838458_2021_宁波协源_2021年年度报告_2022-04-26.txt

1 2021 年度报告 宁 波 协 源 NEEQ：838458 NEEQ : 证 券 代 宁波协源光电科技股份有限公司 NingBo Shining Optoelectronics Co.,Ltd 2 公司年度大事记 宁波协源 2021 年 12 月 10 日通过了国家高新技术企业 的复审。公司 2021 年度新授权专利 4 个。 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 115 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冯炜炜、主管会计工作负责人应园及会计机构负责人（会计主管人员）许丹亚保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 冯炜炜及应园系公司共同实际控制人,其中,冯炜炜持有公司股 份的比例为 81.02%,并担任公司董事长,应园系冯炜炜之配偶,担 任公司董事兼总经理,冯炜炜及应园处于绝对控制地位,其在公 司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。 因此,公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加 影响,从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 公司治理风险 有限公司阶段,鉴于公司的规模相对较小,公司未设立董事会、监 事会,仅设置了 1 名执行董事、1 名监事,公司治理机制相对不够 健全。公司于 2016 年 2 月份整体变更为股份公司后,制定了较为 完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办 法》、《对外担保管理办法》等治理制度,建立了相对完善、健 全的公司治理机制。但由于股份公司成立时间较短,公司治理机 制的有效运行仍需磨合,故公司短期内仍可能存在治理不规范、 相关内部控制制度不能有效执行的风险。 行业竞争加剧的风险 由于行业总体处于上升发展阶段,尚未出现具有行业垄断地位或 5 占有较大优势的企业。未来,国际 LED 封装产业有向中国转移的 趋势,境外竞争对手在国内建立生产基地,将加剧国内的市场竞 争。同时,从目前的形势来看,上游和下游的公司开始积极通过垂 直整合中游产业实现全产业链布局,以增加盈利能力。如果未来 公司未能积极有效应对行业竞争,可能会对公司的盈利能力及业 务经营产生不利影响。 LED 产品价格下降的风险 随着技术的进步以及规模效应的显现,LED 产品价格逐年下降。 如果 LED 产品下游市场发生较大的变化,那么处于产业链中游的 公司 LED 封装产品也会面临销售价格下降的风险,削弱公司与下 游厂商的议价能力。 技术风险 LED 行业属于高科技产业,企业需要在生产技术和产品性能方面 不断创新改进以降低生产成本并提高产品使用功效,企业能否紧 跟 LED 产业的技术进步步伐,准确预测下一轮技术趋势对企业来 说至关重要。一旦技术落后,就会面临丧失市场份额甚至被淘汰 出局的风险。 客户集中度较高风险 报告期内公司前五大客户业务占比超过 85%,一旦主要客户业务 经营发生重大变化,会对公司正常经营造成影响。 行业竞争加剧,产品降价的风险 公司所处的 LED 行业属于新兴行业,技术进步明显,产品更新换代 迅速,在生产成本逐年降低的同时,产品价格也出现了下降的趋 势,这是半导体元器件行业的普遍规律。公司产品的价格主要有 市场的供求关系决定,在同期原材料的价格降低、公司规模效应 作用下,公司产品的单位固定成本降低,公司能在一定程度上保 持相对稳定的毛利率水平,但市场竞争加剧和技术进步仍有可能 导致产品价格进一步下降,公司产品毛利率存在下降风险。 内部控制有效性不足的风险 公司已建立了较为完整、合理和有效的内部控制制度,保证了公 司经营管理活动的正常有序开展,有效控制了风险,确保公司经 营观目标的实现。但随着公司规模的快速扩张以及市场环境的 不断变化,若公司内控体系未能与时俱进地加以完善,将出现公 司内部控制有效性不足的风险。 对重要客户的依赖度较高 2021 年度和 2020 年度前五大客户的销售额占营业收入的比重 分别为 85.65%和 78.43%，该比重有所上升，销售对象的集中度 仍然较高，对主要客户的依赖性较大,尽管公司与主要客户之间 保持着稳定和紧密的合作，历史期间销售回款情况良好,但如果 该等客户流失或需求发生不利变动时,公司的主营业务将受到不 利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、宁波协源 指 宁波协源光电科技股份有限公司 东隆智能 指 宁波东隆智能科技有限公司 华联电子 指 宁波华联电子科技有限公司 股东大会、董事会、监事会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 董事会 指 宁波协源光电科技股份有限公司董事会 监事会 指 宁波协源光电科技股份有限公司监事会 “三会” 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东(大)会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监以及 公司章程约定的高级管理人员 公司治理层、管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《审计报告》 指 众华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的编号为众会 字(2022)第 04133 号的《审计报告》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 现行有效的《宁波协源光电科技股份有限公司章程》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转系统、NEEQ 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元 指 人民币元 万元 指 人民币万元 报告期、本期、本年 指 2021 年度 上期、上年 指 2020 年度 本期末、期末 指 2021 年 12 月 31 日 上期末 指 2020 年 12 月 31 日 期初 指 2021 年 1 月 1 日 LED 指 发光二极管、由含镓(Ga)、砷(As)、磷(P)、氮(N)等 的化合特制成 PLCC 指 特殊引脚芯片封装,它是贴片封装的一种,这种封装的 引脚在芯片底片部向内弯曲,因此在芯片的俯视图中 是看不见芯片引脚 SMD 指 表面贴装器件,它是 SMT 元器件中的一种 背光源 指 位于液晶显示器(LCD)背后的一种光源,它的发光效果 将直接影响到液晶显示模块(LCM)视觉效果 LED 外延片 指 在一块加热至适当温度的衬底基片(主要有蓝宝石、 SiC、Si 等)上所生长出的特定单晶薄膜。外延片处于 7 LED 产业链中的上游环节,是半导体照明产业技术含量 最高、对最终产业链中的上游环节,是半导体照明产业 技术含量最高、对最终产品品质、成本控制影响最大 的环节 MOCVD 指 在气相外延生长(VPE)的基础上发展起来的一种新型 气相外延生长技术 直下式的 LED 背光 指 将 LED 均匀地放置在液晶面板的后面,当点亮 LED 后, 就可在液晶面板正面看到的显示图像 侧入式的 LED 背光 指 将 LED 放在导光板的侧面,点亮 LED 后,由导光板将光 均匀地在液晶面板后面发亮,于是就能看到在液晶面 板正面显示的图像 PMC 指 对生的计划与生产进度,以及特料的计划、跟踪、收发、 存储、使用等各方面的监督与管理和废料的预防处理 工作 UV LED 指 LED 是一种,是单波长的不可见光,一般在 400mm 以下 EMC 指 采用新的 Epoxy 材料和蚀刻技术在 Molding 设备的封 装下的一种高度集成化的框架形式 VFD 指 真空荧光显示屏(VacuumFluorescent Display) 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波协源光电科技股份有限公司 英文名称及缩写 NingBo Shining Optoelectronics Co.,Ltd - 证券简称 宁波协源 证券代码 838458 法定代表人 冯炜炜 二、 联系方式 董事会秘书 马祝娜 联系地址 浙江省宁波杭州湾新区庵东工业区环区南路 电话 0574-63479474 传真 0574-63932236 电子邮箱 shining@shining- 公司网址 http://www.shining- 办公地址 浙江省宁波杭州湾新区庵东工业区环区南路 邮政编码 315327 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 12 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-39-396-3969 主要业务 LED 封装件的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 LED 封装件的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 25,920,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为冯炜炜 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（冯炜炜），一致行动人为（应园） 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330200684280188M 否 注册地址 浙江省宁波市慈溪市庵东镇元祥村 3 幢一层厂房 否 注册资本 25,920,000.00 是 2022 年 1 月 5 日在宁波市市场质量监督管理局变更注册资本，由原来的 18,000,000.00 元变更为 25,920,000.00 元。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券 主办券商办公地址 上海浦东新区长柳路 36 号兴业证券 11 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 兴业证券 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 汪亚东 潘至诚 3 年 1 年 -年 -年 会计师事务所办公地址 上海市虹口区东大名路 1089 号北外滩来福士广场东塔楼 18 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 76,892,048.24 69,622,701.64 10.44% 毛利率% 39.61% 34.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,804,957.42 11,001,975.92 34.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 14,419,164.44 9,715,836.81 48.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 28.05% 22.21% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 27.32% 19.61% - 基本每股收益 0.57 0.42 35.71% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 83,265,100.94 78,658,301.14 5.86% 负债总计 26,465,573.20 28,563,730.82 -7.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 56,799,527.74 50,094,570.32 13.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.19 2.78 -21.22% 资产负债率%（母公司） 26.31% 25.87% - 资产负债率%（合并） 31.78% 36.31% - 流动比率 2.17 1.77 - 利息保障倍数 589.60 59.80 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 22,474,609.99 22,069,241.02 1.84% 应收账款周转率 5.54 3.10 - 存货周转率 3.56 2.99 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.86% -17.47% - 营业收入增长率% 10.44% -35.73% - 净利润增长率% 34.57% 1.09% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 25,920,000.00 18,000,000.00 44.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 66,492.26 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 162,514.70 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 59,937.69 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 164,929.44 非经常性损益合计 453,874.09 所得税影响数 68,081.11 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 385,792.98 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 - □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 销售费用 1,779,408.34 593,641.74 - - 营业成本 44,738,887.73 45,924,654.33 - - 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 本公司本年度政策变更 1 财政部于 2018 年 12 月颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2021 年 1 月 1 日对财 务报表进行了相应的调整。 本公司于 2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本公司对于首次执行日前已存在 的合同选择不再重新评估。对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本公司按照剩余租赁期 区分不同的衔接方法：剩余租赁期超过 12 个月的，本公司根据 2021 年 1 月 1 日的剩余租赁付款额和增 量借款利率确认租赁负债，使用权资产以与租赁负债相等的金额计量，并根据预付租金进行必要调整； 剩余租赁期不超过 12 个月的，本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显 著影响；对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同，本公司采用简化方法，不确 认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。 于 2021 年 1 月 1 日，本公司不存在剩余租赁期超过 12 个月的非低价值资产的租赁合同，因此首次 执行新租赁准则 对本公司财务报表未产生重大影响。 本公司本年度会计政策变更 2。 财政部会计司于 2021 年 11 月 2 日发布了《企业会计准则相关实施问答》（以下简称“财政部会计 准则问答”），公司按照财政部会计准则问答的规定，将为履行客户销售合同而发生的运输成本在“营业 成本”项目中列示，并同时对于 2020 年进行追溯调整。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于 C3969（细分行业）的 LED 封装件的研发、生产和销售业务，尤其专精于贴片式发光 二极管（PLCC SMD LED）的高端制程封装技术。拥有一支高质量，能进行大规模生产，且能适应市场竞 争的优秀团队，拥有专利技术 67 项。为 LED 产业下游的应用类企业提供照明、背光源、交通信号灯、 室内外显示屏及各类电子电器产品显示类企业提供高科技 LED 封装产品的服务。因此公司客户为专业购 买方，公司营销方式主要为目标客户的定向形式开发。公司采取大客户直销模式，除杭州湾庵东总部外， 分别在深圳和佛山设有销售办事处，销售网络分布于华东、华南等地区，产品不光满足国内需求，还远 销至东南亚、欧美等地。直销模式可减少中间环节、贴近市场并及时深入了解客户的需求，有利于及时 向客户提供技术服务和控制产品的销售风险。定价步骤是当客户进行产品需求询价时，由销售部反馈至 市场部，市场部整理客户产品需求并结合成本，申请报备总经理，由总经理给出初步价格，根据初定价 格与客户协商沟通，最终双方确认一致价格。最终价格确认后，上报总经理审批。从而获得了持续性的 收入、利润和现金流。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 宁波市工程技术中心 – 宁波市科技局 详细情况 2021 年 12 月 10 日，公司通过了国家高新技术企业的复审认定，有 效期为 2021 年 12 月 10 至 2024 年 12 月 10 日。 2021 年 4 月 19 日，公司通过了国家科技型中小企业的认定，有效 果期为 2021 年 4 月 19 日至 2021 年 12 月 31 日，2022 年 4 月已重 新认定申报中。 2021 年 2 月 9 日，公司通过了宁波工程技术中心的认定。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 14 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 33,780,576.19 40.57% 20,058,244.34 25.50% 68.41% 应收票据 - - - - - 应收账款 9,208,930.43 11.06% 13,212,863.63 16.80% -30.30% 存货 12,102,988.61 14.54% 11,683,001.10 14.85% 3.59% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 18,260,226.82 21.93% 21,360,463.01 27.16% -14.51% 在建工程 1,457,522.12 1.75% 45,844.66 0.06% 3,079.26% 无形资产 4,423,790.78 5.31% 4,548,992.42 5.78% -2.75% 商誉 - - - - - 短期借款 - - 1,500,000.00 1.91% - 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额 33,780,576.19 元，与上年期末相较增加 68.41%原因为：本期银行存款增加 了 14,959,211.86 元，是由于增加了美金存款 1,798,785.88 美元。 应收账款本期期末金额 9,208,930.43 元，与上年期末相较减少 30.30%原因为：由于外销大客户英国 -Nexus Industries LTDl 回款，致使本期应收账款明显减少； 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 15 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 76,892,048.24 - 69,622,701.64 - 10.44% 营业成本 46,432,172.79 60.39% 45,924,654.33 65.96% 1.11% 毛利率 39.61% - 34.04% - - 销售费用 747,300.94 0.97% 593,641.74 0.85% 25.88% 管理费用 6,807,242.50 8.85% 6,377,188.43 9.16% 6.74% 研发费用 5,224,572.00 6.79% 4,752,897.41 6.83% 9.92% 财务费用 84,786.77 0.11% 661,388.34 0.95% -87.18% 信用减值损失 213,877.16 0.28% 1,571,350.21 2.26% -86.39% 资产减值损失 -126,501.19 -0.16% -408,054.63 -0.59% 69.00% 其他收益 164,205.12 0.21% 476,942.17 0.69% -65.57% 投资收益 164,929.44 0.21% 40,389.04 0.06% 308.35% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 66,492.26 0.09% -246,382.07 0.35% 126.99% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 17,358,431.13 22.58% 12,085,872.27 17.36% 43.63% 营业外收入 69,937.69 0.09% 374,145.34 0.54% -81.31% 营业外支出 10,000.00 0.01% 31,210.00 0.04% -67.96% 净利润 14,804,957.42 19.25% 11,001,975.92 15.80% 34.57% 项目重大变动原因： 营业利润本期期末金额 17,358,431.13 元，与上年期末相较增加 43.63%原因为：本期的营业收入增 加 7,269,346.60 元，投资收益增加 124,540.40 元，同时本期的销售费用减少 1,032,107.40 元，财务费用 减少 576,601.57 元，以上原因致使营业利润本期增加。 