2021-004 51 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,787,647.24 -9,401,350.21 资产减值损失（损失以“-”号填列） -10,337,795.66 -291,939.03 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,612,522.47 -40,470.42 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -29,103,014.02 -25,532,895.85 加：营业外收入 1,527,835.45 500,985.21 减：营业外支出 1,009,653.28 184,407.55 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -28,584,831.85 -25,216,318.19 减：所得税费用 2,872.50 3,348,296.86 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -28,587,704.35 -28,564,615.05 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -28,587,704.35 -28,564,615.05 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 -28,587,704.35 -28,564,615.05 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,509,902.59 138,433,181.95 公告编号：2021-004 52 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 6.35 2,238,433.27 2,482,808.11 经营活动现金流入小计 61,748,335.86 140,915,990.06 购买商品、接受劳务支付的现金 37,395,737.80 112,169,825.08 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 8,380,182.71 13,241,505.64 支付的各项税费 2,478,635.97 1,332,981.04 支付其他与经营活动有关的现金 6.35 7,786,338.08 12,869,629.67 经营活动现金流出小计 56,040,894.56 139,613,941.43 经营活动产生的现金流量净额 5,707,441.30 1,302,048.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 141,760.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 6.35 - 202,353.95 投资活动现金流入小计 141,760.00 202,353.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,129,587.81 126,101.75 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,129,587.81 126,101.75 投资活动产生的现金流量净额 -1,987,827.81 76,252.20 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2021-004 53 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,771.07 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 2,771.07 - 筹资活动产生的现金流量净额 -2,771.07 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 3,716,842.42 1,378,300.83 加：期初现金及现金等价物余额 2,186,911.99 808,611.16 六、期末现金及现金等价物余额 5,903,754.41 2,186,911.99 法定代表人：徐娘华 主管会计工作负责人：徐娘华 会计机构负责人：徐谭胜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,434,501.62 80,781,844.86 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 850,467.15 202,099.73 经营活动现金流入小计 31,284,968.77 80,983,944.59 购买商品、接受劳务支付的现金 18,323,450.70 57,276,021.24 支付给职工以及为职工支付的现金 5,450,326.63 9,045,811.68 支付的各项税费 2,669.16 1,114,702.74 支付其他与经营活动有关的现金 5,766,233.28 12,091,544.14 经营活动现金流出小计 29,542,679.77 79,528,079.80 经营活动产生的现金流量净额 1,742,289.00 1,455,864.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 141,760.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 141,760.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 2,129,234.14 27,109.75 公告编号：2021-004 54 付的现金 投资支付的现金 - 1,590,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,129,234.14 1,617,109.75 投资活动产生的现金流量净额 -1,987,474.14 -1,617,109.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -245,185.14 -161,244.96 加：期初现金及现金等价物余额 269,400.42 430,645.38 六、期末现金及现金等价物余额 24,215.28 269,400.42 公告编号：2021-004 55 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 94,615,38 4.00 - - - 31,59 5,198. 99 - - - 5,432, 999.9 5 - 37,558, 719.16 2,754,30 7.28 171,95 6,609.3 8 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 2,148.4 2 - 2,148.4 2 二、本年期初余额 94,615,38 4.00 - - - 31,59 5,198. 99 - - - 5,432, 999.9 5 - 37,558, 719.16 2,754,30 7.28 171,95 6,609.3 8 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - - - - - - - - -28,01 7,999.2 3 -5,841,14 6.99 -33,85 9,146.2 2 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -28,01 7,999.2 3 -5,841,14 6.99 -33,85 9,146.2 2 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-004 56 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 94,615,38 4.00 - - - 31,59 5,198. 99 - - - 5,432, 999.9 5 - 9,540,7 19.93 -3,086,83 9.71 138,09 7,463.1 6 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 公告编号：2021-004 57 一、上年期末余额 94,615,38 4.00 - - - 31,595, 198.99 - - - 5,432,9 99.95 - 65,217, 198.87 3,238,85 2.96 200,099, 634.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 94,615,38 4.00 - - - 31,595, 198.99 - - - 5,432,9 99.95 - 65,217, 198.87 3,238,85 2.96 200,099, 634.77 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -27,65 8,479.7 1 -484,545. 68 -28,143, 025.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -27,65 8,479.7 1 -484,545. 68 -28,143, 025.39 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-004 58 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 94,615,38 4.00 - - - 31,595, 198.99 - - - 5,432,9 99.95 - 37,558, 719.16 2,754,30 7.28 171,956, 609.38 法定代表人：徐娘华 主管会计工作负责人：徐娘华 会计机构负责人：徐谭胜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 94,615, 384.00 - - - 31,595, 198.99 - - - 5,432,9 99.95 - 20,332, 384.56 151,97 5,967.5 0 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 94,615, 384.00 - - - 31,595, 198.99 - - - 5,432,9 99.95 - 20,332, 384.56 151,97 5,967.5 0 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -28,58 7,704.3 5 -28,58 7,704.3 5 公告编号：2021-004 59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -28,58 7,704.3 5 -28,58 7,704.3 5 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 94,615, 384.00 - - - 31,595, 198.99 - - - 5,432,9 99.95 - -8,255, 319.79 123,38 8,263.1 5 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 公告编号：2021-004 60 一、上年期末余额 94,615, 384.00 - - - 31,595, 198.99 - - - 5,432,9 99.95 48,896, 999.61 180,54 0,582.5 5 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 94,615, 384.00 - - - 31,595, 198.99 - - - 5,432,9 99.95 - 48,896, 999.61 180,54 0,582.5 5 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -28,56 4,615.0 5 -28,56 4,615.0 5 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -28,56 4,615.0 5 -28,56 4,615.0 5 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-004 61 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 94,615, 384.00 - - - 31,595, 198.99 - - - 5,432,9 99.95 - 20,332, 384.56 151,97 5,967.5 0 法定代表人：徐娘华 主管会计工作负责人：徐娘华 会计机构负责人：徐谭胜 公告编号：2021-004 62 三、 财务报表附注 广东圣帕新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 广东圣帕新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2007 年 11 月 8 日在广东 省惠州市工商行政管理局注册，总部位于广东省惠州市。