838453_2017_建工环保_2017年年度报告_2018-04-15.txt

公告编号：2018-009 1 证券代码：838453 证券简称：建工环保 主办券商：东莞证券 2017 年度报告 建工环保 NEEQ : 838453 广东建工环保股份有限公司 Guangdong Jian Gong Environmental Protection Co., Ltd. 公告编号：2018-009 2 公司年度大事记 事 件 描 述 1、公司上半年完成第一次股票发行，共发行 220 万股，3 元/股，共募集资金 660 万元。 2、2017 年上半年，公司获得发明专利一项（ZL201510137868.0 一种利用太阳能处理 污水的环保设备发明专利），实用新型专利 6 项（ZL201621065491.9 一种生活污水循环利用 净化装置； ZL201621066138.2 一种能够清除污水淤泥的沉淀池；ZL201621063401.2 一种 组合式水处理管道排空装置；ZL201621063418.8 一种新型旋转式水处理格栅装置； ZL201621063438.5 一种工业污水处理装置；ZL201621064363.2 一种新型节能污水净化装置。） 3、2017 年 3 月 7 日公司取得了环保工程专业承包叁级资质，并于 7 月 27 日取得了安全 生产许可证。 4、公司于 2017 年 3 月黄江镇人民政府立项把公司列为黄江镇倍增计划试点企业。 事 件 描 述 1、公司 2017 年完成第一次股票发行，共发行 220 万股，3 元/股，共募集资金 660 万元。 2、2017 年，公司获得发明专利 1 项（ZL201510137868.0 一种利用太阳能处理污水的环 保设备发明专利），实用新型专利 6 项（ZL201621065491.9 一种生活污水循环利用净化装置； ZL201621066138.2 一种能够清除污水淤泥的沉淀池；ZL201621063401.2 一种组合式水处理管 道排空装置；ZL201621063418.8 一种新型旋转式水处理格栅装置；ZL201621063438.5 一种工 业污水处理装置；ZL201621064363.2 一种新型节能污水净化装置。） 3、2017 年 3 月 7 日公司取得了环保工程专业承包叁级资质，并于 7 月 27 日取得了安全生 产许可证。 4、公司于 2017 年 3 月黄江镇人民政府立项把公司列为黄江镇倍增计划试点企业。 公告编号：2018-009 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ......................................................................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 12 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 14 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 31 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 42 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 45 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 47 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 51 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 51 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 62 公告编号：2018-009 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、建工环保 指 广东建工环保股份有限公司 有限公司、黄江合路、黄江水务、东莞 市黄江镇污水处理厂 指 东莞市黄江合路建工水务有限公司 樟木头水务、东莞市樟木头污水处理厂 指 东莞市樟木头柏地建工水务有限公司 谢岗水务、东莞市谢岗镇污水处理厂 指 东莞市谢岗建工集团水务有限公司 黄江镇一期工程 指 东莞市黄江镇污水处理厂一期工程 谢岗镇一期工程 指 东莞市谢岗镇污水处理厂一期工程 樟木头镇一期首期工程 指 东莞市樟木头一期（首期工程 2 万吨/日）工程 樟木头镇一期扩建工程 指 东莞市樟木头污水处理厂一期扩建（4 万吨/日）工程 盈新环保 指 东莞市盈新环保科技有限公司 洁城环保 指 东莞市洁城环保科技有限公司 建工集团 指 东莞市建工集团有限公司 供联环保 指 东莞市供联环保科技有限公司 益康环保 指 东莞市益康环保工程有限公司 邦诚咨询 指 东莞市邦诚企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 成业机械 指 东莞市成业工程机械服务有限公司 建工房地产 指 东莞市建工集团房地产开发有限公司 名门酒店 指 东莞市名门酒店管理有限公司 股东会 指 东莞市黄江合路建工水务有限公司股东会 