838504_2022_光环国际_2022年年度报告_2023-04-23.txt

公告编号：2023-026 1 证券代码：838504 证券简称：光环国际 主办券商：中信建投 2022 光环国际 NEEQ:838504 北京光环国际教育科技股份有限公司 Aura International Education Technology Co.,ltd. 年度报告 公告编号：2023-026 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重大事件 .......................................................... 33 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 40 第八节 行业信息 .......................................................... 44 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 54 第十节 财务会计报告 ...................................................... 59 第十一节 备查文件目录 ................................................... 121 公告编号：2023-026 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张泽晖、主管会计工作负责人霍珍珍及会计机构负责人（会计主管人员）霍珍珍保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1.市场竞争加剧的风险 国家政策的支持，产业结构转型，人们对职业教育需求不 断增加，职业教育行业发展迅猛，市场规模持续扩大。政策导 向、新兴领域带动技术更迭提速、高技能人才需求强劲、就业 压力催生海量市场空间。面对这样的巨大市场需求和广阔的发 展前景,进入该行业的企业数量不断增加,公司面临着市场竞 争加剧的风险。 2.高新技术企业认定和税收优惠变化 风险 2021 年 12 月 21 日本公司再次被认定为高新技术企业,资 格有效期为 3 年,证书编号为: GR202111007767,按 15%税率缴 纳企业所得税。根据国家税务总局《关于高新技术企业资格复 审期间企业所得税预缴问题的公告》(国家税务总局公告 2011 年第 4 号)规定:“在高新技术企业资格有效期内,其当年企业 公告编号：2023-026 4 所得税暂按 15%税率预缴。如果国家未来调整有关税收优惠政 策或者公司未来不能继续符合税收优惠政策的条件,可能导致 公司不再享受相关税收优惠,进而可能会对公司财务状况产生 一定程度的影响。 3.人才流失的风险 培训行业赖以生存的基础是专业的人才队伍。对管理人员 以及培训师队伍的学历及整体素质要求较高。因此能否吸引和 留住核心人才,尤其是优秀讲师资源,对提升培训企业综合竞 争力至关重要。 4.知识产权保护风险 公司在长期培训过程中,积累形成了具有自主创新性的培 训方法、培训经验和辅导资料。表现为公司的面授、网络培训 课件、讲义,教辅资料等产品。目前公司主要通过设立子公司 以及自营分公司、网站等渠道销售产品、提供服务。然而侵权 盗版现象在我国培训行业尚未完全得以避免。公司的产品在推 向市场之后可能会遭到复制,对公司的业务会造成一些影响。 5.新冠疫情风险 自新型冠状病毒疫情爆发后，为控制疫情的蔓延，国家及 地方政府逐步采取了限制人员集中等各项管控措施，公司积极 应对，不断加大线上培训投入，优化服务流程，线上培训学员 占比不断提升，一定程度上降低了疫情对公司线下培训学员人 数减少的影响。但受疫情影响，部分城市取消或推迟 PMP 等资 格考试，导致部分学员推迟学习计划。管理层预计疫情的影响 是短期的、非持续性的。虽然报告期末新冠疫情的管控已经消 除，但若疫情出现反复或出现其他类似的突发性事件，公司的 生产经营可能会受到一定不利影响，甚至可能会出现利润下滑 或亏损的情况。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 报告期内，除上述风险外，暂不存在其他的行业重大风险。 公告编号：2023-026 5 释义 释义项目 释义 光环国际/公司/股份公司/本公司 指 北京光环国际教育科技股份有限公司 上海光环 指 上海光环企业管理咨询有限公司 广州光环 指 广州光环企业管理咨询有限公司 广东光环 指 广东光环交互科技发展有限公司 天津光环 指 天津光环企业管理咨询有限责任公司 光环互联 指 北京光环互联科技有限公司 互联石家庄分公司 指 北京光环互联科技有限公司石家庄分公司 光环交互 指 北京光环交互科技发展有限公司 武汉光环 指 武汉光环交互科技发展有限责任公司 中信建投、主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东大会/股东会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 元/万元 指 人民币元/万元 PMP 指 PMP 项目管理国际认证是美国项目管理协会 PMI 在全球 推出的项目管理资格认证体系,是全球通用、含金量最高 的项目管理领域证书。 ACP 敏捷 指 ACP 敏捷国际认证是美国项目管理协会 PMI 在全球推出 的敏捷实践者资格认证体系,是全球通用、含金量最高的 敏捷领域证书。 软考 指 国家计算机技术与软件专业技术资格(水平)考试 PRINCE2 指 PRINCE2 是 ProjectIN Controlle d Environment(受控 环境下的项目管理国际资格认证)的简称,PRINCE2 是这 种方法的第二个重要版本,由英国政府商务部(OGC)所 有,于 1996 年开始推广。PRINCE2 是一种结构性的项目管 理方法,弥补了 PMP 在干系人的组织协调上的空白。 MSP 指 MSP(Managing Successful Programs) ,即成功的项目群 管理国际资格认证,代表经验证的项目群管理的优秀实 践。项目群管理是一套流程、工具和方法来管理一组项目 以达到与组织愿景一致的目的。通过对项目群进行管理, 成功实现变革转换 NPDP 指 NPDP(New Product Development Processional),即产品 经理国际认证。是美国产品开发管理协会(PDMA,Product Development Management Association)的产品开发 全球最佳实践与管理体系。 PgMP 指 PgMP（Program Management Professional），即项目集 管理专业人士认证。是美国项目管理协会 PMI 的又一项 目管理权威认证，以《项目集管理标准》为框架，为项目 公告编号：2023-026 6 管理高端人员提供了统一、规范认证标准。 DevOps 指 DevOps 认证，即数字化管理与工程化实践专业人士认证， 它是由荷兰（EXIN）国际信息科学考试学会于 2016 年 8 月在全球范围内发布的 DevOps 官方认证，是全球通用， 含金量最高的 DevOps 认证证书。 PBA 指 PMI-PBA 认 证 ， 英 文 全 称 :PMIProfessionalin BusinessAnalysis，是美国项目管理协会 PMI 推出的商 业分析专业人士认证，是针对从事商业分析、需求分析相 关工作的专业人士资格认证，其目的是强化项目、产品、 研发、技术等管理专业人士商业分析及需求分析的能力， 大幅提高项目或产品的商业成功率。 pfmp 指 PfMPPortfolio Management Professional 项目组合管 理专业人士项目组合是为了实现战略目标而组合在一起 管理的一系列的项目、项目集、子项目组合以及相关运营 工作。项目组合管理是集中地管理一个或多个项目组合 来实现战略的目标。 P3O 指 P3O（Portfolio,Programmed and Project Offices-项 目组合、项目群和项目办公室）是由英国商务部 OGC 于 2008 年发布并于 2013 年更新的项目管理办公室指南，是 全球第一个公开的、成熟的、体系化的项目管理办公室运 作参考标准，同时推出了 P3O 资格认证，是目前项目管 理领域顶尖的项目管理资质认证之一，也是全球第一个 公开的、成熟的、体系化的 PMO 运作参考标准。（P3O 即 是 PMO 相关人员的培训） PMBOK 指 PMBOK 是 Project Management Body Of Knowledge 的缩 写， 指项目管理知识体系，具体是美国项目管理协会 （PMI）对项目管理所需的知识、技能和工具进行的概括 性描述。 IT 指 互联网技术（Internet Technology）的缩写，指在计算 机技术的基础上开发建立的一种信息技术。 APP 指 应用程序（Application）的缩写，安装在智能手机上的 软件，是为用户提供更丰富的使用体验的主要手段。 Python 指 一种计算机编程语言。 项目管理 指 管理学的一个分支，指在项目活动中运用专门的知识、技 能、工具和方法，使项目能够在有限资源限定条件下，实 现或超过设定的需求和期望的过程。 项目集 指 项目管理专业名词，指经过协调管理以便获取单独管理 这些项目时无法取得的收益和控制的一组相关联的项 目。 机器学习 指 一门多领域交叉学科，涉及概率论、统计学、逼近论、凸 分析、算法复杂度理论等多门学科。专门研究计算机怎样 模拟或实现人类的学习行为，以获取新的知识或技能，重 新组织已有的知识结构使之不断改善自身的性能。 深度学习 指 是机器学习领域中一个新的研究方向，被引入机器学习 公告编号：2023-026 7 使其更接近于最初的目标——人工智能，是一类模式分 析方法的统称。 大数据 指 IT 行业术语，指需要新处理模式才能具有更强的决策力、 洞察发现力和流程优化能力来适应海量、高增长率和多 样化的信息资产。 云计算 指 分布式计算的一种，指的是通过网络“云”将巨大的数 据计算处理程序分解成无数个小程序，然后通过多部服 务器组成的系统进行处理和分析这些小程序得到结果并 返回给用户的计算方法。 人工智能，AI 指 研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、 技术及应用系统的一门新的技术科学。 物联网 指 指通过各种信息传感器、射频识别技术、全球定位系统、 红外感应器、激光扫描器等各种装置与技术，实时采集任 何需要监控、 连接、互动的物体或过程，采集其声、光、 热、电、力学、化学、生物、位置等各种需要的信息，通 过各类可能的网络接入，实现物与物、物与人的泛在连 接，实现对物品和过程的智能化感知、识别和管理。物联 网是一个基于互联网、传统电信网等的信息承载体，它让 所有能够被独立寻址的普通物理对象形成互联互通的网 络。 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 公告编号：2023-026 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京光环国际教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Aura International Education Technology Co.,ltd. Aura International 证券简称 光环国际 证券代码 838504 法定代表人 张泽晖 二、 联系方式 董事会秘书姓名 霍珍珍 联系地址 北京市昌平区立水桥中东路 398 号中煤建设大厦东门 3F 电话 010-62790231 传真 010-62790231 电子邮箱 auraIR@ 公司网址 办公地址 北京市昌平区立水桥中东路 398 号中煤建设大厦东门 3F 邮政编码 102218 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 5 月 24 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-82 教育-829 技能培训、教育辅助及其他教育-8299 其 他未列明教育 主要产品与服务项目 职业培训 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,069,900 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（张泽晖） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张泽晖、绳晓梅），无一致行动人 公告编号：2023-026 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101088020949771 否 注册地址 北京市海淀区玲珑路 9 号院西区 7 号楼 9 层 1 单元 801 否 注册资本 30,069,900 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中信建投 主办券商电话 85156335 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 鲁家顺 杨鸿博 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 2206 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2023 年 3 月 16 日，公司召开第三届董事会第九次会议审议通过《关于变更会计师事务所暨聘请 2022 年度审计机构的议案》的议案, 同意公司聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）作为 2022 年 年审会计师事务所，聘期为一年。2023 年 4 月 3 日，公司召开 2023 年第二次临时股东大会审议通过 了该议案。 公告编号：2023-026 10 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 137,401,275.80 184,808,597.92 -25.65% 毛利率% 71.61% 71.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,856,088.56 31,271,099.59 -55.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 10,724,584.16 28,205,315.33 -61.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 20.90% 62.97% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 16.18% 56.80% - 基本每股收益 0.46 1.04 -55.69% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 114,501,940.50 119,039,961.28 -3.81% 负债总计 43,001,616.97 57,506,175.72 -25.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,258,373.40 61,440,374.39 15.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.37 2.04 15.98% 资产负债率%（母公司） 56.49% 58.90% - 资产负债率%（合并） 37.56% 48.31% - 流动比率 2.6539 1.77 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,308,458.73 32,786,799.14 -83.81% 应收账款周转率 42.80 87.29 - 存货周转率 28.62 41.46 - 公告编号：2023-026 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.81% 33.39% - 营业收入增长率% -25.65% 29.05% - 净利润增长率% -55.01% 64.63% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,069,900.00 20,046,600.00 50.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 24,758.55 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 217,630.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,957,088.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -66,967.51 非经常性损益合计 3,132,510.29 所得税影响数 1,005.89 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,131,504.40 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2023-026 12 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2023-026 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是一家专注于科技创新产业人才培养的高新技术企业、北京市“专精特新”、“小巨人”企 业，处于非学历职后教育赛道，助力科技创新产业在职人才管理及技术能力提升，为科技创新产业发 展贡献力量。公司主要业务分为科技创新管理和前沿技术两大板块的培训及咨询服务。科技创新管理 板块主要针对科技创新产业的高端人才进行的在职管理培训，包括项目经理、敏捷开发经理、产品经 理等；前沿技术培训板块主要培养数据分析师、人工智能工程师、大数据开发工程师等当下稀缺人才。 经过多年经营，公司积累了丰富的教学教研资源，形成了成熟完善的教学、教研、教务工作体系； 依托强有力的产品研发团队、优质的教师团队、灵活的教学方法、先进的教务管理、良好的口碑、完 善的服务流程等，通过专业的教学、严格的管理以及贯穿始终的素质教育培养等多方面为客户提供优 质的培训服务。 公司主要业务分为科技创新管理培训和前沿技术培训两大板块业务： 科技创新管理培训板块，主要针对科创产业的高端人才进行的在职管理培训，包括项目经理、敏 捷开发经理、产品经理等；这一板块从产业链上游端出发，通过多年自主研发突破及引进国际先进理 念，经过十几年打磨，已经实现稳定销售收入，并保持不断增长。 前沿技术培训板块，主要培养数据分析师、人工智能工程师、大数据开发工程师等当下稀缺人才。 为广大人才提供学习、转型机会，为国家、为业界培养尖端人才，以应对人工智能及大数据在“数字 化转型时代”各行各业所面临的人才紧缺问题，对于国家科创产业大发展具有重要的意义。 目前公司主要采用培训收费的直销经营模式，服务模式为线上培训和线下培训两种。 公司过去几年大力布局线上教育培训业务，深入研发、制作、升级优质在线课程并增加在线课程 种类；报告期内公司线上业务收入大幅提升，线上业务成为主营业务战略实现落地。 有赖于公司的优秀教育质量、众多的线上产品用户以及高效的市场营销推广；同时基于公司在线 上业务上的战略性突破，加之疫情对用户学习习惯产生的影响，本期营业收入 70%以上来自线上业务； 公线上业务成为公司主营业务。 公司拥有完善、优质的服务体系，提供包括企业学习体系建设、方案设计、项目落地、学习运营、 数据管理等方面的专业咨询和运营服务，为企业学习的落地保驾护航。 公司基本销售渠道包括：网络营销、口碑转介绍等，以及与企业建立项目合作、招投标，新媒体 公告编号：2023-026 14 等多元化渠道。公司以 To C 业务为主，To B 业务为辅。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 1、2022 年 3 月 14 日, 北京市经济和信息化局发布《北京市 2022 年度第二批拟认定“专精特新”中小企业名单》，公司被认定 为“专精特新”中小企业，有效期三年。 2、2022 年 2 月 10 日, 北京市经济和信息化局发布《2021 年 度第二批拟认定北京市专精特新“小巨人”企业名单》，公司被认 定为专精特新“小巨人”企业，有效期三年。 3、2021 年 12 月 21 日，光环国际被国家税务总局北京市税务 局、北京市财政局、北京市科学技术委员会认定为国家高新技术企 业，证书编号：GR202111007767，有效期三年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2022 年度，北京、上海等地疫情处于反复阶段，为控制疫情的进一步扩散，各地采取了较为严厉 的控制措施。受疫情影响，考试计划存在不确定性，学员报名积极性受到一定影响，公司根据本年考 试计划制定学员学习计划、开课计划等，因疫情导致的考试计划不确定性给上述课程安排带来一定困 难。 公告编号：2023-026 15 报告期内，公司营业收入为 137,401,275.80 元，较上年同期下降 25.65%；归母净利润 13,856,088.56 元，较上年同期下降 55.69%。 针对上述情况，公司积极与意向学员进行沟通，了解其对于 PMP 考试的报考意向及学习需求，有 针对性的制定报考和学习计划，储备潜在客户。预计 2023 年度在北京、上海等主要城市疫情稳定后， PMP 考试进行常态化管理，学员报名数量将恢复到正常水平；此外，公司逐步完善线上课程运营模式， 不断加大线上考试认证课程的投入力度，如 Prince2、PgMP、DevOps 等，同时开发新的课程产品，如 PfMP、PBA、大数据开发等，减少线下考试给业务团队带来的不确定影响。 (二) 行业情况 1.行业的政策及法律法规 行业主要的法律法规及政策为民办教育、职业教育、科创人才等相关发展政策。相关政策如下： 政策法规名称 颁布时间 发文机构 摘要 《关于加强新时 代高技能人才队 伍建设的意见》 2022 年 10 月 中共中央、 国务院 举办全民数字素养与技能提升活动，实施数字 教育培训资源开放共享行动。 《关于新时代进 一步加强科学技 术普及工作的意 见》 2022 年 9 月 中共中央、 国务院 在干部教育培训中增加科普内容比重，突出科 学精神、科学思想培育，加强前沿科技知识和 全球科技发展趋势学习，提高领导干部和公务 员科学履职能力。 《中共中央 国务 院关于加快建设 全国统一大市场 的意见》 2022 年 4 月 中共中央、 国务院 对互联网医疗、线上教育培训、在线娱乐等新 业态，推进线上线下一体化监管。 《关于推动现代 职业教育高质量 发展的意见》 2021 年 10 月 中共中央、 国务院 鼓励上市公司、行业龙头企业举办职业教育， 鼓励各类企业依法参与举办职业教育。鼓励职 业学校与社会资本合作共建职业教育基础设 施、实训基地，共建共享公共实训基地。 《中华人民共和 国民办教育促进 法实施条例》 2021 年 4 月 国务院 各级人民政府应当依法支持和规范社会力量举 办民办教育，保障民办学校依法办学、自主管 理，鼓励、引导民办学校提高质量、办出特 色，满足多样化教育需求。 《关于加强新职 业培训工作的通 知》 2021 年 4 月 人力资源社 会保障部 根据区域经济社会发展需要，适应市场需求， 坚持就业导向，突出能力建设，大力开展新职 业培训特别是数字经济领域人才培养。鼓励培 训机构依据国家职业标准，采取多种形式开展 培训。 公告编号：2023-026 16 《人力资源社会 保障部关于做好 2021 年全国高校 毕业生就业创业 工作的通知》 2021 年 3 月 人力资源社 会保障部 各地要结合创新驱动、新兴产业发展，积极支 持有意愿、有潜能的毕业生投身创业创新。将 创业培训向校园延伸，针对毕业生特点提供创 业意识教育、创业项目指导、网络创业等培 训。扩大职业培训规模，开展青年企业新型学 徒制培训、技能研修培训、以工代训，增加新 兴产业、智能制造、现代服务业等岗位培训， 支持毕业生参加线上技能培训，对有培训需求 的应培尽培，符合条件的毕业生按规定享受职 业培训补贴。 《关于充分发挥 职业技能提升行 动专账资金效 能、扎实推进职 业技能提升行动 的通知》 2021 年 2 月 人力资源社 会保障部、 财政部 强化企业培训主体作用，围绕制造强国、质量 强国和实体经济发展，聚焦战略性新兴产业和 先进制造业等领域，组织企业开展定向、定岗 培训。深入推动实施“互联网+职业技能培训 计划”、农民工稳就业职业技能培训计划、百 万青年技能培训行动、康养职业技能培训计 划、“马兰花”创业培训计划等专项培训行 动，开展长江流域退捕渔民职业技能培训。 《人力资源社会 保障部、财政部 关于实施职业技 能提升行动“互 联网+职业技能培 训计划”的通 知》 2020 年 2 月 人力资源社 会保障部、 财政部 大力开展线上职业技能培训，新培训方式方 法，充分利用门户网站、移动 APP、微信等多 种渠道，扩大线上职业技能培训的覆盖面。 行业内主要法律法规和政策的制定和实施，为公司的经营发展创造了规范有序的市场环境，促使 公司稳步发展；各项法规政策的颁布和实施，特别是《中华人民共和国民办教育促进法》（2017 年 9 月 1 日实施）的正式实施，为公司的发展创造了有利的政策环境。 2.行业概况 （1）职业教育行业概况 职业教育是教育行业的一个细分领域，作为以就业为导向的教育类型，其目的在于使受教育者获 得某种职业技能或职业知识，满足个人的职业发展规划或工作岗位的需求，同时还可以普遍提高国民 的科学文化素质，培养更多更加适应社会发展的人才。职业教育面向对象主要为 15-55 岁的求职及在 职人员，相比学前教育（早期教育、幼儿园）、K12 教育（小学、初中、高中/中专）和高等教育（专 科、本科、硕士、博士），其覆盖人群最广，培训内容也最多样。 按照是否颁发包括毕业证书等国家承认的学历证书，职业教育可分为学历职业教育和非学历职业 公告编号：2023-026 17 教育两大类。学历职业教育指各类中专、技校等职业学校教育，与普通中等、高等教育并行；非学历 职业教育可分为人才招录考试培训、职业资格考试培训和职业技能培训。其中，人才招录考试培训是 指为获得工作机会而进行的培训，如公务员招录培训、事业单位招录培训等。职业资格考试培训是指 为满足特定行业对从业/执业资格的需求以及对专业技能等级的评定而开展的认证类考试的培训，如财 会类考试培训、法律类考试培训等。职业技能培训是指由教育部门、劳动部门或其他政府部门批准举 办，或由社会机构举办的为提高就业人员就业技能的就业前的培训和其他技能培训活动。 非学历职业教育培训是职业教育的主要细分市场之一，主要包括职业技术培训和职业考试培训两 类。职业教育是指使受教育者具备从事某种职业或者职业发展所需要的职业道德、科学文化与专业知 识、技术技能等综合素质而实施的教育活动。 