净利润本期期末金额 14,804,957.42 元，与上年期末相较增加 34.57%原因为：本期营业利润增加 5,272,558.86 元，致使本期净利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 75,816,260.48 69,546,512.29 9.02% 其他业务收入 1,075,787.76 76,189.35 1,311.99% 主营业务成本 45,333,728.94 45,924,654.33 -1.29% 其他业务成本 1,098,443.85 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 毛利率比上 年同期增减% 16 增减% LED 封装 53,319,070.53 27,568,996.94 48.29% 38.83% 16.63% 25.59% 背光 2,018,932.78 1,549,078.69 23.27% -43.74% -47.16% 27.09% 照明 20,478,257.17 16,215,653.31 20.82% -25.67% -16.22% -30.02% 合计 75,816,260.48 45,333,728.94 40.21% 9.02% -1.29% 18.37% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内 12,239,954.48 8,926,983.51 27.07% -28.24% -39.28% 96.02% 国外 63,576,306.00 36,406,745.43 42.74% 21.12% 16.60% 5.48% 合计 75,816,260.48 45,333,728.94 40.21% 9.02% -1.29% 18.37% 收入构成变动的原因： 国内营业成本比去年同期下降 39.28%原因为：其一国内的营业收入下降，致使营业成本也下降；其 二国内的合格率上升，部分产品材料的替换，这两者也致使营业成本下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 Avago Technologies Trading Ltd 44,434,418.26 57.79% 否 2 Luceco UK Limited( 英 国 ) （ Nexus Industries LTD） 15,505,411.76 20.17% 否 3 广州睿科星电子有限公司 2,230,609.89 2.90% 否 4 广东朝野科技有限公司 2,050,176.52 2.67% 否 5 重庆凯亮科技有限公司 1,635,539.80 2.13% 否 合计 65,856,156.23 85.66% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 深圳晶麒光电有限公司 4,508,636.69 10.58% 否 2 宁波江东合诺电子有限公司 3,651,294.74 8.57% 否 3 东莞智昊光电科技有限公司 3,328,950.30 7.82% 否 4 厦门市三安半导体科技有限公司 3,017,435.41 7.08% 否 5 深圳市得润光学有限公司 2,044,653.87 4.80% 否 合计 16,550,971.01 38.85% - 17 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 22,474,609.99 22,069,241.02 1.84% 投资活动产生的现金流量净额 2,214,401.98 -4,100,312.96 154.01% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,631,600.00 -14,117,866.59 31.78% 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额 2,214,401.98 元，与上年期末相较增加 154.01%原因为：本期有收回 投资收到的现金 31,100,000.00 元，投资支付的现金 28,100,000.00 元，这两个产生的净额为 3,000,000.00 元，本期处置固定首次收回的现金净额比去年同期也多了 542,000.00 元。 筹资活动产生的现金流量净额-9631600.00 元，与上年期末相较增加 31.78%原因为：本期偿还债务 支付的现金 2,500,000.00 元，去年同期偿还债务支付的现金 18,800,000.00 元，与之相比减少了 16,300,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 宁波 东隆 智能 科技 有限 公司 控股 子公 司 LED 灯具 10,080,000 35,760,018.31 12,501,708.57 23,637,450.48 -2,321,283.64 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 1、持续经营能力自我评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好。本期公司销售收入 76,892,048.24 元，比上期上升 10.44%。净利润为 18 14,804,957.42 元，比上期增加 34.57%；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和董事、监事以及高 级管理人员均未发生违法、违规行为。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。特 别是 2016 年 7 月申请挂牌以来，公司治理结构和内控制度得到不断完善和加强，风险得到进一步控制， 公司持续经营能力更加稳固。 2、对公司持续经营能力产生重大影响事项的说明 1）公司在 2018 年与宁波东隆智能科技有限公司进行重大资产重组，吸收下游产业，扩大公司规模。 2）公司与客户保持良好合作关系，与主要客户签订合作协议，为公司未来业绩提升打下良好基础。 综上，公司不存在对持续经营能力具有重大不利影响的情形。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在破产重整事项 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 - (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 二、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 19 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 1,100,000.00 563,087.90 2．销售产品、商品，提供劳务 20,000.00 80,705.89 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 - - (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 16,000,000.00 16,000,000.00 - - 0 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1）、公司全资子公司宁波东隆向宁波慈溪农商银行申请借款，银行授信额度为 10,000,000.00 元，应 永军提供最高额 10,000,000.00 元连带责任保证，保证期限为 2020 年 1 月 10 日至 2022 年 1 月 9 日。 2）、公司全资子公司宁波东隆向中信银行股份有限公司慈溪支行申请的借款，银行授信额度为 6,000,000.00 元人民币，其中综合授信由宁波华联电子科技有限公司提供担保，并追加应园、冯炜炜、 应永军和阮国芬夫妇的个人连带责任保证。担保期限为 2019 年 4 月 10 日至 2024 年 4 月 9 日。 上述关联交易不会对公司生产经营产生不利影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： - 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 26 日 2099 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 26 日 2099 年 12 月 31 日 挂牌 资金占用 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 26 日 2099 年 12 月 31 日 挂牌 股转补税 承诺 公 司 股 东 冯 炜 炜、张春来及谈 万华就此次整体 正在履行中 20 变更为股份公司 的相关税收问题 出 具 了 《 承 诺 函》，承诺：“若 就公司改制而产 生 的 个 人 所 得 税，本人均将按 照现行的法律、 法规及政策予以 缴纳”。报告期 内，上述人员均 不存在违反承诺 的情形。 重组交易方 2017 年 11 月 3 日 2099 年 12 月 31 日 重大资产重组 避免和规 范关联交 易 冯炜炜就避免与 规范关联交易作 出如下承诺：一、 本次重大资产重 组完成后，本人 所控制的其他企 业原则上不与宁 波协源发生关联 交易；不得利用 自身作为宁波协 源股东之地位谋 求，宁波协源与 本人控制的其他 企业在业务合作 等方面给予优于 市场公允价格的 交易条件；亦不 得利用关联交易 从事任何损害宁 波协源及宁波协 源其他股东的合 法权益的行为； 二、本人所控制 的企业将尽可能 减少宁波协源与 宁波协源及其下 属子公司的关联 交易，若发生必 要且不可避免的 关联交易，本人 所控制的企业将 正在履行中 21 与宁波协源及其 下属子公司按照 公平、公允、等 价、有偿等原则 依法签订协议， 按照有关法律法 规和《宁波协源 光电科技股份有 限公司章程》等 内控制度的规定 履行信息披露义 务及相关内部决 策、报批程序， 关联交易价格依 照与无关联关系 的独立第三方进 行相同或相似交 易 时 的 价 格 确 定，保证关联交 易价格具有公允 性；三、本人所 控制的企业保证 将依照《宁波协 源光电科技股份 有限公司章程》 及相关公司制度 的规定参加股东 大会，平等地行 使相应权利，承 担相应义务，不 利用股东地位谋 取不正当利益， 不利用关联交易 非法转移宁波协 源及其下属公司 的资金、利润及 相关利益，保证 不损害宁波协源 及其他股东的合 法权益；四、本 人所控制的企业 保证严格履行上 述承诺，并自愿 承担相应的法律 22 责任。 重组交易方 2017 年 11 月 3 日 2099 年 12 月 31 日 重大资产重组 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 重组交易方 2017 年 11 月 3 日 2099 年 12 月 31 日 重大资产重组 资金占用 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东冯炜炜、实际控制人冯炜炜及应园、东隆智能及 华联电子均已出具《避免同业竞争承诺函》，此承诺正常履行中。 2、控股股东、实际控制人冯炜炜及应园亦出具《承诺函》，承诺：“将来不会以借款、代偿债务、 代垫款项或其他方式占用公司资金或转移公司资金、资产及其他资源”，此承诺正常履行中。 3、公司股东冯炜炜、张春来及谈万华就此次整体变更为股份公司的相关税收问题出具了《承诺函》， 承诺：“若就公司改制而产生的个人所得税，本人均将按照现行的法律、法规及政策予以缴纳”。 报告期内，上述人员均不存在违反承诺的情形，此承诺正常履行中。 4、为避免与规范关联交易公司控股股东实际控制人冯炜炜作出如下承诺：“本人承诺不在中国境内 或境外，以任何方式直接或间接从事与宁波协源、东隆智能及其他宁波协源所控制的企业相同、相似、 相竞争的业务；同时本人将利用本人对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守 上述承诺；本人自愿遵守以上承诺，若违反上述承诺，本人将承担全部的法律责任，包括但不限于对由 此给宁波协源及其他股东造成的全部损失承担赔偿责任。” 5、关于避免同业竞争，公司控股股东实际控制人冯炜炜作出如下承诺：“本人承诺不在中国境内或 境外，以任何方式直接或间接从事与宁波协源、东隆智能及其他宁波协源所控制的企业相同、相似、相 竞争的业务；同时本人将利用本人对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上 述承诺；本人自愿遵守以上承诺，若违反上述承诺，本人将承担全部的法律责任，包括但不限于对由此 给宁波协源及其他股东造成的全部损失承担赔偿责任。” 6、为避免资金占用，公司控股股东实际控制人冯炜炜作出如下承诺：“本人承诺保证依法行使股东 权利，不滥用股东权利损害宁波协源、东隆智能及其他股东的利益；本人承诺，本人不得利用作为东隆 智能股东的地位，以下列方式将东隆智能资金直接或间接地提供给本人及其关联方使用；如违反上述承 诺，本人愿意承担由此产生的全部责任。” (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 - 质押 10,101,626.84 12.13% 开应付票据 23 应收款项融资 - 抵押 1,050,000.00 1.26% 开应付票据 固定资产 - 抵押 10,516,845.09 12.63% 抵押借款 无形资产 - 抵押 4,423,790.78 5.31% 抵押借款 总计 - - 26,092,262.71 31.34% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司应付票据质押、房屋及建筑物抵押不会对公司生产经营产生不利影响。 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 四、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,750,000 20.83% 1,650,000 5,400,000 20.83% 其中：控股股东、实际控 制人 3,000,000 16.67% 719,952 3,719,952 14.35% 董事、监事、高管 750,000 4.17% 930,048 1,680,048 6.48% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,250,000 79.17% 6,270,000 20,520,000 79.17% 其中：控股股东、实际控 制人 12,000,000 66.67% 5,280,000 17,280,000 66.67% 董事、监事、高管 2,250,000 12.50% 990,000 3,240,000 12.50% 核心员工 0 0.00% - - - 总股本 18,000,000.00 - 7,920,000 25,920,000.00 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2021 年 11 月 22 日 2021 年第一次临时股东大会审议通过 2021 年半年度权益分派预案议案，以公司 现有总股本 18,000,000 股为基数，2021 年 12 月 7 日股权登记日向全体股东每 10 股转增 4.4 股，转增 前本公司总股本为 18,000,000 股，除权除息日为 2021 年 12 月 8 日，权益分派后总股本增至 25,920,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 冯炜炜 15,000,000 5,999,952 20,999,952 81.02% 17,280,000 3,719,952 0 0 2 张春来 2,250,000 990,000 3,240,000 12.50% 2,430,000 810,000 0 0 25 3 谈万华 750,000 330,000 1,080,000 4.17% 810,000 270,000 0 0 4 张亚琴 0 599,084 599,084 2.31% 0 0 0 0 5 应园 0 288 288 0.00% 0 0 0 0 6 杨斌 0 244 244 0.00% 0 0 0 0 7 莫总粮 0 188 188 0.00% 0 0 0 0 8 曹义海 0 144 144 0.00% 0 0 0 0 9 郭应标 0 100 100 0.00% 0 0 0 0 合计 18,000,000 7,920,000 25,920,000 100.00% 20,520,000 4,799,952 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 冯炜炜、应园为公司的共同实际控制人，报告期内未发生变化；截至报告期末，冯炜炜持有公 司 81.02%的股份，并担任股份公司董事长；应园持有公司 0.0011%的股份，应园系冯炜炜之配偶， 并担任股份公司董事兼总经理、财务负责人（暂代）；冯炜炜自公司成立起至今，其持有的公司的 股权（份）比例始终在 50%以上，并担任公司执行董事、现任公司董事长；应园自公司成立起至今， 其始终主管并负责公司的销售等重要业务，现任公司董事兼总经理、财务负责人（暂代）。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 七、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 八、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 九、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 十、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 26 十一、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 中国农业银行股 份有限公司宁波 庵东支行 银行 1,000,000.00 2021 年 6 月 10 日 2021 年 7 月 6 日 4.05% 2 信用 贷款 招商银行股份有 限公司宁波杭州 湾新区支行 银行 1,500,000.00 2020 年 6 月 3 日 2021 年 5 月 25 日 4.44% 合 计 - - - 2,500,000.00 - - - 十二、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 12 月 7 日 - - 4.4 2021 年 6 月 18 日 4.5 - - 合计 4.5 - 4.4 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十三、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 冯炜炜 董事长 女 否 1981 年 1 月 2019 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 许维达 董事 男 否 1980 年 5 月 2021 年 11 月 10 日 2022 年 3 月 28 日 谈万华 董事 男 否 1958 年 6 月 2019 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 应园 董事、总经理、财务 负责人（暂代） 男 否 1981 年 3 月 2019 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 张敏 董事、总经理助理 女 否 1978 年 5 月 2019 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 周培容 监事会主席 女 否 1980 年 6 月 2019 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 黄一鸣 监事 男 否 1980 年 4 月 2020 年 8 月 15 日 2022 年 3 月 28 日 夏凯 职工代表监事 男 否 1988 年 9 月 2019 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 马祝娜 董事会秘书 女 否 1981 年 8 月 2019 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 冯炜炜、应园为公司的共同实际控制人，报告期内未发生变化；截至报告期末，冯炜炜持有公司 81.02%的股份，并担任股份公司董事长；应园持有公司 0.0011%的股份，应园系冯炜炜之配偶，并担任 股份公司董事兼总经理、财务负责人（暂代）；冯炜炜自公司成立起至今，其持有的公司的股权（份） 比例始终在 50%以上，并担任公司执行董事、现任公司董事长；应园自公司成立起至今，其始终主管并 负责公司的销售等重要业务，现任公司董事兼总经理、财务负责人（暂代）。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张春来 董事 离任 - 个人原因 许维达 - 新任 董事 新任董事 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 28 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 许维达 董事 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 新任董事许维达，男，1980 年 5 月出生，中国国籍，身份证号：330222198005298232，无境外永久 居留权，毕业于浙江工商大学，大学学历。2004 年 07 月至今，任职于宁波华联电子科技有限公司，许 维达未持有公司股份。