股东大会 指 广东建工环保股份有限公司股东大会 董事会 指 广东建工环保股份有限公司董事会 监事会 指 广东建工环保股份有限公司监事会 三会 指 广东建工环保股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 审计机构 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业转让系统有限责任公司 主办券商、东莞证券 指 东证证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开 转让行为 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广东建工环保股份有限分公司章程》 元、万元 指 人民币、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人唐淑娟、主管会计工作负责人雷章华及会计机构负责人（会计主管人员）陈惜保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了无保留（审计意见类型）审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、无法持续取得特许经营权的风险 公司的污水处理项目采取 BOT 特许经营权运作。公司及其 下属子公司拥有东莞市黄江镇、东莞市樟木头镇、东莞市谢岗 镇政府授予的污水处理特许经营权，在各自的特许期限内进行 污水处理业务。虽然根据各自与政府的协议，特许经营期满后， 公司及其下属子公司可报请当地政府延长特许经营期限，或者 公司及其下属子公司拥有优先中标当地污水处理项目扩建工程 的特许经营权，但是公司及下属子公司仍然存在上述特许经营 期限届满后，无法继续取得特许经营权的风险。 应对措施： 公司在报告期内主要提供污水处理服务，持有东莞市黄江 镇污水处理厂一期工程、东莞市谢岗镇污水处理厂一期工程、 东莞市樟木头一期（首期工程 2 万吨/日）工程、东莞市樟木头 污水处理厂一期扩建（4 万吨/日）工程的特许经营权，公司取 公告编号：2018-009 6 得上述污水处理工程运营资质是经政府部门合法许可并签订协 议，公司获得特许经营期限较长，且特许经营权均到 2032 年到 期。 公司计划依托丰富污水处理项目的实践运营经验，将污水 处理业务从东莞市行政区拓展至广东省，通过托管运营等合作 方式或者并购等资本运作方式，扩大污水处理规模，降低污水 处理项目集中在东莞市行政区的政策风险。 2、污水处理超标排放的风险/质量控 制风险 污水处理企业存在污水处理超标排放的风险。第一，随着 社会经济规模不断扩大，污水量和污染物负荷不断增加，污水 处理厂既定的处理工艺无法满足处理达标的要求，导致超标排 放的隐患逐渐增大；第二，当污水处理设施设备出现故障或者 老化，污水处理企业运行经费不足无力更新维护，设备只能低 负荷运转甚至停运；第三，随着我国污水处理行业推进处理标 准升级和处理工艺技术改造，污水处理企业的运营成本逐步提 高，污水处理企业对污水处理设施设备的更新改造和投资不能 及时明确和落实，导致超标排放的风险加大。 应对措施： （1）公司制订《防台风暴雨应急预案》，在日常运营中主 动与政府监管部门协作，加强对进厂水水质的监控，降低了进 厂水水质未达到污水处理厂设计进水水质标准（排污企业超标 排放）或突发灾害性气候对污水处理的排水水质造成影响的风 险； （2）公司机电部会定期检测和维护污水处理实施及设备， 保证其正常运行； （3）公司响应政府“提标升级改造”的号召，逐步更新污 水处理设备，达到污水排放的设计标准。 尽管如此，公司仍然不可避免因突发事件而导致污水处理排水 公告编号：2018-009 7 水质不符合质量标准的风险。 3、单一客户依赖风险及应收账款不能 按时收回的风险 公司主要从事污水处理业务，报告期内主要客户为东莞市 环保产业中心，截至 2017 年 12 月 31 日对东莞市环保产业促进 中心应收账款余额分别为 11,222,843.01 元，占公司总资产比 重为 5.81%，虽然东莞市环保产业促进中心作为公司的主要客 户，违约风险较小，但是公司在报告期内仍然存在应收账款没 有按时收回的情况。虽然公司已经陆续在布局东莞市城市污水 处理之外项目，但是公司在短期内仍然存在单一客户占比高的 情况。 应对措施： 针对单一客户依赖风险，公司目前正在着手布局污水处理以 及环保领域的其他业务，有意通过自主开拓、收购等方式开阔 环保业务，截至 2017 年 12 月 31 日，公司已开展环保设备销售 业务，盈新环保、洁城环保两家子公司也分别取得了固废处理 收入、蚀刻液铜回收收入，公司单一客户依赖风险得以改善。 针对应收账款不能按期收回的风险，公司将与客户保持紧密沟 通，通过加强应收账款管理，进一步缩短应收账款账龄。 4、关联担保风险 公司以及子公司樟木头水务为控股股东东莞市建工集团有 限公司在东莞农村商业银行的借款提供了关联担保，担保金额 为 2900 万元，期限为 2016 年 12 月 14 日至 2019 年 12 月 13 日。 如果建工集团到期无法偿还借款，公司将承担相应责任。 应对措施： （1）经查阅建工集团 2017 年 12 月资产负债表（未经审计）， 截至 2017 年 12 月 31 日，建工集团总资产为 1,444,379,647.99 元,净资产为 332,588,070.82 元。