根据弗若斯特沙利文报告，中国的非学历职业教育培训行业的市场规模从 2016 年的 1205 亿元增 至 2020 年的 2026 亿元，复合年均增长率为 13.9%，预计 2022 年会达到 2507 亿元，自 2020 年至 2026 年的复合年均增长率为 9.3%。中国非学历职业教育培训行业的独立学员人次由 2016 年的 25.4 百万名 增至 2020 年的 34.8 百万名，复合年均增长率为 8.2%，预计 2022 年年会达到 39.6 百万名，自 2020 年 至 2026 年的复合年均增长率为 5.4%。 （2）在线教育行业概况 在线教育是教育技术变革的产物，是通过应用信息科技和互联网技术开展教学活动的方法。移动 互联网用户规模作为线教育发展的基础，正随着信息技术的不断普及而呈现显著的上升趋势。根据 CNNIC 统计，截至 2021 年 6 月，我国网民规模达 10.11 亿，其中移动互联网用户规模达 10.07 亿，占 比 99.6%，较 2020 年 12 月增长 2,092 万。 资料来源：中国互联网络信息中心（CNNIC） 公告编号：2023-026 18 随着互联网、信息技术等基础设施的逐渐完善，基于移动互联网的具有新型互动课程形态的在线 教育逐渐兴起，并加速从一二线城市向三四线乃至更低线城市渗透。同时，新冠疫情对于用户行为的 加速催化、对于社会环境的持续影响都促进了线上教育的发展。目前，在线教育已经成为我国教育行 业重要的组成部分，显著缓解了线下教育资源供不应求的情况。随着社会进一步发展，未来线上教育 依将会继续保持增长趋势，将会向高品质、高质量方向发展，呈现品种增多、消费多元化等新趋势。 产业链参与主体不断丰富，产业生态逐渐壮大。 资料来源：中商产业研究院、艾瑞咨询 （3）项目管理类培训行业概况 项目管理是指将知识、技能、工具和技术应用到项目活动中以满足项目要求的过程。一直以来， 项目管理都是非正式的实践，直到 20 世纪中叶才开始成为一种独特的职业。1999 年，中国国际人才 交流基金会引进推广 PMI 项目管理知识体系及其专业资格认证，推动了我国在项目管理的实践上与国 际接轨，带动了项目管理培训和教育的蓬勃发展，大大提高了项目管理人员的整体从业水平和能力， 为我国培养了一大批国际化项目管理专业人才，推动了项目管理理念、知识、方法、工具在各行各业 的应用。其中，项目管理专业人士（PMP）是项目管理认证的重要标准，PMP 认证表明持证人士具备 项目经理所需要的能力，并受到世界各组织的普遍认可。近年来，随着国家对西南各省基础建设、工 业建设、高新科技发展等方面投资加大，西南地区经济发展明显加快，大量以能源、建筑、科技发展 为核心的大型、巨型项目应运而生，企业和组织对先进的项目管理技术和经验的需求日益加大，最新 一届的“国际项目工作年会”上，据中国国际人才交流基金会相关人士介绍：截止 2022 年底，中国大 陆地区累计参加 PMP 学习人数超过 2000 万人，参加 PMP 考试超过 98 万人，PMP 持证人员超过 50 万 人，占全球 54%。 公告编号：2023-026 19 资料来源：PMI 中国 2020 年发布的《中国项目管理二十年发展报告》指出，通过引进 PMI 项目管理知识体系及其国 际职业资格认证，培养高层次的国际化项目人才，可以有效促进各类组织加快国际化步伐，促进管理 水平科学化，推动科技创新和转型升级，为经济社会发展提供智力支持。同时，项目管理人才数量与 国家经济社会发展呈强烈正相关。 目前，行业总体规模保持增长、机构数量稳步增加。伴随着中国“一带一路”倡议的深入实施， 企业等各类组织的发展环境日趋开放，对国际化专业人才的需求规模越来越大，水平要求越来越高， 促进了国际先进项目管理知识体系的普及以及对高水平项目管理人才的需求。项目化管理趋势将贯穿 到包括制造业、信息产业、建筑业等众多行业当中，激发对项目管理人才需求的增长。 （4）IT 技能类培训行业概况 计算机信息技术（IT），主要是应用计算机科学和通信技术来设计、开发、安装和实施信息系统 及应用软件。IT 技能培训是指教授学员信息技术理论知识和应用技能的教育过程，根据是否颁发学历 证书可划分为学历 IT 教育培训和非学历 IT 教育培训两类。其中，非学历 IT 教育以民办教育为主， 包括以通过各项 IT 认证考试为目的的教育培训和以 IT 技术学习、提升工作能力为目的的教育培训。 受 IT 行业高速发展、技术快速迭代、就业薪酬较高等因素影响，IT 职业培训需求不断增长。 根据艾瑞咨询发布的《2021 年中国 IT 人才供给报告》，2020 年我国相关从业人员已超 700 万， 年均复合增长率达 6%。2015 年以来，从业人员数量增速略有降低，主要原因在于随着行业内企业的 整合以及企业内部管理的完善，企业效率逐渐提升，公司对于从业人员素质的要求逐渐高于对于数量 的要求。行业内公司正在由单纯的对 IT 人员数量需求向对具有高技术水平、高创新性的 IT 人才的需 求转变。 公告编号：2023-026 20 资料来源：艾瑞咨询《2021 年中国 IT 人才供给报告》 目前，我国高等教育中的 IT 教育尚不能满足企业对 IT 人才素质要求的需要。由于 IT 行业实操性 强、技术更新换代快的特点，学生在校园中很难获得最新的行业实操经验。因此一方面，我国高等院 校每年为社会提供大量的计算机专业毕业生，而另一方面，企业很难及时招聘到满足用人需求的高技 能型 IT 人才。在此背景下，IT 教育培训行业得以成为连接人才与企业的重要桥梁，其提供的行业知 识、技术经验可以有效增强大学生的就业竞争力。 3.行业政策风险 主要从事面向成年人的资格认证考试培训服务，不涉及按照国家有关规定向培训对象颁发培训证 书，培训结果也不作为培训对象就业的从业凭证。不属于《民办教育促进法》规定的须取得办学许可 证的“职业资格培训”和“职业技能培训”。 2021 年 4 月 7 日，国务院第 741 号令颁布了修订后的《民办教育促进法实施条例》，并自 2021 年 9 月 1 日起施行。修订后的《民办教育促进法实施条例》有如下相关规定：第十五条的规定：设立民 办学校的审批权限，依照有关法律、法规的规定执行。第十六条的规定：国家鼓励民办学校利用互联 网技术在线实施教育活动。利用互联网技术在线实施教育活动应当符合国家互联网管理有关法律、行 政法规的规定。利用互联网技术在线实施教育活动的民办学校应当取得相应的办学许可。第二十二条 的规定：民办学校办学许可证的管理办法由国务院教育行政部门、人力资源社会保障行政部门依据职 责分工分别制定，截至目前，教育部门和人社部门尚未依据各自职责分工分别制定出关于营利性民办 学校及培训机构办学许可证明确具体的管理办法。修订后的《民办教育促进法实施条例》提出了在线 实施教育活动的民办学校应当取得相应的办学许可，公司及下属公司作为营利性民办培训机构，以线 上教学方式开展职业考试培训业务，是否需要参照适用上述规定的利用互联网技术在线实施教育活动 的“民办学校”取得相应的办学许可，目前教育部门和人社部门尚未出台明确具体的实施细则或有关 公告编号：2023-026 21 规定。 公司目前主要以线上培训为主，同时亦在北京、上海、天津、深圳、广州等地从事线下培训活动， 如果未来各省、自治区及直辖市相关监管部门针对当地开展职业教育培训的监管培训出台其他规定， 公司在学员招生、业务开展等方面可能受到限制，对公司经营业绩造成不利影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 48,588,912.28 42.44% 54,765,530.05 46.01% -11.28% 应收票据 - - - - - 应收账款 3,965,589.82 3.46% 1,676,709.94 1.41% 136.51% 存货 1,484,405.61 1.30% 1,242,221.96 1.04% 19.50% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 580,734.16 0.51% 890,896.91 0.75% -34.81% 在建工程 - - - - - 无形资产 305,940.54 0.27% 341,584.14 0.29% -10.43% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 交易性金融资产 50,624,012.61 44.21% 34,868,222.15 29.29% 45.19% 预付款项 1,527,086.01 1.33% 2,295,768.60 1.93% -33.48% 其他应收款 1,253,331.20 1.09% 2,215,864.77 1.86% -43.44% 其他流动资产 672,392.33 0.59% 255,556.66 0.21% 163.11% 其他非流动金融资产 0 0% 10,000,000.00 8.40% -100.00% 使用权资产 3,992,354.57 3.49% 5,953,267.93 5.00% -32.94% 递延所得税资产 1,507,181.37 1.32% 4,534,338.17 3.81% -66.76% 合同负债 21,992,278.59 19.21% 35,194,448.13 29.57% -37.51% 应交税费 1,967,504.89 1.72% 5,723,608.98 4.81% -65.62% 其他应付款 995,912.33 0.87% 393,136.79 0.33% 153.32% 资本公积 6,866,458.27 6.00% 3,888,237.82 3.27% 76.60% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款本期末较期初增长主要原因系：本期已提供服务但尚未收回款项的咨询业务收入较上年末 有所增加。 公告编号：2023-026 22 2、固定资产本期末较期初下降主要原因系：本期购置固定资产较少，本期固定资产折旧所致。 3、交易性金融资产本期末较期初增长的主要原因系：本期增购了平安信托理财产品；部分理财于一年 内到期，从其他非流动金融资产科目转入交易性金融资产科目。 4、预付账款本期末较期初下降的主要原因系：本期预付的房租、图书采购费用以及宣传推广费用下降 所致。 5、其他应收款本期末较期初下降的主要原因系：本期末的应退回税费较上期减少所致。 6、其他流动资产期末较期初增加的主要原因系：本期预缴所得税增加，重分类至其他流动资产所致。 7、其他非流动金融资产本期末较期初减少的主要原因系：截至本期末，尚未赎回的平安信托债券全部 将于一年内到期，全部转入交易性金融资产科目。 8、使用权资产本期末较期初减少的主要原因系：本期由房屋租赁合同年数随摊销减少所致。 9、递延所得税资产期末较期初下降的主要原因系：超支广告费下降，导致对应的递延所得税资产下 降。 10、合同负债本期末较期初下降的主要原因系：本期收学费较上期减少，尚未履约的学员培训费用下 降所致。 11、应交税费本期末较期初减少的主要原因系：22 年年末应交企业所得税费用较上期减少所致。 12、其他应付款本期末较期初增加的主要原因系：本期末待支付的社保缓缴金额与外包劳务费较上期 增加所致。 13、资本公积本期较期初增长的主要原因系：2022 年 4 月本公司收到实际控制人张泽晖先生返还的投 资收益人民币 272 万元，计入资本公积。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 137,401,275.80 - 184,808,597.92 - -25.65% 营业成本 39,014,608.81 28.39% 52,086,622.33 28.18% -25.10% 毛利率 71.61% - 71.82% - - 销售费用 43,766,782.23 31.85% 57,110,991.82 30.90% -23.37% 管理费用 29,905,283.38 21.76% 28,154,800.06 15.23% 6.22% 研发费用 公告编号：2023-026 23 财务费用 909,716.91 0.66% 1,510,732.18 0.82% -39.78% 信用减值损失 -66,309.88 -0.05% 163,647.45 0.09% -140.52% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 946,666.45 0.69% 794,322.74 0.43% 19.18% 投资收益 2,046,364.14 1.49% 3,196,109.32 1.73% -35.97% 公允价值变动收益 910,724.31 0.66% -57,774.53 -0.03% -1676.34% 资产处置收益 24,758.55 0.02% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 13,658,053.96 9.94% 35,186,523.12 19.04% -61.18% 营业外收入 10,346.98 0.01% 151,860.15 0.08% -93.19% 营业外支出 77,314.49 0.06% 5,000.01 0.00% 1446.29% 净利润 14,004,627.52 10.19% 31,128,528.82 16.84% -55.01% 税金及附加 308,043.86 0.22% 751,565.88 0.41% -59.01% 项目重大变动原因： 1、财务费用本期较上期下降的主要原因系：本期支付的银行手续费下降所致。 2、信用减值损失由利得转为损失的主要原因系：截至本期末公司应收账款余额较上期增加，导致按比 例计提的坏账准备增加所致。 3、投资收益本期较上期下降的主要原因系：本期公司购买的理财产品投资收益较上年同期减少所致。 4、公允价值变动收益本期较上期增加的主要原因系：本期公司购买的理财产品公允价值变动较上年同 期增加所致。 5、营业利润本期较上期下降的主要原因系：本期营业收入较上年同期下降所致。 6、营业外收入本期较上期下降的主要原因系：上期收到前员工赔偿公司 15 万元赔偿金。 7、营业外支出本期较上期增加的主要原因系：本期上海光环提前退租，暂押金不退，导致营业外支出 增加 7.2 万元。 8、净利润本期较上期下降的主要原因系：本期营业收入较上年同期下降所致。 9、税金及附加下降的主要原因系：本期营业收入较上年同期下降所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 136,877,284.27 181,041,516.47 -24.39% 其他业务收入 523,991.53 3,767,081.45 -86.09% 主营业务成本 38,893,970.26 51,621,133.53 -24.65% 其他业务成本 120,638.55 465,488.80 -74.08% 公告编号：2023-026 24 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减百分 点 ToC 业务/管 理线 112,989,522.66 28,208,229.03 75.03% -26.74% -23.11% -1.18% 公司培训及 咨询 12,487,998.50 6,468,030.19 48.21% 2.45% -24.37% 18.36% ToC 业务/技 术线 11,399,763.11 4,217,711.04 63.00% -22.05% -33.91% 6.64% 其他 523,991.53 120,638.55 76.98% -86.09% -74.08% -10.67% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 管理线收入下降 26.74%，主要系销售量下降导致。同时由于销售量下降，毛利率下降约 1.18%； 2、 公司培训及咨询业务销售额增加了 2.45%，且因 2022 年咨询业务毛利率较高，从而拉高了整体 毛利率。 3、技术线收入下降 22.05%，主要系销售量下降导致。同时由于公司针对技术线业务采取了成本节约 措施，营业成本下降 33.91%，毛利率上涨约 6.64%； 4、其他收入下降了 86.09%，主要系 2022 年未举行考试，考试收入下降所致；同时由于未举行考试， 营业成本较上期也下降了 74.08%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 天翼云科技有限公司 3,799,000.00 2.76% 否 2 申万宏源证券有限公司 2,960,283.02 2.15% 否 3 北京玄鸟文化传媒有限公司上海分 公司 1,758,160.38 1.28% 否 4 中国联合网络通信有限公司 951,619.07 0.69% 否 5 北京赛尔智程教育科技有限公司 764,150.93 0.56% 否 合计 10,233,213.39 7.44% - 公告编号：2023-026 25 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 永州泽铭信息科技有限公司 7,730,432.15 13.39% 否 2 百度时代网络技术（北京）有限公司 4,744,272.51 8.21% 否 3 电子工业出版社有限公司 4,516,429.42 7.82% 否 4 三门峡博智技术服务中心 3,785,196.59 6.55% 是 5 北京龙人兄弟传媒有限公司 1,769,298.64 3.06% 否 合计 22,545,629.31 39.03% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,308,458.73 32,786,799.14 -83.81% 投资活动产生的现金流量净额 -2,918,647.66 -2,299,932.62 26.90% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,566,428.84 -15,483,947.09 -44.68% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因系：本期受疫情影响学员数量较上年 同期下降，收到学员培训费减少所致。 2、本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降的主要原因系：本期支付的股利较上年减少所 致。 公告编号：2023-026 26 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京光环致成教育 科技有限公司 控股子公司 职业培训、咨询服务 300.00 万元 11,608,811.64 5,724,092.62 23,944,278.88 3,279,361.53 北京光环交互科技 发展有限公司 控股子公司 职业培训、咨询服务 100.00 万元 934,374.42 711,618.04 741,635.69 436,879.30 北京光环互联科技 有限公司 控股子公司 职业培训、咨询服务 1,000.00 万元 1,677,180.25 604,679.26 4,483,945.04 152,208.22 上海光环企业管理 咨询有限公司 控股子公司 职业培训、咨询服务 200.00 万元 14,446,950.32 13,625,602.58 4,218,994.99 688,927.64 上海光环职畅教育 科技有限公司 控股子公司 报告期内尚未实际开 展业务 200.00 万元 - - - - 广东光环教育科技 有限公司 控股子公司 职业培训、咨询服务 1,000.00 万元 8,367,629.17 6,026,889.96 7,850,366.51 1,498,622.74 广州光环企业管理 咨询有限公司 控股子公司 职业培训、咨询服务 50.00 万元 2,863,515.51 1,962,697.63 10,111,014.81 945,365.09 天津光环企业管理 咨询有限责任公司 控股子公司 职业培训、咨询服务 100.00 万元 4,691,893.59 3,138,487.69 6,792,438.10 220,975.62 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-026 27 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本金或存在其 他可能导致减值的情形对公 司的影响说明 信托理财产品 自有资金 48,948,012.61 0 不存在 其他产品 自有资金 1,676,000 0 不存在 合计 - 50,624,012.61 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 13,700,990.22 14,103,667.51 研发支出占营业收入的比例 9.97% 7.63% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 3 本科以下 78 58 研发人员总计 83 61 研发人员占员工总量的比例 19.12% 12.87% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 公司始终坚持“用户第一”经营理念，贯彻市场化的研发思路，经过多年经营，已形成了较为完 善的研发体系，公司依据客户的职业成长需求，推动课程项目和服务技术的研发。 2022 年度，公司研发项目合计 23 个。按进度划分：已完成项目 17 个，尚在研发阶段项目 6 个； 公告编号：2023-026 28 按项目类型划分：课程内容类项目 19 个，服务技术项目 4 个。 公司能够将各项研发成果有效结合，并渗透到教学教务，以便让公司服务水平得到提升，让学员 在学习过程中拥有良好的用户体验，提升学习效率。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 □适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入确认 如财务报表附注五.(二十 五）所述，报告期内公司营业 收入为 13,740.13 万元，主要 为提供的培训服务收入，由于 客户对象以个人为主，收入确 认在满足某一时间段内履行的 履约义务的相关条件，且收入 为公司的关键业绩指标之一， 存在着不恰当确认的固有风 险，因此我们将收入确认作为 关键审计事项。 我们针对公司营业收入确认执行的主要审计 程序包括： （1）我们了解、评估了公司管理层销售与收款业 务流程中的内部控制的设计，并测试了关键控制执 行的有效性； （2）评价公司收入确认政策的适当性及一贯性， 并与同行业相比较； （3）获取学员上课课表、培训记录等支持性审计 证据，结合预收款项情况，检查培训服务收入的准 确性； （4）按照线上线下培训业务特点，分析各业务类 型毛利率波动情况，并与公司前期与相关行业类比 业务毛利率比较，评价营业收入整体合理性； （5）我们获取了管理层准备的收入成本计算表， 将总金额核对至收入成本明细账，并检查算术计算 的准确性，同时抽取适当的样本与收入成本计算表 数据相核验。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司自 2022 年起首次执行会计准则解释第 15 号、会计准则解释第 16 号相关会计政策，对 2022 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目不产生影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公告编号：2023-026 29 2022 年 4 月 2 日，经上海市崇明区市场监管局核准，上海光环职畅教育科技有限公司设立完成。 基本情况如下： 公司名称 上海光环职畅教育科技有限公司 统一社会信用代码 91310230MA7MRQ921G 法定代表人 张泽晖 注册资本 200 万元 成立日期 2022 年 4 月 2 日 住所 上海市崇明区东平镇东风公路 399 号(东平镇经济开发区) 经营范围 一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技 术推广；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）； 会议及展览服务；市场营销策划；图文设计制作。（除依法须经批准的 项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 （1）履行社会职责 公司专注科创人才职业教育培训多年，为中国的科创产业升级发展贡献力量；持续输出创新管理 及前沿技术人才，为企业不断输送优秀人才。 （2）保护职工权益 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，建立了完善的薪酬制度，依法与员工签 订劳动合同，保护员工的合法权益。在疫情影响下，公司坚持尊重和维护员工的个人权益，通过多种 渠道和途径改善员工工作环境和生活环境，重视人才培训和培养，实现员工与公司的共同成长，切实 维护员工的合法权益。 （3）维护债权人权益 公司坚持依法诚信经营，严格遵守相关合同及制度，及时通报与债权人权益相关的重大信息，充 分考虑并保障债权人的合法权益，保证与上下游的良性合作关系，为公司的长远发展提供了必要条件。 （4）维护股东权益 公告编号：2023-026 30 公司严格按照《公司法》、《证券法》及股转系统相关法律法规的要求，不断完善治理结构，规 范公司运作，修订了《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配 管理制度》等治理制度，不断提升公司治理水平，充分保障全体股东的合法权益。 三、 持续经营评价 公司是一家专注于科技创新产业人才培养的高新技术企业、北京市“专精特新”、“小巨人”企 业，处于非学历职后教育赛道，助力科技创新产业在职人才管理及技术能力提升，为科技创新产业发 展贡献力量。 报告期内，中国市场经济受新冠疫情、汇率变化等不利因素影响，但公司依然通过持续提升自身 服务水平，升级产品内容，获得广大学员用户的青睐，巩固了市场地位；通过持续优化组织架构和人 员结构，确保财务、业务指标健康且具备持续成长能力。 报告期内公司不存在影响公司持续经营能力的重大不利事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 国家政策的支持，产业结构转型，人们对职业教育需求不断增加，职业教育行业发展迅猛，市场 规模持续扩大。政策导向、新兴领域带动技术更迭提速、高技能人才需求强劲、就业压力催生海量市 场空间。面对这样的巨大市场需求和广阔的发展前景,进入该行业的企业数量不断增加,公司面临着市 场竞争加剧的风险。 应对措施：1)积极拓展公司核心用户群体相关业务，占领市场，成为头部公司；2）扎实公司现有 创新管理及前沿技术业务，形成稳定增长；3）强化公司核心竞争力，包括研发能力，管理优势，品质 保证等。 2、高新技术企业认定和税收优惠变化风险 2021 年 12 月 21 日本公司再次被认定为高新技术企业,资格有效期为 3 年,证书编号为: 公告编号：2023-026 31 GR202111007767,按 15%税率缴纳企业所得税。根据国家税务总局《关于高新技术企业资格复审期间企 业所得税预缴问题的公告》(国家税务总局公告 2011 年第 4 号)规定:“在高新技术企业资格有效期内, 其当年企业所得税暂按 15%税率预缴。