公司现持有统一社会信用代码为 91441300668203844M 的营业执照，注册资本 94,615,384.00 元，股份总数 94,615,384 股（每 股面值 1 元）。公司股票（股票代码 838531）已于 2016 年 7 月 15 日在全国中小企业股份转 让系统挂牌交易，公司处于新三板基础层。 本公司注册资本 9,461.53 万元，法定代表人徐娘华，经营范围：包括生产、加工、销 售：塑胶膜制品、医疗器械、劳保用品；销售：太阳能电池背板及组件、光伏材料、增光膜、 扩散膜、硬化膜、电子产品、化工产品（不含化学危险品）、五金配件；房屋租赁，国内贸 易，货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）(依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本公司及子公司的业务性质和主要经营活动：本公司属于化工合成材料行业，主要经营 活动为功能性膜材料的研发、生产和销售，太阳能光伏电站的设计、开发、建设、运营及维 护，主要产品为太阳能电池背板。 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 28 日决议批准报出。 1.2 合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 公告编号：2021-004 63 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2.2 持续经营 公司对自报告期末起 12 个月的持续经营评价结果表明公司不存在对持续经营能力产 生重大怀疑的可能性，公司采用以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面 符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为 合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲 公告编号：2021-004 64 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 公告编号：2021-004 65 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.7 外币业务 4.7.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.8 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.8.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.8.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 公告编号：2021-004 66 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.8.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.8.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 4.8.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.8.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 4.8.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以 预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 公告编号：2021-004 67 金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做 出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之 间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成 分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处 理方法，详见 4.9 应收票据、4.10 应收账款。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转 回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理 方法，详见 4.12 其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.8.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 公告编号：2021-004 68 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多个 指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著 变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.8.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困 难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了 发生信用损失的事实。 当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。 4.8.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成 本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相 公告编号：2021-004 69 关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价 值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该 权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.8.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.8.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.8.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 4.9 应收票据 公告编号：2021-004 70 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收 到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 4.9.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收票据[组合 1] 银行承兑汇票 应收票据[组合 2] 商业承兑汇票 4.9.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.10 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。 4.10.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 组合名称 组合内容 账龄组合 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 合并范围内的关联方 不计提坏账准备 4.11.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.11 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应 收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款 进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 4.12 其他应收款 公告编号：2021-004 71 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其 中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 4.12.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他 应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 组合名称 组合内容 其他应收款[组合 1] 一般性往来款 其他应收款[组合 2] 员工备用金 其他应收款[组合 3] 押金及保证金 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 4.12.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期 损益。 4.13 存货 4.13.1 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 4.13.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 4.13.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 公告编号：2021-004 72 取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.13.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.13.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.14 合同资产 4.14.1 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向 客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不 同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.15 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 4.15.1 投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.15.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 4.15.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.15.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 公告编号：2021-004 73 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.15.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表 编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 4.16 固定资产 公告编号：2021-004 74 4.16.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.16.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 通用设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 专用设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.16.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.16.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.16.