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人应园具有会计 专业知识背景。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 是 董事冯炜炜、应园其控制 的公司宁波华联电子科技 有限公司存在关联销售和 采购；董事谈万华控制的 公司上海吗哪光电科技有 限公司存在关系采购；董 事张春来控制的公司北京 康美特科技股份有限公司 29 存在关系采购，上述事项 已经公司《2020 年度股东 大会决议》公告编号： 2021-012 及《第二届董事 会第八次会议决议》公告 编号：2021-005 审议通过。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 48 0 5 43 生产人员 38 9 13 35 销售人员 8 0 0 8 技术人员 17 0 0 16 财务人员 4 2 0 6 员工总计 115 11 18 108 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 11 10 专科 20 19 专科以下 83 78 员工总计 115 108 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动和人才引进。报告期内，公司核心团队稳定，逐步引进、培养了一批有技术、有管理 能力、认同公司文化的核心人才队伍。人员总体上与上年同期有减少，生产人员期末人数比期初人数减 增加 9 人，减少 13 人，别外新增劳务人员 3 人。主要原因是公司新增了自动化设备，提高生产效率， 实现了减员增效，提高人均劳动生产率故不再需要这么多生产人员。 2、员工培训和招聘。报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的 人才，推动了企业发展，另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了 坚实的人力资源保障。公司依据培训需求，建立了系统化的全员培训规划；加强全员岗位知识、技能和 素质培训，提高岗位任职资格达标率；积极利用外部培训资源，寻求第三方培训机构健峰企管及政策推 出的课程来合作；同时推行内部讲师制度， 逐步建设内部讲师奖励、培养机制等；通过加强外部培训 和内部培训的规划和统一管理，提高培训的目的性、计划性，注重培训效果跟踪和转化运用。实施多能 30 功制，对有经验的员工在业务上进行各工序的学习，公司评定具有多项技能的员工，一个人可以胜任多 个岗位，适应市场的变化，提高企业竞争力。帮助新员工快速融入，尽快发挥价值， 打造后备人才梯 队。 3、薪酬政策。报告期内，公司坚持客观、公开、公平、公正的原则，建立健全了统一的薪酬制度 和绩效考核制度。对销售部门， 除规范岗位工资的确定和调整外，加强业务人员的绩效考核，调动全 体销售人员的积极性和创造性。对生产一线员工，通过提高劳动效率，努力提升劳动生产率。同时加强 全员的绩效管理，健全绩效考核指标， 抓好绩效过程监控，严格执行绩效考核结果的反馈与运用，并 与薪酬、培训、评优、晋升挂钩。通过有效的激励机制来提升员工的高绩效，增强公司自身改革和创新 的动力。 4、报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为零。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司建立健全了《信息披露管理制度》、《章程》等规章制度。 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限 责任公司制定的相关法律法规及规范文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建 立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定和程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实在制度层面保障股东尤其 是中小股东相应权利的行使。首先，《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及 表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则作了明确规定，在制度设计方面确保中小股东和大股东享 有平等权利；其次，《公司章程》明确规定了纠纷解决机制，确定公司、股东、董事、监事、高级管理 人员之间发生纠纷时，应当先通过协商解决，协商不成的，可通过诉讼方式解决；再次，建立投资者关 系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项；最后，制定《关联交易管理制度》 等制度，对公司关联交易的程序及内容做了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公 司能在关联交易方面独立于控股股东规范运行。 公司“三会”的相关人员均符合《公司法》等法律法规的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、 勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议， 保证公司的正常经营。公司监事会能够依法履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保 证公司监事会会议的规范召开和监事会监督机制的有效运行。此种公司治理能够给股东提供合适保护和 平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。 32 公司在日常性关联交易及偶发性关联交易均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行。 截至报告期末，上述机构和公司高层管理人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2021 年 10 月 18 日，公司第二届董事会第十次会议以 5 票同意，0 票反对，0 票弃权审议通过《关于拟 修订公司章程的议案》，完善本公司章程相关内容。修改内容：原规定：第一章第五条公司注册资本为 人民币 1,800 万元；修改后：第一章第五条公司注册资本为人民币 2,592 万元。公司的股本结构为：普 通股 2,592 万股，无其他种类股份。 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止实施细则》第二十八条以及《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司持续监管指引第 2 号-提供担保》的要求，2022 年 4 月 27 日，公司第二届董事会第十二 次会议以 5 票同意，0 票反对，0 票弃权审议通过《关于拟修订公司章程的议案》，完善本公司章程相 关内容。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 33 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的经营范围为“照明配件、电子元器件研究、开发、制造；自营和代理货物和技术的进出口， 但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。” 公司实际从事的业务未超出前述经核准的经营范围。公司具有完整的业务流程，具有独立的经营场 所、独立的采购、营销、财务等部门，具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营业务均不构成对控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之 间也不存在同业竞争关系或业务上依赖其他关联方的情况。公司业务独立。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通 过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司的房产、设备等主要资产的财产权属明晰，均由公司实际 控制和使用。公司目前不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担 保的的情形。公司资产独立。 3、人员独立性 公司的总经理、财务负责人等高级管理人员及核心员工均在公司领取薪酬，均系公司专职工作人员， 不存在在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事、法定代表人以外职务的情况。股东推荐的 董事人选均通过《公司章程》规定的程序当选，总经理和其他高级管理人员都由董事会聘任。公司总经 理、财务负责人等高级管理人员及核心员工没有在控股股东及其控制的其他企业处领薪。公司人员独立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立在银行开户，在中国农业银行股份有限公司宁波庵东支行有基本银行账户，账号： 395030010400006215，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出 财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况，公司财务独立。 5、机构独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的规定，设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，并规范 运作；公司已建立了健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理权。公司设有销售部、市场部、研发 部、资材部、生产部、财务部、行政人事部等部门。公司各部门均建立了较为完备的规章制度，独立行 使经营管理职权。公司独立运行，完全拥有机构设置自主权；公司与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业之间不存在合署办公、混合经营的情形。公司机构独立。 34 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截止报告期末，公司未制定年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重 大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字(2022)第 04133 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市虹口区东大名路 1089 号北外滩来福士广场东塔楼 18 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 3 年 1 年 -年 -年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 17 万元 宁波协源光电科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波协源光电科技股份有限公司（以下简称协源集团）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有 者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了协源集团 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和合并现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于协源集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 协源集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括协源集团 2021 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 36 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 协源集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估协源集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算协源集团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督协源集团的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 协源集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致协源集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 37 （6）就协源集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文） 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汪亚东 中国注册会计师：潘至诚 中国，上海 2022 年 4 月 27 日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5.1 33,780,576.19 20,058,244.34 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 5.2 - - 应收账款 5.3 9,208,930.43 13,212,863.63 应收款项融资 5.4 1,212,598.80 1,042,552.60 预付款项 5.5 222,595.98 222,318.50 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 5.6 554,021.55 383,010.98 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 5.7 12,102,988.61 11,683,001.10 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 5.8 330,084.19 4,066,738.52 流动资产合计 - 57,411,795.75 50,668,729.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 5.9 18,260,226.82 21,360,463.01 在建工程 5.10 1,457,522.12 45,844.66 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 39 无形资产 5.11 4,423,790.78 4,548,992.42 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 5.12 918,059.98 1,354,961.33 递延所得税资产 5.13 533,705.49 679,310.05 其他非流动资产 5.14 260,000.00 - 非流动资产合计 - 25,853,305.19 27,989,571.47 资产总计 - 83,265,100.94 78,658,301.14 流动负债： 短期借款 5.15 - 1,500,000.00 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 5.16 11,151,626.84 12,107,468.71 应付账款 5.17 11,410,788.12 11,200,516.67 预收款项 - - - 合同负债 5.18 699,180.90 1,522,126.50 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 5.19 1,918,065.54 1,726,811.82 应交税费 5.20 1,001,996.12 279,634.00 其他应付款 5.21 283,915.68 227,173.12 其中：应付利息 - - 2,007.12 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 26,465,573.20 28,563,730.82 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 40 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 26,465,573.20 28,563,730.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.22 25,920,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 5.23 128,315.63 8,048,315.63 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 5.24 9,343,531.65 6,772,639.08 一般风险准备 - - - 未分配利润 5.25 21,407,680.46 17,273,615.61 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 - 56,799,527.74 50,094,570.32 少数股东权益 - - - 所有者权益（或股东权益）合计 - 56,799,527.74 50,094,570.32 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 - 83,265,100.94 78,658,301.14 法定代表人：冯炜炜 主管会计工作负责人：应园 会计机构负责人：许丹亚 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 - 25,715,361.81 10,084,762.11 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 12.1 6,154,466.97 8,829,579.29 应收款项融资 - 1,212,598.80 - 预付款项 - 60,261.34 30,030.00 其他应收款 12.2 13,669,657.85 13,592,829.53 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 8,174,862.80 7,656,589.15 合同资产 - - - 41 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 157,158.23 3,641,652.12 流动资产合计 - 55,144,367.80 43,835,442.20 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 12.3 8,534,477.07 8,534,477.07 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 4,618,617.45 5,878,118.30 在建工程 - 1,457,522.12 45,844.66 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - 1,231,320.83 - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 270,516.21 471,585.61 递延所得税资产 - 175,811.52 304,847.69 其他非流动资产 - 260,000.00 - 非流动资产合计 - 16,548,265.20 15,234,873.33 资产总计 - 71,692,633.00 59,070,315.53 流动负债： 短期借款 - - 1,500,000.00 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 7,514,955.56 5,560,357.69 应付账款 - 6,882,906.52 5,394,247.99 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 1,090,825.40 847,122.62 应交税费 - 771,059.42 60,538.07 其他应付款 - 639,847.71 512,663.21 其中：应付利息 - - 2,007.12 应付股利 - - - 合同负债 - 699,180.90 1,403,981.76 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 17,598,775.51 15,278,911.34 42 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - 1,263,169.54 - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,263,169.54 - 负债合计 - 18,861,945.05 15,278,911.