838417_2016_广利医疗_2016年度报告_2017-05-31.txt

广利医疗 838417 安徽广利医疗股份有限公司 （Anhui Guangli Medical Co., LTD） 年度报告 2016 公告编号：2017-005 1 公 司 年 度 大 事 记 公司 2016 年 3 月份增资 1500 万 2016 年 7 月 22 日，全国中小企业股份 转让系统同意公司挂牌 2016 年 10 月，公司电商平台中国医疗设备信息网上线，并于 2017 年 4 月完成 首单交易。 中文版网站： 英文版网站： 公告编号：2017-005 2 目 录 第一节 声明与提示 ....................................... 4 第二节 公司概况 ......................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ................................. 10 第五节 重要事项 ........................................ 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 20 第七节 融资及分配情况................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 24 第九节 公司治理及内部控制 ............................... 27 第十节 财务报告 ........................................ 32 公告编号：2017-005 3 释 义 释义项目 释义 广利医疗、公司、本公司、股份公司 指 安徽广利医疗股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董监高 指 安徽广利医疗股份有限公司董事、监事、高级 管理人员 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 国元证券 指 国元证券股份有限公司 大华会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 万元、元 指 人民币万元、元 公告编号：2017-005 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-005 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 目前我国医疗器械市场发展迅速,医疗器械企业特别是中小医 疗器械企业众多,产品集中度低,市场竞争风险较大。公司若不 能持续在质量管理规范、市场渠道推广、商业模式创新等方面 继续保持优势,公司未来的发展仍将面临一定风险。 业务区域集中风险 目前,公司已经在安徽省内建立了广泛而稳定的渠道,并拥有了 一支经验丰富的学术推广团队,但公司业务收入主要集中在安 徽省内,如果安徽省内出现不利的市场环境变化,将有可能影响 公司业绩。 代理授权风险 公司经营产品种类众多,主要为外科系列、消化道系列、手术室 系列等高值耗材。公司每年需要重新取得上述产品的地域性代 理权。虽然目前公司与上游产品制造商代理合作关系良好,但是 仍不排除因制造商改变销售策略而产生的未来无法持续获得代 理权的风险。 应收账款回收风险 公司报告期末,应收账款占流动资产比例为 61.62%,欠款方,主 要为安徽省三甲医院,存在坏账可能性较小。但公司应收账款占 公司流动资产比例较大,一旦发生坏账,可能对公司经营造成不 利影响。 报告期内现金流较低 公司报告期末,经营活动产生的现金净流量为-2,666.16 万元。 在未来经营中,随着公司业务规模持续增长,公司将需要更多的 资金来支撑传统业务周转运营,若公司未能优化经营现金流动 性管理,无法及时筹集流动资金,则可能会对公司业务产生一定 的影响。 电商平台持续投入 电商平台的升级和运营持续投入,如果不能快速盈利或引进资 本介入,本业务模块可能会影响公司盈利能力的增长幅度。 本期重大风险是否发生 重大变化： 否 公告编号：2017-005 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽广利医疗股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Guangli Medical Co., LTD 证券简称 广利医疗 证券代码 838417 法定代表人 付权 注册地址 安徽省合肥市蜀山区环湖东路 396 号 办公地址 安徽省合肥市蜀山区环湖东路 396 号 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号安徽国际金融中心 A 座 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李静 沈素莹 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李经春 电话 0551-65177908 传真 4008 266 163-96361 电子邮箱 lijingchun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省合肥市蜀山区环湖东路 396 号 230000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 22 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发业 主要产品与服务项目 公司主要从事医疗耗材及医疗设备的销售 公告编号：2017-005 7 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 52,000,000 做市商数量 0 控股股东 付权、付惠、李晨生 实际控制人 付权、付惠、李晨生 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91340100764763913M 否 税务登记证号码 340104764763913 否 组织机构代码 764763913 否 公告编号：2017-005 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 项 目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 83,474,751.98 63,982,822.97 30.46% 毛利率 25.39% 31.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,290,867.07 4,257,072.30 -46.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,872,009.11 4,256,161.26 -56.02% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 3.88% 11.20% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 3.17% 11.20% - 基本每股收益 0.05 0.11 -59.09% 二、偿债能力 单位：元 项 目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 100,221,245.73 66,825,850.21 49.97% 负债总计 32,551,693.03 16,447,164.58 97.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,669,552.70 50,378,685.63 34.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.30 1.07 21.41% 资产负债率（母公司） 32.48% 24.61% - 资产负债率（合并） 32.48% 24.61% - 流动比率 4.34 3.81 - 利息保障倍数 8.59 11.82 - 三、营运情况 单位：元 项 目 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -26,661,569.19 -11,498,335.50 - 应收账款周转率 1.38 1.46 - 公告编号：2017-005 9 存货周转率 4.45 4.20 - 四、成长情况 项 目 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 49.97% 4.28% - 营业收入增长率 30.46% 15.03% - 净利润增长率 -46.19% -28.15% - 五、股本情况 单位：股 项 目 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 52,000,000 47,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销 部分 58,477.28 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 500,000.00 非经常性损益合计 558,477.28 减：所得税影响额 139,619.32 非经常性损益净额（影响净利润） 418,857.96 减：少数股东权益影响额（税后） - 归属于挂牌公司股东的非经常性损益净额 418,857.96 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-005 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、传统的经营模式 ①采购模式 医疗耗材：公司与供应商的合作意向确立后，双方签署年度的产品经销框 架协议，约定产品采购规格及数量、价格、最低采购金额等基本条款。在产品 经销框架协议之下，公司根据客户的具体需求不定期向供应商下达订单进行采 购。 医疗设备：公司采用订单驱动的采购模式，在公司与客户达成合作意向并 确定中标后，采购部门按照客户的需求组织采购。 ②营销模式 公司通过学术会议营销模式不断提升公司的专业形象，同时，公司与生产 厂家合作，结合团队的专业技术，根据产品的技术特点配合医疗机构设计医疗 解决方案，将国内外先进的产品和技术引入到医疗救治方案中，为医疗救助提 供最新治疗手段。 公司通过公开招标（含带量采购）、邀请招标与医院建立销售联系，也通 过分销渠道进行销售。 2、电商平台模式 公司开发的中国医疗设备信息网于2016年10月正式投入运营，公司立志把 该平台打造成为“中国医疗设备和耗材一站式采购平台”。中文网址： ，英文版本网址为：。公司的跨境电 商平台紧随国家一带一路的战略方向，将国内优质的医疗产品，销往一带一路 沿线国家和全球。用“医疗器械+互联网”的方式，解决相关国家医用设备及 耗材的需求缺口。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 公告编号：2017-005 11 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司经过多年的发展积累，目前已经与通用、西门子、强生、巴德、康维 德、波士顿、 泰维康、美敦力、德迈特、鲁沃夫、史密斯、爱德华、迈瑞、 东软、智业、苏云等几十家国内外知名品牌企业形成了战略合作关系, 凭借公 司专业团队的推广，使最新的医疗设备及耗材及时运用于临床医疗，服务于医 疗机构并实现技术升级。 2016年度，公司全面启动互联网+医疗器械电商项目，立志打通医疗器械 行业产业上下游，引导行业逐渐走向阳光化采购和管理，并把促进医疗器械产 业向“数字化、网络化、智能化”发展作为公司今后发展的方向和使命。 2016年度，公司实现销售收入83,474,751.98元，较上期增长30.46%；报 告期内实现归属于挂牌公司股东的净利润2,290,867.07元, 比上年同期下降 46.19%。 截止2016年12月31日，公司的总资产100,221,245.73元，较上期末增长 49.97%，归属于挂牌公司股东净资产67,669,552.70元，较上期末增长34.32%。 报告期末，公司资产负债率为32.48%，资产负债率较低。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 83,474,751.98 30.46% - 63,982,822.97 13.07% - 公告编号：2017-005 12 营业成本 62,278,217.64 41.80% 74.61% 43,918,448.81 15.25% 68.64% 毛利率 25.39% - - 31.36% - - 管理费用 11,011,733.82 111.82% 13.19% 5,198,671.46 27.54% 8.13% 销售费用 5,110,233.90 -29.56% 6.12% 7,254,871.15 15.46% 11.34% 财务费用 536,790.50 1.66% 0.64% 528,013.71 95.94% 0.83% 营业利润 2,688,884.87 - 3.25% 5,687,157.21 -39.31% 8.89% 营业外收入 558,477.28 - 0.67% 3,286.63 - 0.01% 营业外支出 - - - 2,071.91 - - 净利润 2,290,867.07 -46.19% 2.78% 4,257,072.30 -39.18% 6.65% 项目重大变动原因： ①营业收入变动 由于市场需求增加，医疗耗材业务销售增加导致。 ②营业成本的变动 由于销量增加及部分耗材产品采购价格上升导致营业成本增加。 ③销售费用的变动 公司销售费用系公司加强了费用控制，同时公司业务模式较为稳定，相应 的费用有所减少。 ④净利润的变动 主要原因系2016年度因人员大幅增加以及管理人员薪酬水平提升导致薪 酬支出大幅增加，同时本年新租赁办公场所租赁费用及装修摊销增加幅度较 大，公司加大了电商平台的研发相应费用支出增加较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 83,474,751.98 62,278,217.64 63,982,822.97 43,918,448.81 其他业务收入 - - - - 合计 83,474,751.98 62,278,217.64 63,982,822.97 43,918,448.81 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 医用耗材 73,003,034.94 87.46% 54,544,953.40 85.25% 公告编号：2017-005 13 医疗设备 10,471,717.04 12.54% 9,437,869.57 14.75% 合计 83,474,751.98 100.00% 63,982,822.97 100.00% 收入构成变动的原因： 医疗耗材收入比重提升主要系市场需求增加导致销量增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -26,661,569.19 -11,498,335.50 投资活动产生的现金流量净额 -4,329,104.48 -2,602,120.38 筹资活动产生的现金流量净额 37,917,722.15 11,965,456.66 现金流量分析： 经营活动产生的现金净流量变动主要系公司收入增加导致相应应收账款及 存货增加，现金流量相应减少。 投资活动产生的现金净流量变动主要系公司新办公楼装饰及购置非流动 资产投入所致。 筹资活动产生的现金净流量变动主要系股东直接投资和公司银行借款 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 18,389,754.90 22.03% 否 2 第二名 18,179,548.00 21.78% 否 3 第三名 6,628,570.48 7.94% 否 4 第四名 5,610,315.70 6.72% 否 5 第五名 4,796,958.00 5.75% 否 合计 53,605,147.08 64.22% - 注：主要客户中不存在关联方。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 12,598,587.66 13.45% 否 2 第二名 4,068,706.87 4.34% 否 3 第三名 2,205,969.22 2.35% 否 公告编号：2017-005 14 4 第四名 1,618,600.00 1.73% 否 5 第五名 2,147,190.00 2.29% 否 合计 22,639,053.75 24.16% - 注：主要供应商中不存在关联方。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司的两项专利为购买所得 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 8,416,291.74 1,620.2 7% 8.40% 489,243.26 -81.36% 0.73% 7.67% 应收账款 56,928,313.03 37.75% 56.80% 41,328,634.60 40.10% 61.85% -5.04% 存货 13,730,863.41 31.33% 13.70% 10,455,154.85 -21.83% 15.65% -1.94% 长 期 股 权 投 资 - - - - - - - 固定资产 1,922,441.91 -0.94% 1.92% 1,940,767.11 63.42% 2.90% -0.99% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 13,000,000.00 - 12.97% - - - - 长期借款 - - 0.00% - - - - 资产总计 100,221,245.73 49.97% 100% 66,825,850.21 4.28% 100% - 资产负债项目重大变动原因： ①货币资金增加系报告期内筹资的增加所致。 公告编号：2017-005 15 ②应收账款的增加系报告期内销售收入的增加所致。 ③存货增加系公司为满足销售的需求，安全库存增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 合肥医仁堂信息技术有限公司，注册资本金500万元，成立于2016年7月22日， 法定代表人李翔，系广利医疗全资控股子公司。 经营范围是：计算机信息技术开发；企业信息化及网站设计与开发、技术咨 询、技术服务、技术推广、技术转让；教育咨询、经济贸易咨询；承办展览展示 服务、会议服务、文化艺术交流活动策划服务；企业管理；软件销售及技术支持； 视频制作，摄影服务；电子商务信息咨询；电子商务平台开发；互联网推广、策 划；会务礼仪服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 正在推进的公立医院改革、分级诊疗等一系列政策都提到，要优先使用国产 医疗设备。另外，审批审评制度改革对国产创新医疗器械开辟了特殊审批通道， 简化审批程序，提高审批效率，鼓励医疗器械研发创新。国家还启动国产优秀医 疗设备遴选工作，旨在推动国产医疗设备的发展和应用。 目前，医疗器械行业两票制的推出，将使得医疗器械中间流通环节减少，这 样加大行业竞争力度，两票制、追溯机制和新医改的推行，会促使医药行业的集 中度越来越高，更多的中小医疗经营类企业会面临倒闭或被兼并的局面，有实力 的公司市场会越来越大。 目前，全国有上十万家医疗器械经营性企业，行业进入门槛虽高，但监管不 严，使规模较大、管理正规的企业数量较少。随着行业严控以及相关政策的落地， 我公司会更具优势和竞争力。 （四）竞争优势分析 1、渠道优势 公司自成立以来一直专注于医疗器械的发展和推广，在业界有着良好的口碑 公告编号：2017-005 16 和代表性，并积累了大量的医疗终端和相关资源，通过资源优势，公司更容易获 取高端医疗产品的优先代理资格，并与各级医疗机构及下游经销公司等终端用户 建立长期稳定的合作关系，从而在市场竞争中脱颖而出。 2、人才优势 公司高管层均为从事医疗健康领域的行业资深人士，具有丰富的行业运营能 力和管理经验；公司主要业务团队大多具有医学或相关专业背景，均在医疗器械 领域有着丰富的从业经历和专业知识，能够高效的实施高端医疗产品在医疗领域 的专业化推广，并服务于各级医疗机构的技术需求。 3、区域优势 公司在安徽省内区域资源丰富，安徽省又是中国医改试点省份，公司将抓住 “医改试点省份”的优势，加强自身在本土区域的优势，在省内继续扩大影响力。 4、电商平台优势 截至目前，公司已经建立完成中国医疗设备信息网中文版本和英文版本两个 网站，公司将拓展全国及全球业务。 （五）持续经营评价 2016年度，公司实现销售收入83,474,751.98元，实现归属于挂牌公司股东 的净利润2,290,867.07元。截止2016年12月31日，公司的总资产100,221,245.73 元，归属于挂牌公司股东净资产67,669,552.70元，公司资产负债率为32.48%， 资产负债率较低。 2016年度公司各项经营活动稳定，外部环境也朝着有利于公司的方向发展， 公司具有持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司和董事长多年来一直在大连医科大学设置奖学金，在汶川地震和玉树地 震救灾中捐款捐物，在农工党各种扶贫对口支援上出钱、出力。目前已和安徽某 些高校达成扶贫助残捐助长期合作意向。随着公司的强大与成长，公司会在社会 责任方面加大捐助力度，践行贾而好施的徽商传统。 （七）自愿披露 公告编号：2017-005 17 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 目前我国医疗器械市场发展迅速,医疗器械企业特别是中小医疗器械企业 众多,产品集中度低,市场竞争风险较大。公司若不能持续在质量管理规范、市 场渠道推广、商业模式创新等方面继续保持优势,公司未来的发展仍将面临一 定风险。 2、业务区域集中风险 目前,公司已经在安徽省内建立了广泛而稳定的渠道,并拥有了一支经验 丰富的学术推广团队,但公司业务收入主要集中在安徽省内,如果安徽省内出 现不利的市场环境变化,将有可能影响公司业绩。 3、代理授权风险 公司经营产品种类众多,主要为外科系列、消化道系列、手术室系列等高 值耗材。