上述借款合计 2900 万元，建 工集团无法偿还上述银行贷款的可能性较小；（2）针对上述公 司以及樟木头水务对关联方建工集团提供担保，实际控制人陈 炽辉、东莞市建工集团房地产开发有限公司、东莞市名门酒店 管理有限公司已经为公司以及樟木头水务所提供的担保提供了 公告编号：2018-009 8 反担保。 5、 行业政策变化风险 污水处理行业具有环保性质，受政府管理体制、监管政策、 行业标准及宏观经济发展影响较大。随着我国经济发展带来的 环境污染问题越来越凸显，我国政府先后出台了多项鼓励支持 污水处理行业发展的法律法规和产业政策，鼓励投资主体多元 化、产业发展市场化、行业监管法制化，建全和完善水务法规 体系。而且，我国污水处理行业正在推进处理标准升级和处理 工艺技术改造，污水处理企业的运营成本逐步提高。在今后较 长的时期内，我国污水处理行业仍将处于一个持续发展期。如 果未来国家产业政策出现重大变动，将可能导致公司的市场环 境和发展空间发生变化，会给公司的正常生产经营带来风险。 应对措施： 公司报告期内主营业务为污水处理，未来公司依托于污水 处理业务，逐渐拓展和丰富业务类型，丰富收入来源，成为综 合性的环保公司，降低污水处理行业政府政策、行业标准变化 带来的风险。 6、控股股东、实际控制人控制不当风 险 公司的实际控制人为陈炽辉和唐淑娟夫妇，二人直接加间接 合计持有建工集团 96%的股份，是建工集团的实际控制人，建工 集团持有公司 52.90%的股权。同时唐淑娟作为邦诚咨询的普通 合伙人，应视为控制邦诚咨询拥有公司的 21.66%的表决权。此 外，唐淑娟担任公司的董事长，陈炽辉担任公司的董事、总经 理，二人对公司经营决策可施予重大影响。虽然公司为降低控 股股东、实际控制人控制不当的风险，在《公司章程》里制定 了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善 了公司的内部控制制度等，但若控股股东、实际控制人利用其 实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，仍可 能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施： 公司将严格按照“三会”议程和公司章程的规定来加强公 公告编号：2018-009 9 司内部的管理，完善内控制度，规范股东及实际控制人的决策 行为，确保公司各项重大投资、经营、管理事项能够得到规范、 科学决策，并得到有效执行。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-009 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东建工环保股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Jian Gong Environmental Protection Co., Ltd. 证券简称 建工环保 证券代码 838453 法定代表人 唐淑娟 办公地址 东莞市黄江镇合路村裕元工业西部 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 雷章华 职务 董事会秘书 电话 0769-22427168 传真 0769-22810803 电子邮箱 fanny.lei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：东莞市南城区莞太路 78 号建工大厦 4 楼 邮政编码： 523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-06-10 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） D46 水的生产和供应业 主要产品与服务项目 污水处理及其再生利用、水污染治理、建筑垃圾处理等。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 39,700,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 东莞市建工集团有限公司 实际控制人 陈炽辉和唐淑娟 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-009 11 统一社会信用代码 914419007638024318 否 注册地址 东莞市黄江镇合路村裕元工业西部 否 注册资本 3970 万 是 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李焰文 郑志忠 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 38,448,828.94 37,056,084.67 3.76% 毛利率% 25.71% 36.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,829,543.13 3,943,757.53 -171.