838460_2022_汇博医疗_2022年年度报告_2023-04-26.txt

1 2022 年度报告 汇博医疗 NEEQ: 838460 河南汇博医疗股份有限公司 Henan Huibo Medical Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2022 年 1 月 18 日，经河南省青年文 明号和青年岗位能手评选表彰活动组 委会办公室审核同意，拟表彰 2019- 2020 年度河南省青年文明号集体 361 个，河南省汇博医疗股份有限公司荣 耀入选。 2022 年 4 月 29 日，河南省南阳市召 开庆祝“五一”国际劳动节表彰大会 暨乡村振兴劳模出彩行动推进会议， 宣读了《南阳市总工会关于表彰 2022 年南阳市五一劳动奖和工人先 锋号的决定》并公布获奖名单，汇博 医疗就在其中。 2022 年 5 月 25 日，先防时代执行董 事婕西代表汇博医疗向共青团南阳市 委捐赠医用外科口罩 30000 只，创贝 抑菌液 2100 只，免洗手消毒液 1000 瓶，助力南阳高考疫情防控工作。 2022 年 6 月 22 日，郑州市工业和信 息化局公示《2021 年度郑州市优秀 企业家领航计划培养名录》，汇博医 疗董事长朱天钢榜上有名！ 3 2022 年 8 月 6 日，原国家食药监局 局长、国家卫生部副部长邵明立，中 国药品安全研究会会长、原国家药典 委员会秘书长张伟，中国医药新闻信 息协会会长张冀湘等一行人深入汇博 医疗考察指导。 2022 年 9 月 8-9 日，2022 年河南省 医学会烧伤外科学分会学术年会在郑 州启幕。作为创面修复整体解决方案 领航者，汇博医疗应邀出席，通过芙 尔康聚氨酯泡沫等核心产品，向参会 者多维度展示企业在创面修复方面的 创新研发与应用。 2022 年 9 月 23 日，国家知识产权局公 布了“2022 年度国家知识产权优势企 业和示范企业评定结果”。汇博医疗凭 借在知识产权创造、运用、管理、保 护等方面的优势，成功入选！ 2022 年 12 月 1 日，国家科学技术部 火炬高技术产业开发中心官网公示了 河南省认定机构 2022 年认定的第一批 高新技术企业名单，河南汇博医疗股 份有限公司及子公司郑州赛福特电子 设备有限公司榜上有名，再次荣获 “高新技术企业”认定。 4 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 11 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 35 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 39 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 128 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱天钢、主管会计工作负责人张学丽及会计机构负责人（会计主管人员）张学丽保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 为了维护公司在全球市场的独特性和竞争力，维护公司与重要客户和供应商的良好合作关系，保 证公司客户和供应商的合同权益，保护公司商业秘密，避免不正当竞争，避免因披露对公司的经营活 动造成影响，公司未按要求披露前五大客户、供应商以及应收账款、应付账款、预付账款余额的具体 名称。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、智能康复行业国家政策变动的风险 目前国内各地医疗机构正在积极筹备康复科室的建设，国家政 策的支持对公司的智能康复器械在全国范围的推广起到了促 进作用，随着国家在医疗领域日益 深化体制改革，若在康复 医疗器械领域全面实施集中采购政策，公司可能将面 临产品 价格下降的风险，且后期国家对智能康复器械不再大力推进， 可能会对公司的经营业绩造成不利影响。应对措施：公司将大 力研发与智能康复设备相关的系列产品，不断提升核心技术， 扩大产品品种，从医疗康复到家庭养护，不断的扩展产品覆盖 面，提升公司产品的竞争力。 2、市场竞争力减弱的风险 随着市场的成熟和发展功能性医用敷料市场产品存在较高的 6 同质化，虽然产品 质量参差不齐，但基本产品形态和用途差 异不大，使公司面临着行业竞争加剧 的压力，可能会对公司 的经营业绩造成不利影响。虽然公司在核心技术、研发 团队 上的优势保证了相对领先地位，市场份额不易被对手取代，但 如果公司不 能及时有效地应对市场竞争，将会面临市场竞争 力减弱、市场份额下降的风险。 应对措施：公司将继续重视新 产品、新技术的研发，满足市场和客户的需求； 加大对老产品 的技术升级改造，依靠过硬的产品质量稳固市场，走差异化竞 争 的道路加大市场竞争力。 3、核心技术失密的风险 功能性医用敷料行业和康复器械行业作为高新技术行业，其产 品和核心技术构成了公司在行业内的核心竞争优势。虽然公司 在长期研发和生产实践中形成了核心技术体系，掌握了大量产 品配方、生产工艺、生产设备设计等技术，公司已经采取了相 关有效措施，并进行了专利保护，在报告期内很好地保护核心 技术，未出现泄密事件，但若不能实施持续有效的管理，仍存 在核心技术泄密的可能。为应对上述风险，公司将进一步加强 保密制度建设，界定核心技术密级，明确公司核心技术管理机 制，降低核心技术失密风险。 4、核心技术人员流失的风险 专业人才是公司技术发展、创新的关键，经过几年的发展和技 术积累，公司组建了较为完整的研发团队，形成了较强的自主 创新能力并拥有核心技术。技术研发工作本身依赖专业人才， 特别是核心技术人员，虽然报告期内公司核心技术人员稳定， 但如果核心技术人员离职，而公司又不能及时安排适当人选接 替或补充，将会对公司的生产经营造成重大不利影响。为应对 上述风险，公司将继续积极推进多种形式的产、学、研结合， 使院所与企业建立长期稳定的合作关系，加大公司技术人员的 培养，并积极引进优秀的技术人才。 5、新产品研发和注册风险 随着医疗卫生事业的快速发展，我国对功能性医用敷料的要求 不断提高，市场需求也在不断变化，作为提供商，必须紧跟市 场需求，不断开发新产品并及时投放市场，才能更好地适应市 场变化，满足医疗诊断需求。同时，功能性医用敷料产品研发 投入较大，研发周期也较长，研发成功后还必须经过产品标准 制定和审核、临床试验、质量管理体系考核、产品注册等审批 程序才能获得国家食品药品监督管理部门颁发的产品注册证 书，从而投放市场。取得相应的许可并生产产品进入市场的周 期普遍在 3 年以上。如果不能按照研发计划成功开发新产品 或完成产品注册，将影响公司前期研发投入的回收和未来效益 的实现，对公司造成较大的损失。为应对上述风险，公司将坚 持以市场为导向，以满足客户要求为目的，继续加大对研发的 投入，积极推进与高等院校和科研院所的合作工作，持续开发 引领行业发展的新产品，企业尽快占领市场制高点，提升企业 的综合竞争力。 6、毛利率下降的风险 公司 2022 年年度的综合毛利率为 51.31%。公司的主营业务之 一为二类医疗器械的生产销售，受行业因素的影响，该类产品 7 的毛利普遍较高，一旦该行业的竞争环境发生不利变化，将造 成公司毛利大幅度下降，则公司的盈利能力将因此而减弱。为 了应对以上风险，公司一直都非常重视自身研发能力的提升， 一方面不断提高原有产品的品质，另一方面持续开发相关领域 的新产品，在整体行业毛利率下降的趋势下，使得公司毛利率 同期对比有所提升。 7、税收优惠政策变化的风险 公司属于高新技术企业，公司于 2019 年度到 2022 年度享受按 15%所得税率缴纳企业所得税的优惠政策，如果今后本公司不 能继续享受高新技术企业所得税优惠，将会对本公司的净利润 产生一定影响。为应对上述风险，一方面，公司将继续加大对 研发的投入，积极推进与高等院校和科研院所的合作工作，不 断促进公司的技术更新，满足高新技术企业的要求；另一方面， 公司着力拓展市场，提升主营业务盈利能力，降低税收优惠对 公司的影响。 8、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人朱天钢直接持有公司 53.04%的 股份，通过汇众医疗间接持有 16.79%的表决权，同时担任公司 董事长、总经理，能够对公司经营管理产生重大影响。公司存 在实际控制人利用其持股优势行使表决权、对公司的生产经营 加以控制的风险。公司已通过《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》等制度，完善了公司经营管理与重大事 项的决策机制。同时在选举董事会成员和监事会主席时，充分 考虑中小股东的意见，维护中小股东利益。公司未来将考虑继 续引进投资者，优化公司股权结构，采取有效措施优化内部管 理，通过有效的监督机制来不断增强控股股东和实际控制人的 诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠 诚履行职责。 9、防疫物资跌价的风险 疫情偶有反复，新冠疫情基本已得到有效控制，疫情防控常态 化下市场上口罩供给也趋于饱和，口罩的需求量降低；公司根 据疫情发展实时调整生产经营计划，控制成本压缩库存采购 量，使口罩等防疫物资的生产成本与可变现净值的差异减小。 相关的减值和跌价的风险也随之减小。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 汇博医疗、公司、本公司 指 河南汇博医疗股份有限公司 股东大会 指 河南汇博医疗股份有限公司股东大会 董事会 指 河南汇博医疗股份有限公司董事会 监事会 指 河南汇博医疗股份有限公司监事会 高级管理人员 指 河南汇博医疗股份有限公司高级管理人员 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 《公司章程》 指 河南汇博医疗股份有限公司章程 8 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 先防防护 指 河南先防医用防护用品有限公司 汇元食品 指 河南汇元特殊医学用途配方食品有限公司 南阳迈尔舒 指 南阳迈尔舒医疗科技有限公司 先防时代上海 指 先防时代（上海）健康科技有限公司 君义资本 指 深圳前海君义资本管理有限公司 汇智康复 指 河南汇智康复医疗科技有限公司 科技控股 指 河南汇博医疗科技控股有限公司 先防时代 指 郑州先防时代健康管理有限公司 先防医药 指 河南先防时代医药有限公司 汇博神方 指 河南汇博神方智能康复设备有限公司 希迪克康养 指 希迪克康养产业发展有限公司 希迪克郑州 指 希迪克（郑州）智能康复设备有限公司 希迪克医院管理 指 希迪克（郑州）医院管理有限公司 希迪克深圳 指 希迪克（深圳）康复科技有限公司 南阳希迪克 指 南阳希迪克医疗科技有限公司 希迪克北京 指 希迪克（北京）医院管理有限公司 北京研究院 指 北京希迪克康复医学研究院有限公司 赛福特 指 郑州赛福特电子设备有限公司 比利时希迪科 指 BELGIUM H AND ZEDICAL S.A(中文名称：比利时希迪 科有限公司 ) 邓州希迪克 指 邓州市希迪克医疗科技有限公司 汇通医疗 指 南阳汇通医疗器械销售中心（有限合伙） 汇众医疗 指 南阳汇众医疗器械销售中心（有限合伙） 江赛医疗 指 南阳江赛医疗器械销售中心（有限合伙） 云康通 指 南阳云康通健康管理中心（有限合伙） 元、万元 指 人民币元，人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南汇博医疗股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Huibo Medical Co., Ltd. Huibo Medical 证券简称 汇博医疗 证券代码 838460 法定代表人 朱天钢 二、 联系方式 董事会秘书 张学丽 联系地址 南阳社旗县产业集聚区工业大道西段 电话 0377-60192239 传真 0377-61680777 电子邮箱 ir@ 公司网址 办公地址 南阳社旗县产业集聚区工业大道西段 邮政编码 473000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 10 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C27 医药制造业--C277 卫生材料及医药用品制造- C2772770 卫生材料及医药用品制造 主要业务 康复用品、康复设备、康复服务等的研发、生产、销售 主要产品与服务项目 智能康复设备系列、康复用品系列、医疗信息化等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 98,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（朱天钢） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（朱天钢），一致行动人为（朱天钢、闫玉显、 刘记、周振刚、朱桂英、江赛医疗、汇众医疗） 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91411300767846255L 否 注册地址 河南省南阳市社旗县产业集聚区工业大道西段 否 注册资本 98,000,000 否 无 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东莞证券 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李变利 许兴军 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 济南市文化东路 59 号盐业大厦七楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 195,570,278.46 116,674,400.82 67.62% 毛利率% 51.31% 48.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,756,404.60 -29,283,202.30 126.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 4,283,253.00 -32,321,614.82 113.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 7.73% -27.13% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 4.27% -29.95% - 基本每股收益 0.08 -0.30 126.67% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 331,872,344.63 272,693,668.22 21.70% 负债总计 229,297,571.87 174,680,182.00 31.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 101,049,870.81 93,293,466.21 8.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.03 0.95 8.54% 资产负债率%（母公司） 48.92% 43.38% - 资产负债率%（合并） 69.09% 64.06% - 流动比率 0.86 0.79 - 利息保障倍数 1.56 -5.01 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 54,320,600.96 -46,690,929.7 216.34% 应收账款周转率 4.11 7.62 - 存货周转率 2.13 0.87 - 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 21.70% 4.44% - 营业收入增长率% 67.62% -72.29% - 净利润增长率% 118.49% -154.59% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 98,000,000 98,000,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 6,291,109.34 非流动资产处置损益 94,796.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,264,579.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 22,193.26 非经常性损益合计 4,143,518.82 所得税影响数 621,527.82 少数股东权益影响额（税后） 48,839.40 非经常性损益净额 3,473,151.60 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 13 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内公司出售了邓州希迪克医疗科技有限公司，并新成立了两个孙子公司先防时代（杭州） 健康科技有限公司和河南希迪克智能医疗科技有限公司，导致合并报表范围发生了变化 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家立足大医疗、服务大健康，以康复用品、智能康复设备、康复服务为主，特医食品、 健康纺织等多业联动的高新技术企业。公司高度重视产品研发及技术创新，始终将研发创新定位为企 业成长的核心动力。报告期内公司进一步扩大研发队伍，加强研发能力，不断完善质量控制体系，确 保产品质量的一致性和稳定性。 2022 年，疫情处于多点散发、总体可控状态，公司积极调整战略方向和工作重点，在持续输出防 疫物资的同时，将智能康复设备和康养用品市场拓展作为重点工作，并在期内成立了数字化技术开发 部和希迪克（北京）医院管理公司，集团公司形成“设备+用品+软件+服务”多元化整体解决方案。未 来公司将紧紧围绕康复产业发展定位，深挖优势产品的市场需求，加大市场开拓；聚焦精细化管理， 实现降本增效；加强自主创新，培育发展新动能；强化内部管控，整合利用资源；完善全面风险管控 体系，提高风险防控能力；扎实做好安全生产管理工作，提升安全管理水平；着力人才强企和企业文 化建设，为公司持续发展提供支撑。 （一）销售模式 康养产品采用经销、直销两种模式。以经销为主，直销为辅。在全国范围内设置了北京、郑州、 成都、上海、西安、广州、杭州等七大运营中心和各产品线业务部，由各运营中心负责区域内产品的 渠道建设及客户关系维护，各产品线业务经理负责本产品线的学术推广、品牌宣传、市场督导等工作， 通过双线管理将市场与产品紧密结合。直销模式主要是针对政府采购项目、专科（中心）项目建设等 业务，其中政府采购主要是通过参与政项目的竞标，中标后由公司直接签订销售合同，直接供货。专 科（中心）项目建设业务是针对各级医院专科建设或康养产品打包采购的需求，通过参与招投标流程， 公司直接为客户提供产品集成、技术引进、运营服务等整体解决方案，个别业务也可以由经销上完成 商务工作，公司按照底价提供产品及服务。 （二）采购模式 MRP 采购模式与订货点采购模式相结合。 由于公司的产品都是按照市场需求，在一定安全库存下，统一由销售部门依据市场销售和预计销 售情况进行定量储备，公司的生产部门根据产品储备需求申请物料的采购。 （三）生产模式 1、公司的生产模式是订单式及安全备货式生产。 公司产品有较广泛的客户对象，销售部门为公司生产过程的起点，按对市场预期以及一定安全备 货的原则组织生产；生产计划依据设计部门编制的产品 BOM，规划生产排产及购买原料，完全依据市 场需求进行生产。质量管控由质量管理部门及生产环节各部门所有人员共同参与，贯穿设计、采购和 制造的全过程。 2、智能工厂建设 报告期内，公司已经逐步开始建设智能工厂。智能工厂建成之后，生产将以产品为中心、生产计 划为指导，以数据采集追溯和生产过程监控为核心的 MES 系统，实现生产物料防呆、防错、生产过程 记录、符合质量体系(FDA、CFDA、ISO13485)和合规的质量管控。 从订单的下发到生产完工，对整个生产流程进行管理，打造透明化车间，通过系统管控整个生产 流程，实现标准化作业，提升生产品质。与设备进行联机，自动获取设备参数，减少人员数据录入， 降低人工录入出错率，系统记录真实的生产作业情况，统计人工工时、机器工时，实现成本的精确核 算。 打造样板车间，为全面数字化奠定基础。 15 （四）研发模式 公司始终坚持技术与产品的自主研发创新， 同时积极与国内知名大学、医院开展学术合作，形 成一条以市场为导向的产学研合作模式，研制满足临床需求的高品质产品。研发流程遵从 ISO13485 医疗器械质量管理体系的要求，运用集成产品开发（IPD)模式，实行项目经理负责制，从产品调研 开始严格进行产品需求定义、设计输入、设计开发、设计验证、上市计划及确认、设计转移、设计 确认及产品发布等各个阶段的风险把控，确保研发内控过程得到有效实施，研发流程和制度基本能 够覆盖产品全生命周期的管理。 在报告期内申报医疗器械一类备案 21 个、二三类医疗器械首次注册 22 个、申报医疗器械变更 注册/备案 35 个、申报延续注册 9 个；共计取得一类医疗器械备案凭证 21 个、医疗器械首次注册证 28 个、变更注册/备案批件 26 个、进行生产许可变更 12 次。申报食品注册 1 个、申报消毒品 6 个、 化妆品 3 个；取得消毒品备案 6 个。 在知识产权方面，本年度新增发明专利授权 3 项，新增实用新型专利授权 41 项，新增外观设计 专利授权 12 项；新增专利申请 56 项，其中新增实用新型专利申请 43 项，10 项外观设计专利申请， 发明专利申请 3 项；国际专利申请方面，未提交 PCT 专利申请，未取得新的国际专利授权。截止 2022 年底，公司现有国内授权的发明专利 30 项，授权实用新型专利 193 项，外观专利 31 项；国外 已授权的德国发明 1 项，英国发明 1 项、比利时发明 3 项，日本发明专利 1 项，授权德国实用新型 专利 1 项，授权澳大利亚实用新型专利 2 项。 在研发成果及荣誉方面，在报告期内公司被认定为国家级知识产权优势企业，高新技术企业认定 再次通过，子公司河南汇元特殊医学用途配方食品有限公司、郑州赛福特电子设备有限公司高新技术 企业认定再次通过，子公司希迪克康养产业发展有限公司再次被河南省软件和服务业协会认定为软件 企业，子公司希迪克（深圳）康复科技有限公司于 2022 年下半年认定为广东省科技型企业，截止至目 前，公司累计荣获省、市级科技成果 30 项。 （五）盈利模式 公司的盈利模式为珍爱生命，为用户提供数字化康复的综合解决方案。 公司以康复用品、智能康复设备、康复服务、特医食品、健康纺织等大健康领域产品为主，围绕 睡眠中心建设、数字化康复中心建设、医共体运营供应商为客户提供数字化康复整体解决方案，部分 产品以低成本、定制化为特点，部分产品以高科技、便操作为亮点，满足不同客户的需求。 （六）信息化模式 报告期内，公司根据业务发展战略规划，积极推进信息化全面管理能力建设，在集团统一化、业 务一体化、流程协同化的指导方针下，不断拓展信息化管理覆盖范围，挖掘信息化管理应用深度，提 升信息化管理控制能力。 在之前的信息化基础上，进行了预算管理系统的实施工作，让公司有效落实战略目标，优化资源 调配，有效控制经营风险，可实现事前计划（预算编制）、事中控制（预算控制规则、控制台）、事后 分析（预算执行分析表），辅助高层领导掌握企业运营全局，进行科学决策，实现与财务系统集成，参 考以前年度数据，为快速编制预算提供参考数据。 随着信息化系统的不断深化，公司也进行了数据化管理方面的相关应用和探索，通过对业务过程中的 数据统计、分析，形成相关经营数据报表，为公司业务决策提供数据化支持。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 √国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 16 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 “河南省创伤高分子敷料工程技术研究中心”、“创面修复器械河 南省工程实验室” “河南省博士后研发基地”、“河南省企业技术 中心”4 个省级研发平台，河南省技术创新示范企业。 - 详细情况 汇博医疗子公司希迪克郑州于 2022 年 3 月 23 日入选“河南省 2022 年第二批拟入库科技型中小企业名单”，有效期 2022 年 4 月 18 日 -2022 年 12 月 31 日。子公司赛福特、希迪克康养多次被评为科技 型中小企业。-子公司希迪克（深圳）2022 年 7 月入选深圳市科技 型中小企业。-汇博医疗 2022 年 10 月份入选国家知识产权优势企 业 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 24,823,242.41 7.44% 5,223,783.64 1.92% 375.20% 应收票据 23,280.00 0.01% - 应收账款 77,786,428.73 23.31% 17,309,547.91 6.35% 349.38% 存货 37,333,459.50 11.73% 51,919,248.52 19.04% -24.63% 投资性房地产 - - 长期股权投资 - - - 固定资产 80,825,766.63 24.22% 66,580,319.71 24.42% 21.40% 在建工程 4,198,765.97 1.26% 21,299,787.32 7.81% -80.29% 无形资产 20,009,959.56 6.00% 19,086,241.04 7.00% 4.84% 商誉 20,520,079.46 6.15% 20,520,079.46 7.52% 0.00% 17 短期借款 46,694,854.38 13.99% 27,082,243.00 9.93% 72.42% 长期借款 24,089,707.33 7.22% 31,474,634.18 11.54% -23.46% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金同比增长 375.20%，主要原因是报告期内公司收入较去年上升，经营活动产生额现金流 量净额增加所致。 2、 应收账款同比增长 349.38%，主要原因是报告期内公司康复设备和康复用品的订单增加，导致期 末应收账款增加。 