公司每年需要重新取得上述产品的地域性代理权。虽然目前公司与上 公告编号：2017-005 18 游产品制造商代理合作关系良好,但是仍不排除因制造商改变销售策略而产生 的未来无法持续获得代理权的风险。 4、应收账款回收风险 公司报告期末,应收账款占流动资产比例为61.62%,欠款方,主要为安徽省 三甲医院,存在坏账可能性较小。但公司应收账款占公司流动资产比例较大,一 旦发生坏账,可能对公司经营造成不利影响。 5、报告期内现金流较低 公司报告期末,经营活动产生的现金净流量为-2,666.16万元。在未来经营 中,随着公司业务规模持续增长,公司将需要更多的资金来支撑传统业务周转 运营,若公司未能优化经营现金流动性管理,无法及时筹集流动资金,则可能会 对公司业务产生一定的影响。 6、电商平台持续投入 电商平台的升级和运营持续投入,如果不能快速盈利或引进资本介入,本 业务模块可能会影响公司盈利能力的增长幅度。 （二）报告期内新增风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-005 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移 公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 是 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程 序 付惠 公司关联方为公 司提供租赁 200,000.00 是 付权、付惠、李晨生、王文 峰、李运廷、李玲玲、王高、 聂艾洁 公司关联方为公 司对外融资提供 反担保 0.00 是 总计 - 200,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方付权等为本公司对外融资提供无偿担保，此次偶发性关联交易，符 合公司及股东的利益，有助于公司发展。 公告编号：2017-005 20 （二）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 银行存款 质押 1,000,000.00 1.00% 公司税融通贷款 500 万元,银 行要求公司提供 20%的现金资 产抵押 应收账款 质押 21,032,995.73 20.99% 公司与安徽中安商业保理有 限责任公司签订《池保理业务 合同》,公司将安徽省立医院 及安徽省立医院南区享有的 应收账款转让给安徽中安商 业保理有限责任公司,由中安 保理公司为广利医疗股份提 供应收账款管理、应收账款融 资等保理服务。 总计 - 22,032,995.73 21.99% - 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 4,170,000 4,170,000 8.02% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 47,000,000 100.00% 830,000 47,830,000 91.98% 其中：控股股东、实际控制 人 40,823,801 86.86% 0 40,823,801 78.51% 董事、监事、高管 43,546,547 92.65% 230,000 43,776,547 84.19% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 公告编号：2017-005 21 总股本 47,000,000 100% 5,000,000 52,000,000 100% 普通股股东人数 74 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 付权 19,754,440 0 19,754,440 37.99% 19,754,440 0 2 付惠 11,629,402 0 11,629,402 22.36% 11,629,402 0 3 李晨生 9,439,959 0 9,439,959 18.15% 9,439,959 0 4 王文峰 869,887 0 869,887 1.67% 869,887 0 5 付丽 469,739 200,000 669,739 1.29% 669,739 0 6 李运廷 521,932 30,000 551,932 1.06% 551,932 0 7 朱峰 434,944 100,000 534,944 1.03% 534,944 0 8 江立新 434,944 0 434,944 0.84% 434,944 0 9 付礼 434,944 0 434,944 0.84% 434,944 0 10 徐庆云 434,944 0 434,944 0.84% 434,944 0 合计 44,425,135 330,000 44,755,135 86.07% 44,755,135 0 前十名股东间相互关系说明： 付权、付惠、付礼、付丽之间是兄弟姐妹关系；付惠与李晨生为夫妻关系， 除此之外，各股东之间不存在关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 2015 年 10 月 31 日，公司股东付权、付惠、李晨生共同签署《一致行动 人协议》，协议约定各方应当在行使公司股东权利时做出一致行动的决定。 公司控股股东及实际控制人为付权、付惠、李晨。 付权，男，1972 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中 国科技大学 经济法专业。曾在辽宁华源医药有限公司、博康药业、和安华世 任职；2014 年至 2015 年 10 月就职于有限公司,任执行董事、董事长；现任 股份公司董事长，任期三年， 自 2015 年 10 月至 2018 年 10 月。 公告编号：2017-005 22 付惠，女，1974 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中 国科技大学 专业信息管理与决策科学系经济法专业。曾在太和县城建委任职； 2004 年至 2014 年 10 月就职于有限公司；现任股份公司董事、副总经理， 任期三年，自 2015 年 10 月至 2018 年 10 月。 李晨生，男，1974 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于 合肥联合大学。曾在太和县计划生育委员会、安徽省皖安医药有限公司任职。 2015 年起担任安徽省医疗器械行业协会副会长。2004 年至 2015 年 10 月就 职于有限公司；现任安徽广利医疗股份有限公司董事、副总经理，任期三年， 自 2015 年 10 月至 2018 年 10 月。 （二）实际控制人情况 公司控股股东及实际控制人为付权、付惠、李晨生。 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 公告编号：2017-005 23 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 交通银行 5,880,000.00 5.66% 2016.5.18-2017.5.17 否 银行贷款 交通银行 2,120,000.00 5.66% 2016.6.13-2017.6.12 否 银行贷款 兴业银行 5,000,000.00 5.22% 2016.12.14-2017.12.13 否 应收账款保 理 中安商业保理 有限责任公司 11,300,000.00 7.50% 2016.10.25-2018.10.24 否 合计 - - - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-005 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 付权 董事长 男 45 本科 2015.10-2018.10 是 付惠 董事、副总经理 女 43 本科 2015.10-2018.10 是 李晨生 董事、副总经理 男 43 本科 2015.10-2018.10 是 任晓光 总经理 男 52 本科 2015.10-2018.10 是 王文峰 董事、常务副总 经理 男 50 专科 2015.10-2018.10 是 李运廷 董事、副总经理 兼财务总监 男 46 专科 2015.10-2018.10 是 聂艾洁 董事 女 39 专科 2015.10-2018.10 是 李玲玲 董事 女 28 专科 2015.10-2018.10 是 王高 董事 男 31 本科 2015.10-2018.10 是 雒靖元 监事会主席 女 31 本科 2015.10-2018.10 是 李静 监事 女 27 本科 2015.10-2018.10 是 付礼 监事 男 40 专科 2015.10-2018.10 是 李经春 董事会秘书 男 27 专科 2016.4-2018.10 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本报告期末，除付惠、付权、付礼系兄弟姐妹关系，付惠、李晨生系 夫妻关系之外，公司董事、监事及高级管理人员之间不存在其他亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有 股票期权 数量 付权 董事长 19,754,440 0 19,754,440 37.99% 0 付惠 董事、副总经理 11,629,402 0 11,629,402 22.36% 0 公告编号：2017-005 25 李晨生 董事、副总经理 9,439,959 0 9,439,959 18.15% 0 任晓光 总经理 0 200,000 200,000 0.38% 0 王文峰 董事、常务副总经理 869,887 0 869,887 1.67% 0 李运廷 董事、副总经理兼财 务总监 521,932 30,000 551,932 1.06% 0 聂艾洁 董事 260,966 0 260,966 0.50% 0 李玲玲 董事 260,966 0 260,966 50.19% 0 王高 董事 173,977 0 173,977 0.33% 0 雒靖元 监事会主席 113,085 0 113,085 0.22% 0 李静 监事 86,989 0 86,989 0.17% 0 付礼 监事 434,944 0 434,944 0.84% 0 李经春 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 43,546,547 230,000 43,776,547 84.19% 0 （三）变动情况 信息统 计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 李晓林 董事会秘书 离任 营销经理 根据经营需要调整 李经春 无 新任 董事会秘书 根据经营需要调整 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李经春，男，1990年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权。曾在国元证 券福州营业部任职、安徽正果电器技术有限公司、中徽园林建设有限公司任职。 现任安徽广利医疗股份有限公司董事会秘书，任期三年，自2016年4月至2018 年10月。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高管 6 6 销售 25 28 其他岗位 13 35 员工总计 44 69 公告编号：2017-005 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 18 专科 19 33 专科以下 13 18 员工总计 44 69 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休 职工人数等情况： 2016年度公司积极引进各类人才，员工人数由期初44人增加至69人；公司 制定了合理的薪酬管理制度，为员工提供各类型业务培训；2016年度，公司没 有需要承担费用共的离退休职工人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 项目 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司未认定核心员工及核心技术人员。 公告编号：2017-005 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规 的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代 企业制度、规范公司运作。 公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结 构，以保护中小股东的利益。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序 选举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规 规定，公司全体董 事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真 出席董事 会会议；董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，全体监事依据《公司 章程》和《监事会议事规则》 赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积 极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责 的合法、合规性 进行监督检查。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和 公司章程的规定，力求做到准确、真实、完 整、及时地披露有关信息。公司 公告编号：2017-005 28 一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求 股东权益的最大化，切实维护股东利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策事项均是严格按照《公司法》、《非上市公众公 司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法 律、法规的要求规范运作的,在程序的完整性和合性方面不存在重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 2016年1月24日，公司召开了第一次临时股东大会，进行了《公司章程》的修 改，修改内容为注册资本金由原先4700万元，增资至5200万元。2016年3月18日， 公司召开了第二次临时股东大会，进行了《安徽广利医疗股份有限公司章程（挂 牌适用稿）》的议案，对于公司挂牌全国中小企业股份转让系统的章程，进行了审 议。2016年12月29日，公司一届董事会十一次会议通过了关于修改公司章程的议 案，其中增加了公司经营范围，增加了“消毒产品的销售”这一项。公司于2017 年1月15日，召开了2017年第一次临时股东大会，审议了此项议案。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 各次会议主要审议重大议案如下: 《关于安徽广利医疗股份有限公司增资扩股方案的议 案》、《关于公司申请股票在全国股转系统挂牌并公开转 让的议案》、《关于公司半年度报告的议案》、《关于变 更公司经营范围的议案》等 监事会 3 2016 年 8 月 24 日,一届监事会四次会议审议通过了《关 于公司 2016 年半年度报告的议案》 股东大会 4 各次会议主要审议重大议案如下:《关于公司增资扩股方 案的议案》、《关于公司申请股票在全国股转系统挂牌并 公开转让的议案》等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章 程》等相关法律法规的规 定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 公告编号：2017-005 29 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格 按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和 人员依 法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的 要求。公司治理与《公司法》和中国证 监会相关规定的要求不存在差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实 和完善内部制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义 务，按照相关规定披露定期 报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司 生产经营，财务状况等重要信息。 公司相关人员通过邮箱、电话、当面交流 等方式，与投资者、潜在投资者交流沟通，给予投资者以耐 心的解答，记录 投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和 建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对 本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立于控股股东及其企业，拥有独立完整的业务模块。 1、业务独立情况 公告编号：2017-005 30 公司主要业务为医疗器械的销售。公司根据《企业法人营业执照》所核定 的经营范围独立地开展业务，公司拥有完整的商业链条，具有独立面向市场经 营的能力。 2、资产独立情况 公司拥有独立、完整、清晰的资产结构。与公司业务经营相关的主要资产 所有权和使用权均由公司拥有；公司目前租赁使用的主要办公用房，均由公司 独立与出租方签订租赁合同。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。 公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业形成重大依赖的情况。 3、人员独立情况 公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、副总经 理、财务总监和董事会秘书 等高级管理人员的产生和聘任，均按照《公司法》 及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的程序进行。公司的总经 理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领 取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财 务人员未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了 独立的人事档案、人事聘用和任免制度，建立了独立的工资管理、福利与社会 保障体系，能够自主招聘管理人员和职工，与全体员工均签订了劳动合同。 4、财务独立情况 自成立以来，公司设立了独立的财务部门，配备了专职 财务人员，实行独立核算，能独立作出财务决 策，建立财务会计制度、资金 管理规定和风险控制制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及 其他任何单位或个人共享银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税 申报和履行缴纳义务。 5、机构独立情况 公司拥有独立的机构设置自主权。公司依照《公司法》 等有关法律、法规和规范性文件的相关规定， 按照法定程序制订了《公司章 程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会 为 决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构，建立了符合自身经营特点的组 织机构。各机构、部门依 照《公司章程》和各项规章制度行使职权并独立运 作。公司的经营场所与控股股东、实际控制人完全分开， 不存在混合经营、 公告编号：2017-005 31 合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》 和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企 业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一 项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核 算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要 求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理 制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公 司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有 效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防 范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度。 公司在一届董事会第十二次会议上提出《建立年度报告重大差错责任追究 制度》为进一步规范本公司运作水平，增强信息 披露的真实性、准确性、完 整性和及时性，及提高年报信息披露的质量和透明度，公司将根据实际情况， 逐步完善该项制度。 截至报告期末，未出现披露年度报告重大差错的情况。 