838414_2022_远鸿园林_2022年年度报告_2023-04-26.txt

1 2022 年度报告 远鸿园林 NEEQ: 838414 浙江远鸿生态园林股份有限公司 2 公司年度大事记 1、2022 年 05 月 16 日荣获“2022-2023 年婺城区骨干企业”； 2、2022 年 05 月 17 日多湖中央商务区沿江公园景观提升工程设计施工一体化 项目荣获 2022 年度金华市园林绿化工程双龙杯（优质工程）； 3、2022 年 05 月 17 日紫金湾项目 B1 地块景观工程 I 标荣获 2022 年度金华市 园林绿化工程双龙杯（优质工程）； 4、2022 年 6 月 30 日成功中标婺城区接力塘公园设计施工一体化项目，公司 为中标单位的联合体成员，负责项目的施工总承包。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 26 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 112 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李晓勇、主管会计工作负责人吴良军及会计机构负责人（会计主管人员）吴良军保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 郭勇武董事因个人其他事务原因未能出席董事会。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 极端天气或自然灾害风险 园林绿化工程的施工及养护多在户外开展作业，在遇到恶劣天 气（如台风、暴雨、地震、干旱、冰灾等极端天气）的情况下， 可能影响到施工的正常作业，将会造成项目工期的延长，劳务 成本支出的增加。同时，在绿化中所种植的苗木可能面临损坏 或死亡的风险，将会导致施工或养护难度的加大，原材料成本 的增加，将影响公司的经营业绩。苗木种植业务对自然条件有 较大依赖，虽然公司经过长期经验总结已掌握了几项苗木种植 的关键技术，但是自然灾害的发生具有突发性、多样性的特点， 若公司种植基地发生严重自然灾害，将可能对公司的生产经营 产生一定影响。公司已关注天气预报的情况，及时根据预报情 况调整施工安排，尽可能规避极端天气对生产造成的不利影响。 资金周转的风险 园林绿化工程施工项目通常采用分期结算的付款方式。在工程 5 项目实施过程中，除客户先期提供部分工程预付款外，合同双 方往往根据工程实施进度的确认来安排工程款项的结算和支 付，客户各期工程款的结算交付时点较施工方工程材料采购等 款项的发生时点有一定滞后。同时，园林绿化企业还需要分阶 段支付投标保证金、履约保证金、质量保证金等，资金占用规 模较大，且回款周期较长，因此公司存在一定程度的资金周转 风险。 劳务用工的风险 园林绿化行业的项目实施地点比较分散，因此公司除在册员工 外还需要通过劳务分包方式满足公司的用工需求。相关劳务人 员虽然不属于公司在册员工，但劳务人员必须按照项目经理的 要求开展工作。随着公司规模扩大，公司需要的劳务人员也相 应增加，如果在开展工作过程中出现安全事故或劳资纠纷等问 题则可能给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 远鸿园林、公司、本公司、股份公司 指 浙江远鸿生态园林股份有限公司 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 浙商证券、主办券商 指 浙商证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 浙江泽铭律师事务所 达道文旅 指 全资子公司：浙江达道文化旅游发展有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 最近一次被公司股东大会批准的浙江远鸿生态园林股 份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 元（万元） 指 人民币元（人民币万元） 报告期、报告期内 指 2022 年度 本报告、本年度报告 指 浙江远鸿生态园林股份有限公司 2022 年年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江远鸿生态园林股份有限公司 英文名称及缩写 ZheJiang Yuanhong Ecological Landscape Co., Ltd.� YHYL 证券简称 远鸿园林 证券代码 838414 法定代表人 李晓勇 二、 联系方式 董事会秘书 蒋剑雄 联系地址 浙江省金华市婺城区迎宾大道 688 号浙师大国际交流中心 11 楼 电话 0579-83188906 传真 0579-83188906 电子邮箱 15657970099@ 公司网址 办公地址 浙江省金华市婺城区迎宾大道 688 号浙师大国际交流中心 11 楼 邮政编码 321000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 7 月 31 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E-48-489-4891 主要业务 园林绿化工程施工、苗木种植与销售 主要产品与服务项目 园林绿化工程施工、苗木种植与销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 99,707,820 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（李晓勇） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李晓勇、李晓剑），一致行动人为（李晓勇、李 晓剑） 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330701742021978L 否 注册地址 浙江省金华市婺城区迎宾大道688 号浙师大国际 交流中心 11 楼 否 注册资本 99,707,820 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市江干区五星路 201 号浙商证券大楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 浙商证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 穆维宝 陈海龙 5 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 69,120,425.69 42,818,489.50 61.43% 毛利率% 5.65% 8.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 805,519.48 -26,612,523.78 103.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,093,202.20 -24,541,873.07 83.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.12% -31.30% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -5.68% -28.87% - 基本每股收益 0.01 -0.27 103.70% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 142,751,893.33 149,399,982.23 -4.45% 负债总计 70,230,005.76 77,683,614.14 -9.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 72,521,887.57 71,716,368.09 1.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.73 0.72 1.39% 资产负债率%（母公司） 46.98% 49.50% - 资产负债率%（合并） 49.20% 52.00% - 流动比率 1.46 1.61 - 利息保障倍数 3.88 -37.24 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,203,167.90 8,340,888.26 -234.32% 应收账款周转率 1.44 0.78 - 存货周转率 13.13 7.42 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -4.45% -17.87% - 营业收入增长率% 61.43% -8.28% - 净利润增长率% 103.03% -388.42% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 99,707,820 99,707,820 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -13,298.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 393,060.25 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,752,210.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -233,251.46 非经常性损益合计 4,898,721.68 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 4,898,721.68 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号，以下简称“解 释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”做出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号，以下简称“解 释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企 业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”做出规定，自公布之日起施行。 执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）会计估计变更 报告期本公司无会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司立足于土木工程建筑业，拥有市政公用施工总承包叁级资质、古建筑专业承包叁级资质、照明工程 专业承包三级资质、《林木种子生产许可证》、《林木种子经营许可证》等业务经营资质，经过多年的 经验总结和创新，掌握了饰面材料铺装、地形及土壤处理、苗木种植和配置、大树移植等工程施工及苗 木种植业务中的多项关键技术，主要为各级政府、企事业单位、房地产开发商等客户提供园林绿化工程 施工服务。公司主要通过参与项目投标的方式承接园林绿化工程。项目中标后，由工程管理中心统一管 理，根据完工进度收取工程款。 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司商业模式要素无重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,468,805.54 1.03% 20,183,559.31 13.51% -92.72% 应收票据 应收账款 16,477,301.00 11.54% 19,751,443.37 13.22% -16.58% 存货 4,267,227.77 2.99% 5,666,531.46 3.79% -24.69% 投资性房地产 长期股权投资 33,535,952.49 23.49% 34,219,015.32 22.90% -2.00% 固定资产 635,947.70 0.45% 808,264.84 0.54% -21.32% 12 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 6,160,000.00 4.32% 6,160,000.00 4.12% 0.00% 长期借款 0.00 10,730,000.00 7.18% -100.00% 一年内到期的 非流动负债 9,197,763.57 6.44% 0.00 100% 合同资产 71,745,889.67 50.26% 54,268,422.31 36.32% 32.21% 资产负债项目重大变动原因： 1） 长期借款：本期末长期借款无余额，是由于其中 1,690,000.00 元在本期归还金融机构，剩余 9,040,000.00 元将在下一年度到期，因此调整至“一年内到期的非流动负债”中列示。 2） 一年内到期的非流动负债：本期增加 9,197,763.57 元，其中下个年度到期的长期借款转入 9,040,000.00 元，下年度即将支付的租赁费用构成的一年内到期的租赁负债 157,763.57 元。 3） 合同资产：本期末合同资产上期末增加 17,477,467.36 元，主要是由于本期新签合同项目“金华市金 义新区(东城)城区风貌提升工程设计施工一体化项目 IV 标（合同金额 4,357 万元）”和“婺城区接力 塘公园设计施工一体化总承包（联合体合同、按分工合同金额 5,266 万元）”，本期末分别增加已 完成未结算合同资产 16,411,747.20 元和 6,729,701.92 元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 69,120,425.69 - 42,818,489.50 - 61.43% 营业成本 65,212,251.07 94.35% 39,005,685.24 91.10% 67.19% 毛利率 5.65% - 8.91% - - 销售费用 0.00 0.00 管理费用 6,612,930.11 9.57% 7,845,781.29 18.32% -15.71% 研发费用 0.00 0.00 财务费用 1,180,744.06 1.71% 934,839.55 2.18% 26.30% 信用减值损失 7,367,021.24 10.66% -25,381,477.53 -59.28% -129.03% 资产减值损失 0.00 0.00 其他收益 393,060.25 0.57% 108,896.30 0.25% 260.95% 投资收益 -683,062.83 -0.99% -729,443.06 -1.70% 6.36% 公允价值变动 收益 0.00 0.00 资产处置收益 -13,298 -0.02% -21,859.64 -0.05% 39.17% 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 2,880,526.27 4.17% -31,270,972.89 -73.03% 109.21% 营业外收入 3,474.63 0.01% 456,033.98 1.07% -99.24% 营业外支出 236,726.09 0.34% 2,793,568.35 6.52% -91.53% 13 净利润 805,519.48 1.17% -26,612,523.78 -62.15% 103.03% 项目重大变动原因： 1） 信用减值损失：本期信用减值损失 7,367,021.24 元，上期-25,381,477.53 元，大幅变动的原因是上期 出于谨慎对涉及东方园林项目的应收账款期末余额 23,067,507.52 元全额计提了坏账准备，本期回款 5,538,338.00 元，并综合对方情况调整按 90%计提坏账准备。 2） 营业外收支：本期营业外收入和营业外支出分别较上期减少 99.24%和 91.53%，主要是因为上期有一 笔无须支付的应付款项 456,000.00 元转为营业外收入和上期计提了合同预计负债 2,602,456.35 元计 入营业外支出。 3） 营业收入、成本及利润：本期营业收入较上期增长 61.43%，主要是本期新增施工项目“金华市金义 新区(东城)城区风貌提升工程设计施工一体化项目 IV 标（合同金额 4357 万元）”在本期完工和“婺 城区接力塘公园设计施工一体化总承包（联合体合同、按分工合同金额 5266 万元）”本期完成 25.87% 所导致；因受公司流动资金限制，本期工程量增加了分包额度，导致成本增加，毛利率下降 3.26%， 但同时也在一定程度上减少了管理成本和垫资成本，实现本期净利润 805,519.48 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 69,120,425.69 42,818,489.50 61.43% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 65,212,251.07 39,005,685.24 67.19% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 工程施工收入 69,120,425.69 65,212,251.07 5.65% 61.85% 67.48% -3.17% 苗木销售收入 0.00 0.00 - -100.00% -100.00% 0.00% 工程养护收入 0.00 0.00 - -100.00% -100.00% 0.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期公司业务未发生重大变化，以工程施工为主，营业收入全系工程施工收入。本期由于未取得苗木销 售和工程养护合同项目，而使本期苗木销售收入和工程养护收入呈 100%比例减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 14 系 1 浙江金义田园智城开发建设有限公司 38,512,882.06 55.77% 否 2 金华市婺城区城乡建设投资集团有限 公司 12,499,295.50 18.10% 否 3 金华保鑫置业有限公司 4,860,830.72 7.04% 否 4 金华保骏置业有限公司 4,113,231.21 5.96% 否 5 中国联合工程有限公司 4,056,942.78 5.87% 否 合计 64,043,182.27 92.74% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 金华市芙峰苗木专业合作社 4,803,465.00 15.94% 否 2 临海市周全劳务派遣有限公司 2,856,410.00 9.48% 否 3 浙江陆班建筑劳务有限公司 2,128,221.00 7.06% 否 4 金华森峰苗木有限公司 2,000,000.00 6.63% 否 5 金华市路优农业发展有限公司 2,000,000.00 6.63% 否 合计 13,788,096.00 45.74% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,203,167.90 8,340,888.26 -234.32% 投资活动产生的现金流量净额 -1,940,408.80 15,591,358.24 -112.45% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,572,089.44 -3,973,688.31 -40.22% 现金流量分析： 1） 本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 19,544,056.16 元，主要是由于保证金类收支净额比上 期减少 4,599,253.15 元，施工过程成本支出比上期增加 15,404,322.21 元。 2） 本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少 17,531,767.04 元，其一是由于上期末收回有偿资金拆 借款 15,591,358.24 元后，本期未发生对外借款；其二是本期为建设苗圃“四季花花谷”投入 1,943,408.80 元。 3） 本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 1,598,401.13 元，主要是本期向非金融机构借款取得 拆入资金较上期末减少 2,269,012.47 元所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 公 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 15 司 名 称 司 类 型 浙 江 达 道 文 化 旅 游 发 展 有 限 公 司 控 股 子 公 司 一般项目： 旅游开发 项目策划 咨询；园林 绿化工程 施工；建筑 材料销售； 物业管理； 组织文化 艺术交流 活动（除依 法须经批 准的项目 外，凭营业 执照依法 自主开展 经营活 动）。许可 项目：建设 工程设计； 城市生活 垃圾经营 性服务。 