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 - 25,920,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 128,315.63 8,048,315.63 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 9,343,531.65 6,772,639.08 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 17,438,840.67 10,970,449.48 所有者权益（或股东权益）合计 - 52,830,687.95 43,791,404.19 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 - 71,692,633.00 59,070,315.53 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 5.26 76,892,048.24 69,622,701.64 其中：营业收入 - 76,892,048.24 69,622,701.64 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 5.26 60,016,619.90 58,971,074.09 其中：营业成本 - 46,432,172.79 45,924,654.33 利息支出 - - - 43 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 5.27 720,544.90 661,303.84 销售费用 5.28 747,300.94 593,641.74 管理费用 5.29 6,807,242.50 6,377,188.43 研发费用 5.30 5,224,572.00 4,752,897.41 财务费用 5.31 84,786.77 661,388.34 其中：利息费用 - 29,592.88 211,373.71 利息收入 - 181,898.21 219,973.65 加：其他收益 5.32 164,205.12 476,942.17 投资收益（损失以“-”号填列） 5.33 164,929.44 40,389.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） - - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5.34 213,877.16 1,571,350.21 资产减值损失（损失以“-”号填列） 5.35 -126,501.19 -408,054.63 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5.36 66,492.26 -246,382.07 三、营业利润（亏损以“-”号填列） - 17,358,431.13 12,085,872.27 加：营业外收入 - 69,937.69 374,145.34 减：营业外支出 - 10,000.00 31,210.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 17,418,368.82 12,428,807.61 减：所得税费用 - 2,613,411.40 1,426,831.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 14,804,957.42 11,001,975.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 14,804,957.42 11,001,975.92 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） - 14,804,957.42 11,001,975.92 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - - 44 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - - - （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 - 14,804,957.42 11,001,975.92 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - 14,804,957.42 11,001,975.92 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.57 0.42 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.57 0.42 法定代表人：冯炜炜 主管会计工作负责人：应园 会计机构负责人：许丹亚 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 12.4 55,081,573.62 42,406,015.91 减：营业成本 12.4 27,596,159.28 24,928,341.47 税金及附加 - 385,234.16 282,938.74 销售费用 - 272,349.60 256,416.64 管理费用 - 3,744,065.97 3,432,921.73 研发费用 - 3,484,572.41 2,634,368.79 财务费用 - 179,809.01 385,196.69 其中：利息费用 - 29,592.88 119,645.46 利息收入 - 85,811.29 65,298.25 加：其他收益 - 73,758.36 243,541.06 投资收益（损失以“-”号填列） - 164,929.44 40,389.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） - - - 以摊余成本计量的金融资产终止 - - - 45 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - 140,795.39 1,016,175.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -204,171.64 -340,579.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 81,494.34 -246,382.07 二、营业利润（亏损以“-”号填列） - 19,676,189.08 11,198,975.82 加：营业外收入 - 69,937.69 - 减：营业外支出 - 10,000.00 31,060.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 19,736,126.77 11,167,915.82 减：所得税费用 - 2,596,843.01 1,486,997.76 四、净利润（净亏损以“-”号填列） - 17,139,283.76 9,680,918.06 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 17,139,283.76 9,680,918.06 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 17,139,283.76 9,680,918.06 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.66 0.37 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.66 0.37 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 46 销售商品、提供劳务收到的现金 - 75,717,334.04 74,795,929.19 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - 4,712,336.72 3,591,142.85 收到其他与经营活动有关的现金 5.40.1 682,416.35 772,741.38 经营活动现金流入小计 - 81,112,087.11 79,159,813.42 购买商品、接受劳务支付的现金 - 40,874,518.04 38,781,119.90 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,048,265.60 10,719,676.00 支付的各项税费 - 2,837,841.55 3,020,281.25 支付其他与经营活动有关的现金 5.40.2 3,876,851.93 4,569,495.25 经营活动现金流出小计 - 58,637,477.12 57,090,572.40 经营活动产生的现金流量净额 - 22,474,609.99 22,069,241.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 31,100,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 164,929.44 40,389.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 719,500.00 177,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 31,984,429.44 217,889.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 1,670,027.46 1,318,202.00 投资支付的现金 - 28,100,000.00 3,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 29,770,027.46 4,318,202.00 投资活动产生的现金流量净额 - 2,214,401.98 -4,100,312.96 47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,000,000.00 14,800,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 1,000,000.00 14,800,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,500,000.00 18,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 8,131,600.00 10,117,866.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 10,631,600.00 28,917,866.59 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,631,600.00 -14,117,866.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -27,668.83 -44,186.64 五、现金及现金等价物净增加额 - 15,029,743.14 3,806,874.83 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,649,206.21 4,842,331.38 六、期末现金及现金等价物余额 - 23,678,949.35 8,649,206.21 法定代表人：冯炜炜 主管会计工作负责人：应园 会计机构负责人：许丹亚 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 53,170,230.05 39,417,846.33 收到的税费返还 - 2,842,098.98 923,935.84 收到其他与经营活动有关的现金 - 350,142.80 2,368,588.02 经营活动现金流入小计 - 56,362,471.83 42,710,370.19 购买商品、接受劳务支付的现金 - 22,797,183.23 16,546,240.05 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,732,126.70 6,094,977.08 支付的各项税费 - 2,513,795.59 1,941,515.35 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,044,363.10 5,933,467.81 经营活动现金流出小计 - 34,087,468.62 30,516,200.29 经营活动产生的现金流量净额 - 22,275,003.21 12,194,169.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 31,100,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 164,929.44 40,389.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 667,000.00 177,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 31,931,929.44 217,889.04 48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,670,027.46 299,470.00 投资支付的现金 - 28,100,000.00 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 29,770,027.46 3,299,470.00 投资活动产生的现金流量净额 - 2,161,901.98 -3,081,580.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,000,000.00 10,300,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 1,000,000.00 10,300,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,500,000.00 8,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 8,131,600.00 10,017,638.34 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 10,631,600.00 18,817,638.34 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,631,600.00 -8,517,638.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -24,934.74 -44,186.64 五、现金及现金等价物净增加额 - 14,780,370.45 550,763.96 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,470,035.80 3,919,271.84 六、期末现金及现金等价物余额 - 19,250,406.25 4,470,035.80 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - 8,048,315.63 - - - 6,772,639.08 - 17,273,615.61 - 50,094,570.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - 8,048,315.63 - - - 6,772,639.08 - 17,273,615.61 - 50,094,570.32 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7,920,000.00 - - - -7,920,000.00 - - - 2,570,892.57 - 4,134,064.85 - 6,704,957.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,804,957.42 - 14,804,957.42 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - - 50 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,570,892.57 - -10,670,892.57 - -8,100,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,570,892.57 - -2,570,892.57 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -8,100,000.00 - -8,100,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 7,920,000.00 - - - -7,920,000.00 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 7,920,000.00 - - - -7,920,000.00 - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,920,000.00 - - - 128,315.63 - - - 9,343,531.65 - 21,407,680.46 - 56,799,527.74 51 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - 8,048,315.63 - - - 5,320,501.37 - 17,623,777.40 - 48,992,594.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - 8,048,315.63 - - - 5,320,501.37 - 17,623,777.40 - 48,992,594.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 1,452,137.71 - -350,161.79 - 1,101,975.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,001,975.92 - 11,001,975.92 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,452,137.71 - -11352137.71 - -9,900,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,452,137.71 - -1,452,137.71 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - -9,900,000.00 - -9,900,000.00 52 配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 8,048,315.63 - - - 6,772,639.08 - 17,273,615.61 - 50,094,570.32 法定代表人：冯炜炜 主管会计工作负责人：应园 会计机构负责人：许丹亚 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 53 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - 8,048,315.63 - - - 6,772,639.08 - 10,970,449.48 43,791,404.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - 8,048,315.63 - - - 6,772,639.08 - 10,970,449.48 43,791,404.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,920,000.00 - - - -7,920,000.00 - - - 2,570,892.57 - 6,468,391.19 9,039,283.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,139,283.76 17,139,283.76 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,570,892.57 - -10,670,892.57 -8,100,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,570,892.57 - -2,570,892.57 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -8,100,000.00 -8,100,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 7,920,000.00 - - - -7,920,000.00 - - - - - - - 54 1.资本公积转增资本（或股 本） 7,920,000.00 - - - -7,920,000.00 - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,920,000.00 - - - 128,315.63 - - - 9,343,531.65 - 17,438,840.67 52,830,687.95 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - 8,048,315.63 - - - 5,320,501.37 - 12,641,669.13 44,010,486.