公告编号：2017-005 32 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017] 006212 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017 年 5 月 2 日 注册会计师姓名 李静 沈素莹 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 安徽广利医疗股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽广利医疗股份有限公司(以下简称广利医疗股份)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2016 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广利医疗股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广利医疗股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了广利医疗股份 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 公告编号：2017-005 33 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七.1 8,416,291.74 489,243.26 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 七.2 4,028,723.85 2,307,997.81 应收账款 七.3 56,928,313.03 41,328,634.60 预付款项 七.4 5,874,862.14 5,955,954.29 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 七.5 3,104,503.84 1,804,121.20 买入返售金融资产 - - 存货 七.6 13,730,863.41 10,455,154.85 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 七.7 302,996.70 292,743.00 流动资产合计 92,386,554.71 62,633,849.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 七.8 1,922,441.91 1,940,767.11 在建工程 七.9 - - 工程物资 - -- 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七.10 811,228.75 56,659.09 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 七.11 4,111,458.41 1,542,877.12 递延所得税资产 七.12 989,561.95 651,697.88 其他非流动资产 - - 公告编号：2017-005 34 非流动资产合计 7,834,691.02 4,192,001.20 资产总计 100,221,245.73 66,825,850.21 流动负债： 短期借款 七.13 13,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 七.14 3,884,149.59 2,657,215.22 预收款项 七.15 363,126.79 1,226,822.97 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 七.16 1,898,528.74 403,689.52 应交税费 七.17 790,556.34 6,585,158.07 应付利息 45,712.54 - 应付股利 - - 其他应付款 七.18 1,269,619.03 5,574,278.80 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 21,251,693.03 16,447,164.58 非流动负债： 长期借款 七.19 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 11,300,000.00 - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 11,300,000.00 - 负债合计 32,551,693.03 16,447,164.58 所有者权益（或股东权 公告编号：2017-005 35 益）： 股本 七 20 52,000,000.00 47,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 七.21 11,856,039.47 1,856,039.47 减：库存股 - - 其他综合收益 七.22 - - 专项储备 - - 盈余公积 七.23 382,016.78 152,264.62 一般风险准备 - - 未分配利润 七.24 3,431,496.45 1,370,381.54 归属于母公司所有者权益 合计 67,669,552.70 50,378,685.63 少数股东权益 - - 所有者权益总计 67,669,552.70 50,378,685.63 负债和所有者权益总计 100,221,245.73 66,825,850.21 法定代表人：付权 主管会计工作负责人：李运廷 会计机构负责人：李运廷 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,415,801.53 489,243.26 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 4,028,723.85 2,307,997.81 应收账款 十二.1 56,928,313.03 41,328,634.60 预付款项 5,874,862.14 5,955,954.29 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二.2 3,101,648.14 1,804,121.20 存货 13,730,863.41 10,455,154.85 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 302,996.70 292,743.00 流动资产合计 92,383,208.80 62,633,849.01 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 公告编号：2017-005 36 长期股权投资 十二.3 10,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 1,922,441.91 1,940,767.11 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 811,228.75 56,659.09 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 4,111,458.41 1,542,877.12 递延所得税资产 989,561.95 651,697.88 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,844,691.02 4,192,001.20 资产总计 100,227,899.82 66,825,850.21 流动负债： 短期借款 13,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 3,884,149.59 2,657,215.22 预收款项 363,126.79 1,226,822.97 应付职工薪酬 1,898,528.74 403,689.52 应交税费 790,556.34 6,585,158.07 应付利息 45,712.54 - 应付股利 - - 其他应付款 1,269,618.54 5,574,278.80 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 21,251,692.54 16,447,164.58 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 11,300,000.00 - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 公告编号：2017-005 37 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 11,300,000.00 - 负债合计 32,551,692.54 16,447,164.58 所有者权益： 股本 52,000,000.00 47,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 11,856,039.47 1,856,039.47 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 382,016.78 152,264.62 未分配利润 3,438,151.03 1,370,381.54 所有者权益合计 67,676,207.28 50,378,685.63 负债和所有者权益总计 100,227,899.82 66,825,850.21 法定代表人：付权主管会计工作负责人：李运廷会计机构负责人：李运廷 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 七.25 83,474,751.98 63,982,822.97 其中：营业收入 七.25 83,474,751.98 63,982,822.97 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 七.25 62,278,217.64 43,918,448.81 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 七.26 464,221.16 572,866.17 销售费用 七.27 5,110,233.90 7,254,871.15 管理费用 七.28 11,011,733.82 5,198,671.46 财务费用 七.29 536,790.50 528,013.71 资产减值损失 七.30 1,384,670.09 822,794.46 加：公允价值变动收益（损 - - 公告编号：2017-005 38 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） - - 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号 填列） - - 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 2,688,884.87 5,687,157.21 加：营业外收入 七.31 558,477.28 3,286.63 其中：非流动资产处置利 得 - - 减：营业外支出 七.32 - 2,071.91 其中：非流动资产处置损 失 - - 四、利润总额（亏损总额 以“－”号填列） 3,247,362.15 5,688,371.93 减：所得税费用 七.33 956,495.08 1,431,299.63 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 2,290,867.07 4,257,072.30 其中：被合并方在合并前 实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净 利润 2,290,867.07 4,257,072.30 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后 净额 - - 归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损 益的其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损 益的其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允 价值变动损益 - - 公告编号：2017-005 39 3．持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有 效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合 收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 2,290,867.07 4,257,072.30 归属于母公司所有者的综 合收益总额 2,290,867.07 4,257,072.30 归属于少数股东的综合收 益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.11 （二）稀释每股收益 0.05 0.11 法定代表人：付权 主管会计工作负责人：李运廷 会计机构负责人：李运廷 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二.4 83,474,751.98 63,982,822.97 减：营业成本 十二.4 62,278,217.64 43,918,448.81 营业税金及附加 464,221.16 572,866.17 销售费用 5,110,233.90 7,254,871.15 管理费用 11,005,433.82 5,198,671.46 财务费用 536,586.22 528,013.71 资产减值损失 1,384,519.79 822,794.46 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－” 号填列） - - 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） 2,695,539.45 5,687,157.21 加：营业外收入 558,477.28 3,286.63 其中：非流动资产处置利 得 58,477.28 - 减：营业外支出 - 2,071.91 其中：非流动资产处置损 失 - - 三、利润总额（亏损总额 以“－”号填列） 3,254,016.73 5,688,371.93 公告编号：2017-005 40 减：所得税费用 956,495.08 1,431,299.63 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） 2,297,521.65 4,257,072.30 五、其他综合收益的税后 净额 - - (一)以后不能重分类进损 益的其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损 益的其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允 价值变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有 效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 2,297,521.65 4,257,072.30 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：付权主管会计工作负责人：李运廷会计机构负责人：李运廷 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,480,748.87 62,538,924.98 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 - - 公告编号：2017-005 41 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 七.34.1 849,624.32 15,902,291.99 经营活动现金流入小计 79,330,373.19 78,441,216.97 购买商品、接受劳务支付的现金 74,998,201.90 71,661,921.17 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 5,482,864.59 2,962,118.82 支付的各项税费 11,813,162.45 5,003,486.89 支付其他与经营活动有关的现金 七.34.2 13,697,713.44 10,312,025.59 经营活动现金流出小计 105,991,942.38 89,939,552.47 经营活动产生的现金流量净额 -26,661,569.19 -11,498,335.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 77,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 77,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 4,406,104.48 2,602,120.38 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,406,104.48 2,602,120.38 投资活动产生的现金流量净额 -4,329,104.48 -2,602,120.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 20,491,110.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 - - 取得借款收到的现金 24,300,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 39,300,000.00 20,491,110.00 公告编号：2017-005 42 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 382,277.85 525,653.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 1,382,277.85 8,525,653.34 筹资活动产生的现金流量净额 37,917,722.15 11,965,456.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 6,927,048.48 -2,134,999.22 加：期初现金及现金等价物余额 489,243.26 2,624,242.48 六、期末现金及现金等价物余额 7,416,291.74 489,243.26 法定代表人：付权主管会计工作负责人：李运廷会计机构负责人：李运廷 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,480,748.87 62,538,924.98 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 849,621.88 15,902,291.99 经营活动现金流入小计 79,330,370.75 78,441,216.97 购买商品、接受劳务支付的现金 74,998,201.90 71,661,921.17 支付给职工以及为职工支付的现金 5,482,864.59 2,962,118.82 支付的各项税费 11,813,162.45 5,003,486.89 支付其他与经营活动有关的现金 13,688,201.21 10,312,025.59 经营活动现金流出小计 105,982,430.15 89,939,552.47 经营活动产生的现金流量净额 -26,652,059.40 -11,498,335.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 77,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 77,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 4,406,104.48 2,602,120.38 投资支付的现金 10,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 公告编号：2017-005 43 投资活动现金流出小计 4,416,104.48 2,602,120.38 投资活动产生的现金流量净额 -4,339,104.48 -2,602,120.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 20,491,110.00 取得借款收到的现金 24,300,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 39,300,000.00 20,491,110.00 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 382,277.85 525,653.34 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 1,382,277.85 8,525,653.34 筹资活动产生的现金流量净额 37,917,722.15 11,965,456.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 6,926,558.27 -2,134,999.22 加：期初现金及现金等价物余额 489,243.26 2,624,242.48 六、期末现金及现金等价物余额 7,415,801.53 489,243.26 法定代表人：付权主管会计工作负责人：李运廷会计机构负责人：李运廷 公告编号：2017-005 44 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 47,000,000.00 - - - 1,856,039.47 - - - 152,264.62 - 1,370,381.54 - 50,378,685.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 47,000,000.00 - - - 1,856,039.47 - - - 152,264.62 - 1,370,381.54 - 50,378,685.