838524_2017_泰泓珠宝_2017年年度报告_2018-04-19.txt

证券代码：838524 证券简称：泰泓珠宝 主办券商：西南证券 泰泓珠宝 NEEQ:838524 上海泰泓珠宝股份有限公司 （Shanghai Tejas Jewelry Co.,Ltd.） 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 8 月与周大福达成战略合作协议，强强联合，开始在电视购 物渠道进军翡翠领域。 公告编号：2018-009 1 目 录 第一节 声明与提示............................................................................................................ 3 第二节 公司概况................................................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析............................................................................................... 10 第五节 重要事项............................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况............................................................................................22 第七节 融资及利润分配情况............................................................................................24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................................26 第九节 行业信息............................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制............................................................................................30 第十一节 财务报告..........................................................................................................33 公告编号：2018-009 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、泰泓珠宝 指 上海泰泓珠宝股份有限公司 股东会 指 上海泰泓珠宝股份有限公司股东会 股东大会 指 上海泰泓珠宝股份有限公司股东大会 董事会 指 上海泰泓珠宝股份有限公司董事会 监事会 指 上海泰泓珠宝股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 股转公司、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 东方购物、东方电视购物 指 上海东方电视购物有限公司 北京环球 指 北京环球国广媒体科技有限公司 好易购 指 好易购家庭购物有限公司 优购物 指 北京惠买在线网络科技有限公司 会计师事务所 指 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 公告编号：2018-009 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨利梅、主管会计工作负责人张直平及会计机构负责人(会计主管人员) 张直平保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 经济增速放缓风险 社会整体需求会受到宏观经济波动的较大影响,由于我国宏观 经济整体增速已出现放缓,发展速率已从高速进入中高速运行 时期,消费者对于大额奢侈消费支出的谨慎情绪将上升,珠宝玉 石首饰行业的增长也有一定放缓。如果未来国内经济环境发生 较大的不利变化,将可能导致消费者购买力水平下降,从而对珠 宝行业及公司的经营业绩产生不利的影响。 2 行业竞争风险 公司所处的行业为珠宝首饰行业,自上世纪 90 年代以来,国际顶 尖珠宝品牌企业蒂凡尼、卡地亚、宝格丽进入国内一线城市,垄 断高端市场,港资企业和内地珠宝企业在中高端领域激烈竞争。 目前国际知名珠宝品牌公司在一线城市站稳了脚跟,赢得了市 场信任,正准备加速布局国内二、三线城市。而国内的一些品牌 企业在巩固自身在二、三线城市的优势同时,也在为进军一线城 市打基础。国内珠宝行业目前呈现不同品牌在不同能级城市互 相入侵的格局。公司地处上海,目前业务深耕于中国经济中心上 海和政治中心北京,与国内其他品牌相比占有先天的地理位置 优势。如果公司不能进一步巩固在一线城市的地位,并加快进军 二、三线城市的步伐,把公司在上海成功运营模式复制到其他城 公告编号：2018-009 4 市,则有可能受其他珠宝企业的挑战,面临较大的竞争风险。 3 原材料价格波动风险 珠宝首饰行业主要原材料都是单位价值较高的黄金、宝石、钻 石产品。特别是黄金,金融属性较大,这几年来波动剧烈,公司目 前主要产品的原材料钻石的价格,相对金银等其他珠宝产品价 格的波动相对平缓,如果原材料价格未来出现大幅下跌,公司将 由董事会开会决定对流动速度较慢的库存,是否计提存货跌价 准备。 4 存货安全风险 由于珠宝首饰行业的原材料和产品价格普遍偏高,且具有较强 的流通性和变现性,易导致安全事件的发生,因此保障原材料和 产品在运输、贮存、销售等环节的安全性则尤为重要。如果行 业内的企业没有采取有效措施防范内、外盗的发生,一旦出现调 包、抢劫、偷窃等情况,将给经营带来一定影响。 5 流动资金风险 公司 2016 年、2017 年存货周转率分别为 1.73、1.39 导致公司大 量流动资金积压在库存商品。 6 存货周转较慢风险 报告期内,公司存货金额较大,存货占比较高,周转较慢。公司存货 金额周转慢,主要由公司所处珠宝首饰的行业特征和公司经营现 状所决定:第一,珠宝首饰行业的产品主要为金银、钻石、珠宝、 玉石等,它们每个单位价格非常高,种类款式多样化,公司为满足 不同地区电视平台的营销需求,需要提前大量备货,因此导致存 货金额较大。第二,公司目前处于快速发展期,无论是线上还是线 下业务增长都很快,为满足正常运营和销售,备货数量也得相应 增加,但未来如果钻石等价格出现持续下跌,则存在需计提存货 跌价准备的风险,从而可能会对公司业绩产生不利影响 7 客户/渠道过于单一风险 报告期内,公司销售主要依靠东方购物 TV 销售渠道,如果公司 在短期内不能将 TV 销售平台扩展到其他城市及加强完善线上 线下其他销售渠道,公司可能会对单一客户或平台产生依赖,对 公司经营造成不利影响。 8 公司治理风险 有限公司阶段,公司对涉及生产、销售及其他日常管理环节制定 了较为齐备的内部控制制度,执行程度也较好,但未制定专门的 关联交易管理办法、“三会”议事规则等管理制度,内控体系不够 健全。股份公司成立后,公司制定了较为完备的公司章程、 “三 会”议事规则和《关联交易管理办法》等规章制度,但股份 公司 成立时间较短,公司及管理层规范运作意识有待提高。因此,公司 短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执 行的风险。 9 实际控制人控制不当风险 截止报告期末,公司的实际控制人为杨利梅、尹文越夫妇,其中杨 利梅为公司的第一大股东,持股比例为 73.00%(通过上海七色石 投资中心(有限合伙)间接持有公司 13.5%的股份),其丈夫尹文越 持股比例为 17.00%,两人合计持股为 90.00%(杨利梅通过上海七 色石投资中心(有限合伙)间接持有公司 13.5%的股份)。 杨利梅 担任公司的董事长,尹文越任公司的董事兼董事会秘书, 在公司 决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。因而不排除 其通过形式表决权,对本公司发展战略、经营决策、人事任免等 方面进行控制或干涉,从而有可能损害其他中小股东的利益,公 公告编号：2018-009 5 司管理上可能面临实际控制人控制不当风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-009 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海泰泓珠宝股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Tejas Jewelry Co.,Ltd. 证券简称 泰泓珠宝 证券代码 838524 法定代表人 杨利梅 办公地址 上海市静安区南京西路 1376 号西办公楼 519 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 尹文越 职务 董事会秘书 电话 021-61800460 传真 021-61800621 电子邮箱 yinwy@tejas- 公司网址 www.tejas- 联系地址及邮政编码 上海市静安区南京西路 1376 号西办公楼 519 室,200040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 9 月 26 日 挂牌时间 2016 年 8 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-零售业-文化、体育用品及器材专门零售-珠宝首饰 零售(代码为 F5245) 主要产品与服务项目 珠宝销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 21,500,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 杨利梅 实际控制人 杨利梅 尹文越 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000680958684Y 否 注册地址 上海市杨浦区国宾路 36 号 1902-12 室 否 公告编号：2018-009 7 注册资本 21,500,000.00 否 报告期内，公司注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 姚宏伟 、吴军 会计师事务所办公地址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 六、报告期后更新情况 √适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动 变更为集合竞价交易。 公告编号：2018-009 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 66,745,639.68 83,860,330.71 -20.41% 毛利率% 32.34% 32.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,689,396.52 3,428,734.04 65.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 4,649,189.11 3,340,807.77 39.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 19.84% 14.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.21% 13.85% - 基本每股收益 0.26 0.16 62.50% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 59,633,631.49 53,218,962.66 12.05% 负债总计 28,109,817.81 27,384,545.50 2.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,523,813.68 25,834,417.16 22.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.47 1.20 22.02% 资产负债率（母公司） 43.97% 51.43% - 资产负债率（合并） 47.14% 51.46% - 流动比率 2.09 1.88 - 利息保障倍数 17.78 8.51 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,009,550.75 4,984,577.07 -39.62% 应收账款周转率 6.74 9.49 - 存货周转率 1.39 1.73 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.05% 27.96% - 营业收入增长率% -20.41% 12.11% - 净利润增长率% 65.93% 33.34% - 五、股本情况 公告编号：2018-009 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,500,000 21,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切 相关,符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外) 1,373,355.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,587.49 非经常性损益合计 1,386,943.21 所得税影响数 346,735.80 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,040,207.41 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-009 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司的业务是以珠宝为核心，产品涉及裸钻、宝石、珍珠以及镶嵌类首饰等。公司采用 O2O 模式， 凭借其专业的设计师和服务团队为客户提供专业、个性化的服务，打造各类不同风格的钻石、珠宝首饰， 并通过线上及线下多渠道销售产品，以此实现收入，获得利润和现金流。目前公司的产品销售主要集中 在线上电视购物渠道，公司主要同上海电视台东方购物频道、北京环球购物、浙江好易购进行合作，通 过电视购物节目的方式，由电视台代销公司各类产品，公司与电视频道签订长期合作协议，实现销售渠 道嫁接。公司以上海线上线下的运行模式为模板，逐步把线上电视购物-线下实体体验店的 O2O 的成功 模式推广到其他国内的二、三线城市，同时线下提供珠宝设计、珠宝租赁、珠宝以小换大等全方位服务， 致力于“泰泓”成为珠宝行业内一个知名品牌企业。 公司的商业模式包括产品设计、采购、生产、销售几个环节。 （一）产品设计模式 公司历来重视设计工作，采取自主设计模式和委托设计模式相结合，前者由市场部根据消费群体的 市场定位、买家需求的信息反馈，并对市场流行趋势进行分析，得出实时的市场偏好，交与设计部。公 司设计人员都是富有专业经验，熟悉市场流行趋势，在准确掌握市场现状和客户需求的基础上，积极开 发新产品，丰富款式多样化，吸引消费者目光，极大地帮助了公司产品销售。后者公司采取委托加工厂 商，并与行业内知名设计大师合作，由对方提供设计原稿件，公司的设计人员进行复核认可，研究该款 设计图纸生产销售的可行性、调查研究是否符合市场口味和需求及消费者的接受程度，最后核查该款设 计是否有抄袭雷同侵犯他人著作的嫌疑。 （二）采购模式 公司的主营业务是各类珠宝首饰的销售。具体到公司的原材料采购主要包括钻石、宝石、黄金、铂 金等主要原材料及其他辅料。基于相关政策法规的规定，境内珠宝首饰企业通过金交所采购黄金、铂金 原材料，通过上海钻石交易所采购钻石原材料。公司通过严格把控，精心挑选具有上海钻石交易所以及 具有上海黄金交易所合格会员资格的合格企业作为自己的供货商，而镶嵌饰品配件等其他辅料则可通过 一般供应商采购，目前主要原材料市场供应相对充分，不存在原材料供应不足问题。 公司制定了详尽的采购工作流程与管理制度，采购任务具体由公司采购部门执行，各销售部门按季 度制定采购需求，每月底对次月需求进行调整，由商品部报批、备案后，每月 25 日将次月及次季度的 《采购申请单》发给采购部，采购部据此《采购申请单》，进行相关货品采购安排和时间计划。原则上 不接受临时性的采购需求。 对于临时的采购需求，原则上商品部汇总到次月统一操作，确因特殊原因，需要紧急采购的，由需 求部门在《商品需求单》上注明“原因”，商品部报公司总经理特殊审批通过后，发出《采购申请单（特 需）》，采购部安排尽快处理，但“特需”需求，采购部每月接受数量控制在三次以内。 （三）生产模式 公司生产模式主要是以销定产，即以订单销售为导向，根据客户要求，组织生产。因公司把主要的 资源重心放在公司品牌建设产品销售和产品研发上，公司把产品生产环节委托给了专业珠宝加工厂商， 加工厂按照公司的设计款式和要求的数量进行生产，并按约定收取一定加工费。 公司对于所有工厂生产的成品，进行两道检验把关，分别是公司 QC 质检和国检，对于不合格产品 直接退还工厂，合格才能移交进入公司仓库。 报告期内，公司主要委托深圳魅力饰和深圳市瑞福达珠宝作为公司的委托加工厂商，公司董事、监 事、高级管理人员和核心人员，主要关联方或持有公司 5%以上股份的股东与上述厂商均不存在任何关联 关系。 公告编号：2018-009 11 （四）销售模式 公司目前主要采用 O2O 模式，线上通过电视购物渠道及天猫商城，线下通过公司在上海拥有的实 体体验店面，打通线上线下的销售环节，报告期内，公司最主要的销售方式是线上电视购物渠道。 报告期内公司的商业模式较去年没有重大变化。 报告期结束至披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年度，公司实现营业收入 66,745,639.68 元，同比下降 20.41 %。公司本年度利润总额和净利 润分别为 7,899,258.16 元、5,689,396.52 元，相比同期增长 75.02%、65.93%。营业收入下降的原因为 在其他以互联网为代表的新媒体渠道的强势竞争下，主要销售渠道上海东方电视购物有限公司的整体销 售下滑，客户分流严重。利润增长主要原因为：应收账款比去年大幅减少，资产减值损失转回较多；高 毛利的玉石商品销售占比进一步扩大，而且由于采取代销模式，节省了部分销售费用；以及公司本年度 获得杨浦区财政补助 100 万元的营业外收入。 公司在完善内控建设、提升管理能力的同时，未来公司将着重“+”以下三个方面： 1、“+”互联网 拥抱互联网，吸引更多的年轻客户群体，是必然趋势。 2016 年起，公司将把发展电子商务作为一 个新的盈利增长点，通过打造一支专业电商团队、发展新的合作伙伴、和天猫、京东等平台合作，充分 发挥电商便捷、快速的优势，全面拓展终端零售业务。同时公司将结合电视购物、线下展会等销售渠道， 实现公司向大中华腹地进军、国内市场覆盖的发展战略。 2、“+”文化 从卖原料、卖服务，到卖品牌、卖文化，是公司发展的必由之路。2017 年，公司将以文化建设为 载体，和国内美术工艺大师、国内外优秀设计师、新锐设计师合作，进一步打响“泰泓”品牌，提升产 品的附加值。 3、“+”资本 证券化和资本化，将为公司赢得新的发展空间。2016 年，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 公司将以此为契机，充分发挥挂牌公司的资源优势和品牌优势，积极关注国内外珠宝首饰行业的整合机 会，充分利用资本市场的功能，通过收购、兼并、整合相关企业，提高公司的综合实力。未来公司将通 过资本市场的运作，全面进军珠宝首饰及相关产业，最终发展成为以珠宝首饰为载体，弘扬东方文化之 美的珠宝首饰运营商，努力将“泰泓”打造百年民族品牌。 （二）行业情况 2017 年，传统的珠宝玉石行业受到新零售浪潮的冲击，主动或被动地适应新零售的改革发展，影响 公告编号：2018-009 12 最为深刻的当属“双 11”珠宝玉石行业的营销模式与往年相比已经截然不同，以线上线下融合为特点的 新零售业态在全国掀起风潮，引发消费者和投资者热捧。公司受制于电商渠道起步晚，发展缓慢，而主 要销售渠道在新零售的强势竞争下，客户部分流失，所以导致销售额下滑。公司也看到市场的机遇和趋 势，结合自身优势，与上海钻石交易所强强联合，结合自身电视媒体的优势，结合线上线下资源，积极 打造立足上海，定位全国的 OTO 钻石交易平台。 近几年，伴随着我国居民收入的稳步提高，带动了珠宝行业实现快速发展。与此同时，行业资产规 模与资本规模也都以较快的速度扩张，这为珠宝行业未来的发展奠定了坚实的基础。总体来看，目前， 珠宝行业在我国属于朝阳产业，未来将具有巨大的发展空间与潜力。 珠宝行业经营效益稳步提升，得益于企业之间的竞争逐渐从“价格战”转向工艺、技术、设计水平 以及企业服务质量的提升上。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资 产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 13,522,780.80 22.68% 4,186,851.92 7.87% 222.98% 应收账款 5,030,239.34 8.44% 13,788,571.57 25.91% -63.52% 存货 32,409,771.29 54.35% 32,484,468.18 61.04% -0.23% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 429,123.26 0.72% 578,721.27 1.09% -25.85% 在建工程 - - - - - 短期借款 19,009,500.00 31.88% 12,000,000.00 22.55% 58.41% 长期借款 - - - - - 资产总计 59,633,631.49 - 53,218,962.66 - 12.05% 资产负债项目重大变动原因 1. 