3、 在建工程同比减少 80.29%，主要原因是报告期内在建工程转固，导致期末在建工程减少。 4、 短期借款同比增长 72.42%，长期借款期末余额同比减少 23.46%，主要原因是为了更好的保障公 司的日常经营，加快公司的发展，公司增加了银行短期贷款，同时长期借款随着期限的缩短转变 成了一年内到期的非流动负债。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 195,570,278.46 - 116,674,400.82 - 67.62% 营业成本 95,228,214.16 48.69% 59,558,191.02 51.05% 59.89% 毛利率 51.31% - 48.95% - - 销售费用 27,877,665.94 14.25% 31,761,326.67 27.22% -12.23% 管理费用 37,362,133.48 19.10% 32,368,188.10 27.74% 15.43% 研发费用 19,606,253.41 10.03% 19,820,602.11 16.99% -1.08% 财务费用 7,481,087.18 3.83% 6,562,713.99 5.62% 13.99% 信用减值损失 -5,281,751.54 -2.70% -528,880.72 -0.45% 898.67% 资产减值损失 -88,166.48 -0.05% 2,816,513.34 2.41% -103.13% 其他收益 6,313,302.60 3.23% 13,012,382.93 11.15% -51.48% 投资收益 -725,530.38 -0.37% 483.56 0.00% -150,139.37% 公允价值变动 收益 0.00% - - 资产处置收益 94,796.15 0.05% 302,345.61 0.26% -68.65% 汇兑收益 0.00 0.00% - - 营业利润 5,921,400.46 3.03% -19,460,347.06 -16.68% 130.43% 营业外收入 618,856.82 0.32% 691,930.89 0.59% -10.56% 营业外支出 2,883,436.75 1.47% 10,432,927.01 8.94% -72.36% 净利润 4,561,286.54 2.33% -29,563,182.29 -25.34% 115.43% 项目重大变动原因： 1、2022 年公司营业收入和营业成本同比去年分别增长 67.62%、59.89%，主要原因是国内疫情得以控 制，公司主营业务回归正常，项目落地，收入增长，同时成本也相应的增长。 2、信用减值损失同比增长 898.67%，主要原因是应收账款增加，导致信用减值损失同比增加损失 18 4,752,870.82 元。 5、资产减值损失同比下降 103.13%，主要原因是存货和固定资产期末计提的资产减值损失降低，冲回 多提的损失，导致资产减值损失同比减少 2,904,679.82 元。 6、其他收益同比下降-51.48%，主要原因报告期内补助金额减少，导致其他收益下降。 7、投资收益同比去年下降 150139.37%，资产处置收益下降 68.65%，主要原因是报告期内公司出售股 权产生的损失，同时报告期内公司处置固定资产和无形资产较去年相比有所减少。 8、营业外支出同比下降 72.36%，主要原因报告期内公司内部治理得到改善，与去年相比产品报废减 少。 9、营业利润同比增长 130.43%，净利润同比增长 115.43%，主要原因是报告期内疫情得以缓解，公司 主营业务回归正常，收入上升，毛利上升，最终导致营业利润和净利润上升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 192,180,233.92 112,461,920.20 70.88% 其他业务收入 3,390,044.54 4,212,480.62 -19.52% 主营业务成本 92,564,148.33 58,158,340.51 59.16% 其他业务成本 2,664,065.83 1,399,850.51 90.31% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 康复器械类 产品 46,862,718.64 23,875,423.97 49.05% 96.80% 206.63% -27.11% 康复用品类 产品 148,707,559.82 71,352,790.19 52.02% 60.14% 37.82% 17.56% 合计 195,570,278.46 95,228,214.16 51.31% 67.62% 59.89% 4.82% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内疫情缓解，康复用品和康复器械主营业务回归正常，同时康复项目逐步落地，导致主营 收入增速较快，同时成本随之增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 27,473,648.00 14.05% 否 2 第二名 11,594,490.00 5.93% 否 19 3 第三名 11,084,000.00 5.67% 否 4 第四名 6,536,500.00 3.34% 否 5 第五名 6,090,865.70 3.11% 否 合计 62,779,503.70 32.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 9,917,415.94 14.34% 否 2 第二名 4,807,214.17 6.95% 否 3 第三名 4,204,778.78 6.08% 否 4 第四名 2,356,656.66 3.41% 否 5 第五名 2,015,199.47 2.91% 否 合计 23,301,265.02 33.68% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 54,320,600.96 -46,690,929.7 216.34% 投资活动产生的现金流量净额 -11,114,759.44 -14,390,528.60 22.76% 筹资活动产生的现金流量净额 -23,524,418.39 46,786,635.77 -150.28% 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净额同比增长 216.34%，主要是因为报告期内公司销售收入增长， 导致产生的现金流量增长。筹资活动产生的现金净流量降低主要是因为报告期内偿还往期借款增加， 导致筹资活动流出增加。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 赛福特 控股子 公司 康复智 能设备 研发、 生产、 销售。 10,000,000 17,285,419.99 11,308,178.2 1,688,691.24 - 3,362,395.04 先防防 控股子 卫生材 30,000,000 33,984,526.79 18,094,216.96 26,259,463.98 645,275.95 20 护 公司 料及医 药用品 研发、 生产、 销售 科技控 股 控股子 公司 康复用 品、康 复器械 及其健 康纺织 产品的 销售 5,000,000 54,042,040.17 -440,582.29 17,654,194.95 1,300,408.21 南阳希 迪克 控股子 公司 康复智 能设备 销售 5,000,000 29,394,045.94 2,779,812.02 6,076,717.26 - 1,475,553.60 先防时 代 控股子 公司 康复用 品、防 疫产品 线上销 售 2,000,000 4,745,312.01 - 12,747,660.67 11,000,540.28 - 2,522,118.84 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 君义资本 参股公司 扩大投资增加收益 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 5,000 0.00 不存在 合计 - 5,000 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 21 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人 员队伍稳定；公司不存在重大违法经营的情形。财务方面，公司在报告期内实现营业收入 19,557.03 万 元，净利润 456.13 万元，从长期发展来看，公司保持着较强的研发能力，持续发展的能力，长期偿债 能力较强；从短期来看，虽然受疫情的影响，公司主营业务开展受限，但是随着防疫政策的放开，公 司在康复用品和康复设备上的持续获利能力较强，业务也在全国各地持续落地，由此来看，公司的偿 债风险较小。无论从公司收入、利润、偿债能力来看，均处于快速发展阶段。 报告期内，公司经营保持稳定，资产负债结构合理，主要财务、业务等经营指标正常，不存在影 响持续经营能力的重大风险。 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 200,000 321174.82 销售产品、商品，提供劳务 200000 0 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 70770000 78,883,085.71 23 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 30,000 30000 与关联方共同对外投资 提供财务资助 50000000 19,789,893.00 提供担保 19,300,000 19300000 委托理财 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方的交易，基于满足公司经营需求而发生，有利于公司业务发展，不存在损害公司及 中小股东利益的情况，不会对公司的独立性和正常经营构成影响，公司主要业务将不会因上述关联交 易对关联方形成依赖。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 朱 天 钢 承 诺 不 构成同业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 资金占用 承诺 朱 天 钢 承 诺 不 占用公司资产、 资金，不损害公 司利益。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 如 公 司 未 来 被 任 何 有 权 机 构 要 求 补 缴 报 告 期 内 应 缴 但 未 缴 的 社 会 保 险 费、住房公积金 或 因 其 他 劳 动 用 工 事 项 受 到 任 何 行 政 处 罚 或经济损失，朱 正在履行中 24 天 钢 将 代 公 司 承 担 该 等 需 补 缴 的 费 用 或 罚 金，且不向公司 进行追偿；或在 公 司 必 须 先 行 支 付 该 等 费 用 或 罚 金 的 情 况 下，及时给予公 司全额补偿，以 确 保 公 司 不 会 因 此 遭 受 任 何 损失。 董监高 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公 司 董 事 、 监 事、高级管理人 员 承 诺 不 与 公 司 存 在 同 业 竞 争。 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 公 司 董 事 、 监 事、高级管理人 员 承 诺 规 范 公 司 的 关 联 交 易 事项。 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司在申请挂牌时，控股股东、实际控制人朱天钢出具了《关于避免资金占用的承诺函》、《避 免同业竞争承诺函》、《关于补缴社会保险金、住房公积金的承诺函》；公司董事、监事、高级管理 人员出具了《关于规范关联交易的承诺书》、《避免同业竞争承诺函》。在报告期间上述承诺严格履 行，未有任何违背。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 25 支付宝保证金 货币资金 账 户 保 证 金 132,945.25 0.04% 锅炉房-豫（2018）南 阳 市 不 动 产 权 第 0004074 号 固定资产 抵押 65,472.20 0.02% 宿舍楼-豫（2018）南 阳 市 不 动 产 权 第 0004075 号 固定资产 抵押 885,360.32 0.27% 仓储-豫（2018）南阳 市 不 动 产 权 第 0004076 号 固定资产 抵押 1,351,443.45 0.41% 仓储-豫（2018）南阳 市 不 动 产 权 第 0004077 号 固定资产 抵押 1,343,738.04 0.40% 仓储-豫（2018）南阳 市 不 动 产 权 第 0004079 号 固定资产 抵押 4,771,325.78 1.44% 办公楼-豫（2018）南 阳 市 不 动 产 权 第 0004080 号 固定资产 抵押 7,094,409.13 2.14% 土地（豫（2018） 南 阳 市 不 动 产 权 第 0004075 号、0004076 号 、 0004077 号 、 0004079 号、0004080 号） 无形资产 抵押 5,379,546.40 1.95% 专利“一种用于防治 疤痕的组合物及其 制备方法”（专利申 请 号 ： 201310439380.4） 1 质押 - - 专利“增生性疤痕修 复贴膜及其制备方 法”（专利申请号： ZL201510643630.5） 无形资产 质押 - - 仓库-豫（2022）社旗 县 不 动 产 权 第 0038797 号 固定资产 抵押 4,178,152.96 1.26% 办公楼-豫（2022）社 旗 县 不 动 产 权 第 0038798 号 固定资产 抵押 17,701,290.89 5.33% 2 号车间-豫（2022） 社旗县不动产权第 0038799 号 固定资产 抵押 0.00 0.00% 26 土地（豫（2022） 社 旗 县 不 动 产 权 第 0038797 号、0038798 号、0038799 号） 无形资产 抵押 6,324,755.60 3.18% 总计 - - 49,228,440.02 16.43% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司房产和土地使用权抵押、专利质押是为了取得银行借款，为银行贷款提供担保，有利于公司 快速融 资，对公司的发展起着积极的作用。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 49,322,525 50.33% 0 49,490,525 50.50% 其中：控股股东、实际控 制人 12,995,325 13.26% 0 12,995,325 13.26% 董事、监事、高管 13,719,825 14.00% 0 16,169,825 16.50% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 48,677,475 49.67% 48,509,475 49.50% 其中：控股股东、实际控 制人 38,985,975 39.78% 0 38,985,975 39.78% 董事、监事、高管 48,677,475 49.67% 0 48,509,475 49.50% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 98,000,000 - 0 98,000,000 - 普通股股东人数 92 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 27 序 号 股 东 名 称 期初持股数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 朱 天 钢 51,981,300 0 51,981,300 53.04% 38,985,975 12,995,325 34,300,000 0 2 汇 众 医 疗 16,471,438 0 16,471,438 16.81% 0 0 9,650,000 0 3 闫 玉 显 9,800,000 0 9,800,000 10.00% 7,350,000 2,450,000 0 0 4 王 红 雨 3,878,000 0 3,878,000 3.96% 0 0 0 0 5 刘 尧 2,478,000 0 2,478,000 2.53% 1,858,500 619,500 0 0 6 周 振 刚 1,819,020 0 1,819,020 1.86% 0 0 0 0 7 汇 通 医 疗 1,729,000 0 1,729,000 1.76% 0 0 0 0 8 葛 永 进 1,540,140 0 1,540,140 1.57% 0 0 0 0 9 刘 记 1,244,883 100 1,244,983 1.27% 0 0 0 0 10 韩 进 丽 1,148,000 0 1,148,000 1.17% 0 0 0 0 合计 92,089,781 100 92,089,881 93.97% 48,194,475 16,064,825 43,950,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 自然人股东闫玉显为股东朱天钢配偶的妹夫；股东汇众医疗的普通合伙人为股东朱天钢，朱 天钢对汇众医疗的出资比例为 99.92%；周振刚是股东朱天钢的妻弟；刘记是股东朱天钢的姐夫。 除上述情况以外，公司前十名股东之间不存在其他关联关系。 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保贷 款 河南邓 州农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 9,800,000 2022 年 4 月 28 日 2023 年 4 月 28 日 8.75% 2 担保贷 方城县 银行 9,500,000 2021 年 2 月 9 2023 年 2 月 9 8.40% 29 款 农村信 用合作 联社 日 日 3 抵押贷 款、担 保贷款 中国农 业银行 南阳市 长江路 支行 银行 5,000,000 2022 年 3 月 12 日 2023 年 3 月 12 5.65% 4 抵押贷 款、担 保贷款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司南 阳市车 站路支 行（工 业北 路） 银行 9,800,000 2022 年 10 月 12 日 2023 年 10 月 11 日 4.25% 5 抵押贷 款、担 保贷款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司南 阳市车 站路支 行（工 业北 路） 银行 200,000 2022 年 11 月 7 日 2023 年 11 月 6 日 4.50% 6 抵押贷 款、质 押贷款 河南社 旗农村 商业银 行股份 有限公 司香山 分理处 银行 3,000,000 2022 年 10 月 21 日 2024 年 10 月 20 日 7.20% 7 担保贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 南阳社 旗支行 银行 12,500,000 2022 年 11 月 16 日 2023 年 11 月 15 日 4.35% 8 抵押贷 款、质 押贷款 中国建 设银行 股份有 银行 20,000,000 2021 年 12 月 8 日 2022 年 12 月 8 日 4.35% 30 限公司 南阳分 行 9 抵押贷 款 广发银 行股份 有限公 司南阳 分行营 业部 银行 4,600,000 2021 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 4.7850% 抵押贷 款 洛阳银 行股份 有限公 司南阳 建设路 支行 银行 10,000,000 2021 年 9 月 26 日 2022 年 9 月 23 日 6.00% 10 信用贷 款 微众银 行 银行 590,000 2021 年 11 月 11 日 2022 年 11 月 22 日 11.70% 11 信用贷 款 微众银 行 银行 180,000 2021 年 11 月 11 日 2022 年 10 月 27 日 11.70% 12 信用贷 款 微众银 行 银行 3,000,000 2021 年 9 月 15 日 2022 年 12 月 12 日 10.80% 13 信用贷 款 微众银 行 银行 3,000,000 2021 年 9 月 15 日 2022 年 12 月 12 日 10.80% 14 信用贷 款 郑州银 行股份 有限公 司宝龙 城支行 银行 1,000,000 2021 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 16 日 5.65% 15 抵押贷 款、担 保贷款 河南社 旗农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 19,000,000 2021 年 11 月 22 日 2023 年 11 月 22 日 8.54% 16 担保贷 款 中国光 大银行 郑州分 行 银行 4,570,000 2022 年 3 月 25 日 2023 年 3 月 24 日 4.35% 17 抵押贷 款、担 保贷款 中信银 行股份 有限公 司郑州 分行 银行 1,750,000 2022 年 1 月 20 日 2023 年 2 月 21 日 5.00% 18 担保贷 兴业银 银行 3,000,000 2022 年 1 月 10 2023 年 1 月 9 3.85% 31 款 行郑州 普罗旺 世支行 日 日 19 担保贷 款 天津金 城银行 股份有 限公司 银行 1,060,000 2022 年 12 月 6 日 2024 年 12 月 6 日 7.20% 20 抵押贷 款 国药控 股（中 国）融 资租赁 有限公 司 非 银 行 金 融 机构 14,400,000 2020 年 12 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 5.50% 合计 - - - 135,950,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 朱天钢 董事长、总经理 男 否 1972 年 10 月 2022 年 2 月 10 日 2025 年 2 月 9 日 刘 尧 董事、副总经理 男 否 1974 年 10 月 2022 年 2 月 10 日 2025 年 2 月 9 日 闫玉显 董事 男 否 1974 年 7 月 2022 年 2 月 10 日 2023 年 3 月 30 日 杨 辉 董事 男 否 1973 年 5 月 2022 年 2 月 10 日 2025 年 2 月 9 日 张学丽 董事、董事会秘 书、财务负责人 女 否 1990 年 7 月 2022 年 2 月 10 日 2025 年 2 月 9 日 刘 荥 监事会主席 女 否 1978 年 11 月 2022 年 2 月 10 日 2025 年 2 月 9 日 董明丽 监事 女 否 1975 年 10 月 2022 年 2 月 10 日 2025 年 2 月 9 日 李 恒 职工监事 男 否 1993 年 12 月 2022 年 2 月 10 日 2023 年 3 月 10 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事闫玉显为控股股东、实际控制人朱天钢配偶的妹夫；其他董事、监事、高级管理人员与控股 股东、实际控制人之间不存在其他关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 33 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人张学丽为高 级管理会计师且具有会 计专业知识背景并从事 会计工作三年以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 130 - 28 102 生产人员 171 14 157 34 技术人员 60 13 47 销售人员 108 47 61 财务人员 16 1 17 员工总计 485 1 102 384 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 32 29 本科 175 152 专科 153 124 专科以下 124 79 员工总计 485 384 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司员工薪酬主要包括基本薪酬、绩效工资、奖金等，公司依照员工的胜任能力以及职级、岗位 及实际工作表现情况，划分岗位等级，确定薪酬职级职等标准。凡与公司签订劳动合同的员工，均缴 纳社会保险及住房公积金，社会保险与公积金缴纳比例均按照国家及地方政策要求执行。 公司非常重视人才培养和梯队建设，结合公司发展和员工成长需求，开展内外部学习培训，不断 提高员工的工作技能和岗位胜任度。 目前公司没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、因原董事闫玉显个人原因，其申请辞去公司第三届董事会董事职务，董事会第三届第十次会议推选 田淑珺女士为第三届董事会董事； 2、李恒先生因个人原因，申请辞去公司第三届监事会职工代表监事职务，职工代表大会推选郜淑娜女 士为公司第三届监事会职工代表监事； 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司治理规则》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定，不断完善 公司法人治理结构，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定 了“三会”议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成分工明确、各司其职、相互制 衡的公司治理机制；建全了对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易管理制度、利润分配管 理制度、投资者管理制度和承诺管理制度等相关内部管理制度。 