如果国家未来调整有关税收优惠政策或者公司未来不能继续符 合税收优惠政策的条件,可能导致公司不再享受相关税收优惠,进而可能会对公司财务状况产生一定 程度的影响。 应对措施：保持国家高新技术企业认定资格，持续加大研发投入，提升研发效率，构建完善、高 层次的研发队伍，保证研发人数占比和研发投入占比持续符合国家规定。 3、人才流失的风险 培训行业赖以生存的基础是专业的人才队伍。对管理人员以及培训师队伍的学历及整体素质要求 较高。因此能否吸引和留住核心人才,尤其是优秀讲师资源,对提升培训企业综合竞争力至关重要。 应对措施：公司将继续不断完善人才的选用、培训、评价和激励机制，健全人力资源开发制度， 以内部培养为主、外部引进为辅的方式，对培训师队伍和管理团队进行科学合理、持续有效地综合培 养，并通过股权激励、转岗管理、新项目创业等机制降低人才流失率，培养稳定高效的人才队伍。 4、知识产权保护风险 公司在长期培训过程中,积累形成了具有自主创新性的培训方法、培训经验和辅导资料，表现为公 司的线下、网络培训课件、讲义,教辅资料等产品。目前公司主要通过设立子公司以及自营分公司、网 站等渠道销售产品、提供服务。然而侵权盗版现象在我国培训行业尚未完全得以避免。公司的产品在 推向市场之后可能会遭到复制,对公司的业务会造成一些影响。 应对措施：公司将继续加大对自主创新的投入，鼓励内部发明创新，提高公司的整体创新能力； 建立健全公司的知识产权申报制度，完善知识产权管理体系，加大对公司现有专利、软著、商标、域 名等知识产权的保护力度，依法追究侵权盗版的行为，从而有效应对知识产权流失给公司带来的风险。 5、新冠疫情及其他突发性事件的风险 自新型冠状病毒疫情爆发后，为控制疫情的蔓延，国家及地方政府逐步采取了限制人员集中等各 项管控措施，公司积极应对，不断加大线上培训投入，优化服务流程，线上培训学员占比不断提升， 一定程度上降低了疫情对公司线下培训学员人数减少的影响。但受疫情影响，部分城市取消或推迟 PMP 等资格考试，导致部分学员推迟学习计划。管理层预计疫情的影响是短期的、非持续性的。虽然 报告期末新冠疫情的管控已经消除，但若疫情出现反复或出现其他类似的突发性事件，公司的生产经 营可能会受到一定不利影响，甚至可能会出现利润下滑或亏损的情况。 应对措施：公司灵活调整开课地区，调整开课的时间，严格按照疫情防控制度落实相应措施，为 公告编号：2023-026 32 学员健康负责。加大营销投入，完善线上远程培训的服务机制，提高服务质量，丰富直播培训和录播 培训的产品，提升公司抗风险能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2023-026 33 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 9,500,000.00 5,376,739.37 销售产品、商品，提供劳务 - - 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 - - 公告编号：2023-026 34 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束日 期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 控股股东、实 际控制人作出 的避免同业竞 争的承诺 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 持股 5%以上股 东作出的避免 同业竞争的承 诺 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 董监高作出的 避免同业竞争 的承诺 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 资金占用承 诺 控股股东、实 际控制人作出 的避免资金占 用的承诺 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 减少和规范 关联交易 控股股东、实 际控制人作出 的减少和规范 关联交易的承 诺 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 减少和规范 关联交易 董监高作出的 减少和规范关 联交易的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司及董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人正常遵守作出的避免同业竞争、关联 交 易的承诺，公司董事、监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责 任公 司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具相应声明、承诺。 截止 报告期末，公司董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未发生任何违背。 公告编号：2023-026 35 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,378,005 66.7345% -7,083,577 6,294,428 20.9327% 其中：控股股东、实际 控制人 4,910,080 24.4933% -4,910,080 0 0% 董事、监事、高管 - - 核心员工 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,668,595 33.2655% 17,106,877 23,775,472 79.0673% 其中：控股股东、实际 控制人 5,851,440 29.1892% 15,028,800 20,880,240 69.4390% 董事、监事、高管 - - - - 核心员工 - - - - 总股本 20,046,600 - 10,023,300 30,069,900 - 普通股股东人数 73 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 公告编号：2023-026 36 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 张泽晖 7,801,920 5,713,200 13,515,120 44.9457% 13,515,120 0 - - 2 绳晓梅 2,959,600 4,405,520 7,365,120 24.4933% 7,365,120 0 - - 3 杨述 2,716,600 140,450 2,857,050 9.5014% 0 2,857,050 - - 4 北京境合博宇资本管理企 业（有限合伙） 1,497,060 172,440 1,669,500 5.5521% 1,669,500 0 - - 5 张迎春 903,000 322,732 1,225,732 4.0763% 0 1,225,732 - - 6 张潇 0 1,059,300 1,059,300 3.5228% 0 1,059,300 - - 7 上海常然投资有限公司－ 常然恒添一号私募基金 599,000 299,500 898,500 2.9880% 0 898,500 - - 8 严建文 200,000 205,000 405,000 1.3469% 0 405,000 - - 9 上海孜安贸易有限公司 200,000 100,000 300,000 0.9977% 0 300,000 - - 10 檀胜江 125,740 63,170 188,910 0.6282% 0 188,910 - - 合计 17,002,920 12,481,312 29,484,232 98.0524% 22,549,740 6,934,492 - - 公告编号：2023-026 37 普通股前十名股东间相互关系说明： 张泽晖与绳晓梅系夫妻关系, 双方于 2016 年 12 月 16 日签署了《一致行动协议》；张泽晖担任 北京境合博宇资本管理企业（有限合伙）执行事务合伙人。 除前述情形外，报告期末前十名股东不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 张泽晖，男，1970 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，获美国北阿拉巴马州立大学 MBA 学位。1992 年 9 月至 1994 年 4 月，就职于福建恒信国际咨询有限公司，任咨询助理；1994 年 5 月 至 1997 年 6 月，就职于福州天缘公关传播有限公司，任副总经理；1997 年 7 月至 1999 年 12 月， 就职于福建实达电脑股份有限公司，任市场营销总监；2000 年 1 月至 2001 年 4 月，就职于北京启 迪智慧科技发展有限公司，任总经理；2001 年 5 月至 2016 年 3 月，就职于光环有限，任执行董事、 总经理； 2014 年 3 月至 2019 年 1 月，就职于四川境合生态景观规划设计有限公司，任监事； 2015 年 10 月至 2021 年 10 月，就职于北京毕方资本管理企业（有限合伙），任执行事务合伙人；2009 年 4 月至今，就职于北京光环互联科技有限公司，先后担任监事、执行董事、经理；2015 年 9 月至今， 就职于北京光影联合投资管理合伙企业（有限合伙），任执行事务合伙人；2016 年 1 月至今，就职于 北京境合博宇资本管理企业（有限合伙），任执行事务合伙人；2016 年 3 月至今，任光环国际董事 长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 （二）实际控制人情况 张泽晖和绳晓梅系公司的共同实际控制人。 张泽晖个人履历情况详见控股股东情况。 绳晓梅，女，1976 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于美国北阿拉巴马州立大学， 公告编号：2023-026 38 获 MBA 学位。1998 年 9 月至 2001 年 4 月，就职于秦皇岛安岳地产有限公司，任总经理助理；2001 年 5 月至 2006 年 7 月，就职于东方园林股份有限公司，任市场部经理；2005 年 10 月至 2016 年 7 月，就职于北京丰和瑞园林绿化有限公司，任监事；2011 年 9 月至 2017 年 10 月，就职于北京阿特密 斯景观设计有限公司，先后担任董事、执行董事、经理；2014 年 3 月至 2019 年 1 月，就职于四川境 合生态景观规划设计有限公司，任执行董事兼总经理；2015 年 10 月至 2021 年 8 月，就职于北京境合 生态园林工程有限公司，先后担任执行董事、董事、经理；2006 年 3 月至今，就职于北京中景华盛 景观工程有限公司，任监事；2011 年 11 月至今，就职于天津境合园林景观工程有限公司，任执行董 事兼总经理；2014 年 6 月至今，就职于北京光环互联科技有限公司，先后担任执行董事兼经理、监 事；2016 年 3 月至今，就职于光环国际，先后担任董事、人事顾问；2019 年 10 月今，就职于湖南仿 生堂健康管理有限公司，任监事；2021 年 10 月至今，就职于北京毕方资本管理企业（有限合伙）， 任执行事务合伙人。 报告期内，实际控制人未生变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-026 39 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 18 日 3.5 5.0 0 合计 3.5 5.0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用 公司 2022 年 4 月 28 日召开的董事会审议通过 2021 年度权益分派相关议案，该议案获 2022 年 5 月 18 日召开的股东大会审议通过。权益分派权益登记日为 2022 年 5 月 26 日，除权除息日为 2022 年 5 月 27 日,截止于报告期末，本次权益分派已实施完毕。 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.5 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-026 40 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张泽晖 董事长、总经理 男 1970 年 7 月 2022 年 2 月 14 日 2025 年 2 月 13 日 叶璐 董事 女 1985 年 1 月 2022 年 2 月 14 日 2025 年 2 月 13 日 崔大亮 董事 男 1985 年 10 月 2022 年 2 月 14 日 2025 年 2 月 13 日 范辉 独立董事 男 1977 年 5 月 2022 年 2 月 14 日 2023 年 4 月 3 日 刘忠华 独立董事 男 1977 年 5 月 2022 年 2 月 14 日 2023 年 4 月 3 日 苏朝晖 监事会主席 男 1963 年 1 月 2022 年 2 月 14 日 2025 年 2 月 13 日 董宇玮 监事 女 1984 年 6 月 2022 年 2 月 14 日 2025 年 2 月 13 日 吴玉娇 职工监事 女 1985 年 7 月 2022 年 2 月 14 日 2025 年 2 月 13 日 徐勇 财务总监、董事会 秘书 男 1990 年 11 月 2022 年 2 月 14 日 2022 年 3 月 25 日 霍珍珍 财务总监、董事会 秘书 女 1985 年 4 月 2022 年 4 月 25 日 2025 年 2 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人张泽晖先生，担任公司董事长、总经理职务。除前述情形外，公司董 事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 张泽晖 董事长、总 经理 7,801,920 5,713,200 13,515,120 44.9457% 0 0 合计 - 7,801,920 - 13,515,120 44.9457% 0 0 公告编号：2023-026 41 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 是 1 财务总监 是 1 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 张迎春 董事 离任 无 个人原因 无 李建昊 董事 离任 无 个人原因 无 张春英 董事 离任 无 个人原因 无 刘忠华 无 新任 独立董事 因治理机制调整，建立独立董 事制度，选举新任独立董事 无 范辉 无 新任 独立董事 因治理机制调整，建立独立董 事制度，选举新任独立董事 无 崔大亮 无 新任 董事 原董事离职后补选新任董事 无 徐勇 财务总监、董 事会秘书 离任 无 个人原因离职 无 霍珍珍 无 新任 财务总监、 董事会秘书 原财务总监、董事会秘书离职 后，董事会聘任。 无 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 刘忠华先生，出生于 1977 年，中国国籍，高级工程职称，中北大学机械工程专业学士，中国人 民大学工商管理硕士。2003 年 3 月至 2010 年 7 月于大唐电信科技股份有限公司担任工程部经理 职位；2010 年 8 月至 2020 年 8 月于华为技术有限公司担任项目群总监职位。 范辉先生，出生于 1977 年 5 月，中国国籍，中央财经大学税务专业学士，北京工商大学会计 学专业在职研究生。2000 年 9 月至 2005 年 5 月于天健会计师事务所担任高级项目经理职位；2005 年 6 月至 2010 年 4 月于德勤华永会计师事务所担任高级经理职位；2010 年 5 月至 2010 年 11 月于昆吾九鼎投资管理有限公司担任投资总监职位；2010 年 12 月至 2012 年 12 月于昆吾九鼎投 资管理有限公司担任副总裁职位；2013 年 1 月至 2015 年 11 月于东海岸国际投资（北京）有限公 司担任执行副总裁/投决委主任职位；2015 年 12 月至今于易科纵横投资管理（北京）有限公司担任 合伙人职位。目前兼任广东罗庚机器人有限公司董事、名品世家酒业连锁股份有限公司、国金黄金股 公告编号：2023-026 42 份有限公司及徐州中煤百甲重钢科技股份有限公司独立董事。 崔大亮，男，1985 年生，中国国籍，河北农业大学金融管理专业大专学历毕业。2008 月 7 月至 2009 年 9 月，就职于一览网络股份有限公司，任运营主管职务；2009 年 10 月至 2015 年 9 月， 就职于水木动画股份有限公司，任运营总监职务；2015 年 10 月至今，就职于光环国际教育科技股 份有限公司，任首席营销官。 霍珍珍，女，1985 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 7 月至 2012 年 7 月，就职于庞大汽贸集团股份有限公司，任会计；2012 年 8 月至 2017 年 2 月，就职于北京境合 生态园林工程有限公司，任会计；2017 年 3 月至 2021 年 3 月，就职于光环国际，任会计主管；2021 年 3 月至 2022 年 3 月，就职于拓尔思信息技术股份有限公司财务部，任会计主管。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 财务人员 9 4 2 11 管理人员 72 64 36 100 销售人员 121 205 124 202 研发人员 83 44 66 61 业务人员 149 28 77 100 员工总计 434 345 305 474 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 13 12 本科 267 283 专科 143 167 专科以下 11 12 员工总计 434 474 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律、法规、规范性文件之规定，与员工签订劳 公告编号：2023-026 43 动合同。本着公正、竞争、鼓励的原则，制定并完善绩效考核管理办法及奖惩机制，向员工支付包括 但不限于薪金、补贴、奖金等在内的薪酬。公司依法为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育等社 会保险及住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 2、培训计划 公司重视人才队伍建设及人才储备，制定了一系列人才培训计划，完善了晋升机制，全面加强员 工培训管理，包括但不限于新员工入职培训、试用期内的技能培训、定岗培训、管理层的管理能力培 训等，努力打造一个具有可持续发展能力、具有核心竞争力的团队，为企业发展提供人才保障。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 鉴于公司进行战略调整，取消独立董事相关工作制度，2023 年 3 月 16 日公司召开第三届董事会 第九次会议审议通过了《关于取消独立董事相关制度及董事会各专门委员会并修订<公司章程>的议 案》《关于独立董事刘忠华先生改任为公司董事的议案》，以上议案经 2023 年 4 月 3 日召开的 2023 年第二次临时股东大会审议通过，至此，公司原独立董事刘忠华先生将改任为公司董事。 同时，鉴于范辉先生辞去公司独立董事职务，根据《公司法》《公司章程》有关规定，2023 年 3 月 16 日公司召开第三届董事会第九次会议审议通过《关于选举霍珍珍女士为公司董事的议案》，该议 案经 2023 年 4 月 3 日召开的 2023 年第二次临时股东大会审议通过。 公告编号：2023-026 44 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 √教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 行业概况 (一) 行业法规政策及宏观因素 1、行业监管体系 行业主管部门和行业协会共同构成科技创新产业人才培养和服务行业的管理体系，企业在主管部 门的产业宏观调控和行业协会自律规范的约束下，遵循市场化发展模式，面向市场自主经营，自主承 担市场风险。 公司所处行业的主管部门主要涉及科学技术部、人力资源和社会保障部等部门，主管部门负责制 定产业政策、行业规划，对行业的发展进行宏观调控。 科学技术部下设科技人才与科学普及司。主要职责是拟订引进国外智力规划和政策，拟订出国 （境）培训总体规划、政策和年度计划并监督实施，组织实施重点出国（境）培训项目。提出科技人 才队伍建设规划和政策建议，承担相关科技人才计划实施工作，推动高端科技创新人才队伍建设。拟 订全国科学普及和科学传播的规划、政策。 科学技术部直属事业单位中国国际人才交流基金会，负责引进并推广国（境）外先进、适用和成 熟的知识体系，开展国际人才培训及专业资格认证，推动建立与国际水平对标的、符合中国国情的知 识体系和专业资格标准。 人力资源和社会保障部下设职业能力建设司。主要职责是组织拟订技能人才培养、评价、使用和 激励制度，拟订城乡劳动者职业培训政策、规划，指导开展技工学校教育和职业技能培训，指导师资 队伍和教材建设，拟订职业分类、职业技能标准。 行业自律性组织主要是中国民办教育协会等。中国民办教育协会于 2008 年 5 月 17 日成立，是经 国务院同意、教育部和民政部正式批准的国家一级社团法人单位，是由全国各级各类民办教育机构和 民办教育工作者自愿结成的、行业性非营利社会组织。其下属的培训教育专业委员会主要服务民办培 训机构，主要职责包括宣传国家教育方针政策，宣传民办教育和培训教育的意义和作用；开展培训教 育服务，引领培训教育的健康发展，增强培训教育机构及从业者的社会责任感；开展培训教育科学研 公告编号：2023-026 45 究，对培训教育机构工作者和研究人员进行培训，促进培训教育机构培训、教育质量和管理水平的提 高等。 2、行业政策法规 详见“第四节管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“（二）行业情况”。 3、宏观因素影响 当宏观经济处于上升周期时，各行业对于高素质人才的需求迅速提升，随之带动教育培训需求的 增长。当宏观经济处于放缓或下滑周期时，求职压力增大，求职者会主动寻访职业培训机构进行深造， 增强竞争力。随着国内经济增速放缓，互联网行业地位日益增高，互联网从业人员及企业对于个人职 业技能提升的需求愈发迫切，公司所在行业市场前景更开阔，有利于公司发展。 (二) 行业发展情况及竞争格局 1、行业发展趋势 项目管理培训的目标学员一般具备较强的自我学习驱动力，对互联网教学具有较高接受度，线上 线下相结合的新模式可以优化教学流程、提高教学质量。未来，培训机构会根据每个人的特点与需求， 提供定制化的学习内容与服务，保证学习效果与质量，个性化的服务将成为 PMP 等项目管理培训服务 的关键。 （1）用户向更广泛领域和层级扩展带来行业下沉速度加快 随着公众对 PMP 等相关项目管理专业资格认证及知识体系认知的提升，对学习和培训有需求的企 业和个人也在向更广泛的领域和层级扩散。同时，中国的经济发展也呈现向多层级扩展的趋势。北京、 上海、广州、深圳等一线城市对全国各地人才的吸引已持续多年，随着一线城市的生活压力增加，对 人口规模的限制更加严格，年轻人才开始还渐向二、三线城市转移，南京、成都、武汉、长沙等城市 都出台了落户等一系列优惠政策来吸引人才，希望能通过人才红利带动当地经济发展。人才的下沉集 聚，将使 PMP 等职业技能培训的需求在二、三线城市快速增长，市场潜力巨大。 （2）高质量发展要求提高项目管理人才需求 随着新冠疫情对经济的不利影响逐渐减弱，经济复苏正在加快。与此同时，在“十四五”乃至更 长时期里，高质量发展都是我国经济社会发展的主题，而高质量的发展离不开科技创新和管理创新。 目前，以研究院、设计院及科技创新服务为代表的科学研究和技术服务业的 PMP 等认证报考人数比例 已经占到了全行业的前 5 位。项目管理正在这些行业中快速推广和发展，这极其符合现行国家发展模 式的特征。项目管理在我国普及和推广之路还有极大的机遇与空间，如在广大的中西部地区、在没有 公告编号：2023-026 46 参与项目管理学习的 99%企业等。 （3）工作性质转变带来项目管理培训需求增加 随着科技的不断发展，未来的工作方式将会发生根本性的改变，工作的本质越来越转变为“由一 个个项目组成的项目组合”。如今，随着越来越多的行业开始以项目为导向，需要确保其人才具备所需 的技能，以更加智慧地工作。根据《中国项目管理二十年发展报告（1999-2019）》的预测，项目化行 业，即具有大量或重大项目管理需求，重度依赖项目管理技能来实现发展、创新和变革的行业，将成 为项目管理导向岗位增长的重点，也将迎来更快的增速。报告指出，到 2030 年，全球新增项目专业人 士人才缺口将达到 2,500 万，其中中国的项目管理导向岗位数量将从 3,340 万增长至 3,880 万，占全 球项目管理导向岗位的 37.8%。同时中国项目管理导向岗位增长数量也将占到全球的 44.2%。中国项 目管理导向岗位的年平均需求量为全球最高，预计将达到 102 万。 （4）以直播为主的强调互动和参与性的模式正在逐渐成为在线教育授课的重要方式 随着智能手机的普及、设备性能的提升及云直播和端到端视频处理技术的逐步完善，直播教育的 基石己相对稳固；与传统的录播相比，直播形式在线教育互动性强，更具有教学针对性和一定的强制 性，相应地也对应更好的学习效果和较高的客单价，从而为产业发展注入强劲的动力。近年来，移动 网民数量稳步上升，用户移动端使用习惯已建立。趋于碎片化的时间也使得用户对于这种能够节省时 间成本的模式青睐有加。可以说，直播的发展为传统培训产业带来了新的生命力，使得培训更加场景 化、个性化、低成本化。 2、PMP 认证培训机构情况 PMP 认证体系于 1999 年引入中国，原国家外国专家局培训中心于 2002 年正式开展了培训机构的 授权工作。截至 2019 年 7 月，大陆地区由中国国际人才交流基金会授权的培训机构数量达到了 73 家， 考试机构数量 35 家，其中 29 家同时拥有培训和考试授权。项目管理服务产业已建立覆盖全国、发展 规范的服务体系。目前的授权培训机构中，平均授权时间为 7.9 年，总体上具备了较好的开展业务的 经验和能力。授权机构的数量保持长期稳定增长，近年来每年新增 3～5 家。从规模的发展上来看，授 权培训机构的规模普遍较小，超过半数的授权培训机构员工人数不超过 30 人，员工人数超过 200 人 的授权培训机构仅占 13%。 公告编号：2023-026 47 资料来源：《中国项目管理二十年发展报告（1999-2019）》 3、公司行业地位 公司作为一家以项目管理培训为核心，同时提供完善科创人才综合服务的企业，是项目管理协会 (PMI)批准的注册教育机构（R.E.P），并取得了国家外专局授予的项目管理职业资格认证资质。公司依 托自主研发的大众学习平台“光环”APP、线上学习平台《光环云课堂》，大力发展学习社区，通过用 户之间的答疑、交流、推荐，实现了包括知识的生产、传播以及应用推广在内的多项诉求，能够为学 员提供独具特色的优质培训服务与内容。