10,000,000.00 3,137,703.51 -705,049.89 0.00 -125,199.32 金 华 市 智 远 建 筑 工 程 有 限 公 司 参 股 公 司 古建筑工 程、园林绿 化工程、人 工湿地工 程、土木工 程、景观和 绿地设施 工程、假 山、假石等 人造景观 及公园索 道施工、服 务（凭有效 许可证件 经营）；公 园、园林土 地平整服 务。 50,000,000.00 56,397,539.53 47,958,924.09 7,020,980.28 -716,054.29 16 金 华 市 鸿 聚 建 筑 工 程 有 限 公 司 参 股 公 司 建筑工程、 园林绿化 工程服务、 人工湿地 工程服务、 景观和绿 地设施工 程施工，公 园、园林土 地平整，假 山、假石及 其他人造 景观、公园 索道施工 （凭有效 许可证件 经营）。 37,500,000.00 41,922,328.24 35,880,957.13 4,037,501.85 -991,602.79 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 金华市智远建筑工程有限公司 无 业务拓展、提升公司的市场竞 争力与利润增长点 金华市智远建筑工程有限公司 无 业务拓展、提升公司的市场竞 争力与利润增长点 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的公司独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳步发展； 经营管理层、核算业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好 的持续经营能力。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0 977,976.9 977,976.9 13.5% 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结 案 涉及 金额 是否形成 预计负债 案件进展或 执行情况 临时公告 披露时间 18 陈郁忠 公司、李晓 勇、金华山 旅游发展 集团有限 公司 工程纠纷 是 3,956,514.78 是 已结案，并 达成分期支 付和解，目 前已按期支 付 150 万元 2022 年 4 月 28 日 总计 - - - 3,956,514.78 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 根据谨慎性原则，公司已经于 2021 年度计提了 2,602,456.35 元的预计负债，公司目前生产经营正常， 对经营方面产生的不利影响可控。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 10,000,000.00 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 14,000,000.00 12,316,987.53 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 银行存款 冻结 53,865.73 0.04% 因陈郁忠案被司法冻 结 总计 - - 53,865.73 0.04% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产冻结不会对公司的日常经营产生重大影响。 19 截止报告日，该案已达成和解并解除资产冻结。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 53,910,455 54.07% 0 53,910,455 54.07% 其中：控股股东、实际控制 人 9,451,949 9.48% 0 9,451,949 9.48% 董事、监事、高管 5,813,837 5.83% 0 5,813,837 5.83% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 45,797,365 45.93% 0 45,797,365 45.93% 其中：控股股东、实际控制 人 28,355,848 28.44% 0 28,355,848 28.44% 董事、监事、高管 17,441,517 17.49% 0 17,441,517 17.49% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 99,707,820 - 0 99,707,820 - 普通股股东人数 30 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 李晓勇 34,963,536 0 34,963,536 35.07% 26,222,652 8,740,884 10,057,500 0 2 郭勇武 12,587,967 0 12,587,967 12.62% 9,440,976 3,146,991 0 0 3 宋文明 10,667,387 0 10,667,387 10.70% 8,000,541 2,666,846 0 0 4 宁 波 梅 山 保 税 港 区 棋 远 资 产 8,046,000 0 8,046,000 8.07% 8,046,000 0 0 20 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 5 吴军勇 3,203,500 0 3,203,500 3.21% 3,203,500 0 0 6 李晓剑 2,844,261 0 2,844,261 2.85% 2,133,196 711,065 0 0 7 王苏琴 2,771,400 0 2,771,400 2.78% 2,771,400 0 0 8 陈春华 2,384,000 0 2,384,000 2.39% 2,384,000 0 0 9 孔祥敏 2,354,300 0 2,354,300 2.36% 2,354,300 0 0 10 祝琦 2,280,400 0 2,280,400 2.3% 2,280,400 0 0 合计 82,102,751 0 82,102,751 82.34% 45,797,365 36,305,386 10,057,500 0 普通股前十名股东间相互关系说明：宁波梅山保税港区棋远资产管理合伙企业（有限合伙）中普通 合伙人为李晓勇，李晓勇持有 57.73%出资份额，李晓剑持有 13.27%的份额，李晓勇与李晓剑为兄 弟关系、一致行动人、公司控股股东、实际控制人，除上述关联关系外，其他股东之间不存在关联 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 李晓勇现任公司董事长，持有公司股份 34963536 股，占总股本的 35.07%；李晓剑现任公司董 事、总经理持有公司股份 2844261 股，占总股本的 2.85%，二人合计直接持有股份公司 37807797 股。 李晓勇、李晓剑通过宁波梅山保税港区棋远资产管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份 5712660 股，两人合计持有股份公司 43.65%。李晓勇与李晓剑系兄弟关系，并已签署《一致行动协 议》，因此公司控股股东为李晓勇、李晓剑。 李晓勇，男，1967 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 9 月至 1997 年 10 月，任南京军区连职干部；1997 年 11 月至 2000 年 2 月，任金华市邮电局基站班班长；2000 年 3 月至 2008 年 8 月，任中国联通浦江、义乌分公司总经理；2008 年 9 月至 2015 年 10 月，任中 国电信金华分公司婺城分局副局长、政企客户部副经理；2015 年 11 月至 2015 年 12 月，任有限公 司执行董事、经理；2015 年 12 月至 2017 年 3 月任股份公司董事长、总经理；2017 年 3 月至今任 股份公司董事长。 李晓剑，男，1971 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 2 月至 2002 年 2 月，任浙江尖峰集团金华水泥厂职员；2002 年 3 月至 2009 年 8 月，待业；2009 年 9 月至 2012 年 11 月， 任金华市罗汉满堂景观园林有限公司执行董事、经理；2012 年 12 月至 2015 年 10 月，任有限公司执行 董事，2015 年 11 月至 2015 年 12 月，任有限公司监事；2015 年 12 月至 2017 年 3 月任股份公司董事、 副总经理；2017 年 3 月至今任股份公司董事、总经理。 21 （二）实际控制人情况 李晓勇，男，1967 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历,持有公司股份 34963536 股，占总股本的 35.07%。1990 年 9 月至 1997 年 10 月，任南京军区连职干部；1997 年 11 月至 2000 年 2 月，任金华市邮电局基站班班长；2000 年 3 月至 2008 年 8 月，任中国联通浦江、义乌分公司 总经理；2008 年 9 月至 2015 年 10 月，任中国电信金华分公司婺城分局副局长、政企客户部副经理； 2015 年 11 月至 2015 年 12 月，任有限公司执行董事、经理；2015 年 12 月至 2017 年 3 月任股份公 司董事长、总经理；2017 年 3 月至今任股份公司董事长。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证 借款 浙江金华成泰 农村商业银行 股份有限公司 江北支行 信用社 2,900,000.00 2022 年 6 月 9 日 2023 年 5 月 30 日 6.20% 2 保证 借款 浙江金华成泰 农村商业银行 信用社 2,000,000.00 2022 年 6 月 1 日 2023 年 5 月 30 日 6.20% 22 股份有限公司 江北支行 3 保证、 抵押 借款 浙江金华成泰 农村商业银行 股份有限公司 江北支行 信用社 1,260,000.00 2022 年 6 月 2 日 2023 年 5 月 30 日 5.82% 4 保证、 抵押 借款 浙江金华成泰 农村商业银行 股份有限公司 江北支行 信用社 6,650,000.00 2020 年 8 月 17 日 2023 年 8 月 16 日 4.35% 5 保证、 抵押 借款 浙江金华成泰农 村商业银行股份 有限公司江北支 行 信用社 2,390,000.00 2020 年 6 月 29 日 2023 年 6 月 28 日 4.00% 合 计 - - - 15,200,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李晓勇 董事长 男 否 1967 年 8 月 2022 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 郭勇武 董事 男 否 1978 年 3 月 2022 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 宋文明 董事 男 否 1966 年 10 月 2022 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 李晓剑 董事兼总经理 男 否 1971 年 10 月 2022 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 蒋剑雄 董 事 兼副 总经 理 男 否 1979 年 7 月 2022 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 卜海燕 监事会主席 女 否 1990 年 9 月 2022 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 吴良军 监事 男 否 1976 年 12 月 2022 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 金郁雯 监事 女 否 1990 年 10 月 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长李晓勇与公司董事兼总经理李晓剑系兄弟关系，除上述关联关系外，其他公司董事、监事、 高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 景智勇 监事 离任 无 监事会换届 金郁雯 无 新任 监事 监事会换届 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 24 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 金郁雯，女，1990 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，园林工程师。2015 年 5 月 至 2017 年 3 月，金华市园林规划设计院工作；2017 年 7 月至今， 浙江远鸿生态园林股份有限公司工作 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 会计专业毕业，从事会计 工作 24 年 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 25 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 0 0 3 生产人员 40 6 22 24 销售人员 4 0 1 3 技术人员 7 1 3 5 财务人员 3 0 0 3 行政人员 1 0 0 1 员工总计 58 7 26 39 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 25 22 专科 29 14 专科以下 4 3 员工总计 58 39 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策： 公司员工薪资结构包括基本工资、绩效工资、业绩提成、奖金等。公司根据员工的专业 技能、工作业绩表现确定员工的薪酬，保持薪酬的内部公平性和外部竞争性。公司根据《中华人民共和 国劳动法》及相关法律、法规等，与员工签订《劳动合同》并按国家有关法律、法规及地方相关政策， 为员工缴纳社会保险和住房公积金。 2、培训： 公司重视员工的职业发展，结合公司业务发展及部门需求，制定了包括新员工培训、岗位技 能培训等培训项目，不断提升员工素质与能力，提升工作效率。 3、离退休职工人数情况： 公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相 关法律法规、规章制度的要求，结合本公司实际情况和经营特点，逐步建立和完善公司治理情况和管理 制度体系建设。报告期内，公司运作规范良好，公司股东大会、董事会、监事会尽职尽责，未出现违法、 违规现象和重大公司治理缺陷，各项工作和公司运营符合法律法规、部门规章及公司内控机制和《公司 章程》的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较完善的管理制度体系，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、 《对外投资管理制度》、《融资与对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》、《年度报告重大差错责任 追究制度》、《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》、《薪酬与绩效考核管理办法》及《信息披露管 理制度》等制度规范。在相关制度中，详细、全面规定了包括中小股东在内的所有股东的权利，规范了 股东大会召开、股东大会议事规则、股东大会议事流程等程序，为保障各股东尤其是中小股东的权利， 提供了制度依据和支持。 通过制定和执行上述制度，公司在程序上、实质上平等地保护了公司包括中 小股东在内的所有股东应享有的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，截至报告期末，上述机构和成员均能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法、违规现象和重大 缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则，完善了公司章程。 27 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事 项均符合法律、行政法规和《公司章程》的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、机构、人员、财 务方面与控股股东、实际控制人及其控制的企业完全分开，并具有完整的业务体系及面向市场独立经营 的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务为园林绿化工程施工、苗木种植与销售，与其《营业执照》所记载的经营范围相符。公司 业务经营管理独立实施，独立承担责任与风险。公司拥有独立完整的施工、销售及服务流程。公司能够 独立支配和使用人、财、物等生产要素、顺利组织和开展经营活动、与公司控股股东、实际控制人及其 他股东之间不存在依赖关系。 28 2、资产独立情况 公司具备与经营有关的配套设施，相关主要财产均有资产权属证明文件、权利凭证。公司资产独立于公 司控股股东、实际控制人及其投资的其他公司。 3、机构独立情况 公司建立健全了法人治理结构，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。 公司设有综合部、财务部、证券事务部、项目管理部、市场部、采购部等部门，各部门依照《公司章程》 等内部规章制度在各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。公司不存在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业干预公司机构设置、经营活动的情况。 4、人员独立情况 公司已经按照国家有关规定，建立了独立完整的人事、工资报酬以及相应的社会保障管理体系。公司董 事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举或任命产生。公司董监高 等高级管理人员未在控股股东或实际控制人及其控制的其它企业中担任除董事、监事以外的其他职务或 领取薪酬。 5、财务独立情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和规范的财 务会计制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行帐户的情况；公司依法独立纳税；公司 能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度 和体系。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 17 日，公司于第一届董事会第八次会议审议通过了《浙江远鸿生态园林股份有限公司年度 报告重大差错责任追究制度》；公司管理层在日常管理工作中坚决贯彻并执行相关责任追究制度。报告 期内，公司相关人员未发生重大差错。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 29 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2023）第 216051 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2023 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 穆维宝 陈海龙 5 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2023）第 216051 号 浙江远鸿生态园林股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江远鸿生态园林股份有限公司（以下简称远鸿园林公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 远鸿园林公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 31 职业道德守则，我们独立于远鸿园林公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 远鸿园林公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括远鸿园林公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估远鸿园林公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算远鸿园林公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督远鸿园林公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 32 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对远鸿园林公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致远鸿园 林公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就远鸿园林公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：穆维宝 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈海龙 中国•北京 2023 年 4 月 27 日 33 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 1,468,805.54 20,183,559.31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 16,477,301 19,751,443.37 应收款项融资 预付款项 五、3 320,095.72 695,065.