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.17 无形资产 4.17.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 公告编号：2021-004 75 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.17.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.17.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.18 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 4.19 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 公告编号：2021-004 76 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.20 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.21 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳 动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 公告编号：2021-004 77 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.22 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 4.23 收入 4.23.1 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提 供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质， 即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商 品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 公告编号：2021-004 78 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 本公司的业务收入主要来源于以下业务类型： 4.23.1.1 销售商品收入 本公司销售商品的业务主要为销售光伏材料等，本公司按照合同约定将产品交付给购货 方，并经客户验收后，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入。 4.23.1.2 提供服务 本公司向客户提供建造服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益，客户能够控制本公司履约过程中的在建商品，根据履约进度在一段时间内确 认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体按照实际发生的合同成本占合同预计总成本的 比例确定履约进度。 4.24 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约 义务的资源；③该成本预期能够收回。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同成本有关的资 产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销 期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两 项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与 该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要 发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 4.25 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 公告编号：2021-004 79 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.26 递延所得税资产/递延所得税负债 4.26.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 公告编号：2021-004 80 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.26.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.26.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.26.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 公告编号：2021-004 81 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.27 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.27.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.27.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 4.27.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.27.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.28 债务重组 （1）本公司作为债权人的会计处理 以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债权人将初始受让的金融资产按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行确认和计量（详见本附注 4、8“金 公告编号：2021-004 82 融工具”），初始受让的金融资产以外的其他资产，按照放弃债权的公允价值以及使该资产达 到预定可使用状态前发生的及可直接归属于该资产的其他成本作为该受让资产的初始计量 成本。在将债务转为权益工具进行债务重组时，本公司将债权转为对联营企业或合营企业的 权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的其他成本作为权益性投资 的初始计量成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，本公司计入当期损益。采用 修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的规定确认和计量重组债权（详见本附注 4、8“金融工具”）。 （2）本公司作为债务人的会计处理 以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债务人在相关资产和所清偿债务符合 终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当 期损益。以将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条 件时予以终止确认，并按照确认时的公允价值计量权益工具，权益工具的公允价值不能可靠 计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的 差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定， 确认和计量重组债务（详见本附注 4、8“金融工具”）。 4.29 其他重要的会计政策和会计估计 4.29.1 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的 特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序 交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主 要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该 资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会 计准则另有规定的除外。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察 输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观 察输入值。 本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其 次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关 公告编号：2021-004 83 资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。 本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后 继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在 计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在， 并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 4.29.2 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注“13.1 终止经营”相关描述。 4.30 重要会计政策、会计估计的变更 4.30.1 会计政策变更 首次执行新收入准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收 入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执 行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司合并资产负债表及本公司资产负债表各项目的影响分析： 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 2,342,002.54 2,342,002.54 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 50,789,120.68 50,789,120.68 应收款项融资 预付款项 2,216,690.20 2,216,690.20 其他应收款 2,619,828.15 2,619,828.15 其中：应收利息 公告编号：2021-004 84 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应收股利 存货 197,860,738.01 11,496,950.02 -186,363,787.99 合同资产 149,502,778.82 149,502,778.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,651,134.40 5,651,134.40 流动资产合计 261,479,513.98 224,618,504.81 -36,861,009.17 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 18,912,918.20 18,912,918.20 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,103,607.95 2,103,607.95 递延所得税资产 21,032.36 21,032.36 其他非流动资产 非流动资产合计 21,037,558.51 21,037,558.51 资产总计 282,517,072.49 245,656,063.32 -36,861,009.17 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 58,962,898.64 58,962,898.64 预收款项 40,310,898.98 -40,310,898.98 合同负债 117,167.24 117,167.24 应付职工薪酬 2,037,817.04 2,037,817.04 应交税费 6,801,050.21 6,801,050.21 其他应付款 2,447,798.24 2,447,798.24 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 3,332,722.57 3,332,722.57 流动负债合计 110,560,463.11 73,699,453.94 -36,861,009.