公司积极推动研发人工智能自助学习平台、远程在线教育服 务平台、在线教育教学教务一体化 SAAS 云平台等多个线上学习平台，从多方面完善线上学习体系的 构建，进一步优化在教学培训中的服务方式，提高学员的学习效率。 具备项目管理职业资格认证的培训机构中，在收入规模、市场占有率等方面，公司已处在行业前 列，具有较高的市场知名度和品牌优势。作为国内最大的一体化项目管理服务商之一，公司正在积极 打造“终身科创教育”生态体系，未来将提供更加专业、系统的科创研发管理、前沿技术培训和咨询 服务。 二、 教育资源要素 (一) 办学许可证及办学条件 □适用 √不适用 (二) 土地及房产 √适用 □不适用 土地及房产 取得方式 权属情况 总面积 可容纳学生 人数 使用的合法 合规性 可持续性 公告编号：2023-026 48 深圳市宝安 区 创 业 路 26 区 玖 悦 雅轩商场二 楼 L2-01 号 租赁 无产权 347 100 已签订房屋 租赁合同 租赁期限于 2026 年 2 月 28 日止， 短期内无到期后无 法续租的风险 (三) 报告期内办学许可证、办学条件、教学用地及房产变动情况 √适用 □不适用 公司子公司广东光环教育科技有限公司租赁深圳市宝安区创业路 26 区玖悦雅轩商场二楼 L2-01 号，用于教学培训，报告期内处于装修状态未投入使用。 三、 教师情况 (一) 基本情况 √适用 □不适用 光环讲师团队超过百人，均为管理领域极具影响力的实战派导师。合作关系稳定，且在合作过程 中持续升级教学品质，共同以交付优质教学产品给学员为责任和使命。合作讲师均来自国内外知名公 司一线实战专家，多名讲师在国际著名期刊发表过专业论文，多个开源项目代码贡献者。在授课内容、 技术专业度、项目落地等方面提供有强力保障。 (二) 兼职教师 √适用 □不适用 光环具有一支国内顶尖的兼职讲师团队，讲师们都是来自各行各业顶尖的实践专家和培训专家， 每位讲师都具备扎实的学科功底，教学经验丰富，而且企业实践深厚，行业见解深刻，不仅仅是能传 授知识，更关注培养能力，赋能实践。虽然是兼职讲师，但是我们都是独家签约，并且通过在合作的 过程中注重老师体验度，合理分配利益，关注教学品质的同时，更关注讲师在光环平台上的成长和提 升，巩固光环和老师长期、愉快、稳定的合作关系。 (三) 外籍教师 □适用 √不适用 公告编号：2023-026 49 四、 知识产权变动 (一) 重大知识产权变动 □适用 √不适用 (二) 知识产权保护和防范措施的变化情况 √适用 □不适用 在长期的经营和教学实践过程中，公司逐渐形成了具有特色和市场竞争力的课程产品和培训模 式，并且自主研发了具有创新性的课程内容、讲义、视频课件、教学软件等，行业内的认可度较高。 因此，公司一直以来十分重视知识产权的保护，并建立了有效的知识产权保护机制，公司核心课程已 取得相关作品著作权或者核心讲师签署了著作权相关约定。 (三) 知识产权的争议或潜在纠纷 □适用 √不适用 五、 分校或培训网点 (一) 基本情况 □适用 √不适用 (二) 管理模式 □适用 √不适用 加盟商管理方式的变化情况： □适用 √不适用 (三) 前十名分校或直营培训网点 □适用 √不适用 (四) 分校或培训网点的变化情况 1. 新增分校或培训网点且对公司业绩有重大影响 □适用 √不适用 2. 减少分校或培训网点且对公司业绩有重大影响 □适用 √不适用 公告编号：2023-026 50 六、 在线教育 (一) 资质获取情况 √适用 □不适用 在线教育 准入许可 备案情况 光环国际 广播电视节目制作经营许可证 （京）字第 19929 号 光环国际 中华人民共和国增值电信业务经营许可证 B2-20212651 (二) 在线教育相关情况 √适用 □不适用 在线教育 平台基本情况 课程体系 用户数 量 付费用 户人次 付费用户 比例 线上线下收 入占比 光环国际 光环云课堂 科技创新管理及 技术培训 36,696 36,696 100% - (三) 系统及网络安全保障 √适用 □不适用 1、IT 组织架构和制度建设 光环国际设置了平台研发部作为信息科技管理的主体责任部门，由技术总监负责日常管理工作， 下设前端组、后端组、测试组和运维组等四个小组，各小组设置各自岗位负责相应的工作，平台研发 中心的组织架构清晰，工作汇报路线明确。 2、运行维护管理 光环国际平台研发部已于 2021 年制定了《运维管理制度 v1.0 版》，管理制度规范了运维组的工 作职责，以及运维工作主要框架：服务器上线流程、工单管理、变更管理、配置管理、发布管理等 ， 而具体运维流程将以此为依据开展工作。 3、信息安全管理 光环国际服务器分布在本地机房和阿里云，数据库部署在阿里云，对此，光环国际制定了《机房 管理制度》和《阿里云平台安全管理规范》，以及安全配置基线等，并部署了 Windows 域控服务器、 VPN、堡垒机等安全防护措施。 4、数据备份管理 光环国际制定了《数据备份管理方法》完善对数据备份的管理，目前 CRM、ERP 和教务系统数据库 公告编号：2023-026 51 租用阿里云数据库产品，目前数据备份利用阿里云快照技术在每周一、三、五、日凌晨 3 点执行备份， 目前备份存放地与数据库同地，其一级备份保留 8 天，既每一天的备份滚动保留 8 天，通过查看阿里 云数据备份配置、备份列表和备份日志，目前备份策略执行完全有效，可以满足公司对于数据的备份 需求，但是对于备份存放，建议增加一个备份措施进行异地存放，并定期进行数据备份快照的恢复测 试。 5、软件开发管理 光环国际平台研发部制定了《需求管理制度》，本制度分配了需求管理的角色和职责，明确了需求 类型和需求等级，并确定了需求提交、评估、审批，以及开发测试和上线发布的流程，目前使用第三 方软件-Jira 平台进行记录跟进并监控。 七、 合规经营 √适用 □不适用 公司已取得经营业务所需的全部资质，资质齐备且开展的相关业务合法合规，不存在超越资质、 范围经营的情况，公司会在相关资质有效期截止前开展续期准备工作，不存在续期风险。 公司面授培训的场地主要来自于临时性的场地租赁。由于参加面授培训业务具有一定周期性，一 般是集中在考试前的一段时间。考虑成本因素，公司面授培训主要是在临时性短期租赁的场地进行， 场地租期一般按天计算。公司临时性短期租赁地点包括但不限于礼堂、酒店宾馆会议室、写字楼会议 室等。公司在租赁上述培训场地时，均力求选择正规的场地出租方，根据合同场地出租方有义务保证 其运行供出租的相关场地符合相关消防安全规范，消防安全设施齐备，其场地和设施适合出租。 公司拥有生产经营必要的资产，资产权属清晰，不存在纠纷和潜在纠纷，不存在资产产权共有以 及对他方重大依赖的情形，不影响公司资产、业务的独立性。 公司的主营业务为项目管理培训。公司不属于生产型企业，所处行业不属于《上市公司环保核查 行业分类管理目录》中所列示的重污染行业。根据《中华人民共和国环境保护法》第四十五条的规定， “国家依照法律规定实行排污许可管理制度。实行排污许可管理的企业事业单位和其他生产经营者应 当按照排污许可证的要求排放污染物；未取得排污许可证的，不得排放污染物”，公司生产经营过程中 公告编号：2023-026 52 不涉及对外排放污染物，无需办理排污许可证。公司不存在建设项目，不涉及环评批复、环评验收等 问题。 八、 细分行业 (一) 学校教育 □适用 √不适用 (二) 培训教育 √适用 □不适用 据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》 （2012 年修订），公司所属行业属“P82 教育业”； 据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业为“P83 教育业”之“P8399 其他未列明教 育”；根据股转系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，职业技能培训行业属“P82 教育业”，行业代 码为 P8299。 公司自成立开始就专注于科技创 管理及前沿技术培训，致力于打造“科创人才终身学习”生态 体系，助力科创产业从业者管理和技术能力的提升，为数十万学员提供系统和国际前沿的科技创新管 理和前沿技术培训，还为他们提供在职终身学习、职业晋升、人脉拓展的机会和舞台；帮助企业提升 科技创新人才实力，为国家的科技创新大业作贡献。 公司主要业务分为科技创新管理培训和前沿技术培训两大板块业务，科技创新管理培训板块，主 要针对科创产业的高端人才进行的在职管理培训，包括项目经理、敏捷开发经理、产品经理等，公司 科技创新管理板块主要产品、服务可以划分为：资格认证培训、内训服务、咨询服务，公司的主营业 务收入主要来源于以 PMP 为主的资格认证培训服务。公司开设的资格认证培训课程具体情况为： 课程简称 课程全称 认证机构 PMP 项目管理专业人士资格认证 美国项目管理协会（PMI） 软考 计算机技术与软件专业技术资格（水平）考试 国家人社部、工信部 ACP 敏捷管理专业人士 美国项目管理协会（PMI） NPDP 产品经理国际资格认证 美国产品开发与管理协会（PDMA） PRINCE2 受控环境下的项目管理实践 英国政府商务部（OGC） PgMP 项目集管理专业人士认证 美国项目管理协会（PMI） MSP “成功的项目群管理”国际认证 英国政府商务部（OGC） DevOps 过程、方法与系统最佳实践方法论 国际信息科学考试学会（EXIN） 公告编号：2023-026 53 数据分析 数据分析实战就业班和数据分析速成班 工业和信息化人才交流中心 大数据开发 大数据开发工程师认证 工业和信息化人才交流中心 P3O 项目 项目群 项目组合办公室 英国政府商务部（OGC） PBA 商业分析专业人士认证 美国项目管理协会（PMI） PfMP 项目组合管理专业人士认证 美国项目管理协会（PMI） DAMA 数据管理专业人士认证（CDMP）、数据治理工 程师认证（CDGA）、数据治理专家认证 （CDGP） 数据管理国际协会 公告编号：2023-026 54 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司制定的相关业务规范性文件的要求及其他相关法律法规的要求，逐步完善法人治理结 构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理机制。 公司根据各主管机关最新下发的相关法律法规、业务细则，充分结合自身业务发展状况，制定了 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、 《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管 理制度》、《投资者关系管理制度》。 公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公 司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项做出 决议，从而保证了公司的正常发展。 公司监事会能够很好地履行监管职责，保证公司治理的合法、合规。管理层通过不断加深公司法 人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。 公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事 和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切 实有效地保证中小股东的利益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部控制制度，《公司章程》及《投资者关系管理制 公告编号：2023-026 55 度》中包含投资者关系管理、纠纷解决机制、信息披露等条款，能够有效保护股东与投资者充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利保障，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其知情权、参与权、质询权和表决权等合法权利,符 合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求。 公司董事会经评估认为，现有公司治理机制为股东提供了合适的保护，保证了股东能够充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均 严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要 求，履行各自的权利和义务。公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项的重大 决策均按照《公司章程》及公司治理制度等有关规定的程序和规则进行。截止报告期末，公司重大决 策运作情况 良好，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理 的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司 2022 年 4 月 28 日召开的第三届董事会第三次会议审议通过《关于公司 2021 年度利润分配 方案的议案》，该议案获 2022 年 5 月 18 日召开的股东大会审议通过。 公司以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股，总股本由 20,046,600 股增加至 30,069,900 股。公司因实施本次权益分派而导致公司注册资本增加，同步修订《公司章程》相应条款并办理工商 备案登记事宜，《公司章程》不涉及其他内容变更。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 8 6 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、议案审议程序符合相关法律法规、《公 司法》和《公司章程》的规定，决议内容符合《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的要求，合法 有效。三会成员符合相关任职要求，勤勉踏实，忠实履行职责和义务。 公告编号：2023-026 56 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及《全国中小 企 业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律法规及规范性文件的要求，持续完善法人治理结构、 健全内部控制制度，严格按照相关要求，切实履行应尽的职责和义务，保证公司的规范化运作，保护 投资者的合法权益。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司能够依据《公司章程》及《投资者关系管理制度》中的明确规定，通过信息披露 与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水 平，在保护投资者合法权益的同时实现公司价值最大化。同时，《公司章程》及《投资者关系管理制度》 还规定了投资者管理的基本原则、公司与投资者沟通的方式，同时还规定董事会秘书担任投资者关系 管理的具体负责人，并由董事会办公室负责具体的日常事物。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司依据国家有关法律、法规和 《公司章程》的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序均符合相关规定。公司董事、总经理 及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的 行为。监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内， 控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1.业务独立：公司依法独立进行经营范围内的业务，不存在因与关联方之间存在关联关系而使 本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况，同时主营业务收入和利润不依赖与控股股 东及其它关联方的关联交易。 公告编号：2023-026 57 2.资产独立：公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确。公司对所有的资产具有 完整的控制支配权，没有以公司资产、权益等为股东提供担保，也不存在资产被股东占用而损害公 司利益的情况。控股股东、实际控制人及其他关联方不存在占用公司资金、资产和其它资源的情 况。 3.人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程 序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理 人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼 职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》 相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动 保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和 住房公积金，并按期缴纳了上述社会保险和住房公积金。 4.财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核 算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥 有独立银行账户，依法独立纳税。本公司内部控制完整、有效。报告期内，没有控股股东、实际控 制人及关联方资金占用行为。 5.机构独立：公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、 设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门 分工协作， 形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，充分运用信息化工具流程化、分权管控，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后监督改进等措施，借助电子流程工具，建立风险数 据基础，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公告编号：2023-026 58 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内，公司进一步健全信息披露管理事 务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露 的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗 漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 √适用 □不适用 2022 年度，公司合计召开 4 次股东大会，其中提供网络投票 1 次，通过网络投票方式表决股东人 数为 0。 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 公告编号：2023-026 59 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2023]第 1-03512 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 2206 审计报告日期 2023 年 4 月 24 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 鲁家顺 杨鸿博 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 一、审计意见 我们审计了北京光环国际教育科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 公告编号：2023-026 60 （一）收入确认 1.事项描述 如财务报表附注五.(二十五）所述，报告期内公司营业收入为 13,740.13 万元，主要为提供的培 训服务收入，由于客户对象以个人为主，收入确认在满足某一时间段内履行的履约义务的相关条件， 且收入为公司的关键业绩指标之一，存在着不恰当确认的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审 计事项。 2.审计应对 我们针对公司营业收入确认执行的主要审计程序包括： （1）我们了解、评估了公司管理层销售与收款业务流程中的内部控制的设计，并测试了关键控制 执行的有效性； （2）评价公司收入确认政策的适当性及一贯性，并与同行业相比较； （3）获取学员上课课表、培训记录等支持性审计证据，结合预收款项情况，检查培训服务收入的 准确性； （4）按照线上线下培训业务特点，分析各业务类型毛利率波动情况，并与公司前期与相关行业类 比业务毛利率比较，评价营业收入整体合理性； （5）我们获取了管理层准备的收入成本计算表，将总金额核对至收入成本明细账，并检查算术计 算的准确性，同时抽取适当的样本与收入成本计算表数据相核验。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 公告编号：2023-026 61 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 公告编号：2023-026 62 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：鲁家顺 （项目合伙人） 中 国 · 北 京 中国注册会计师：杨鸿博 二○二三年四月二十四日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 48,588,912.28 54,765,530.05 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 50,624,012.61 34,868,222.15 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（三） 3,965,589.82 1,676,709.94 应收款项融资 预付款项 五（四） 1,527,086.01 2,295,768.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 1,253,331.20 2,215,864.77 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 公告编号：2023-026 63 存货 五（六） 1,484,405.61 1,242,221.96 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 672,392.33 255,556.66 流动资产合计 108,115,729.86 97,319,874.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五（八） 0.00 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 五（九） 580,734.16 890,896.91 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（十） 3,992,354.57 5,953,267.93 无形资产 五（十一） 305,940.54 341,584.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十二） 1,507,181.37 4,534,338.17 其他非流动资产 非流动资产合计 6,386,210.64 21,720,087.15 资产总计 114,501,940.50 119,039,961.28 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十三） 4,276,159.18 4,532,443.75 预收款项 五（十四） 1,562,363.27 合同负债 五（十五） 21,992,278.59 35,194,448.13 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十六） 7,753,423.56 6,402,782.72 公告编号：2023-026 64 应交税费 五（十七） 1,967,504.89 5,723,608.98 其他应付款 五（十八） 995,912.33 393,136.79 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十九） 2,191,558.79 2,763,853.20 其他流动负债 流动负债合计 40,739,200.61 55,010,273.57 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（二十） 2,076,897.17 2,495,902.15 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五（十二） 185,519.19 其他非流动负债 非流动负债合计 2,262,416.36 2,495,902.15 负债合计 43,001,616.97 57,506,175.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十一） 30,069,900.00 20,046,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十二） 6,866,458.27 3,888,237.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十三） 5,959,175.24 5,269,812.89 一般风险准备 未分配利润 五（二十四） 28,362,839.89 32,235,723.68 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 71,258,373.40 61,440,374.39 少数股东权益 241,950.13 93,411.17 所有者权益（或股东权益） 合计 71,500,323.53 61,533,785.56 公告编号：2023-026 65 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 114,501,940.50 119,039,961.28 法定代表人：张泽晖 主管会计工作负责人：霍珍珍 会计机构负责人：霍珍珍 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 45,810,039.63 41,960,171.16 交易性金融资产 50,624,012.61 34,868,222.15 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五（一） 3,017,112.98 1,676,709.94 应收款项融资 预付款项 1,313,084.34 2,134,267.67 其他应收款 十五（二） 742,063.35 6,162,302.