股东大会对董事会在公司投资、融资、资产的收购处置、担保等方面有明确的授权，董事会对董 事长及总经理在日常经营业务中也有明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制 程序，在经营管理中起到重要作用。公司关联交易管理制度的建立保证公司与关联方之间的关联交易 符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据行业趋势和发展战略，适时变阵组织架构、革新经营机制和管理理念，建立健全各项内 部管理制度和流程，持续完善公司法人治理结构，持续打造科学、规范的内控环境。使公司现行的治 理机制从文化层、制度层、执行层上均为所有股东提供了合适的利益保护。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》和《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保所有股东尤其是中小股东 享有平等地位，保护股东充分行使知情、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营、投资和人事变动等决策均按照《公司章程》及有关治理制度规定 的程序和规则执行，股东大会、董事会、监事会及高级管理层均按照《公司章程》履行各自的权利和 义务，未出现违规、违法运行和重大缺陷事项，运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： 36 √是 □否 为进一步完善公司治理结构，报告期内公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》 等相关规定，结合公司实际情况对《公司章程》相应条款进行了修订，具体详见公司于 2022 年 06 月 14 日在全国中小企业股份转让系统披露的《汇博医疗关于拟变更公司经营范围并修订<公司章程>的公 告》（公告编号：2022-031）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 10 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 无 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 无 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 无 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 无 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 无 股东大会是否实施过征集投票权 否 无 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 无 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： □适用 √不适用 股东大会增加或取消议案情况： √适用 □不适用 2022 年挂牌公司召开的股东大会共增加临时议案 1 个，取消议案 0 个。具体情况如下： 2022 年 5 月 11 日，公司董事会收到单独持有 53.04%股份的股东朱天钢书面提交的 《关 于 2021 年年度股东大会增加临时议案的提案函》，提请在 2022 年 5 月 26 日召开的 2021 年年度 股东大会中增加临时提案。提案的具体内容：《关于更正 2020 年年度报告及摘要的议案》。 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： 37 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规、履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有完全独立完整的业务及自主 经营能力，并承担相应的责任与风险。具体情况如下： 1、 业务独立 公司拥有独立完整的研发、采购、销售及技术服务系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所 以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，不存在影响 公司独立性的重大或频繁的关联方交易和依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。 2、资产独立 公司通过整体变更设立，所有经营性资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，并已办理了相 关资产权属的变更和转移手续。公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产有 完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的职务，也没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任 职或领取薪酬；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分 离；公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等人事管理制度，与 员工均签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了 完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司财务负责人及财务人 员均专职在本公司工作并领取薪酬。公司开立了独立的银行账号，不存在与控股股东、实际控制人及 其所控制的其他企业共用银行账户的情形。公司财务独立。 5、机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的 总 经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 完 全分开且独立运作，不存在合署办公、混合经营的情形。 38 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层，严格遵守《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》、《信息披露事务管理制度》等内控 制度的规定，执行情况良好。公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字（2023）第 000906 号 审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市文化东路 59 号盐业大厦七楼 审计报告日期 2023 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 李变利 许兴军 2 年 2 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审 计 报 告 和信审字（2023）第 000906 号 河南汇博医疗股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南汇博医疗股份有限公司（以下简称汇博医疗公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了汇博医疗公司 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的 经营成果和合并及公司的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 40 师职业道德守则，我们独立于汇博医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 汇博医疗公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汇博医疗公 司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汇博医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汇博医疗公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 汇博医疗公司治理层（以下简称治理层）负责监督汇博医疗公司的财务报告过程。 五、注册会计师对合并财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 41 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对汇博医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 汇博医疗公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就汇博医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 中国·济南 中国注册会计师: 2023 年 4 月 27 日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（1） 24,823,242.41 5,223,783.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（2） 5,009.64 衍生金融资产 应收票据 五（3） 23,280.00 应收账款 五（4） 77,786,428.73 17,309,547.91 应收款项融资 预付款项 五（5） 7,531,990.77 7,132,522.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（6） 12,906,777.47 4,803,011.75 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（7） 37,333,459.50 51,919,248.52 合同资产 五（8） 2,099,540.25 2,967,335.70 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（9） 2,499,578.79 4,796,566.87 流动资产合计 165,009,307.56 94,152,017.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 五（10） 1,516,624.12 长期股权投资 - 其他权益工具投资 五（11） 2,500,000.00 2,500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（12） 80,825,766.63 66,580,319.71 在建工程 五（13） 4,198,765.97 21,299,787.32 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（14） 15,692,215.25 20,760,522.43 43 无形资产 五（15） 20,009,959.56 19,086,241.04 开发支出 商誉 五（16） 20,520,079.46 20,520,079.46 长期待摊费用 五（17） 8,852,486.62 13,043,958.77 递延所得税资产 五（18） 12,576,166.67 13,108,318.26 其他非流动资产 五（19） 1,687,596.91 125,800.00 非流动资产合计 166,863,037.07 178,541,651.11 资产总计 331,872,344.63 272,693,668.22 流动负债： 短期借款 五（20） 46,694,854.38 27,082,243.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（21） 38,191,497.50 24,881,516.85 预收款项 合同负债 五（22） 26,070,960.36 4,064,721.19 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（24） 5,627,512.53 8,884,687.91 应交税费 五（23） 12,326,999.27 2,671,073.03 其他应付款 五（25） 26,096,348.21 22,355,242.65 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（26） 33,883,242.27 29,181,765.29 其他流动负债 五（27） 3,285,235.99 513,957.44 流动负债合计 192,176,650.51 119,635,207.36 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（28） 24,089,707.33 31,474,634.18 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（29） 10,532,123.56 20,064,139.94 长期应付款 0.00 长期应付职工薪酬 预计负债 44 递延收益 递延所得税负债 2,499,090.47 3,506,200.52 其他非流动负债 非流动负债合计 37,120,921.36 55,044,974.64 负债合计 229,297,571.87 174,680,182.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（30） 98,000,000.00 98,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（31） 4,953,620.78 4,953,620.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（32） 16,405,946.61 12,576,527.06 一般风险准备 未分配利润 五（33） -18,309,696.58 -22,236,681.63 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 101,049,870.81 93,293,466.21 少数股东权益 1,524,901.95 4,720,020.01 所有者权益（或股东权益）合计 102,574,772.76 98,013,486.22 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 331,872,344.63 272,693,668.22 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：张学丽 会计机构负责人：张学丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 12,614,000.84 2,640,939.38 交易性金融资产 5,009.64 衍生金融资产 应收票据 23,280.00 应收账款 十二（1） 75,152,134.25 35,561,007.27 应收款项融资 预付款项 2,748,832.44 3,161,914.58 其他应收款 十二（2） 50,344,540.44 28,719,849.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 45 存货 12,510,728.89 31,916,178.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 214,623.86 226,699.02 流动资产合计 153,613,150.36 102,226,588.53 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 1,516,624.12 长期股权投资 十二（3） 121,097,954.96 60,161,954.96 其他权益工具投资 2,500,000.00 2,500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 43,300,258.17 49,034,567.20 在建工程 35,000.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,480,917.79 4,525,193.19 无形资产 8,326,114.12 8,846,053.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,617,783.45 7,038,272.18 递延所得税资产 5,143,212.04 4,649,299.91 其他非流动资产 485,231.32 18,700.00 非流动资产合计 187,951,471.85 138,325,665.16 资产总计 341,564,622.21 240,552,253.69 流动负债： 短期借款 30,541,851.48 14,600,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 25,574,663.88 18,371,969.19 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,546,729.93 3,725,119.96 应交税费 8,497,232.18 1,458,499.26 其他应付款 51,309,774.30 20,554,368.69 其中：应付利息 应付股利 合同负债 12,058,296.45 2,747,965.79 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,962,269.27 25,667,421.53 46 其他流动负债 1,466,712.97 357,235.55 流动负债合计 142,957,530.46 87,482,579.97 非流动负债： 长期借款 20,012,083.33 9,808,977.94 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,666,870.73 3,679,448.66 长期应付款 0.00 长期应付职工薪酬 预计负债 0.00 递延收益 递延所得税负债 2,443,994.17 3,391,299.05 其他非流动负债 非流动负债合计 24,122,948.23 16,879,725.65 负债合计 167,080,478.69 104,362,305.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 98,000,000.00 98,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,008,660.32 2,008,660.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 15,967,945.69 12,138,526.14 一般风险准备 未分配利润 58,507,537.51 24,042,761.61 所有者权益（或股东权益）合计 174,484,143.52 136,189,948.07 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 341,564,622.21 240,552,253.69 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 195,570,278.46 116,674,400.82 其中：营业收入 五（34） 195,570,278.46 116,674,400.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 47 二、营业总成本 189,961,537.99 151,737,592.60 其中：营业成本 五（34） 95,228,214.16 59,558,191.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（35） 2,406,183.82 1,666,570.71 销售费用 五（36） 27,877,665.94 31,761,326.67 管理费用 五（37） 37,362,133.48 32,368,188.10 研发费用 五（38） 19,606,253.41 19,820,602.11 财务费用 五（39） 7,481,087.18 6,562,713.99 其中：利息费用 6,481,543.43 4,858,267.23 利息收入 91,432.21 294,534.51 加：其他收益 五（40） 6,313,302.60 13,012,382.93 投资收益（损失以“-”号填列） 五（41） -725,530.38 483.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（42） 9.64 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（43） -5,281,751.54 -528,880.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（44） -88,166.48 2,816,513.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（45） 94,796.15 302,345.61 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,921,400.46 -19,460,347.06 加：营业外收入 五（46） 618,856.82 691,930.89 减：营业外支出 五（47） 2,883,436.75 10,432,927.01 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,656,820.53 -29,201,343.18 减：所得税费用 五（48） -904,466.01 361,839.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,561,286.54 -29,563,182.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,561,286.54 -29,563,182.29 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,195,118.06 -279,979.99 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 7,756,404.60 -29,283,202.30 48 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 4,561,286.54 -29,563,182.29 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,756,404.60 -29,283,202.30 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -3,195,118.06 -279,979.99 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 -0.30 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 -0.30 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：张学丽 会计机构负责人：张学丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十二（4） 175,334,398.35 77,492,051.12 减：营业成本 十二（4） 101,060,518.10 49,753,835.07 税金及附加 1,963,683.49 1,337,498.73 销售费用 10,558,033.71 7,823,736.40 管理费用 16,253,732.79 17,100,107.38 研发费用 5,854,007.49 7,014,200.58 财务费用 3,171,467.97 3,568,553.08 其中：利息费用 3,113,673.39 2,330,871.24 利息收入 87,391.81 254,436.17 49 加：其他收益 5,393,355.99 10,227,914.77 投资收益（损失以“-”号填列） 十二（5） -102,600.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9.64 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,292,747.56 -89,357.