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - 229,752.16 - 2,061,114.91 - 17,290,867.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,290,867.07 - 2,290,867.07 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 229,752.16 - -229,752.16 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 229,752.16 - -229,752.16 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 45 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,000,000.00 - - - 11,856,039.47 - - - 382,016.78 - 3,431,496.45 - 67,669,552.70 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,308,890.00 - - - - - - - 1,021,784.41 - 9,299,828.92 - 25,630,503.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,308,890.00 - - - - - - - 1,021,784.41 - 9,299,828.92 - 25,630,503.33 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 31,691,110.00 - - - 1,856,039.47 - - - -869,519.79 - -7,929,447.38 - 24,748,182.30 公告编号：2017-005 46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,257,072.30 - 4,257,072.30 （二）所有者投入和减少 资本 31,691,110.00 - - - 1,856,039.47 - - - -1,021,784.41 - -12,034,255.06 - 20,491,110.00 1．股东投入的普通股 20,491,110.00 - - - - - - - - - - - 20,491,110.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 11,200,000.00 - - - 1,856,039.47 - - - -1,021,784.41 - -12,034,255.06 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 152,264.62 - -152,264.62 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 152,264.62 - -152,264.62 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 47,000,000.00 - - - 1,856,039.47 - - - 152,264.62 - 1,370,381.54 - 50,378,685.63 公告编号：2017-005 47 法定代表人：付权 主管会计工作负责人：李运廷 会计机构负责人：李运廷 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 47,000,000.00 - - - 1,856,039.47 - - - 152,264.62 1,370,381.54 50,378,685.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 47,000,000.00 - - - 1,856,039.47 - - - 152,264.62 1,370,381.54 50,378,685.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - 229,752.16 2,067,769.49 17,297,521.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,297,521.65 2,297,521.65 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 229,752.16 -229,752.16 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 229,752.16 -229,752.16 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 48 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,000,000.00 - - - 11,856,039.47 - - - 382,016.78 3,438,151.03 67,676,207.28 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,308,890.00 - - - - - - - 1,021,784.41 9,299,828.92 25,630,503.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,308,890.00 - - - - - - - 1,021,784.41 9,299,828.92 25,630,503.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 31,691,110.00 - - - 1,856,039.47 - - - -869,519.79 -7,929,447.38 24,748,182.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,257,072.30 4,257,072.30 （二）所有者投入和减少资 本 31,691,110.00 - - - 1,856,039.47 - - - -1,021,784.41 -12,034,255.06 20,491,110.00 1．股东投入的普通股 20,491,110.00 - - - - - - - - - 20,491,110.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 49 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 11,200,000.00 - - - 1,856,039.47 - - - -1,021,784.41 -12,034,255.06 - （三）利润分配 - - - - - - - - 152,264.62 -152,264.62 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 152,264.62 -152,264.62 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 47,000,000.00 - - - 1,856,039.47 - - - 152,264.62 1,370,381.54 50,378,685.63 公告编号：2017-005 50 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）有限公司阶段 1、有限公司设立 安徽广利医疗股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为合肥 广利医疗器械有限公司（以下简称“广利有限或有限公司”），系由自然人付光 修和自然人付惠于2004年7月共同出资组建。组建时注册资本共人民币80.00万元， 其中：付光修出资64.00万元、占注册资本的80%，付惠出资16.00万元、占注册 资本的20%，上述出资已于2004年6月7日经安徽安瑞会计师事务所安瑞验字（2004） 第159号验资报告验证。公司于2004年7月19日领取了合肥市工商行政管理局核发 的工商登记注册号为3401002018111的企业法人营业执照。 2、2007年4月有限公司第一次增资 2007年4月1日，有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意将公司 注册资本由80.00万元增加至100.00万元，全部由股东付惠出资，上述出资形式 均为货币。 2007年4月17日，安徽正信会计师事务所出具了皖正信验字[2007]056号《验 资报告》。经审验，截至2007年4月17日，有限公司已收到股东缴纳的增资款合计 人民币20.00万元，出资方式为货币。 此次增加公司注册资本后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 付光修 64.00 64.00 货币出资 2 付 惠 36.00 36.00 货币出资 合计 100.00 100.00 2007年4月23日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 3、2009年7月有限公司第一次股权转让 2009年7月3日，有限公司召开股东会并作出决议，同意股东付光修将所持有 公司24.00%股权以24.00万元转让给股东付惠。转让后付光修共出资并实缴40.00 万元，付惠共出资并实缴60.00万元。 公告编号：2017-005 51 本次股权转让后，公司的股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 付光修 40.00 40.00 货币出资 2 付惠 60.00 60.00 货币出资 合计 100.00 100.00 2009年7月6日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 4、2009年12月有限公司第二次增资 2009年12月30日，有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意将公 司注册资本由100.00万元增加至201.00万元，新增注册资本全部由股东付惠认缴， 增资后股东付光修共出资40.00万元，股东付惠共出资161.00万元，上述出资形 式均为货币。同日，公司股东签署通过了章程修正案。 2009年12月30日，安徽安和会计师事务所出具了皖安和验字（2009）2765 号《验资报告》。经审验，截至2009年12月29日，有限公司已收到付惠缴纳的增 资款合计人民币101.00万元，出资方式为货币。 此次增加公司注册资本后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 付光修 40.00 19.90 货币出资 2 付惠 161.00 80.10 货币出资 合计 201.00 100.00 2010年1月5日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 5、2010年8月有限公司第三次增资 2010年8月6日，有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意将公司 注册资本由201.00万元增加至501.00万元，全部由新股东李晨生认缴。增资后股 东付光修共出资40.00万元，股东付惠共出资161.00万元，新股东李晨生共出资 300.00万元，上述出资形式均为货币。同日，公司股东签署通过了章程修正案。 2010年8月9日，安徽安和会计师事务所出具皖安和验字（2010）1839号《验 资报告》。经审验，截至2010年8月9日止，有限公司已收到李晨生缴纳的新增注 册资本合计人民币300.00万元，以货币资金出资。 此次增加公司注册资本后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 李晨生 300.00 59.88 货币资金 2 付光修 40.00 7.98 货币资金 公告编号：2017-005 52 3 付 惠 161.00 32.14 货币资金 合计 501.00 100.00 2010年8月15日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 6、2012年1月有限公司第二次股权转让 2012年1月10日，有限公司召开股东会并作出决议，同意股东李晨生将所持 有公司32.14%股权计161.00万元出资转让给新股东付月梅(付惠)。转让后付光修 共出资并实缴40.00万元，付惠（付月梅）共出资并实缴322.00万元，李晨生共 出资并实缴139.00万元。 付惠与付月梅系同一人。由于之前农村地区户口登记管理纰漏，付惠拥有两 个身份证，均系公安机关发放，且未因相关事项受过政府机关的处罚。2014年9 月9日，安徽省阜阳市太和县五星派出所出具《重户信息调查报告》，确认付月梅、 付惠系重户，对付月梅的户籍予以删除，相关事实已由主管部门更正。 2012年1月10日，全体股东签署《章程修正案》，对上述变更事项进行了修正。 2012年1月10日，李晨生与付月梅（付惠）签订《股权转让协议》，此次股权 转让情况为： 序号 转让方 受让方 转让出资额 转让价格 1 李晨生 付月梅(付惠) 161.00 161.00 本次股权转让后，公司的股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 李晨生 139.00 27.74 货币资金 2 付光修 40.00 7.98 货币资金 3 付惠（付月梅） 322.00 64.28 货币资金 合计 501.00 100.00 2012年1月11日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 7、2012年4月有限公司第三次股权转让 2012年4月23日，有限公司召开股东会并作出决议，同意股东付月梅(付惠) 将所持有公司32.14%股权计161.00万元出资转让给股东李晨生。转让后股东付光 修共出资40.00万元，股东付惠共出资161.00万元，股东李晨生共出资300.00万 元。 2012年4月23日，全体股东签署《章程修正案》，对上述变更事项进行了修正。 2012年4月23日，李晨生与付月梅（付惠）签订《股权转让协议》，此次股权 公告编号：2017-005 53 转让情况为： 序号 转让方 受让方 转让出资额 转让价格 1 付月梅（付惠） 李晨生 161.00 161.00 本次股权转让后，公司的股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 李晨生 300.00 59.88 货币资金 2 付光修 40.00 7.98 货币资金 3 付惠（付月梅） 161.00 32.14 货币资金 合计 501.00 100.00 2012年4月27日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 8、2012年5月有限公司第四次股权转让 2012年5月25日，有限公司召开股东会并作出决议，同意股东付光修将所持 有公司7.98%的股权以40.00万元转让给股东付惠，股东李晨生将所持有公司 13.97%的股权以70.00万元转让给股东付惠，转让后股东付惠共出资271.00万元， 股东李晨生共出资230.00万元。 本次股权转让后，公司的股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 李晨生 230.00 45.91 货币资金 2 付惠（付月梅） 271.00 54.09 货币资金 合计 501.00 100.00 2012年5月25日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 9、2014年6月有限公司第四次增资 2014年6月12日，有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意将公 司注册资本由501.00万元增加至1,001.00万元，全部由新股东付权出资500.00 万元，增资后股东付权共出资500.00万元，股东付惠共出资271.00万元，李晨生 共出资230.00万元，上述出资形式均为货币。同日，公司股东签署通过了章程修 正案。 2014年6月19日，安徽安和会计师事务所出具皖安和验字（2014）0639号《验 资报告》。经审验，截至2014年6月18日止，有限公司已收到付权缴纳的新增注册 资本合计人民币500.00万元，以货币资金出资。 此次增加公司注册资本后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 公告编号：2017-005 54 1 付权 500.00 49.95 货币资金 2 李晨生 230.00 22.98 货币资金 3 付惠 271.00 27.07 货币资金 合计 1,001.00 100.00 2014年6月20日，合肥市工商局核发了新的《企业法人营业执照》。 10、2014年7月有限公司第五次增资 2014年7月21日，有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意将公 司注册资本由1,001.00万元增加至1,020.5万元，其中股东付惠增资10.50万元， 股东李晨生增资9.00万元，增资后股东付权共出资500.00万元，股东付惠共出资 281.5万元，李晨生共出资239.00万元，上述出资形式均为货币资金。同日，公 司股东签署通过了章程修正案，对上述变更事项进行了修正。 2014年7月24日，安徽安和会计师事务所出具皖安和验字（2014）0712号《验 资报告》。经审验，截至2014年7月24日止，有限公司已收到李晨生、付惠缴纳的 新增注册资本合计人民币19.50万元，以货币资金出资。 此次增加公司注册资本后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 付权 500.00 49.00 货币资金 2 李晨生 239.00 23.42 货币资金 3 付惠 281.50 27.58 货币资金 合计 1,020.50 100.00 2014年7月30日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 11、2014年8月有限公司第六次增资至3,580.00万元 2014年8月6日，有限公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意同比 例增资将公司注册资本由1,020.5万元增加至3,580.00万元，付惠向公司增资 706.03万元，李晨生向公司增资599.43万元，付权向公司增资1,254.04万元，增 资后股东付权共出资1,754.04万元，股东付惠共出资987.53万元，李晨生共出资 838.43万元，上述出资形式均为货币。 同日，公司股东签署通过了章程修正案，对上述变更事项进行了修正并约定 上述增资应于2015年8月31日前全部实缴。 2015年7月31日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天职验字 [2015]14545号《验资报告》，对合肥广利2014年8月增资至3,580.00万元的实收 公告编号：2017-005 55 资本进行了审验。截至2015年7月31日止，合肥广利已收到付权、付惠、李晨生 缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币2,559.50万元整，全部以货币出资。 此次增加公司注册资本后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 付权 1,754.04 49.00 货币资金 2 李晨生 838.43 23.42 货币资金 3 付惠 987.53 27.58 货币资金 合计 3,580.00 100.00 12、2015年8月有限公司第五次股权转让 2015年8月20日，有限公司召开股东会并作出决议，同意原股东付权、付惠、 李晨生分别将所持有公司6.9693%、2.8366%、3.3350%股权计470.00万元转让给 王文峰、李运廷等人。转让后股东付权持股比例为42.0307%，股东付惠持股比例 为42.0307%，股东李晨生持股比例为20.0850%。 2015年8月20日，全体股东签署《章程修正案》，对上述变更事项进行了修正。 