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,476,586.15 1,242,221.96 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 672,392.33 200,000.00 流动资产合计 103,655,291.39 88,243,895.79 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五（三） 11,552,965.04 10,941,628.92 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 378,939.46 670,653.29 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 419,970.21 3,079,104.34 无形资产 305,940.54 341,584.14 开发支出 公告编号：2023-026 66 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,505,335.18 4,496,653.74 其他非流动资产 非流动资产合计 14,163,150.43 29,529,624.43 资产总计 117,818,441.82 117,773,520.22 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,834,517.28 4,158,677.51 预收款项 1,420,941.20 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,829,485.31 2,869,305.99 应交税费 800,022.94 3,823,939.74 其他应付款 36,461,922.92 25,369,814.36 其中：应付利息 应付股利 合同负债 18,566,957.18 30,684,880.24 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 459,855.01 1,807,018.81 其他流动负债 流动负债合计 66,373,701.84 68,713,636.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 - 656,196.73 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 185,519.19 其他非流动负债 非流动负债合计 185,519.19 656,196.73 负债合计 66,559,221.03 69,369,833.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 30,069,900.00 20,046,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2023-026 67 资本公积 6,433,464.90 3,455,244.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,099,883.49 5,410,521.14 一般风险准备 未分配利润 8,655,972.40 19,491,321.25 所有者权益（或股东权益） 合计 51,259,220.79 48,403,686.84 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 117,818,441.82 117,773,520.22 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 137,401,275.80 184,808,597.92 其中：营业收入 五（二十五） 137,401,275.80 184,808,597.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 127,605,425.41 153,718,379.78 其中：营业成本 五（二十五） 39,014,608.81 52,086,622.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十六） 308,043.86 751,565.88 销售费用 五（二十七） 43,766,782.23 57,110,991.82 管理费用 五（二十八） 29,905,283.38 28,154,800.06 研发费用 五（二十九） 13,700,990.22 14,103,667.51 财务费用 五（三十） 909,716.91 1,510,732.18 其中：利息费用 183,736.01 292,370.66 利息收入 208,487.50 227,866.59 加：其他收益 五（三十一） 946,666.45 794,322.74 投资收益（损失以“-”号填 列） 五（三十二） 2,046,364.14 3,196,109.32 公告编号：2023-026 68 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益（损失以“-”号填 列） 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 五（三十三） 910,724.31 -57,774.53 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 五（三十四） -66,309.88 163,647.45 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 五（三十五） 24,758.55 - 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） 13,658,053.96 35,186,523.12 加：营业外收入 五（三十六） 10,346.98 151,860.15 减：营业外支出 五（三十七） 77,314.49 5,000.01 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 13,591,086.45 35,333,383.26 减：所得税费用 五（三十八） -413,541.07 4,204,854.44 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 14,004,627.52 31,128,528.82 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 14,004,627.52 31,128,528.82 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） 148,538.96 -142,570.77 2.归属于母公司所有者的净利 润（净亏损以“-”号填列） 13,856,088.56 31,271,099.59 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其 他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综 公告编号：2023-026 69 合收益 （1）重新计量设定受益计划变 动额 （2）权益法下不能转损益的其 他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价 值变动 （4）企业自身信用风险公允价 值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合 收益 （1）权益法下可转损益的其他 综合收益 （2）其他债权投资公允价值变 动 （3）金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准 备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,004,627.52 31,128,528.82 （一）归属于母公司所有者的综 合收益总额 13,856,088.56 31,271,099.59 （二）归属于少数股东的综合收 益总额 148,538.96 -142,570.77 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.46 1.04 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张泽晖 主管会计工作负责人：霍珍珍 会计机构负责人：霍珍珍 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十五（四） 117,033,040.86 149,270,646.44 减：营业成本 十五（四） 30,182,173.01 36,962,361.01 公告编号：2023-026 70 税金及附加 204,527.93 528,394.32 销售费用 54,720,722.69 54,027,624.14 管理费用 17,355,804.75 15,406,247.86 研发费用 10,277,855.17 10,204,846.75 财务费用 703,240.89 1,342,212.48 其中：利息费用 21,231.94 195,659.69 利息收入 197,494.22 216,241.33 加：其他收益 803,237.41 612,046.02 投资收益（损失以“-”号填列） 十五（五） 2,046,364.14 3,098,521.03 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 910,724.31 -57,774.53 信用减值损失（损失以“-”号填列） -44,715.45 9,749.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -55,285.96 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,249,040.87 34,461,501.45 加：营业外收入 10,345.12 - 减：营业外支出 5,036.25 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,254,349.74 34,461,501.45 减：所得税费用 360,726.24 3,954,068.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,893,623.50 30,507,433.26 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 6,893,623.50 30,507,433.26 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 4.其他债权投资信用减值准备 公告编号：2023-026 71 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 6,893,623.50 30,507,433.26 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 133,318,265.46 194,112,936.97 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 345,214.31 0.00 收到其他与经营活动有关的现 金 五（三十九） 2,585,612.34 5,589,444.56 经营活动现金流入小计 136,249,092.11 199,702,381.53 购买商品、接受劳务支付的现金 28,786,224.62 36,425,833.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 为交易目的而持有的金融资产 净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 公告编号：2023-026 72 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 71,753,891.20 76,791,613.07 支付的各项税费 6,099,627.98 11,730,350.85 支付其他与经营活动有关的现 金 五（三十九） 24,300,889.58 41,967,785.12 经营活动现金流出小计 130,940,633.38 166,915,582.39 经营活动产生的现金流量净额 5,308,458.73 32,786,799.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25,154,610.58 25,466,468.84 取得投资收益收到的现金 2,046,364.14 3,202,225.83 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 16,689.99 0.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现 金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 27,217,664.71 28,668,694.67 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 136,312.37 968,627.29 投资支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现 金 0 0 投资活动现金流出小计 30,136,312.37 30,968,627.29 投资活动产生的现金流量净额 -2,918,647.66 -2,299,932.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 7,018,013.96 11,025,630.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现 1,548,414.88 4,458,317.09 公告编号：2023-026 73 金 筹资活动现金流出小计 8,566,428.84 15,483,947.09 筹资活动产生的现金流量净额 -8,566,428.84 -15,483,947.09 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,176,617.77 15,002,919.43 加：期初现金及现金等价物余额 54,765,530.05 39,762,610.62 六、期末现金及现金等价物余额 48,588,912.28 54,765,530.05 法定代表人：张泽晖 主管会计工作负责人：霍珍珍 会计机构负责人：霍珍珍 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,988,467.72 155,869,665.40 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 54,434,280.56 7,836,672.12 经营活动现金流入小计 166,422,748.28 163,706,337.52 购买商品、接受劳务支付的现金 28,681,136.20 34,448,908.98 支付给职工以及为职工支付的现金 29,085,995.76 35,977,327.07 支付的各项税费 3,403,899.91 8,947,064.15 支付其他与经营活动有关的现金 90,308,825.44 59,472,421.21 经营活动现金流出小计 151,479,857.31 138,845,721.41 经营活动产生的现金流量净额 14,942,890.97 24,860,616.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25,154,610.58 25,466,468.84 取得投资收益收到的现金 2,046,364.14 3,202,225.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 11,689.99 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - 896,295.20 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 27,212,664.71 29,564,989.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 45,504.87 788,377.50 投资支付的现金 30,500,000.00 30,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 3,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 30,545,504.87 33,788,377.50 公告编号：2023-026 74 投资活动产生的现金流量净额 -3,332,840.16 -4,223,387.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,018,013.96 11,025,630.00 支付其他与筹资活动有关的现金 742,168.38 3,057,192.51 筹资活动现金流出小计 7,760,182.34 14,082,822.51 筹资活动产生的现金流量净额 -7,760,182.34 -14,082,822.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,849,868.47 6,554,405.97 加：期初现金及现金等价物余额 41,960,171.16 35,405,765.19 六、期末现金及现金等价物余额 45,810,039.63 41,960,171.16 公告编号：2023-026 75 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,046,600.00 3,888,237.82 5,269,812.89 32,235,723.68 93,411.17 61,533,785.56 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 其他 - 二、本年期初余额 20,046,600.00 3,888,237.82 5,269,812.89 32,235,723.68 93,411.17 61,533,785.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,023,300.00 2,978,220.45 689,362.35 -3,872,883.79 148,538.96 9,966,537.97 （一）综合收益总额 13,856,088.56 148,538.96 14,004,627.52 （二）所有者投入和减少资 本 2,978,220.45 - - 2,978,220.45 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2023-026 76 3.股份支付计入所有者权益 的金额 260,780.56 260,780.56 4.其他 2,717,439.89 2,717,439.89 （三）利润分配 10,023,300.00 689,362.35 - 17,728,972.35 -7,016,310.00 1.提取盈余公积 689,362.35 -689,362.35 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 10,023,300.00 - 17,039,610.00 -7,016,310.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 公告编号：2023-026 77 四、本年期末余额 30,069,900.00 6,866,458.27 5,959,175.24 28,362,839.89 241,950.13 71,500,323.53 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,046,600.00 2,410,143.38 2,219,069.56 15,040,997.42 235,981.94 39,952,792.30 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 其他 - 二、本年期初余额 20,046,600.00 2,410,143.38 2,219,069.56 15,040,997.42 235,981.94 39,952,792.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,478,094.44 3,050,743.33 17,194,726.26 - 142,570.77 21,580,993.26 （一）综合收益总额 31,271,099.59 - 142,570.77 31,128,528.82 （二）所有者投入和减少资 本 1,478,094.44 1,478,094.44 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投入 资本 - 公告编号：2023-026 78 3.股份支付计入所有者权益 的金额 1,478,094.44 1,478,094.44 4.其他 - （三）利润分配 3,050,743.33 - 14,076,373.33 - 11,025,630.00 1.提取盈余公积 3,050,743.33 -3,050,743.33 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 - 11,025,630.00 - 11,025,630.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 公告编号：2023-026 79 四、本年期末余额 20,046,600.00 3,888,237.82 5,269,812.89 32,235,723.68 93,411.17 61,533,785.56 法定代表人：张泽晖 主管会计工作负责人：霍珍珍 会计机构负责人：霍珍珍 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,046,600.00 3,455,244.45 5,410,521.14 19,491,321.25 48,403,686.84 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 20,046,600.00 3,455,244.45 5,410,521.14 19,491,321.25 48,403,686.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,023,300.00 2,978,220.45 689,362.35 - 10,835,348.85 2,855,533.95 （一）综合收益总额 6,893,623.50 6,893,623.50 （二）所有者投入和减少资 本 - 2,978,220.45 - - 2,978,220.45 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投入 资本 - 3.股份支付计入所有者权益 的金额 260,780.56 260,780.56 公告编号：2023-026 80 4.其他 2,717,439.89 2,717,439.89 （三）利润分配 10,023,300.00 689,362.35 - 17,728,972.35 -7,016,310.00 1.提取盈余公积 689,362.35 -689,362.35 - 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 10,023,300.00 - 17,039,610.00 -7,016,310.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,069,900.00 6,433,464.90 6,099,883.49 8,655,972.40 51,259,220.79 公告编号：2023-026 81 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,046,600.00 1,977,150.01 2,359,777.81 3,060,261.32 27,443,789.14 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其他 0 二、本年期初余额 20,046,600.00 1,977,150.01 2,359,777.81 3,060,261.32 27,443,789.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,478,094.44 3,050,743.33 16,431,059.93 20,959,897.70 （一）综合收益总额 30,507,433.26 30,507,433.26 （二）所有者投入和减少资 本 1,478,094.44 0 0 1,478,094.44 1.股东投入的普通股 0.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 0 3.股份支付计入所有者权益 的金额 1,478,094.44 1,478,094.44 4.其他 0 （三）利润分配 3,050,743.33 - 14,076,373.33 - 11,025,630.00 1.提取盈余公积 3,050,743.33 -3,050,743.33 0 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 - - 公告编号：2023-026 82 配 11,025,630.00 11,025,630.