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -7,092,460.14 1,087,338.02 -752.28% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计算） -3.66% 6.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -9.18% 1.7% - 基本每股收益 -0.07 0.12 -158.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 193,647,213.09 144,506,018.52 34.01% 负债总计 112,661,141.79 71,318,350.66 57.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 76,482,530.28 72,625,908.93 5.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.93 1.94 -0.52% 资产负债率%（母公司） 57.72% 22.76% - 资产负债率%（合并） 58.18% 49.35% - 流动比率 5.32 5.96 - 利息保障倍数 0.42 2.51 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,693,754.77 12,687,743.83 -39.36% 应收账款周转率 3.12 3.18 - 存货周转率 106.84 86.02 - 公告编号：2018-009 13 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 34.01% 4.15% - 营业收入增长率% 3.76% -4.99% - 净利润增长率% -218.33% -44.16% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 39,700,000 37,500,000 5.87% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 76,454.85 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,084,291.08 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,408,805.06 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 237,028.29 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -122,677.83 非经常性损益合计 5,683,901.45 所得税影响数 1,420,984.44 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,262,917.01 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要通过参与招投标获取 BOT 特许权或者 TOT 特许权，享有在特许经营期限和特许经营区域内 向政府提供公共生活污水处理服务，并向政府收取合理服务费用的权利，污水处理结算价格由政府部门 确定。具体的商业模式如下： （1）项目运行模式 公司主要通过参与投招标或者 BOT 特许权或者 TOT 特许权，具体如下： BOT 项目为中标人取得污水处理项目的特许经营权，并依法成立项目公司，负责项目资金筹措、建设、 运营、维护和债务偿还，项目公司获取污水处理服务费作为污水处理厂的运营费用和项目的投资回报。 项目特许期满后，项目公司按照协议条款，将能良好运行的污水处理厂无偿移交给政府部门或其指定的 机构。 TOT 项目指政府部门将建设好的项目的一定期限的产权或经营权，有偿转让给中标人，由其进行运 营管理；中标人在约定的期限内通过经营收回全部投资并得到合理的回报，双方合约期满之后，中标人 再将该项目交还政府部门。 （2）业务运营 公司主要为政府提供污水处理服务，具体的业务流程如下： ①采购模式 公司采购模式分为招标采购和供应商直接供货两种方式。公司污水处理项目相关的设备及服务的采 购一般遵循招标采购模式；公司污水处理原材料采购模式为建立合格供应商名单，根据公司及子公司的 使用情况反馈，分别和不同供应商签订长期合同，控制采购质量和采购价格。 ②污水处理 污水处理流程包括一级处理和二级处理。其中一级处理为使用物理方法进行处理，即预处理阶段。 废水经一级处理后，一般达不到排放标准；二级处理为使用鲁赛尔 2000 氧化沟、UNITANK 工艺、CAST 工艺等生物方法除去废水中的可溶性有机物和部分胶体污染物，通过二级处理后，绝大部分污染物已经 公告编号：2018-009 15 去除。废水经二级处理后，达到排放标准，即可排放。 ③质量控制 公司在软件设备、制度控制、仪器检测等角度控制污水处理质量。第一，在软件方面，通过自动化 控制系统进行监控和管理污水处理过程；第二，在污水处理工艺控制方面建立完善的水质预警报送制度 及生产运营工艺调节控制制度，针对污水处理阶段出现的工艺参数不稳定及工艺故障，提前预警；第三， 公司化验室配备了分光光度计，电热鼓风干燥箱等检测设备，化验员第一时间上报检测结果，工艺人员 提前做好预判，做好相关工艺应对应措施，有效把控出水水质。 