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 55 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - 8,048,315.63 - - - 5,320,501.37 - 12,641,669.13 44,010,486.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,452,137.71 - -1,671,219.65 -219,081.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,680,918.06 9,680,918.06 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,452,137.71 - -11,352,137.71 -9,900,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,452,137.71 - -1,452,137.71 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -9,900,000.00 -9,900,000.00 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 56 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 8,048,315.63 - - - 6,772,639.08 - 10,970,449.48 43,791,404.19 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 57 三、 财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司概况 宁波协源光电科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 系 2016 年 2 月 4 日由宁波协源光 电科技有限公司整体改制设立的股份有限公司，统一社会信用代码为 91330200684280188M；注 册地址：浙江省宁波市慈溪市庵东镇元祥村 3 幢一层厂房；法定代表人：冯炜炜；注册资本：人 民币 1,500 万元。 本年度公司发行 300 万股股份购买冯炜炜所持有的宁波东隆智能科技有限公司（曾用名：宁波东 隆光电科技有限公司）100%股权。注册资本变更为 1,800 万元。 本公司 2021 年 12 月 9 日股东大会决议：资本公积转增股本 792 万元，每股 1 元。变更后，注册 资本为 2592 万元。 本公司经营范围为：照明配件，电子元器件研究、开发、制造；自营和代理货物和技术的进出口， 但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 本财务报告由董事会于 2022 年 4 月 27 日批准报出。 1.2 本年度合并财务报表范围 子公司名称 子公司 类型 主要经营 地 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额 持股 比例 宁波东隆智能科 技有限公司 一人有限 责任公司 宁波杭州 湾新区 宁波杭州湾新 区 制造业 人民币 1008 万元 光电源、照明器 具制造等 8,534,477.07 100% 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 58 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同 一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 59 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法 3.5.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.5.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产 生重大影响的活动。 3.5.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判 断。 3.5.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围 并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其 变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间 接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 60 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和 子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与 子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并 所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未 实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东 的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额 仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制 合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 61 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5.6 特殊交易会计处理 3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资 本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 62 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 3.7 外币业务和外币报表折算 3.7.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生 日的即期汇率折算。 3.8 金融工具 3.8.1 金融工具的确认和终止确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债， 或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 63 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具（续） 3.8.2 金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤 销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 3.8.3 金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的 衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 64 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具（续） 3.8.3 金融负债的分类（续） 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融 资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 3.8.4 嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个 整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公 司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 3.8.5 金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有 金融负债均不得进行重分类。 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指 导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 3.8.6 金融工具的计量 1）初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 2）后续计量 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 65 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具（续） 3.8.6 金融工具的计量（续） 初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当 期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果 确定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊 销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定， 但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余 成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在 后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对 金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有 所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联 系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息 收入。 3.8.7 金融工具的减值 1）减值项目 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。 （2）租赁应收款。 （3）贷款承诺和财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。 2）减值准备的确认和计量 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风 险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其 变动： 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 66 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具（续） 3.8.7 金融工具的减值（续） 2）减值准备的确认和计量（续） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金 融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单 项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计 入当期损益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融 工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项 金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入 当期损益。 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期 内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个 存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其 他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资 产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准 备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的， 本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损 失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合 基础上评估信用风险是否显著增加。 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值。 （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应 收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预 计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失 为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 67 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具（续） 3.8.7 金融工具的减值（续） 3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表 日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外， 本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估 计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增 加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特 征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表 明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准 备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 应收票据及应收账款组合： 组合名称 确定组合依据 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收账款组合 2 应收款项账龄组合 5）其他应收款减值 按照 3.8.7 2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他 应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 1 应收押金和保证金 其他应收款组合 2 应收代垫款 其他应收款组合 3 应收子公司往来款项 其他应收款组合 4 应收其他应收款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 68 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具（续） 3.8.8 利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或 金融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减 值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、 按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本 计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重 分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成 本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金 融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时 计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所 产生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会 计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额） 计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综 合收益中转出，计入留存收益。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工 具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或 被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公 司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出， 调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 69 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具（续） 3.8.9 报表列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目 中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当 期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日 起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余 成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资” 科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非 流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的 债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他 权益工具投资”科目列示。 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 3.8.10 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益 中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配 处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 3.9 应收票据 3.9.1 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.8 金融工具 3.10 应收账款 3.10.1 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.8 金融工具 3.11 其他应收款 3.11.1 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.8 金融工具 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 存货 3.12.1 存货的类别 存货包括原材料、周转材料、半成品、库存商品（产成品）等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.12.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按 照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 3.12.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 3.12.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 长期股权投资 3.13.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.13.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长 期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的 有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.13.3 后续计量及损益确认方法 3.13.