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2018 年年度报告 公告编号：2019-019 1 东仁新材 NEEQ : 838478 黄山东仁新材料股份有限公司 Huangshan Dongren New Material Co.,Ltd. 年度报告 2018 2018 年年度报告 公告编号：2019-019 2 公 司 年 度 大 事 记 公司体系认证 公告编号：2019-019 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 24 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 27 第九节 行业信息 .......................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 31 第十一节 财务报告 ........................................................ 35 公告编号：2019-019 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、东仁新材 指 黄山东仁新材料股份有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 信仁合、信仁合投资 指 黄山信仁合投资管理合伙企业（有限合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 黄山东仁新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 黄山东仁新材料股份有限公司董事会 监事会 指 黄山东仁新材料股份有限公司监事会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度、上年 指 2017 年会计年度 年末、本年末、期末、报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 上年末、上期末 指 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2019-019 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何敏、主管会计工作负责人郑海仙及会计机构负责人（会计主管人员）郑海仙保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 公告编号：2019-019 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、公司治理风险 公司目前的管理团队以何敏、何文东为主，其二人管理经验丰 富，但公司员工整体文化水平较低。公司建立了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理人员组成的一代公司治理结构，制 定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交 易实施细则》等规章制度，明确了“三会”的职责划分，为公 司规范治理及运营提供了依据，在规范治理方面已有较大改进。 但股份公司成立时间较短，公司管理层对相关制度的充分理解 和坚决执行尚需要一个过程。因此，短期内公司治理仍可能存 在不规范风险。 二、原材料价格波动的风险 公司生产产品的主要原材料为 PVC，原材料占产品成本的比例 超过 80%，PVC 为石油加工行业的下游产品，国际原油价格的 起伏将通过原材料采购价格直接影响产品的生产成本，从而对 公司的盈利能力产生不利影响。 三、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为何敏，直接持有公司 86.35%的 股份。此外，何敏为公司的创始人，自有限公司成立至今一直 担任公司的执行董事（董事长）。因此，何敏可以利用其职权 对公司经营决策施加重大影响。若何敏利用其对公司实际控制 权，对公司经营决策、人事、财务等不当控制，可能给公司经 营和其他少数股东带来风险。 四、研发团队薄弱的风险 公司行业内企业的核心技术主要体现在产品的生产工艺、产品 质量控制和对先进设备的创新改造方面。这些核心技术或许使 公司产品的质量达到了国内、国际的领先水平。公司所处行业 对生产工艺要求较高，技术人员和研发团队对公司的生产经营 具有重要作用。公司成立时间较短，研发团队处于起步阶段， 随着行业竞争的加剧，如果公司不能加强研发团队的建设，技 术工艺不能推陈出新将对公司经营和股东权益造成不利影响。 五、自主品牌影响力相对较弱 近年来，随着我国房地产业的蓬勃发展，家具装饰材料的市场 规模快速扩张，市场竞争较为激烈。公司成立于 2012 年，成立 时间较短，有限责任公司阶段公司品牌效应和品牌保护较弱， 在激烈的市场竞争中品牌影响力相对较弱。随着公司的发展， 生产技术和产品工艺的提高，公司虽已取得了注册商标，以避 免未来可能面临的品牌纠纷的风险，经营模式将以自主品牌为 主，以提高公司品牌的知名度和市场议价能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-019 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 黄山东仁新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Huangshan Dongren New Material Co., Ltd. 证券简称 东仁新材 证券代码 838478 法定代表人 何敏 办公地址 安徽省黄山市歙县经济开发区二期 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 何文东 职务 董事会秘书 电话 05595277667 传真 05595277666 电子邮箱 24542286@ 公司网址 无 联系地址及邮政编码 安徽省黄山市歙县经济开发区二期 245200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 黄山东仁新材料股份有限公司办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 14 日 挂牌时间 2016 年 8 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-橡胶和塑料制品业-塑料制品业-其他塑料制品制造 主要产品与服务项目 PVC 压延薄膜、PVC 装饰材料的制造和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 22,050,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 何敏 实际控制人及其一致行动人 何敏 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91341021051488712K 否 注册地址 安徽省黄山市歙县经济开发区 否 注册资本 22,050,000.00 否 公告编号：2019-019 8 五、中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高敏建、黄明 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-019 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 204,508,263.34 155,827,560.99 31.24% 毛利率% 13.90% 14.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,332,390.29 10,507,151.82 17.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 10,791,248.22 8,299,024.55 30.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 23.48% 25.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计 算） 20.55% 20.19% - 基本每股收益 0.56 0.48 16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 111,074,101.17 112,146,268.99 -0.96% 负债总计 52,391,748.49 65,796,306.60 -20.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,682,352.68 46,349,962.39 26.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.66 2.10 26.61% 资产负债率%（母公司） 47.17 58.67 - 资产负债率%（合并） 47.17 58.67 - 流动比率 1.39 1.10 - 利息保障倍数 16.83 13.32 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -79,155.93 15,606,047.46 -100.51% 应收账款周转率 25.90 40.47 - 存货周转率 5.68 5.11 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.96 0.39 - 营业收入增长率% 31.24 37.31 - 净利润增长率% 17.37 80.92 - 五、 股本情况 公告编号：2019-019 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,050,000 22,050,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,061,624.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,768.59 非经常性损益合计 2,054,856.09 所得税影响数 513,714.02 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,541,142.07 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 320,000.00 应收账款 4,446,925.72 应 收 票 据 及 应收账款 4,766,925.72 应付票据 19,140,000.00 应付账款 16,199,092.67 应 付 票 据 及 应付账款 35,339,092.67 应付利息 26,743.56 其他应付款 3,423,976.92 3,450,720.48 管理费用 10,117,275.11 2,374,671.40 研发费用 7,742,603.71 公告编号：2019-019 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司目前是集研发、生产、销售、市场开拓于一体的 PVC 高分子材料制造企业。公司依托自身的 专利技术，从事 PVC 压延薄膜的研发、生产和销售，公司响应国家节能环保政策，着重开发低耗环保 产品。根据市场需求，生产出多种类型的产品，解决家具装饰材料存在的问题，提高产品质量，并以此 获得收入和现金流。 借助于行业广大空间和未来发展趋势，公司的业务规模将持续扩大，公司的竞争实力逐步增强，商 业模式趋于稳定、合理、有效、可持续。 （一）研发模式 公司注重科研投入和科技创新，设了专门的研发部门，主要任务是根据公司生产和发展需要，进行 新产品的开发。研发产品经过产品规划阶段、研发阶段、市场试销阶段等，并根据客户反馈的意见进行 多轮调整、改进，确定最终方案，进行批量生产、销售。公司着力开发符合发展战略的新产品，通过深 化产学研合作，继续实施重点产品技术攻关，降低生产成本。 （二）采购模式 公司采用订单式的采购模式，即根据订单的实际情况，对原材料及辅料进行采购。因公司主要原材 料在市场上处于供大于求的状态，且公司供应商建立了良好的合作关系，公司原材料供应量充足。同时， 公司主要原材料价格时有变动，如公司主要原材料价格上升，将通过提高产品销售价格对冲公司盈利状 况。 （三）生产模式 公司采用以销定产的模式，采用“订单为主导”制定生产作业计划，由厂长负责组织安排生产。公 司的销售部门将宣传册交给主要的大客户，接到经客户确认的订单或与客户签订协议后，将订单送达研 发部门。研发部门依据客户要求设计相应产品并将图纸交给生产部门，生产部门据此分类编制各个品种 生产计划下定单，对生产延误交进行分析，督促发货，把延迟发货情况降到最低，保证用户满意度。 （四）销售模式 公司的销售方式为直销，一般在完成客户订单后直接销往客户。公司注重维护大客户，尤其是国有 企业，在长期的业务往来中逐渐建立了稳定的合作关系。公司的珠光膜与大理石膜在市场上有着良好的 口碑，产品质量与服务得到了客户的广泛认可。公司的产品定价综合考虑生产成本、原材料价格、市场 同类产品价格、产品定位和销售策略等。由于与公司长期业务往来的大客户多为 PVC 薄膜印刷厂，其较 为重视稳定、高品质的产品供应，因此公司得以在报告期内维持增长的利润率，原材料价格大幅变动的 情况下，公司会及时优化产品结构，以确保公司产品在市场上的竞争力。公司销售的产品既有标准化产 品，也有根据客户要求进行的定制化产品。公司作为同行业的领军企业，在市场上具有较高的市场占有 率。公司技术研发部门根据目标客户需求，为营销部门开拓市场提供新产品支持。公司在巩固老客户的 同时，不断开发新客户，培育潜在客户，采用多方式、多渠道开拓国内市场，满足不同客户的需求，加 大对国际市场的开拓。 （五）盈利模式 公司根据自身发展的实际情况，坚持自主研发、生产及销售 PVC 压延薄膜、PVC 装饰膜，并且依赖 较强的研发能力，不断开发新产品，赋予产品较高的技术附加值，通过产品销售获得利润。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-019 12 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 1、公司 2018 年度经营计划：公司抓住市场机遇，优化产品结构，加大营销力度，完善公司内部管 理，积极拓展国内外市场，实现 2018 年目标产值 2 亿元。 2、公司经营计划设计的投资资金的来源情况在合理规划、统筹安排额度原则下，公司将发挥“新 三板”的作用，将通过证券市场资本配置、债权融资、定向增发等多种渠道获取资金支持，增强资本实 力，加快公司发展，实现可持续性发展。 报告期内，按照公司年初制定的经营目标和发展规划，推进环保功能膜的研发立项、技术研发、生 产线建设、设备安装调试、人员招聘与培训等生产准备工作，为公司未来业务的稳定增长奠定了基础； 生产方面，严把产品质量关，顺利地完成了全年各项生产经营任务；业务拓展方面，扩大销售部门，继 续深挖国内资源，拓宽市场销售， 基本完成全年各项销售任务； 对外交流合作方面，与浙江农林大学 继续保持合作关系，深入开展技术合作交流。 2018 年度，公司实现营业收入 204,508,263.34 元，较上期增加 48,680,702.35 元，增幅 31.24%； 实现归属于公司股东的净利润 12,332,390.29 元，较上期增加 1,825,238.47 元，增幅 17.37%， 实现归 属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,791,248.22 元，较上期增加 2,492,223.67 元， 增幅 30.03%；报告期末，公司资产总额为 111,074,101.17 元，较期初减少 1,072,167.82 元，增幅-0.96%； 归属于公司股东的净资产为 58,682,352.68 元，较期初增加 12,332,390.29 元，增幅 26.61%。 公司在实体经济发展压力较大的情况下，砥砺前行，通过研制新的产品，积极推向市场 ，开展业 务，在保证原有客户订单的情况下，开拓新的市场和客户，取得了一定的成效。 （二） 行业情况 （一）行业概况 根据中国证监会 2012 年 10 月颁布的《上市公司分类行业指引（2012 年修订）》，公司属于“C29 橡 胶和塑料制品业”。根据《国民经济行业分类》，公司属于“C29 橡胶和塑料制品业”。根据《挂牌公司管 理型行业分类指引》，公司属于“C292 塑料制品业”。 1、行业所处市场规模 家具是人们的必须消费品，这个前提条件为作为家具装饰膜的 PVC 压延膜行业定义了一个很大的 市场。近年来，中国的家具行业呈现出崭新的活力和面貌。目前，中国的家具行业已经进入了一个较为 平稳的增长期，行业增速平稳，未来需求将呈哑铃型，近三年来家具行业整体的 CAGR（复合年均增长 率）为 17.8%，未来几年的增速预计会维持在 15%左右，下图为 2010 年-2020 年我国城镇化水平变化图： 公告编号：2019-019 13 我国城镇居民的人均可支配收入以每年 10%左右的速度在增长，从发达国家家具行业发展历史经验 来看，这段时间将是城镇居民更关注家具消费的时间段，就这方面来说，国内市场的家具需求会有所提 升。 随着国民经济水平的提高和国家持续推动房地产去库存，而家具行业也将会在房地产需求的带到下 进一步释放，随着更多的年轻人进入适婚年龄以及二胎带来的改善需求，都对家具消费带来较大的推动 作用，未来五年，我国的家具消费将保持稳定增长。 在家具消费中占据绝对的优势地位，家具行业的稳定增长会带动木制家具需求的增长，以木质家具 膜为主要生产对象的 PVC 压延膜生产企业将进入一个较稳定的发展时期。 