报告期内，公司的商业模式较去年同期未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、扩大污水处理业务规模 公司计划依托丰富污水处理项目的实践运营经验，将污水处理业务从东莞市行政区拓展至广东省， 通过托管运营等合作方式或者并购等资本运作方式，扩大污水处理规模。 2、拓展和丰富业务类型 公司报告期内主营业务为污水处理，未来公司依托于污水处理业务，逐渐拓展和丰富主营业务，涵 盖环保咨询服务，环评编制，环保工程，环保验收、环保设备运营代理、水污染治理、污泥处置项目投 资和运营管理服务、垃圾处理、各类工业污染项目的治理、绿色化工、环保信息化、土壤修复等整个环 保产业，丰富收入来源，成为综合性的环保公司。 公告编号：2018-009 16 3、提高公司的技术研发实力 公司计划组建技术研发部门，采用自主研发、企业合作、校企合作、与设计院合作的研发合作方式， 申请各项环保技术、产品专利，提高污水处理的工艺水平，同时为其他环保项目提供技术支持。 4、重视人才培养工作 第一，重视企业文化建设建立良好的管理体制，完善现有管理制度，培养和重视技术性人才；第二， 针对员工流失，公司计划提供业务培训，强化员工的工作技能；第三，建立明确岗位责任制，采取绩效 考核制度。 (二) 行业情况 （1）行业经营市场化程度不断提高 我国的污水处理行业以政府直接经营为主体，市场化运营程度不高，运营及管理人员的整体素质和 技术水平仍较低，随着污水处理行业市场化运营程度提高，市场经济激烈将倒逼行业形成较为完善成本 约束和激励机制，缩小污水处理成本控制和工艺水平的差异较大，淘汰劣质企业，提高行业专业化程度。 （2）行业内融资渠道多元化 污水处理行业具有明显的资本沉淀性特征，项目建设期投资大，投资回收周期长，而且行业属于公 共服务内容的特性又决定了其难以实现资本的高收益要求，因此行业发展对资金的高要求与资本的非高 收益形成了矛盾。目前大多数污水处理企业以银行借款为主要的融资渠道，缺乏与产业发展相匹配的较 低收益、长期、稳定的配套融资工具。随着污水处理行业内市场集中度提高，优胜劣汰，将提高行业整 体资本的收益率，促进行业内融资渠道多元化。 （3）污水处理成本上升推动污水处理价格上涨 污水处理成本主要由管网折旧、电力、人工成本构成，合计约占总成本的 70%左右，另有污泥处置 费用、药剂及消毒剂等，合计约占总成本的 30%左右。随着污水处理行业的发展，人工成本持续上升已 成为常态，管网建设落后、处理效率有待提高、处理标准偏低等问题越来越突出，未来污水处理厂的升 级改造将日益频繁，污水处理企业折旧成本未来一段时间将呈上升趋势。可见污水处理成本将呈现长期 持续上升的趋势，这成为污水处理价格上涨的内在推动力。 （4）配套管网建设将需进一步加快 公告编号：2018-009 17 与污水处理厂的建设相比，目前我国城市污水处理配套管网的普及率低，致使许多污水处理厂建成 后未能及时实现有效运行并发挥环境效益，进而影响投资方的投资收益与投资积极性。城镇污水处理是 一项系统工程，只有配套和完善污水收集管网，提高污水收集率，才能发挥和提升污水处理厂的处理效 能，实现污染减排的目标。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 15,134,037.96 7.82% 11,586,805.34 8.02% 30.61% 应收账款 11,595,608.82 5.99% 11,804,945.11 8.17% -1.77% 存货 247,671.27 0.13% 287,033.35 0.2% -13.71% 长期股权投资 2,100,000.00 1.08% - - - 固定资产 28,159,621.54 14.54% 28,522,682.22 19.74% -1.27% 在建工程 29,126.21 0.02% - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 94,560,381.85 48.83% 63,382,703.32 43.86% 49.19% 资产总计 193,647,213.09 - 144,506,018.52 - 34.01% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金较 2016 年增长 30.61%，原因为：2017 年公司为补充流动资金，发行股票募集 资金 660.00 万元及新增工商银行贷款 9,879.00 万元，用于归还工商银行存量贷款 4,216.00 万元，对 外投资 410.00 万元，对外提供委托贷款 4,600.00 万元，及公司正常运营支出后余额较上年同期增加 354.72 万元。 报告期内，存货同比减少 13.71%，因存货基数相对较小，减少金额只是 3.94 万元，不存在重大变 动。 报告期内，长期借款同比增长 49.19%，主要是补充公司流动资金，新增工商银行长期借款 5663 万 元所致。 报告期内，资产总计同比增长 34.01%，主要原因为：2017 年公司为补充流动资金，新增工行贷款 9,879.00 万元，用于归还工行存量贷款 4,216.00 万元后，对外提供委托贷款增加 4,200.00 万元。 