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） 3,300,088.62 资产处置收益（损失以“-”号填列） 216,048.96 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 38,573,572.87 4,446,214.70 加：营业外收入 558,613.55 426,548.07 减：营业外支出 2,731,875.27 10,154,819.94 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 36,400,311.15 -5,282,057.17 减：所得税费用 -1,893,884.30 1,833,104.25 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 38,294,195.45 -7,115,161.42 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 38,294,195.45 -7,115,161.42 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 38,294,195.45 -7,115,161.42 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 50 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 181,225,438.43 126,416,885.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,140,500.95 收到其他与经营活动有关的现金 45,819,261.82 29,240,775.82 经营活动现金流入小计 227,044,700.25 157,798,161.77 购买商品、接受劳务支付的现金 80,611,709.45 78,431,847.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 48,246,492.50 42,875,881.61 支付的各项税费 11,413,147.73 19,367,934.12 支付其他与经营活动有关的现金 32,452,749.61 63,813,428.09 经营活动现金流出小计 172,724,099.29 204,489,091.47 经营活动产生的现金流量净额 54,320,600.96 -46,690,929.7 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 299.59 483.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,299.59 483.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 11,140,059.03 14,391,012.16 51 投资支付的现金 5,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,145,059.03 14,391,012.16 投资活动产生的现金流量净额 -11,114,759.44 -14,390,528.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00 取得借款收到的现金 70,791,088.02 95,980,413.68 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 46,502,001.00 22,630,000.00 筹资活动现金流入小计 117,293,089.02 123,610,413.68 偿还债务支付的现金 59,337,647.16 54,288,377.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,392,783.68 6,634,503.1 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 74,087,076.57 15,900,897.41 筹资活动现金流出小计 140,817,507.41 76,823,777.91 筹资活动产生的现金流量净额 -23,524,418.39 46,786,635.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -83,909.61 五、现金及现金等价物净增加额 19,597,513.52 -14,294,822.53 加：期初现金及现金等价物余额 5,092,783.64 19,387,606.17 六、期末现金及现金等价物余额 24,690,297.16 5,092,783.64 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：张学丽 会计机构负责人：张学丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 165,128,193.32 85,862,769.44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 40,904,244.38 29,567,580.11 经营活动现金流入小计 206,032,437.70 115,430,349.55 购买商品、接受劳务支付的现金 73,661,403.09 48,748,312.56 支付给职工以及为职工支付的现金 20,346,717.77 17,923,411.60 支付的各项税费 9,410,067.20 17,284,249.99 支付其他与经营活动有关的现金 44,103,780.06 39,900,974.68 经营活动现金流出小计 147,521,968.12 123,856,948.83 经营活动产生的现金流量净额 58,510,469.58 -8,426,599.28 二、投资活动产生的现金流量： 52 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,800,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,800,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,306,796.63 6,270,026.00 投资支付的现金 60,941,000.00 18,290,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 63,247,796.63 24,560,026.00 投资活动产生的现金流量净额 -63,247,796.63 -21,760,026.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,611,088.02 77,318,170.68 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 125,018,098.24 筹资活动现金流入小计 175,629,186.26 77,318,170.68 偿还债务支付的现金 40,675,404.16 49,584,714.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,071,821.91 2,307,975.41 支付其他与筹资活动有关的现金 117,171,571.68 8,158,326.92 筹资活动现金流出小计 160,918,797.75 60,051,016.73 筹资活动产生的现金流量净额 14,710,388.51 17,267,153.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,973,061.46 -12,919,471.33 加：期初现金及现金等价物余额 2,640,939.38 15,560,410.71 六、期末现金及现金等价物余额 12,614,000.84 2,640,939.38 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 98,000,000.00 4,953,620.78 12,576,527.06 - 22,236,681.63 4,720,020.01 98,013,486.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 98,000,000.00 4,953,620.78 12,576,527.06 - 22,236,681.63 4,720,020.01 98,013,486.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,829,419.55 3,926,985.05 - 3,195,118.06 4,561,286.54 （一）综合收益总额 7,756,404.60 - 3,195,118.06 4,561,286.54 （二）所有者投入和减少资 本 54 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,829,419.55 -3,829,419.55 1．提取盈余公积 3,829,419.55 -3,829,419.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 55 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 98,000,000.00 4,953,620.78 16,405,946.61 - 18,309,696.58 1,524,901.95 102,574,772.76 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 70,000,000.00 32,953,620.78 12,576,527.06 7,024,028.92 122,554,176.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 32,953,620.78 12,576,527.06 7,024,028.92 122,554,176.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 28,000,000.00 - 28,000,000.00 - 29,260,710.55 4,720,020.01 -24,540,690.54 （一）综合收益总额 - 29,283,202.30 -279,979.99 -29,563,182.29 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 5,000,000.00 56 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 28,000,000.00 - 28,000,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 28,000,000.00 - 28,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 57 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 22,491.75 22,491.75 四、本年期末余额 98,000,000.00 4,953,620.78 12,576,527.06 - 22,236,681.63 4,720,020.01 98,013,486.22 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：张学丽 会计机构负责人：张学丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 98,000,000.00 2,008,660.32 12,138,526.14 24,042,761.61 136,189,948.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 98,000,000.00 2,008,660.32 12,138,526.14 24,042,761.61 136,189,948.07 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,829,419.55 34,464,775.90 38,294,195.45 （一）综合收益总额 38,294,195.45 38,294,195.45 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 58 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,829,419.55 -3,829,419.55 1．提取盈余公积 3,829,419.55 -3,829,419.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 59 （六）其他 四、本年期末余额 98,000,000.00 2,008,660.32 15,967,945.69 58,507,537.51 174,484,143.52 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 70,000,000.00 30,008,660.32 12,138,526.14 31,157,923.03 143,305,109.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 30,008,660.32 12,138,526.14 31,157,923.03 143,305,109.49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 28,000,000.00 - 28,000,000.00 -7,115,161.42 -7,115,161.42 （一）综合收益总额 -7,115,161.42 -7,115,161.42 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 60 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 28,000,000.00 - 28,000,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 28,000,000.00 - 28,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 98,000,000.00 2,008,660.32 12,138,526.14 24,042,761.61 136,189,948.07 61 三、 财务报表附注 河南汇博医疗股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 河南汇博医疗股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2004 年 11 月登记成立 的有限责任公司，于 2016 年 3 月由朱天钢等股东发起设立的股份有限公司，2016 年 8 月公司在 股转公司新三板挂牌。公司统一社会信用代码 91411300767846255L。 所属行业为医疗器械制造业类。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 9,800.00 万元，本公司的实际控制人为朱天钢。 公司住所：南阳社旗县产业集聚区工业大道西段。 主要经营活动：本公司主要经营活动为抗（抑）菌剂（液体、膏体、凝胶）生产；第二类 6823、 6864 医疗器械生产；医用耗材及敷料研发、技术服务；各类商品和技术的进出口业务；房屋租 赁、物业服务。 本财务报表经公司董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。 2、合并财务报表范围 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 河南汇博医疗科技控股有限公司 2 河南汇元特殊医学用途配方食品有限公司 3 BELGIUM H AND ZEDICAL S.A（中文名称：比利时希迪克有限公司） 4 希迪克康养产业发展有限公司 5 河南先防医用防护用品有限公司 6 希迪克（郑州）智能康复设备有限公司 7 郑州先防时代健康管理有限公司 8 郑州赛福特电子设备有限公司 9 南阳希迪克医疗科技有限公司 10 希迪克（北京）医院管理有限公司 11 南阳迈尔舒医疗科技有限公司 12 北京希迪克康复医学研究院有限公司 13 先防时代（上海）健康科技有限公司 62 序号 子公司名称 14 希迪克（深圳）康复科技有限公司 15 先防时代（杭州）健康科技有限公司 16 河南希迪克智能医疗科技有限公司 本期合并财务报表范围变化情况详见“附注六、合并范围的变更”和“七、在其他主体 中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定，并基于以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本“三、9、金融工具；三、28、收入”。 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 63 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净 资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公 积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与 发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之 和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用， 应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允 价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需 要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 本公司在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围， 64 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥 有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实 现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损 益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍 然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所 有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实 时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金 流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商 65 誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收 益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 66 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 9、 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。 （1）金融资产的分类、确认和计量 在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流 量特征将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1）本公司持有的债务工具： ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收 67 入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司 将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的 非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列 示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他 流动资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部 分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一 年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 2）本公司的权益工具投资 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过 一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类 金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。 本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。 68 其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主 要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券 等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进 行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负 债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负 债。 （3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本公司不能无条件地避免以交付 现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工 具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款 和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项 金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合 同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以 外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类 为金融负债。 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融 工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现 金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应 当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以 及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股 利不影响股东权益总额。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资 69 产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度， 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其 账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 70 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （8）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 1）预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差 额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行 计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未 发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同 资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 A.应收款项： 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用 损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款 及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依 据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应 收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 71 项目 确定组合的依据 组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合1的应收票据，具有较低信用风险，一般不计提坏账准备。 对于划分为组合2的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 b、应收账款确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合1 应收外部客户款项 组合2 应收其他低风险款项 对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期 信用损失。 