2、行业监管 （1）行业主管部门及监管体制 PVC 膜系列产品所处行业自律组织为中国塑料加工工业协会，是有中国塑料行业及相关行业单位根 据协会章程自愿申请组成的，是经国家民政部批准的一级社团组织。其宗旨是：为行业、会员服务，维 护会员合法权益，引导并促进行业的发展。中国塑协在业务上接受国务院国有资产监督管理委员会和中 国轻工业联合会指导。中国塑料加工工业协会的基本职能是：反映行业意愿、研究行业发展方向、协助 编制行业发展规划和经济技术政策；协调行业内外关系、参与行业重大项目决策；组织科技成果鉴定和 推广应用；组织技术交流和培训、开展技术咨询服务；参与产品质量监督和管理及标准的制定和修订工 作；编辑出版行业刊物；提供国内外技术和市场信息；承担政府有关部门下达的各项任务。家居膜产品 所处行业自律组织为中国建筑材料工业协会，是由我国建材行业的企业、社会团体和个人自愿组成的一 个跨地区、跨部门的全国性社团组织，是民政部和国务院国有资产监督管理委员会直接管理的综合性行 业协会。 中国建筑材料工业协会的基本职能是：围绕建材行业与企业在改革发展中的重大问题调查研 究，提出有关经济政策和立法方面的意见和建议；反映会员和企业要求，协调会员关系，组织制定行规 行约，协调同行业价格争议，规范企业行为，建立行业自律机制，以维护企业合法权益；为企业提供及 时、准确的信息、技术、管理咨询、人才资源开发等多方面、多层次的服务；加强与国外同行业间的联 系，开展对外经济技术交流与合作，参与协调经济纠纷，组织国内外展销会、展览会，帮助企业开拓市 场；接受政府有关部门授权或委托，参与制定行业规划、制定修订国家标准和行业标准等有关工作；接 受国家经贸委委托，对代管协会实施管理。 （2）主要法律法规及政策 公司主要产品为 PVC 膜，涉及塑料薄膜行业以及建筑材料行业的法律法规和政策。公司所涉及的行 公告编号：2019-019 14 业均以 PVC 膜为基础，为 PVC 粉经压延和贴合形成。因此，PVC 膜行业与人们的活息息相关，为促进 PVC 膜产品优质化，提高产品附加值，尤其是提升高质量装饰膜产量、提高行业整体工艺生产水平，国家颁 布了相关政策给予重点鼓励和支持，并将其列入多项国家发展规划当中。 3、影响行业的重要因素 （1）有利因素 ①国际市场需求快速增长国内的 PVC 膜和家居膜企业在全球已经形成了相当的影响力，随着产品品 质的逐步提高，已具备了进一步占领国际市场的实力。同时，非洲和南美地区相同市场开始启动。这些 地区由于产品适销性和性价比等因素无疑将成为未来国内 PVC 膜系列产品潜在的出口增长点，从而为国 内生产 PVC 膜系列产品企业进一步确立其在国际市场的重要地位提供了机遇。 ②绿色、低碳、节能、环保材料深入人心经过多年的发展，我国 PVC 膜材料整体品质不断提升、品 种日益丰富。而随着社会公众环保意识的加强，在家居材料的选择上，人们更倾向于绿色、低碳、节能 环保的新型材料。综上所述，“十二五”期间，新型材料行业将继续持续、快速增长。经过这么多年的 发展，我国新型材料整体品质不断提升、品种日益丰富。而随着社会公众环保意识的加强，在材料的选 择上，人们更倾向于绿色、低碳、节能环保的新型材料。 （2）不利因素 ①尚未形成良性、有序的行业竞争格局 PVC 膜行业内企业一般以小型、个体加工型企业为主，产品 多集中在中低端，价格竞争激烈，未形成有序的行业竞争格局。因此，在目前国内 PVC 膜行业逐步向成 熟期过渡阶段，急需建立行业自律组织规范竞争行为，提高 PVC 膜系列产品在中国的产量。 ②品牌认知度低、市场竞争激烈 随着国民经济持续健康快速发展，PVC 膜行业近几年呈现出了快速的发展，但是市场占有率和品牌 认知度却并没有因此而有所提升。造成这一现象的原因主要是厂商并没有注重品牌的建立，消费者的认 识还停留在七八十年代的不环保、质量差、价格高上面。我国的厂商近些年引进国外先进的技术，并且 加大对生产技术的研发投入，生产出来的产品及其质量甚至超过了日韩的一些企业。然而目前，国内厂 商主要集中精力投入研发和生产，却忽视了对产品和品牌的宣传，从而导致消费者和潜在消费群体对产 品缺乏了解，对 PVC 膜品牌缺乏认知度。此外，由于 PVC 膜行业品牌集中度极低，行业发展过快却不成 熟，加之行业中各种不正当竞争，挤压利润空间，或影响 PVC 膜生产企业盈利情况。 ③替代品威胁 进入者在给 PVC 膜行业带来新生产能力、新资源的同时，将希望在已被先有 PVC 膜行业企业瓜分完 毕的市场中赢得一席之地，这就有可能会与现有行业内企业发生原材料与市场份额的竞争，最终导致行 业中现有企业盈利水平降低，严重的话还有可能危及这些 PVC 膜企业的生存。竞争性进入威胁的严重程 度取决于两方面的因素，这就是进入新领域的障碍大小与预期现有 PVC 膜企业对于进入者的反应情况。 PVC 膜行业新企业进入障碍主要包括规模经济、产品差异、资本需要、转换成本、销售渠道开拓、政府 行为与政策、不受规模支配的成本劣势(如商业秘密、产供销关系、学习与经验曲线效应等)、自然资源、 地理环境等方面，这其中有些障碍是很难借助复制或仿造的方式来突破的。预期现有 PVC 膜企业对进入 者的反应情况，主要是采取报复行动的可能性大小，则取决于有关厂商的财力情况、报表记录、固定资 产规模、行业增长速度等。 总之，新 PVC 膜企业进入一个行业的可能性大小，取决于进入者主观估计进入所能带来的潜在利益、 所需花费的代价与所要承担的风险这三者的相对大小情况。 报告期内，公司行业发展因素和行业法律法规未发生重大变化，公司主要产品为 PVC 膜，公司将积 极遵守行业法律法规，努力提高产品质量和标准，同时利用行业发展的有利因素，克服行业发展的不利 因素，不断提高公司的竞争力和市场价值。 公告编号：2019-019 15 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 17,232,845.07 15.51% 21,899,375.24 19.53% -21.31% 应收票据与应 收账款 19,002,496.44 17.11% 4,766,925.72 4.25% 298.63% 存货 29,982,588.67 26.99% 31,991,781.51 28.53% -6.28% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 35,279,224.87 31.76% 37,189,655.33 33.16% -5.14% 在建工程 241,025.22 0.22% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 16,250,000.00 14.63% 17,000,000.00 15.16% -4.41% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应付票据及应 付账款 25,393,076.47 22.86% 35,339,092.67 31.51% -28.14% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 2018年末货币资金为17,232,845.07元，同比减少4,666,530.17元，下降21.31%，主要原因为应收 票据增幅较大，而公司采购付款及时导致货币资金减少； 2、 应收票据及应收账款 2018年应收票据与应收账款19,022,496.44元，同比增加14,235,570.72元,增长298.63%，主要原因 为报告期内，公司营销中心加大营销力度，积极参加行业展会等活动，公司产品营业收入增长31.24%， 导致应收账款增长，同时，客户回款倾向于票据结算，报告期末本期应收票据增加，导致应收票据及应 收账款增幅较大； 3、 存货 2018年存货29,982,588.67元，同比减少2,009,192.84元，下降6.28%，公司存货保持稳定； 4、 其他应收款 2018年其他应收款26,079.33元，同比减少2,567,869.75元，下降98.99%，主要原因为上期有一笔 2,500,000.00元投标保证金，本期已收回； 5、 应付票据及应付账款 2018年应付票据及应付账款25,393,076.47元,同比减少9,946,016.20元,下降28.14%，主要原因为 公司为维护良好的供货渠道，报告期末，对主要供应商均及时付款，导致应付账款及应付票据减少； 公司资产负债总体保持稳定，并逐步优化，应收款项和应付款项的变化均符合公司的实际经营情况， 资产负债率进一步降低，公司资产质量良好，公司现金流可以满足偿还借款的要求。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 公告编号：2019-019 16 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 同期金额变 动比例 营业收入 204,508,263.34 - 155,827,560.99 - 31.24% 营业成本 176,081,537.00 86.10% 132,905,555.74 85.29% 32.49% 毛利率 13.90% - 14.71% - - 管理费用 2,290,680.21 1.12% 2,374,671.40 1.52% -3.54% 研发费用 8,827,351.48 4.32% 7,742,603.71 4.97% 14.01% 销售费用 3,228,944.15 1.58% 1,788,841.79 1.15% 80.50% 财务费用 742,538.35 0.36% 889,128.16 0.57% -16.49% 资产减值损失 286,139.27 0.14% 284,097.07 0.18% 0.72% 其他收益 1,121,323.68 0.55% 346,432.69 0.22% 223.68% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 13,385,582.44 6.55% 9,572,306.10 6.14% 39.84% 营业外收入 940,581.00 0.46% 2,640,369.06 1.69% -64.38% 营业外支出 7,048.59 0.00% 42,632.06 0.03% -83.47% 净利润 12,332,390.29 6.03% 10,507,151.82 6.74% 17.37% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上期增长31.24%，原因是： 公司新增了生产线，加大了生产力，加大了销售力度，通过推出新的产品，积极推向市场 ，开展 业务，在保证原有客户订单的情况下，开拓新的市场和客户，取得了显著的成效。 本期销售排名前五大客户与上期相比发生了较大变化，新增三户进入前五排名；前五客户实现销售 收入86,833,840.43元，较上期增加39,786,581.89元，增幅84.57%；户均销售额约17,366,768.09元， 较上期增加7,957,316.38元，增幅为84.57%。 营业成本较上期增长32.49%。主要原因是公司营业收入的增长，成本相应增加，营业成本增长率与 营业收入增长率差别不大。 2、研发费用较上期增长14.01%，主要原因是公司本期加大了研发投入。本期公司研发投入较上期 增加了1,084,747.77元。 3、销售费用较上期增长80.50%，本期销售费用较上期增加1,440,102.36元。浮动较大的原因是： 公司营业收入的增长，销售费用相应增长；特别是比较远地区的销售增加，导致运输费用增加。 4、财务费用较上期减少16.49%，本期总借款较上期减少75万元，本期借款浮动利率较上期也有所 下调。 5、营业外收入较上期减少64.38%，原因是公司本期取得政府补助较少，而上年同期取得挂牌补贴 较多。 6、营业外支出较上期减少83.47%，原因是上期有税收发生滞纳金，本期纳税良好，未发生相关支 出。 7、净利润 2018年公司实现利润12,332,390.29元，增幅17.37%，主要由于公司本期收入增长导致，同时本期 公司管理完善，融资成本降低，部分费用相应减少。 （2）收入构成 公告编号：2019-019 17 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 204,508,263.34 155,827,560.99 31.24% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 176,081,537.00 132,905,555.74 32.49% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 托底片 12,711,937.39 6.22% 8,808,876.06 5.65% 硬质消光 20,474,575.71 10.01% 18,031,492.22 11.57% 珠光 58,461,097.90 28.59% 44,233,668.60 28.39% 印刷膜 29,050,872.25 14.21% 54,840,273.32 35.19% 钢板面膜 15,642,584.70 7.65% 8,853,359.84 5.68% 大理石膜 29,457,842.60 14.40% 21,059,890.95 13.51% 地砖中料 38,709,352.79 18.93% 0.00 0.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司加大了产品研发和市场开拓，公司收入稳步增长，同时公司新产品地砖中料的市场订单 较多，报告期内，实现大幅较大，同时传统的印刷膜产品则逐步降低。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 杭州运佳装饰材料有限公司 56,377,119.10 27.57% 否 2 山东双麒塑胶有限公司 10,408,930.17 5.09% 否 3 成都佳饰家新材料科技有限公司 8,262,695.72 4.04% 否 4 温州市万宝印刷有限公司 6,199,579.06 3.03% 否 5 东莞市宏硕包装材料有限公司 5,585,516.38 2.73% 否 合计 86,833,840.43 42.46% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 安徽华塑股份有限公司 36,634,800.00 23.60% 否 2 天津乐金渤海化学有限公司上海分公司 30,044,520.00 19.36% 否 3 衢州建华东旭助剂有限公司 19,199,400.00 12.37% 否 4 安徽金星钛白销售有限公司 14,797,000.00 8.68% 否 公告编号：2019-019 18 5 浙江伟博化工科技有限公司 13,468,223.00 7.02% 否 合计 114,143,943.00 71.03% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -79,155.93 15,606,047.46 -100.51% 投资活动产生的现金流量净额 -2,932,222.76 -11,386,911.47 74.25% 筹资活动产生的现金流量净额 2,307,367.02 -3,537,443.00 165.23% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上期下降 100.51%，主要原因是报告期内，公司应收款项增幅较 大，导致销售回款的周期较长，报告期销售商品、提供劳务收到的现金增长 34,233,182.38 元，于此同 时，公司报告期末及时支付了大额存货采购款，公司支付的购买商品、接受劳务支付的现金同比增长 47,525,642.42 元，经营活动产生的现金流量净额大幅减少，由此导致报告期内，与净利润的差异较大。 2、投资活动产生的现金流量净额较上期增加 74.25%，主要原因是固定资产投入较上期减少 8,454,688.71 元。 3、筹资活动产生的现金流量较上期增加 165.23%，主要原因是公司资金需求量较大，取得银行借款 较多导致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 本报期内公司无控股子公司、参股子公司。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内未进行委托理财及衍生品投资。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的 企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目 并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付 票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利” 项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8） 进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 公告编号：2019-019 19 由于上述要求，比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对比较期间的公司净利润和公司股 东权益无影响。