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 1,876,113.56 2,703,813.31 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 4,267,227.77 5,666,531.46 合同资产 五、6 71,745,889.67 54,268,422.31 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 35,428.77 628,129.02 流动资产合计 96,190,862.03 103,896,964.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、8 33,535,952.49 34,219,015.32 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 635,947.70 808,264.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、10 1,859,217.61 0.00 34 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 1,895,931.36 0.00 递延所得税资产 五、12 8,633,982.14 10,475,737.47 其他非流动资产 非流动资产合计 46,561,031.30 45,503,017.63 资产总计 142,751,893.33 149,399,982.23 流动负债： 短期借款 五、13 6,160,000.00 6,160,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 34,843,551.27 42,514,365.07 预收款项 合同负债 五、15 0.00 259,155.05 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 2,709,960.98 1,665,086.73 应交税费 五、17 2,858,423.13 1,149,935.18 其他应付款 五、18 10,131,784.24 12,352,010.78 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、19 9,197,763.57 0.00 其他流动负债 五、20 0.00 250,604.98 流动负债合计 65,901,483.19 64,351,157.79 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、21 0.00 10,730,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、22 1,726,066.22 0.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、23 2,602,456.35 2,602,456.35 35 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,328,522.57 13,332,456.35 负债合计 70,230,005.76 77,683,614.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 99,707,820.00 99,707,820.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 354,376.76 354,376.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、26 2,386,403.77 2,386,403.77 一般风险准备 未分配利润 五、27 -29,926,712.96 -30,732,232.44 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 72,521,887.57 71,716,368.09 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 72,521,887.57 71,716,368.09 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 142,751,893.33 149,399,982.23 法定代表人：李晓勇 主管会计工作负责人：吴良军 会计机构负责人：吴良军 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,459,607.86 20,181,277.72 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 16,435,301.00 18,891,043.37 应收款项融资 预付款项 320,095.72 695,065.82 其他应收款 十二、2 1,920,392.51 2,703,813.31 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,267,227.77 5,666,531.46 36 合同资产 68,748,807.09 50,733,180.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 35,428.77 628,129.02 流动资产合计 93,186,860.72 99,499,041.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 35,276,952.49 35,960,015.32 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 626,124.45 772,086.22 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,859,217.61 0.00 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,895,931.36 0.00 递延所得税资产 8,554,482.14 10,385,837.47 其他非流动资产 非流动资产合计 48,212,708.05 47,117,939.01 资产总计 141,399,568.77 146,616,980.01 流动负债： 短期借款 6,160,000.00 6,160,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 34,842,551.27 41,263,606.07 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,706,960.98 1,652,181.72 应交税费 2,859,048.68 1,108,125.34 其他应付款 8,726,784.24 12,633,631.83 其中：应付利息 应付股利 合同负债 0.00 259,155.05 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6,807,763.57 0.00 其他流动负债 0.00 250,604.98 37 流动负债合计 62,103,108.74 63,327,305.00 非流动负债： 长期借款 0.00 6,650,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,726,066.22 0.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 2,602,456.35 2,602,456.35 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,328,522.57 9,252,456.35 负债合计 66,431,631.31 72,579,761.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 99,707,820 99,707,820 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 354,376.76 354,376.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,386,403.77 2,386,403.77 一般风险准备 未分配利润 -27,480,663.07 -28,411,381.87 所有者权益（或股东权益）合计 74,967,937.46 74,037,218.66 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 141,399,568.77 146,616,980.01 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 69,120,425.69 42,818,489.50 其中：营业收入 五、28 69,120,425.69 42,818,489.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 73,303,620.08 48,065,578.46 38 其中：营业成本 五、28 65,212,251.07 39,005,685.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、29 297,694.84 279,272.38 销售费用 0.00 0.00 管理费用 五、30 6,612,930.11 7,845,781.29 研发费用 财务费用 五、31 1,180,744.06 934,839.55 其中：利息费用 920,260.33 878,844.25 利息收入 1,642.15 5,084.72 加：其他收益 五、32 393,060.25 108,896.3 投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 -683,062.83 -729,443.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） -683,062.83 -729,443.06 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 7,367,021.24 -25,381,477.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 -13,298.00 -21,859.64 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,880,526.27 -31,270,972.89 加：营业外收入 五、36 3,474.63 456,033.98 减：营业外支出 五、37 236,726.09 2,793,568.35 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,647,274.81 -33,608,507.26 减：所得税费用 五、38 1,841,755.33 -6,995,983.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 805,519.48 -26,612,523.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 805,519.48 -26,612,523.78 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 805,519.48 -26,612,523.78 六、其他综合收益的税后净额 39 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 805,519.48 -26,612,523.78 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 805,519.48 -26,612,523.78 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 -0.27 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.27 法定代表人：李晓勇 主管会计工作负责人：吴良军 会计机构负责人：吴良军 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十二、4 69,120,425.69 40,452,586.05 减：营业成本 十二、4 65,212,251.07 36,507,182.83 税金及附加 293,942.12 263,435.42 销售费用 管理费用 6,574,815.49 7,567,463.50 研发费用 财务费用 1,063,807.49 769,291.71 其中：利息费用 803,428.15 713,377.64 利息收入 1,546.54 4,965.95 加：其他收益 393,060.25 108,896.3 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 -683,062.83 -729,443.06 40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） -683,062.83 -729,443.06 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 7,325,421.24 -25,035,405.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -13,298.00 -21,859.64 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,997,730.18 -30,332,599.39 加：营业外收入 1,070.04 456,033.98 减：营业外支出 236,726.09 2,793,565.96 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,762,074.13 -32,670,131.37 减：所得税费用 1,831,355.33 -6,909,465.49 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 930,718.80 -25,760,665.88 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 930,718.80 -25,760,665.88 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 930,718.80 -25,760,665.88 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 41 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,759,734.27 59,719,989.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 2,637,351.36 10,084,804.19 经营活动现金流入小计 60,397,085.63 69,804,793.91 购买商品、接受劳务支付的现金 64,108,829.76 48,704,507.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,562,843.82 4,283,379.63 支付的各项税费 745,981.15 2,551,356.21 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 3,182,598.80 5,924,662.26 经营活动现金流出小计 71,600,253.53 61,463,905.65 经营活动产生的现金流量净额 -11,203,167.90 8,340,888.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,000.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、39 0.00 24,004,858.24 投资活动现金流入小计 3,000.00 24,004,858.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,943,408.80 0.00 投资支付的现金 42 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、39 8,413,500.00 投资活动现金流出小计 1,943,408.80 8,413,500.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,940,408.80 15,591,358.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,160,000.00 6,160,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39 12,416,987.53 14,686,000.00 筹资活动现金流入小计 18,576,987.53 20,846,000.00 偿还债务支付的现金 7,850,000.00 7,240,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 825,528.07 815,586.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 15,473,548.90 16,764,101.53 筹资活动现金流出小计 24,149,076.97 24,819,688.31 筹资活动产生的现金流量净额 -5,572,089.44 -3,973,688.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,715,666.14 19,958,558.19 加：期初现金及现金等价物余额 20,130,605.95 172,047.76 六、期末现金及现金等价物余额 1,414,939.81 20,130,605.95 法定代表人：李晓勇 主管会计工作负责人：吴良军 会计机构负责人：吴良军 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,329,285.27 57,632,607.72 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,871,566.83 10,592,685.42 经营活动现金流入小计 59,200,852.10 68,225,293.14 购买商品、接受劳务支付的现金 62,859,070.76 46,799,199.55 支付给职工以及为职工支付的现金 3,546,938.82 4,243,954.63 支付的各项税费 668,219.14 2,454,414.68 支付其他与经营活动有关的现金 3,443,539.55 6,023,684.82 经营活动现金流出小计 70,517,768.27 59,521,253.68 经营活动产生的现金流量净额 -11,316,916.17 8,704,039.