货币资金较上年期末增加 222.98%,增加的主要原因为：公司今年新增了 700 万贷款，用于货品 采购，但由于 2017 年第四季度的销售额远低于公司预期，所以减少了春节期间的备货计划，故 而造成采购资金停留在账户上，造成货币资金增加； 2. 应收账款较上年末减少 63.52%，减少的主要原因为：本年度销售收入下降 20.41%，公司最主要 的销售渠道是上海东方电视购物有限公司、北京环球国广媒体科技有限公司，与公司的账期分 别是 50 天、90 天，所以在报告期末，应收账款的账面余额基本上为 2017 年第四季度的销售产 生的，而 2017 年第四季度度销收入较去年同期下降了约 60%。 3. 短期借款较上年末增加 58.41%,增加的原因为：本年度公司新增贷款 700 万。 4. 报告期末公司资产负债率（合并）47.14%，流动比率 209.02%，速动比率 93.72%，资金流动性 一般，主要原因是存货占比较大，公司负债均为流动负债，对现金流的压力比较大。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 本期 上年同期 本期与上年 公告编号：2018-009 13 项目 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 66,745,639.68 - 83,860,330.71 - -20.41% 营业成本 45,158,155.68 67.66% 56,851,853.06 67.79% -20.57% 毛利率 32.34% - 32.21% - - 管理费用 4,791,609.81 7.18% 4,612,321.50 5.50% 3.89% 销售费用 9,202,740.82 13.79% 15,405,000.83 18.37% -40.26% 财务费用 517,781.01 0.78% 676,715.44 0.81% -23.49% 营业利润 6,885,670.67 10.32% 4,396,171.73 5.24% 56.63% 营业外收入 1,013,827.49 1.52% 120,235.03 0.14% 743.20% 营业外支出 240.00 0.00% 3,000.00 0.00% -92.00% 净利润 5,689,396.52 8.52% 3,428,734.04 4.09% 65.93% 项目重大变动原因： 1. 销售费用较上年同期减少 40.26%，减少的主要原因为：公司今年缩减了部分的促销费用，同时 公司与上海梵绣珠宝贸易有限公司签订了玉石产品代销合同，合同约定公司按实现收入一定比 例承担销售费用，而其他类产品电视渠道销售所请嘉宾产生的销售费用均由我公司承担，在实 现同等收入情况下，由上海梵绣珠宝贸易有限公司代销玉石产品所产生的销售费用低于其他类 产品电视渠道销售所请嘉宾产生的销售费用。由于 2017 年度，玉石产品整个销售额占比的增长 较大，故销售费用较上年同期减少较多； 2. 营业利润较上年同期增加 56.63%，增加的主要原因为：得益于销售费用的减少； 3. 营业外收入较上年同期增加743.20%，增加的主要原因为：本年度公司收到杨浦区的财政补贴资 金 100 万； 4. 净利润较上年同期增加 65.93%，增加的主要原因为：除了由于销售费用的减少，以及营业外收 入的增加外，应收账款比去年大幅减少，资产减值损失转回较多。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 66,696,050.47 83,860,330.71 -20.47% 其他业务收入 49,589.21 - - 主营业务成本 45,134,975.19 56,851,853.06 -20.61% 其他业务成本 23,180.49 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 钻石 14,303,636.89 21.43% 42,859,487.59 51.11% 彩宝 5,898,148.60 8.84% 16,641,583.78 19.84% 玉石 11,387,239.79 17.07% 6,872,974.23 8.20% 红珊瑚 27,824,239.33 41.72% 9,403,178.67 11.21% 珍珠 7,149,538.97 10.72% 6,082,146.66 7.25% 其他 46,166.31 0.07% 2,000,959.78 2.39% 翡翠 87,080.58 0.13% - - 公告编号：2018-009 14 其他业务收入 49,589.21 0.07% - - 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 本年度产品分类结构发生了重大变化，由于主要渠道上海电视台东方购物频道，钻石和彩宝销售情 况低迷，公司及时调整了销售策略，主推玉石产品，而且在环球购物频道，主打红珊瑚产品，都取得了 不错的效果，同时减少了珍珠产品的节目时间，并与周大福合作，在电视购物频道，推出翡翠产品。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海东方电视购物有限公司 52,530,645.81 78.76% 否 2 北京环球国广媒体科技有限公司 7,521,486.64 11.28% 否 3 北京环球聚鲨媒体科技有限公司 787,930.77 1.18% 否 4 上海妃鱼网络科技有限公司 121,345.30 0.18% 否 5 北京惠买在线网络科技有限公司 7,480.00 0.01% 否 合计 60,968,888.52 91.41% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 上海梵绣珠宝贸易有限公司 19,129,907.43 51.41% 否 2 上海中艺珠宝首饰有限公司 5,808,043.45 15.61% 否 3 深圳市瑞福达珠宝有限公司 5,747,207.86 15.45% 否 4 凯吉凯钻石(上海)有限公司 1,975,701.36 5.31% 否 5 上海唯忆珠宝首饰有限公司 1,467,124.40 3.94% 否 6 周大福珠宝金行(苏州)有限公司上海分公司 515,928.00 1.39% 否 合计 34,643,912.50 93.11% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,009,550.75 4,984,577.07 -39.62% 投资活动产生的现金流量净额 -204,370.38 -688,848.65 -70.00% 筹资活动产生的现金流量净额 6,523,118.95 -403,735.10 -1,716.00% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额减少，主要是因为本年度销售收入比上一年度下降了 20.41%,销售商 品、提供劳务收到的现金流入也相应减少了 2,524,976.77 元，同时，由于 2016 年度的四季度税金，及 所得税汇算清缴在本年度的支付的各项税费中体现，比上年同期增加 3,478,992.89 元造成的。 投资活动产生的现金流量净额的增加，是由于本年度较上年度，减少了购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金导致的。 公告编号：2018-009 15 筹资活动产生的现金流量净额的增加，则是由于本年度，公司贷款 1900 万，其中新增贷款 700 万， 而且其中 1000 万贷款在四季度发放，所以尚未承担相应的利息支出，故使得筹资活动产生的现金流量 净额大幅增加。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司有三家全资子公司，分别为五色石（上海）珠宝有限公司、五色石（香港）珠宝有限公司和西 藏泰泓文化传播有限公司。单个子公司的净利润对公司净利润影响未达 10%以上。 五色石（上海）珠宝有限公司，注册号：91310000324695195J，成立日期：2014 年 11 月 11 日，住 所：中国（上海）自由贸易实验区加太路 29 号 2 号楼西部 301-A03 室，法定代表人：杨利梅，注册资本： 100 万元，经营范围：珠宝、金银饰品、钟表、文具、日用百货、化妆品、家用电器、厨房用品、服装 鞋帽、 通讯设备（除卫星电视广播地面接收设施）、工艺礼品（除文物）、运动器材、汽车配件的销售； 电子商 务（不得从事增值电信、金融业务），从事货物及技术的进出口业务。 五色石（香港）珠宝有限公司，登记证号码：65782906-000-02-16-1，成立日期：2016 年 2 月 11 日， 住所：香港湾仔港湾道 18 号中环广场 32 楼 3208 室，董事：尹文越，注册资本：1 万元港币，出资尚 未缴纳。 西藏泰泓文化传播有限公司，注册号：915400091MA6T3A2E5K，成立日期：2017 年 6 月 21 日，住 所：拉萨经济技术开发区林琼岗东一路七号西藏西欣商贸有限公司 A 座 703 房 005 号，法定代表人：尹 文越，注册资本：100 万元，经营范围：创意文化产业开发；文化艺术交流活动策划；珠宝首饰、金银 饰品、贵金属（除专控）工艺礼品的销售设计【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项 目】，出资尚未缴纳，报告期内尚未开展经营活动。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 公告编号：2018-009 16 上述准则变化对公司 2017 年财务报表的影响：利润表中增列了“持续经营净利润”，将政府补助 373,355.72 元列入其他收益，对其他报表项目及金额无影响。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 公司于 2017 年 6 月 21 日设立西藏泰泓文化传播有限公司，注册资本 1,000,000.00 元人民币， 出资尚未缴纳，西藏泰泓文化传播有限公司尚未开展业务。 （八）企业社会责任 公司的战略目标中包括了通过实现良好的发展为区域经济繁荣做出贡献，公司诚信经营、照章纳税， 注重环保，认真做好每一项对社会有益的工作，尽力做到对社会负责，对公司员工、股东及相关利益者 负责。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳健；管 理团队、核心业务人员队伍稳定；公司全体董事、监事和高级管理人员没有发生违法、违规行为。 公司在原有业务规模稳健发展的前提下，加大了新品开发和产业渠道布局的调整，为保证公司的持 续快速发展奠定基础。公司持续经营的能力还在如下三个方面得到支撑： 一是公司在传统电视购物细分市场的产品积淀和市场深耕，将进入规模化成长壮大期，增长稳定。 二是基于公司具有前瞻性的产业规划布局，不断开拓新的业务渠道，对互联网、线上线下 O2O 的个 性化订制服务的定位，开始在市场上得到回应，特别是年轻人的欢迎。 三是公司在各个资本市场中，其主业专注的地区影响力、专业性 和细分市场的独占性得到了资本 的青睐，从而为公司健康稳健持续发展提供了有效的支撑。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 基本风险特征 （1）经济增速放缓风险 社会整体需求会受到宏观经济波动的较大影响，由于我国宏观经济整体增速已出现放缓，发展速率 已从高速进入中高速运行时期，消费者对于大额奢侈消费支出的谨慎情绪将上升，珠宝玉石首饰行业的 增长也有一定放缓。如果未来国内经济环境发生较大的不利变化，将可能导致消费者购买力水平下降， 从而对珠宝行业及公司的经营业绩产生不利的影响。 应对措施：公司为应对风险，继续添加新的电视平台，拓宽销售渠道，线上电视购物模式、天猫商 城，线下依托在上海市中心商圈的实体体验店多方位开展销售，降低渠道单一的风险。另一方面，公司 将丰富自己的产品线，尤其是通过天猫旗舰店，推出年轻人喜爱的具有时尚设计感觉的轻奢珠宝及 DIY 公告编号：2018-009 17 个性化饰品为主，推出 Tejas young 系列产品，这样公司的产品线将囊括从高端定制到符合年轻人的轻奢 珠宝。 （2）行业竞争风险 公司所处的行业为珠宝首饰行业，自上世纪 90 年代以来，国际顶尖珠宝品牌企业蒂凡尼、卡地亚、 宝格丽进入国内一线城市，垄断高端市场，港资企业和内地珠宝企业在中高端领域激烈竞争。目前国际 知名珠宝品牌公司在一线城市站稳了脚跟，赢得了市场信任，正准备加速布局国内二、三线城市。而国 内的一些品牌企业在巩固自身在二、三线城市的优势同时，也在为进军一线城市打基础。国内珠宝行业 目前呈现不同品牌在不同能级城市互相入侵的格局。公司地处上海，目前业务深耕于中国经济中心上海 和政治中心北京，与国内其他品牌相比占有先天的地理位置优势。如果公司不能进一步巩固在一线城市 的地位，并加快进军二、三线城市的步伐，把公司在上海成功运营模式复制到其他城市，则有可能受其 他珠宝企业的挑战，面临较大的竞争风险。 应对措施：公司在积极的推动进军二、三线城市进程，至今已取得一定销量，并且增长速度较快。 公司将把上海成功运营的线上+线下模式逐步复制到其他城市，进一步做大做强，扩大公司品牌知名度。 （3）原材料价格波动风险 珠宝首饰行业主要原材料都是单位价值较高的黄金、宝石、钻石产品。特别是黄金，金融属性较大， 这几年来波动剧烈，公司目前主要产品的原材料钻石的价格，相对金银等其他珠宝产品价格的波动相对 平缓，如果原材料价格未来出现大幅下跌，公司将由董事会开会决定对流动速度较慢的库存，是否计提 存货跌价准备。 应对措施：公司在保持与现有供应商关系的同时，也将会寻找其他合格的供应商，同时也会紧密关 注原料市场的价格波动和行业讯息，根据公司发展、销售情况、客户订单，合理安排进货数量和品种。 （4）存货安全风险 由于珠宝首饰行业的原材料和产品价格普遍偏高，且具有较强的流通性和变现性，易导致安全事件 的发生，因此保障原材料和产品在运输、贮存、销售等环节的安全性则尤为重要。如果行业内的企业没 有采取有效措施防范内、外盗的发生，一旦出现调包、抢劫、偷窃等情况，将给经营带来一定影响。 应对措施：公司安排了以下四条安防措施：1、公司的安防系统选用的是英国的集宝系统，世界权 威，110 联动。2、体验店及金库共装有 19 个摄像头（全面覆盖无死角）。3、库存产品每年度购买财产 险。4、日常的货物运输全部购买国内货物运输险。 这些措施保障了公司的货物安全，因此公司自营业以来，从未发生过珠宝遗失和被盗等风险事宜。 （5）流动资金风险 公司 2016 年、2017 年存货周转率分别为 1.73、1.39,导致公司大量流动资金积压在库存商品。 应对措施：公司未来会加速存货周转速度，同时，适当延长供应商付款周期以缓解流动资金压力， 这样一来，公司流动资金将会大为改善 （6）存货周转较慢风险 报告期内,公司存货金额较大,存货占比较高,周转较慢。公司存货金额周转慢,主要由公司所处珠宝首 饰的行业特征和公司经营现状所决定:第一,珠宝首饰行业的产品主要为金银、钻石、珠宝、玉石等,它们 每个单位价格非常高,种类款式多样化,公司为满足不同地区电视平台的营销需求,需要提前大量备货,因 此导致存货金额较大。第二,公司目前处于快速发展期,无论是线上还是线下业务增长都很快,为满足正常 运营和销售,备货数量也得相应增加。但未来如果钻石等价格出现持续下跌,则存在需计提存货跌价准备 的风险,从而可能会对公司业绩产生不利影响。 应对措施：公司一方面要求设计人员紧跟时尚潮流，推出符合消费者口味的款式，降低产品滞销低 销的可能性。另一方面，公司会结合市场景气、客户需求、预定数量等数据，科学制定未来经营计划， 合理安排备货、铺货数量和品种。随着公司销售量的增加，存货偏高将有所改善。 （7）客户/渠道过于单一风险 报告期内,公司销售主要依靠东方购物 TV 销售渠道,如果公司在短期内不能将 TV 销售平台扩展到 公告编号：2018-009 18 其他城市及加强完善线上线下其他销售渠道,公司可能会对单一客户或平台产生依赖,对公司经营造成不 利影响。 应对措施：公司一方面，继续拓展新的电视购物频道，降低公司对于东方购物的单一客户/单一平台 的依赖，优化充实电视购物渠道的建设。另一方面，公司还将加强其他销售渠道的建设，降低单一电视 购物渠道的比重。 （8）公司治理风险 有限公司阶段,公司对涉及生产、销售及其他日常管理环节制定了较为齐备的内部控制制度,执行程 度也较好,但未制定专门的关联交易管理办法、“三会”议事规则等管理制度,内控体系不 够健全。股份公 司成立后,公司制定了较为完备的公司章程、 “三会”议事规则和《关联交易管理办法》等规章制度,但股 份 公司成立时间较短,公司及管理层规范运作意识有待提高。因此,公司短期内仍可能存在治理不规范、 相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：1、股份公司成立后，公司按照相关法规要求制定了“三会”议事规则和《关联交易管 理办法》等规章制度。2、公司管理层将严格遵守各项规章制度，严格按照“三会”议事规则和《关联 交易管理办法》治理公司，使公司朝着更加规范化的方向发展。此外，公司也出具了不再向股东拆借资 金的承诺，公司及控股股东出具了严格按照公司相关制度规范关联交易的承诺。3、公司还将适时对公 司管理人员进行相应的培训，使其真正理解相关法律法规及制度，并有效的遵守及执行相关法律法规及 制度。 （9）实际控制人控制不当风险 截止报告期末,公司的实际控制人为杨利梅、尹文越夫妇,其中杨利梅为公司的第一大股东,持股比例 为 73.00%(通过上海七色石投资中心(有限合伙)间接持有公司 13.5%的股份),其丈夫尹文越持股比例为 17.00%,两人合计持股为 90.00%(杨利梅通过上海七色石投资中心(有限合伙)间接持有公司 13.5%的股份)。 杨利梅担任公司的董事长,尹文越任公司的董事兼董事会秘书, 在公司决策、监督、日常经营管理上均可 施予重大影响。因而不排除其通过形式表决权,对本公司发展战略、经营决策、人事任免等方面进行控制 或干涉,从而有可能损害其他中小股东的利益,公司管理上可能面临实际控制人控制不当风险。 应对措施：1、公司建立了较为合理的法人治理结构。《公司章程》规定了关联交易决策、回避表 决 等制度，购买出售重大资产、重大对外担保等事项须经股东大会审议通过。同时在“三会”议事规则及 《关 联交易管理办法》中也做了相应的制度安排。这些制度措施，将对控股股东的行为进行合理的限 制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性。公司将严格依据《公司法》等法律法 规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》的 规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，避免公司被控股股东不当控制。2、股份公司成 立后组建了监事会，从决策、监督层面加强对控股股东的制衡，以防范控股股东侵害公司及其他股东利 益。3、公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其 切实遵照相关法律法 规经营公司，忠诚履行职责。 （二）报告期内新增的风险因素 本报告期内，未增加新的风险因素。 公告编号：2018-009 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 -- 是否存在已披露的承诺事项 是 五(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 杨利梅 借款给公司 6,000,000.00 是 2017 年 4 月 27 日 2017-014 杨利梅、尹文 越、安梅宝 为公司向北京银行 2000 万元授信提供 担 保 , 实 际 贷 款 1900 万元 19,000,000.00 是 2017 年 11 月 8 日 2017-029 杨利梅 销售商品 539,037.85 是 2018 年 4 月 20 日 2018-016 上海二十一克 信息科技有限 公司 代销商品 0.00 是 2017 年 4 月 27 日 2017-014 杨利梅、尹文 越 为公司向农业银行 借款提供抵押担保 0.00 是 2017 年 7 月 5 日 2017-021 总计 - 25,539,037.85 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司提供担保系正常融资行为，用于满足公司经营活动所需，关联方为银行贷款提供担保， 公告编号：2018-009 20 未要求公司提供反担保或承担其他责任。 关联方无偿向公司提供借款，不向公司收取任何费用，因此以上关联交易是为满足公司运营的资金 周转需求，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东的利益造成损害。 关联方因个人消费需求采购公司产品，价格为市场价格，不会对公司产生不利影响，且不会对其他 股东的利益造成损害。 （二）承诺事项的履行情况 1、关于规范与上海泰泓珠宝股份有限公司关联交易的承诺函 公司及控股股东出具了《关于规范与上海泰泓珠宝股份有限公司关联交易的承诺函》，有关承诺如 下： （1）、不利用自身对泰泓珠宝的关系及影响，谋求泰泓珠宝及其控制的企业在业务合作等方面给予 本人、本人的直系亲属及本人（包括直系亲属）控制的企业优于市场第三方的权利。 （2）、不利用自身对泰泓珠宝的关系及影响，谋求本人、本人的直系亲属及本人（包括直系亲属） 控制的企业与泰泓珠宝及其控制的企业达成交易的优先权利。 （3）、杜绝本人、本人的直系亲属及本人（包括直系亲属）控制的企业非法占用泰泓珠宝及其控制 的企业资金、资产的行为，在任何情况下，不要求泰泓珠宝及其控制的企业违规向本人、本人的直系亲 属及本人（包括直系亲属）控制的企业提供任何形式的担保。 （4）、本人、本人的直系亲属及本人（包括直系亲属）控制的企业不与泰泓珠宝及其控制的企业发 生不必要的关联交易，如确需与泰泓珠宝及其控制的企业发生不可避免的关联交易，保证： 督促泰泓珠宝按照有关法律、法规、规范性文件和《上海泰泓珠宝股份有限公司章程》、《上海泰泓 珠宝股份有限公司关联交易管理办法》的规定，履行关联交易的决策程序； 遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与泰泓珠宝进行交易， 不利用该等交易从事任何损害泰泓珠宝及其全体股东利益的行为； 根据有关法律、法规、规范性文件和《上海泰泓珠宝股份有限公司章程》、《上海泰泓珠宝股份有限 公司关联交易管理办法》的规定，督促泰泓珠宝依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。 2、避免同业竞争承诺函 公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，有关承诺如下： （1）自本《避免同业竞争的承诺函》签署之日起，本人（企业）及本人（企业）控制的其他企业 将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或相类似的业务或项目，不进行任何损害 或可能损害公司利益的其他竞争行为。 （2）自本《避免同业竞争的承诺函》签署之日起，如本人（企业）将来扩展业务范围，导致本人 （企业）或本人（企业）实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业 竞争，本人（企业）及本人（企业）实际控制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争： 1）本人（企业）承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，不参加公司已经投标的合同项 目，不会自营或者与他人经营与公司同类的业务。 2）本人（企业）保证不利用与公司的特殊关系和地位，损害公司及其中小股东的合法权益，也不 利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。 3）本人（企业）保证本人（企业）的亲属（股东）也遵守以上承诺。如本人（企业）、本人（企业） 的亲属（股东）或本人（企业）实际控制的其他企业违反上述承诺与保证，本人（企业）将依法承担由 此给公司造成的经济损失。 公告编号：2018-009 21 报告期间公司控股股东、 实际制人都按照 《避免同业竞争的承诺函》、《关于规范与上海泰泓珠宝 股份有限公司关联交易的承诺函》履行了相关承诺。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 货币资金 冻结 10,000.00 0.02% 借款保证金 总计 - 10,000.00 0.02% - 公告编号：2018-009 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况- （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 5,643,750 5,643,750 26.25% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 4,111,875 4,111,875 19.13% 董事、监事、高管 - - 4,568,750 4,568,750 21.25% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,500,000 100.00% -5,643,750 15,856,250 73.75% 其中：控股股东、实际控制 人 16,447,500 76.50% -4,111,875 12,335,625 57.38% 董事、监事、高管 18,275,000 85.00% -4,568,750 13,706,250 63.75% 核心员工 - - - - - 总股本 21,500,000 - 0 21,500,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 杨利梅 12,792,500 - 12,792,500 59.50% 9,594,375 3,198,125 2 尹文越 3,655,000 - 3,655,000 17.00% 2,741,250 913,750 3 上海七色石投 资中心(有限合 伙) 3,225,000 - 3,225,000 15.00% 2,150,000 1,075,000 4 杨薇 1,827,500 - 1,827,500 8.50% 1,370,625 456,875 合计 21,500,000 0 21,500,000 100.00% 15,856,250 5,643,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东杨利梅、尹文越为夫妻关系，杨利梅为上海七色石投资中心（有限合伙）的执行事务 合伙人，持有其 90%的份额，除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2018-009 23 （一）控股股东情况 截至报告期末，公司股东杨利梅直接持有公司 59.50%股份，通过上海七色石投资中心（有限合伙） 间接持有公司 13.5%股份，合计持有公司 73%股份，为公司控股股东。 杨利梅，女，1976 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中央党校经济管理本科。2001 年 12 月至今， 就职于上海唐风广告有限公司，任执行董事；2008 年 09 月至 2015 年 12 月，就职于上海泰 泓珠宝有限公司，任执行董事；2015 年 12 月至今，就职于上海泰泓珠宝股份有限公司，任董事长 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为杨利梅和尹文越。 截至报告期末，杨利梅直接和间接持有泰泓珠宝 73%股份，股东尹文越直接持有公司 17%股份，二 人为夫妻关系。杨利梅担任股份公司的董事长，尹文越担任股份公司董事、董事会秘书，又杨利梅与尹 文越签署了《一致行动人协议》，二人能够有效控制公司的日常经营方针及重大决策，对公司拥有控制 权，决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营层的任免，因此，杨利梅和尹文越为公司的实际控制 人。 尹文越，男，1975 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，上海师范大学本科，中欧国际工商 学院 EMBA。1996 年 08 月至 1998 年 04 月，就职于上海录像公司，担任摄像职务；1998 年 04 月 至 2004 年 06 月, 就职于上海交大昂立股份有限公司，任市场部经理；2004 年 06 月至 2008 年 08 月， 就职于上海唐风广告有限公司，任经理；2011 年 08 月至 2016 年 2 月，就职于 TEJAS JEWELRY CO., LTD， 任董事及经理；2008 年 09 月至 2015 年 08 月，就职于上海泰泓珠宝有限公司，任总经理；2015 年 08 月至 2015 年 12 月，就职于上海泰泓珠宝有限公司，任采购总监；2015 年 12 月至今，就职于上海泰 泓珠宝股份有限公司，任董事、董事会秘书及采购总监。 公告编号：2018-009 24 第七节 融资及利润分配情况 一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 农业银行上海 威海路支行 12,000,000.00 5.27% 2016-5-10 至 2017-5-8 否 银行借款 北京银行上海 分行 19,000,000.00 5.25% 2017-10-19 至 2018-10-18 否 银行借款 农业银行上 海威海路支行 9,500.00 4.35% 2017-10-25 至 2018-10-25 否 合计 - 31,009,500.00 违约情况: √不适用 五、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 公告编号：2018-009 25 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-009 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 杨利梅 董事长 女 42 本科 2015.11.23-2018.11.22 是 尹文越 董事、董事会秘书 男 43 本科 2015.11.23-2018.11.22 是 杨薇 董事、总经理 女 38 硕士 2015.11.23-2018.11.22 是 蔡跃锐 董事 男 46 本科 2016.10.31-2018.11.22 否 金仲波 董事 男 44 本科 2015.11.23-2018.11.22 否 季谦 监事会主席 女 41 硕士 2015.11.23-2018.11.22 否 杨荣丽 监事 女 42 中专 2015.11.23-2018.11.22 否 唐嘉祯 职工监事 女 36 本科 2015.11.23-2018.11.22 是 张直平 财务总监 男 64 高中 2016.10.13-2018.11.22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长杨利梅、董事尹文越为夫妻关系，监事杨荣丽为董事长杨利梅的妹妹，除此之外，公司董事、 监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨利梅 董事长 12,792,500 - 12,792,500 59.50% - 尹文越 董事、董事会秘书 3,655,000 - 3,655,000 17.00% - 杨薇 董事、总经理 1,827,500 - 1,827,500 8.50% - 蔡跃锐 董事 - - - - - 金仲波 董事 - - - - - 季谦 监事会主席 - - - - - 杨荣丽 监事 - - - - - 唐嘉祯 职工监事 - - - - - 张直平 财务总监 - - - - - 合计 - 18,275,000 0 18,275,000 85.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 公告编号：2018-009 27 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 财务人员 4 4 营销人员 15 16 技术人员 7 5 行政人员 7 3 员工总计 39 34 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 13 28 专科 17 5 专科以下 8 0 员工总计 39 34 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司员工结构保持稳定，未发生重大变化。 2、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范 性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、补贴、奖金，公司依据国家有 关法律、法规及地方相关社会保险政策，为所有员工办理了社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 3、人员招聘：公司有针对性地招聘应届毕业生和优秀专业人才，为人才提供发挥自己才干的舞台 和机会，帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 4、培养计划：公司注重人才的培养，为员工提供可持续发展的机会与实现自我价值的平台，制定 培训计划，加强对全体员工的培训。 公司无承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 公告编号：2018-009 28 澹圆圆，女，1991 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于河南牧业经济学院，大专学 历。2014 年 1 月至 2014 年 3 月就职于上海胡域文化传播有限公司，担任平面设计师助理；2014 年 3 月至 2014 年 6 月就职于上海雅坤文化传播有限公司，担任平面设计师；2014 年 6 月至 2015 年 5 月就职于上海安定广告有限公司，担任平面设计师；2015 年 6 月至今上海泰泓珠宝有限公司，担 任平面设计师。 核心人员变动情况： 报告期内，核心技术人员蓝琳娜、罗荔丹因个人原因辞职，其辞职对公司日常经营活动未产生任何 不利影响 姓名 岗位 期末普通股持股数量 澹圆圆 平面设计师 0 公告编号：2018-009 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-009 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和 人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公司所处 行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了 公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有 股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保障股东充分行使 表决权。提案审议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程 序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽 的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 审议通过《关于补充确认公司向北京银行 公告编号：2018-009 31 上海分行贷款暨关联交易的议案》、《上 海泰泓珠宝股份有限公司 2017 年半年度 报告》、 监事会 2 审议通过《上海泰泓珠宝股份有限公司 2017 年半年度报告》、《关于 2016 年度监 事会工作报告的议案》。 股东大会 4 审议通过 《关于补充确认关联交易的议 案》、《关于 2016 年 年度报告及摘要的议 案》、《关于年度报告重大差错责任追究制 度的议案》、《关于 2016 年度董事会工作 报告的议案》、《关于 2016 年度财务决算 报告的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司 法》等法律法规以及《公司章程》的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并 履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执 行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 （三）公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度 的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司 建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理 机构，建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制度》 的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和 制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他信 息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，由于公司的发展稳定有序，本年度内，监事会未 发现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东，不存在不能保证独 立性、不能保持自主经营能力的情况，公司具备独立自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公告编号：2018-009 32 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身实际 情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一项长期 和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。1、关于会计核算体系报 告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策、 并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻 和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管 理体系。3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情 况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司相关内部管理制度。 公告编号：2018-009 33 第十一节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 和信审字(2018)第 000331 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 姚宏伟 、吴军 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 和信审字(2018)第 000331 号 上海泰泓珠宝股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海泰泓珠宝股份有限公司（以下简称泰泓珠宝公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了泰泓珠宝公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于泰泓珠宝公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 泰泓珠宝公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 公告编号：2018-009 34 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 泰泓珠宝公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泰泓珠宝公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰泓珠宝公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督泰泓珠宝公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对泰泓珠宝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰 泓珠宝公司不能持续经营。 公告编号：2018-009 35 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就泰泓珠宝公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 姚宏伟 中国·济南 中国注册会计师:吴军 2018 年 04 月 18 日 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 13,522,780.80 4,186,851.92 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 5,030,239.34 13,788,571.57 预付款项 五、3 6,652,188.00 367,173.25 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 989,163.88 636,453.36 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 32,409,771.29 32,484,468.18 持有待售资产 - - - 公告编号：2018-009 36 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 149,964.03 146,845.67 流动资产合计 - 58,754,107.34 51,610,363.