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2021-004 85 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 110,560,463.11 73,699,453.94 -36,861,009.17 股东权益： 股本 94,615,384.00 94,615,384.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 31,595,198.99 31,595,198.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,432,999.95 5,432,999.95 未分配利润 37,558,719.16 37,558,719.16 归属于母公司股东权益合计 169,202,302.10 169,202,302.10 少数股东权益 2754307.28 2,754,307.28 股东权益合计 171,956,609.38 171,956,609.38 负债和股东权益总计 282,517,072.49 245,656,063.32 -36,861,009.17 各项目调整情况的说明：本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款” 项目变更为“合同负债”项目列报，预收账款中包含的增值税变更为其他流动负债。将工程 施工和工程结算相关的资产从“存货”项目变更为“合同资产”项目列报，合同资产与负债 是同一项目的按净额列示。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 424,490.97 424,490.97 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 154,529,253.56 154,529,253.56 应收款项融资 预付款项 405,164.29 405,164.29 其他应收款 6,484,187.38 6,484,187.38 其中：应收利息 应收股利 存货 6,983,582.10 6,983,582.10 合同资产 持有待售资产 公告编号：2021-004 86 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 102,605.36 102,605.36 流动资产合计 168,929,283.66 168,929,283.66 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 9,500,000.00 9,500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 13,415,361.74 13,415,361.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,742,212.01 1,742,212.01 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 24,657,573.75 24,657,573.75 资产总计 193,586,857.41 193,586,857.41 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 29,683,760.81 29,683,760.81 预收款项 132,398.98 -132,398.98 合同负债 117,167.24 117,167.24 应付职工薪酬 978,778.07 978,778.07 应交税费 9,687,034.48 9,687,034.48 其他应付款 1,128,917.57 1,128,917.57 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 15,231.74 15,231.74 流动负债合计 41,610,889.91 41,610,889.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2021-004 87 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 负债合计 41,610,889.91 41,610,889.91 股东权益： 股本 94,615,384.00 94,615,384.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 31,595,198.99 31,595,198.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,432,999.95 5,432,999.95 未分配利润 20,332,384.56 20,332,384.56 股东权益合计 151,975,967.50 151,975,967.50 负债和股东权益总计 193,586,857.41 193,586,857.41 4.30.1.1 新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异 对本年年末资产负债表影响： 报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 存货 1,009,650.44 1,009,650.44 188,031,976.06 1,009,650.44 合同资产 127,617,653.74 递延所得税资产 2,488,847.03 136,399.66 预收款项 60,076,530.02 合同负债 917,431.19 其他流动负债 4,582,108.22 未分配利润 9,540,719.93 -8,255,319.79 16,598,062.05 -8,255,319.79 对本年度利润表影响： 报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 营业成本 26,084,558.59 9,778,436.58 25,955,306.31 9,649,184.30 销售费用 2,307,771.81 2,106,930.31 2,437,024.09 2,236,182.59 资产减值损失 -24,568,161.56 -10,337,795.66 -15,158,372.07 -10,337,795.66 所得税费用 2,706,125.71 2,872.50 5,058,573.08 2,872.50 净利润 -33,859,146.22 -28,587,704.35 -26,801,804.10 -28,587,704.35 4.30.2 会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更事项。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率 公告编号：2021-004 88 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适 用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计 算) 13%、6%、3% 教育费附加 缴纳的增值税税额 5% 城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15.00% 除上述以外的其他纳税主体 25.00% 5.2 税收优惠及批文 本公司于 2020 年 2 月 19 取得科学技术部火炬高技术产业开发中心国科火字（2020） 54 号《关于广东省 2019 年第三批高新技术企业备案的复函》，公司 2020 年享受 15%的企业 所得税优惠税率。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2019 年 12 月 31 日，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,918.50 78,807.50 银行存款 6,317,927.72 2,263,195.04 合计 6,325,846.22 2,342,002.54 其他说明：广东圣帕新材料股份有限公司兴业银行和交通银行的账户余额共 422,091.81 元 因司法冻结使用受限制。 6.2 应收票据 6.2.1 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 140,000.00 小计 140,000.00 减：坏账准备 合计 140,000.00 6.2.2 截至期末，本公司无终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 6.3 应收账款 6.3.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 0-6 个月 9,330,152.10 5,792,922.08 公告编号：2021-004 89 7-12 个月 6,079,200.50 7,267,440.66 1 年以内小计 15,409,352.60 13,060,362.74 1 至 2 年 5,145,264.31 36,196,316.61 2 至 3 年 7,649,896.01 8,044,719.24 3 年以上 26,649,174.50 19,938,818.19 小计 54,853,687.42 77,240,216.78 减：坏账准备 29,949,232.80 26,451,096.10 合计 24,904,454.62 50,789,120.68 6.3.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比 例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 54,853,687.42 100.00 29,949,232.80 54.60 24,904,454.62 77,240,216.78 100.00 26,451,096.10 34.25 50,789,120.68 其中：账龄组合 54,853,687.42 100.00 29,949,232.80 54.60 24,904,454.62 77,240,216.78 100.00 26,451,096.10 34.25 50,789,120.68 合计 54,853,687.42 100.00 29,949,232.80 54.60 24,904,454.62 77,240,216.78 100.00 26,451,096.10 34.25 50,789,120.68 6.3.2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 0-6 个月 9,330,152.10 186,603.04 2.00 7-12 个月 6,079,200.50 303,960.03 5.00 1 年以内小计 15,409,352.60 490,563.07 3.18 1 至 2 年 5,145,264.31 514,526.43 10.00 2 至 3 年 7,649,896.01 2,294,968.80 30.00 3 年以上 26,649,174.50 26,649,174.50 100.00 合计 54,853,687.42 29,949,232.80 54.60 6.3.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回 或转 回 转销或 核销 其他变 动 按组合计 提坏账准 备 26,451,096.10 3,498,136.70 29,949,232.80 合计 26,451,096.10 3,498,136.70 29,949,232.80 6.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 计提的坏账准备期 公告编号：2021-004 90 额的比例（%） 末余额 广东圣帕新能源发展有限公 司 9,215,980.15 16.80 380,913.77 无锡合晟威国际贸易有限公 司 7,226,096.75 13.17 7,221,967.85 胜宏科技（惠州）股份有限 公司 7,004,000.00 12.77 400,200.00 宁夏协佳光伏电力有限公司 5,275,108.91 9.62 5,275,108.91 无锡亚仕顿科技有限公司 4,750,570.12 8.66 4,445,251.81 合计 33,471,755.93 61.02 17,723,442.34 6.4 预付款项 6.4.