公告编号：2018-009 18 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 38,448,828.94 - 37,056,084.67 - 3.76% 营业成本 28,563,113.69 74.29% 23,458,676.76 63.31% 21.76% 毛利率% 25.71% - 36.69% - - 管理费用 8,646,914.93 22.49% 6,852,997.30 18.49% 26.18% 销售费用 财务费用 6,537,748.83 17% 3,714,954.51 10.03% 75.98% 营业利润 -3,148,703.51 -8.19% 2,196,829.65 5.93% -243.33% 营业外收入 937,358.48 2.44% 3,750,372.36 10.12% -75.01% 营业外支出 601,466.96 1.56% 173,543.08 0.47% 246.58% 净利润 -4,171,596.56 -10.85% 3,525,516.46 9.51% -218.33% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业成本同比上涨 510.44 万元，涨幅 21.76%，主要原因为：①2016 年新设子 公司盈新环保、洁城环保营业成本增加 117.23 万元，；②建工环保、樟木头水务、谢岗水务营业成本增 加 393.21 万元，污水处理成本主要由管网及设备设施折旧、电力、人工成本构成，合计约占总成本的 70%左右，由于管网建设落后和设备设施的老化，导致折旧成本及设备维修保养费上涨约 68.99 万元， 电费上涨约 59.39 万元，近年来随着污水处理行业的发展，人工成本的持续上升也导致人工上涨 23.91 万元；另有污泥处置费用、药剂及消毒剂等费用，合计约占总成本的 30%左右，2017 年污水处理进水浓 度高，药剂投入量的加大及原材料价格持续上涨等因素，导致药剂费上涨 168.65 万元，污泥处理费上 涨 43.38 万元。 2、报告期内，公司管理费用同比上涨 26.18%，主要原因为：随着子公司洁城环保及盈新环保业务 的开展，新招聘员工导致职工薪酬洁城环保上涨约 37.48 万元，盈新环保上涨约 50.88 万元，以及建工 环保新聘职工和为维护及吸引优秀人才，提升在职职工工资，导致建工环保职工薪酬上涨约 58.83 万元。 3、报告期内，公司财务费用同比上涨 75.98%，主要原因为：为补充公司流动资金，新增工商银行 长期借款 5663 万元发生融资顾问费 400 万元。 4、报告期内，公司营业利润同比下降 243.33%，主要原因为： ①公司营业成本增加； 公告编号：2018-009 19 ②为了维护及吸引优秀人才，公司提升了职工工资，导致管理费用同比上涨； ③为补充公司流动资金，新增工商银行长期借款 5663 万元发生融资顾问费 400 万元，导致财务费 用同比增加 400 万元； ④综上所述，本年度营业收入基本持平，财务费用和管理费用增加，导致了公司营业利润同比下 降。 5、报告期内，公司营业外收入同比下降 75.01%，主要原因为：自 2017 年 1 月 1 日起，执行财会 [2017]15 号《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》会计政策，将营业外收入中与日常 活动相关的政府补助 252.43 万元计入其他收益，不再计入营业外收入。 6、报告期内，公司营业外支出同比增加 246.58%，主要原因为：公司发生捐赠及固定资产报废支 出 60.14 万元。 7、报告期内，公司净利润同比下降 218.33%，主要原因为：是本年度营业收入基本持平，毛利率 下降，管理费用、财务费用、营业外支出增加导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 37,992,493.17 36,736,725.55 3.42% 其他业务收入 456,335.77 319,359.12 42.89% 主营业务成本 28,427,095.21 23,305,949.20 21.97% 其他业务成本 136,018.48 152,727.56 -10.94% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生活污水处理服务 36,041,777.65 93.74% 36,736,725.55 99.14% 环保设备销售 923,076.90 2.40% 固废处理 106,483.83 0.28% 蚀刻铜回收 921,154.79 2.40% 合计 37,992,493.17 98.81% 36,736,725.55 99.14% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公告编号：2018-009 20 收入构成方面，报告期内，公司其他业务收入上涨 42.89%，主要原因为：谢岗水务分摊递延租金 收入 13.76 万元及新增设备维护管理费 4.91 万元所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东莞市环保产业促进中心 36,041,777.65 