预期信用损失率如下： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 对于划分为组合2的应收账款，具有较低信用风险，一般不计提坏账准备。 c、其他应收款确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合1 应收其他款项 组合2 应收关联方款项 对于划分为组合1的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 预期信用损失率： 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 72 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 2 至 3 年（含 3 年） 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 对于划分为组合2的其他应收款，具有较低信用风险，一般不计提坏账准备。 d、应收款项融资确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合1的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 e、合同资产确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合1--账龄组合 以合同资产的账龄作为信用风险特征 组合2--关联方组合 关联方的合同资产，信用风险较低 对于划分为组合 1 的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合2的合同资产，具有较低信用风险，一般不计提坏账准备。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 2）具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： 73 A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况 的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境 是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修 订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变 更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的 付款期限 30 日，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合 同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑， 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融 资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收 益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 74 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融 资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 1、 应收票据 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、9、（8）金融资产减 值。 2、 应收款项 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、9、（8）金融资产减 值。 3、 应收款项融资 本公司对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务 模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，公司将其分类为 应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本附注三、9、（8）金 融资产减值。 4、 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本附注三、9、（8）金融资 产减值。 5、 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、发出商品、 在产品、产成品（库存商品）、在途物资等。 （2）存货的计价方法 原材料发出按月末一次加权平均法计价确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 75 合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计 量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净 值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 6、 合同资产 本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款 项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权 收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大 融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 7、 合同成本 合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他 准则规范范围且同时满足下列条件： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 本公司的下列支出于发生时，计入当期损益： （1）管理费用。 （2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行 合同发生，但未反映在合同价格中。 （3）与履约义务中已履行部分相关的支出。 （4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。 76 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产； 如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合 同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量 成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益， 但是，明确由客户承担的除外。 本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行 摊销，计入当期损益。 本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值 准备，并确认为资产减值损失： 1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述 1）减 2）的差额高于该资产账面价值的， 本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 8、 长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购 买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资， 初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成 本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当 按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初 始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，确认投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 77 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有 承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投 资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公 司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当 78 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否 存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大 影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程； ③与被投资单位之间发生重要交易； ④向被投资单位派出管理人员； ⑤被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需 要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 79 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 9、 固定资产 （1）固定资产确认条件和计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被 替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输 费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各 期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企 业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）固定资产处置 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 80 10、 在建工程 （1）在建工程的计量 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 11、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括 为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 81 式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 12、 使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始 日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值 资产租赁除外。 本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； （3）本公司作为承租人发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本。 本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减 值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产 的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 82 10、 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足 以下条件时予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （1）无形资产的计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务 报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化 等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 83 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 11、 长期待摊费用 公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长 期待摊费用按费用项目的受益期限平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 12、 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本 公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不 予抵销。 13、 职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享 计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并 按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类 为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体 缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福 利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是 指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益 84 计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；②设定受益 义务的利息费用；③重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许 职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合 收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰 早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 14、 租赁负债 在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。 租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资 产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承 租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借 入资金须支付的利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或资产成本。 在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变 化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量 租赁负债： 在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款 额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现 值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动 源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。 15、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益 流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 85 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支 出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的 中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 16、 收入 （1）收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而 有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时 考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公 司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当 履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移 给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客 户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已 取得商品控制权的迹象。 （2）收入确认的具体方法 公司报告期内业务收入来源主要是产品销售收入。具体地，国内销售业务在产品发出并 86 验收合格后，公司确认销售收入实现；国外销售业务在货物报关出口并装船后，公司确认销 售收入实现。 17、 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更。 ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 87 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 18、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额（暂时性差异）计算确认。 （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生 的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。 （5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： ①递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征 收的所得税相关； ②本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 19、 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 88 在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方 让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或 者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租 赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租 赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部 分进行分拆。 （1）本公司作为承租人 1）使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始 日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值 资产租赁除外。 本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； ③本公司作为承租人发生的初始直接费用； ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本。 本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减 值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产 的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。 89 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。 租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资 产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承 租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借 入资金须支付的利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或资产成本。 在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变 化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量 租赁负债： 在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款 额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现 值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动 源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。 3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁， 是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁， 是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租 赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： a.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2）本公司作为出租人 1）租赁的分类 在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无 90 论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产 生的使用权资产对转租赁进行分类。 2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收 入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租 赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。 3）融资租赁的会计处理方法 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公 司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租 赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的 现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按照“附注三、9、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计 量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租 赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账 面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出 租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。 4）租赁变更 本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一 项单独租赁进行会计处理： a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形 对变更后的租赁进行处理： a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净 额作为租赁资产的账面价值； b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会 计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金流 量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。 