2015年8月31日，付权、付惠、李晨生与王文峰、李运廷等人签订《股权转 让协议》，此次股权转让情况为： 序号 转让方 受让方 转让出资额 转让价格 1 付权 王文峰 66.2595 150.00 2 付惠 李运廷 39.7557 90.00 3 付权 江立新 33.1297 75.00 4 付权 徐庆云 33.1297 75.00 5 付权 聂艾洁 19.8778 45.00 6 付权 王 高 13.2519 30.00 7 付权 李 静 6.6259 15.00 8 付权 张建涛 6.6259 15.00 9 付权 马真玉 9.2763 21.00 10 付权 周 丹 0.6626 1.50 11 付权 陈小艺 0.6626 1.50 12 付权 张妍妍 0.3313 0.75 13 付权 付 礼 33.1297 75.00 14 付权 汪 洋 23.1908 52.50 15 付权 章红妹 3.3130 7.50 16 付惠 雒靖元 8.6137 19.50 17 付惠 王 敬 7.9511 18.00 公告编号：2017-005 56 序号 转让方 受让方 转让出资额 转让价格 18 付惠 付云鹏 6.9572 15.75 19 付惠 董冠军 3.3130 7.50 20 付惠 夏 鹏 0.6626 1.50 21 付惠 李 翔 1.3252 3.00 22 付惠 朱 峰 33.1297 75.00 23 李晨生 李玲玲 19.8778 45.00 24 李晨生 李晓林 19.8778 45.00 25 李晨生 邱松林 6.6259 15.00 26 李晨生 赵丽娜 7.2885 16.50 27 李晨生 邹禹廷 1.3252 3.00 28 李晨生 张晓梅 1.3252 3.00 29 李晨生 马照平 0.6626 1.50 30 李晨生 王莉萍 0.6626 1.50 31 李晨生 陈亚楠 0.6626 1.50 32 李晨生 张建中 1.3252 3.00 33 李晨生 李婷婷 3.3130 7.50 34 李晨生 李华玲 1.3252 3.00 35 李晨生 张 静 0.6626 1.50 36 李晨生 陈思源 0.6626 1.50 37 李晨生 王 毅 3.9756 9.00 38 李晨生 付 丽 35.7801 81.00 39 李晨生 周兵孝 3.3130 7.50 40 李晨生 黄汉生 6.6259 15.00 41 李晨生 张仕柱 3.3130 7.50 42 李晨生 韩 伟 0.6626 1.50 本次股权转让后，公司的股权结构变更为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 1 付 权 1,504.70 42.0307 货币资金 2 付 惠 885.81 24.7434 货币资金 3 李晨生 719.04 20.085 货币资金 4 王文峰 66.26 1.8508 货币资金 5 李运廷 39.76 1.1105 货币资金 6 付丽 35.78 0.9994 货币资金 7 付礼 33.13 0.9254 货币资金 8 江立新 33.13 0.9254 货币资金 9 徐庆云 33.13 0.9254 货币资金 公告编号：2017-005 57 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 10 朱峰 33.13 0.9254 货币资金 11 汪洋 23.19 0.6478 货币资金 12 李晓林 19.88 0.5552 货币资金 13 聂艾洁 19.88 0.5552 货币资金 14 李玲玲 19.88 0.5552 货币资金 15 王 高 13.25 0.3702 货币资金 16 马真玉 9.28 0.2591 货币资金 17 雒靖元 8.61 0.2406 货币资金 18 王 敬 7.95 0.2221 货币资金 19 赵丽娜 7.29 0.2036 货币资金 20 付云鹏 6.96 0.1943 货币资金 21 李 静 6.63 0.1851 货币资金 22 张建涛 6.63 0.1851 货币资金 23 邱松林 6.63 0.1851 货币资金 24 黄汉生 6.63 0.1851 货币资金 25 王 毅 3.98 0.111 货币资金 26 章红妹 3.31 0.0925 货币资金 27 董冠军 3.31 0.0925 货币资金 28 周兵孝 3.31 0.0925 货币资金 29 张仕柱 3.31 0.0925 货币资金 30 李婷婷 3.31 0.0925 货币资金 31 李 翔 1.33 0.037 货币资金 32 邹禹廷 1.33 0.037 货币资金 33 张晓梅 1.33 0.037 货币资金 34 张建中 1.33 0.037 货币资金 35 李华玲 1.33 0.037 货币资金 36 张 静 0.66 0.0185 货币资金 37 陈思源 0.66 0.0185 货币资金 38 韩伟 0.66 0.0185 货币资金 39 马照平 0.66 0.0185 货币资金 40 王莉萍 0.66 0.0185 货币资金 41 陈亚楠 0.66 0.0185 货币资金 42 夏 鹏 0.66 0.0185 货币资金 43 周 丹 0.66 0.0185 货币资金 44 陈小艺 0.66 0.0185 货币资金 45 张妍妍 0.33 0.0093 货币资金 公告编号：2017-005 58 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例% 出资形式 合计 3,580.00 100.00 2015年8月31日，合肥市工商局颁发了新的《企业法人营业执照》。 （二）股份制改制情况 广利有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发 起人协议及公司章程，广利有限整体变更为安徽广利医疗股份有限公司，注册资 本为人民币4,700.00万元，各发起人以其拥有的截至2015年8月31日止的净资产 折股投入。截止2015年8月31日，根据经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 于2015年9月30日出具的天职审字[2015]13416号《审计报告》，广利有限经审计 后净资产共48,856,039.47元，共折合为4,700.00万股，每股面值1元，变更前后 各股东出资比例不变。上述事项已于2015年11月16日经天职国际会计师事务所 （特殊普通合伙）以天职验字[2015]第14555号验资报告验证。 各股东持股情况如下： 序号 股东名称 股份数（股） 持股比例（%） 1 付 权 19,754,440.00 42.0307 2 付 惠 11,629,402.00 24.7434 3 李晨生 9,439,959.00 20.0850 4 王文峰 869,887.00 1.8508 5 李运廷 521,932.00 1.1105 6 付丽 469,739.00 0.9994 7 付礼 434,944.00 0.9254 8 江立新 434,944.00 0.9254 9 徐庆云 434,944.00 0.9254 10 朱峰 434944.00 0.9254 11 汪洋 304,460.00 0.6478 12 李晓林 260,966.00 0.5552 13 聂艾洁 260,966.00 0.5552 14 李玲玲 260,966.00 0.5552 15 王 高 173,977.00 0.3702 16 马真玉 121,784.00 0.2591 17 雒靖元 113,085.00 0.2406 18 王 敬 104,386.00 0.2221 19 赵丽娜 95,688.00 0.2036 20 付云鹏 91,338.00 0.1943 公告编号：2017-005 59 序号 股东名称 股份数（股） 持股比例（%） 21 李 静 86,989.00 0.1851 22 张建涛 86,989.00 0.1851 23 邱松林 86,989.00 0.1851 24 黄汉生 86,989.00 0.1851 25 王 毅 52,193.00 0.1110 26 章红妹 43,494.00 0.0925 27 董冠军 43,494.00 0.0925 28 周兵孝 43,494.00 0.0925 29 张仕柱 43,494.00 0.0925 30 李婷婷 43,494.00 0.0925 31 李 翔 17,398.00 0.0370 32 邹禹廷 17,398.00 0.0370 33 张晓梅 17,398.00 0.0370 34 张建中 17,398.00 0.0370 35 李华玲 17,398.00 0.0370 36 张 静 8,699.00 0.0185 37 陈思源 8,699.00 0.0185 38 韩伟 8,699.00 0.0185 39 马照平 8,699.00 0.0185 40 王莉萍 8,699.00 0.0185 41 陈亚楠 8,699.00 0.0185 42 夏 鹏 8,699.00 0.0185 43 周 丹 8,699.00 0.0185 44 陈小艺 8,699.00 0.0185 45 张妍妍 4,349.00 0.0093 合计 47,000,000.00 100.00 2015年11月17日，公司取得了合肥市工商局核发的统一社会信用代码号为 91340100764763913M（1-1）的《企业法人营业执照》。 2016年1月24日,广利医疗股份召开临时股东大会决议增加注册资本人民币 500.00万元，变更后的注册资本为人民币5,200.00万元。新增注册资本由新增股 东及未放弃认缴股东认缴。该次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验， 并于2016年3月14日出具大华验字[2016]000166号《验资报告》，变更后的注册资 本及实收资本均为人民币5,200.00万元。 经全国中小企业股份转让系统文件函【2016】5651号文“关于同意安徽广利 公告编号：2017-005 60 医疗股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”批准， 2016年8 月12日，广利医疗股份在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司股票代码838417， 简称广利医疗。 （三）注册地和总部地址 截至2016年12月31日止，本公司注册资本为52,000,000.00元，注册地址： 合肥市蜀山区环湖东路欣塘家园西门南侧门面房H、K楼，法定代表人付权。 （四）公司业务性质和主要经营活动 本公司属医疗器械服务行业，主要服务为销售医疗耗材和医疗设备。 （五）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2017年5月2日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共1户，具体包括 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 合肥医仁堂信息技术有限公司 控股子公司 二级 100.00 100.00 三、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财 务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营 能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上 编制。 四、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公告编号：2017-005 61 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2016年12月31日的财务状况、2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2014年1月1日至2015 年12月31日。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以 下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后 续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日， 长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算 或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 公告编号：2017-005 62 会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时转入当期损益。 3.非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合 并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购 买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合 并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在 合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关 费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直 接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五)合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 公告编号：2017-005 63 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业 集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易 对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交 易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方 收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财 务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一 控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 公告编号：2017-005 64 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 公告编号：2017-005 65 D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价 物。 （七）外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合 成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 公告编号：2017-005 66 差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币 非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处 置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经 营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东 权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期 损益。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法 律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债 分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 公告编号：2017-005 67 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务 担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公 允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融 负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并 向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工 具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中 分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量 的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业 的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 公告编号：2017-005 68 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本 和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司 全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将 其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面 价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减 值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月 内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计 的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资 产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的 汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款 与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 公告编号：2017-005 69 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照 成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 公告编号：2017-005 70 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值； 活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价 机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产 或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或 承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市 场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务 人作出让步； 公告编号：2017-005 71 （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但 根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计 未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化， 或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所 处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权 益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成 本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资 产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司 会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出， 计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除 已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回 计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值 回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值 已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不 公告编号：2017-005 72 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 应收款项的单项金额重大是指期末余额占应收账款总额10%以上的客户；其 他应收款项单项金额重大是指期末余额在100万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 本公司将应收款项按款项性质分为与股东以及股东控制的公司之间的关联 方组合，其他。对关联方组合采用单项认定的方法，其他采用账龄分析法计提坏 账准备。 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账 准备。 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账 准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 公告编号：2017-005 73 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。 （十）存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括周转 材料、库存商品、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 公告编号：2017-005 74 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用领用一次转销法； （2） 包装物采用领用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十一）划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待 售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款 即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固 定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有 待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差 额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销， 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同 中产生的合同权利。 （十二）长期股权投资 公告编号：2017-005 75 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权 益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照 初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期 投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一 部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体 间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 公告编号：2017-005 76 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与 上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资 单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当 期损益。 公告编号：2017-005 77 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确 定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调 整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业 的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制 的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在 改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 公告编号：2017-005 78 影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽 子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之 间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处 置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 公告编号：2017-005 79 项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回 报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在， 则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净 资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约 定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营， 本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一 种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。 （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位 财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资 单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十三）固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 公告编号：2017-005 80 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买 价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同 或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计 提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚 可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 直线法 5 5 19.00 电子及其他办公设备 直线法 3-5 33.33-20.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本； 不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： 公告编号：2017-005 81 （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会 行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交 纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建 工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资 产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原 已计提的折旧额。 公告编号：2017-005 82 （十五）借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 公告编号：2017-005 83 者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平 均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产， 包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用 公告编号：2017-005 84 寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有 不同。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在 资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十七）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长 期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 公告编号：2017-005 85 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将 长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净 残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合 进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （十九）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。 1． 短期薪酬 公告编号：2017-005 86 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动 关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两 者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期 损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到 国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资 及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常 退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福 利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至 正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一 次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生 时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有 职工福利。 （二十）预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 公告编号：2017-005 87 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性 相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范 围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种 可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （二十一）收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算 确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 公告编号：2017-005 88 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例，确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务 成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品 部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商 品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全 部作为销售商品处理。 本公司的会计政策: 从业务模式上来说，公司主营业务系销售医疗设备、医疗耗材等。销售模式 分为两种，一种是直销，一种是分销。 在直销模式下，公司先将医疗耗材发至医院，将库存商品结转至发出商品， 每月末，医院根据实际使用的耗材清单与公司进行核对无误后，公司向医院开具 发票并确认收入，结转成本； 公告编号：2017-005 89 分销业务系公司与代理商之间发生的业务模式，公司将货物销售至各大经销 商，经销商自行与医院签订合同，实现销售。由于合同条款中对经销商的销售系 买断式销售，根据合同规定，风险报酬转移的时点为发货或对方签收，风险报酬 转移后确认收入。 （二十二）政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包 括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府 补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际 收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人 民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年 限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生 的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 公告编号：2017-005 90 值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵 扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负 债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计 利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十四）经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给 承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 公告编号：2017-005 91 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收 入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、 计价和折旧方法详见本附注四／（十四）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财 务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值 之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的 初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十五）重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、财务报表列表项目变更说明 财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金 及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的 消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使 用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及 附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、 公告编号：2017-005 92 “未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税 额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷 方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债” 项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于2016年5月1日至该规定施行之 间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进 行了调整；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 *1 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%，6%，3% 营业税 营改增之前的应纳税营业额 3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%，5% *2 企业所得税 应纳税所得额 25%，10% 说明： *1增值税：技术服务费增值税税率为6%，合肥广利医疗器械有限公司第一分 公司系小规模纳税人，适用增值税税率为3%。 *2企业所得税：合肥广利医疗器械有限公司第一分公司独立纳税，属于年应 纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，2015年度企业所得税实际 适用税率10%。 七、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 14,898.80 15,559.14 银行存款 7,401,392.94 473,684.12 公告编号：2017-005 93 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他货币资金 1,000,000.00 合 计 8,416,291.74 489,243.26 截至2016年12月31日止，其他货币资金1,000,000.00元，系兴业银行黄山路 支行保证借款5,000,000.00的借款保证金。 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 种 类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 4,028,723.85 2,307,997.81 商业承兑汇票 合 计 4,028,723.85 2,307,997.81 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 2,456,329.40 商业承兑汇票 合计 2,456,329.40 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 60,414,889.37 100.00 3,486,576.34 5.77 56,928,313.03 关联方组合 组合小计 60,414,889.37 100.00 3,486,576.34 5.77 56,928,313.03 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 60,414,889.37 100.00 3,486,576.34 5.77 56,928,313.03 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 43,753,362.95 100.00 2,424,728.35 5.54 41,328,634.60 公告编号：2017-005 94 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 关联方组合 组合小计 43,753,362.95 100.00 2,424,728.35 5.54 41,328,634.60 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 43,753,362.95 100.00 2,424,728.35 5.54 41,328,634.60 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 55,650,735.30 2,782,536.77 5.00 1－2 年 3,998,602.45 399,860.24 10.00 2－3 年 281,695.11 56,339.02 20.00 3－4 年 470,749.70 235,374.86 50.00 4－5 年 3,206.81 2,565.45 80.00 5 年以上 9,900.00 9,900.00 100.00 合计 60,414,889.37 3,486,576.34 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 1,061,847.99 805,353.43 收回或转回坏账准备金额 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2016 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 安徽省立医院 14,693,821.25 24.32 734,691.06 安庆市立医院 12,644,955.00 20.93 632,247.75 安徽省立医院南区 6,339,174.48 10.49 316,958.72 合肥市滨湖医院 4,268,775.00 7.07 308,571.50 安徽源博医疗科技有限公司 3,876,363.03 6.42 193,818.15 合计 41,823,088.76 69.23 2,186,287.19 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 公告编号：2017-005 95 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,154,133.64 70.71 5,929,074.29 99.55 1 至 2 年 1,693,848.50 28.83 2 至 3 年 26,880.00 0.45 3 年以上 26,880.00 0.46 合计 5,874,862.14 100.00 5,955,954.29 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占预付账款期末 余额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 合肥广宇医疗器械有限公司 1,613,588.50 27.47 1-2 年 预付货款 安徽卫昕医疗器械有限公司 1,450,000.00 24.68 1 年以内 预付货款 沈阳德福瑞商贸有限公司 456,000.00 7.76 1 年以内 预付货款 常州市智业医疗仪器研究所有限公司 441,445.42 7.51 1 年以内 预付货款 陕西众邦药业科技有限公司 310,400.00 5.28 1 年以内 预付货款 合计 4,271,433.92 72.70 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 1.