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,046,600.00 3,455,244.45 5,410,521.14 19,491,321.25 48,403,686.84 公告编号：2023-026 83 三、 财务报表附注 一、 企业的基本情况 北京光环国际教育科技股份有限公司（以下简称“光环国际”或“公司”成立于 2001 年 5 月，由自 然人张泽晖、杨述、梁寅鹏在北京市投资设立。2016 年 2 月 16 日股东会决议以光环国际全体股东作为 公司发起人，以公司 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产人民币 4,823,709.51 元按 1：0.99508 的 比例折合股本 4,800,000.00 股整体变更设立股份公司。2016 年 8 月 5 日，光环国际股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌公开转让，转让方式为协议转让。公司法定代表人为张泽晖，注册资本为 3006.99 万人民币，注册地址为北京市海淀区玲珑路 9 号院西区 7 号楼 9 层 1 单元 801，统一社会信用代码 911101088020949771。 公司是一家以从事科技推广和应用服务业为主的企业，经营范围主要为从事非学历职后教育，为科 创人才提供在职管理培训，包括项目管理专业人员资格认证、敏捷开发及产品经理等培训服务；提供前 沿技术类的培训，包括大数据、人工智能等服务；同时，公司也会向企业提供定制化的内训服务和咨询 服务。 公司财务报告的批准报出者为公司董事会，本财务报告批准报出日为 2023 年 4 月 24 日。 公司本期合并财务报表范围详见“本附注六、合并范围的变更”“本附注七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所 述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司对自 2022 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对 持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 公告编号：2023-026 84 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额 作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购 买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六)合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股 东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 公告编号：2023-026 85 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生， 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表 进行调整。 (七)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在 编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 (八)金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融 资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权 益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之 外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时， 如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后 的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前 已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 公告编号：2023-026 86 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转 移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。 所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收 票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计 量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、 按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套 期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计 入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以 公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他 利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合 收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于 金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于 该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利 得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变 动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中 的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 公告编号：2023-026 87 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如 果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该 范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利 用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移， 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的， 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产 在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期 损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (九)预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确 公告编号：2023-026 88 认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具 发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一 阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用 损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段， 金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认 后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成 本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进 行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较 长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该 金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不 含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 本公司以共同风险特征为依据，将金融资产分为不同组别。对于划分为组合的应收账款，本公司参 考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信 用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结 合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。 对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司 按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长 期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额 公告编号：2023-026 89 外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的 依据如下： 其他应收款组合 1：押金、保证金、备用金组合 其他应收款组合 2：其他组合 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损 失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具 的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债或计入其他综合收益。 (十)存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括 原材料、库存商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对 于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成 分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一 般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计 提的资产减值准备时，做相反分录。 公告编号：2023-026 90 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十二) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制 下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期 股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成 本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按 照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期 股权投资采用权益法核算。 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以 下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为电子设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情 况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折 旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产 之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3 5.00 31.67 (十四) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产主要为软件，按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关 支出作为实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 公告编号：2023-026 91 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 软件 10 直线法摊销 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿 命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定 或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济 利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形 资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标 准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资 产条件的转入无形资产核算。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费 用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 公告编号：2023-026 92 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计 入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额， 并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的 规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (十八) 股份支付 本公司股份支付为以权益结算的股份支付，以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职 工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用 估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计 可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一 般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 (十九) 收入 公告编号：2023-026 93 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履 约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部 的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因 向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客 户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履 约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产 控制权的某一时点确认收入。 本公司提供培训服务收入满足在某一时间段内履行的履约义务的相关条件，本集团按照履约进 度，在一段时间内确认收入。本公司采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对 于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本 公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服 务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变 对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关 一项或多项履约义务。 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时 再转为收入。 (二十) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本 （“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为 合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的， 作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似 费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 公告编号：2023-026 94 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的， 在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负 债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的， 在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的， 在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确 认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计 提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下 该资产在转回日的账面价值。 (二十一) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入 的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计 入营业外收入。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产 相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关 的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内 按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应 收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 公告编号：2023-026 95 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所 得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控 制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资 相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债， 并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成 本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款 额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆 卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并 进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定 付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变 租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租 公告编号：2023-026 96 人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使 终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借 款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入 财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租 赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质 租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动 后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生 的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当 期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收 融资租赁款的初始入账价值中。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 本公司自 2022 年起首次执行会计准则解释第 15 号、会计准则解释第 16 号相关会计政策，对 2022 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目不产生影响。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 提供应税劳务 6%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1% 企业所得税 应纳税所得额 15%-25% (二)重要税收优惠及批文 1.根据《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》 公告编号：2023-026 97 (财政部、国家税务总局 2016 年第 68 号)的规定，一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简 易计税方法按照 3%征收率计算应纳税额，符合条件的子公司按此规定计算应纳税额； 2.根据国科发火[2016]32 号文《高新技术企业认定管理办法》、国科发火[2016]195 号文《高新技 术企业认定管理工作指引》的规定，本公司于 2018 年 9 月取得《高新技术企业证书》(证书编号 GR201811001599)，并于 2021 年 12 月取得新换发的《高新技术企业证书》(证书编号 GR202111007767)， 有效期为三年，因此本公司报告期内均按照 15%税率缴纳企业所得税率； 3.根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)， 年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，并按 20%的税率缴纳企业所得 税；年应纳税所得额超过 100 万元且不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，并按 20% 的税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局公告 2021 年第 12 号财政部税务总局关于实施小微企业 和个体工商户所得税优惠政策的公告的规定，在 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，对 小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性 税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 46,995,949.32 53,873,723.48 其他货币资金 1,592,962.96 891,806.57 合计 48,588,912.28 54,765,530.05 注： 其他货币资金系本集团尚未转入银行存款的支付宝、银联等第三方支付平台账户中的余额。 (二)交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 50,624,012.61 34,868,222.15 其中：基金投资 1,676,000.00 3,000,689.66 信托投资 41,560,794.61 10,334,001.33 一年内到期的信托投资(附注五（八）) 7,387,218.00 21,533,531.16 合 计 50,624,012.61 34,868,222.15 (三)应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 公告编号：2023-026 98 1 年以内 4,174,305.07 1,710,616.04 2 至 3 年 536,160.00 减：坏账准备 208,715.25 570,066.10 合计 3,965,589.82 1,676,709.94 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,174,305.07 100.00 208,715.25 5.00 合计 4,174,305.07 100.00 208,715.25 5.00 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 536,160.00 23.86 536,160.