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。 3.13.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 长期股权投资（续） 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投 连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益， 并对其余部分采用权益法核算。 3.13.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 3.13.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的 编制方法”的相关内容处理。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 长期股权投资（续） 3.13.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.13.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.14 固定资产 3.14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.14.2 各类固定资产的折旧方法：采用直线折旧法 类 别 折旧年限 残值率 年折旧率 机械设备 10 年 5% 9.5% 辅助设备 3-5 年 5% 19-31.67% 运输工具 4-5 年 5% 19-23.75% 电子及其他设备 3-5 年 5% 19-31.67% 3.15 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 3.16.1 使用权资产的初始计量 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3）承租人发生的初始直接费用； 4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 3.16.2 使用权资产的后续计量 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计 减值损失计量使用权资产。 本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 3.16.3 使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。 计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。 本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决 定，以直线法对使用权资产计提折旧。 本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.17 无形资产 3.17.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。 土地使用权按使用年限 49 年平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.17.2 内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为 研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.18 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 合同负债 3.19.1 合同负债的确认方法 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收 客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 3.20 职工薪酬 3.20.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.20.2 离职后福利 3.20.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.20.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.21 租赁负债 3.21.1 租赁负债的初始计量 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 3.21.1.1 租赁付款额 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确 定； 3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 3.21.1.2 折现率 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收 款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。 本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司 在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支 付的利率。该利率与下列事项相关： 1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况； 2）“借款”的期限，即租赁期； 3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额； 4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量； 5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。 本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。 3.21.2 租赁负债的后续计量 在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量： 1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额； 2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额； 3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本 化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额 发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订 后的折现率。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.21 租赁负债（续） 3.21.3 租赁负债的重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租 赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 1）实质固定付款额发生变动； 2）担保余值预计的应付金额发生变动； 3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； 4）购买选择权的评估结果发生变化； 5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。 3.22 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.23 收入 3.23.1 收入确认和计量所采用的会计政策 3.23.1.1 收入确认原则 合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义 务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能 合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履 约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户 是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬。 客户已接受该商品。 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.23 收入（续） 3.23.1.2 收入计量原则 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或 服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包 含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应 付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑 合同中存在的重大融资成分。 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价 值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价 的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。 本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并 在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价 是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独 售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而 预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时， 按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值 减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除 上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上 述资产和负债进行重新计量。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 81 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.23 收入（续） 3.23.1.2 收入计量原则（续） 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向 客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独 服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的 单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认 收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时， 本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产 品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照 预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付 给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。 3.23.1.3 收入确认的具体方法 3.23.1.3.1 按时点确认的收入 本公司销售产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：本公司 已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关 的经济利益很可能流入，商品控制权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据 合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 商品控制权已转移。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.24 政府补助 3.24.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 3.24.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益或冲减相关成本。 3.24.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.24.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3.24.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 83 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 84 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.25 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易 中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税 负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 85 3 重要会计政策和会计估计 (续) 3.26 会计政策和会计估计变更 3.26.1 本公司本年度政策变更 1。 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 财政部于 2018 年 12 月颁布了修订后的 《企业会计准则第 21 号——租赁》（简 称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准 则关于衔接的规定，于 2021 年 1 月 1 日 对财务报表进行了相应的调整。 首次执行租赁准则，无调整首次执行当年年初财务报表 相关项目 本公司于 2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本公司对于首次执行日前已存在 的合同选择不再重新评估。对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本公司按照剩余 租赁期区分不同的衔接方法： 剩余租赁期超过 12 个月的，本公司根据 2021 年 1 月 1 日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认 租赁负债，使用权资产以与租赁负债相等的金额计量，并根据预付租金进行必要调整；剩余租赁 期不超过 12 个月的，本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影 响；对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同，本公司采用简化方法，不 确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。 于 2021 年 1 月 1 日，本公司不存在剩余租赁期超过 12 个月的非低价值资产的租赁合同，因此首 次执行新租赁准则 对本公司财务报表未产生重大影响。 3.26.1 本公司本年度会计政策变更 2。 财政部会计司于 2021 年 11 月 2 日发布了《企业会计准则相关实施问答》（以下简称“财政部会计 准则问答”），公司按照财政部会计准则问答的规定，将为履行客户销售合同而发生的运输成本在 “营业成本”项目中列示，并同时对于 2020 年进行追溯调整。调增 2020 年度营业成本 1,185,766.60 元，调减 2020 年度销售费用 1,185,766.60 元，对 2020 年度净利润影响数为 0 元，对 2020 年度累 计影响数为 0 元。 3.26.2 本公司本年度无会计估计变更及前期差错更正。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 86 4 税项 本公司本年度适用的主要税费的税率和征收率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 13% 城建税 当期应纳流转税额 5% 教育费附加 当期应纳流转税额 3% 地 方 教 育 费 附加 当期应纳流转税额 2% 水利基金 主营业务收入 0.1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 本公司与子公司所得税优惠政策：2021 年 12 月 10 日本公司和子公司获得宁波市科学技术局、宁 波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发的高新技术企业证书。有效期 3 年。本公司和 子公司自 2021 年起享受高新技术企业企业所得税减按 15%税率征收的优惠政策。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 87 5 合并财务报表项目附注 本附注期初余额系 2021 年 1 月 1 日余额、期末余额系 2021 年 12 月 31 日余额、本期发生额系 2021 年度发生额，上期发生额系 2020 年度发生额。 5.1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 97,810.14 27,278.86 银行存款 23,581,139.21 8,621,927.35 其他货币资金 10,101,626.84 11,409,038.13 合计 33,780,576.19 20,058,244.34 其他货币资金系公司开具银行承兑汇票支付的保证金。 5.2 应收票据 5.2.1 应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 - - 5.2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,292,755.90 - 合计 1,292,755.90 - 5.3 应收账款 5.3.1 按账龄披露： 账龄 期末账面余额 1 年以内 9,695,980.82 1 至 2 年 - 2 至 3 年 9,493.64 3 年以上 2,077,013.39 小计 11,782,487.85 减：坏账准备 2,573,557.42 合计 9,208,930.43 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 88 5 合并财务报表项目附注(续) 5.3 应收账款（续） 5.3.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准 612,680.42 5.20% 612,680.42 100.00% - 按组合计提坏账准备 11,169,807.43 94.80% 1,960,877.00 17.56% 9,208,930.43 其中：账龄组合 11,169,807.43 94.80% 1,960,877.00 17.56% 9,208,930.43 合计 11,782,487.85 100.00% 2,573,557.42 21.84% 9,208,930.43 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准 612,680.42 3.83% 612,680.42 100.00% - 按组合计提坏账准备 15,387,617.79 96.17% 2,174,754.16 14.13% 13,212,863.63 其中：账龄组合 15,387,617.79 96.17% 2,174,754.16 14.13% 13,212,863.63 合计 16,000,298.21 100.00% 2,787,434.58 17.42% 13,212,863.63 按单项计提坏账准备： 单位 期末余额 账面余额 坏账金额 计提 比例 理由 广州长嘉电子有限公司 4,827.69 4,827.69 100% 无法收回 深圳市索佳光电实业有限公司 25,860.45 25,860.45 100% 无法收回 同方光电（沈阳）有限公司 74,044.64 74,044.64 100% 无法收回 深圳康荣电子有限公司 27,089.50 27,089.50 100% 无法收回 广州市虹菱电器有限公司 9,157.44 9,157.44 100% 无法收回 东莞市托普莱斯光电科技有限公 司 1,632.90 1,632.90 100% 无法收回 深圳市星云龙电子有限公司 67.80 67.80 100% 无法收回 宁波斯达远东进出口有限公司 150,000.00 150,000.00 100% 无法收回 广州市容之大电子科技有限公司 320,000.00 320,000.00 100% 无法收回 合计 612,680.42 612,680.42 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 89 5 合并财务报表项目附注(续) 5.3 应收账款（续） 按组合计提坏账准备：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,695,980.82 487,050.39 5.02% 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 268.4 268.4 100.00% 3 年以上 1,473,558.21 1,473,558.21 100.00% 合计 11,169,807.43 1,960,877.00 5.3.3 坏账准备情况 5.3.