对 2017 年度报表项目披露影响如下： 资产负债表： 项目 调整前 调整后 影响额 应收票据 320,000.00 -320,000.00 应收账款 4,446,925.72 -4,446,925.72 应收票据及应收账款 4,766,925.72 4,766,925.72 应付票据 19,140,000.00 -19,140,000.00 应付账款 16,199,092.67 -16,199,092.67 应付票据及应付账款 35,339,092.67 35,339,092.67 应付利息 26,743.56 -26,743.56 其他应付款 3,423,976.92 3,450,720.48 26,743.56 利润表： 项目 调整前 调整后 影响额 管理费用 10,117,275.11 2,374,671.40 -7,742,603.71 研发费用 7,742,603.71 7,742,603.71 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司遵循以人为本的价值观，积极实践管理创新和技术创新，用优质的产品和专业的服务，努力履 行作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实 践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。报告期内，公司参加了歙县 工商联组织的精准扶贫工作，对歙县长陔乡石门坑村进行“万企帮万村”扶贫。我们将积极并继续履行 社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会 负责。 2018 年公司照章纳税、保护环境，为当地就业和经济发展作出了积极的贡献，对股东、员工、客户、 供应商等相关利益者承担了相应的社会责任，实现公司与社会的可持续发展。 三、持续经营评价 公司主营业务明确，经营模式和投资计划稳健，所处行业发展前景良好，公司拥有较强的技术优势、 丰富的终端客户资源。报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构 等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力，业绩稳定。公司会计核算、财务管理、风险控制等各 公告编号：2019-019 20 项重大内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续 经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险: 公司目前的管理团队以何敏、何文东为主，其二人管理经验丰富，但公司员工整体文化水平较低。 公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的一代公司治理结构，制定了较为完备的 《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易实施细则》等规章制度，明确了“三会”的职责划分，为 公司规范治理及运营提供了依据，在规范治理方面已有较大改进。但股份公司成立时间较短，公司管理 层对相关制度的充分理解和坚决执行尚需要一个过程。因此，短期内公司治理仍可能存在不规范风险。 应对措施：管理层对于企业在公司治理方面存在的风险具有充分认识,且随着公司规模的发展,对于 具有高素质的管理人才的需求将更加急迫。因此，公司董事会将把人才引进和管理培训作为企业发展的 重点,以不断提高公司治理水平。 2、原材料价格波动的风险 公司生产产品的主要原材料为 PVC，原材料占产品成本的比例超过 80%，PVC 为石油加工行业的下游 产品，国际原油价格的起伏将通过原材料采购价格直接影响产品的生产成本，从而对公司的盈利能力产 生不利影响。 应对措施：公司一方面通过控制原材料的库存量来降低原材料价格波动风险；另一方面，公司的品 牌、产品品质在行业内也具有一定知名度，且竞争对手不多，在原材料价格上涨的背景下，公司有能力 通过相应提高售价，将部分风险进行转移。 3、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为何敏,直接持有公司 86.35%的股份。此外,何敏为公司的创始人,自 有限公司成立至今一直担任公司的执行董事(董事长)。因此,何敏可以利用其职权,对公司经营决策施加 重大影响。若何敏利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给 公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：为了避免上述风险，公司将继续加强制度建设，不断完善组织设置、营运管理、财务管 理及募集资金管理等管理机制，同时加快健全与完善激励与约束机制，并加强政策与规章制度的执行力 度，确保管理体制的有效实施。 3、研发团队相对薄弱的风险 公司行业内企业的核心技术主要体现在产品的生产工艺、产品质量控制和对先进设备的创新改造方 面。这些核心技术或许使公司产品的质量达到了国内、国际的领先水平。公司所处行业对生产工艺要求 较高，技术人员和研发团队对公司的生产经营具有重要作用。公司成立时间较短，研发团队处于起步阶 段，随着行业竞争的加剧，如果公司不能加强研发团队的建设，技术工艺不能推陈出新将对公司经营和 股东权益造成不利影响。 应对措施：公司将着力通过加强企业文化建设、完善研发团队的建设，吸引专业人才；向员工提供 专业技能培训，并在实践中提升员工自身专业素质，使员工产生对企业的信任感和凝聚力。同时增强企 业和员工的创新力。 4、自主品牌影响力相对较弱 近年来，随着我国房地产业的蓬勃发展，家具装饰材料的市场规模快速扩张，市场竞争较为激烈。 公告编号：2019-019 21 公司成立于 2012 年，成立时间较短，有限责任公司阶段公司品牌效应和品牌保护较弱，在激烈的市场 竞争中品牌影响力相对较弱。随着公司的发展，生产技术和产品工艺的提高，公司虽取得了注册商标， 以避免未来可能面临的品牌纠纷的风险，经营模式将以自主品牌为主，以提高公司品牌的知名度和市场 议价能力。 应对措施：随着公司规模的发展,生产技术和产品工艺的提高,公司进行商标注册以避免未来可能面 临的品牌纠纷的风险,经营模式将以自主品牌为主,以提供公司的品牌知名度和市场议价能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2019-019 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 二（三） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 10,000,000.00 5,000,000.00 注：此项发生额 5,000,000.00 元为何敏及其配偶张红芬、何昀泽分别与中国建设银行股份有限公司 歙县支行签订的贷款担保合同。本关联交易能够帮助公司增加向银行申请必要的流动资金，满足公司经 营业务发展的实际需要，对于公司短期经营活动具有重要作用。该笔关联交易已经过第一届董事会第十 三次会议审议，提交 2018 年第一次临时股东大会审议，并且已在全国中小企业股转系统中公告，详情 见本公司公告编号 2018-003。 （二） 承诺事项的履行情况 一、关于避免同业竞争的承诺 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人均出具了《避免同业竞争的承诺函》，内容 如下： “本人作为黄山仁新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的实际控制人，目前从未从事或参与 与公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1、本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公 公告编号：2019-019 23 司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公 司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销 负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间 以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 3、若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 4、本承诺为不可撤销的承诺”。 报告期内，未发生违反上述承诺的事项。 二、规范关联交易的承诺 本公司、本公司投资或控制的企业尽可能的与东仁新材避免或减少关联交易；对于无法避免或者有 合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序， 按照有关法律法规、规则以及公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批手续，保证不通过 关联交易损害东仁新材及其股东的合法权益。 报告期内，未发生违反上述承诺的事项。 三、关于社保，公积金的承诺履行情况： 公司实际控制人何敏于 2016 年 3 月出具《承诺书》：“如果公司因本次挂牌前职工社会保险金、 住房公积金问题而遭受损失或承担任何责任（包括但不限于补缴职工社会保险金、住房公积金等），承 诺人保证对公司进行充分补偿，使公司“恢复到未遭受该等损失或承担该等责任之前的经济状态”。 报告期内，未发生违反上述承诺的事项。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 19,156,134.84 17.25% 用于取得银行短期借款抵押物 无形资产 抵押 2,180,140.02 1.96% 用于取得银行短期借款抵押物 货币资金 冻结 7,357,481.50 6.62% 银行承兑保证金 总计 - 28,693,756.36 25.83% - 公告编号：2019-019 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 683,333 3.10% 7,086,667 7,770,000 35.24% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 21,366,667 96.90% -7,086,667 14,280,000 64.76% 其中：控股股东、实际控制人 19,040,000 86.35% 0 19,040,000 86.35% 董事、监事、高管 19,040,000 86.35% 0 19,040,000 86.35% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 22,050,000 - 0 22,050,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 何敏 19,040,000 0 19,040,000 86.35% 14,280,000 4,760,000 2 何昀泽 960,000 0 960,000 4.35% 0 960,000 3 信仁合投资 2,050,000 0 2,050,000 9.30% 0 2,050,000 合计 22,050,000 0 22,050,000 100.00% 14,280,000 7,770,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东何敏与何昀泽系堂兄弟关系，何敏为黄山信仁合投资企业执行事务合伙人。除此之外，股 东之间不存在其他亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 （一）控股股东及实际控制人情况 何敏先生为黄山东仁新材料股份有限公司的控股股东及实际控制人。 何敏，男，1979 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，1997 年 07 月毕业于 公告编号：2019-019 25 瑞安市第四中学，其后在家待业，2000 年 7 月至 2005 年 5 月任职于东威塑胶有限公司，2005 年 06 月至 2012 年 7 月在黄山东瑞塑胶有限公司担任总经理，2012 年 08 月至 2016 年 3 月担任黄山市东 仁塑胶有限公司执行董事、总经理。2016 年 3 月 4 日至今在黄山东仁新材料股份有限公司担任董 事长、总经理。 报告期内控股股东及实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-019 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 抵押借款 徽商银行股份有限公司歙县支 行 10,000,000.00 5.22% 2018/8/6-2019/8/6 否 抵押借款 徽商银行股份有限公司歙县支 行 1,750,000.00 5.66% 2018/9/17-2019/9/17 否 保证借款 中国建设银行股份有限公司歙 县支行 4,500,000.00 5.27% 2018/8/20-2019/7/19 否 抵押借款 徽商银行股份有限公司歙县支 行 8,000,000.00 5.22% 2018/7/30-2018/8/1 否 合计 - 24,250,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-019 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 何敏 董事长、总经 理、董事 男 1979 年 7 月 高中 2016 年 2 月 14 日至 2022 年 3 月 5 日 是 何文东 董事会秘书、 副总经理、董 事 男 1980 年 12 月 高中 2016 年 2 月 14 日至 2022 年 3 月 5 日 是 张永兴 董事 男 1977 年 7 月 大专 2016 年 2 月 14 日至 2022 年 3 月 5 日 否 周翔 董事 男 1970 年 3 月 大专 2016 年 2 月 14 日至 2022 年 3 月 5 日 否 王磊 董事 男 1969 年 8 月 硕士 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 否 钱琦 董事 男 1975 年 7 月 大专 2019 年 3 月 6 日至 2020 年 3 月 5 日 否 傅深渊 监事会主席 男 1963 年 11 月 博士 2016 年 2 月 14 日至 2022 年 3 月 5 日 否 周阿胜 职工监事 男 1971 年 11 月 初中 2016 年 2 月 14 日至 2022 年 3 月 5 日 是 何小燕 监事 女 1973 年 2 月 初中 2016 年 2 月 14 日至 2022 年 3 月 5 日 是 郑海仙 财务总监 女 1993 年 12 月 大专 2018 年 12 月 1 日至 2022 年 3 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人何敏与董事张永兴为姻亲关系，与其他人员无关联关系。 董事周翔与新任董事钱琦是亲兄弟关系，与其他人员无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 何敏 董事长、总经理、董事 19,040,000 0 19,040,000 86.35% 19,040,000 合计 - 19,040,000 0 19,040,000 86.35% 19,040,000 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 公告编号：2019-019 28 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王自兵 财务总监 离任 辞职 郑海仙 新任 财务总监 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 郑海仙，女，1993 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2009 年 9 月至 2012 年 6 月就读于 黄山市旅游经济学校财会电算化专业，2016 年 3 月至今就读于歙县电视广播大学本科会计专业。2012 年 10 月至 2016 年 2 月就任于黄山市东仁塑胶有限公司会计，2016 年 2 月至 2017 年 8 月，任黄山东仁 新材料股份有限公司财务负责人。2017 年 9 月至 2018 年 8 月，任一兆韦德健身管理有限公司总帐会计。 2018 年 9 月至 2018 年 11 月就职于黄山东仁新材料股份有限公司会计，2018 年 12 月开始担任公司财务 总监。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 26 财务人员 4 4 销售人员 3 3 技术人员 10 10 生产人员 116 117 员工总计 159 160 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 11 专科 26 26 专科以下 122 123 员工总计 159 160 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员稳定 截至报告期末，公司在职员工 160 人，较报告期初增加 1 人，其中管理人员人数没有变动，销售人员没 有增加，由于生产线的增加，生产人员增加 1 人。公司按照现代企业经营管理要求，创新人力资源管理 机制，持续优化企业组织架构、职位管理、培训开发、绩效管理和薪酬激励机制，夯实人力资源管理基 础，实现人力资源管理各项工作的标准化、流程化、信息化。 2、员工培训 公司根据在经营管理中反映的员工培训需求，建立完善的人才储备及培养机制，通过制定年度培训计划 和人才培养发展规划，多层次、 多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作。包括：新员工培训、 公告编号：2019-019 29 骨干员工培养、专业资格技能培养与取得、企业文化培训等。 3、员工薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，根据不同的岗位，依据岗位职责要求与考核标准，制定了不同的薪酬结构， 执行不同的考核机制。