91 重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融 资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第 24 号一套期会计》(2017)第二十三条规定重 新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本 和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩 余期限内进行摊销。 本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁 进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 本公司按照本附注“附注三、28、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让 是否属于销售。 A、本公司作为卖方及承租人： 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获 得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确 认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被 转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“附 注三、9、金融工具”。 B、本公司作为买方及出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并 根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资 产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金 融资产。金融资产的会计处理详见本附注“附注三、9、金融工具”。 20、 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 1）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号） 中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销 售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”。会计政策变更对本公司无影响。 2）2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释 15 号”），解释第 15 号明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态 前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的判断以及关于 资金集中管理相关列报问题。其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过 程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。执行解释 15 号对可 比期间财务报表无重大影响。 3）2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 92 号），要求“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、 “关 于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日 起施行。会计政策变更对本公司无影响。 除上述会计政策变更的情形外，在报告期内未发生其他会计政策变更的情形。 （2）重要会计估计变更 本报告期未发生重要会计估计变更。 四、税项 （1）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%、29%-48% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7%、5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 河南汇博医疗科技控股有限公司 15% 河南汇元特殊医学用途配方食品有限公司 15% BELGIUMHANDZEDICALS.A（中文名称：比利时希迪科有限公司） 29%-48% 希迪克康养产业发展有限公司 15% 河南先防医用防护用品有限公司 25% 希迪克（郑州）智能康复设备有限公司 25% 郑州先防时代健康管理有限公司 25% 郑州赛福特电子设备有限公司 15% 南阳希迪克医疗科技有限公司 25% 希迪克（深圳）康复科技有限公司 25% 先防时代（上海）健康科技有限公司 25% 北京希迪克康复医学研究院有限公司 25% 希迪克（北京）医院管理有限公司 25% 南阳迈尔舒医疗科技有限公司 25% 先防时代（杭州）健康科技有限公司 25% 93 （2）税收优惠政策及依据 2022 年 12 月 1 日，公司本部获得高新技术企业资格认定，高新技术企业证书编号为 GR202241000067，2022 年度至 2024 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。 2020 年 9 月 9 日希迪克康养产业发展有限公司（以下简称希迪克康养）获得高新技术 企业资格认定，高新企业证书编号为 GR202041000722，2020 年度至 2022 年度享受 15%的 企业所得税优惠税率。 2022 年 12 月 1 日郑州赛福特电子设备有限公司（以下简称赛福特）获得高新技术企业 资格认定，高新企业证书编号为 GR202241002035，2022 年度至 2024 年度享受 15%的企业 所得税优惠税率。 2022 年 12 月 23 日河南汇元特殊医学用途配方食品有限公司（以下简称汇元食品）获 得高新技术企业资格认定，高新企业证书编号为 GR202241003949，2022 年度至 2024 年度 享受 15%的企业所得税优惠税率。 五、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 48,875.44 51,556.48 银行存款 23,262,759.56 4,948,819.49 其他货币资金 1,511,607.41 223,407.67 合计 24,823,242.41 5,223,783.64 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 支付宝等电子账户保证金 132,945.25 131,000.00 合计 132,945.25 131,000.00 2、 交易性金融资产 （1）交易性金融资产分类列示 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,009.64 其中： 理财产品 5,009.64 合计 5,009.64 3、 应收票据 （1）应收票据分类列示 94 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 24,000.00 减：应收票据减值准备 720.00 合计 23,280.00 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据 24,000.00 100.00 720.00 3.00 23,280.00 其中： 按照组合 1 计提坏账 24,000.00 100.00 720.00 3.00 23,280.00 合计 24,000.00 100.00 720.00 3.00 23,280.00 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 银行承兑汇票 24,000.00 720.00 3.00 非“6+9”银行承兑汇 票，计提预期信用损失 合计 24,000.00 720.00 3.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 银行承兑汇票 720.00 720.00 合计 720.00 720.00 （4）期末公司无已质押的应收票据 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 7,263,000.00 24,000.00 合计 7,263,000.00 24,000.00 （6）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （7）报告期内无实际核销的应收票据情况 95 4、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 4,500.00 0.01 4,500.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 81,650,351.65 99.99 3,863,922.92 4.73 77,786,428.73 按照组合 1 计提坏账 81,650,351.65 99.99 3,863,922.92 4.73 77,786,428.73 按照组合 2 计提坏账 合计 81,654,851.65 100.00 3,868,422.92 4.74 77,786,428.73 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 17,976,171.50 100.00 666,623.59 3.71 17,309,547.91 按照组合 1 计提坏账 17,830,286.70 99.19 666,623.59 3.74 17,163,663.11 按照组合 2 计提坏账 145,884.80 0.81 145,884.80 合计 17,976,171.50 100.00 666,623.59 3.71 17,309,547.91 1） 本期末单项计提坏账准备的应收账款： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 社旗县先进制造业开发区管理委员会 4,500.00 4,500.00 100.00 已注销 合计 4,500.00 4,500.00 100.00 2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 69,519,251.26 2,085,577.53 3.00 1 至 2 年 6,776,748.95 677,674.90 10.00 2 至 3 年 5,312,067.44 1,062,413.49 20.00 3 至 4 年 8,054.00 4,027.00 50.00 5 年以上 34,230.00 34,230.00 100.00 96 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 81,650,351.65 3,863,922.92 按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内 69,523,751.26 1 至 2 年 6,776,748.95 2 至 3 年 5,312,067.44 3 至 4 年 8,054.00 5 年以上 34,230.00 合计 81,654,851.65 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他减少 应收账款坏账准 备 666,623.59 3,450,897.03 15,967.70 233,130.00 3,868,422.92 合计 666,623.59 3,450,897.03 15,967.70 233,130.00 3,868,422.92 （3）本期核销应收账款 15,967.70 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款总额的比 例（%） 坏账准备 客户一 27,344,100.00 33.49 820,323.00 河南姚祥医疗科技有限公司 8,207,904.70 10.05 1,211,790.47 客户二 6,084,000.00 7.45 182,520.00 客户三 5,346,000.00 6.55 160,380.00 客户四 4,153,559.50 5.09 124,606.79 合计 51,135,564.20 62.63 2,499,620.26 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 5、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 97 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,413,333.87 85.15 5,887,628.57 82.55 1 至 2 年 672,277.90 8.93 692,667.75 9.71 2 至 3 年 356,379.00 4.73 522,426.40 7.32 3 年以上 90,000.00 1.19 29,800.00 0.42 合计 7,531,990.77 100.00 7,132,522.72 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 与本公司关系 期末余额 占预付款期末余额合计 数的比例（%） 河南艾亿迪商务信息咨询有限公司 非关联方 306,379.00 4.07 郑州金之软电子科技有限公司 非关联方 284,000.00 3.77 广西世展博览有限公司 非关联方 282,500.00 3.75 宁波晨美包装科技有限公司 非关联方 233,912.25 3.11 天津市医疗器械质量监督检验中心 非关联方 191,800.00 2.55 合计 1,298,591.25 17.25 6、 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 12,906,777.47 4,803,011.75 合计 12,906,777.47 4,803,011.75 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 10,105,070.75 1 至 2 年 3,324,662.69 2 至 3 年 1,447,123.20 小计 14,876,856.64 减：坏账准备 1,970,079.17 合计 12,906,777.47 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,512,769.95 2,799,261.80 往来款 4,309,582.20 暂借款 8,592,935.36 社保公积金 183,949.85 522,063.59 98 款项性质 期末余额 期初余额 其他 277,619.28 1,623,111.30 合计 14,876,856.64 4,944,436.69 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 141,424.94 141,424.94 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 520,552.31 1,309,582.20 1,830,134.51 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 -1,480.28 -1,480.28 2022 年 12 月 31 日余 额 660,496.97 1,309,582.20 1,970,079.17 （4）本期计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 其他变动 其他应收款坏账准备 141,424.94 1,830,134.51 -1,480.28 1,970,079.17 合计 141,424.94 1,830,134.51 -1,480.28 1,970,079.17 （5）本期末无实际核销的其他应收款 （6）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余额 南阳市博亚精细化工有限公司 暂借款 5,000,000.00 1 年以内 33.61 150,000.00 河南姚祥医疗科技有限公司 暂借款 3,503,754.12 1 年以内、1- 2 年 23.55 264,526.42 河南民兴生物科技股份有限公 司 往来款 3,000,000.00 1 年以内 20.17 90,000.00 河南豫享购网络科技有限公司 往来款 1,309,582.20 2-3 年 8.80 1,309,582.20 北京丰石房地产开发有限公司 保证金 795,482.31 1-2 年 5.35 79,548.23 99 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余额 合计 13,608,818.63 91.48 1,893,656.85 （7）本期末无涉及政府补助的其他应收款 （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 7、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 产成品 20,599,505.29 578,267.72 20,021,237.57 24,574,635.51 627,183.01 23,947,452.50 在产品 1,818,455.29 1,818,455.29 3,065,068.01 3,065,068.01 原材料 15,697,185.00 298,883.70 15,398,301.30 23,945,718.21 298,883.70 23,646,834.51 周转材料 95,465.34 95,465.34 976,633.26 976,633.26 在途物资 283,260.24 283,260.24 合计 38,210,610.92 877,151.42 37,333,459.50 52,845,315.23 926,066.71 51,919,248.52 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 298,883.70 298,883.70 产成品 627,183.01 48,915.29 578,267.72 合计 926,066.71 48,915.29 877,151.42 8、 合同资产 （1）合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收质保金 2,387,725.00 288,184.75 2,099,540.25 3,125,710.00 158,374.30 2,967,335.70 合计 2,387,725.00 288,184.75 2,099,540.25 3,125,710.00 158,374.30 2,967,335.70 （2）合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因 项目 变动金额 变动原因 应收质保金 -867,795.45 邓州市希迪克医疗科技有限公司转出及部 分合同资产已到期收回 合计 -867,795.45 —— 100 （3）本期合同资产计提减值准备情况 项目 本期计提 本期转回 其他变动 原因 应收质保金 154,020.45 24,210.00 未收回合同资产信用减值 损失增加 合计 154,020.45 24,210.00 -- 9、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,906,550.48 4,147,312.84 待认证进项税 241,505.22 507,528.06 预缴企业所得税 136,899.23 136,899.23 代扣个人所得税 214,623.86 4,826.74 合计 2,499,578.79 4,796,566.87 10、 长期应收款 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁保证金 1,600,000.00 1,600,000.00 其中：未实现融资收益 83,375.88 83,375.88 减：一年内到期的长期应收款 合计 1,516,624.12 1,516,624.12 11、 其他权益工具投资 项目 期末余额 期初余额 深圳前海君义资本管理有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 12、 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 80,825,766.63 66,580,319.71 固定资产清理 合计 80,825,766.63 66,580,319.71 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 56,805,824.04 50,163,712.51 2,078,827.74 15,907,286.73 124,955,651.02 2.本期增加金额 19,425,562.51 1,543,946.99 19,364.00 4,235,667.11 25,224,540.61 101 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 （1）购置 1,543,946.99 19,364.00 4,235,667.11 5,798,978.10 （2）在建工程转入 19,425,562.51 19,425,562.51 （3）其他 3.本期减少金额 29,000.00 495,838.96 356,338.60 881,177.56 （1）处置或报废 33,597.51 33,597.51 （2）其他 29,000.00 495,838.96 322,741.09 847,580.05 4.期末余额 76,231,386.55 51,678,659.50 1,602,352.78 19,786,615.24 149,299,014.07 二、累计折旧 1.期初余额 24,642,991.32 13,349,623.85 1,362,715.44 7,742,038.34 47,097,368.95 2.本期增加金额 3,164,461.33 4,423,307.80 301,353.75 2,765,479.95 10,654,602.83 （1）计提 3,164,461.33 4,423,307.80 301,353.75 2,765,479.95 10,654,602.83 3.本期减少金额 471,047.01 68,701.01 539,748.02 （1）处置或报废 31,917.61 31,917.61 （2）其他 471,047.01 36,783.40 507,830.41 4.期末余额 27,807,452.65 17,772,931.65 1,193,022.18 10,438,817.28 57,212,223.76 三、减值准备 1.期初余额 11,277,962.36 11,277,962.36 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 16,938.68 16,938.68 （1）处置或报废 16,938.68 16,938.68 4.期末余额 11,261,023.68 11,261,023.68 四、账面价值 1.期末账面价值 48,423,933.90 22,644,704.17 409,330.60 9,347,797.96 80,825,766.63 2.期初账面价值 32,162,832.72 25,536,126.30 716,112.30 8,165,248.39 66,580,319.71 （2）本期末无暂时闲置的固定资产情况 （3）本期末未办妥产权证书的固定资产情况 （4）其他说明：固定资产抵押情况详见本“附注五、“51、所有权或使用权受到限制的 资产”。 13、 在建工程 总体情况列示： 102 项目 期末余额 期初余额 在建工程 4,198,765.97 21,299,787.32 工程物资 合计 4,198,765.97 21,299,787.32 在建工程部分： （1）在建工程情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 社旗办公楼建筑安装工程 357,798.17 357,798.17 16,417,824.48 16,417,824.48 社旗二期土地 147,198.00 147,198.00 社旗综合楼 163,366.34 163,366.34 163,366.34 163,366.34 研发中心大楼 118,811.88 118,811.88 118,811.88 118,811.88 汇元灭菌中心及西侧 GSP 库房装修 工程 646,988.83 646,988.83 社旗车间厂房 1 号、2 号 251,571.24 251,571.24 特医食品生产车间建造工程 106,521.34 106,521.34 培训大楼 145,631.07 145,631.07 湿法特医粉项目-生产线 3,306,637.17 3,306,637.17 3,306,637.17 3,306,637.17 塑料软管灌装设备 35,000.00 35,000.00 清软英泰产品全生命周期管理系统 212,389.38 212,389.38 合计 4,198,765.97 4,198,765.97 21,299,787.32 21,299,787.32 （1）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 社旗办公楼建筑安装工程 22,591,596.95 16,728,388.82 2,071,897.78 18,131,924.09 147,198.00 521,164.51 研发中心大楼 5,798,593.88 118,811.88 118,811.88 汇元灭菌中心及西侧 GSP 库 房装修工程 1,000,000.00 646,988.83 199,198.54 846,187.37 社旗车间厂房 1 号、2 号 1,000,000.00 251,571.24 302,401.15 447,451.05 106,521.34 培训大楼 3,268,085.00 145,631.07 145,631.07 清软英泰产品全生命周期管理 系统 212,389.38 212,389.38 塑料软管灌装设备 35,000.00 35,000.00 湿法特医粉项目-生产线 8,000,000.00 3,306,637.17 3,306,637.17 合计 41,658,275.83 21,299,787.32 2,719,128.54 19,425,562.51 394,587.38 4,198,765.97 （续） 103 项目名称 工程累计投入 占预算比例 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 资金来源 社旗办公楼建筑安装工程 83.22% 83.22% 自有资金 研发中心大楼 2.05% 2.05% 自有资金 汇元灭菌中心及西侧 GSP 库房 装修工程 84.62% 100.00% 自有资金 社旗车间厂房 1 号、2 号 55.40% 100.00% 自有资金 特医食品生产车间建造工程 1.07% 1.07% 自有资金 培训大楼 4.46% 4.46% 自有资金 湿法特医粉项目-生产线 41.33% 41.33% 自有资金 合计 14、 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 24,115,768.59 24,115,768.59 2.