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 429,123.26 578,721.27 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、8 333,866.41 682,829.14 递延所得税资产 五、9 116,534.48 293,209.30 其他非流动资产 五、10 - 53,839.00 非流动资产合计 - 879,524.15 1,608,598.71 资产总计 - 59,633,631.49 53,218,962.66 流动负债： 短期借款 五、11 19,009,500.00 12,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、12 1,376,276.23 7,697,167.66 预收款项 五、13 4,450,991.27 3,116,101.73 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、14 164,912.59 176,721.49 应交税费 五、15 1,781,471.34 3,333,940.40 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、16 1,326,666.38 1,060,614.22 公告编号：2018-009 37 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 28,109,817.81 27,384,545.50 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 0.00 0.00 负债合计 - 28,109,817.81 27,384,545.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 21,500,000.00 21,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、18 449,043.20 449,043.20 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、19 968,985.53 394,011.59 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、20 8,605,784.95 3,491,362.37 归属于母公司所有者权益合计 - 31,523,813.68 25,834,417.16 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 31,523,813.68 25,834,417.16 负债和所有者权益总计 - 59,633,631.49 53,218,962.66 法定代表人：杨利梅 主管会计工作负责人：张直平 会计机构负责人：张直平 （二） 母公司资产负债表 单位：元 公告编号：2018-009 38 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 10,200,951.57 4,163,718.82 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五、1 5,030,239.34 13,788,571.57 预付款项 - 6,652,188.00 367,173.25 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、2 980,163.88 626,953.36 存货 - 32,489,372.61 32,484,468.18 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 137,464.03 134,345.67 流动资产合计 - 55,490,379.43 51,565,230.85 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 73,244.64 73,244.64 投资性房地产 - - - 固定资产 - 429,123.26 578,721.27 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 333,866.41 682,829.14 递延所得税资产 - 96,634.15 293,084.30 其他非流动资产 - - 53,839.00 非流动资产合计 - 932,868.46 1,681,718.35 资产总计 - 56,423,247.89 53,246,949.20 流动负债： 短期借款 - 19,009,500.00 12,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 公告编号：2018-009 39 应付账款 - 1,376,276.23 7,697,167.66 预收款项 - 1,224,536.75 3,116,101.73 应付职工薪酬 - 164,912.59 176,721.49 应交税费 - 1,777,427.21 3,333,940.40 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,258,451.98 1,060,614.22 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 24,811,104.76 27,384,545.50 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 0.00 0.00 负债合计 - 24,811,104.76 27,384,545.50 所有者权益： 股本 - 21,500,000.00 21,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 422,287.84 422,287.84 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 968,985.53 394,011.59 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 8,720,869.76 3,546,104.27 所有者权益合计 - 31,612,143.13 25,862,403.70 负债和所有者权益总计 - 56,423,247.89 53,246,949.20 （三） 合并利润表 单位：元 公告编号：2018-009 40 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 66,745,639.68 83,860,330.71 其中：营业收入 五、21 66,745,639.68 83,860,330.71 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 60,233,324.73 79,464,158.98 其中：营业成本 五、21 45,158,155.68 56,851,853.06 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、22 1,348,338.00 1,281,384.11 销售费用 五、23 9,202,740.82 15,405,000.83 管理费用 五、24 4,791,609.81 4,612,321.50 财务费用 五、25 517,781.01 676,715.44 资产减值损失 五、26 -785,300.59 636,884.04 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 五、27 373,355.72 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 6,885,670.67 4,396,171.73 加：营业外收入 五、28 1,013,827.49 120,235.03 减：营业外支出 五、29 240.00 3,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 7,899,258.16 4,513,406.76 减：所得税费用 五、30 2,209,861.64 1,084,672.72 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 5,689,396.52 3,428,734.04 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 5,689,396.52 3,428,734.04 公告编号：2018-009 41 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 5,689,396.52 3,428,734.04 六、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,689,396.52 3,428,734.04 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 5,689,396.52 3,428,734.04 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.26 0.16 （二）稀释每股收益 - 0.26 0.16 法定代表人：杨利梅 主管会计工作负责人：张直平 会计机构负责人：张直平 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 66,206,613.53 83,860,330.71 减：营业成本 十五、4 44,729,122.36 56,851,853.06 税金及附加 - 1,348,338.00 1,281,384.11 销售费用 - 9,181,631.27 15,403,200.83 公告编号：2018-009 42 管理费用 - 4,644,612.04 4,592,451.50 财务费用 - 500,321.39 675,208.58 资产减值损失 - -785,800.59 636,384.04 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 373,355.72 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 6,961,744.78 4,419,848.59 加：营业外收入 - 1,013,827.49 120,235.03 减：营业外支出 - 240.00 3,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 7,975,332.27 4,537,083.62 减：所得税费用 - 2,225,592.84 1,084,797.72 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 5,749,739.43 3,452,285.90 （一）持续经营净利润 - 5,749,739.43 3,452,285.90 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 公告编号：2018-009 43 六、综合收益总额 - 5,749,739.43 3,452,285.90 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.27 0.16 （二）稀释每股收益 - 0.27 0.16 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 88,145,035.46 90,670,012.23 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 373,355.72 120,157.10 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 1,029,546.03 145,445.54 经营活动现金流入小计 - 89,547,937.21 90,935,614.87 购买商品、接受劳务支付的现金 - 65,169,823.17 62,547,894.34 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,599,700.57 2,526,079.31 支付的各项税费 - 8,418,095.23 4,939,102.34 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 10,350,767.49 15,937,961.81 经营活动现金流出小计 - 86,538,386.46 85,951,037.80 经营活动产生的现金流量净额 - 3,009,550.75 4,984,577.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 公告编号：2018-009 44 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 204,370.38 688,848.65 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 204,370.38 688,848.65 投资活动产生的现金流量净额 - -204,370.38 -688,848.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 19,009,500.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 10,500,000.00 7,655,514.90 筹资活动现金流入小计 - 29,509,500.00 19,655,514.90 偿还债务支付的现金 - 12,000,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 486,381.05 609,250.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 10,500,000.00 7,450,000.00 筹资活动现金流出小计 - 22,986,381.05 20,059,250.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,523,118.95 -403,735.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -2,370.44 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 9,325,928.88 3,891,993.32 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,186,851.92 294,858.60 六、期末现金及现金等价物余额 - 13,512,780.80 4,186,851.92 法定代表人：杨利梅 主管会计工作负责人：张直平 会计机构负责人：张直平 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 84,379,554.79 90,670,012.23 收到的税费返还 - 373,355.72 120,157.10 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,029,484.75 145,314.40 经营活动现金流入小计 - 85,782,395.26 90,935,483.73 购买商品、接受劳务支付的现金 - 64,820,391.17 62,547,894.34 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,599,700.57 2,526,079.31 支付的各项税费 - 8,418,095.23 4,939,102.34 支付其他与经营活动有关的现金 - 10,235,724.11 15,905,903.81 公告编号：2018-009 45 经营活动现金流出小计 - 86,073,911.08 85,918,979.80 经营活动产生的现金流量净额 - -291,515.82 5,016,503.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 204,370.38 688,848.65 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 204,370.38 688,848.65 投资活动产生的现金流量净额 - -204,370.38 -688,848.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 19,009,500.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 10,500,000.00 7,655,514.90 筹资活动现金流入小计 - 29,509,500.00 19,655,514.90 偿还债务支付的现金 - 12,000,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 486,381.05 609,250.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 10,500,000.00 7,450,000.00 筹资活动现金流出小计 - 22,986,381.05 20,059,250.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,523,118.95 -403,735.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 0.00 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,027,232.75 3,923,920.18 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,163,718.82 239,798.64 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,190,951.57 4,163,718.82 公告编号：2018-009 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,500,000.00 - - - 449,043.20 - - - 394,011.59 -3,491,362. 37 - 25,834,417.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 21,500,000.00 0.00 0.00 0.00 449,043.20 0.00 0.00 0.00 394,011.59 0.003,491,362. 37 0.00 25,834,417.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 574,973.94 0.005,114,422. 58 0.00 5,689,396.52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -5,689,396. 52 0.00 5,689,396.52 （二）所有者投入和减 少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2018-009 47 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 574,973.94 0.00-574,973.9 4 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 574,973.94 --574,973.9 4 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - 0.00 - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部 结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 0.00 - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 21,500,000.00 0.00 0.00 0.00 449,043.20 0.00 0.00 0.00 968,985.53 0.008,605,784. 95 0.00 31,523,813.68 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,500,000.00 - - - 449,043.20 - - - 48,783.00 -407,856.92 - 22,405,683.12 公告编号：2018-009 48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 21,500,000.00 0.00 0.00 0.00 449,043.20 0.00 0.00 0.00 48,783.00 0.00407,856.92 0.00 22,405,683.12 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00345,228.59 0.003,083,505. 45 0.00 3,428,734.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -3,428,734. 