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,024,866.68 100.00 2,035,023.38 91.80 1—2 年 181,666.82 8.20 合计 3,024,866.68 100.00 2,216,690.20 100.00 6.4.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余 额的比例（%） 广东圣帕新能源发展有限公司 1,919,993.33 63.47 广西锐和科技有限公司 213,422.11 7.06 科华恒盛股份有限公司 204,853.42 6.77 惠州三和鸿运构件有限公司 149,936.70 4.96 惠州市恒辉电气工程有限公司 140,366.97 4.64 合计 2,628,572.53 86.90 6.5 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 5,688,877.66 2,619,828.15 合计 5,688,877.66 2,619,828.15 6.5.1 其他应收款 6.5.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 0-6 个月 4,343,254.76 1,796,928.00 7-12 个月 1,121,957.97 304,392.20 1 年以内小计 5,465,212.73 2,101,320.20 1 至 2 年 381,759.04 343,385.11 2 至 3 年 32,921.14 372,313.60 3 年以上 505,313.60 633,000.00 小计 6,385,206.51 3,450,018.91 减：坏账准备 696,328.85 830,190.76 合计 5,688,877.66 2,619,828.15 6.5.1.2 按款项性质分类情况 公告编号：2021-004 91 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 5,321,819.69 1,529,472.77 备用金 323,979.76 814,316.59 保证金 720,031.91 1,012,113.60 其他 19,375.15 94,115.95 合计 6,385,206.51 3,450,018.91 6.5.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2020年1月1日余额 830,190.76 830,190.76 2020年1月1日余额在本 期 830,190.76 830,190.76 本期计提 本期转回 133,861.91 133,861.91 本期转销 本期核销 其他变动 2020年12月31日余额 696,328.85 696,328.85 6.5.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 账龄组合 830,190.76 133,861.91 696,328.85 合计 830,190.76 133,861.91 696,328.85 6.5.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 阳春中能科新 能源有限公司 往来款 5,140,000.00 0-6 个月、7-12 个月 78.05 132,200.00 惠州市汇艺实 业有限公司 押金保证金 320,000.00 1 至 2 年、3 年 以上 4.86 140,000.00 黄霞 押金保证金 125,796.38 3 年以上 1.97 125,796.38 公告编号：2021-004 92 惠州市国奔实 业有限公司 押金保证金 90,000.00 3 年以上 1.41 90,000.00 杨虎栋 备用金 70,672.97 0-6 个月、7-12 个月 1.11 3,038.65 合计 5,746,469.35 90.00 491,035.03 6.6 存货 6.6.1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 918,940.27 886,155.99 32,784.28 1,310,478.37 1,310,478.37 周转材料 8,441.62 8,441.62 10,098.90 10,098.90 半成品 182,455.05 169,902.29 12,552.76 1,158,660.60 1,158,660.60 库存商品 2,265,659.05 1,301,345.65 964,313.40 10,593,694.32 1,740,629.11 8,853,065.21 发出商品 164,646.94 164,646.94 合计 3,375,495.99 2,365,845.55 1,009,650.44 13,237,579.13 1,740,629.11 11,496,950.02 6.6.2 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 原材料 886,155.99 886,155.99 周转材料 8,441.62 8,441.62 半成品 169,902.29 169,902.29 库存商品 1,740,629.11 439,283.46 1,301,345.65 合计 1,740,629.11 1,064,499.90 439,283.46 2,365,845.55 6.7 合同资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 阳春中能科新能源 有限公司项目 136,330,821.22 9,359,655.48 126,971,165.74 149,050,259.19 149,050,259.19 胜宏科技（惠州） 股份有限公司项目 7,690.57 153.81 7,536.76 阳春市陂面镇三㙟 村民委员会博罗大 岭头项目 688,931.44 49,980.20 638,951.24 452,519.63 452,519.63 合计 137,027,443.23 9,409,789.49 127,617,653.74 149,502,778.82 149,502,778.82 6.8 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 3,108,224.64 5,255,715.18 待认证进项税额 805,309.73 395,419.22 合计 3,913,534.37 5,651,134.40 6.9 固定资产 公告编号：2021-004 93 项目 期末余额 期初余额 固定资产 21,951,023.32 18,912,918.20 固定资产清理 减：减值准备 14,533,155.63 合计 7,417,867.69 18,912,918.20 6.9.1 固定资产 6.9.1.1 固定资产情况 项目 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 27,070,172.58 1,625,541.28 1,690,000.00 317,874.50 30,703,588.36 2.本期增加金额 1,852,344.88 6,194,690.27 8,047,035.15 （1）购置 1,852,344.88 6,194,690.27 8,047,035.15 3. 本 期 减 少 金 额 6,766,590.25 40,806.73 6,807,396.98 （1）处置或报 废 6,766,590.25 40,806.73 6,807,396.98 4.期末余额 22,155,927.21 1,584,734.55 1,690,000.00 6,512,564.77 31,943,226.53 二、累计折旧 1.期初余额 9,863,658.11 1,233,636.00 623,792.00 69,584.05 11,790,670.16 2.本期增加金额 2,750,781.82 113,851.96 368,094.00 39,113.40 3,271,841.18 （1）计提 2,750,781.82 113,851.96 368,094.00 39,113.40 3,271,841.18 3.本期减少金额 5,040,290.66 30,017.47 5,070,308.13 （1）处置或报 废 5,040,290.66 30,017.47 5,070,308.13 4.期末余额 7,574,149.27 1,317,470.49 991,886.00 108,697.45 9,992,203.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 14,085,763.43 259,706.64 187,685.56 14,533,155.63 （1）计提 14,085,763.43 259,706.64 187,685.56 14,533,155.63 3.本期减少金额 - （1）处置或报 废 - 4.期末余额 14,085,763.43 259,706.64 187,685.56 14,533,155.63 四、账面价值 - 1.期末账面价值 496,014.51 7,557.42 698,114.00 6,216,181.76 7,417,867.69 2.期初账面价值 17,206,514.47 391,905.28 1,066,208.00 248,290.45 18,912,918.20 6.9.1.2 暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 专用设备 22,132,167.73 7,563,453.21 14,085,763.43 482,951.09 通用设备 1,584,734.55 1,317,470.49 259,706.64 7,557.42 其他设备 317,874.50 108,697.45 187,685.56 21,491.49 合计 24,034,776.78 8,989,621.15 14,533,155.63 512,000.00 6.9.1.3 未办妥产权证书的固定资产情况 公告编号：2021-004 94 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 奔驰轿车 460,086.50 车辆限制过户 其他说明：奔驰轿车行驶证上所有人是陆丰市铜锣余垚手机配件店 6.10 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房装修 1,651,750.67 277,242.93 1,928,993.60 车间装修 366,556.17 366,556.17 其他 85,301.11 85,301.11 合计 2,103,607.95 277,242.93 2,380,850.88 其他说明：公司承租的厂房和办公场地已退租，未摊完的装修款等在本期全部摊销。 6.11 递延所得税资产 6.11.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 信用减值准备 9,955,388.14 2,488,847.03 84,129.46 21,032.36 合计 9,955,388.14 2,488,847.03 84,129.46 21,032.36 6.11.2 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 6,347,550.19 4,350,531.67 可抵扣亏损 7,465,209.25 3,315,140.83 合计 13,812,759.44 7,665,672.50 6.11.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2023 年度 994,571.38 1,229,890.53 2024 年度 18,686,291.14 18,692,400.63 2025 年度 23,163,943.83 合计 42,844,806.35 19,922,291.16 / 6.12 应付账款 6.12.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 6,906,279.51 20,435,292.86 1 年以上 15,523,032.03 38,527,605.78 合计 22,429,311.54 58,962,898.64 6.12.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东惠恒兴华电力有限公司 5,427,806.80 公司资金紧张 广东康君实业发展有限公司 4,311,926.61 公司资金紧张 浙江南洋科技有限公司 1,157,259.23 公司资金紧张 公告编号：2021-004 95 合计 10,896,992.64 6.13 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收款项 917,431.19 117,167.24 合计 917,431.19 117,167.24 6.14 应付职工薪酬 6.14.