建立了员工与企业共享发展成果的利益分配机制，不断优化以绩效为导向薪酬分 配制度和核心员工持股激励机制，充分调动员工的积极性与智慧才能，促进企业和员工的共同发展。同 时，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员 工办理“五险”；此外，因有部分员工农村户籍的年纪较大员工，其缴纳社保意识较低，且已经在户籍 所在地缴纳新农合保险，故未在公司办理“五险”缴纳。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-019 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-019 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 本公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会、监事会和董事会秘书制度等各项制度，形成以 股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前，公司在公司治理方面的各 项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等。自股份公司成立以来，股东大会、董事会、监 事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》的规定依法规范运作，未出现违法违规情形。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公司所 处行业的业务特点，公司建立了与目前规模匹配的组织架构，制定了内部管理制度，完善了公司法人治 理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境，从制度层面上保证了公司治理机制能为所有股东提供合 适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在报告期内，公司重大决策能按照公司章程及三会原则履行相关程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内未修订公司章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1. 2018 年 1 月 4 日召开了第一届董事会第十三次会议，审 议通过子《关于变更会计师事务所的议案》、《关于预计 2018 年日常关联交易的议案》、《关于提请召开 2018 年第一次临时 股东大会的议案》。2. 2018 年 4 月 17 日，召开了第一届董 事会第十四次会议，审议通过了《关于<董事会 2017 年度工 公告编号：2019-019 32 作报告>的议案》、《关于<总经理 2017 年度工作报告>的议 案》、《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》、 《关于<2017 年度利润分配预案> 的议案》、《关于<会计政策变更>的议案》、《关于<聘任 2018 年度审计机构>的议案》、《关于<2017 年度报告及年报摘要> 的议案》、《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案》。 3. 2018 年 8 月 21 日，召开了第一届董事会第十五次会议，审 议通过了《关于 2018 年半年度报告的议案》。4. 2018 年 12 月 4 日，召开了第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关 于聘任郑海仙为公司财务负责人的议案》。 监事会 2 1. 2018 年 4 月 17 日，召开了第一届监事会第七次会议，审 议通过了《关于<监事会 2017 年度工作报告>的议案》、《关于 <2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2018 年度财务预 算报告>的议案》、《关于<2017 年度利润分配预案>的议案》、 《关于<会计政策变更>的议案》、《关于<聘任 2018 年度审计 机构>的议案》、《关于<2017 年度报告及年报摘要>的议案》。 2. 2018 年 8 月 21 日，召开了第一届监事会第八次会议，审 议通过了《关于 2018 年半年度报告的议案》。 股东大会 2 1.2018 年 1 月 22 日，召开了 2018 年第一次临时股东大会会 议，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》和《关于 预计 2018 年日常关联交易的议案》。2. 2018 年 5 月 9 日， 召开了 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于<董事会 2017 年度工作报告>的议案》、《关于<监事会 2017 年度工作报告> 的议案》、《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于 <2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于<2017 年度利润分 配预案>的议案》、《关于<聘任 2018 年度审计机构>的议案》、 《关于<2017 年度报告及年报摘要>的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司“三会”会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司 法》、《公司章程》、三会规则等要求，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行 相关权利义务。“三会”决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到 执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况以及公司管 理层引入职业经理人等情况。 （四） 投资者关系管理情况 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够 充分行使自己的权利。为了加强公司与投资者之间的信息沟通，有效贯彻落实对投资者关系的管理，公 司制定了《投资者关系管理制度》，详细规定投资者关系管理的原则、内容负责人及工作职责等内容。 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等 情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司投资者关系管理工作应遵循充分披露信 公告编号：2019-019 33 息、合规披露信息、投资者机会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通等原则，通过信息沟通、定期会 议等多种方式及时披露公司的发展战略、经营方针等信息，保障所有投资者的合法权益。董事会在报告 期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在的业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立。报告期内，控 股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司拥有独立、完整的业务体系和面向市场的自主 经营能力。 1、业务独立性 公司具有独立的研发、采购、生产和销售业务体系。公司从技术研发到业务开展和市场销售，均拥 有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的销售、研发和后勤支持等运营体系，具有面向 市场独立经营的能力。公司设立了研发中心、行政人事部、财务部、成本管理中心、采购部、销售部等 职能部门，建立健全了内部经营管理机构，建立了相应的内部管理制度，比较科学地划分了每个部门的 责、权、利，形成了互相制衡的机制。公司能够进行独立采购和销售工作。公司不存在影响公司独立性 的重大或频繁的显失公允的关联交易，公司在业务上独立于控股股东、实际控制人。 2、资产独立性 公司未以资产、信用为公司股东及其关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给 公司股东及其关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权。不存在资产、资金和其他资源被公司股东 及其关联方占用而损害公司利益的情况。报告期内，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业占用的情形。 3、人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司总 经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领薪，没有在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司建立了独立完整的劳动、人事 和工资管理等制度，依法独立与员工签署劳动合同并依法缴纳社会保险及住房公积金，公司员工的劳动 人事、工资报酬和相应的社会保障待遇完全独立管理。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，制定了规范的财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，配备了 专职的财务人员，能够独立做出财务决策。根据中国人民银行歙县支行核发的“J3711000423502”号《开 户许可证》，公司独立在中国银行歙县支行开立基本账户。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业共用银行账户的情况。公司目前持有黄山市工商行政管理局核发的统一社会信用代码 （91341021051488712K）《营业执照》，公司依法独立纳税，独立核算。 公告编号：2019-019 34 5、机构独立性 根据《公司章程》，公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立运作，依法行使各 自职权；公司建立了完善的组织结构，公司的经营管理部门有研发中心、行政人事部、财务部、成本管 理中心、采购部、销售部等；公司与实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同、混合经营及合 署办公等情况。综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构和业务独立，能够自主运作，具备直接面 向市场独立经营的能力和风险承受能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司管理和风险控制等内部控制管理制度，能有效运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定执行，从公司自身出发，制定会计核算 的具体细节制，并按照要求进行独立核算，以保障公司正常进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作，严格管理，不但完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范， 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究体制。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守 了上述制度，执行情况良好，并建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司年度报告差错追究制度执行情况良好，未发生董事会对有关人员采取问责措施。 公告编号：2019-019 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 510051 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 高敏建、黄明 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 510051 号 黄山东仁新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了黄山东仁新材料股份有限公司（以下简称“东仁新材公司”）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了东仁新材公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于东仁新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 东仁新材公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东仁新材公 司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 公告编号：2019-019 36 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东仁新材公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东仁新材公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东仁新材公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 公告编号：2019-019 37 可能导致对东仁新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东仁新 材公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 高敏建 中国·北京 中国注册会计师： 黄明 2019 年 4 月 23 日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 17,232,845.07 21,899,375.24 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 19,002,496.44 4,766,925.72 其中：应收票据 7,660,110.70 320,000.00 应收账款 11,342,385.74 4,446,925.72 预付款项 六、3 5,494,237.74 8,112,348.78 应收保费 公告编号：2019-019 38 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 26,079.33 2,593,949.08 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 29,982,588.67 31,991,781.51 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 1,459,998.25 3,229,951.13 流动资产合计 73,198,245.50 72,594,331.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 六、7 35,279,224.87 37,189,655.33 在建工程 六、8 241,025.22 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 2,204,282.88 2,255,135.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 151,322.70 107,146.61 其他非流动资产 非流动资产合计 37,875,855.67 39,551,937.53 资产总计 111,074,101.17 112,146,268.99 流动负债： 短期借款 六、11 16,250,000.00 17,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、12 25,393,076.47 35,339,092.67 其中：应付票据 13,764,563.00 19,140,000.00 应付账款 11,628,513.47 16,199,092.67 预收款项 六、13 5,489,284.11 8,003,207.99 公告编号：2019-019 39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 763,582.44 553,873.17 应交税费 六、15 2,274,324.99 1,449,412.29 其他应付款 六、16 2,221,480.48 3,450,720.48 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 52,391,748.49 65,796,306.60 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 52,391,748.49 65,796,306.