04 0.00 3,428,734.04 （二）所有者投入和减 少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00345,228.59 0.00-345,228.5 9 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - -345,228.59 --345,228.5 9 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - 0.00 - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部 结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2018-009 49 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 0.00 - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 21,500,000.00 0.00 0.00 0.00 449,043.20 0.00 0.00 0.00394,011.59 0.003,491,362. 37 0.00 25,834,417.16 法定代表人：杨利梅 主管会计工作负责人：张直平 会计机构负责人：张直平 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,500,000.00 - - - 422,287.84 - - - 394,011.59 - 3,546,104.27 25,862,403.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 21,500,000.00 0.00 0.00 0.00 422,287.84 0.00 0.00 0.00 394,011.59 - 3,546,104.27 25,862,403.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 574,973.94 - 5,174,765.49 5,749,739.43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,749,739.43 5,749,739.43 公告编号：2018-009 50 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 574,973.94 - -574,973.94 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 574,973.94 - -574,973.94 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - 0.00 - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,500,000.00 0.00 0.00 0.00 422,287.84 0.00 0.00 0.00 968,985.53 - 8,720,869.76 31,612,143.13 公告编号：2018-009 51 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,500,000.00 - - - 422,287.84 - - - 48,783.00 - 439,046.96 22,410,117.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 21,500,000.00 0.00 0.00 0.00 422,287.84 0.00 0.00 0.00 48,783.00 - 439,046.96 22,410,117.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 345,228.59 - 3,107,057.31 3,452,285.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,452,285.90 3,452,285.90 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 345,228.59 - -345,228.59 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 345,228.59 - -345,228.59 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2018-009 52 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - 0.00 - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,500,000.00 0.00 0.00 0.00 422,287.84 0.00 0.00 0.00 394,011.59 - 3,546,104.27 25,862,403.70 公告编号：2018-009 53 财务报表附注 上海泰泓珠宝股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：上海泰泓珠宝股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 法定代表人：杨利梅 注册资本：2150 万元 注册地址：上海市杨浦区国宾路 36 号 1902-12 室 营业执照：91310000680958684Y 经营期限：2008 年 9 月 26 日至不约定期限 经营范围：珠宝首饰、金银饰品、贵金属（除专控）、工艺礼品的销售，珠宝首饰、金银饰品、工 艺礼品的设计、文化艺术交流活动策划（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主要经营活动：企业主要从事珠宝销售，主要客户属于销售服务行业，企业主要通过电视购物频道 销售商品，无特殊监管。 本财务报表由本公司董事会于 2018 年 04 月 18 日批准报出。 2、历史沿革 （1）公司设立 本公司前身为上海有邦广告有限公司（以下称“有限公司”），系由石亮、蒋浩与杨荣丽于 2008 年 9 月 26 日共同投资设立。 设立时有限公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 石亮 340.00 340.00 34.00 自然人股 蒋浩 330.00 330.00 33.00 自然人股 杨荣丽 330.00 330.00 33.00 自然人股 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 以上实收资本经由上海创智金筹会计师事务所审验，并于 2008 年 9 月 25 日出具【沪创智金筹验字 [2008]第 030 号】《验资报告》确认。 （2）第一次股权转让 2009 年 1 月 13 日，根据股东会决议，股东蒋浩将其持有的有限公司股权全部转让给尹文越。 本次变更后有限公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 石亮 340.00 340.00 34.00 自然人股 尹文越 330.00 330.00 33.00 自然人股 杨荣丽 330.00 330.00 33.00 自然人股 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 （3）第二次股权转让 2010 年 10 月 25 日，根据股东会决议，股东石亮将其持有的有限公司股权全部转让给杨利梅。 公告编号：2018-009 54 本次变更后有限公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 杨利梅 340.00 340.00 34.00 自然人股 尹文越 330.00 330.00 33.00 自然人股 杨荣丽 330.00 330.00 33.00 自然人股 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 （4）第三次股权转让 2014 年 10 月 27 日，根据股东会决议，股东杨荣丽将其持有的有限公司股权转让给杨薇 10%。 本次变更后有限公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 杨利梅 340.00 340.00 34.00 自然人股 尹文越 330.00 330.00 33.00 自然人股 杨荣丽 230.00 230.00 23.00 自然人股 杨薇 100.00 100.00 10.00 自然人股 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 （5）第四次股权转让 2015 年 6 月 15 日，根据股东会决议，股东杨荣丽将其持有的有限公司股权全部转让给杨利梅；股 东尹文越将其持有的有限公司股权转让给杨利梅 13%； 本次变更后有限公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 杨利梅 700.00 700.00 70.00 自然人股 尹文越 200.00 200.00 20.00 自然人股 杨薇 100.00 100.00 10.00 自然人股 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 （6）第一次增资 2015 年 9 月，根据股东会决议，有限公司注册资本增加至 1,176.50 万元。增资部分，均以货币资 金出资，全部由上海七色石投资中心（有限合伙）出资。 本次变更后有限公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 杨利梅 700.00 700.00 59.50 自然人股 尹文越 200.00 200.00 17.00 自然人股 上海七色石投资中心（有限合伙） 176.50 176.50 15.00 合伙企业股 杨薇 100.00 100.00 8.50 自然人股 合 计 1,176.50 1,176.50 100.00 上海七色石投资中心（有限合伙）于 2015 年 9 月 25 日实际缴纳出资款 500.00 万元，其中 176.50 万元记入实收资本，323.50 万元记入资本公积。 （7）股改 公告编号：2018-009 55 根据股东会决议和《公司章程修正案》以 2015 年 9 月 30 日为基准日，有限公司整体变更为股份有 限公司。基准日经审计的净资产为 2,191.407984 万元（中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 10 月 23 日出具【中兴财光华审会字（2015）第 07827 号】《审计报告》）、经评估的净资产为 2,327.65 万元（北京大正海地人资产评估有限公司于 2015 年 10 月 25 日出具【大正海地人评报字(2015) 第 388F 号】《评估报告》）。本次改制以经审计的净资产 2,191.407984 万元按 1：0.98 的比例折股为 2150 万股，剩余部分 41.407984 万元转为资本公积。 本次变更后公司股权结构如下： 股东名称 股份（万股） 股本（万元） 股权比例（%） 股权性质 杨利梅 1,279.25 1,279.25 59.50 自然人股 尹文越 365.50 365.50 17.00 自然人股 上海七色石投资中心（有限合伙） 322.50 322.50 15.00 合伙企业股 杨薇 182.75 182.75 8.50 自然人股 合计 2,150.00 2,150.00 100.00 本次变更由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 11 月 23 日出具【中兴 财光华审验字（2015）第 07292 号】《验资报告》确认。 3、其他 2016 年 7 月 22 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发的《关于同意上海泰泓 珠宝股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]5451 号），获准在全 国中小企业股份转让系统挂牌。2016 年 8 月 19 日，公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券 代码：838524，证券简称：泰泓珠宝。 4、合并报表范围 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 五色石（上海）珠宝有限公司 五色石（香港）珠宝有限公司 西藏泰泓文化传播有限公司 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估 计进行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 公告编号：2018-009 56 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。正常营业周 期通常短于一年。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。 对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方 合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，如被合并方在合并日的 净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公 积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性 工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人 当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公 积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相 关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行 的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的 或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的 或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 公告编号：2018-009 57 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制 的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的 内部交易。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子 公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者 权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已 经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或 业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等， 应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 公告编号：2018-009 58 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公 司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时， 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单 独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额 所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以 及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对 于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资 产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用 权益法核算，相关会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生日汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综 公告编号：2018-009 59 合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财 务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权 益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1） 金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应 收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （2）金融资产的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资 产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认 金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于 衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。本公司将符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资 产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期 损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产 持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 公告编号：2018-009 60 有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较 小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或 适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价 款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。本 公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告 发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍 生金融负债），按照成本计量。 （3）金融负债的确认依据和计量方法 本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近 期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本 公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所 在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； (3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用 实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两 项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； 公告编号：2018-009 61 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 （7） 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测 试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 公告编号：2018-009 62 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的 预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确 认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客 观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回 计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面价值减记至按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该 金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成 本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资 成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价 值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允 价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持 续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 11、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款和长期应收款。