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 43 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,000.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 24,004,858.24 投资活动现金流入小计 3,000.00 24,004,858.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,943,408.80 0.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 8,413,500.00 投资活动现金流出小计 1,943,408.80 8,413,500.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,940,408.80 15,591,358.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,160,000.00 6,160,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,716,987.53 14,186,000.00 筹资活动现金流入小计 16,876,987.53 20,346,000.00 偿还债务支付的现金 6,160,000.00 7,240,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 708,695.89 650,120.17 支付其他与筹资活动有关的现金 15,473,548.90 16,764,101.53 筹资活动现金流出小计 22,342,244.79 24,654,221.70 筹资活动产生的现金流量净额 -5,465,257.26 -4,308,221.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,722,582.23 19,987,176.00 加：期初现金及现金等价物余额 20,128,324.36 141,148.36 六、期末现金及现金等价物余额 1,405,742.13 20,128,324.36 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 99,707,820.00 354,376.76 2,386,403.77 -30,732,232.44 71,716,368.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 99,707,820.00 354,376.76 2,386,403.77 -30,732,232.44 71,716,368.09 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 805,519.48 805,519.48 （一）综合收益总额 805,519.48 805,519.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 45 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 99,707,820.00 354,376.76 2,386,403.77 -29,926,712.96 72,521,887.57 项目 2021 年 46 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 99,707,820.00 354,376.76 2,386,403.77 -4,119,708.66 98,328,891.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 99,707,820.00 354,376.76 2,386,403.77 -4,119,708.66 98,328,891.87 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -26,612,523.78 -26,612,523.78 （一）综合收益总额 -26,612,523.78 -26,612,523.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 47 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 99,707,820.00 354,376.76 2,386,403.77 -30,732,232.44 71,716,368.09 法定代表人：李晓勇 主管会计工作负责人：吴良军 会计机构负责人：吴良军 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 48 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 99,707,820.00 354,376.76 2,386,403.77 -28,411,381.87 74,037,218.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 99,707,820.00 354,376.76 2,386,403.77 -28,411,381.87 74,037,218.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 930,718.80 930,718.80 （一）综合收益总额 930,718.80 930,718.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 49 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 99,707,820.00 354,376.76 2,386,403.77 -27,480,663.07 74,967,937.46 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 99,707,820.00 354,376.76 2,386,403.77 -2,650,715.99 99,797,884.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 99,707,820.00 354,376.76 2,386,403.77 -2,650,715.99 99,797,884.54 50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -25,760,665.88 -25,760,665.88 （一）综合收益总额 -25,760,665.88 -25,760,665.88 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 51 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 99,707,820.00 354,376.76 2,386,403.77 -28,411,381.87 74,037,218.66 52 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司历史沿革 浙江远鸿生态园林股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由浙江远鸿园林建设有限公 司经审计净资产整体改制成立的股份有限公司，现持有金华市市场监督管理局颁发的营业 执照，统一社会信用代码号为：91330701742021978L，注册资本为人民币 9,970.7820 万元， 法定代表人为李晓勇，公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股），本公司 实际控制人为李晓勇、李晓剑。证券简称：远鸿园林，证券代码 838414，于 2016 年 8 月 4 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让。 2、公司经营范围 一般项目：园林绿化工程施工；金属工具制造；金属工具销售；树木种植经营；土石方工 程施工；花卉种植；农、林、牧、副、渔业专业机械的销售（除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：建设工程施工；建设工程设计；林木种 子生产经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目 以审批结果为准）。 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司属于园林景观工程施工类企业，是由建设部批准的具有园林绿化壹级资质的园林施 工企业，主要从事园林绿化、市政道路及土石方工程、园林古建筑工程的施工业务，兼营 绿化养护、苗木销售等业务。 4、公司注册地址 浙江省金华市婺城区迎宾大道 688 号浙江师大国际交流中心 11 楼 5、营业期限 2002 年 7 月 31 日至长期 6、公司组织架构 本公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会和董事会等机构，股东大会 为公司的最高权力机构。本公司实际控制人为李晓勇、李晓剑。 7、公司财务报告的批准报出 本公司财务报告经董事会批准于 2023 年 4 月 27 日报出。 8、合并范围变化 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 53 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参 照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 54 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 55 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权 益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 56 详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者 自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本 公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认 该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当 57 本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计 量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金 融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式； ③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生 工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计 量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过 现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能 够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资 产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确 认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入 当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式 为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与 基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损 益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入 其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量 和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入 当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融 资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值 计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的， 列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不 58 得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初 始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除 或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基 础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为 基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引 起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金 融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入 留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际 利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用 损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之 间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结 果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据 的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 59 ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本 公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预 期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间 差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的 差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依 据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段 分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金 融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但 尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和 实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定 利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整 个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整 其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司 依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 确定组合的依据如下： 60 项目 确定组合的依据 组合 1 商业承兑汇票 组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征 低风险组合 职工预借备用金和可收回保证金以及合并范围内 关联方应收款项。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1 至 2 年（含 2 年） 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 10.00 3 至 4 年（含 4 年） 30.00 4 至 5 年（含 5 年） 50.00 5 年以上 100.00 组合中的低风险组合不计提坏账准备。 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征 低风险组合 职工预借备用金和可收回保证金以及合并范围内关 联方应收款项。 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租 赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易 合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允 价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 61 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合 合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中 分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类 的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本 公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑 的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为消耗性生物资产、合同履约成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时 采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销，包装物于领用时按一次摊 销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个 存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 62 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 11、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义 务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在 资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用 损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减 值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下 的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同 资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示； 净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 63 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面 价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 64 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比 例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类 别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前 状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已 经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的 账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处 置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会 65 计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划 分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当 期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资 性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支 出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关 规定，按期计提折旧或摊销。