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 22,050,000.00 22,050,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 六、18 7,985,241.64 7,985,241.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、19 2,864,711.10 1,631,472.07 一般风险准备 未分配利润 六、20 25,782,399.94 14,683,248.68 归属于母公司所有者权益合计 58,682,352.68 46,349,962.39 少数股东权益 公告编号：2019-019 40 所有者权益合计 58,682,352.68 46,349,962.39 负债和所有者权益总计 111,074,101.17 112,146,268.99 法定代表人：何敏 主管会计工作负责人：郑海仙 会计机构负责人：郑海仙 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 204,508,263.34 155,827,560.99 其中：营业收入 六、21 204,508,263.34 155,827,560.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 192,244,004.58 146,601,687.58 其中：营业成本 六、21 176,081,537.00 132,905,555.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、22 786,814.12 616,789.71 销售费用 六、23 3,228,944.15 1,788,841.79 管理费用 六、24 2,290,680.21 2,374,671.40 研发费用 六、25 8,827,351.48 7,742,603.71 财务费用 六、26 742,538.35 889,128.16 其中：利息费用 六、26 904,628.02 1,014,296.56 利息收入 六、26 185,798.18 146,161.89 资产减值损失 六、27 286,139.27 284,097.07 加：其他收益 六、28 1,121,323.68 346,432.69 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,385,582.44 9,572,306.10 加：营业外收入 六、29 940,581.00 2,640,369.06 减：营业外支出 六、30 7,048.59 42,632.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,319,114.85 12,170,043.10 减：所得税费用 六、31 1,986,724.56 1,662,891.28 公告编号：2019-019 41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,332,390.29 10,507,151.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,332,390.29 10,507,151.82 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 12,332,390.29 10,507,151.82 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 12,332,390.29 10,507,151.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,332,390.29 10,507,151.82 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.56 0.48 （二）稀释每股收益 0.56 0.48 法定代表人：何敏 主管会计工作负责人：郑海仙 会计机构负责人：郑海仙 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 220,788,307.57 186,555,125.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 公告编号：2019-019 42 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、32、(1) 10,743,560.88 17,539,304.39 经营活动现金流入小计 231,531,868.45 204,094,429.58 购买商品、接受劳务支付的现金 201,054,120.62 153,528,478.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,496,138.79 6,495,497.84 支付的各项税费 4,889,914.42 3,236,790.39 支付其他与经营活动有关的现金 六、32、(2) 17,170,850.55 25,227,615.69 经营活动现金流出小计 231,611,024.38 188,488,382.12 经营活动产生的现金流量净额 -79,155.93 15,606,047.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,932,222.76 11,386,911.47 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,932,222.76 11,386,911.47 投资活动产生的现金流量净额 -2,932,222.76 -11,386,911.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,250,000.00 27,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、32、(3) 23,073,500.00 18,530,810.00 筹资活动现金流入小计 47,323,500.00 46,030,810.00 公告编号：2019-019 43 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 28,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 905,151.48 987,553.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、32、(4) 19,110,981.50 19,630,700.00 筹资活动现金流出小计 45,016,132.98 49,568,253.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,307,367.02 -3,537,443.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -704,011.67 681,692.99 加：期初现金及现金等价物余额 10,579,375.24 9,897,682.25 六、期末现金及现金等价物余额 9,875,363.57 10,579,375.24 法定代表人：何敏 主管会计工作负责人：郑海仙 会计机构负责人：郑海仙 公告编号：2019-019 44 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股东 权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,050,000.00 7,985,241.64 1,631,472.07 14,683,248.68 46,349,962.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,050,000.00 7,985,241.64 1,631,472.07 0.00 14,683,248.68 0.00 46,349,962.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,233,239.03 0.00 11,099,151.26 0.00 12,332,390.29 （一）综合收益总额 12,332,390.29 12,332,390.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,233,239.03 0.00 -1,233,239.03 1．提取盈余公积 1,233,239.03 -1,233,239.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-019 45 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,050,000.00 7,985,241.64 1,233,239.03 0.00 25,782,399.94 0.00 58,682,352.68 项目 上期 少数股 东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,050,000.00 7,985,241.64 580,756.89 5,226,812.04 35,842,810.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,050,000.00 7,985,241.64 580,756.89 0.00 5,226,812.04 0.00 35,842,810.57 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,050,715.18 0.00 9,456,436.64 0.00 10,507,151.82 （一）综合收益总额 10,507,151.82 10,507,151.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2019-019 46 4．其他 （三）利润分配 1,050,715.18 -1,050,715.18 1．提取盈余公积 1,050,715.18 -1,050,715.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,050,000.00 7,985,241.64 1,631,472.07 0.00 14,683,248.68 0.00 46,349,962.39 法定代表人：何敏 主管会计工作负责人：郑海仙 会计机构负责人：郑海仙 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 47 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址公司注册地、组织形式和总部地址 黄山东仁新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为黄山市东仁塑胶有限公 司,于 2016 年 7 月经全国中小企业股份转让系统股转系统正式批复的《关于同意黄山东仁新材料股份有 限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函（2016）5473 号）批准，并于 2016 年 8 月 22 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌公开转让，证券简称“东仁新材”，证券代码“838478”， 转让方式为协议转让。公司企业法人营业执照注册号：91341021051488712K。 本公司成立时注册资本为人民币 500 万元，其中：何敏货币出资 300 万元，占注册资本的比例为 60%； 何昀泽货币出资 100 万元，占注册资本的比例为 20%；李德信货币出资 100 万元，占注册资本的比例为 20%，上述出资业经黄山徽源会计师事务所黄徽验字（2012）第 174 号验资报告审验。 经 2015 年 12 月 10 日本公司股东会决议，同意何昀泽将持有的 0.8%的股权计人民币 8 万元的价格 转让给股东何敏；李德信将其持有的 20%的的股权计人民币 200 万元的价格转让给股东何敏。变更后公 司股权结构为：何敏占 80.80%，何昀泽占 19.20%。本公司于 2015 年 12 月 23 日办妥工商变更登记手续。 经 2015 年 12 月 24 日本公司股东会决议，同意将公司注册资本由 500 万元增加至人民币 2,000 万 元，本次增资 1,500 万元，全部由股东何敏一人认缴，出资方式为货币出资，已经黄山徽源会计师事务 所黄徽验字（2015）第 134 号验资报告审验。变更后公司股权结构为：何敏占 95.20%，何昀泽占 4.80%， 本公司于 2015 年 12 月 24 日办妥工商变更登记手续。 根据本公司股东会决议，以 2015 年 12 月 31 日作为股份制改造时点，根据中审亚太会计师事务所 （特殊普通合伙）出具的中审亚太审字（2016）020087 号《审计报告》审计的净资产为 25,935,241.64 元，根据天源资产评估有限公司出具的天源评报字（2016）第 0060 号资产评估报告《资产评估报告》 评估的净资产价值为 2,989.18 万元。各出资人在此基础上确认的黄山东仁新材料股份有限公司净资产 价值为 25,935,241.64 元，折合股本 2,000 万股，每股面值 1 元，总股本为人民币 2,000 万元，余额 5,935,241.64 元计入资本公积—股本溢价，并按原股东的持股比例计算持股数及股本金额。变更后股本 仍为 2,000 万元，计入资本公积-股本溢价 5,935,241.64 元。以上事项已经中审亚太会计师事务所（特 殊普通合伙）中审亚太验字(2016)020229 号《验资报告》审验。 经 2016 年 3 月 16 日股东会决议，同意新股东黄山信仁合投资管理合伙企业（有限合伙）以货币资 金出资 410 万元，其中 205 万元计入注册资本，205 万元计入资本公积，经安徽华徽会计师事务所出具 皖华徽会验（2016）第 099 号《验资报告》审验。变更后公司股权结构为：何敏占 86.35%，何昀泽占 4.35%，黄山信仁合投资管理合伙企业（有限合伙）占 9.30%，本公司于 2016 年 3 月 24 日办妥工商变更 登记手续。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2,205.00 万股，注册资本为 2,205.00 万元，公司法定代表人：何敏，注册地址：安徽省黄山市歙县经济开发区，总部地址：安徽省黄山市歙 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 48 县经济开发区，公司股本结构如下 投资方 出资金额（元） 实缴注册资本额（元） 实缴比例（%） 何敏 19,040,000.00 19,040,000.00 86.35 何昀泽 960,000.00 960,000.00 4.35 黄山信仁合投资管理合伙企 业（有限合伙） 2,050,000.00 2,050,000.00 9.30 合 计 22,050,000.00 22,050,000.00 100.00 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属塑料薄膜制造业，经营范围主要包括：制造、销售：PVC 压延薄膜、PVC 装饰材料、塑料薄 膜、塑料片材。主要产品包括：PVC 压延薄膜、PVC 装饰材料、塑料薄膜、塑料片材等。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月23日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证 监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有 关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日 的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司从事塑料薄膜的生产经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定， 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、14“收入”各项描述。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、19“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 49 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能 够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资 产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优 先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计 量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 50 融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际 利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 51 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为非暂时性。