在资产负债表日有客观证据表明其 发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单独计提坏账准备的应收款项 项目 识别依据 计提坏账准备方法 单项金额重大 单项金额≥200 万元 （1）单独进行减值测试，有客观证据 表明发生了减值，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提。 （2）单独测试未发生减值的，加入组 合中计提。 单项金额不重大 （1）与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； （2）已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务 的应收款项； （3）单项金额不重大且按照合计计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项； 根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额确认 公告编号：2018-009 63 （4）账龄 3 年以上且有客观证据表明其发生了减值。 （2）按风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 风险特征 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 无风险组合 关联方单位、股东之间的往来款。 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄（X) 计提比例（%） X≤1 年 5 1 年<X≤2 年 10 2 年<X≤3 年 50 X>3 年 100 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品。主要包括库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 ①取得存货时，按实际成本计价。 ②存货领用或发出时，采用月末加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相 关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值； 对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 公告编号：2018-009 64 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本 确认为初始成本； ②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本 为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股 权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司 计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资 的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按 照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制 或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升， 能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和 计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法 核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营 企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期 股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权 投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的 控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权 公告编号：2018-009 65 不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会 计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买 和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当本公司持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本 时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进 行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在 以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使 用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。 投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政 策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进 行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在 以后会计期间不再转回。 公司本期不涉及该项目。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 公告编号：2018-009 66 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：办公及电子设备房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧 方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定 资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 年限平均法 3-5 10 30.00-18.00 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定 依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有 购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租 赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产 使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提折旧及减值准备。 17、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准， 应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试 运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策 计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者孰高确定。 公司本期不涉及该项目。 公告编号：2018-009 67 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2） 借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停 借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本 化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销 的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 公司本期不涉及该项目。 19、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命 不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限 的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿 命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确 使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者孰高确定。 公告编号：2018-009 68 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具 体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无 形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划 的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将 研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶 段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 公司本期不涉及该项目。 20、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长 期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其 账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资 产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账 面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费 用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1） 短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教 育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工 提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计 入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2018-009 69 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提 存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存 金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单 位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成 本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服 务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职 工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受 益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1) 和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是本公 司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务 为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多 个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值 计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业 绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用 和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情 况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应 调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的 公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的 公告编号：2018-009 70 公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业 绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股 份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得 的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 25、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销 售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利 益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司主要采用电视购物频道的方式销售珠宝产品，公司根据客户签收货物时确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公 司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计 的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经 发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 公司本期不涉及该项目。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡 资产使用权收入。 公司本期不涉及该项目。 26、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入 的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本 公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益； 与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与 收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常 活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计 公告编号：2018-009 71 入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预 计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时 性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公 司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确 认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，本公司递延 所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 28、租赁 （1）经营租赁 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 公告编号：2018-009 72 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本 公司划归为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （2）股份回购 公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。 本公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额 与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按 其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 （2）重要会计估计变更 无。 公告编号：2018-009 73 四、税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 应税货物及劳务 17% 消费税 应税货物及劳务 5% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、16.50% （续）不同纳税主体适用税率 子公司 所得税税率 五色石（上海）珠宝有限公司 25% 五色石（香港）珠宝有限公司 16.5% 2、税收优惠政策及依据： 无。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 库存现金 29,222.00 18,000.00 银行存款 13,138,645.56 4,123,871.29 其他货币资金 354,913.24 44,980.63 合计 13,522,780.80 4,186,851.92 （2）其他货币资金按明细列示如下 项目 期末余额 期初余额 股票账户 29,479.03 29,479.03 中国银行黄金户 15,501.60 15,501.60 支付宝 299,932.61 借款保证金 10,000.00 合计 354,913.24 44,980.63 注：其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金为借 公告编号：2018-009 74 款保证金 10,000.00 元。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,294,988.78 100.00 264,749.44 5.00 5,030,239.34 其中：账龄组合 5,294,988.78 100.00 264,749.44 5.00 5,030,239.34 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 5,294,988.78 100.00 264,749.44 5.00 5,030,239.34 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 13,788,571.57 其中：账龄组合 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 13,788,571.57 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 13,788,571.