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公设备 5.00 5.00 19.00 电子设备 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 66 机器设备 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00 运输工具 4.00-10.00 5.00 9.50-23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在 合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期 67 间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单 独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用 租赁资产且不可撤销的期间。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主 要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的 初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资 产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货 而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权 资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已 识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应 调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支 付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款 项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或 比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反 映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司 提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内 含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调 整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当 期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终 止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动， 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量 68 租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价 与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项 单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新 确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 4 万元的租赁认定为低价值资产租赁。 本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁 和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间 按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定 售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得 的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确 认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有 权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租 人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租 赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的 款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租 赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前 提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提 是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有 经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得 的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 69 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与 变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定 售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买 和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等 额的金融资产。 19、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列 条件：公司因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服 务潜能很可能流入公司；该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本公司的生物资 产为林木资产，全部为消耗性生物资产。 （3）生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差 额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失 的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 20、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直 线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 21、研究开发支出 70 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。 22、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 24、职工薪酬 71 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对 相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 72 允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 27、收入 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简 称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履 约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行 履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客 户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替 代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本 金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在 客户取得相关商品控制权时点确认收入。 （2）公司确定收入的具体方法： 园林景观工程施工收入：本公司对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一 段时间内确认收入，履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日， 本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。本公司按照 已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其 余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备； 如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度，则将超出部分确认为合同负债。 本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 绿化养护收入：公司根据合同约定在合同约定绿化养护期限内平均确认绿化养护收入。 73 苗木销售收入：公司经客户验收并取得结算依据时确认苗木销售收入。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政 府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需 要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时， 直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 74 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 75 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号， 以下简称“解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过 程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”做出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生 重大影响。 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号， 以下简称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得 税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付 的会计处理”做出规定，自公布之日起施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务 状况和经营成果产生重大影响。 （2）会计估计变更 报告期本公司无会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 9.00、6.00、3.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00、5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2、税收优惠及批文 根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，公司销售自己种植的苗木（自产农业 产品）免征增值税，公司已经对上述减免税进行了备案，减免期限 2019 年 1 月 1 日至 9999 年 12 月 31 日。 根据国家税务总局公告 2018 年第 23 号《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得 税优惠政策事项办理办法>的公告》，公司从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企 业所得税。 五、合并财务报表项目注释 76 以下注释项目除非特别指出，期初指【2022 年 1 月 1 日】，期末指【2022 年 12 月 31 日】，本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 1、 货币资金 项 目 2022.12.31 2021.12.31 库存现金 银行存款 1,468,805.54 20,183,559.31 其他货币资金 合 计 1,468,805.54 20,183,559.31 其中：存放在境外的款项总额 注：本公司期末货币资金中受限金额为 53,865.73 元。 2、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2022.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 42,525,039.37 26,047,738.37 16,477,301.00 合计 42,525,039.37 26,047,738.37 16,477,301.00 （续） 项目 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 53,166,202.98 33,414,759.61 19,751,443.37 合计 53,166,202.98 33,414,759.61 19,751,443.37 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ① 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 项目 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 理由 北京东方园林环境 股份有限公司 19,627,267.81 90.00 17,664,541.03 回收可能性 东方园林环境股份 有限公司萍乡分公 司 1,500.00 90.00 1,350.00 回收可能性 77 合计 19,628,767.81 17,665,891.03 ②2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄分析法 账龄 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 6,788,130.44 1.00 67,881.30 1 至 2 年 576,290.72 5.00 28,814.54 2 至 3 年 151,960.55 10.00 15,196.06 3 至 4 年 6,511,230.46 30.00 1,953,369.14 4 至 5 年 5,104,146.17 50.00 2,552,073.08 5 年以上 3,764,513.22 100.00 3,764,513.22 合计 22,896,271.56 8,381,847.34 ② 坏账准备的变动 项 目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 33,414,759.61 7,367,021.24 26,047,738.37 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金 额 账 龄 比例（%） 坏账准备 北京东方园林环境股 份有限公司 2,098,098.29 1 年以内 4.93 17,664,541.03 1,285,000.00 1-2 年 3.02 6,424,244.40 2-3 年 15.11 9,819,925.12 3-4 年 23.09 金华市远泰园林有限 公司 155,000.00 1 年以内 0.37 1,550.00 46,000.00 2-3 年 0.11 4,600.00 6,501,230.46 3-4 年 15.29 1,950,369.14 4,147,001.37 4-5 年 9.75 2,073,500.69 金华市婺城区城乡建 设投资集团有限公司 2,266,103.00 1 年以内 5.33 22,661.03 金华保润置业有限公 司 1,007,986.47 1 年以内 2.37 10,079.86 567,155.72 1-2 年 1.33 28,357.79 湖北红星广场投资有 限公司 605,540.54 4-5 年 1.43 302,770.27 962,347.59 5 年以上 2.26 962,347.59 合 计 35,885,632.96 84.39 23,020,777.39 78 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2022.12.31 2021.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 320,095.72 100.00 616,101.00 88.64 1 至 2 年 78,964.82 11.36 2 至 3 年 3 年以上 合 计 320,095.72 100.00 695,065.82 100.00 （2）2022 年 12 月 31 日按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算 原因 罗润锋 非关联方 100,000.00 31.24 1 年以内 未发货 金华市婺城区镁盾门窗经 营部 非关联方 70,000.00 21.87 1 年以内 未发货 徐志成 非关联方 44,000.00 13.75 1 年以内 未发货 金华市金东区中林鸿锦木 材经营部 非关联方 30,000.00 9.37 1 年以内 未发货 张致卫 非关联方 22,320.00 6.97 1 年以内 未发货 合 计 266,320.00 83.20 4、 其他应收款 项 目 2022.12.31 2021.12.31 其他应收款 1,876,113.56 2,703,813.31 应收利息 应收股利 合 计 1,876,113.56 2,703,813.31 （1）其他应收款情况 项目 2022.