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 52 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期 工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 53 计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 6、 应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 54 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法组合 本组合根据账龄确定组合风险大小 组合 2：无风险组合 本组合包括银行承兑汇票 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失 评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄分析法组合 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的比例提取 组合 2：无风险组合 银行承兑汇票，无回收风险，不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 商业承兑汇票计提比例 （%） 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 5 1-2 年 15 15 15 2-3 年 30 30 30 3 年以上 100 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该应收款项在转回日的摊余成本。 7、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 55 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价 较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销。 8、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85 机器设备 年限平均法 10 3 9.70 运输设备 年限平均法 4 3 24.25 其他设备 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 56 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 9、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建 工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 10、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 57 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策 进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 12、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 58 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 14、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 59 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）本公司收入确认的方法 本公司销售货物收入，以对方客户收到本公司的货物并在运单上签字或者盖章完成验收为时间点确 认收入。 15、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与 收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该 特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者 可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2） 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及 其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财 政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 60 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 16、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 61 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 17、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用 计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用 于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额 较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外， 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最 低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期 债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 62 18、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业） 编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2） 原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固 定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和 “应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入 “其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究 与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对比较期间的公司净利润和公司股 东权益无影响。对 2017 年度报表项目披露影响如下： 资产负债表： 项目 调整前 调整后 影响额 应收票据 320,000.00 -320,000.00 应收账款 4,446,925.72 -4,446,925.72 应收票据及应收账款 4,766,925.72 4,766,925.72 应付票据 19,140,000.00 -19,140,000.00 应付账款 16,199,092.67 -16,199,092.67 应付票据及应付账款 35,339,092.67 35,339,092.67 应付利息 26,743.56 -26,743.56 其他应付款 3,423,976.92 3,450,720.48 26,743.56 利润表： 项目 调整前 调整后 影响额 管理费用 10,117,275.11 2,374,671.40 -7,742,603.71 研发费用 7,742,603.71 7,742,603.71 19、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 63 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的 可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合 产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 64 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%/16%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按应纳税流转税额的5%计缴。 教育费附加 按应纳税流转税额的 3%计缴 地方教育费附加 按应纳税流转税额的 2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 印花税 购销合同的印花税按含税收入 0.03%计缴，资金账簿的印花税按 实收资本的 0.05%计缴 水利建设基金 按营业收入的 0.06%计缴 土地使用税 按已使用土地面积每平方米 8 元/6 元计缴 房产税 按房产余值的 1.2%计缴 环境保护税 按应税大气污染物排放量折合的污染当量数的 1.2 计缴 六、 财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 228.65 126.24 银行存款 9,875,134.92 10,579,249.00 其他货币资金 7,357,481.50 11,320,000.00 合计 17,232,845.07 21,899,375.24 其中：存放在境外的款项总额 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 65 注：截止 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金为应付票据的保证金属于受限资金。受限情况详见附 注六、34、使用权或使用权受限的资产； 2、 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 7,660,110.70 320,000.00 应收账款 11,342,385.74 4,446,925.72 合 计 19,002,496.44 4,766,925.72 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 7,660,110.70 320,000.00 合计 7,660,110.70 320,000.00 ②期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 26,671,144.24 合计 26,671,144.24 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 11,943,185.50 100.00 600,799.76 5.03 11,342,385.74 其中：账龄分析法组合 11,943,185.50 100.00 600,799.76 5.03 11,342,385.74 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 11,943,185.50 100.00 600,799.76 5.03 11,342,385.74 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 66 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 4,713,725.37 100.00 266,799.65 5.66 4,446,925.72 其中：账龄分析法组合 4,713,725.37 100.00 266,799.65 5.66 4,446,925.72 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 4,713,725.37 100.00 266,799.65 5.66 4,446,925.72 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,906,780.61 595,339.03 5.00 1 至 2 年 36,404.89 5,460.73 15.00 合计 11,943,185.50 600,799.76 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,408,871.16 220,443.56 5.00 1 至 2 年 300,667.81 45,100.17 15.00 2 至 3 年 4,186.40 1,255.92 30.00 合计 4,713,725.37 266,799.65 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 340,555.92 元。 ③本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 6,555.81 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 重庆新联峰实业有限公司 货款 1,859.40 无法收回 总经理审批 否 上海易堃国际贸易有限公司 货款 1,312.98 无法收回 总经理审批 否 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 67 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 黄山市捷丰塑胶有限公司 货款 2,326.50 无法收回 总经理审批 否 合计 5,498.88 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 杭州运佳装饰材料有限公司 10,203,961.35 85.44 510,198.07 江山市标龙装饰材料有限公司 975,322.83 8.17 48,766.14 江山佳宏装饰材料有限公司 400,402.20 3.35 20,020.11 河北英联新材料科技有限公司 303,632.75 2.54 15,181.64 杭州林钶进出口有限公司 36,404.89 0.30 5,460.73 合计 11,919,724.02 99.80 599,626.69 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,399,990.29 98.28 7,579,066.42 93.43 1 至 2 年 94,247.45 1.72 442,896.36 5.46 2 至 3 年 90,386.00 1.11 合计 5,494,237.74 100.00 8,112,348.78 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要预付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 黄山市俊一工贸有限公司 94,247.45 对方未发货 合计 94,247.45 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 北京涂多多电子商务有限公司 1,806,999.62 32.24 天津乐金渤海化学有限公司上海分公司 957,000.00 17.08 上海龙山凤机器制造有限公司 489,680.00 8.74 上海瑞疆实业有限公司 347,186.63 6.19 泉州市聚源塑胶机械有限公司 310,012.40 5.53 合计 3,910,878.65 71.18 4、 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 68 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 26,079.33 2,593,949.08 合 计 26,079.33 2,593,949.08 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 30,570.35 100.00 4,491.02 14.69 26,079.33 其中：账龄分析法组合 30,570.35 100.00 4,491.02 14.69 26,079.33 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 30,570.35 100.00 4,491.02 14.69 26,079.33 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,755,735.87 100.00 161,786.79 5.87 2,593,949.08 其中：账龄分析法组合 2,755,735.87 100.00 161,786.79 5.87 2,593,949.08 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,755,735.87 100.00 161,786.79 5.87 2,593,949.08 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 69 1 年以内 18,720.35 936.02 5.00 2 至 3 年 11,850.00 3,555.00 30.00 合计 30,570.35 4,491.02 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,515,735.87 125,786.79 5.00 1 至 2 年 240,000.00 36,000.00 15.00 合计 2,755,735.87 161,786.79 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额-54,416.65 元。 ③本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 102,879.12 其中：重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 杭州锦和化工有限公司 预付货款 37,800.00 无法收回 总经理审批 否 杭州东正钢管有限公司 预付设备款 24,886.08 无法收回 总经理审批 否 广州市白云区白沙塑胶厂 预付货款 20,000.00 无法收回 总经理审批 否 合计 82,686.08 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 240,000.00 投标保证金 2,500,000.00 社保款 1,512.92 代垫费用 17,720.35 14,222.95 订金 1,000.00 公司往来款 11,850.00 合计 30,570.35 2,755,735.87 ⑤按欠款方归集的期末余额前一名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 代缴职工房屋租赁费 代垫费用 17,720.35 1 年以内 57.97 886.02 合计 — 17,720.35 — 57.97 886.02 5、 存货 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 70 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 25,802,254.95 25,802,254.95 库存商品 4,141,309.13 4,141,309.13 周转材料 39,024.59 39,024.59 合计 29,982,588.67 29,982,588.67 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 24,306,657.66 24,306,657.66 库存商品 7,646,099.26 7,646,099.26 周转材料 39,024.59 39,024.59 合计 31,991,781.51 31,991,781.51 注：截止 2018 年 12 月 31 日，存货未发生减值，故未计提存货跌价准备 6、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,459,998.25 3,229,951.13 合计 1,459,998.25 3,229,951.13 7、 固定资产 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 35,279,224.87 37,189,655.33 合 计 35,279,224.87 37,189,655.33 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 13,333,468.97 30,155,851.68 847,877.13 574,451.73 44,911,649.51 2、本期增加金额 595,043.11 781,591.36 53,965.52 629,140.25 2,059,740.24 （1）购置 595,043.11 781,591.36 53,965.52 629,140.25 2,059,740.24 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 13,928,512.08 30,937,443.04 901,842.65 1,203,591.98 46,971,389.75 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 二、累计折旧 1、年初余额 1,829,750.80 5,458,114.38 205,996.66 228,132.34 7,721,994.18 2、本期增加金额 675,148.88 2,943,664.44 194,666.52 156,690.86 3,970,170.70 （1）计提 675,148.88 2,943,664.44 194,666.52 156,690.86 3,970,170.70 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 2,504,899.68 8,401,778.82 400,663.18 384,823.20 11,692,164.88 三、减值准备 - 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 11,423,612.40 22,535,664.22 501,179.47 818,768.78 35,279,224.87 2、年初账面价值 11,503,718.17 24,697,737.30 641,880.47 346,319.39 37,189,655.33 注：具体资产抵押担保情况详见附注六、34、使用权或使用权受限的资产； 8、 在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 6 号生产线线 241,025.22 241,025.22 合计 241,025.22 241,025.22 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 6 号生产线线 10,000,000.00 241,025.22 241,025.22 合计 10,000,000.00 241,025.22 241,025.22 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 6 号生产线线 2.41 2.41 自筹资金 合计 2.41 2.41 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,445,016.84 30,000.00 2,475,016.84 2、本期增加金额 - 3、本期减少金额 4、期末余额 2,445,016.84 30,000.00 2,475,016.84 二、累计摊销 1、年初余额 215,976.49 3,904.76 219,881.25 2、本期增加金额 48,900.33 1,952.38 50,852.71 （1）计提 48,900.33 1,952.38 50,852.71 3、本期减少金额 4、期末余额 264,876.82 5,857.14 270,733.96 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,180,140.02 24,142.86 2,204,282.88 2、年初账面价值 2,229,040.35 26,095.24 2,255,135.59 注：具体资产抵押担保情况详见附注六、34、使用权或使用权受限的资产 10、 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 605,290.78 151,322.70 428,586.44 107,146.61 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 合计 605,290.78 151,322.70 428,586.44 107,146.61 11、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 11,750,000.00 13,000,000.00 保证借款 4,500,000.00 4,000,000.00 合计 16,250,000.00 17,000,000.00 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额情况如下： 银行名称 借款 方式 期末余额 借款日 还款日 借款条件 徽商银行股 份有限公司 歙县支行 抵押 借款 10,000,000.00 2018/8/6 2019/8/6 以房地权证：歙房权第 2016027010101 号，歙房权第 2016027020101 号，歙房 权 第 2016027030101 号 ， 歙 房 权 第 2016027040101 号 ， 歙 房 权 第 2016027050101 号 ， 歙 房 权 第 2015035810201 号 ； 歙 房 权 第 2015035810202 号；土地使用权：歙国 用（2016）第 250 号；机器设备为公司贷 款做抵押。 徽商银行股 份有限公司 歙县支行 抵押 借款 1,750,000.00 2018/9/17 2019/9/17 中国建设银 行股份有限 公司歙县支 行 保证 借款 4,500,000.00 2018/8/20 2019/7/19 何敏，何昀泽，张红芬为本公司借款签订 500 万的最高额保证合同 合 计 16,250,000.00 12、 应付票据及应付账款 种 类 期末余额 年初余额 应付票据 13,764,563.00 19,140,000.00 应付账款 11,628,513.47 16,199,092.67 合 计 25,393,076.47 35,339,092.67 （1）应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 13,764,563.00 19,140,000.00 合计 13,764,563.00 19,140,000.00 （2）应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 材料款 11,628,513.47 16,199,092.67 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 74 项目 期末余额 年初余额 合计 11,628,513.47 16,199,092.67 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江常山金雄有限公司 358,000.00 未结算 杭州乐途化工科技有限公司 157,737.38 未结算 合计 515,737.38 13、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 商品预收款 5,489,284.11 8,003,207.99 合计 5,489,284.11 8,003,207.99 注：截止 2018 年 12 月 31 日无超过一年的重大预收款项。 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 553,873.17 8,062,226.18 7,852,516.91 763,582.44 二、离职后福利-设定提存计划 530,163.38 530,163.38 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 553,873.17 8,592,389.56 8,382,680.29 763,582.44 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 553,873.17 7,434,951.54 7,225,242.27 763,582.44 2、职工福利费 400,972.65 400,972.65 3、社会保险费 218,749.99 218,749.99 其中：医疗保险费 178,263.90 178,263.90 工伤保险费 26,888.06 26,888.06 生育保险费 13,598.03 13,598.03 4、住房公积金 3,552.00 3,552.00 5、工会经费和职工教育经费 4,000.00 4,000.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 75 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 553,873.17 8,062,226.18 7,852,516.91 763,582.44 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 516,565.35 516,565.35 2、失业保险费 13,598.03 13,598.03 3、企业年金缴费 合计 530,163.38 530,163.38 15、 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 903,780.55 606,949.18 企业所得税 1,161,898.44 677,526.03 个人所得税 277.08 8,122.08 城市维护建设税 45,189.03 30,122.54 教育费附加 27,113.41 18,073.52 地方教育费附加 18,075.62 12,049.01 水利建设基金 32,662.12 9,704.25 土地使用税 44,864.94 59,819.92 印花税 13,044.84 4,556.57 房产税 22,489.27 22,489.19 环境保护税 4,929.69 合计 2,274,324.99 1,449,412.29 16、 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 2,195,260.38 3,423,976.92 应付利息 26,220.10 26,743.56 合 计 2,221,480.48 3,450,720.48 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 设备工程尾款 1,343,064.94 1,927,810.39 运费 84,947.00 322,820.00 代扣社保 5,350.00 2,390.00 水电费 530,661.44 745,682.13 其他 231,237.00 425,274.40 合计 2,195,260.38 3,423,976.92 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 76 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海鑫水机械有限公司 320,000.00 暂扣的质保金 北京华腾佳和科技有限公司 119,658.12 未结算 合计 439,658.12 （2）应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 26,220.10 26,743.56 合计 26,220.10 26,743.56 17、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 何敏 19,040,000.00 19,040,000.00 何昀泽 960,000.00 960,000.00 黄山信仁合投资管理合 伙企业（有限合伙） 2,050,000.00 2,050,000.00 合计 22,050,000.00 22,050,000.00 18、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 7,985,241.64 7,985,241.64 合计 7,985,241.64 7,985,241.64 19、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,631,472.07 1,233,239.03 2,864,711.10 合计 1,631,472.07 1,233,239.03 2,864,711.10 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额 为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 20、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 14,683,248.68 5,226,812.