按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,364,956.59 100.00 260,452.75 7.74 3,104,503.84 2.关联方组合 组合小计 3,364,956.59 100.00 260,452.75 7.74 3,104,503.84 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,364,956.59 100.00 260,452.75 7.74 3,104,503.84 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 1.按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 2,017,328.61 100.00 213,207.41 10.57 1,804,121.20 2.关联方组合 组合小计 2,017,328.61 100.00 213,207.41 10.57 1,804,121.20 单项金额虽不重大但单独计 公告编号：2017-005 96 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 提坏账准备的其他应收款 合计 2,017,328.61 100.00 213,207.41 10.57 1,804,121.20 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,945,753.09 147,287.65 5.00 1－2 年 166,756.00 16,675.60 10.00 2－3 年 192,447.50 38,489.50 20.00 4－5 年 10,000.00 8,000.00 80.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 合计 3,364,956.59 260,452.75 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 47,245.34 17,441.03 收回或转回坏账准备金额 3． 本报告期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 员工往来及其他组合 317,608.17 349,278.11 押金及保证金 3,047,348.42 1,668,050.50 合计 3,364,956.59 2,017,328.61 5． 按欠款方归集的期末余额其他应收款主要户情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 肥东县会计核算中心 保证金 1,036,946.75 1 年以内 30.82 51,847.34 安徽合肥公共资源交易中心 保证金 610,380.00 1 年以内 18.14 30,519.00 合肥市蜀山区井岗镇兴民社区居民委员会 会民委员会 保证金 300,000.00 1 年以内 8.92 15,000.00 肥东县人民医院 保证金 173,400.00 1 年以内 5.15 8,670.00 66,550.00 1-2 年 1.98 6,655.00 15,400.00 2-3 年 0.46 3,080.00 大昌华嘉商业（中国）有限公司北京分公司 保证金 105,860.00 1 年以内 3.15 5,293.00 公告编号：2017-005 97 单位名称 2016 年 12 月 31 日 合计 2,308,536.75 68.62 121,064.34 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 10,175,669.91 198,651.91 9,977,018.00 发出商品 3,826,770.26 76,924.85 3,749,845.41 周转材料 4,000.00 4,000.00 合计 14,006,440.17 275,576.76 13,730,863.41 续： 项 目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,567,630.51 4,567,630.51 发出商品 5,887,524.34 5,887,524.34 合计 10,455,154.85 10,455,154.85 注释7． 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待摊房租费 292,743.00 预缴所得税 302,996.70 合 计 302,996.70 292,743.00 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 运输工具 电子及办公设备 合计 一. 账面原值 1． 2015 年 12 月 31 日 2,989,368.23 394,188.93 3,383,557.16 2． 本期增加金额 373,631.63 111,079.03 484,710.66 购置 373,631.63 111,079.03 484,710.66 在建工程转入 3． 本期减少金额 415,865.00 415,865.00 处置或报废 415,865.00 415,865.00 4． 2016 年 12 月 31 日 2,947,134.86 505,267.96 3,452,402.82 二. 累计折旧 1． 2015 年 12 月 31 日 1,173,039.76 269,750.29 1,442,790.05 2． 本期增加金额 449,172.14 35,341.00 484,513.14 公告编号：2017-005 98 项 目 运输工具 电子及办公设备 合计 计提 449,172.14 35,341.00 484,513.14 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 397,342.28 397,342.28 处置或报废 397,342.28 397,342.28 融资租出 其他转出 4． 2016 年 12 月 31 日 1,224,869.62 305,091.29 1,529,960.91 三. 减值准备 1． 2015 年 12 月 31 日 2． 本期增加金额 计提 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4． 2016 年 12 月 31 日 四. 账面价值 1． 2016 年 12 月 31 日 1,722,265.24 200,176.67 1,922,441.91 2． 2015 年 12 月 31 日 1,816,328.47 124,438.64 1,940,767.11 2. 暂时闲置固定资产情况 无。 3. 未办妥产权证书的固定资产情况 无。 注释9． 在建工程 1． 在建工程情况 项 目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 H、K 楼装修 合 计 2． 重要在建工程项目本报告期变动情况 工程项目名称 2016年1月1日 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 2016 年12 月31 日 H、K 楼装修 2,942,438.16 2,942,438.16 合 计 2,942,438.16 2,942,438.16 公告编号：2017-005 99 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 H、K 楼装修 300.00 98. 100.00 自筹 合 计 300.00 98. 100.00 说明：本期其他减少 2,942,438.16 元，系转入长期待摊费用。 3． 本报告期在建工程未发生减值情况 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 软件使用费 合计 一. 账面原值 1． 2015 年 12 月 31 日 80,248.82 80,248.82 2． 本期增加金额 841,838.35 841,838.35 购置 841,838.35 841,838.35 内部研发 企业合并增加 股东投入 其他转入 3． 本期减少金额 处置 其他转出 4． 2016 年 12 月 31 日 922,087.17 922,087.17 二. 累计摊销 1． 2015 年 12 月 31 日 23,589.73 23,589.73 2． 本期增加金额 87,268.69 87,268.69 计提 87,268.69 87,268.69 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 处置 其他转出 4． 2016 年 12 月 31 日 110,858.42 110,858.42 三. 减值准备 1． 2015 年 12 月 31 日 2． 本期增加金额 计提 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 公告编号：2017-005 100 项 目 软件使用费 合计 处置 其他转出 4． 2016 年 12 月 31 日 四. 账面价值 1． 2016 年 12 月 31 日 811,228.75 811,228.75 2． 2015 年 12 月 31 日 56,659.09 56,659.09 注释11． 长期待摊费用 项目 2015年12月31日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2016年12月31日 租入房屋装修费 1,542,877.12 2,942,438.16 373,856.87 4,111,458.41 合计 1,542,877.12 2,942,438.16 373,856.87 4,111,458.41 注释12． 递延所得税资产与递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,958,247.80 989,561.95 2,606,791.52 651,697.88 合 计 3,958,247.80 989,561.95 2,606,791.52 651,697.88 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押借款 8,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 合计 13,000,000.00 （1）广利医疗股份公司 2016 年 3 月从交通银行合肥三里庵支行取得抵押借款 5,880,000.00 元，2016 年 6 月从交通银行合肥三里庵支行取得抵押借款 2,120,000.00 元。抵 押借款系本公司股东付惠以其拥有的下列房产提供抵押担保： 名称 单位 数量 权利证书编号 位置 房产 平方米 515.17 房地权证合产字第 8110172719 号 翡翠路 519 号内森庄园 C-2 幢 房产 平方米 24.64 房地权证属字第 065795 号 官亭路旺城大厦综合楼 2A-23 号 房产 平方米 59.55 房地权证属字第 051050 号 官亭路旺城大厦综合楼 1506 室 土地 平方米 2.04 合国用(2008)第蜀山 6359 号 旺城大厦综合楼 2A-23 室 土地 平方米 4.93 合国用(2008)第蜀山 6358 号 旺城大厦综合楼 1506 室 （2）广利医疗股份公司 2016 年 12 月从兴业银行黄山路支行取得保证借款 5,000,000.00 元，担保人为合肥市金鼎融资担保有限责任公司。 兴业银行黄山路支行与广利医疗股份签订保证金合同，约定广利医疗股份缴纳主借款 公告编号：2017-005 101 合同本金的 20%作为保证金，即 1,000,000.00 元。 合肥市金鼎融资担保有限责任公司与广利医疗股份的自然人股东付权、付惠、李晨生、 王文峰、李运廷、聂艾洁、李玲玲、王高签订反担保合同，由这八位自然人股东对合肥市 金鼎融资担保有限责任公司的上述担保事项所产生的负债承担连带责任保证。 注释14． 应付账款 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付货款 3,884,149.59 2,657,215.22 合计 3,884,149.59 2,657,215.22 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转原因 共创实业集团衡阳医疗器械有限公司 594,722.00 因设备安装未完成，故未结算 合计 594,722.00 注释15． 预收款项 1． 预收款项列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收货款 363,126.79 1,226,822.97 合计 363,126.79 1,226,822.97 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 403,689.52 6,548,263.53 5,053,424.31 1,898,528.74 离职后福利-设定提存计划 429,440.28 429,440.28 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 403,689.52 6,977,703.81 5,482,864.59 1,898,528.74 2． 短期薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 403,689.52 6,128,842.97 4,634,003.75 1,898,528.74 职工福利费 192,873.71 192,873.71 社会保险费 178,590.85 178,590.85 其中：基本医疗保险费 150,830.97 150,830.97 工伤保险费 8,056.46 8,056.46 公告编号：2017-005 102 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 生育保险费 19,703.42 19,703.42 住房公积金 47,956.00 47,956.00 工会经费和职工教育经费 累积短期带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 合 计 403,689.52 6,548,263.53 5,053,424.31 1,898,528.74 3． 设定提存计划列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险 407,054.86 407,054.86 失业保险费 22,385.42 22,385.42 合计 429,440.28 429,440.28 注释17． 应交税费 税费项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 企业所得税 3,467,967.38 增值税 689,546.85 2,886,069.97 城市维护建设税 23,344.60 118,879.01 教育费附加 10,004.81 50,948.14 地方教育费附加 6,669.89 33,965.43 个人所得税 57,264.82 14,982.40 水利基金 2,483.58 8,235.78 印花税 1,241.79 4,109.96 合计 790,556.34 6,585,158.07 注释18． 其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质保金 168,168.00 5,000.00 关联方资金 4,509,345.00 工程款 389,719.00 租赁费 572,133.62 589,047.00 其他 139,598.41 470,886.80 合计 1,269,619.03 5,574,278.80 注释19． 长期应付款 1、长期应付款明细 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公告编号：2017-005 103 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 安徽中安商业保理有限公司 11,300,000.00 合计 11,300,000.00 2、说明：广利医疗股份与安徽中安商业保理有限责任公司签订《池保理业务合同》， 广利医疗股份将其对安徽省立医院及安徽省立医院南区享有的应收账款转让给安徽中安 商业保理有限责任公司，由中安保理公司为广利医疗股份提供应收账款管理、应收账款融 资 等 保 理 服 务 。 广 利 医 疗 股 份 设 有 保 理 专 户 ， 即 光 大 银 行 合 肥 分 行 ， 账 号 76690188000552435，专用于应收账款回款，由中安保理公司监管此账户。2016 年 10 月 25 日，广利医疗股份与中安保理公司签订《池保理融资额度同意书》，中安保理公司受让 广利医疗股份对安徽省立医院及安徽省立医院南区享有的应收账款，以及将在 2016 年 10 月 25 日起至 2018 年 10 月 24 日持续形成的全部应收账款，并且自 2016 年 10 月 25 日起 至 2018 年 10 月 24 日期间，授予广利医疗股份 1,730.00 万元的保理融资额度。广利医疗 股份按照实际保理融资金额的 0.3%向中安保理公司支付保理管理费，融资利率为 7.5%/每 年。 广利医疗股份自然人股东付权与中安保理公司签订《连带责任保证合同》，保证范围 为广利医疗股份与中安保理公司签订的《池保理业务合同》项下中安保理公司对广利医疗 享有的全部债权，包括但不限于：保理融资本金、融资利息、保理管理费、手续费等为实 现债权所发生的一切合理费用，保证性质为连带责任保证。 截至 2016 年 12 月 31 日，广利医疗股份共收到中安保理公司 1,130.00 万保理融资款。 3、截至 2016 年 12 月 31 日，安徽省立医院及安徽省立医院南区应收账款金额如下： 单位名称 期末余额 安徽省立医院 14,693,821.25 安徽省立医院南区 6,339,174.48 合计 21,032,995.73 注释20． 股本 1． 期末股本情况如下 股东名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 李晨生 9,439,959.00 9,439,959.00 付惠 11,629,402.00 11,629,402.00 付权 19,754,440.00 19,754,440.00 王文峰等 42 人 11,176,199.00 6,176,199.00 合 计 52,000,000.00 47,000,000.00 2． 股本变动情况 项 目 2015年12月31日 本期变动增（+）减（－） 2016年12月31日 货币增资 小计 公告编号：2017-005 104 李晨生 9,439,959.00 9,439,959.00 付惠 11,629,402.00 11,629,402.00 付权 19,754,440.00 19,754,440.00 王文峰等 42 人 6,176,199.00 5,000,000.00 5,000,000.00 11,176,199.00 合 计 47,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 52,000,000.00 股本变动情况说明：2016 年 1 月 24 日，广利医疗股份召开股东会并作出决议，全体股 东一致同意将公司注册资本由 4,700.00 万元增加至 5,200.00 万元。股东实际出资 1,500.00 万元，其中：增加股本 500.00 万元，其余 1,000.00 万元列入资本公积，此次股本变动已经 大华会计师事务所（特殊普通合伙）安徽分所大华验字【2016】000166 号验资报告验证 注释21． 资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 1,856,039.47 10,000,000.00 11,856,039.47 其他资本公积 合计 1,856,039.47 10,000,000.00 11,856,039.47 资本公积的说明：系新增资本溢价形成，详见附注 20.股本变动情况。 注释22． 其他综合收益 无。 注释23． 盈余公积 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 法定盈余公积 382,016.78 152,264.62 任意盈余公积 合计 382,016.78 152,264.62 盈余公积变动情况： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 152,264.62 229,752.16 382,016.78 其他资本公积 合计 152,264.62 229,752.16 382,016.78 本期增加系母公司按照净利润的 10%计提法定盈余公积形成。 注释24． 未分配利润 3． 未分配利润增减变动情况 项目 2016 年度 2015 年度 期初未分配利润 1,370,381.54 9,299,828.92 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 2,290,867.07 4,257,072.30 减：提取法定盈余公积 229,752.16 152,264.62 提取任意盈余公积 应付普通股股利 公告编号：2017-005 105 项目 2016 年度 2015 年度 转为股本的普通股股利 12,034,255.06 期末未分配利润 3,431,496.45 1,370,381.54 注释25． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 83,474,751.98 62,278,217.64 63,982,822.97 43,918,448.81 合计 83,474,751.98 62,278,217.64 63,982,822.97 43,918,448.81 2． 