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 单项计提 612,680.42 612,680.42 账龄组合 2,174,754.16 -213,877.16 1,960,877.00 合计 2,787,434.58 -213,877.16 2,573,557.42 5.3.4 本期无核销的应收账款 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 90 5 合并财务报表项目附注(续) 5.3 应收账款（续） 5.3.6 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与 本 公 司 关 系 期末余额 年限 占应收账款 总额比例（%） Avago Technologies Trading Ltd 非关联方 2,306,955.81 1 年以内 19.58% 英国-Nexus Industries LTD 非关联方 2,277,289.04 1 年以内 19.33% 广东朝野科技有限公司 非关联方 1,213,900.93 1 年以内 10.30% 广州睿科星电子有限公司 非关联方 997,084.00 1 年以内 8.46% 深圳市弈创电子有限公司 非关联方 734,432.00 1 年以内 6.23% 7,529,661.78 63.91% 5.4 应收款项融资 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,212,598.80 1,042,552.60 银行承兑汇票，系信用风险较低的银行承兑，预期信用损失为零，不计提资产减值准备。 银行承兑汇票，期末已质押金额 1,050,000.00。 5.5 预付账款 5.5.1 预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 83,122.98 37.34% 115,429.50 51.92% 1-2 年 32,584.00 14.64% 106,889.00 48.08% 2-3 年 106,889.00 48.02% 合计 222,595.98 100.00% 222,318.50 100.00% 5.5.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 时间 未结算原因 北京东方益达国际展览有限 公司 非关联方 79,473.00 *1 展会预付 上海后赢贸易有限公司 非关联方 60,060.00 1年以内 预付货款 中国对外贸易广州展览总公 司 非关联方 60,000.00 2-3 年 展会预付 慈溪市宗汉迪辉五金厂 非关联方 15,000.00 1年以内 预付货款 浙江锐制软件技术有限公司 非关联方 7,861.61 1年以内 预付货款 合计 222,394.61 *1:1-2 年 32,584.00 元,2-3 年 46,889.00 元 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 91 5 合并财务报表项目附注(续) 5.6 其他应收账款 5.6.1 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 554,021.55 383,010.98 合计 554,021.55 383,010.98 5.6.2 其他应收款 5.6.2.1 按账龄披露： 账龄 期末账面余额 1 年以内 542,321.55 1 至 2 年 10,700.00 2 至 3 年 1,000.00 3 年以上 - 小计 554,021.55 减：坏账准备 - 合计 554,021.55 5.6.2.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收出口退税款 326,484.95 134,361.44 应收押金、保证金 25,200.00 248,649.54 其他 202,336.60 小计 554,021.55 383,010.98 减：坏账准备 - - 合计 554,021.55 383,010.98 5.6.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 出口应退税额 出口退税款 326,484.95 1 年以内 58.93% 英国-ARMADILLO LED 其他 202,336.60 1 年以内 36.52% 支付宝保证金 保证金 13,000.00 1 年以内 2.35% 北京空间变换科技有限公司 保证金 10,500.00 1-2 年 1.90% 宁波杭州湾新区公用事业发 展有限公司 押金 1,000.00 2-3 年 0.18% 合计 553,321.55 99.87% 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 92 5 合并财务报表项目附注(续) 5.7 存货 5.7.1 存货分类 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,672,020.47 485,526.05 3,186,494.42 3,179,773.66 549,507.16 2,630,266.50 在产品 2,195,393.24 - 2,195,393.24 2,051,561.01 - 2,051,561.01 库存商品 5,873,498.39 276,265.65 5,597,232.74 6,404,126.86 1,007,393.61 5,396,733.25 发出商品 257,545.40 - 257,545.40 519,682.00 - 519,682.00 委托代销商品 866,322.81 - 866,322.81 949,021.21 - 949,021.21 在途物资 - - - 135,737.13 - 135,737.13 合计 12,864,780.31 761,791.70 12,102,988.61 13,239,901.87 1,556,900.77 11,683,001.10 5.7.2 存货跌价准备 种类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 库存商品 1,007,393.61 190,482.30 - 921,610.26 276,265.65 原材料 549,507.16 -63,981.11 - - 485,526.05 合计 1,556,900.77 126,501.19 - 921,610.26 761,791.70 5.8 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 172,929.11 14,488.29 增值税留底税额 157,155.08 102,437.17 预交所得税 949,813.06 理财产品 3,000,000.00 合计 330,084.19 4,066,738.52 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 93 5 合并财务报表项目附注(续) 5.9 固定资产 5.9.1 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 辅助设备 运输设备 电子设备及 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额       2.本期增加金额       （1）购置       （2）重分类       3.本期减少金额       （1）处置或报废       4.期末余额       二、累计折旧 1.期初余额       2.本期增加金额       （1）计提       3.本期减少金额       （1）处置或报废       4.期末余额       三、减值准备       1.期初余额       2.本期增加金额       （1）计提       3.本期减少金额       （1）处置或报废       4.期末余额       四、账面价值       1.期末账面价值       2.期初账面价值       5.10 在建工程 项 目 期末余额 期初余额 设备 1,457,522.12 45,844.66 合计 1,457,522.12 45,844.66 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 94 5 合并财务报表项目附注(续) 5.11 无形资产 5.11.1 无形资产情况 项目 软件系统 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 67,008.55 6,155,746.80 6,222,755.35 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 67,008.55 6,155,746.80 6,222,755.35 二、累计摊销 1.期初余额 67,008.55 1,606,754.38 1,673,762.93 2.本期增加金额 125,201.64 125,201.64 （1）计提 125,201.64 125,201.64 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 67,008.55 1,731,956.02 1,798,964.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 - 4,423,790.78 4,423,790.78 2.期初账面价值 - 4,548,992.42 4,548,992.42 5.12 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 装修费 1,354,961.33 436,901.35 918,059.98 合计 1,354,961.33 436,901.35 918,059.98 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 95 5 合并财务报表项目附注(续) 5.13 递延所得税资产/递延所得税负债 5.13.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 500,302.36 651,650.30 预提费用 24,056.60 24,357.67 未实现内部收益 9,346.53 3,302.08 小计 533,705.49 679,310.05 5.13.2 可抵扣暂时性差异 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 3,335,349.12 4,344,335.35 预提费用 160,377.36 162,384.48 未实现内部收益 62,310.21 22,013.88 小计 3,558,036.69 4,528,733.71 5.14 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 260,000.00 合 计 260,000.00 - 5.15 短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押担保借款 1,500,000.00 合 计 - 1,500,000.00 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 96 5 合并财务报表项目附注(续) 5.16 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 11,151,626.84 12,107,468.71 合 计 11,151,626.84 12,107,468.71 5.17 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 10,829,989.44 10,574,594.98 1—2 年 113,856.86 383,948.29 2-3 年 233,071.78 11,660.86 3 年以上 233,870.04 230,312.54 合计 11,410,788.12 11,200,516.67 5.18 合同负债 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 167,793.90 1,137,282.55 1-2 年 169,067.00 384,843.95 2-3 年 362,320.00 合计 699,180.90 1,522,126.50 5.19 应付职工薪酬 5.19.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,726,811.82 10,604,123.89 10,465,656.56 1,865,279.15 二、离职后福利-设定提存计划 - 637,065.66 584,279.27 52,786.39 三、辞退福利 - - - - 合 计 1,726,811.82 11,241,189.55 11,049,935.83 1,918,065.54 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 97 5 合并财务报表项目附注(续) 5.19 应付职工薪酬（续） 5.19.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,631,320.79 9,539,064.00 9,524,903.86 1,645,480.93 二、职工福利费 2,655.00 305,472.37 303,802.37 4,325.00 三、社会保险费 1,964.80 394,718.23 363,359.19 33,323.84 其中：1.医疗保险费 1,964.80 366,381.80 337,402.90 30,943.70 2.工伤保险费 - 28,336.43 25,956.29 2,380.14 四、住房公积金 6,604.00 74,416.67 74,268.12 6,752.55 五、工会经费和职工教育经费 - 175,417.84 87,873.84 87,544.00 六、短期利润分享计划 - - - - 七、短期带薪缺勤 84,267.23 115,034.78 111,449.18 87,852.83 八、其他 - - - - 合 计 1,726,811.82 10,604,123.89 10,465,656.56 1,865,279.15 5.19.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 615,485.50 564,519.34 50,966.16 失业保险费 21,580.16 19,759.93 1,820.23 合 计 637,065.66 584,279.27 52,786.39 5.20 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 6,791.56 城建税 48,357.88 23,092.51 企业所得税 677,315.93 个人所得税 10,343.82 8,673.59 印花税 1,067.30 1,430.55 教育费附加 29,014.73 13,855.50 地方教育附加 19,343.16 9,237.00 土地使用税 76,878.00 76,878.00 房产税 136,675.30 136,675.30 车船使用税 3,000.00 3,000.00 合 计 1,001,996.12 279,634.01 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 98 5 合并财务报表项目附注(续) 5.21 其他应付款 5.21.1 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 2,007.12 其他应付款 283,915.68 225,166.00 合 计 283,915.68 227,173.12 5.21.2 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 2,007.12 合 计 - 2,007.12 5.21.3 其他应付款 5.21.3.1 按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 88,416.87 29,667.19 1—2 年 2—3 年 3 年以上 195,498.81 195,498.81 合 计 283,915.68 225,166.00 5.21.3.2 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 对方名称 期末余额 未偿还原因 冯炜炜 195,498.81 股东垫款 5.22 股本 股东 期初余额 本期增加 期末余额 股份总数 18,000,000.00 7,920,000.00 25,920,000.00 2021 年 12 月 9 日股东大会决议：资本公积转增股本 792 万元，每股 1 元。 5.23 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 8,048,315.63 7,920,000.00 128,315.63 合计 8,048,315.63 7,920,000.00 128,315.63 2021 年 12 月 9 日股东大会决议：资本公积转增股本 792 万元，每股 1 元。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 99 5 合并财务报表项目附注(续) 5.24 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,515,092.73 1,713,928.38 6,229,021.11 任意盈余公积 2,257,546.35 856,964.19 3,114,510.54 合计 6,772,639.08 2,570,892.57 9,343,531.65 5.25 未分配利润 项 目 本期 上期 年初未分配利润 17,273,615.61 17,623,777.40 加：本年归属于公司所有者的净利润 14,804,957.42 11,001,975.92 减：提取法定盈余公积 1,713,928.38 968,091.81 提取任意盈余公积 856,964.19 484,045.90 分配股利 8,100,000.00 9,900,000.00 年末未分配利润 21,407,680.46 17,273,615.61 5.26 营业收入及营业成本 5.26.1 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 75,816,260.48 45,333,728.94 69,546,512.29 45,924,654.33 其他业务 1,075,787.76 1,098,443.85 76,189.35 合计 76,892,048.24 46,432,172.79 69,622,701.64 45,924,654.33 5.27 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 241,221.31 211,839.35 教育费附加 144,732.79 127,373.03 地方教育费附加 96,488.55 84,915.41 车船使用税 5,681.60 4,980.00 印花税 18,867.35 18,642.75 土地使用税 136,675.30 76,878.00 房产税 76,878.00 136,675.30 合 计 720,544.90 661,303.84 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 100 5 合并财务报表项目附注(续) 5.28 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资奖金 349,757.00 300,891.00 亚马逊平台费 248,295.64 业务招待费 56,642.37 65,364.40 快递费 24,180.88 869.52 差旅费 21,170.54 2,131.00 其他费用 47,254.51 224,385.82 合计 747,300.94 593,641.74 5.29 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资奖金 2,937,597.17 3,127,027.60 业务招待费 551,965.69 463,865.28 社保费 542,691.85 191,196.12 福利费 423,608.25 待摊费用待销 290,286.76 260,107.11 其他费用 2,061,092.78 2,334,992.32 合计 6,807,242.50 6,377,188.43 5.30 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资奖金 2,919,502.41 3,073,092.23 领料 1,587,596.03 988,274.81 折旧 377,232.17 358,535.49 水电费 182,714.93 161,240.30 专利费 63,791.98 36,641.98 其他费用 93,734.48 135,112.60 合计 5,224,572.00 4,752,897.41 5.31 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 29,592.88 211,373.71 减:利息收入 181,898.21 219,973.65 利息净支出 -152,305.33 -8,599.94 汇兑净损失 215,803.45 642,769.22 银行手续费 21,288.65 27,219.06 合计 84,786.77 661,388.34 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 101 5 合并财务报表项目附注(续) 5.32 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 162,514.70 475,217.00 个人所得税手续费返还 1,690.42 1,725.17 合 计 164,205.12 476,942.17 5.33 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 164,929.44 40,389.04 合 计 164,929.44 40,389.04 5.34 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 213,877.16 1,571,350.21 合 计 213,877.16 1,571,350.21 5.35 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -126,501.19 -408,054.63 合 计 -126,501.19 -408,054.63 5.36 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 66,492.26 -246,382.07 合 计 66,492.26 -246,382.07 5.37 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 赔偿款 49,544.09 298,517.78 49,544.09 其他利得 20,393.60 75,627.56 20,393.60 合 计 69,937.69 374,145.34 69,937.69 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 102 5 合并财务报表项目附注(续) 5.38 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 10,000.00 31,000.00 10,000.00 其他支出 210.00 合 计 10,000.00 31,210.00 10,000.00 5.39 所得税费用 5.39.