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 1,710,616.04 76.14 33,906.10 1.98 合计 2,246,776.04 100.00 570,066.10 25.37 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失 率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失 率(%) 坏账准备 1 年以内 4,174,305.07 5.00 208,715.25 1,710,616.04 1.98 33,906.10 合计 4,174,305.07 5.00 208,715.25 1,710,616.04 1.98 33,906.10 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 按单项评估计提坏账 准备的应收账款 536,160.00 536,160.00 按组合计提坏账准备 的应收账款 33,906.10 177,509.15 2,700.00 208,715.25 合计 570,066.10 177,509.15 2,700.00 536,160.00 208,715.25 4.本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销的应收账款金额为 536,160.00 元。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2023-026 99 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 天翼云科技有限公司 939,796.00 22.51 46,989.80 申万宏源证券有限公司 740,000.00 17.73 37,000.00 北京玄鸟文化传媒有限公司上海分公司 472,675.00 11.32 23,633.75 中国银行股份有限公司软件中心 336,470.60 8.06 16,823.53 长鑫存储技术有限公司 159,600.00 3.82 7,980.00 合计 2,648,541.60 63.44 132,427.08 (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,483,728.33 97.16 2,295,768.60 100.00 1 至 2 年 43,357.68 2.84 合计 1,527,086.01 100.00 2,295,768.60 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) 工业和信息化部人才交流中心 377,358.49 24.71 百度时代网络技术（北京）有限公司 243,009.68 15.91 北京琪胜信息技术有限公司 229,989.95 15.06 北京龙人兄弟传媒有限公司 151,957.01 9.95 云漾天下（北京）信息技术有限公司 85,006.29 5.57 合计 1,087,321.42 71.20 (五)其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款项 1,316,009.26 2,623,446.26 减：坏账准备 62,678.06 407,581.49 合计 1,253,331.20 2,215,864.77 1.其他应收款项 （1）按款项性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 押金 737,079.22 801,812.86 保证金 360,672.00 371,640.33 备用金 22,440.00 19,659.21 往来款 100,000.00 236,404.16 社保公积金 94,868.79 应退回税费 949.25 1,193,929.70 公告编号：2023-026 100 款项性质 期末余额 期初余额 减：坏账准备 62,678.06 407,581.49 合计 1,253,331.20 2,215,864.77 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,182,639.26 1,842,947.44 1 至 2 年 133,370.00 456,297.52 2 至 3 年 224,784.80 4 至 5 年 90,504.00 5 年以上 8,912.50 减：坏账准备 62,678.06 407,581.49 合计 1,253,331.20 2,215,864.77 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 171,177.33 236,404.16 407,581.49 本期转回 108,499.27 108,499.27 本期核销 236,404.16 236,404.16 2022 年 12 月 31 日余额 62,678.06 62,678.06 注：武汉光环交互科技发展有限责任公司于 2022 年 2 月 22 日被武汉市中级人民法院裁定终结破产程序，并已于 2022 年 4 月 22 日 注销，所以本集团将对其的其他应收款 236,404.16 元在本期予以核销。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余 额 北京中煤正辰建设 有限公司 押金 175,411.50 1 年以内 13.33 8,770.58 广州立成投资发展 有限公司 保证金/押金 155,072.00 1 年以内、1-2 年 11.78 11,708.60 天津中海海盛地产 有限公司 押金 123,921.36 1 年以内 9.42 6,196.07 深圳市隆新安居装 修工程有限公司 保证金/押金 110,675.00 1 年以内 8.41 5,533.75 百度时代网络技术 （北京）有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 7.60 5,000.00 合计 665,079.86 50.54 37,209.00 (六)存货 公告编号：2023-026 101 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备/合 同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 配套教材 1,075,909.66 1,075,909.66 合同履约成本 408,495.95 408,495.95 1,242,221.96 1,242,221.96 合计 1,484,405.61 1,484,405.61 1,242,221.96 1,242,221.96 注：上述合同履约成本为预付老师的课酬支出，采用与相关课程的服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益 (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 672,392.33 55,556.66 权益工具发行相关中介费 200,000.00 合计 672,392.33 255,556.66 (八)其他非流动金融资产 类别 期末余额 期初余额 信托投资 平安信托上海凯粤集合信托计划 1,533,531.16 平安信托星安集合资金信托计划 20,000,000.00 平安信托汇泉 2 号集合资金信托计划 7,387,218.00 10,000,000.00 小 计 7,387,218.00 31,533,531.16 减：一年内到期的信托投资(附注(五)2) 7,387,218.00 21,533,531.16 合 计 10,000,000.00 (九)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 580,734.16 890,896.91 合计 580,734.16 890,896.91 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,061,827.01 3,061,827.01 2.本期增加金额 128,042.14 128,042.14 购置 128,042.14 128,042.14 3.本期减少金额 29,349.00 29,349.00 处置或报废 29,349.00 29,349.00 4.期末余额 3,160,520.15 3,160,520.15 二、累计折旧 1.期初余额 2,170,930.10 2,170,930.10 公告编号：2023-026 102 项目 电子设备 合计 2.本期增加金额 436,737.44 436,737.44 计提 436,737.44 436,737.44 3.本期减少金额 27,881.55 27,881.55 处置或报废 27,881.55 27,881.55 4.期末余额 2,579,785.99 2,579,785.99 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 580,734.16 580,734.16 2.期初账面价值 890,896.91 890,896.91 (十) 使用权资产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,553,168.46 9,553,168.46 2.本期增加金额 4,558,897.50 4,558,897.50 （1）新增租赁 4,558,897.50 4,558,897.50 3.本期减少金额 5,785,801.67 5,785,801.67 （1）处置 5,785,801.67 5,785,801.67 4.期末余额 8,326,264.29 8,326,264.29 二、累计折旧 1.期初余额 3,599,900.53 3,599,900.53 2.本期增加金额 3,903,530.17 3,903,530.17 （1）计提 3,903,530.17 3,903,530.17 3.本期减少金额 3,169,520.98 3,169,520.98 （1）处置 3,169,520.98 3,169,520.98 4.期末余额 4,333,909.72 4,333,909.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 公告编号：2023-026 103 项目 房屋建筑物 合计 1.期末账面价值 3,992,354.57 3,992,354.57 2.期初账面价值 5,953,267.93 5,953,267.93 (十一) 无形资产 1.无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 356,435.64 356,435.64 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 356,435.64 356,435.64 二、累计摊销 1.期初余额 14,851.50 14,851.50 2.本期增加金额 35,643.60 35,643.60 计提 35,643.60 35,643.60 3.本期减少金额 4.期末余额 50,495.10 50,495.10 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 305,940.54 305,940.54 2.期初账面价值 341,584.14 341,584.14 (十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 31,478.03 271,393.31 153,712.59 977,647.59 超支广告费 2,846,108.74 19,073,853.03 股份支付 1,475,703.34 10,014,688.91 1,453,286.67 9,865,244.44 投资损失 140,100.00 934,000.00 小计 1,507,181.37 10,286,082.22 4,593,208.00 30,850,745.06 递延所得税负债： 交易性金融资产公允价值变动 185,519.19 1,236,794.61 58,869.83 334,690.99 公告编号：2023-026 104 项目 期末余额 期初余额 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 小计 185,519.19 1,236,794.61 58,869.83 334,690.99 2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 项目 递延所得税资产和 负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和 负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 1,507,181.37 58,869.83 4,534,338.17 递延所得税负债 185,519.19 3.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 2,132,754.66 7,630,729.94 合计 2,132,754.66 7,630,729.94 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2024 年 17,763.23 2025 年 470,697.89 3,452,671.54 2026 年 1,662,056.77 4,160,295.17 合计 2,132,754.66 7,630,729.94 (十三) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 4,276,159.18 4,532,443.75 合计 4,276,159.18 4,532,443.75 (十四) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,562,363.27 合计 1,562,363.27 (十五) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 培训费 21,992,278.59 35,194,448.13 合计 21,992,278.59 35,194,448.13 (十六) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 6,156,635.82 64,555,321.17 63,953,832.65 6,758,124.34 公告编号：2023-026 105 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 离职后福利-设定提存计划 246,146.90 3,837,157.52 3,088,005.20 995,299.22 辞退福利 243,500.00 243,500.00 合计 6,402,782.72 68,635,978.69 67,285,337.85 7,753,423.56 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 6,003,107.00 60,315,635.09 59,731,043.71 6,587,698.38 职工福利费 636,538.67 636,538.67 社会保险费 150,392.82 2,352,510.41 2,335,156.27 167,746.96 其中：医疗保险费 146,683.18 2,297,636.73 2,293,656.55 150,663.36 工伤保险费 3,709.64 54,120.27 40,746.31 17,083.60 生育保险费 753.41 753.41 住房公积金 3,136.00 1,249,337.00 1,249,794.00 2,679.00 工会经费和职工教育经费 1,300.00 1,300.00 合计 6,156,635.82 64,555,321.17 63,953,832.65 6,758,124.34 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 238,673.32 3,731,080.54 3,004,173.10 965,580.76 失业保险费 7,473.58 106,076.98 83,832.10 29,718.46 合计 246,146.90 3,837,157.52 3,088,005.20 995,299.22 (十七) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,346,481.30 1,414,798.78 企业所得税 347,798.78 3,844,973.70 个人所得税 240,896.48 430,473.83 城市维护建设税 14,625.47 12,126.76 教育费附加 12,679.16 21,235.91 印花税 5,023.70 合计 1,967,504.89 5,723,608.98 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款项 995,912.33 393,136.79 合计 995,912.33 393,136.79 1、其他应付款项 项目 期末余额 期初余额 代收代付款 685,449.94 175,982.81 其他 310,462.39 217,153.98 公告编号：2023-026 106 项目 期末余额 期初余额 合计 995,912.33 393,136.79 (十九) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 2,191,558.79 2,763,853.20 合计 2,191,558.79 2,763,853.20 (二十) 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 4,511,314.53 5,594,324.77 减：未确认融资费用 242,858.57 334,569.42 减：一年内到期的租赁负债 2,191,558.79 2,763,853.20 合计 2,076,897.17 2,495,902.15 (二十一) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,046,600.00 10,023,300.00 10,023,300.00 30,069,900.00 注：2022 年 5 月 18 日，光环国际通过了《公司 2021 年度利润分配》方案，以截止 2021 年 12 月 31 日公司总股本 20,046,600 股 为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股，每 10 股派送现金红利人民币 3.5 元(含税)，本次权益分配共派送红股 10,023,300 股,派发现金红利人民币 7,016,310.00 元。本次所派送红股 10,023,300 股已于 2022 年 5 月 27 日记入股东证券账户。 (二十二) 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 432,993.37 2,717,439.89 3,150,433.26 其他资本公积 3,455,244.45 260,780.56 3,716,025.01 其中：股份支付 2,355,244.45 260,780.56 2,616,025.01 其他 1,100,000.00 1,100,000.00 合计 3,888,237.82 2,978,220.45 6,866,458.27 注：于 2022 年 4 月，本集团收到实际控制人张泽晖先生返还的短线交易收益人民币 2,717,439.89 元，计入资本公积。 (二十三) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 5,269,812.89 689,362.35 5,959,175.24 合计 5,269,812.89 689,362.35 5,959,175.24 (二十四) 未分配利润 公告编号：2023-026 107 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 32,235,723.68 15,040,997.42 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 32,235,723.68 15,040,997.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,856,088.56 31,271,099.59 减：提取法定盈余公积 689,362.35 3,050,743.33 应付普通股股利 7,016,310.00 11,025,630.00 转作股本的普通股股利 10,023,300.00 期末未分配利润 28,362,839.89 32,235,723.68 (二十五) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 136,877,284.27 38,893,970.26 181,041,516.47 51,621,133.53 培训收入 136,877,284.27 38,893,970.26 181,041,516.47 51,621,133.53 二、其他业务小计 523,991.53 120,638.55 3,767,081.45 465,488.80 其他 523,991.53 120,638.55 3,767,081.45 465,488.80 合计 137,401,275.80 39,014,608.81 184,808,597.92 52,086,622.33 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 个人学员培训服务 公司客户培训服务 招生服务收入 其他业务收入 在某一时点确认 5,316,545.11 523,991.53 在某一时段内确认 119,072,740.62 12,487,998.54 合计 119,072,740.62 12,487,998.54 5,316,545.11 523,991.53 (二十六) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 161,830.93 408,243.20 教育费附加 140,987.84 323,362.18 印花税 5,225.09 19,960.50 合计 308,043.86 751,565.88 (二十七) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 20,975,817.84 26,534,135.53 推广及宣传费 16,234,458.50 26,524,034.59 办公费用 2,430,659.49 1,544,939.87 劳务费 318,895.08 239,565.00 通讯费 790,287.09 898,595.41 技术服务费 2,647,424.24 531,814.16 差旅费 103,893.36 322,237.27 招待费 107,374.20 242,282.73 其他 157,972.43 273,387.26 合计 43,766,782.23 57,110,991.82 公告编号：2023-026 108 (二十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 18,770,837.85 17,128,060.66 中介服务费 5,558,553.59 2,121,768.35 房租物业费 1,249,041.02 1,522,423.20 使用权资产摊销 1,574,137.34 3,599,900.53 办公费用 809,018.89 1,239,615.00 水电费 194,974.40 559,094.13 装修费 375,565.00 510,787.68 折旧摊销 440,794.70 456,156.68 股份支付 260,780.56 378,094.44 差旅费 86,849.60 133,629.14 招待费 197,768.56 91,342.08 残保金 35,465.62 35,774.02 其他 351,496.25 378,154.15 合计 29,905,283.38 28,154,800.06 (二十九) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 13,700,990.22 14,103,667.51 合计 13,700,990.22 14,103,667.51 (三十) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 183,736.01 292,370.66 减：利息收入 208,487.50 227,866.59 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 934,468.40 1,446,228.11 其他支出 合计 909,716.91 1,510,732.18 (三十一) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 217,630.80 260,636.42 与收益相关 进项税加计抵减 686,803.14 506,395.91 与收益相关 代扣个人所得税手续费 42,232.51 27,290.41 与收益相关 合计 946,666.45 794,322.74 与收益相关 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 企业扶持资金 165,173.68 256,499.60 与收益相关 稳岗补贴 7,957.12 3,529.43 与收益相关 失业保险返还 36,250.00 607.39 与收益相关 企业培训补贴 8,250.00 与收益相关 合 计 217,630.80 260,636.42 公告编号：2023-026 109 (三十二) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司产生的投资收益 -6,116.51 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 2,041,244.12 3,202,225.83 处置交易性金融资产取得的投资收益 5,120.02 合计 2,046,364.14 3,196,109.32 (三十三) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 910,724.31 -57,774.53 合计 910,724.31 -57,774.53 (三十四) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -174,809.15 -4,515.35 其他应收款信用减值损失 108,499.27 168,162.80 合计 -66,309.88 163,647.45 (三十五) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的金额 处置固定资产利得 24,758.55 24,758.55 合 计 24,758.55 24,758.55 (三十六) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 10,346.98 151,860.15 10,346.98 合计 10,346.98 151,860.15 10,346.98 (三十七) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 77,314.49 5,000.01 77,314.49 合计 77,314.49 5,000.01 77,314.49 (三十八) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 -810,105.55 6,873,448.09 递延所得税费用 396,564.48 -2,668,593.65 合计 -413,541.07 4,204,854.44 2.