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,037,817.04 7,016,786.29 7,637,777.02 1,416,826.31 二、离职后福利-设定提存计划 16,441.63 16,441.63 三、辞退福利 1,925,722.21 725,964.06 1,199,758.15 合计 2,037,817.04 8,958,950.13 8,380,182.71 2,616,584.46 6.14.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,037,817.04 6,393,941.84 7,014,932.57 1,416,826.31 二、职工福利费 404,488.41 404,488.41 三、社会保险费 103,118.36 103,118.36 其中：医疗保险费 102,865.84 102,865.84 工伤保险费 252.52 252.52 四、住房公积金 115,237.68 115,237.68 合计 2,037,817.04 7,016,786.29 7,637,777.02 1,416,826.31 6.14.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 15,401.51 15,401.51 2、失业保险费 1,040.12 1,040.12 合计 16,441.63 16,441.63 6.15 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 9,480,062.91 6,775,412.94 个人所得税 61,537.84 15,672.84 城市维护建设税 3,870.04 教育费附加 687.89 地方教育附加 4,553.30 其他税费 297.20 853.20 合计 9,541,897.95 6,801,050.21 6.16 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 4,346,801.93 2,447,798.24 合计 4,346,801.93 2,447,798.24 6.16.1 其他应付款 6.16.1.1 按款项性质列示其他应付款 公告编号：2021-004 96 项目 期末余额 期初余额 往来款 4,176,846.90 1,803,269.82 押金 138,260.00 140,860.00 代收代付款 3,038.64 21,971.25 其他 28,656.39 481,697.17 合计 4,346,801.93 2,447,798.24 6.17 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 4,582,108.22 3,332,722.57 合计 4,582,108.22 3,332,722.57 6.18 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 94,615,384.00 94,615,384.00 6.19 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 31,595,198.99 31,595,198.99 合计 31,595,198.99 31,595,198.99 6.20 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,432,999.95 5,432,999.95 合计 5,432,999.95 5,432,999.95 6.21 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 37,558,719.16 62,962,410.66 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 2,254,788.21 调整后年初未分配利润 37,558,719.16 65,217,198.87 加：本期归属于母公司股东的净利润 -28,017,999.23 -27,658,479.71 期末未分配利润 9,540,719.93 37,558,719.16 6.22 营业收入和营业成本 6.22.1 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 46,415,783.76 23,162,949.96 101,745,843.80 96,400,631.84 其他业务 3,164,099.06 2,921,608.63 1,322,893.65 2,244,611.16 合计 49,579,882.82 26,084,558.59 103,068,737.45 98,645,243.00 6 .22.1.1 主营业务（分类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 公告编号：2021-004 97 光伏背板、组件销售 7,016,942.87 6,318,380.97 21,779,015.19 24,022,944.43 光伏工程施工 39,398,840.89 16,844,568.99 79,966,828.61 72,377,687.41 合计 46,415,783.76 23,162,949.96 101,745,843.80 96,400,631.84 6 .22.1.2 其他业务（分类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 废品销售等 3,164,099.06 2,921,608.63 1,322,893.65 2,244,611.16 合计 3,164,099.06 2,921,608.63 1,322,893.65 2,244,611.16 6.23 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 -3,870.04 18,786.20 教育费附加 -687.89 8,044.61 地方教育附加 -462.99 5,363.06 印花税 10,587.30 38,044.07 合计 5,566.38 70,237.94 6.24 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 交通运输费 671,492.07 人工及福利费 327,275.30 1,013,863.21 租赁水电费 1,000,690.04 1,404,329.96 业务招待费 146,772.51 470,936.67 差旅费 53,546.59 220,889.27 业务宣传费 195,662.38 211,650.11 折旧摊销费 376,635.71 426,448.46 其他 207,189.28 58,839.20 合计 2,307,771.81 4,478,448.95 6.25 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬及福利 5,732,437.92 4,579,047.32 中介机构费 207,754.00 658,965.12 折旧及摊销 4,450,677.17 1,734,299.87 差旅费 634,856.15 1,002,609.59 业务招待费 1,167,680.95 1,387,856.48 办公费 1,535,678.25 1,371,027.35 其他 273,127.06 368,693.06 诉讼费 228,223.81 215,002.40 租赁费 1,311,119.89 127,182.01 合计 15,541,555.20 11,444,683.20 6.26 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料消耗 1,172.27 168,396.29 职工薪酬 613,180.38 1,608,941.90 公告编号：2021-004 98 折旧与摊销 35,059.87 123,900.02 测试及咨询费 211,503.73 250,760.51 水电及租金 93,249.93 246,496.83 其他支出 3,411.43 70,566.47 合计 957,577.61 2,469,062.02 6.27 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 28,667.63 299,749.31 减：利息收入 8,899.69 10,746.22 汇兑损失 1,931.74 274.32 手续费支出 17,832.23 37,674.58 合计 39,531.91 326,951.99 6.28 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 155,514.42 200,000.00 合计 155,514.42 200,000.00 与日常活动相关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 2019 年惠十条奖励奖金 200,000.00 与收益相关 仲恺开发区科技创新局 2019 年高 企认定奖补 50,000.00 与收益相关 仲恺开发区科技创新局 2020 年市 级科技专项资金 100,000.00 与收益相关 广东省社会保险基金管理局失业 保险款 5,514.42 与收益相关 合计 155,514.42 200,000.00 6.29 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -3,498,136.70 -9,451,161.19 其他应收款坏账损失 133,861.91 -77,372.82 合计 -3,364,274.79 -9,528,534.01 6.30 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -625,216.44 -291,939.03 合同资产减值损失 -9,409,789.49 固定资产减值损失 -14,533,155.63 商誉减值损失 -76,087.59 合计 -24,568,161.56 -368,026.62 6.31 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2021-004 99 处置固定资产收益 -1,612,522.47 -40,470.42 合计 -1,612,522.47 -40,470.42 6.32 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 盘盈利得 672,135.28 无法支付款项 393,275.59 不用支付款项 1,356,402.01 1,356,402.01 其他 171,433.64 107,709.62 171,433.64 合计 1,527,835.65 1,173,120.49 1,527,835.65 6.33 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠 25,000.00 非流动资产损坏报废损失 13,777.34 无法收回款项 28,922.71 支付逾期付款的利息 370,781.09 370,781.09 罚款及滞纳金 1,061,764.00 512,832.01 1,061,764.00 其他支出 423,740.03 0.03 423,740.03 存货报废损失 6,078,447.96 6,078,447.96 合计 7,934,733.08 580,532.09 7,934,733.08 6.34 所得税费用 6.34.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,173,940.38 1,301,742.88 递延所得税费用 -2,467,814.67 2,744,789.80 其他 586,160.41 合计 2,706,125.71 4,632,693.09 6.34.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -31,153,020.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,672,953.08 子公司适用不同税率的影响 -376,945.36 调整以前期间所得税的影响 2,872.50 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 507,321.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -69,012.27 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,403,877.98 研发费用加计扣除 -89,035.89 所得税费用 2,706,125.71 6.35 现金流量表项目 6.35.1 收到其他与经营活动有关的现金 公告编号：2021-004 100 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,074,019.16 2,272,061.89 政府补助 155,514.42 200,000.00 利息收入 8,899.69 10,746.22 合计 2,238,433.27 2,482,808.11 6.35.