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 7,761,847.41 5,885,733.85 1,876,113.56 合计 7,761,847.41 5,885,733.85 1,876,113.56 79 （续） 项目 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 8,589,547.16 5,885,733.85 2,703,813.31 合计 8,589,547.16 5,885,733.85 2,703,813.31 ① 坏账准备 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来 12 月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 低风险组合 1,876,113.56 回收可能性 其他 合计 1,876,113.56 2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 金华市泰克轮胎有限公司 5,885,733.85 100.00 5,885,733.85 回收可能性 合计 5,885,733.85 100.00 5,885,733.85 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用 损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2022年1月1日余额 5,885,733.85 5,885,733.85 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 80 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022年12月31余额 5,885,733.85 5,885,733.85 ③按款项性质分类情况 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 备用金 43,466.10 286,400.34 保证金 1,653,504.40 2,365,364.40 押金 735.00 3,735.00 借款 5,885,733.85 5,885,733.85 其他 178,408.06 48,313.57 合 计 7,761,847.41 8,589,547.16 ④其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称/项目 是否为 关联方 款项性 质 金 额 账 龄 比例 （%） 坏账准备 金华市泰克轮胎有 限公司（注 1） 否 平移贷款 22,643.56 4-5 年 0.29 22,643.56 5,863,090.29 5 年以上 75.54 5,863,090.29 中资正信（东阳）贸 易有限公司 否 履约保证 金 600,000.00 1-2 年 7.73 30,000.00 金华市公共资源交 易中心浦江县分中 心 否 履约保证 金 600,000.00 5 年以上 7.73 600,000.00 保利浙南房地产开 发有限公司 否 履约保证 金 100,000.00 1 年以内 1.29 1,000.00 100,000.00 3-4 年 1.29 30,000.00 金华市婺城区水利 水电建筑安装工程 有限公司 否 投标保证 金 50,000.00 1 年以内 0.64 500.00 合 计 7,335,733.85 94.51 6,547,233.85 注 1：2015 年 3 月 27 日，本公司与中国建设银行股份有限公司金华分行签订《最高额保 证合同》，为金华市泰克轮胎有限公司（以下简称“泰克轮胎”）提供 580.00 万元借款担 保，后由于泰克轮胎无法归还全部借款，本公司于 2016 年 11 月 08 日与中国建设银行股 份有限公司金华分行签订《人民币流动资金贷款合同》，将泰克轮胎尚未归还的 565.00 万 元借款平移至本公司。根据本公司与泰克轮胎及吴伟东、郑月萍签署的三方协议，泰克 轮胎及吴伟东、郑月萍应按期归还本公司代为其支付的贷款本金及利息。截止 2022 年 12 81 月 31 日，本公司应收泰克轮胎余额为 5,885,733.85 元，由于泰克轮胎及吴伟东、郑月萍 财务状况恶化，未按时归还款项，本公司出于谨慎性原则，已将该款项全额计提坏账准 备。 5、 存货 （1）存货分类 项目 2022.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 消耗性生物资产 4,267,227.77 4,267,227.77 合 计 4,267,227.77 4,267,227.77 （续） 项目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 消耗性生物资产 5,666,531.46 5,666,531.46 合 计 5,666,531.46 5,666,531.46 （2）消耗性生物资产： 项目 2021.12.31 本年增加 本年减少 2022.12.31 绿化苗木 5,666,531.46 1,399,303.69 4,267,227.77 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司不存在用于债务担保的存货。 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司存货未发生减值。 6、 合同资产 项 目 2022年12月31日 2021年12月31日 合同资产 71,745,889.67 54,268,422.31 减：合同资产减值准备 小计 71,745,889.67 54,268,422.31 减：列示于其他非流动资产 的部分 ——账面余额 ——减值准备 小计 合 计 71,745,889.67 54,268,422.31 7、 其他流动资产 项 目 2022.12.31 2021.12.31 待认证进项税额 604,951.17 82 异地代征个人所得税款 35,428.77 23,177.85 合 计 35,428.77 628,129.02 8、 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 金华市智远建筑工程 有限公司 19,469,991.35 -286,421.72 金华市鸿聚建筑工程 有限公司 14,749,023.97 -396,641.12 合计 34,219,015.32 -683,062.83 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 金华市智远建筑工程 有限公司 19,183,569.63 金华市鸿聚建筑工程 有限公司 14,352,382.85 合计 33,535,952.49 9、 固定资产及累计折旧 项 目 2022.12.31 2021.12.31 固定资产 635,947.70 808,264.84 固定资产清理 合 计 635,947.70 808,264.84 （1）2022 年 12 月 31 日固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 机器设备 运输工具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 692,059.07 226,517.14 62,260.00 1,144,931.37 2,125,767.58 2、本年增加金额 37,204.42 37,204.42 （1）购置 37,204.42 37,204.42 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 83 项目 办公设备 电子设备 机器设备 运输工具 合 计 3、本年减少金额 33,575.00 33,575.00 （1）处置或报废 33,575.00 33,575.00 4、期末余额 692,059.07 263,721.56 62,260.00 1,111,356.37 2,129,397.00 二、累计折旧 1、年初余额 558,732.18 191,390.66 40,417.38 526,962.52 1,317,502.74 2、本年增加金额 51,668.16 18,804.03 5,914.68 116,836.69 193,223.56 （1）计提 51,668.16 18,804.03 5,914.68 116,836.69 193,223.56 3、本年减少金额 17,277.00 17,277.00 （1）处置或报废 17,277.00 17,277.00 4、期末余额 610,400.34 210,194.69 46,332.06 626,522.21 1,493,449.30 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 81,658.73 53,526.87 15,927.94 484,834.16 635,947.70 2、年初账面价值 133,326.89 35,126.48 21,842.62 617,968.85 808,264.84 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司固定资产不存在质押、抵押等权利受限的情况，无闲 置、租赁或持有待售的资产。 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司固定资产未发生减值。 10、 使用权资产 项 目 土地租赁 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本期增加金额 2,062,967.53 2,062,967.53 3、本期减少金额 4、期末余额 2,062,967.53 2,062,967.53 二、累计摊销 1、年初余额 2、本期增加金额 203,749.92 203,749.92 （1）计提 203,749.92 203,749.92 3、本期减少金额 4、期末余额 203,749.92 203,749.92 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 84 项 目 土地租赁 合 计 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,859,217.61 1,859,217.61 2、年初账面价值 11、 长期待摊费用 项目 2021.12.31 本年增加 本年摊销 其他减少 2022.12.31 装修费 1,895,931.36 1,895,931.36 合计 1,895,931.36 1,895,931.36 12、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵消的递延所得税资产 项 目 2022.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 7,983,368.05 31,933,472.22 预计负债 650,614.09 2,602,456.35 合 计 8,633,982.14 34,535,928.57 （续） 项 目 2021.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 9,825,123.38 39,300,493.46 预计负债 650,614.09 2,602,456.35 合 计 10,475,737.47 41,902,949.81 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2022.12.31 2021.12.31 可抵扣亏损 14,363,031.92 10,598,743.28 合 计 14,363,031.92 10,598,743.28 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2022.12.31 2021.12.31 2023年 757,128.07 757,128.07 2024年 531,493.45 531,493.45 85 年份 2022.12.31 2021.12.31 2025年 4,652,431.64 4,652,431.64 2026年 4,657,690.12 4,657,690.12 2027年 3,764,288.64 合 计 14,363,031.92 10,598,743.28 13、 短期借款 借款类别 2022.12.31 2021.12.31 保证借款（注1、注2） 4,900,000.00 4,900,000.00 保证、抵押借款（注3） 1,260,000.00 1,260,000.00 合 计 6,160,000.00 6,160,000.00 注 1：浙江远鸿生态园林股份有限公司与浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司江北支 行签订编号为 9011120220005234《流动资金信用借款合同》，借款金额 290.00 万元，借款 利率为 6.2%，借款用途采购苗木，借款期限 2022 年 6 月 9 日至 2023 年 5 月 30 日。楼青、 李晓勇与江北支行签订合同号为 9011320220003698 的《保证合同》，为公司上述借款提供 保证担保，债权金额 290.00 万元，保证期间为自主合同债务履行期限届满之日起三年。 注 2：浙江远鸿生态园林股份有限公司与浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司江北支 行签订编号为 9011120220005198《流动资金信用借款合同》，借款金额 200.00 万元，借款 利率为 6.2%，借款用途采购苗木，借款期限 2022 年 6 月 1 日至 2023 年 5 月 30 日。楼青、 李晓勇与江北支行签订 9011320220003591《保证合同》，为公司上述借款提供保证担保。 注 3：浙江远鸿生态园林股份有限公司与浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司江北支 行签订编号为 9011120220005233《流动资金信用借款合同》，借款金额 126.00 万元，借款 利率为 5.82%，借款用途采购苗木，借款期限 2022 年 6 月 2 日至 2023 年 5 月 30 日。李晓 勇、楼青与江北支行签订 9011320220003608《保证合同》，为公司上述借款提供保证担保， 保证金额为 217.00 万元，保证期间为自主合同债务履行期限届满之日起三年。陆颖、蒋 剑雄与江北支行签订 9011320220003610《保证合同》，为公司上述借款提供保证担保，保 证金额为 217.00 万元，保证期间为自主合同债务履行期限届满之日起三年。陆颖与江北 支行签订 9011320220003506《最高额抵押合同》，为公司上述借款提供抵押担保，最高主 债权限额 180.00 万元，主债权确立期间 2022 年 6 月 2 日至 2023 年 5 月 30 日，抵押物为 浙（2022）金华市不动产证明第 0027032 号。 14、 应付账款 （1）应付账款按账龄列示 项 目 2022.12.31 2021.12.31 1 年以内 17,985,469.02 20,636,257.20 1 至 2 年 6,248,412.61 7,969,357.83 86 项 目 2022.12.31 2021.12.31 2 至 3 年 3,116,939.69 9,440,617.87 3 年以上 7,492,729.95 4,468,132.17 合 计 34,843,551.27 42,514,365.07 （2）2022 年 12 月 31 日按应付对象归集的年末余额前五名的应付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 比例% 账龄 未结算原因 金华市金东区含翔 苗木场 非关联方 1,702,800.00 4.89 3-4 年 未催款 金华市远强绿化苗 木专业合作社 非关联方 1,701,460.00 4.88 1 年以内 未催款 临海市周全劳务派 遣有限公司 非关联方 1,686,410.00 4.84 1 年以内 未催款 河南省绿尚园林有 限公司 非关联方 1,550,300.00 4.45 1 年以内 未催款 金华市源野苗木有 限公司 非关联方 1,513,640.00 4.34 3-4 年 未催款 合 计 8,154,610.00 23.40 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末金额 账龄 未偿还或结转的原因 金华市金东区含翔苗木场 1,702,800.00 3-4 年 未催款 金华市源野苗木有限公司 1,513,640.00 3-4 年 未催款 定州市园升花卉苗木专业合作社 860,431.00 4-5 年 未催款 浙江闪闪钢构有限公司 200,000.00 2-3 年 未催款 380,000.00 3-4 年 未催款 枞阳县生生缘园林绿化工程有限公司 553,914.00 4-5 年 未催款 合 计 5,210,785.00 15、 合同负债 项目 2022.12.31 2021.12.31 合同负债 259,155.05 减：列示于其他非流动负债的部分 合 计 259,155.05 （1）分类 项 目 2022.12.31 2021.12.31 87 预收苗木销售款 259,155.05 合 计 259,155.05 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 一、短期薪酬 1,638,693.31 4,307,417.06 3,259,673.76 2,686,436.61 二、离职后福利-设定提存计 划 26,393.42 288,050.09 290,919.14 23,524.37 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,665,086.73 4,595,467.15 3,550,592.90 2,709,960.98 （2）短期薪酬列示 项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,618,550.32 4,016,630.03 2,969,536.26 2,665,644.09 2、职工福利费 15,007.06 15,007.06 0.00 3、社会保险费 11,411.99 164,939.97 163,129.44 13,222.52 其中：医疗保险费 10,228.85 151,951.13 150,012.00 12,167.98 工伤保险费 1,183.14 12,988.84 13,117.44 1,054.54 生育保险费 4、住房公积金 8,731.00 95,256.00 96,417.00 7,570.00 5、工会经费和职工教育经费 15,584.00 15,584.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,638,693.31 4,307,417.06 3,259,673.76 2,686,436.61 （3）设定提存计划列示 项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 1、基本养老保险 25,483.08 278,058.39 280,828.29 22,713.18 2、失业保险费 910.34 9,991.70 10,090.85 811.19 合计 26,393.42 288,050.09 290,919.14 23,524.37 17、 应交税费 税 项 2022.12.31 2021.12.31 88 税 项 2022.12.31 2021.12.31 增值税 1,667,183.30 161,262.19 城市维护建设税 129,786.32 11,622.33 教育费附加 55,622.70 4,980.99 地方教育费附加 37,081.80 3,320.66 企业所得税 968,749.01 968,749.01 合 计 2,858,423.13 1,149,935.18 18、 其他应付款 项 目 2022.12.31 2021.