主营业务收入分类型 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医疗耗材 73,003,034.94 53,307,678.46 54,544,953.40 36,137,653.71 医疗设备 10,471,717.04 8,970,539.18 9,437,869.57 7,780,795.10 合 计 83,474,751.98 62,278,217.64 63,982,822.97 43,918,448.81 注释26． 税金及附加 税 种 2016 年度 2015 年度 营业税 19,180.60 城市维护建设税 249,080.11 322,939.69 教育费附加 107,006.30 230,745.88 地方教育费附加 71,337.52 房产税 13,022.57 印花税 23,774.66 合计 464,221.16 572,866.17 注释27． 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 2,858,572.05 1,890,928.39 差旅费 381,916.68 1,691,401.08 市场开发及服务费 1,657,268.58 3,471,677.13 其他 212,476.59 200,864.55 合计 5,110,233.90 7,254,871.15 注释28． 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资薪金 4,119,131.76 1,274,773.49 办公费 1,870,083.79 1,524,995.18 公告编号：2017-005 106 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费 301,223.66 230,351.18 折旧摊销费 945,638.70 226,725.24 税费 47,049.02 61,543.00 房屋租赁及物业费 1,635,923.98 772,694.00 咨询服务费 1,516,468.21 731,200.00 其他 576,214.7 376,389.37 合计 11,011,733.82 5,198,671.46 注释29． 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 427,990.39 525,653.34 减：利息收入 7,342.87 6,010.83 汇兑损益 手续费及其他 116,142.98 8,371.20 合计 536,790.50 528,013.71 注释30． 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 1,109,093.33 822,794.46 存货跌价准备 275,576.76 合 计 1,384,670.09 822,794.46 注释31． 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 固定资产处置利得 58,477.28 政府补助 500,000.00 其他 3,286.63 合 计 558,477.28 3,286.63 1、计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 新三板挂牌企业补贴 500,000.00 与收益相关 注释32． 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 其他 2,071.91 合 计 2,071.91 注释33． 所得税费用 公告编号：2017-005 107 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 1,294,359.15 1,629,212.18 递延所得税费用 -337,864.07 -197,912.55 合 计 956,495.08 1,431,299.63 1． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2016 年度 2015 年度 利润总额 3,247,362.15 5,688,371.93 按法定/适用税率计算的所得税费用 811,840.53 1,422,092.98 分公司适用不同税率的影响 -17,393.71 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 134,379.63 26,600.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 10,274.92 所得税费用 956,495.08 1,431,299.63 注释34． 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 银行利息收入 7,342.87 6,010.83 收到政府补助 500,000.00 付权还款 14,340,169.20 收回保证金等往来款 342,281.45 1,556,111.96 合 计 849,624.32 15,902,291.99 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 银行手续费 116,142.98 8,371.20 当期发生的付现费用 7,858,833.17 8,345,269.28 支付保证金以及往来款 5,722,737.29 1,958,385.11 合 计 13,697,713.44 10,312,025.59 注释35． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,290,867.07 4,257,072.30 加：资产减值准备 1,384,670.09 822,794.46 公告编号：2017-005 108 补充资料 2016 年度 2015 年度 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 484,513.14 206,212.43 无形资产摊销 87,268.69 20,512.81 长期待摊费用摊销 373,856.87 81,204.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -58,477.28 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 427,990.39 525,653.34 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -337,864.07 -197,912.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,551,285.32 2,920,136.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,521,924.68 -6,130,565.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,241,184.09 -14,003,443.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 -26,661,569.19 -11,498,335.50 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,416,291.74 489,243.26 减：现金的年初余额 489,243.26 2,624,242.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 6,927,048.48 -2,134,999.22 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现金 7,416,291.74 489,243.26 其中：库存现金 14,898.80 15,559.14 可随时用于支付的银行存款 7,401,392.94 473,684.12 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,416,291.74 489,243.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 注释36． 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 帐面价值 受限原因 公告编号：2017-005 109 项 目 帐面价值 受限原因 其他货币资金 1,000,000.00 借款保证金 应收账款※ 21,032,995.73 质押 合计 22,032,995.73 ※根据广利医疗股份与安徽中安商业保理有限责任公司签订的保理合同，广利医疗股份 享有的应收安徽省立医院及安徽省立医院南区销售款，由中安保理公司监管。受限制的应收 账款详见七.附注 19 长期应付款。 八、关联方及关联交易 (一) 本企业的前三大股东 股东名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 付 惠 22.36 22.36 李晨生 18.15 18.15 付 权 37.99 37.99 说明：付权、付惠为兄弟姐妹关系，付惠和李晨生为夫妻关系，上述三人合计持有 公司 78.50%的股份，并签订了一致行动协议，为公司的实际控制人。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海徽邦实业有限公司 李晨生（股东）持有股权，正在办理注销 (三) 关联方交易 1． 关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 2016 年度确认的租赁费 2015 年度确认的租赁费 付惠 房屋租赁 200,000.00 400,000.00 合计 200,000.00 400,000.00 关联租赁情况说明：租赁期限为 2016 年 1-8 月。 2． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 借款起始日 借款到期日 担保是否已 经履行完毕 付惠 5,880,000.00 2016.3.30 2017.3.29 否 2,120,000.00 2016.6.12 2017.6.11 否 关联方担保见附注“七、13.短期借款”。 3． 关联方往来款项余额 公告编号：2017-005 110 （1） 其他应付款 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 付惠 279,999.00 付权 4,229,346.00 合计 4,509,345.00 九、承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 截止2016年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截止2016年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 根据公司第一届董事会第十二次会议审议通过的利润分配预案：1、不派发 现金股利和股票股利，也不以资本公积转增股本，结存可供股东分配的利润结转 下一年度2、本利润分配预案需报请股东大会批准后执行。 （二）变更经营范围 安徽广利医疗股份有限公司于2017年1月15日在公司会议室举行了2017年第 一次临时股东大会。本次大会通过以下决议：根据公司战略布局的需要，拟对公 司经营范围进行变更。原经营范围：医疗器械（按许可证核准范围经营）、环保 产品、 电子产品、教学用品销售；环保项目开发；医疗器械技术服务；医疗健 康咨询；医疗技术咨询；装饰工程。变更后公司经营范围：医疗器械（按许可证 核准范围经营）、消毒产品的销售、环保产品、电子产品、教学用品销售；环保 项目开发；医疗器械技术服务；医疗健康咨询；医疗技术咨询；装饰工程。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披 露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止2016年12月31日，本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。 公告编号：2017-005 111 十二、母公司财务报表主要项目注释 注释 1、应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 60,414,889.37 100.00 3,486,576.34 5.77 56,928,313.03 关联方组合 组合小计 60,414,889.37 100.00 3,486,576.34 5.77 56,928,313.03 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 60,414,889.37 100.00 3,486,576.34 5.77 56,928,313.03 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 43,753,362.95 100.00 2,424,728.35 5.54 41,328,634.60 关联方组合 组合小计 43,753,362.95 100.00 2,424,728.35 5.54 41,328,634.60 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 43,753,362.95 100.00 2,424,728.35 5.54 41,328,634.60 应收账款分类的说明： （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 55,650,735.30 2,782,536.77 5.00 1－2 年 3,998,602.45 399,860.24 10.00 2－3 年 281,695.11 56,339.02 20.00 3－4 年 470,749.70 235,374.86 50.00 4－5 年 3,206.81 2,565.45 80.00 5 年以上 9,900.00 9,900.00 100.00 合计 60,414,889.37 3,486,576.34 公告编号：2017-005 112 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 1,061,847.99 805,353.43 收回或转回坏账准备金额 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2016 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 安徽省立医院 14,693,821.25 24.31 734,691.06 安庆市立医院 12,644,955.00 20.92 632,247.75 安徽省立医院南区 6,339,174.48 10.49 316,958.72 合肥市滨湖医院 4,268,775.00 7.06 308,571.50 安徽源博医疗科技有限公司 3,876,363.03 6.41 193,818.15 合计 41,823,088.76 69.19 2,186,287.19 注释 2、其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 1.按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,361,950.59 100.00 260,302.45 7.74 3,101,648.14 2.关联方组合 组合小计 3,361,950.59 100.00 260,302.45 7.74 3,101,648.14 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,361,950.59 100.00 260,302.45 7.74 3,101,648.14 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 1.按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 2,017,328.61 100.00 213,207.41 10.57 1,804,121.20 2.关联方组合 组合小计 2,017,328.61 100.00 213,207.41 10.57 1,804,121.20 单项金额虽不重大但单独计 公告编号：2017-005 113 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 提坏账准备的其他应收款 合计 2,017,328.61 100.00 213,207.41 10.57 1,804,121.20 其他应收款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,942,747.09 147,137.35 5.00 1－2 年 166,756.00 16,675.60 10.00 2－3 年 192,447.50 38,489.50 20.00 4－5 年 10,000.00 8,000.00 80.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 合计 3,361,950.59 260,302.45 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,275,709.11 63,785.46 5.00 1－2 年 585,419.50 58,541.95 10.00 2－3 年 7,400.00 1,480.00 20.00 3－4 年 98,800.00 49,400.00 50.00 4－5 年 50,000.00 40,000.00 80.00 合计 2,017,328.61 213,207.41 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 47,095.04 17,441.03 收回或转回坏账准备金额 3． 本报告期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 员工往来及其他组合 314,602.17 349,278.11 押金及保证金 3,047,348.42 1,668,050.50 合计 3,361,950.59 2,017,328.61 5． 按欠款方归集的期末余额其他应收款主要户情况 公告编号：2017-005 114 单位名称 2016 年 12 月 31 日 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 肥东县会计核算中心 保证金 1,036,946.75 1 年以内 30.84 51,847.34 安徽合肥公共资源交易中心 保证金 610,380.00 1 年以内 18.16 30,519.00 合肥市蜀山区井岗镇兴民社区居民委员会 保证金 300,000.00 1 年以内 8.92 15,000.00 肥东县人民医院 保证金 173,400.00 1 年以内 5.16 8,670.00 66,550.00 1-2 年 1.98 6,655.00 15,400.00 2-3 年 0.46 3,080.00 大昌华嘉商业（中国）有限公司北京分公司 保证金 105,860.00 1 年以内 3.15 5,293.00 合计 2,308,536.75 68.67 121,064.34 注释 3、长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 本期增减额（减 少以“-”号填列） 期末账面余额 合肥医仁堂信息 技术有限公司 成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00 合计 10,000.00 10,000.00 10,000.00 注释 4、营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 83,474,751.98 62,278,217.64 63,982,822.97 43,918,448.81 合计 83,474,751.98 62,278,217.64 63,982,822.97 43,918,448.81 2． 主营业务收入分类型 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医疗耗材 73,003,034.94 53,307,678.46 54,544,953.40 36,137,653.71 医疗设备 10,471,717.04 8,970,539.18 9,437,869.57 7,780,795.10 合 计 83,474,751.98 62,278,217.64 63,982,822.97 43,918,448.81 十三、补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 58,477.28 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 公告编号：2017-005 115 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,214.72 减：所得税影响额 139,619.32 821.66 非经常性损益净额（影响净利润） 418,857.96 393.06 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 2016 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.54 0.045 0.045 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 2.89 0.036 0.036 法定代表人： 付权 主管会计工作的负责人： 李运廷 会计机构负责人：李运廷 公告编号：2017-005 116 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管 人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 文件备置地址： 安徽广利医疗股份有限公司三楼董事会办公室