本期增加金额 2,338,761.85 2,338,761.85 3.本期减少金额 3,127,826.02 3,127,826.02 4.期末余额 23,326,704.42 23,326,704.42 二、累计折旧 1.期初余额 3,355,246.16 3,355,246.16 2.本期增加金额 5,283,133.46 5,283,133.46 （1）计提 5,283,133.46 5,283,133.46 3.本期减少金额 1,003,890.45 1,003,890.45 （1）处置 1,003,890.45 1,003,890.45 4.期末余额 7,634,489.17 7,634,489.17 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 15,692,215.25 15,692,215.25 2.期初账面价值 20,760,522.43 20,760,522.43 104 15、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利技术特许权 软件 商标权 合计 一、账面原值： 1.期初余额 17,800,818.65 1,668,640.00 2,594,278.00 358,409.77 22,422,146.42 2.本期增加金额 1,717,598.00 353,547.99 2,071,145.99 （1）购置 1,717,598.00 5,309.73 1,722,907.73 （2）在建工程转入 348,238.26 348,238.26 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 4.期末余额 19,518,416.65 1,668,640.00 2,947,825.99 358,409.77 24,493,292.41 二、累计摊销 1.期初余额 2,146,387.93 895,403.88 289,992.31 4,121.26 3,335,905.38 2.本期增加金额 391,854.07 416,220.34 338,357.06 996.00 1,147,427.47 （1）计提 391,854.07 416,220.34 338,357.06 996.00 1,147,427.47 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 4.期末余额 2,538,242.00 1,311,624.22 628,349.37 5,117.26 4,483,332.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 16,980,174.65 357,015.78 2,319,476.62 353,292.51 20,009,959.56 2.期初账面价值 15,654,430.72 773,236.12 2,304,285.69 354,288.51 19,086,241.04 （2）本期末无未办妥产权证书的无形资产 （3）其他说明：无形资产抵押情况详见本“”附注五、51、所有权或使用权受到限制 的资产”。 105 16、 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 希迪克康养产业发展有限公司 9,361,211.92 9,361,211.92 郑州赛福特电子设备有限公司 11,158,867.54 11,158,867.54 合计 20,520,079.46 20,520,079.46 17、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修工程 10,841,234.09 499,199.17 5,330,201.54 6,010,231.72 改造工程 188,799.04 1,166,949.88 216,465.36 1,139,283.56 厂区绿化 79,399.94 32,000.00 10,666.70 100,733.24 修缮工程 974,544.97 188,088.48 786,456.49 系统服务费 146,540.64 772,958.85 379,649.32 105,660.24 434,189.93 水处理系统 441,660.29 281,934.13 159,726.16 南北车间装修增项 234,755.09 26,083.92 208,671.17 其他 137,024.71 76,850.44 46,979.92 13,194.35 合计 13,043,958.77 2,471,107.90 6,509,939.89 152,640.16 8,852,486.62 18、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 12,454,494.15 1,758,949.46 13,012,077.60 1,941,477.33 信用减值损失 5,839,222.09 690,284.49 内部交易未实现利润 16,499,112.54 2,474,866.88 21,615,724.73 3,242,358.71 可抵扣亏损 61,008,759.75 7,485,047.04 68,763,587.63 7,745,677.77 租赁纳税调增 507,743.05 414.03 专有技术出资摊销 1,113,458.66 167,018.80 1,189,269.47 178,390.42 合计 96,915,047.19 12,576,166.67 105,088,402.48 13,108,318.26 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 367,308.67 55,096.30 766,009.80 114,901.47 加速折旧 16,293,294.47 2,443,994.17 22,608,660.33 3,391,299.05 106 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 合计 16,660,603.14 2,499,090.47 23,374,670.13 3,506,200.52 19、 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 397,000.00 18,700.00 预付工程款 1,290,596.91 107,100.00 合计 1,687,596.91 125,800.00 20、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 6,750,000.00 5,600,000.00 保证借款 17,370,000.00 9,800,000.00 信用借款 22,500,000.00 11,682,243.00 应计利息 74,854.38 合计 46,694,854.38 27,082,243.00 （2）本期末无已逾期未偿还的短期借款。 21、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料、服务费 27,397,899.17 11,674,353.98 应付工程设备款 10,405,109.63 5,471,896.18 其他 388,488.70 7,735,266.69 合计 38,191,497.50 24,881,516.85 （2）本期末重要的账龄超过 1 年的应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南姚祥医疗科技有限公司 2,392,128.78 未结算 供应商一 962,992.27 未结算 供应商二 882,473.00 未结算 供应商三 829,071.54 未结算 供应商四 559,175.13 未结算 合计 5,625,840.72 107 22、 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 26,070,960.36 4,064,721.19 合计 26,070,960.36 4,064,721.19 23、 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 11,323,395.47 2,053,749.94 水资源税 157.05 376.26 土地使用税 86,731.56 98,124.50 房产税 232,383.21 165,733.92 城市维护建设税 328,870.37 60,346.97 教育费附加 181,025.04 38,754.25 地方教育费附加 119,613.45 14,727.28 个人所得税 41,270.06 179,593.20 印花税 13,553.06 8,927.62 残疾人就业保障金 50,739.09 合计 12,326,999.27 2,671,073.03 24、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,879,714.66 41,617,446.39 44,933,650.49 5,563,510.56 二、离职后福利-设定提存计划 4,973.25 3,371,870.73 3,312,842.01 64,001.97 合计 8,884,687.91 44,989,317.12 48,246,492.50 5,627,512.53 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 7,456,022.93 38,123,561.96 40,214,683.86 5,364,901.03 2、职工福利费 410,444.49 394,424.49 16,020.00 3、社会保险费 2,919.64 2,038,709.49 2,001,435.16 40,193.97 其中：医疗保险费 2,624.17 1,803,502.41 1,774,115.52 32,011.06 大病保险 53,040.04 49,461.41 3,578.63 生育保险费 55,760.46 53,756.20 2,004.26 工伤保险费 295.47 126,406.58 124,102.03 2,600.02 4、住房公积金 600,038.98 581,892.00 18,146.98 108 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 5、工会经费和职工教育经费 1,420,772.09 444,691.47 1,741,214.98 124,248.58 合计 8,879,714.66 41,617,446.39 44,933,650.49 5,563,510.56 （3）离职后福利-设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 4,764.80 3,238,571.77 3,181,952.58 61,383.99 2、失业保险 208.45 133,298.96 130,889.43 2,617.98 合计 4,973.25 3,371,870.73 3,312,842.01 64,001.97 25、 其他应付款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 26,096,348.21 22,355,242.65 合计 26,096,348.21 22,355,242.65 （1）其他应付款部分： 1）按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 单位及个人往来 3,720,217.07 465,942.99 押金及保证金 1,394,320.00 4,028,185.45 暂借款 20,711,202.77 16,260,000.00 社保 105,589.48 其他 165,018.89 1,601,114.21 合计 26,096,348.21 22,355,242.65 （2）本期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 26、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 28,500,000.00 23,795,493.76 一年内到期的长期应付款 5,386,271.53 一年内到期的租赁负债 5,383,242.27 合计 33,883,242.27 29,181,765.29 109 27、 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 3,285,235.99 513,957.44 合计 3,285,235.99 513,957.44 28、 长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 3,000,000.00 19,000,000.00 质押借款 20,000,000.00 保证借款 1,060,000.00 12,474,634.18 应计利息 29,707.33 合计 24,089,707.33 31,474,634.18 29、 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁负债-租赁付款额 11,177,772.50 22,283,546.48 减：未确认融资费用 645,648.94 2,219,406.54 合计 10,532,123.56 20,064,139.94 30、 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本总额 98,000,000.00 98,000,000.00 合计 98,000,000.00 98,000,000.00 31、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 4,953,620.78 4,953,620.78 合计 4,953,620.78 4,953,620.78 32、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 12,576,527.06 3,829,419.55 16,405,946.61 合计 12,576,527.06 3,829,419.55 16,405,946.61 110 33、 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -22,236,681.63 7,024,028.92 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -22,236,681.63 7,024,028.92 加：归属于母公司所有者的净利润 7,756,404.60 -29,260,710.55 减：提取法定盈余公积 3,829,419.55 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -18,309,696.58 -22,236,681.63 34、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 192,180,233.92 92,564,148.33 112,461,920.20 58,158,340.51 其他业务 3,390,044.54 2,664,065.83 4,212,480.62 1,399,850.51 合计 195,570,278.46 95,228,214.16 116,674,400.82 59,558,191.02 35、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 646,582.93 306,731.37 教育费附加 400,220.46 173,637.92 地方教育费附加 234,245.18 115,758.61 房产税 716,238.67 654,176.73 土地使用税 346,096.72 322,136.50 车船税 3,060.00 4,920.00 印花税 56,889.96 87,957.06 环境保护税 2,849.90 1,252.52 合计 2,406,183.82 1,666,570.71 36、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 2,174,574.68 3,249,394.70 111 项目 本期发生额 上期发生额 样品费 470,273.19 962,757.84 业务招待费 1,067,730.01 924,809.67 市场推广费 2,788,906.77 2,222,841.28 招标费 497,509.11 137,298.54 会议费 577,817.12 1,689,075.65 人工费用 17,770,756.56 15,788,070.77 办公费 267,210.39 702,963.41 广告宣传费 236,039.38 182,557.80 咨询服务费 605,261.96 3,143,618.52 劳务费 438,222.86 649,676.77 合同取得成本 296.69 1,213,866.66 折旧及摊销 256,416.31 99,909.02 邮寄费 96,049.84 其他 630,601.07 794,486.04 合计 27,877,665.94 31,761,326.67 37、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 10,857,869.05 10,410,976.69 业务招待费 3,893,302.43 2,647,613.92 办公费 536,641.59 526,218.65 差旅费 229,616.07 388,558.69 水电及物业费 2,215,676.33 2,122,128.09 车辆费 244,688.68 3,163.37 广告宣传费 188,868.04 167,844.56 咨询服务费 1,908,277.44 1,321,957.27 劳务费 624,390.59 1,138,262.59 折旧摊销 11,574,216.55 8,159,695.22 租赁费 1,112,635.75 1,308,491.68 邮寄费 140,448.30 技术服务费 2,220,728.53 其他 1,614,774.13 4,173,277.37 合计 37,362,133.48 32,368,188.10 112 38、 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,282,074.14 9,423,829.71 直接材料投入 5,337,280.42 4,787,998.29 折旧费用 996,780.48 1,003,238.00 检验维修费 1,631,738.26 1,498,339.25 服务费 739,131.35 2,399,641.75 其他相关费用 619,248.76 707,555.11 合计 19,606,253.41 19,820,602.11 39、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 7,485,262.06 6,657,398.93 减：利息收入 91,432.21 294,534.51 汇兑损益 -261,212.83 143,930.49 手续费 348,470.16 55,919.08 合计 7,481,087.18 6,562,713.99 40、 其他收益 （1）其他收益明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 印花税抵减 506.70 个税手续费返还 21,686.56 政府补助 6,291,109.34 13,012,382.93 合计 6,313,302.60 13,012,382.93 （2）计入其他收益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 103,663.81 319,200.00 与收益相关 企业研发财政补助专项资金 218,500.00 823,000.00 与收益相关 财政局企业研发省级补助 270,000.00 与收益相关 器械研究与转化项目专项补助 53,500.00 与收益相关 企业研发市级补助 135,000.00 与收益相关 科技创新和工业高质量奖励资金 323,250.00 12,000.00 与收益相关 企业国际展销补助资金 493,400.00 与收益相关 科技创新补助 141,000.00 与收益相关 113 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 社旗工信局补助 1,200,000.00 与收益相关 工业企业满负荷生产奖励资金 200,000.00 与收益相关 社旗县困难职工帮扶中心款项 5,000.00 与收益相关 商务局支对企业补助资金 23,800.00 与收益相关 以工代训补贴 2,600.00 与收益相关 专利补助 160,000.00 与收益相关 高新区知识产权优秀企业和个人政策兑现 800,000.00 8,000.00 与收益相关 扩大生产经营奖励 337,200.00 6,876,100.00 与收益相关 知识产权奖补 30,000.00 与收益相关 软件退税 1,999,744.38 与收益相关 个人所得税手续费返还 25,115.40 与收益相关 2020 年医用口罩物资扩充专项款 1,800,000.00 与收益相关 社旗县财政局技能提升奖励 443,400.00 与收益相关 社旗县科技工信局企业研发财政补助配套经费 69,000.00 130,000.00 与收益相关 中小企业奖补资金 2,070,000.00 20,000.00 与收益相关 大型科学仪器设施共享后补助资金 4,200.00 24,000.00 与收益相关 增值税即征即退税款 14,955.63 140,756.57 与收益相关 失业补贴 23,139.90 2,961.83 与收益相关 电子退库款项 1,004.75 与收益相关 合计 6,291,109.34 13,012,382.93 41、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -725,829.97 交易性金融资产持有期间的投资收益 299.59 483.56 合计 -725,530.38 483.56 42、 公允价值变动收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品公允价值变动 9.64 合计 9.64 43、 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -3,450,897.03 -457,964.15 114 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -1,830,134.51 -70,916.57 应收票据减值损失 -720.00 合计 -5,281,751.54 -528,880.72 44、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 48,915.29 3,163,704.10 合同资产减值损失 -154,020.45 -50,296.30 固定资产减值损失 16,938.68 -296,894.46 合计 -88,166.48 2,816,513.34 45、 资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产、使用权资产处置 94,796.15 302,345.61 合计 94,796.15 302,345.61 46、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 废品款 242,190.39 10,000.00 242,190.39 盘盈 247,964.45 247,964.45 物流赔付款 56,921.09 56,921.09 其他 71,780.89 681,930.89 71,780.89 合计 618,856.82 691,930.89 618,856.82 47、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 367,274.25 6,968,670.88 367,274.25 罚款支出 20,545.05 1,040,789.83 20,545.05 税收滞纳金 1,709.37 存货报废 2,447,184.65 551,889.71 2,447,184.65 盘亏损失 46,294.48 203,117.51 46,294.48 其他 2,138.32 1,666,749.71 458.42 合计 2,883,436.75 10,432,927.01 2,883,436.75 48、 所得税费用 （1）所得税费用表 115 项目 本期发生额 上期发生额 当期企业所得税费用 -391,289.00 664,084.90 递延所得税费用 -513,177.01 -302,245.79 合计 -904,466.01 361,839.11 （2）会计利润到所得税的调整 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 3,656,820.53 -29,201,343.18 按法定（或适用）税率计算的所得税费 用 548,523.08 -4,380,201.48 子公司适用不同税率的影响 1,205,139.08 2,242,674.25 调整以前期间所得税的影响 -452,667.29 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 735,477.13 5,472,456.66 技术开发费用加计扣除对所得税的影响 -2,940,938.01 -2,973,090.