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 10,131,784.24 12,352,010.78 合 计 10,131,784.24 12,352,010.78 （1）其他应付款情况 1）按账龄列示： 项 目 2022.12.31 2021.12.31 1 年以内 4,367,888.12 10,482,068.83 1-2 年 4,107,571.84 1,219,314.33 2-3 年 1,005,696.66 635,621.00 3 年以上 650,627.62 15,006.62 合 计 10,131,784.24 12,352,010.78 2）按款项性质列示其他应付款 项 目 2022.12.31 2021.12.31 借款 2,859,494.66 4,909,494.66 代垫费用 2,014,948.96 2,074,761.20 保证金 4,826,132.00 4,704,132.00 其他 431,208.62 663,622.92 合 计 10,131,784.24 12,352,010.78 3）2022 年 12 月 31 日主要其他应付款情况： 单位名称 款项性质 与本公司关系 金 额 比例% 账龄 89 单位名称 款项性质 与本公司关系 金 额 比例% 账龄 陈雪明 借款 关联方 905,000.00 8.93 1 年以内 董艳美 借款 非关联方 894,494.66 8.83 2-3 年 程渊 保证金 非关联方 667,132.00 6.58 1-2 年 宁波梅山保税港 区棋远资产管理 合伙企业（有限合 伙） 往来款 关联方 12,000.00 0.12 1 年以内 10,000.00 0.10 1-2 年 630,000.00 6.22 3 年以上 姜钢强 保证金 非关联方 600,000.00 5.92 1-2 年 合 计 3,718,626.66 36.70 19、 一年内到期的非流动负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 一年内到期的长期借款 9,040,000.00 一年内到期的租赁负债 157,763.57 合 计 9,197,763.57 20、 其他流动负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 待转销项税额 250,604.98 合 计 250,604.98 21、 长期借款 借款类别 2022.12.31 2021.12.31 抵押借款、保证借款 9,040,000.00 10,730,000.00 借款利息 减：一年内到期的长期借 款 9,040,000.00 合 计 10,730,000.00 注 1：浙江远鸿生态园林股份有限公司与浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司江北支 行签订 9011120200010474《流动资金借款合同》，借款金额 665.00 万元，借款利率为 4.35%。 借款期限 2020 年 8 月 17 日至 2023 年 8 月 16 日，借款用途购买苗木。楼青与江北支行签 订 9011320200004803《最高额抵押合同》，为公司上述借款提供抵押担保，最高主债权限 额 953.00 万元，主债权确立期间 2020 年 8 月 17 日至 2023 年 8 月 16 日，抵押物为浙（2017） 金华市不动产权第 0018795 号。 90 注 2：浙江达道文化旅游发展有限公司与浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司江北支 行签订《流动资金借款合同》，借款金额 79.00 万元，借款利率为 4%。借款期限 2020 年 6 月 29 日至 2023 年 6 月 28 日，借款用途购买苗木。楼青与江北支行签订 9011320200003842 《最高额抵押合同》，为公司上述借款提供抵押担保，最高主债权限额 113.60 万元，主债 权确立期间 2020 年 6 月 29 日至 2023 年 6 月 28 日，抵押物为金房权证婺字第 00221573 号 及金市国用 2007 第 2-82550 号。 注 3：浙江达道文化旅游发展有限公司与浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司江北支 行签订《流动资金借款合同》，借款金额 160.00 万元，借款利率为 4%。借款期限 2020 年 6 月 29 日至 2023 年 6 月 28 日，借款用途购买苗木。蒋俊与江北支行签订 9011320200003484 《最高额抵押合同》，为公司上述借款提供抵押担保，最高主债权限额 230.50 万元，主债 权确立期间 2020 年 6 月 29 日至 2023 年 6 月 28 日，抵押物为金房权证婺字第 00179933 号 及金市国用 2005 第 7-34408 号。 22、 租赁负债 借款类别 2022.12.31 2021.12.31 租赁付款额 2,312,680.00 减：未确认融资费用 428,850.21 小计 1,883,829.79 减：一年内到期的租赁负债 157,763.57 合 计 1,726,066.22 23、 预计负债 （1）预计负债明细表 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 2,602,456.35 2,602,456.35 诉讼 合计 2,602,456.35 2,602,456.35 （2）其他说明 2021 年 12 月 23 日，陈郁忠向金华市婺城区人民法院提起诉讼，要求本公司及李晓勇、 浙江金华山旅游发展集团有限公司支付工程款 908.09 万元及利息 69.89 万元，合计 977.98 万元，账面已记载工程款 717.73 万元，本公司根据谨慎性原则计提预计负债 260.25 万元。 截至 2022 年 12 月 31 日，该诉讼尚未完结。 24、 股本 项目 2021.12.31 本期增减 2022.12.31 发行 新股 送 股 公积金 转股 资本公积转 股 小计 91 股份总额 99,707,820.00 99,707,820.00 25、 资本公积 项 目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 股本溢价 354,376.76 354,376.76 其他资本公积 合 计 354,376.76 354,376.76 26、 盈余公积 项 目 2021.12.31 本年增加 本年减少 2022.12.31 法定盈余公积 2,386,403.77 2,386,403.77 合 计 2,386,403.77 2,386,403.77 27、 未分配利润 项 目 2022.12.31 2021.12.31 调整前上期末未分配利润 -30,732,232.44 -4,119,708.66 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -30,732,232.44 -4,119,708.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 805,519.48 -26,612,523.78 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -29,926,712.96 -30,732,232.44 28、 营业收入及营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 主营业务 69,120,425.69 65,212,251.07 42,818,489.50 39,005,685.24 其他业务 合 计 69,120,425.69 65,212,251.07 42,818,489.50 39,005,685.24 （2）主营业务（分产品） 92 产品名称 本期 上期 收入 成本 收入 成本 工程施工收入 69,055,991.73 65,149,871.57 42,705,233.53 38,936,745.24 苗木销售收入 87,155.97 68,940.00 工程养护收入 64,433.96 62,379.50 26,100.00 合 计 69,120,425.69 65,212,251.07 42,818,489.50 39,005,685.24 （3）2022 年度主营业务收入按收入确认时间列示如下： 项 目 工程施工收入 苗木销售收入 工程养护收入 合计 在某一时段内确认收入 69,055,991.73 69,055,991.73 在某一时点确认收入 64,433.96 64,433.96 合 计 69,055,991.73 64,433.96 69,120,425.69 （4）2022 年度公司重要客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 浙江金义田园智城开发建设有限公司 38,512,882.06 55.72 金华市婺城区城乡建设投资集团有限 公司 12,499,295.50 18.08 金华保鑫置业有限公司 4,860,830.72 7.03 金华保骏置业有限公司 4,113,231.21 5.95 中国联合工程有限公司 4,056,942.78 5.87 合 计 64,043,182.27 92.65 29、 税金及附加 项 目 本期 上期 城市维护建设税 164,542.67 151,632.03 教育费附加 70,518.27 64,985.16 地方教育费附加 47,012.20 43,323.45 印花税 12,744.50 16,321.10 车船使用税 2,877.20 3,010.64 合 计 297,694.84 279,272.38 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 30、 管理费用 项 目 本期 上期 93 项 目 本期 上期 职工薪酬费用 4,598,961.19 5,028,957.76 办公费用 272,331.50 283,704.04 房屋土地租赁费 203,749.92 565,212.07 差旅费 241,943.70 182,043.49 业务招待费用 616,144.00 115,820.50 中介咨询费用 191,271.29 500,222.54 折旧摊销费用 193,223.56 326,167.32 律师及案件受理费 103,156.88 443,178.70 存货盘亏 351,171.78 苗圃养护费 160,390.18 其他 31,757.89 49,303.09 合 计 6,612,930.11 7,845,781.29 31、 财务费用 项 目 本期 上期 利息支出 920,260.33 878,844.25 减：利息收入 1,642.53 5,084.72 手续费 262,126.26 61,080.02 合 计 1,180,744.06 934,839.55 32、 其他收益 项 目 本期 上期 政府补助 391,516.00 106,274.00 个税手续费返还 1,544.25 2,622.30 合 计 393,060.25 108,896.30 计入当期其他收益的政府补助： 项 目 性质 本期 上期 2020 年婺城区第一批科技创 新专项资金 与收益相关 50,000.00 金华市婺城区扶持建筑业快 速健康发展补助 与收益相关 350,000.00 50,000.00 稳岗补贴 与收益相关 18,516.00 6,274.00 就业服务中心留工补助 与收益相关 23,000.00 合 计 391,516.00 106,274.00 94 33、 投资收益 产生投资收益的来源 本期 上期 权益法核算的长期股权投资收益 -683,062.83 -729,443.06 合 计 -683,062.83 -729,443.06 34、 信用减值损失 项 目 本期 上期 坏账损失 7,367,021.24 -25,381,477.53 合 计 7,367,021.24 -25,381,477.53 35、 资产处置收益 项目 本期发生额 上年同期发生额 固定资产处置收益 -13,298.00 -21,859.64 合 计 -13,298.00 -21,859.64 36、 营业外收入 项 目 本期 上期 计入当期非经常性损益 其他 3,474.63 456,033.98 3,474.63 合 计 3,474.63 456,033.98 3,474.63 37、 营业外支出 项 目 本期 上期 计入当期非经常性损益 税务滞纳金及罚款 1,853.09 154,287.22 1,853.09 违约金 234,873.00 2,639,281.13 234,873.00 合 计 236,726.09 2,793,568.35 236,726.09 38、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期 上期 当期所得税 递延所得税 1,841,755.33 -6,995,983.48 合 计 1,841,755.33 -6,995,983.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期 上期 95 项目 本期 上期 利润总额 2,647,274.81 -33,608,507.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 661,818.70 -8,402,126.82 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 170,765.71 182,360.77 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 68,098.75 59,359.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 941,072.17 1,164,423.12 税率调整导致期初递延所得税资产的变化 其他事项的影响 所得税费用 1,841,755.33 -6,995,983.48 39、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期 上期 利息收入 1,642.15 5,084.72 营业外收入及其他收益收现 395,819.21 108,896.30 押金、保证金、备用金 2,239,890.00 6,698,003.15 代垫款 17,000.00 冻结款项解冻 3,255,820.02 合 计 2,637,351.36 10,084,804.19 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期 上期 付现费用 2,178,127.24 2,831,706.51 营业外支出 1,853.09 2.39 押金、保证金 958,140.00 2,827,000.00 备用金 43,566.10 196,000.00 代垫款 17,000.00 使用受限的银行存款 912.37 52,953.36 合 计 3,182,598.80 5,924,662.26 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 96 项 目 本期 上期 资金拆借款 24,004,858.24 合 计 24,004,858.24 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期 上期 资金拆借款 8,413,500.00 合 计 8,413,500.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期 上期 资金拆借款 12,416,987.53 14,686,000.00 合 计 12,416,987.53 14,686,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期 上期 资金拆借款 15,199,678.90 16,764,101.53 使用权资产租赁 273,870.00 合 计 15,473,548.90 16,764,101.53 40、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期 上期 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 805,519.48 -26,612,523.78 加：信用减值损失 -7,367,021.24 25,381,477.53 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 193,223.56 252,136.67 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 74,030.65 资产处置损失（收益以“－”号填列） 13,298.00 21,859.64 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 使用权资产折旧 203,749.92 财务费用（收益以“－”号填列） 920,260.33 878,844.25 97 补充资料 本期 上期 投资损失（收益以“－”号填列） 683,062.83 729,443.06 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,841,755.33 -6,995,983.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,937,463.12 -331,892.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,172,705.70 18,233,443.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,261,773.53 -3,289,947.05 其他（增加以“－”号填列） 经营活动产生的现金流量净额 -11,203,167.90 8,340,888.26 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,414,939.81 20,130,605.95 减：现金的期初余额 20,130,605.95 172,047.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,715,666.14 19,958,558.19 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期 上期 一、现金 1,414,939.81 20,130,605.95 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,414,939.81 20,130,605.95 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,414,939.81 20,130,605.95 其中：使用受限制的现金和现金等价物 41、 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 53,865.73 诉讼冻结 98 合 计 53,865.73 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本公司本期未发生非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 本公司本期未发生同一控制下企业合并。 3、其他原因的合并范围变动 本公司本期未发生其他原因的合并范围变动。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司 名称 经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 成立 时间 取得 方式 直接 间接 浙 江 达 道 文 化 旅 游 发 展 有 限 公司 浙江省 金华市 浙 江 省 金 华 市 婺 城 区 新 狮 街 道 迎 宾 大道688号浙 师 大 国 际 交 流中心11楼 一般项目：旅游开发项目策划咨 询；园林绿化工程施工；建筑材料 销售；物业管理；组织文化艺术交 流活动（除依法须经批准的项目 外，凭营业执照依法自主开展经营 活动）。许可项目：建设工程设计； 城市生活垃圾经营性服务。 100.00 2018 年 设立 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 金华市智远 建筑工程有 限公司 浙江省 金华市 浙江省 金华市 古建筑工程、园林绿化工 程、人工湿地工程、土木 工程、景观和绿地设施工 程、假山、假石等人造景 观及公园索道施工、服务 （凭有效许可证件经营）； 公园、园林土地平整服务。 40.00 权益法 金华市鸿聚 建筑工程有 浙江省 金华市 浙江省 金华市 建筑工程、园林绿化工程 服务、人工湿地工程服务、 景观和绿地设施工程施 40.00 权益法 99 合营企业或 联营企业名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 限公司 工，公园、园林土地平整， 假山、假石及其他人造景 观、公园索道施工（凭有 效许可证件经营）。 （2） 重要联营企业的主要财务信息 ①金华市智远建筑工程有限公司 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 金华市智远建筑工程有 限公司 金华市智远建筑工程有 限公司 流动资产 54,340,586.21 52,956,083.18 其中：现金和现金等价物 18,975,662.09 13,088,275.92 非流动资产 2,056,953.32 2,332,510.60 资产合计 56,397,539.53 55,288,593.78 流动负债 8,438,615.44 6,613,615.40 非流动负债 负债合计 8,438,615.44 6,613,615.40 少数股东权益 归属于母公司股东权益 47,958,924.09 48,674,978.38 按持股比例计算的净资产份额 19,183,569.64 19,469,991.35 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对合营企业权益投资的账面价值 19,183,569.64 19,469,991.35 存在公开报价的合营企业权益投资 的公允价值 营业收入 7,020,980.28 7,929,993.34 财务费用 -8,069.83 -6,842.79 所得税费用 净利润 -716,054.29 -1,387,223.98 终止经营的净利润 其他综合收益 100 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 金华市智远建筑工程有 限公司 金华市智远建筑工程有 限公司 综合收益总额 -716,054.29 -1,387,223.98 本年度收到的来自合营企业的股利 ②金华市鸿聚建筑工程有限公司 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 金华市鸿聚建筑工程有 限公司 金华市鸿聚建筑工程有 限公司 流动资产 40,724,025.97 41,013,051.36 其中：现金和现金等价物 4,891,464.15 5,045,634.12 非流动资产 1,198,302.27 1,367,690.59 资产合计 41,922,328.24 42,380,741.95 流动负债 6,041,371.11 5,508,182.03 非流动负债 负债合计 6,041,371.11 5,508,182.03 少数股东权益 归属于母公司股东权益 35,880,957.13 36,872,559.92 按持股比例计算的净资产份额 14,352,382.85 14,749,023.97 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对合营企业权益投资的账面价值 14,352,382.85 14,749,023.97 存在公开报价的合营企业权益投资 的公允价值 营业收入 4,037,501.85 5,502,513.77 财务费用 -5,142.53 -32,993.91 所得税费用 净利润 -991,602.79 -436,383.67 终止经营的净利润 其他综合收益 101 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 金华市鸿聚建筑工程有 限公司 金华市鸿聚建筑工程有 限公司 综合收益总额 -991,602.79 -436,383.67 本年度收到的来自合营企业的股利 八、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人 本公司实际控制人为李晓勇、李晓剑。 2、本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李晓勇 董事长 楼青 李晓勇妻子 李晓剑 股东、董事兼总经理 吴秀花 李晓剑妻子 郭勇武 股东、董事 陈雪明 李晓勇的舅舅 蒋俊 李晓勇妻子的表弟 蒋剑雄 董事 陆颖 蒋剑雄妻子 卜海燕 股东代表监事 吴良军 股东代表监事 金郁雯 职工代表监事 宋文明 股东（持股10.6986%）、董事 宁波梅山保税港区棋远资产管理 合伙企业（有限合伙） 股东（持股8.0696%） 陈春华 股东（持股2.3910%） 黄文良 股东（持股0.0010%） 义乌市品珍楼酒店管理有限公司 金华婺城分公司 同一实际控制人 金华市远泰园林有限公司 联营企业金华市鸿聚建筑工程有限公司控股股东 3、关联方交易情况 （1）销售商品 无 102 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 保证期间 担保 方式 担保是否 已经履行 完毕 金华市国 控融资担 保有限公 司 2,900,000.00 保证期间为融资合同的借款期限，融资期间为 2022年6月9日至2023年5月30日。 保证 担保 否 金华市国 控融资担 保有限公 司 2,000,000.00 保证期间为融资合同的借款期限，融资期间为 2022年6月1日至2023年5月30日。 保证 担保 否 陆颖 2,170,000.00 主合同履行期届满，主债务人未予清偿的，抵 押权人有权处分本合同项下的抵押物，主合同 借款金额126.00万元，借款期限为2022年6月2日 至2023年5月30日。 抵押 担保 否 楼青 9,530,000.00 主合同履行期届满，主债务人未予清偿的，抵 押权人有权处分本合同项下的抵押物，主合同 借款金额665.00万元。融资期间为2020年8月17 日至2023年8月16日。 抵押 担保 否 楼青 1,136,000.00 主合同履行期届满，主债务人未予清偿的，抵 押权人有权处分本合同项下的抵押物，主合同 借款金额79.00万元。融资期间为2020年6月29日 至2023年6月28日。 抵押 担保 否 蒋俊 2,305,000.00 主合同履行期届满，主债务人未予清偿的，抵 押权人有权处分本合同项下的抵押物，主合同 借款金额160.00万元。融资期间为2020年6月29 日至2023年6月28日。 抵押 担保 否 陈雪明 2,425,000.00 主合同履行期届满，主债务人未予清偿的，抵 押权人有权处分本合同项下的抵押物，主合同 借款金额169.00万元。融资期间为2020年6月29 日至2023年6月28日。 抵押 担保 是 （3）关键管理人员报酬 项目 2022 年度 2021 年度 关键管理人员报酬 1,158,761.57 1,218,116.26 （4）关联方资金拆借 关联方 2021.12.31 本年增加 本年减少 2022.12.31 拆入： 103 关联方 2021.12.31 本年增加 本年减少 2022.12.31 宁波梅山保税港区棋 远资产管理合伙企业 （有限合伙） 640,000.00 12,000.00 652,000.00 吴良军 195,000.00 145,000.00 50,000.00 陈雪明 1,700,000.00 795,000.00 905,000.00 李晓剑 711,118.74 262,284.53 430,678.90 542,724.37 李晓勇 1,342,289.59 9,597,703.00 10,919,000.00 20,992.59 义乌市品珍楼酒店管 理有限公司金华婺城 分公司 600,000.00 550,000.00 650,000.00 500,000.00 注：本公司 2022 年度与关联方资金拆借无利息。 4、关联方应收应付款项 项目名称 关联方名称 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 其他应付款 李晓剑 借款及代垫款 542,724.37 711,118.74 其他应付款 李晓勇 借款及代垫款 20,992.59 1,342,289.59 其他应付款 吴良军 借款 50,000.00 其他应付款 义乌市品珍楼 酒店管理有限 公司金华婺城 分公司 借款 500,000.00 600,000.00 应收账款 金华市远泰园 林有限公司 销售款 10,849,231.83 10,694,231.83 九、资产负债表日后事项 本公司无资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 本公司无其他重要事项。 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 2、或有事项 2021 年 12 月 23 日，陈郁忠向金华市婺城区人民法院提起诉讼，案号：（2021）浙 0702 民 104 初 12759 号，要求本公司及李晓勇、浙江金华山旅游发展集团有限公司支付工程款 908.09 万元及利息 69.89 万元，案件正在审理中，本公司根据谨慎性原则已计提预计负债 260.25 万元。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2022.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 42,165,039.37 25,729,738.37 16,435,301.00 合计 42,165,039.37 25,729,738.37 16,435,301.00 （续） 项目 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 51,946,202.98 33,055,159.61 18,891,043.37 合计 51,946,202.98 33,055,159.61 18,891,043.37 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ① 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 项目 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 理由 北京东方园林环境 股份有限公司 19,277,267.81 90.00 17,349,541.03 回收可能性 东方园林环境股份 有限公司萍乡分公 司 1,500.00 90.00 1,350.00 回收可能性 合计 19,278,767.81 17,350,891.03 ② 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄分析法 账龄 账面余额 整个存续期预 期信用损失 率% 坏账准备 1 年以内 6,788,130.44 1.00 67,881.30 105 账龄 账面余额 整个存续期预 期信用损失 率% 坏账准备 1 至 2 年 576,290.72 5.00 28,814.54 2 至 3 年 151,960.55 10.00 15,196.06 3 至 4 年 6,501,230.46 30.00 1,950,369.14 4 至 5 年 5104146.17 50.00 2,552,073.09 5 年以上 3,764,513.22 100.00 3,764,513.22 合计 22,886,271.56 8,378,847.34 ③ 坏账准备的变动 项 目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 转回 转销或核 销 应收账款坏账准备 33,055,159.61 7,325,421.24 25,729,738.37 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金 额 账 龄 比例（%） 坏账准备 北京东方园林环境股 份有限公司 2,098,098.29 1 年以内 4.98 17,349,541.03 1,285,000.00 1-2 年 3.05 6,074,244.40 2-3 年 14.41 9,819,925.12 3-4 年 23.29 金华市远泰园林有限 公司 155,000.00 1 年以内 0.37 1,550.00 46,000.00 2-3 年 0.11 4,600.00 6,501,230.46 3-4 年 15.42 1,950,369.14 4,147,001.37 4-5 年 9.83 2,073,500.69 金华市婺城区城乡建 设投资集团有限公司 2,266,103.00 1 年以内 5.37 22,661.03 金华保润置业有限公 司 1,007,986.47 1 年以内 2.39 10,079.86 567,155.72 1-2 年 1.35 28,357.79 湖北红星广场投资有 限公司 605,540.54 4-5 年 1.43 302,770.27 962,347.59 5 年以上 2.28 962,347.59 合 计 35,535,632.96 84.28 22,705,777.39 2、 其他应收款 项 目 2022.12.31 2021.12.31 106 项 目 2022.12.31 2021.12.31 其他应收款 1,920,392.51 2,703,813.31 应收利息 应收股利 合 计 1,920,392.51 2,703,813.31 （1）其他应收款情况 项目 2022.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 7,806,126.36 5,885,733.85 1,920,392.51 合计 7,806,126.36 5,885,733.85 1,920,392.51 （续） 项目 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 8,589,547.16 5,885,733.85 2,703,813.31 合计 8,589,547.16 5,885,733.85 2,703,813.31 ① 坏账准备 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来 12 月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 低风险组合 1,920,392.51 回收可能性 其他 合计 1,920,392.51 2022 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 金华市泰克轮胎有限公司 5,885,733.85 100.00 5,885,733.85 回收可能性 合计 5,885,733.85 100.00 5,885,733.85 ②坏账准备的变动 107 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用 损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2022年1月1日余额 5,885,733.85 5,885,733.85 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022年12月31余额 5,885,733.85 5,885,733.85 ③按款项性质分类情况 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 备用金 43,466.10 286,400.34 保证金 1,653,504.40 2,365,364.40 往来款 44,378.95 押金 735.00 3,735.00 借款（泰克轮胎） 5,885,733.85 5,885,733.85 其他 178,308.06 48,313.57 合 计 7,806,126.36 8,589,547.16 ④其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称/项目 是否为 关联方 款项性质 金 额 账 龄 比例 （%） 坏账准备 金华市泰克轮胎有 限公司（注 1） 否 平移贷款 22,643.56 4-5 年 0.29 22,643.56 5,863,090.29 5 年以上 75.1 5,863,090.29 中资正信（东阳）贸 易有限公司 否 履约保证 金 600,000.00 1-2 年 7.69 30,000.00 金华市公共资源交 易中心浦江县分中 心 否 履约保证 金 600,000.00 5 年以上 7.69 600,000.00 保利浙南房地产开 否 履约保证 100,000.00 1 年以内 1.28 1,000.00 108 单位名称/项目 是否为 关联方 款项性质 金 额 账 龄 比例 （%） 坏账准备 发有限公司 金 100,000.00 3-4 年 1.28 30,000.00 金华市婺城区水利 水电建筑安装工程 有限公司 否 投标保证 金 50,000.00 1 年以内 0.64 500.00 合 计 7,335,733.85 93.97 6,547,233.85 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2022.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,741,000.00 1,741,000.00 对联营、合营企业投资 33,535,952.49 33,535,952.49 合 计 35,276,952.49 35,276,952.49 （续） 项 目 2021.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,741,000.00 1,741,000.00 对联营、合营企业投资 34,219,015.32 34,219,015.32 合 计 35,960,015.32 35,960,015.32 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 浙江达道文化旅游发展有限公司 1,741,000.00 1,741,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 1,741,000.00 1,741,000.00 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 金华市智远建筑工程 有限公司 19,469,991.35 -286,421.72 金华市鸿聚建筑工程 有限公司 14,749,023.97 -396,641.12 合计 34,219,015.32 -683,062.83 （续） 109 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 金华市智远建筑工程 有限公司 19,183,569.63 金华市鸿聚建筑工程 有限公司 14,352,382.85 合计 33,535,952.49 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 69,120,425.69 65,212,251.07 40,452,586.05 36,507,182.83 其他业务 合 计 69,120,425.69 65,212,251.07 40,452,586.05 36,507,182.83 （2）主营业务（分产品） 产品名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 工程施工收入 69,055,991.73 65,149,871.57 40,339,330.08 36,438,242.83 苗木销售收入 87,155.97 68,940.00 工程养护收入 64,433.96 62,379.50 26,100.00 合 计 69,120,425.69 65,212,251.07 40,452,586.05 36,507,182.83 （3）本公司 2022 年度营业收入全部来自于国内客户。 （4）2022 年度主营业务收入按收入确认时间列示如下： 项 目 工程施工收入 苗木销售收入 工程养护收入 合计 在某一时段内确认收入 69,055,991.73 69,055,991.73 在某一时点确认收入 64,433.96 64,433.96 合 计 69,055,991.73 64,433.96 69,120,425.69 5、投资收益 产生投资收益的来源 2022 年度 2021 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -683,062.83 -729,443.06 合 计 -683,062.83 -729,443.06 110 十三、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 2022 年度 说明 非流动性资产处置损益 -13,298.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 393,060.25 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,752,210.89 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -233,251.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益总额 4,898,721.68 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 4,898,721.68 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,898,721.68 111 2、 净资产收益率及每股收益 2022 年度报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 1.12 0.01 0.01 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 -5.68 -0.04 -0.04 浙江远鸿生态园林股份有限公司 2023 年 4 月 27 日 112 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省金华市婺城区迎宾大道 688 号浙师大国际交流中心 11 楼公司综合部