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 14,683,248.68 5,226,812.04 加：本期归属于母公司股东的净利润 12,332,390.29 10,507,151.82 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 77 项目 本期金额 上期金额 减：提取法定盈余公积 1,233,239.03 1,050,715.18 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 25,782,399.94 14,683,248.68 21、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 204,508,263.34 176,081,537.00 155,827,560.99 132,905,555.74 合计 204,508,263.34 176,081,537.00 155,827,560.99 132,905,555.74 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 商品销售业务 204,508,263.34 176,081,537.00 155,827,560.99 132,905,555.74 合计 204,508,263.34 176,081,537.00 155,827,560.99 132,905,555.74 （2）公司前五名客户的营业收入情况: 客户名称 营业收入（本期发生额） 占公司全部营业收入的比例 (%) 杭州运佳装饰材料有限公司 56,377,119.10 27.57 山东双麒塑胶有限公司 10,408,930.17 5.09 成都佳饰家装饰新材料科技有限公司 8,262,695.72 4.04 温州市万宝印刷有限公司 6,199,579.06 3.03 东莞市宏硕包装材料有限公司 5,585,516.38 2.73 合计 86,833,840.43 42.46 22、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 143,461.74 76,422.93 教育费附加 86,066.39 45,853.76 地方教育费附加 57,378.54 30,569.17 房产税 89,956.68 73,414.62 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 78 项目 本期金额 上期金额 土地使用税 209,369.65 239,279.62 车船使用税 6,754.00 94.00 印花税 55,085.97 57,659.07 水利建设基金 122,704.95 93,496.54 环境保护税 16,036.20 合计 786,814.12 616,789.71 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 3,099,922.29 1,775,453.71 业务宣传费 42,421.21 9,890.08 业务招待费 35,090.66 差旅费 51,509.99 3,498.00 合计 3,228,944.15 1,788,841.79 24、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,015,489.82 887,945.03 折旧费 347,129.94 334,798.67 办公费 68,283.86 58,900.95 差旅费 104,867.84 122,225.46 招待费 223,962.07 323,151.90 通讯费 44,643.03 35,849.79 中介机构费 417,494.57 513,939.45 无形资产摊销 50,852.71 50,852.72 其他 17,956.37 47,007.43 合计 2,290,680.21 2,374,671.40 25、 研发费用 项目 本期金额 上期金额 材料投入 6,695,145.85 6,062,113.83 人工投入 2,111,473.55 1,668,869.07 费用投入 20,732.08 11,620.81 合计 8,827,351.48 7,742,603.71 26、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 79 项目 本期金额 上期金额 利息支出 904,628.02 1,014,296.56 减：利息收入 185,798.18 146,161.89 银行手续费 23,708.51 20,993.49 合计 742,538.35 889,128.16 27、 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 286,139.27 284,097.07 合计 286,139.27 284,097.07 28、 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 1,121,323.68 346,432.69 1,121,323.68 合计 1,121,323.68 346,432.69 1,121,323.68 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 土地使用税奖励 191,423.68 188,432.69 与收益相关 歙县科技局专利资助 8,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 150,000.00 与收益相关 企业上市持续督导费 450,000.00 与收益相关 前 3 年实缴税收的奖励 414,650.00 与收益相关 劳动密集型企业贷款贴 息 65,250.00 与收益相关 合计 1,121,323.68 346,432.69 29、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 与企业日常活动无关的政府补助 940,301.00 2,640,369.00 940,301.00 其他 280.00 0.06 280.00 合计 940,581.00 2,640,369.06 940,581.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 首个年度缴税 300 以上 户税收奖励 50,000.00 与收益相关 标准化奖励/县财政 10,000.00 与收益相关 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 80 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 企业优惠政策兑现 397,703.00 与收益相关 政府补助金开发区东仁 五抓五送补助款 2,500.00 与收益相关 工业强基技术改造项目 设备补助 1,720,000.00 与收益相关 工业发展基金补贴 25,000.00 447,500.00 与收益相关 稳定岗位补贴 9,997.00 12,666.00 与收益相关 2017 年市级队项目财政 局补贴 250,000.00 与收益相关 郑村企业优惠政策兑现 201,804.00 与收益相关 “借转补”项目资金通过 验收的财政补贴 447,500.00 与收益相关 开发区管委会人才奖励 6,000.00 与收益相关 合计 940,301.00 2,640,369.00 30、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 税收滞纳金 998.59 42,232.06 998.59 车辆违章罚金 6,050.00 400.00 6,050.00 合计 7,048.59 42,632.06 7,048.59 31、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,030,900.65 1,723,925.78 递延所得税费用 -44,176.09 -61,034.50 合计 1,986,724.56 1,662,891.28 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 14,319,114.85 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,579,778.71 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,264.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -1,646,318.15 其他加计扣除的影响 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 81 所得税费用 1,986,724.56 32、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 2,061,624.68 2,986,801.69 公司往来款 8,495,858.02 14,406,340.75 利息收入 185,798.18 146,161.89 营业外收入 280.00 0.06 合计 10,743,560.88 17,539,304.39 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售费用 3,228,944.15 1,788,841.79 管理费用 795,934.10 960,497.20 研发费用 6,704,579.81 6,095,344.35 公司往来款 6,410,635.39 16,319,306.80 手续费 23,708.51 20,993.49 营业外支出 7,048.59 42,632.06 合计 17,170,850.55 25,227,615.69 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 票据保证金 23,073,500.00 18,530,810.00 合计 23,073,500.00 18,530,810.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 票据保证金 19,110,981.50 19,630,700.00 合计 19,110,981.50 19,630,700.00 33、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,332,390.29 10,507,151.82 加：资产减值准备 286,139.27 284,097.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,970,170.70 3,191,195.19 无形资产摊销 50,852.71 50,852.66 长期待摊费用摊销 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 82 补充资料 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 904,628.02 1,014,296.56 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -44,176.09 -61,034.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,009,192.84 -11,923,318.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,409,629.54 -9,429,624.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,178,724.13 21,972,431.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 -79,155.93 15,606,047.46 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,875,363.57 10,579,375.24 减：现金的期初余额 10,579,375.24 9,897,682.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -704,011.67 681,692.99 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,875,363.57 10,579,375.24 其中：库存现金 228.65 126.24 可随时用于支付的银行存款 9,875,134.92 10,579,249.00 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 83 项目 期末余额 期初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,875,363.57 10,579,375.24 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 34、 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,357,481.50 银行承兑汇票保证金 固定资产 19,156,134.84 短期借款抵押 无形资产 2,180,140.02 短期借款抵押 合计 28,693,756.36 35、 政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 土地使用税奖励 191,423.68 191,423.68 是 企业上市持续督导 费 450,000.00 450,000.00 是 前 3 年实缴税收的 奖补 414,650.00 414,650.00 是 劳动密集型企业贷 款贴息 65,250.00 65,250.00 是 工业发展基金补贴 25,000.00 25,000.00 是 稳定岗位补贴 9,997.00 9,997.00 是 2017 年市级队项目 财政局补贴 250,000.00 250,000.00 是 郑村企业优惠政策 兑现 201,804.00 201,804.00 是 “借转补”项目资金 通过验收的财政补 贴 447,500.00 447,500.00 是 开发区管委会人才 奖励 6,000.00 6,000.00 是 合计 2,061,624.68 1,121,323.68 940,301.00 —— 2、计入当期损益的政府补助情况 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 84 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 土地使用税奖励 与收益相关 191,423.68 企业上市持续督导费 与收益相关 450,000.00 前 3 年实缴税收的奖励 与收益相关 414,650.00 劳动密集型企业贷款贴息 与收益相关 65,250.00 工业发展基金补贴 与收益相关 25,000.00 稳定岗位补贴 与收益相关 9,997.00 2017 年市级队项目财政局补贴 与收益相关 250,000.00 郑村企业优惠政策兑现 与收益相关 201,804.00 “借转补”项目资金通过验收的 财政补贴 与收益相关 447,500.00 开发区管委会人才奖励 与收益相关 6,000.00 合计 —— 1,121,323.68 940,301.00 七、 关联方及关联交易 1、 本企业的控股股东情况 控制方姓名 控制股东对本企业的持股比例（%） 控制股东对本企业的表决权比例（%） 何敏 86.35 86.35 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 何文东 董事、副总经理、董事会秘书 张永兴 董事 王磊 董事 周翔 董事 郑海仙 财务总监 傅深渊 监事会主席 周阿胜 监事 何小燕 监事 黄山市东瑞塑胶有限公司 参股股东的直系亲属控制的企业 何昀泽 股东（持有 4.35%股份） 黄山信仁合投资管理合伙企业（有限合伙） 股东（持有 9.30%股份） 张红芬 企业实际控制人的配偶 邱二红 参股股东的直系亲属 注：黄山市东瑞塑胶有限公司与本公司不存在同业竞争，黄山市东瑞塑胶有限公司是本公司参股股 东的父亲何光良实际控制的企业，且本公司股东在黄山市东瑞塑胶有限公司没有投资。 2、关联方交易情况 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 85 （1）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 何敏、张红芬、何昀泽 5,000,000.00 2017/1/24 2020/1/24 否 八、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重要日后事项。 十、 其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,061,624.68 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 86 项目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,768.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,054,856.09 所得税影响额 513,714.02 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,541,142.07 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.48 0.56 0.56 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 20.55 0.49 0.49 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 87 黄山东仁新材料股份有限公司 2019年4月23日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 黄山东仁新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 88 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 黄山东仁新材料股份有限公司办公室