会计利润与所得税费用调整过程 公告编号：2023-026 110 项 目 金额 利润总额 13,591,086.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,038,662.96 子公司适用不同税率的影响 -806,009.10 调整以前期间所得税的影响 -851,115.52 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 386,752.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 -93,679.81 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 研发费用加计扣除 -1,088,152.46 所得税费用 -413,541.07 (三十九) 现金流量表 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,122,918.25 3,667,608.17 利息收入 208,487.50 227,866.59 政府补助 254,206.59 260,636.42 预缴所得税退税 1,254,182.82 其他 179,150.56 合计 2,585,612.34 5,589,444.56 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 20,071,211.05 38,585,580.08 往来款 4,229,678.53 3,377,205.03 其他 5,000.01 合计 24,300,889.58 41,967,785.12 (四十) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,004,627.52 31,128,528.82 加：资产减值准备 信用减值损失 66,309.88 -163,647.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性 房地产折旧 436,737.44 471,397.26 使用权资产折旧 3,903,530.17 3,599,900.53 无形资产摊销 35,643.60 14,851.50 公告编号：2023-026 111 项目 本期发生额 上期发生额 股份支付费用 260,780.56 378,094.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -24,758.55 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -910,724.31 57,774.53 财务费用（收益以“－”号填列） 183,736.01 292,370.66 投资损失（收益以“－”号填列） -2,046,364.14 -3,202,225.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,027,156.80 -2,668,593.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 185,519.19 存货的减少（增加以“－”号填列） -242,183.65 28,127.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -625,076.22 -104,746.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,946,475.57 2,954,967.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,308,458.73 32,786,799.14 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 48,588,912.28 54,765,530.05 减：现金的期初余额 54,765,530.05 39,762,610.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,176,617.77 15,002,919.43 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 48,588,912.28 54,765,530.05 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 46,995,949.32 53,873,723.48 可随时用于支付的其他货币资金 1,592,962.96 891,806.57 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 48,588,912.28 54,765,530.05 六、 合并范围的变更 本期增加 1 家公司：子公司上海光环职畅教育科技有限公司于 2022 年 4 月 2 日在上海设立。 公告编号：2023-026 112 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 上海光环企业管理 咨询有限公司 上海嘉定区 上海 投资管理、企业管理 咨询 100.00 投资设立 广州光环企业管理 咨询有限公司 广州越秀区 广州 企业管理咨询服务； 投资咨询服务 100.00 投资设立 广东光环教育科技 有限公司 深圳宝安区 深圳 企业管理咨询 100.00 投资设立 北京光环交互科技 发展有限公司 北京昌平区 北京 企业管理咨询 66.00 投资设立 北京光环致成教育 科技有限公司 北京朝阳区 北京 教育咨询；企业管理； 人力资源服务 100.00 资产购买 北京光环互联科技 有限公司 北京海淀区 北京 技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务 100.00 同一控制合并 上海光环职畅教育 科技有限公司 上海崇明区 上海 企业管理咨询服务； 信息咨询服务 100.00 投资设立 天津光环企业管理 咨询有限责任公司 天津河西区 天津 企业管理咨询；企业 管理服务 100.00 投资设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定 和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监 督，将风险控制在限定的范围之内。 （一）利率风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要涉及按现行市场利率计息的银行存款，利 率风险对以市场利率计息的银行存款的影响并不重大，因此，未列报利率敏感性分析相关信息。本公司 因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的租赁负债有关。 （二）信用风险 各资产负债表日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义 务而导致本集团金融资产产生的损失。货币资金、应收账款及其他应收款的账面价值为本公司此类金融 资产的最大风险敞口。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。 为降低应收账款的信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回 收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的减值准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险较 公告编号：2023-026 113 低。 货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。 （三）流动性风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经 营需要，并降低现金流量波动的影响。 九、 公允价值 (一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析 项目 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 期末余额 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 43,236,794.61 7,387,218.00 50,624,012.61 分类为公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 43,236,794.61 7,387,218.00 50,624,012.61 （1）信托投资 41,560,794.61 7,387,218.00 48,948,012.61 （2）基金投资 1,676,000.00 1,676,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 43,236,794.61 7,387,218.00 50,624,012.61 (二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项 目 期末公允价值 估值技术 输入值 期初公允价值 信托投资 41,560,794.61 信托投资的资产净值 资产净值 10,334,001.33 基金投资 1,676,000.00 基金投资的资产净值 资产净值 3,000,689.66 (三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息（参 考上表略） 项 目 期末公允价值 估值技术 输入值 期初公允价值 信托投资 7,387,218.00 现金流量折现 折现率 31,533,531.16 十、 关联方关系及其交易 (一)本公司的实际控制人 公司股东张泽晖和绳晓梅系夫妻关系，合计持有本公司股份 74.99%。两人于 2016 年 12 月 16 日双 方签署了《一致行动协议》，一致同意就双方持有本公司股权期间，在行使股东权利事项上做出完全一 致的决策。本公司认定张泽晖和绳晓梅作为一致行动人，是本公司的实际控制人。 (二)本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 公告编号：2023-026 114 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 杨述 持股 5%以上的股东 李建昊 董事 霍珍珍 董事 刘忠华 董事 苏朝晖 监事会主席 北京锐宁咨询有限公司 股东杨述持有该公司 70%的股权并担任监事 三门峡博智技术服务中心 股东杨述个人独资公司 新泰市数科信息咨询中心 股东杨述个人独资公司 北京毕方资本管理企业(有限合伙) 同受实际控制人控制的企业 蚌埠领脉企业管理咨询中心 董事李建昊个人独资公司 注：李建昊于 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 11 月 28 日期间担任董事，于 2021 年 11 月 29 日辞任董事。 (四)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 新泰市数科信息咨询中心 师资劳务 4,739,130.15 杨述 师资劳务 200,471.70 322,641.51 李建昊 师资劳务 331,666.04 蚌埠领脉企业管理咨询中心 师资劳务 1,391,071.08 800,568.90 三门峡博智技术服务中心 师资劳务 3,785,196.59 合 计 5,376,739.37 6,194,006.60 2.关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 269.32 万 330.08 万 (五)关联方应收应付款项 1.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 蚌埠领脉企业管理咨询中心 64,279.96 740,054.83 应付账款 新泰市数科信息咨询中心 1,994,152.05 应付账款 三门峡博智技术服务中心 1,794,950.38 合 计 1,859,230.34 2,734,206.88 十一、 股份支付 本公司于 2018 年 1 月向本公司核心人员及其他人员授予合计 1,082,500.00 股的股份支付，授予价 公告编号：2023-026 115 格为每股 2.34 元，等待期为 4.5 年。如果本集团与授予对象的雇佣关系于等待期结束前终止，则张泽 晖或其指定第三方以原授予价格加上同期银行存款利率回购其持有的全部股份。 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 市净率法 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 行权数量 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,616,025.01 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 260,780.56 股份支付的修改、终止情况 上述股票的授予价格均低于授予日的公允价值。本公司聘请中京民信(北京)资产评估有限公司按照 市场法下参考相同或类似行业市净率对授予日的本公司股权价值进行评估，进而计算出授予股票的每股 公允价值。 本公司将公允价值与授予日的授予价格之间的差额按股份支付相关规定进行会计处理，于 2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间本集团确认股份支付费用人民币 260,780.56 元。 十二、 承诺及或有事项 (一)承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二)或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 无。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 公告编号：2023-026 116 1 年以内 3,175,908.40 1,710,616.04 2 至 3 年 536,160.00 减：坏账准备 158,795.42 570,066.10 合计 3,017,112.98 1,676,709.94 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,175,908.40 100.00 158,795.42 5.00 合计 3,175,908.40 — 158,795.42 — 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 536,160.00 23.86 536,160.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 1,710,616.04 76.14 33,906.10 1.98 合计 2,246,776.04 —— 570,066.10 — （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失 率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损失 率（%） 坏账准备 1 年以内 3,175,908.40 5.00 158,795.42 1,710,616.04 1.98 33,906.10 合 计 3,175,908.40 — 158,795.42 1,710,616.04 — 33,906.10 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 按单项评估计提坏 账准备的应收账款 536,160.00 536,160.00 按组合计提坏账准 备的应收账款 33,906.10 124,889.32 158,795.42 合计 570,066.10 124,889.32 536,160.00 158,795.42 4.本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销的应收账款金额为 536,160.00 元。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2023-026 117 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 天翼云科技有限公司 939,796.00 29.59 46,989.80 申万宏源证券有限公司 740,000.00 23.30 37,000.00 中国银行股份有限公司软件中 心 336,470.60 10.59 16,823.53 长鑫存储技术有限公司 159,600.00 5.03 7,980.00 新华三技术有限公司 132,000.00 4.16 6,600.00 合计 2,307,866.60 72.67 115,393.33 (二)其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款项 780,813.51 6,517,631.10 减：坏账准备 38,750.16 355,328.19 合计 742,063.35 6,162,302.91 其他应收款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 押金 411,451.26 523,105.66 保证金 358,672.00 344,383.49 往来款 2,440.00 236,404.16 关联方往来款 4,319,825.22 社保公积金 7,301.00 应退回增值税 949.25 1,093,912.57 减：坏账准备 38,750.16 355,328.19 合计 742,063.35 6,162,302.91 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 778,373.51 5,798,636.28 1 至 2 年 2,440.00 452,297.52 2 至 3 年 224,784.80 4 至 5 年 33,000.00 5 年以上 8,912.50 减：坏账准备 38,750.16 355,328.19 合计 742,063.35 6,162,302.91 （3）坏账准备计提情况 公告编号：2023-026 118 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 118,924.03 236,404.16 355,328.19 本期转回 80,173.87 80,173.87 本期核销 236,404.16 236,404.16 其他变动 2022 年 12 月 31 日余 额 38,750.16 38,750.16 （4）坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失准 备的其他应收款 236,404.16 236,404.16 按组合计提预期信用损失 准备的其他应收款 118,924.03 80,173.87 38,750.16 合计 355,328.19 80,173.87 236,404.16 38,750.16 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 余额 北京中煤正辰建设 有限公司 押金 175,411.50 1 年以内 22.47 8,770.58 天津中海海盛地产 有限公司 押金 123,921.36 1 年以内 15.87 6,196.07 百度时代网络技术 （北京）有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 12.81 5,000.00 广州立成投资发展 有限公司 保证金 75,972.00 1 年以内 9.73 3,798.60 网银在线（北京）科 技有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 6.40 2,500.00 合计 525,304.86 67.28 26,265.25 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,552,965.04 11,552,965.04 10,941,628.92 10,941,628.92 合计 11,552,965.04 11,552,965.04 10,941,628.92 10,941,628.92 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广州光环企业管理 咨询有限公司 1,180,477.76 20,922.22 1,201,399.98 上海光环企业管理 咨询有限公司 2,179,333.36 22,416.68 2,201,750.04 广东光环教育科技 有限公司 2,804,588.38 67,997.22 2,872,585.60 公告编号：2023-026 119 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京光环交互科技 发展有限公司 660,000.00 660,000.00 北京光环互联科技 有限公司 117,229.42 500,000.00 617,229.42 北京光环致成教育 科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 天津光环企业管理 咨询有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 10,941,628.92 611,336.12 11,552,965.04 (四)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 116,808,285.17 30,182,173.01 149,258,963.42 36,962,361.01 培训收入 116,808,285.17 30,182,173.01 149,258,963.42 36,962,361.01 二、其他业务小计 224,755.69 11,683.02 其他 224,755.69 11,683.02 合计 117,033,040.86 30,182,173.01 149,270,646.44 36,962,361.01 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 个人学员培训服务 公司客户培训服务 招生服务收入 其他业务收入 在某一时点确认 5,316,545.11 224,755.69 在某一时段内确认 101,461,969.41 10,029,770.65 合计 101,461,969.41 10,029,770.65 5,316,545.11 224,755.69 (五)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司产生的投资收益 -103,704.80 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 2,041,244.12 3,202,225.83 处置交易性金融资产取得的投资收益 5,120.02 合计 2,046,364.14 3,098,521.03 十六、 补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 24,758.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外） 217,630.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流 动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负 债取得的投资收益 2,957,088.45 公告编号：2023-026 120 项目 金额 备注 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -66,967.51 小计 3,132,510.29 所得税影响额 1,005.89 少数股东影响额 合计 3,131,504.40 (二)净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 20.90 62.97 0.46 1.04 不适用 不适用 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 16.18 56.80 0.36 0.94 不适用 不适用 北京光环国际教育科技股份有限公司 二○二三年四月二十四日 公告编号：2023-026 121 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司证券部