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 7,457,597.28 8,786,450.85 往来款 4,047,977.29 其他 328,740.80 35,201.53 合计 7,786,338.08 12,869,629.67 6.35.3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 本期收购子公司合并期初现金 202,353.95 合计 202,353.95 6.36 终止经营净利润 详见附注 13.1。 6.37 现金流量表补充资料 6.37.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -33,859,146.22 -28,143,025.39 加：资产减值准备 24,568,161.56 368,026.62 信用减值损失 3,364,274.79 9,528,534.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 3,271,841.18 3,022,854.04 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 2,380,850.88 1,006,926.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 1,612,522.47 40,470.42 固定资产报废损失 13,777.34 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失 财务费用 28,667.63 投资损失 递延所得税资产减少 -2,467,814.67 2,744,789.80 递延所得税负债增加 存货的减少 196,225,871.13 -3,513,718.76 经营性应收项目的减少 -126,224,909.49 22,780,453.93 经营性应付项目的增加 -62,904,355.55 -6,680,202.92 其他 -288,522.41 133,162.79 经营活动产生的现金流量净额 5,707,441.30 1,302,048.63 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 公告编号：2021-004 101 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,903,754.41 2,186,911.99 减：现金的期初余额 2,186,911.99 808,611.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,716,842.42 1,378,300.83 6.37.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,907,458.42 2,186,911.99 其中：库存现金 7,918.50 78,807.50 可随时用于支付的银行存款 5,899,539.92 2,108,104.49 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,903,754.41 2,186,911.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 6.38 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 422,091.81 司法原因冻结 合计 -422,091.81 6.39 政府补助 6.39.1 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 仲恺开发区科技创新局 2019 年高企认 定奖补 50,000.00 其他收益 50,000.00 仲恺开发区科技创新局 2020 年市级科 技专项资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 广东省社会保险基金管理局失业保险款 5,514.42 其他收益 5,514.42 合计 155,514.42 155,514.42 7、合并范围的变更 无。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广东圣帕电力发展 有限公司 广东惠州 广东惠州 建筑工程类 100.00 设立 公告编号：2021-004 102 广东圣帕涂料科技 有限公司 广东惠州 广东惠州 销售 100.00 设立 广东圣帕特锐科技 有限公司 广东惠州 广东惠州 制造业 51.00 设立 广东圣帕芮彩涂料 有限公司 广东惠州 广东惠州 制造业 100.00 收购 广东圣帕涂料科技有限公司已于 2020 年 8 月 26 日办理完成工商注销手续。 9、与金融工具相关的风险 9.1 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 9.2 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大 的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。 本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款 方式进行。信用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 6 个月，交易记录良好的客户可获得 比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。 信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分 散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中 应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账 款中应收账款前五名客户的款项占 61.02%（上年末为 55.28%），本公司并未面临重大信用集 中风险。 预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本 公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损 失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如 公告编号：2021-004 103 交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违 约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注 6.3 和附注 6.5 的披露。 9.3 流动风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理 其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 于报告期末，本公司所有的金融负债均预计在 1 年内到期偿付。 9.4 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 9.4.1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。 本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金 流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市 场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2020 年 12 月 31 日，本公司的银行 借款均已归还。 9.4.2、其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要 源于商品价格以及其他风险变量的变化。 10、公允价值的披露 10.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 无。 11、关联方及关联交易 11.1 本公司的母公司情况 本公司无母公司，本公司控股股东、实际控制人为徐娘华。 实际控制人名称 业务性质 对本公司的持股比 例(%) 对本公司的表决权 比例(%) 徐娘华 自然人 38.51 38.51 徐娘华直接持有本公司股份 18,774,917 股，占总股本的 19.84%，另徐娘华控制的惠州 市天兔股权投资合伙企业（有限合伙）持有本公司 18.67%的股份， 徐娘华共持有公司 38.51%的股份。徐娘华能够通过股东大会行使和控制公司的提案权和表决权，通过行使提案 公告编号：2021-004 104 权和表决权决定公司 董事会半数以上董事当选，且徐娘华担任公司董事长及总经理，对本 公司的生产经营决策具有重大影响，在报告期内始终对公司行使实际控制权，为本公司的实 际控制人。 11.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 11.3 本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广东圣帕新能源发展有限公司 前同一控制人控制的公司 广东中科能昊综合能源有限公司 前子公司，现同一控制人控制的公司 惠州市怀洪光伏科技有限公司 同一控制人控制的公司 广东惠恒兴华电力有限公司 股东控制的公司 广东圣帕新能源有限公司于 2019 年 5 月 22 日已经在工商局办理股权转让，原股东已经 将持有圣帕新能源的股份全部对外转让。2020 年与广东圣帕新能源发展有限公司不再是关 联关系，2020 年交易和 2020 年期初余额和期末余额不再披露。 11.4 关联方交易情况 11.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东圣帕新能源发展有限公司 多晶组件 4,486,332.74 广东惠恒兴华电力有限公司 光伏工程道路 3,053,689.32 广东中科能昊综合能源有限公司 1.1MW 分布式光伏发电项目 6,194,690.27 合计 6,194,690.27 7,540,022.06 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东圣帕新能源发展有限公司 太阳能电池组件 12,841.15 广东中科能昊综合能源有限公司 太阳能电池组件 -110,427.83 合计 -97,586.68 11.4.2 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,051,456.00 1,011,897.35 11.5 关联方应收应付款项 11.5.1 应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 广东中科能昊综合能源 有限公司 3,822,631.17 3,822,631.17 惠州市怀洪光伏科技有 1,211,030.00 1,211,030.00 1,211,030.00 720,166.20 公告编号：2021-004 105 限公司 合计 12,347,003.48 1,591,943.77 14,791,428.12 5,487,013.30 11.5.2 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 广东惠恒兴华电力有限公司 5,427,806.80 5,927,806.80 合计 5,427,806.80 15,705,852.47 其他应付款： 广东惠恒兴华电力有限公司 615,000.00 640,000.00 广东中科能昊综合能源有限公司 170,000.00 170,000.00 合计 785,000.00 810,000.00 12、承诺及或有事项 12.1 重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 12.2 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司有以下诉讼事项事项： 原告深圳市成新杰机械设备有限公司，被告一广东圣帕新材料股份有限公司、被告二广 东圣帕特锐科技有限公司，原告要求被告一、被告二需要支付货款 1,428,000.00 元及逾期 付款违约金 7,969,500.00 元和承担诉讼费。一审裁定：驳回原告起诉，二次上诉目前进行 中。 