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 税法规定的额外可扣除费用 所得税费用 -904,466.01 361,839.11 49、 现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 91,432.21 294,534.51 往来款 39,065,827.90 17,391,094.29 营业外收入 370,892.37 613,312.16 政府补助 6,291,109.34 10,941,834.86 合计 45,819,261.82 29,240,775.82 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 23,527,665.69 32,724,508.90 往来款 6,018,758.45 18,956,458.03 营业外支出及其他 2,906,325.47 12,132,461.16 合计 32,452,749.61 63,813,428.09 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 116 项目 本期发生额 上期发生额 关联方拆借 24,222,001.00 22,630,000.00 非关联方拆借 22,280,000.00 合计 46,502,001.00 22,630,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方拆借 16,560,800.00 6,370,000.00 非关联方拆借 57,290,106.91 9,530,897.41 其他 236,169.66 合计 74,087,076.57 15,900,897.41 50、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,561,286.54 -29,563,181.44 加：资产减值准备 5,369,918.02 -2,287,632.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,654,602.83 9,943,618.93 使用权资产折旧 5,283,133.46 3,355,246.16 无形资产摊销 1,147,427.47 793,432.46 长期待摊费用摊销 2,471,107.90 7,862,893.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 94,796.15 -302,345.61 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 7,485,262.06 6,657,398.93 投资损失（收益以“－”号填列） 725,585.73 -483.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,026,063.72 704,864.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,007,110.05 -1,007,110.05 存货的减少（增加以“－”号填列） 15,558,599.50 -1,480,216.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -124,913,849.27 -70,628,606.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 125,779,876.93 29,261,192.57 其他 83,909.61 经营活动产生的现金流量净额 54,320,610.60 -46,690,929.70 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 117 项目 本期发生额 上期发生额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,690,297.16 5,092,783.64 减：现金的期初余额 5,092,783.64 19,387,606.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,597,513.52 -14,294,822.53 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 24,690,297.16 5,092,783.64 其中：库存现金 48,875.44 51,556.48 可随时用于支付的银行存款 23,262,759.56 4,948,819.49 可随时用于支付的其他货币资金 1,378,662.16 92,407.67 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 24,823,242.41 5,092,783.64 其中：母公司或子公司使用受限制的 现金和现金等价物 132,945.25 131,000.00 51、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面金额 受限原因 货币资金 132,945.25 支付宝保证金 固定资产 37,391,192.77 借款抵押 无形资产 11,704,302.00 借款抵押 合计 49,228,440.02 52、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 36,686.42 6.9646 255,506.24 118 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 欧元 六、合并范围的变更 名称 变更原因 邓州市希迪克医疗科技有限公司 出售 先防时代（杭州）健康科技有限公司 新设立 河南希迪克智能医疗科技有限公司 新设立 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方 式 直接 间接 河南汇博医疗科技控股有限公司 河南 南阳 医疗器械销售 100.00% 设立 河南汇元特殊医学用途配方食品有限 公司 河南 南阳 特医食品研发、生 产、销售 100.00% 设立 BELGIUMHANDZEDICALS.A（中文名 称：比利时希迪科有限公司） 比利时 比利时 医药产品销售 100.00% 设立 希迪克康养产业发展有限公司 河南 南阳 医疗器械研发和生 产 90.91% 并购 河南先防医用防护用品有限公司 河南 南阳 防护产品的研发和 生产 100.00% 设立 希迪克（郑州）智能康复设备有限公 司 河南 郑州 医疗器械研发、销 售 90.91% 设立 郑州先防时代健康管理有限公司 河南 郑州 医疗器械销售 100.00% 设立 郑州赛福特电子设备有限公司 河南 郑州 医疗器械研发和生 产 90.91% 并购 南阳希迪克医疗科技有限公司 河南 南阳 医疗器械研发、销 售 90.91% 新设 希迪克（北京）医院管理有限公司 河南 北京 智能康复设备服务 90.91% 新设 南阳迈尔舒医疗科技有限公司 河南 南阳 特医食品研发、生 产、销售 100.00% 新设 北京希迪克康复医学研究院有限公司 北京 北京 智能康复设备研发 90.91% 新设 先防时代（上海）健康科技有限公司 上海 上海 用品、设备销售 100.00% 新设 希迪克（深圳）康复科技有限公司 深圳 深圳 医疗器械研发、销 售 90.91% 新设 先防时代（上海）健康科技有限公司 上海 上海 研究和试验发展 100.00% 新设 河南希迪克智能医疗科技有限公司 河南 南阳 计算机、通信和其 他电子设备制造业 90.91% 新设 八、关联方及关联交易 1、本公司的最终控制人 本公司的实际控制人为朱天钢。 119 2、本公司的子公司情况 名称 注册地址 与本公司关系 法定代表人 主营业务 河南汇博医疗科技控股有限公司 南阳 全资子公司 朱天钢 医疗器械销售 河南汇元特殊医学用途配方食品有 限公司 南阳 全资子公司 朱天钢 特医食品研发、生产、销售 BELGIUMHANDZEDICALS.A（中文名 称：比利时希迪克有限公司） 比利时 全资子公司 朱天钢 医药产品销售 希迪克康养产业发展有限公司 南阳 绝对控股子公司 李恒 医疗器械研发和生产 河南先防医用防护用品有限公司 南阳 全资子公司 刘荥 防护产品的研发和生产 希迪克（郑州）智能康复设备有限 公司 郑州 绝对控股子公司 朱天钢 医疗器械研发、销售 郑州先防时代健康管理有限公司 郑州 全资子公司 李恒 医疗器械销售 郑州赛福特电子设备有限公司 郑州 绝对控股子公司 朱天钢 医疗器械研发和生产 南阳希迪克医疗科技有限公司 南阳 绝对控股子公司 李恒 医疗器械研发、销售 希迪克（北京）医院管理有限公司 北京 绝对控股子公司 朱天钢 智能康复设备服务 南阳迈尔舒医疗科技有限公司 南阳 全资子公司 朱天钢 特医食品研发、生产、销售 北京希迪克康复医学研究院有限公 司 北京 绝对控股子公司 李恒 智能康复设备研发 先防时代（上海）健康科技有限公 司 上海 全资子公司 李恒 用品、设备销售 希迪克（深圳）康复科技有限公司 深圳 绝对控股子公司 李恒 医疗器械研发、销售 河南希迪克智能医疗科技有限公司 南阳 全资子公司 赵越 医药产品销售 3、其他主要关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 1 南阳汇众医疗器械销售中心（有限合伙） 持有公司股份 5%以上的股东 2 闫玉显 持有公司股份 5%以上的股东、董事 3 张学丽 财务负责人、董秘、董事 4 刘尧 董事兼副总经理 5 唐雪梅 董事 6 刘荥 监事会主席 7 董明丽 监事 8 李恒 监事 9 周振秀 实际控制人朱天钢配偶 10 南阳江赛医疗器械销售中心（有限合伙） 朱天钢姐夫刘记控制的公司 11 河南澳瑞派医疗科技有限公司 朱天钢侄女婿王磊持股 51%公司，并担任执行董事、总 经理 12 周振芳 朱天钢配偶的妹妹，持股 5%以上股东、董事闫玉显的 配偶 13 南阳品尚食品中心（有限合伙） 朱天钢外甥李恒持有 61.54%出资并担任执行事务合伙 人 120 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 14 南阳智行安全防护装备合伙企业（有限合伙） 朱天钢女儿持股 98.82%的公司并担任执行事务合伙人 15 河南及时星应急救援装备有限公司 朱天钢外甥刘荣良持股 57.5%，南阳智行安全防护装备 合伙企业（有限合伙）持股 42.5% 16 南阳医信通医药科技有限公司 朱天钢外甥刘朝云持股 51%、外甥李恒持股 49%，朱军 阁执行董事 17 南阳汇康食品科技有限公司 朱天钢外甥贾书涛持股 99%，外甥女刘荣丽持股 1%并 任执行董事、总经理 18 河南姚祥医疗科技有限公司 公司员工控制 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1）本公司作为购买方 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 备注 河南及时星应急救援装备有限公司 采购商品 321,174.82 合计 321,174.82 2）本公司作为销售方 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 备注 河南及时星应急救援装备有限公司 销售商品 5,209.74 合计 5,209.74 （2）关联租赁情况 1）本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 河南及时星应急救援装备有限公司 房屋出租 63,085.71 66,343.20 河南澳瑞派医疗科技有限公司 房屋出租 31,734.38 合计 63,085.71 98,077.58 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 借款起始日 借款到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 南阳汇康食品科技有限公司 9,500,000.00 2021 年 2 月 09 日 2023 年 2 月 09 日 否 朱天钢，周振秀 3,000,000.00 2022 年 1 月 06 日 2023 年 1 月 06 日 否 朱天钢，周振秀 5,000,000.00 2022 年 3 月 12 日 2023 年 11 月 01 日 否 朱天钢，周振秀 20,000,000.00 2022 年 12 月 23 日 2024 年 12 月 20 日 否 朱天钢，周振秀 12,500,000.00 2022 年 11 月 15 日 2023 年 11 月 14 日 否 朱天钢，周振秀 19,000,000.00 2021 年 11 月 22 日 2023 年 11 月 22 日 否 121 担保方名称 担保金额 借款起始日 借款到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 河南澳瑞派医疗科技有限公 司，河南汇博医疗股份有限公 司，朱淑君 9,800,000.00 2022 年 4 月 29 日 2023 年 4 月 29 日 否 朱天钢，周振秀 1,750,000.00 2022 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 20 日 否 朱天钢，周振秀 9,800,000.00 2022 年 10 月 12 日 2023 年 10 月 11 日 否 朱天钢，周振秀 200,000.00 2022 年 11 月 07 日 2023 年 11 月 06 日 否 朱天钢，周振秀 3,000,000.00 2022 年 10 月 20 日 2024 年 10 月 20 日 否 朱天钢 4,570,000.00 2022 年 3 月 25 日 2023 年 3 月 24 日 否 （4）关联方资金拆借 资金拆入： 关联方名称 公司名称 本期拆入 本期归还 备注 南阳汇众医疗器械销售中心（有 限合伙） 河南汇博医疗科技控股有限公司 19,189,893.00 19,195,500.00 李恒 郑州先防时代健康管理有限公司 600,000.00 600,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）关联方应收款： 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 河南姚祥医疗科 技有限公司 8,207,904.70 1,211,790.47 9,821,904.70 其他应收款 河南姚祥医疗科 技有限公司 3,503,754.12 264,526.42 （2）关联方应付款： 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 河南姚祥医疗科技有限公司 2,392,128.78 3,336,100.00 其他应付款 南阳汇众医疗器械销售中心（有限合伙） 15,954,393.00 15,960,000.00 其他应付款 河南姚祥医疗科技有限公司 4,456,809.77 其他应付款 李恒 300,000.00 300,000.00 九、承诺及或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十一、其他重要事项 截至本财务报告报出日止，本公司无需要说明的其他重要事项。 122 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 77,179,042.95 100.00 2,026,908.70 2.63 75,152,134.25 按照组合 1 计提坏账 63,470,344.37 82.24 2,026,908.70 3.19 61,443,435.67 按照组合 2 计提坏账 13,708,698.58 17.76 13,708,698.58 合计 77,179,042.95 100.00 2,026,908.70 2.63 75,152,134.25 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 35,640,806.70 100.00 79,799.43 0.22 35,561,007.27 按照组合 1 计提坏账 2,659,981.09 7.46 79,799.43 3.00 2,580,181.66 按照组合 2 计提坏账 32,980,825.61 92.54 32,980,825.61 合计 35,640,806.70 100.00 79,799.43 0.22 35,561,007.27 1）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 61,730,367.67 1,851,911.03 3.00 1 至 2 年 1,729,976.70 172,997.67 10.00 2 至 3 年 10,000.00 2,000.00 20.00 合计 63,470,344.37 2,026,908.70 按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内 71,851,679.10 1 至 2 年 5,317,363.85 2 至 3 年 10,000.00 123 账龄 期末余额 合计 77,179,042.95 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准备 79,799.43 1,947,109.27 2,026,908.70 合计 79,799.43 1,947,109.27 2,026,908.70 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 应收账款 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 客户一 非关联方 27,344,100.00 35.43 820,323.00 郑州先防时代健康管理有限公司 关联方 8,941,842.09 11.59 客户二 非关联方 6,084,000.00 7.88 182,520.00 客户三 非关联方 5,346,000.00 6.93 160,380.00 河南先防医用防护用品有限公司 关联方 4,564,934.69 5.91 合计 52,280,876.78 67.74 1,163,223.00 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、 其他应收款 总体情况列示： （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 50,344,540.44 28,719,849.91 合计 50,344,540.44 28,719,849.91 其他应收款部分： （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 25,397,377.44 1 至 2 年 24,416,904.00 2 至 3 年 1,936,027.46 124 账龄 期末余额 小计 51,750,308.90 减：坏账准备 1,405,768.46 合计 50,344,540.44 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 单位及个人往来 4,340,582.99 28,592,613.40 暂借款 47,334,374.64 押金及保证金 20,000.00 187,086.68 社保 55,351.27 其他 1,000.00 合计 51,750,308.90 28,780,700.08 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 60,850.17 60,850.17 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 35,336.09 1,309,582.20 1,344,918.29 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余 额 96,186.26 1,309,582.20 1,405,768.46 （4）本期计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 60,850.17 1,344,918.29 1,405,768.46 合计 60,850.17 1,344,918.29 1,405,768.46 （5）本期末无实际核销的其他应收款 125 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 河南汇元特殊医学用途配方食品有限公司 暂借款 25,639,179.26 1 年以内/1-2 年/2 到 3 年 49.54 河南汇博医疗科技控股有限公司 暂借款 14,190,580.12 1 年以内 27.42 希迪克(郑州)智能康复设备有限公司 暂借款 3,863,000.00 1-2 年/2 到 3 年 7.46 郑州先防时代健康管理有限公司 暂借款 3,333,188.32 1 年以内 6.44 河南民兴生物科技股份有限公司 往来款 3,000,000.00 1 年以内 5.80 90,000.00 合计 50,025,947.70 96.66 90,000.00 3、 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 121,097,954.96 121,097,954.96 60,161,954.96 60,161,954.96 合计 121,097,954.96 121,097,954.96 60,161,954.96 60,161,954.96 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 河南先防医用防护用品有限公 司 1,250,000.00 17,250,000.0 0 18,500,000.00 河南汇博医疗科技控股有限公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 希迪克康养产业发展有限公司 40,540,000.00 37,735,000.0 0 78,275,000.00 河南汇元特殊医学用途配方食 品有限公司 12,490,564.96 5,950,000.00 18,440,564.96 BELGIUMHANDZEDICALS.A 781,390.00 781,390.00 先防时代（上海）健康科技有 限公司 1,000.00 1,000.00 南阳迈尔舒医疗科技有限公司 100,000.00 100,000.00 合计 60,161,954.96 60,936,000.0 0 121,097,954.96 4、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 165,621,751.54 90,561,984.61 72,884,734.48 48,581,723.46 其他业务 9,712,646.81 10,498,533.49 4,607,316.64 1,172,111.61 合计 175,334,398.35 101,060,518.10 77,492,051.12 49,753,835.07 126 5、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -102,600.00 合计 -102,600.00 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 1．非流动资产处置损益 94,796.15 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 6,291,109.34 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,264,579.93 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22,193.26 22．非经常性损益总额 4,143,518.82 23．减：所得税影响额 621,527.82 少数股东权益影响额 48,839.40 127 项目 金额 说明 24．非经常性损益净额 3,473,151.60 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.98 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 4.41 0.04 0.04 河南汇博医疗股份有限公司 （公章） 二〇二三年四月二十七日 128 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室