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,467,806.84 569,405.34 递延所得税费用 145,604.56 857,426.35 合 计 2,613,411.40 1,426,831.69 5.39.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 17,418,368.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,612,755.32 税率调整的影响 调整以前期间所得税的影响 861.84 研发费用加计扣除的影响 -783,685.80 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,368.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 601,870.00 其他 138,241.54 所得税费用 2,613,411.40 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 103 5 合并财务报表项目附注(续) 5.40 现金流量表项目 5.40.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 162,514.70 475,217.00 利息收入 181,898.21 219,973.65 其他 338,003.44 77,550.73 合计 682,416.35 772,741.38 5.40.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项费用 3,866,851.93 4,394,850.86 营业外支出 10,000.00 18,210.00 其他款项往来 - 156,434.39 合计 3,876,851.93 4,569,495.25 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 104 5 合并财务报表项目附注(续) 5.41 现金流量表补充资料 5.41.1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,804,957.42 11,001,975.92 加：资产减值准备 126,501.19 408,054.63 信用减值损失 -213,877.16 -1,571,350.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,893,039.51 3,894,412.15 无形资产摊销 125,201.64 125,201.64 长期待摊费用摊销 436,901.35 351,407.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”号填列） -66,492.26 246,382.07 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 57,261.71 255,560.35 投资损失（收益以“-”号填列） -164,929.44 -40,389.04 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 145,604.56 864,030.51 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -546,488.70 2,847,292.43 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 4,531,678.78 14,331,651.89 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 345,251.39 -10,644,989.22 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 22,474,609.99 22,069,241.02 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 23,678,949.35 8,649,206.21 减：现金的年初余额 8,649,206.21 4,842,331.38 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 15,029,743.14 3,806,874.83 5.41.2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 23,678,949.35 8,649,206.21 其中：库存现金 97,810.14 27,278.86 可随时用于支付的银行存款 23,581,139.21 8,621,927.35 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,678,949.35 8,649,206.21 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 105 5 合并财务报表项目附注(续) 5.42 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,101,626.84 开具银行承兑汇票保证金 应收款项融资 1,050,000.00 开具银行承兑汇票质押 固定资产 10,516,845.09 抵押借款 无形资产 4,423,790.78 抵押借款 合计 26,092,262.71 5.43 外币货币性项目 5.43.1 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,798,785.88 6.3757 11,468,519.15 应收账款 其中：美元 746,243.09 6.3757 4,757,813.37 应付账款 其中：美元 228.62 6.3757 1,457.61 5.44 政府补助 5.44.1 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关 57,600.00 科技奖励 57,600.00 与收益相关 32,900.00 宁波出口信用补助 32,900.00 与收益相关 30,000.00 创新潜力奖 30,000.00 与收益相关 25,260.00 外贸补助 25,260.00 与收益相关 15,254.70 稳岗补贴 15,254.70 与收益相关 1,500.00 失业补助(以工代训） 1,500.00 合计 162,514.70 162,514.70 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 106 6 在其他主体中权益的披露 6.1 在子公司中的权益 6.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宁波东隆智能科技 有限公司 宁波杭州湾新 区庵东镇 宁波杭州湾新区 庵东镇 生产制造 100 同一控制下合 并 7 关联方及关联交易 7.1 本公司的母公司情况 本公司股东为自然人，最终控制方是：冯炜炜、应园夫妇，冯炜炜股权比例为 81.0183%，应园系冯炜 炜丈夫在公司担任高层管理，股权比例 0.0011%。冯炜炜的母亲张亚琴持股比例为 2.3113%。 7.2 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注：6.1。 7.3 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 宁波华联电子科技有限公司 大股东及配偶、配偶的父亲合计控股的公司 北京康美特科技股份有限公司 12.5%股权股东兄妹有重大影响的公司 上海吗哪光电科技有限公司 4.17%股权股东与 12.5%股权股东兄妹控股的公司 应永军 应园的父亲 阮国芳 应园的母亲 7.4 关联方交易 7.4.1 向关联方采购 关联方名称 本期发生额 上期发生额 北京康美特科技股份有限公司 272,405.66 279,579.61 上海吗哪光电科技有限公司 237,886.43 214,743.36 宁波华联电子科技有限公司 52,795.81 171,002.50 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 107 7 关联方及关联交易（续） 7.4 关联方交易（续） 7.4.2 向关联方销售 关联方名称 本期发生额 上期发生额 宁波华联电子科技有限公司 80,790.80 6,902.65 7.4.3 接受担保 关联方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 应永军、阮国芳、应园、冯炜炜、 宁波华联电子科技有限公司 6,000,000.00 2019-4-10 2024-4-9 应永军 10,000,000.00 2020-1-10 2022-1-9 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 108 7 关联方及关联交易（续） 7.5 关联方往来 7.5.1 应收项目 关联方名称 期末账面余额 期初账面余额 应收账款： 宁波华联电子科技有限公司 52,628.00 1,080.00 7.5.2 应付项目 关联方名称 期末账面余额 期初账面余额 应付账款： 宁波华联电子科技有限公司 40,320.70 41,923.06 北京康美特科技股份有限公司 69,483.31 27,774.76 上海吗哪光电科技有限公司 55,306.21 71,369.93 其他应付款： 冯炜炜 195,498.81 208,498.81 8 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。 9 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 10 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日 2022 年 4 月 27 日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 11 其他重要事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 109 12 公司财务报表项目附注 12.1 应收账款 12.1.1 按账龄披露： 账龄 期末账面余额 1 年以内 6,478,386.28 1 至 2 年 - 2 至 3 年 - 3 年以上 536,550.48 小计 7,014,936.76 减：坏账准备 860,469.79 合计 6,154,466.97 12.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准 320,000.00 4.56% 320,000.00 100.00% 按组合计提坏账准备 6,694,936.76 95.44% 540,469.79 8.07% 6,154,466.97 其中：账龄组合 6,694,936.76 95.44% 540,469.79 8.07% 6,154,466.97 合计 7,014,936.76 100.00% 860,469.79 12.27% 6,154,466.97 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准 320,000.00 3.26% 320,000.00 100.00% - 按组合计提坏账准备 9,510,844.47 96.74% 681,265.18 7.16% 8,829,579.29 其中：账龄组合 9,510,844.47 96.74% 681,265.18 7.16% 8,829,579.29 合计 9,830,844.47 100.00% 1,001,265.18 10.18% 8,829,579.29 按单项计提坏账准备： 单位 期末余额 账面余额 坏账金额 计提 比例 理由 广州市容之大电子科技有限公司 320,000.00 320,000.00 100% 无法收回 合计 320,000.00 320,000.00 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 110 12 公司财务报表项目附注 12.1 应收账款（续） 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,478,386.28 323,919.31 5% 1 至 2 年 - - 2 至 3 年 - - 3 年以上 216,550.48 216,550.48 100.00% 合计 6,694,936.76 540,469.79 12.1.3 坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 单项计提 320,000.00 320,000.00 账龄组合 681,265.18 -140,795.39 540,469.79 合计 1,001,265.18 -140,795.39 860,469.79 12.1.4 本期无核销的应收账款 12.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与 本 公 司 关 系 期末余额 年限 占应收账款总 额比例（%） Avago Technologies Trading Ltd 非关联方 2,306,955.81 1 年以内 32.89% 广州睿科星电子有限公司 非关联方 997,084.00 1 年以内 14.21% 深圳市弈创电子有限公司 非关联方 734,432.00 1 年以内 10.47% 重庆凯亮科技有限公司 非关联方 585,920.69 1 年以内 8.35% 宁波东隆智能科技有限公司 关联方 534,665.02 1 年以内 7.62% 5,159,057.52 73.54% 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 111 12 公司财务报表项目附注(续) 12.2 其他应收款 12.2.1 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 13,669,657.85 13,592,829.53 合计 13,669,657.85 13,592,829.53 12.2.2 其他应收款 12.2.2.1 按账龄披露： 账龄 期末账面余额 1 年以内 169,657.85 1 至 2 年 3,500,000.00 2 至 3 年 2,000,000.00 3 年以上 8,000,000.00 小计 13,669,657.85 减：坏账准备 合计 13,669,657.85 12.2.2.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收出口退税款 169,657.85 1,614.38 关联方往来款 13,500,000.00 13,500,000.00 押金、保证金 91,215.15 小计 13,669,657.85 13,592,829.53 减：坏账准备 合计 13,669,657.85 13,592,829.53 12.2.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 宁波东隆智能科技 有限公司 关联方往来款 13,500,000.00 *1 98.76% 出口退税 出口退税款 169,657.85 1 年以内 1.24% 合计 13,669,657.85 100.00% *1:1-2 年 3,500,000 元，2-3 年 2,000,000 元，3 年以上 8,000,000 元 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 112 12 公司财务报表项目附注(续) 12.3 长期股权投资 12.3.1 长期股权投资情况表 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 8,534,477.07 8,534,477.07 8,534,477.07 8,534,477.07 合计 8,534,477.07 8,534,477.07 8,534,477.07 8,534,477.07 12.3.2 对子公司投资 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 宁波东隆智能科技有限公司 8,534,477.07 8,534,477.07 合 计 8,534,477.07 8,534,477.07 12.4 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,950,815.49 27,590,856.41 42,338,119.80 24,928,341.47 其他业务 130,758.13 5,302.87 67,896.11 合计 55,081,573.62 27,596,159.28 42,406,015.91 24,928,341.47 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 113 13 补充资料 13.1 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 66,492.26 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 162,514.70 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 164,929.44 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转 回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 59,937.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 453,874.09 所得税影响额 68,081.11 合计 385,792.98 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 114 13 补充资料（续） 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 28.05% 0.57 0.57 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 27.32% 0.56 0.56 14 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准报出。 宁波协源光电科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 日期：2022 年 4 月 27 日 宁波协源光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 115 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室