13、资产负债表日后事项 截至本报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 14、其他重要事项 14.1 终止经营 14.1.1 终止经营的基本情况 母公司 2020 年 7 月份始终止光伏组件的生产，租赁的生产场地和办公场地除少量留作 办公场地外均已退租，子公司广东圣帕特锐科技有限公司 2020 年已退租生产场地，终止经 营，子公司广东圣帕涂料科技有限公司已于 2020 年 8 月 26 日办理完成工商注销手续，子公 司广东圣帕芮彩涂料有限公司 2020 年没有开展业务，注销手续在办理中。 报告期来自于已终止经营业务的经营成果如下： 项目 本期发生额 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公 司所有者的 终止经营利 润 主营业务 10,181,041.93 17,213,668.89 -40,092,979.94 2,872.50 -40,090,107.44 -34,248,960.45 公告编号：2021-004 106 项目 上期发生额 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公 司所有者的 终止经营利 润 主营业务 23,101,908.84 15,408,211.86 -27,464,847.23 3,348,296.86 -30,813,144.09 -30,328,598.41 报告期来自于已终止经营业务的现金流量如下： 项目 本期发生额 上期发生额 经营活动现 金流量净额 投资活动现金 流量净额 筹资活动 现金流量 净额 经营活动 现金流量 净额 投资活动 现金流量 净额 筹资活动现 金流量净额 主营业务 1,717,277.61 -1,987,827.81 -2,771.07 126,575.06 76,252.20 -490,000.00 14.1.2 终止经营的资产减值准备情况 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 其他减少 终止经营的资产 其中：固定资产 14,533,155.63 14,533,155.63 合计 14,533,155.63 14,533,155.63 14.1.3 终止经营的处置情况 项目 处置损益总额 所得税费用/收益 处置净损益 固定资产 -1,612,522.47 -1,612,522.47 合计 -1,612,522.47 -1,612,522.47 14.1.4 本期归属于母公司所有者的持续经营损益为 6,230,961.22 元（上期： 2,670,118.70 元），终止经营损益为-40,090,107.44 元（上期：-30,813,144.09 元）。 15、母公司财务报表重要项目注释 15.1 应收账款 15.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 0-6 个月 18,204,333.50 16,762,298.13 7-12 个月 75,200.50 25,310,594.36 1 年以内小计 18,279,534.00 42,072,892.49 1 至 2 年 34,171,900.06 110,792,830.00 2 至 3 年 62,946,409.40 8,044,719.24 3 年以上 26,649,174.50 19,938,818.19 小计 142,047,017.96 180,849,259.92 减：坏账准备 29,336,733.06 26,320,006.36 合计 112,710,284.90 154,529,253.56 15.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 公告编号：2021-004 107 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 价值 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 142,047,017.96 100.00 29,336,733.06 20.65 112,710,284.90 180,849,259.92 100.00 26,320,006.36 14.55 154,529,253.56 其中： 账 龄 组合 47,131,823.07 33.18 29,336,733.06 62.24 17,795,090.01 75,413,479.43 41.70 26,320,006.36 34.90 49,093,473.07 其中： 合 并 范 围 内 的 关 联 方 94,915,194.89 66.82 94,915,194.89 105,435,780.49 58.30 105,435,780.49 合计 142,047,017.96 100.00 29,336,733.06 20.65 112,710,284.90 180,849,259.92 100.00 26,320,006.36 14.55 154,529,253.56 15.1.2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 0-6 个月 9,319,225.10 186,384.50 2.00 7-12 个月 75,200.50 3,760.03 5.00 1 年以内小计 9,394,425.60 190,144.53 2.02 1 至 2 年 4,145,264.31 414,526.43 10.00 2 至 3 年 6,942,958.66 2,082,887.60 30.00 3 年以上 26,649,174.50 26,649,174.50 100.00 合计 47,131,823.07 29,336,733.06 62.24 15.1.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 变动 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 26,320,006.36 3,016,726.70 29,336,733.06 合计 26,320,006.36 3,016,726.70 29,336,733.06 15.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 计提的坏账准备 期末余额 广东圣帕电力发展有限公司 94,915,194.89 66.82 广东圣帕新能源发展有限公司 9,215,980.15 6.49 380,913.77 无锡合晟威国际贸易有限公司 7,226,096.75 5.09 7,221,967.85 宁夏协佳光伏电力有限公司 5,275,108.91 3.71 5,275,108.91 公告编号：2021-004 108 无锡亚仕顿科技有限公司 4,750,570.12 3.34 4,445,251.81 合计 121,382,950.8 2 85.45 17,323,242.34 15.2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 6,916,854.86 6,484,187.38 合计 6,916,854.86 6,484,187.38 15.2.1 其他应收款 15.2.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 0-6 个月 1,478,720.61 5,896,875.59 7-12 个月 81,172.97 250,752.20 1 年以内小计 1,559,893.58 6,147,627.79 1 至 2 年 5,363,786.20 105,385.11 2 至 3 年 32,921.14 372,313.60 3 年以上 505,313.60 633,000.00 小计 7,461,914.52 7,258,326.50 减：坏账准备 545,059.66 774,139.12 合计 6,916,854.86 6,484,187.38 15.2.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 6,557,738.20 5,861,132.79 备用金 179,215.31 304,904.45 保证金 708,513.60 1,012,113.60 其他 16,447.41 80,175.66 合计 7,461,914.52 7,258,326.50 15.2.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020年1月1日余额 774,139.12 774,139.12 2020年1月1日余额在 本期 774,139.12 774,139.12 本期计提 本期转回 229,079.46 229,079.46 公告编号：2021-004 109 本期转销 本期核销 其他变动 2019年12月31日余额 545,059.66 545,059.66 15.2.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 774,139.12 229,079.46 545,059.66 合计 774,139.12 229,079.46 545,059.66 15.2.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 广东圣帕特锐科技有 限公司 往来款 6,129,938.20 1 年以内、 1-2 年 82.15 广东圣帕芮彩涂料有 限公司 往来款 420,500.00 1 年以内、 1-2 年 5.64 惠州市汇艺实业有限 公司 押 金 保 证 金 320,000.00 1-2 年、3 年以上 4.29 140,000.00 黄霞 押 金 保 证 金 125,796.38 3 年以上 1.69 125,796.38 惠州市国奔实业有限 公司 押 金 保 证 金 90,000.00 3 年以上 1.21 90,000.00 合计 7,086,234.58 94.97 355,796.38 15.3 长期股权投资 被投 资单 位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减 值 准 备 期 末 余 额 追加投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 一、子公司 广 东 圣 帕 电 力 发 展 有 限公司 6,340,000.00 6,340,000.00 广 东 圣 帕 特 锐 科 技 有 限公司 3,160,000.00 3,160,000.00 公告编号：2021-004 110 合计 9,500,000.00 9,500,000.00 15.4 营业收入和营业成本 15.4.1 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,034,464.99 6,856,827.95 47,891,152.44 49,358,838.15 其他业务 3,164,099.06 2,921,608.63 1,322,893.65 2,244,611.16 合计 10,198,564.05 9,778,436.58 49,214,046.09 51,603,449.31 15.4.1.1 主营业务（分类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 光伏背板、组件销售 7,034,464.99 6,856,827.95 47,891,152.44 49,358,838.15 合计 7,034,464.99 6,856,827.95 47,891,152.44 49,358,838.15 15.4.1.2 其他业务（分类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 废品销售等 3,164,099.06 2,921,608.63 1,322,893.65 2,244,611.16 合计 3,164,099.06 2,921,608.63 1,322,893.65 2,244,611.16 16、补充资料 16.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,612,522.47 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 155,514.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,406,897.43 小计 -7,863,905.48 所得税影响额 -1,871,542.34 少数股东权益影响额（税后） -2,233,204.99 合计 -3,759,158.15 16.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -17.84 -0.30 -0.30 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 -15.44 -0.26 -0.26 广东圣帕新材料股份有限公司 2021 年 4 月 28 日 公告编号：2021-004 111 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东圣帕新材料股份有限公司董事会秘书办公室