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,294,988.78 264,749.44 5.00 合计 5,294,988.78 264,749.44 5.00 （2）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2018-009 75 计提 转回 核销 收回 单独计提的坏账准备 按风险组合计提的坏账准备 725,714.29 460,964.85 264,749.44 合计 725,714.29 460,964.85 264,749.44 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 上海东方电视购物有限公司 3,591,225.50 67.82 179,561.28 北京环球国广媒体科技有限公司 1,388,055.78 26.21 69,402.79 上海妃鱼网络科技有限公司 89,665.00 1.69 4,483.25 北京环球聚鲨媒体科技有限公司 83,404.20 1.58 4,170.21 北京惠买在线网络科技有限公司 7,420.00 0.14 371.00 合计 5,159,770.48 97.44 257,988.53 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,372,568.93 95.80 367,173.25 100.00 1 至 2 年 279,619.07 4.20 2 至 3 年 3 年以上 合计 6,652,188.00 100.00 367,173.25 100.00 账龄超过一年且金额重大的预付款项为 279,619.07 元，主要为预付钻石款项，因对方尚无合适货 物，该款项尚未结算。 （2）按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%） 上海梵绣珠宝贸易有限公司 5,280,520.99 79.38 上下贸易（上海）有限公司 500,240.00 7.52 巴法丽钻石（上海）有限公司 279,619.07 4.20 上海欣选建筑装饰工程有限公司 239,130.70 3.59 炜壁祖诺（上海）商贸服务有限公司 159,727.82 2.40 合计 6,459,238.58 97.09 公告编号：2018-009 76 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,111,951.03 100.00 122,787.15 11.04 989,163.88 其中：账龄组合 1,111,951.03 100.00 122,787.15 11.04 989,163.88 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,111,951.03 100.00 122,787.15 11.04 989,163.88 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,083,576.25 100.00 447,122.89 41.26 636,453.36 其中：账龄组合 1,083,576.25 100.00 447,122.89 41.26 636,453.36 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,083,576.25 100.00 447,122.89 41.26 636,453.36 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 816,439.58 40,821.98 5.00 1 至 2 年 229,476.40 22,947.64 10.00 2 至 3 年 14,035.05 7,017.53 50.00 3 年以上 52,000.00 52,000.00 100.00 合计 1,111,951.03 122,787.15 11.04 （2）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2018-009 77 计提 转回 核销 收回 单独计提的坏账准备 按风险组合计提的坏账准备 447,122.89 324,335.74 122,787.15 合计 447,122.89 324,335.74 122,787.15 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 1,028,347.93 890,048.65 保证金 50,000.00 50,000.00 备用金 33,603.10 143,527.60 合计 1,111,951.03 1,083,576.25 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海商城 押金 346,750.08 1 年以内 31.18 17,337.50 上海家芭莎会展有限公司 押金 200,000.00 1 年以内 17.99 10,000.00 好易购家庭购物有限公司 押金 150,000.00 1-2 年 13.49 15,000.00 上海英伦物业服务有限公 司 押金 124,689.98 1 年以内、1-2 年 11.21 9,058.32 北京环球国广媒体科技有 限公司 押金 92,702.82 1 年以内 8.34 4,635.14 合计 914,142.88 82.21 56,030.96 5、存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 32,339,127.00 32,339,127.00 32,238,890.33 32,238,890.33 发出商品 70,644.29 70,644.29 245,577.85 245,577.85 合计 32,409,771.29 32,409,771.29 32,484,468.18 32,484,468.18 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 性质或内容 房租费 16,110.19 91,190.80 财产保险费 43,111.91 36,574.87 服务费 34,642.49 维护费 29,220.04 18,540.00 公告编号：2018-009 78 其他 540.00 装修费 26,879.40 合计 149,964.03 146,845.67 7、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 办公及电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,152,271.92 1,152,271.92 2.本期增加金额 57,793.29 57,793.29 （1）购置 57,793.29 57,793.29 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,210,065.21 1,210,065.21 二、累计折旧 1.期初余额 573,550.65 573,550.65 2.本期增加金额 207,391.30 207,391.30 （1）计提 207,391.30 207,391.30 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 780,941.95 780,941.95 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 429,123.26 429,123.26 2.期初账面价值 578,721.27 578,721.27 8、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 682,829.14 146,577.09 495,539.82 333,866.41 合计 682,829.14 146,577.09 495,539.82 333,866.41 公告编号：2018-009 79 9、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 386,536.59 96,634.15 1,172,837.18 293,209.30 内部交易未实现利润 79,601.32 19,900.33 合计 466,137.91 116,534.48 1,172,837.18 293,209.30 （2）未确认递延所得税资产明细： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 500.00 可抵扣亏损 16,252.72 54,366.90 合计 16,752.72 54,366.90 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 31,190.04 2021 23,176.86 2022 16,752.72 合计 16,752.72 54,366.90 10、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付家具款 53,839.00 合计 53,839.00 11、短期借款 （1）短期借款分类： 项目 期末余额 年初余额 质押借款 注 1 9,500.00 保证兼抵押借款 注 2 19,000,000.00 12,000,000.00 合计 19,009,500.00 12,000,000.00 短期借款分类的说明： 注 1：本公司以人民币 10,000.00 元银行定期存单为质押，取得农业银行上海威海路支行人民币 9,500.00 元短期借款，（借款期限为 2017-10-25 至 2018-10-25）。 注 2：安梅宝、尹文越用其拥有的房产（房地产权证书编号：沪房地静字（2009）第 004595 号）， 安梅宝用其拥有的房产（房地产权证书编号：沪房地静字（2013）第 003026 号）作抵押为公司向北京 公告编号：2018-009 80 银行上海分行获取抵押借款 1900 万元（其中 450 万元借款期限为 2017-6-28 至 2018-6-28，450 万元借 款期限为 2017-7-5 至 2018-7-5，950 万元借款期限为 2017-12-1 至 2018-11-29，50 万元借款期限为 2017-12-20 至 2018-12-19），并由杨利梅为该笔借款做担保。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况： 无。 12、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 购货款 1,376,276.23 7,697,167.66 合计 1,376,276.23 7,697,167.66 （2）重要的账龄超过 1 年的应付账款 无。 13、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 年初余额 预收货款 4,450,991.27 3,116,101.73 合计 4,450,991.27 3,116,101.73 （2）重要的账龄超过 1 年的预收账款 无。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 147,923.90 2,163,458.52 2,175,763.29 135,619.13 离职后福利-设定提存计划 28,797.59 424,418.85 423,922.98 29,293.46 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 176,721.49 2,587,877.37 2,599,686.27 164,912.59 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 121,906.51 1,826,422.86 1,838,579.81 109,749.56 （2）职工福利费 - - - （3）社会保险费 15,506.39 204,118.66 203,834.48 15,790.57 其中：医疗保险费 13,734.23 179,651.27 179,436.24 13,949.26 公告编号：2018-009 81 工伤保险费 443.04 5,926.41 5,923.07 446.38 生育保险费 1,329.12 18,540.98 18,475.17 1,394.93 （4）住房公积金 10,511.00 132,917.00 133,349.00 10,079.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 147,923.90 2,163,458.52 2,175,763.29 135,619.13 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 27,025.43 411,521.50 410,648.40 27,898.53 失业保险费 1,772.16 12,897.35 13,274.58 1,394.93 企业年金缴费 合计 28,797.59 424,418.85 423,922.98 29,293.46 15、应交税费 税种 期末余额 期初余额 备注 增值税 1,234,655.11 2,210,788.54 消费税 37,937.99 171,106.72 城建税 16,865.40 43,826.57 教育费附加 7,228.02 18,782.79 地方教育费附加 4,818.70 12,521.89 河道管理费 6,260.94 企业所得税 468,651.09 820,179.22 个人所得税 1,057.63 1,071.93 印花税 10,257.40 49,401.80 合计 1,781,471.34 3,333,940.40 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代扣代缴社保及公积金 23,175.17 26,300.70 员工报销款 18,316.79 24,338.12 费用 1,285,174.42 1,009,975.4 合计 1,326,666.38 1,060,614.22 公告编号：2018-009 82 （2）账龄超过一年的重要其他应付款 无。 17、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 21,500,000.00 21,500,000.00 以上股本，详见本附注“一、2 历史沿革”。 18、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 449,043.20 449,043.20 合计 449,043.20 449,043.20 以上资本公积，详见本附注“一/2 历史沿革”。 19、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 394,011.59 574,973.94 968,985.53 合计 394,011.59 574,973.94 968,985.53 20、未分配利润 （1）未分配利润明细如下 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 3,491,362.37 407,856.92 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 3,491,362.37 407,856.92 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,689,396.52 3,428,734.04 减：提取法定盈余公积 574,973.94 345,228.59 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,605,784.95 3,491,362.37 调整年初未分配利润明细： ①由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润：无。 ②由于会计政策变更，影响年初未分配利润：无。 ③由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润：无。 ④由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润：无。 ⑤其他调整合计影响年初未分配利润：无。 公告编号：2018-009 83 （2）未分配利润说明如下 21、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 66,696,050.47 45,134,975.19 83,860,330.71 56,851,853.06 其他业务 49,589.21 23,180.49 合计 66,745,639.68 45,158,155.68 83,860,330.71 56,851,853.06 22、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 694,933.98 736,682.06 城市建设税 343,223.43 266,700.16 教育费附加 147,095.78 114,300.02 地方教育费附加 98,063.85 76,200.04 河道管理费 14,089.56 38,100.03 印花税 50,931.40 49,401.80 合计 1,348,338.00 1,281,384.11 23、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,603,643.41 1,477,731.68 广告及制作费 4,586,532.08 5,777,577.47 设计费 49,850.00 房租物业费 12,944.46 886,769.18 差旅费 787,635.37 775,692.10 检测费 10,852.28 918,138.81 装修费 110,516.05 332,935.37 业务招待费 214,289.47 195,701.40 办公费 77,620.98 147,287.70 促销费 1,536,310.36 3,601,957.78 其他 262,396.36 569,787.05 授权费 671,572.29 合计 9,202,740.82 15,405,000.83 24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-009 84 工资 984,233.96 1,039,144.62 折旧 207,391.30 224,769.61 业务招待费 111,804.58 136,138.16 差旅费 252,865.76 333,168.31 办公费 218,768.88 63,787.97 咨询费 429,245.33 1,021,108.72 会务费 28,181.80 其他 182,198.88 165,880.76 服务费 203,788.25 207,415.82 房租物业费 1,571,907.60 1,055,968.57 装修费 629,405.27 336,757.16 合计 4,791,609.81 4,612,321.50 25、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 借款利息 486,381.05 600,690.00 票据贴现息 减：利息收入 15,718.54 7,267.61 利息支出净额 470,662.51 593,422.39 手续费 44,748.06 83,293.05 汇兑损益（收益+、损失-） 2,370.44 其他 合计 517,781.01 676,715.44 26、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -785,300.59 636,884.04 合计 -785,300.59 636,884.04 27、其他收益 (1)其他收益明细如下： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 杨浦科技园三税退税 373,000.00 与收益相关 杨浦区税务局退税款 355.72 与收益相关 合计 373,355.72 （2）其他说明： 根据 2016 年度杨浦科技园税收扶持优惠政策，公司 2017 年度获得杨浦科技园退税返还共计 373,000.00 元；其中企业所得税返还 212,599.29 元，增值税返还 160,400.71 元；公司 2017 年度获得 公告编号：2018-009 85 杨浦区税务局个人所得税手续费返还 355.72，以上合计 373,355.72 元。 28、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,000,000.00 120,157.10 1,000,000.00 其他 13,827.49 77.93 13,827.49 合计 1,013,827.49 120,235.03 1,013,827.49 （2）计入营业外收入的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励款 1,000,000.00 与收益相关 杨浦区税务局退税款 157.10 与收益相关 杨浦科技园三税退税 120,000.00 与收益相关 合计 1,000,000.00 120,157.10 29、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 240.00 3,000.00 240.00 合计 240.00 3,000.00 240.00 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期企业所得税费用 2,033,186.82 1,243,893.73 递延所得税费用 176,674.82 -159,221.01 合计 2,209,861.64 1,084,672.72 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 7,899,258.16 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,974,814.53 子公司适用不同税率的影响 -1,723.79 调整以前期间所得税的影响 200,332.86 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,249.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,188.18 公告编号：2018-009 86 所得税费用 2,209,861.64 31、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 15,718.54 7,267.61 新三板挂牌奖励款 1,000,000.00 其他营业外收入 13,827.49 77.93 收回的押金保证金 138,100.00 合计 1,029,546.03 145,445.54 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 10,157,480.15 15,635,133.91 金融机构手续费支出 44,748.06 83,293.05 支付的押金保证金 138,299.28 219,534.85 支付受限货币资金 10,000.00 其他营业外支出 240.00 合计 10,350,767.49 15,937,961.81 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 6,000,000.00 5,750,000.00 非关联方借款 4,500,000.00 1,905,514.90 合计 10,500,000.00 7,655,514.90 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 6,000,000.00 5,750,000.00 非关联方借款 4,500,000.00 1,700,000.00 合计 10,500,000.00 7,450,000.00 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,689,396.52 3,428,734.04 加：资产减值准备 -785,300.59 636,884.04 公告编号：2018-009 87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 207,391.30 224,769.61 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 495,539.82 697,601.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“-”） 固定资产报废损失（收益“-”） 公允价值变动损失（收益“-”） 财务费用（收益“-”） 488,751.49 600,690.00 投资损失（收益“-”） 递延所得税资产减少（增加“－”） 176,674.82 -159,221.01 递延所得税负债增加（减少“－”） 存货的减少（增加“－”） 74,696.89 664,803.84 经营性应收项目的减少（增加“－”） 2,946,628.19 -9,783,347.90 经营性应付项目的增加（减少“－”） -6,284,227.69 8,673,662.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,009,550.75 4,984,577.07 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,512,780.80 4,186,851.92 减：现金的期初余额 4,186,851.92 294,858.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,325,928.88 3,891,993.32 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 13,512,780.80 4,186,851.92 其中：库存现金 29,222.00 18,000.00 可随时用于支付的银行存款 13,138,645.56 4,123,871.29 可随时用于支付的其他货币资金 344,913.24 44,980.63 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 公告编号：2018-009 88 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,512,780.80 4,186,851.92 其中：母公司或合并内子公司使用受限制的现金和现金等价物 10,000.00 33、所有者权益变动表项目注释 无。 34、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,000.00 质押借款 合计 10,000.00 35、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 492,276.63 6.5342 3,216,607.72 港币 117,647.00 0.8359 98,341.13 其他应付款 其中：美元 10,439.68 6.5342 68,214.40 36、政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 新三板挂牌奖励款 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00 杨浦科技园三税退税 373,000.00 其他收益 373,000.00 杨浦区税务局退税款 355.72 其他收益 355.72 合计 1,373,355.72 - 1,373,355.72 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 公司于 2017 年 6 月 21 日设立西藏泰泓文化传播有限公司，注册资本 1,000,000.00 元人民币，出 资尚未缴纳，西藏泰泓文化传播有限公司尚未开展业务。 公告编号：2018-009 89 七、在其他主体中的权益 1、子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例 (%) 取得方式 直接 间接 五色石（上海） 珠宝有限公司 上海 上海 零售业 100.00 100.00 同 一 控 制 下 企业合并 五色石（香港） 珠宝有限公司 香港 香港 零售业 100.00 100.00 投资设立 西藏泰泓文化 传播有限公司 拉萨 拉萨 服务业 100.00 100.00 投资设立 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责 风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的 风险管理政策。 1、 信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和 应收票据等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据全部为银行承兑汇 票，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过 预收和赊销两种方式组合进行结算，赊销客户执行严格的信用批准制度，设立专职部门定期审核每个贸 易客户信用状况，合理控制每个贸易客户的信用额度及账期；及时追讨过期欠款；期末逐一审核应收款 项可收回金额并据此足额计提坏账准备，因而贸易客户不存在重大的信用风险。 2、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借 款为短期借款，不存在利率风险。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽 可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负 债折算成人民币的金额列示如下： 公告编号：2018-009 90 项目 期末余额 期初余额 美元 港币 合计 美元 其他外币 合计 外币金融资产： 货币资金 492,276.63 117,647.00 609,923.63 小计 492,276.63 117,647.00 609,923.63 外币金融负债： 预收款项 493,647.83 493,647.83 其他应付款 10,439.68 10,439.68 小计 504,087.51 504,087.51 （3）其他价格风险 无。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务 部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在 所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。再如，本內各子公司负责其自身的现金流量预测。总 部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维 持充裕的现金储备；同時持续监控是否符合借款协议的規定，从主要金融机构获得提供足夠备用資金的 承诺，以满足短期和长期的资金需求。 九、公允价值的披露 无。 十、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东及最终控制方情况 控股股东为杨利梅，持有公司 59.50%的股权，为本公司的实际控制人。 2、本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、1”。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 尹文越 股东，持股 17.00% 杨薇 股东，持股 8.50% 杨荣丽 杨利梅直系亲属，监事 公告编号：2018-009 91 蔡跃锐 董事 金仲波 董事 季谦 监事 唐嘉祯 监事 张直平 财务总监 上海七色石投资中心（有限合伙） 股东，持股 15.00% 上海唐风广告有限公司 杨利梅控制的企业 西藏唐风文化传媒有限公司 杨利梅控制的企业 上海藏印文化创意有限公司 杨利梅控制的企业 上海沃克国际旅行社有限公司 杨利梅持有 50%的股权 琅圆资产管理（上海）事务所（有限公司） 杨利梅之弟杨奇持股 70%，任执行事务合伙人 上海贝瑞佳母婴专护服务有限公司 杨利梅之弟杨奇持股 5%，任董事长 上海奕立投资管理有限公司 杨奇持股 80%，任执行董事 无锡恺鸿商贸有限公司 尹文越之哥尹文涛持股 80%，任监事 无锡市恒信办公设备有限公司 尹文越之哥尹文涛持股 70%，任执行董事兼总经理 上海翡翠东方传播有限公司 金仲波担任董事、CEO 上海翡翠东方网络信息技术有限公司 金仲波任执行董事兼总经理 上海翡翠东方影业有限公司 金仲波任执行董事兼经理 上海翡翠珍宝文化传媒有限公司 金仲波任董事长兼总经理 上海珑玉国际影视文化传媒有限公司 金仲波任执行董事兼总经理 上海众引文化传播股份有限公司 金仲波任董事 上海二十一克信息科技有限公司 杨荣丽持股并担任执行董事 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杨利梅 钻石 539,037.85 （2)关联担保情况 本公司作为担保方： 无。 本公司作为被担保方： 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 杨利梅 19,000,000.00 2017-6-28 2020-12-19 否 安梅宝、尹文越 19,000,000.00 2017-6-28 2018-12-19 否 关联担保情况说明：详见本附注“五/11（1）注 2” 公告编号：2018-009 92 （3）关联方资金拆借 关联方名称 年初余额 本年度 拆入/拆出 本年度 归还/收回 年末余额 说明 拆入： 杨利梅 6,000,000.00 6,000,000.00 资金周转 6、关联方应收、应付款项 （1）应付项目 项目 关联方名称 期末余额 期初余额 其他应付款 杨利梅 799.99 尹文越 2,322.19 2,322.19 杨薇 1,732.00 1,821.00 7、关联方承诺 无。 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 无。 十三、资产负债表日后事项 无。 十四、其他重要事项 无。 十五、母公司财务报表重要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-009 93 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,294,988.78 100.00 264,749.44 5.00 5,030,239.34 其中：账龄组合 5,294,988.78 100.00 264,749.44 5.00 5,030,239.34 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 5,294,988.78 100.00 264,749.44 5.00 5,030,239.34 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 13,788,571.57 其中：账龄组合 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 13,788,571.57 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 14,514,285.86 100.00 725,714.29 5.00 13,788,571.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,294,988.78 264,749.44 5.00 合计 5,294,988.78 264,749.44 5.00 （2）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 转回 核销 收回 单独计提的坏账准备 按风险组合计提的坏账准备 725,714.29 460,964.85 264,749.44 合计 725,714.29 460,964.85 264,749.44 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 公告编号：2018-009 94 上海东方电视购物有限公司 3,591,225.50 67.82 179,561.28 北京环球国广媒体科技有限公司 1,388,055.78 26.21 69,402.79 上海妃鱼网络科技有限公司 89,665.00 1.69 4,483.25 北京环球聚鲨媒体科技有限公司 83,404.20 1.58 4,170.21 北京惠买在线网络科技有限公司 7,420.00 0.14 371.00 合计 5,159,770.48 97.44 257,988.53 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,101,951.03 100.00 121,787.15 11.05 980,163.88 其中：账龄组合 1,101,951.03 100.00 121,787.15 11.05 980,163.88 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,101,951.03 100.00 121,787.15 11.05 980,163.88 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,073,576.25 100.00 446,622.89 41.60 626,953.36 其中：账龄组合 1,073,576.25 100.00 446,622.89 41.60 626,953.36 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,073,576.25 100.00 446,622.89 41.60 626,953.36 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 公告编号：2018-009 95 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 816,439.58 40,821.98 5.00 1 至 2 年 219,476.40 21,947.64 10.00 2 至 3 年 14,035.05 7,017.53 50.00 3 年以上 52,000.00 52,000.00 100.00 合计 1,101,951.03 121,787.15 11.05 （2）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 转回 核销 收回 单独计提的坏账准备 按风险组合计提的坏账准备 446,622.89 324,835.74 121,787.15 合计 446,622.89 324,835.74 121,787.15 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 1,018,347.93 880,048.65 保证金 50,000.00 50,000.00 备用金 33,603.10 143,527.60 合计 1,101,951.03 1,073,576.25 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海商城 押金 346,750.08 1 年以内 31.47 17,337.50 上海家芭莎会展有限公司 押金 200,000.00 1 年以内 18.15 10,000.00 好易购家庭购物有限公司 押金 150,000.00 1-2 年 13.61 15,000.00 上海英伦物业服务有限公 司 押金 124,689.98 1 年以内、1-2 年 11.32 9,058.32 北京环球国广媒体科技有 限公司 押金 92,702.82 1 年以内 8.41 4,635.14 合计 914,142.88 82.96 56,030.96 公告编号：2018-009 96 3、长期股权投资 （1）总体情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 73,244.64 73,244.64 73,244.64 73,244.64 对联营、合营企业投资 合计 73,244.64 73,244.64 73,244.64 73,244.64 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 五色石（上海）珠宝有限公司 73,244.64 73,244.64 合计 73,244.64 73,244.64 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 66,157,024.32 44,705,941.87 83,860,330.71 56,851,853.06 其他业务 49,589.21 23,180.49 合计 66,206,613.53 44,729,122.36 83,860,330.71 56,851,853.06 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》 [证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损益如下： 项目 金额 注释 1．非流动资产处置损益 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,373,355.72 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 公告编号：2018-009 97 项目 金额 注释 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,587.49 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：22．所得税影响额 346,735.80 23．少数股东权益影响额 合计 1,040,207.41 （2）对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中 列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目： 无。 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收 益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发 行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年 上年 本年 上年 本年 上年 公告编号：2018-009 98 归属于公司普通股股东的净利润 19.84 14.22 0.26 0.16 0.26 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.21 13.85 0.22 0.16 0.22 0.16 公告编号：2018-009 99 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部 上海泰泓珠宝股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 20 日