93.74% 否 2 东莞市康源电子有限公司 923,076.90 2.40% 否 3 佛山市中诚易金属贸易有限公司 334,539.20 0.87% 否 4 佛山市南海朗明金属贸易有限公司 321,688.25 0.84% 否 5 广东创恒穗兴达铜业有限公司 264,927.34 0.69% 否 合计 37,886,009.34 98.54% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广东电网有限责任公司东莞供电局 8,558,425.83 47.18% 否 2 东莞市金茂污泥处置有限公司 2,353,164.00 12.97% 否 3 巩义市豫泉净化材料有限公司 1,799,316.00 9.92% 否 4 东莞市顶盛环保科技有限公司 920,190.00 5.07% 否 5 广州凯能电器科技有限公司 851,500.00 4.69% 否 合计 14,482,595.83 79.83% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,693,754.77 12,687,743.83 -39.36% 投资活动产生的现金流量净额 -48,514,802.29 -4,947,583.96 880.58% 筹资活动产生的现金流量净额 44,368,280.14 -1,596,851.54 -2,878.48% 现金流量分析： 1、2017 年度，公司经营活动产生的现金流量净额同比下降 39.36%，主要原因是：2017 年，随着公 司环保业务的开拓，主营业务产生的现金收入较上年增加 140.68 万元，但收到的往来款项较上年下降 956.80 万元，由于管网建设落后和设备设施的老化、污水处理进水浓度高，药剂投入量的加大及原材料 价格持续上涨等因素，导致支付供应商原料款、水电费、设备维修保养费，及各种劳务支出同比增加 公告编号：2018-009 21 746.88 万元，子公司人员的扩充、近年人工成本的持续上升也导致支付职工薪酬同比增加 235.46 万元， 同时，支付税费较上年同期减少 243.84 万元，支付其他往来款减少 1,108.68 万元，最终使得净额同比 减少 499.40 万元。 2、2017 年度，公司投资活动产生的现金流量净额同比变动 880.58%，，主要原因为：2017 年度，公 司取得理财产品收益 264.57 万元，以闲置资金对外提供委托贷款较上年增加 3,800.00 万元，购建固定 资产发生现金支出同比增加 411.31 万元，投资凌康科技及东环长盈 410 万元，从而导致净额同比减少 4,356.72 万元。 3、2017 年度，公司筹资活动产生的现金流量净额同比变动 2878.48%，主要原因为：公司报告期内 吸收投资收到现金同比减少 273.50 万元，新增工行借款 9,879.00 万元，较上年同期增加 9,029.00 万 元，同时归还工行贷款较上年同期增加 3,662.96 万元，支付贷款利息较上年同期增加 496.03 万元，最 终使得净额同比增长为 4,596.51 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、东莞市樟木头柏地建工水务有限公司 2004 年 7 月 6 日，经东莞市工商行政管理局批准成立，股东为东莞市建工集团有限公司及东莞市益 康环保工程有限公司，公司注册资本为 1000 万元，持股比例分别为 70%与 30%。2015 年 12 月 29 日，经 公司股东会决议及东莞市工商行政管理局核准，原股东东莞市建工集团有限公司及东莞市益康环保工程 有限公司，将其分别持有的 70%及 30%股权以人民币 700 万元及 300 万元转让给东莞市黄江合路建工水 务有限公司，股权转让后，黄江合路持有公司 100%的股权。 2、东莞市谢岗建工集团水务有限公司 2004 年 7 月 6 日，经东莞市工商行政管理局批准成立，股东为东莞市建工集团有限公司及东莞市益 康环保工程有限公司，公司注册资本为 1000 万元，持股比例分别为 70%与 30%。2015 年 12 月 28 日，经 公司股东会决议及东莞市工商行政管理局核准，原股东东莞市建工集团有限公司及东莞市益康环保工程 有限公司，将其分别持有的 70%及 30%股权以人民币 700 万元及 300 万元转让给东莞市黄江合路建工水 务有限公司，股权转让后，黄江合路持有公司 100%的股权。 3、东莞市洁城环保科技有限公司 公告编号：2018-009 22 2016 年 4 月 1 日，经东莞市工商行政管理局批准成立，统一社会信用代码：91441900MA4UN55W4F， 注册资本：1000 万元，法定代表人：黎志祥 ，经营范围：污水处理及其再生利用，环境监测，水污染 治理，其他环境治理，环保咨询服务；环保设备、化工产品销售；环保水处理产品的开发、污泥处置项 目投资和运营管理服务、农业肥料和建材的生产和销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动），公司持股比例：95%。 4、东莞市盈新环保科技有限公司 2016 年 4 月 5 日，经东莞市工商行政管理局批准成立，统一社会信用代码：91441900MA4UN77R1W， 注册资本：1000 万元，法定代表人：何越雄 ，经营范围：污水处理及其再生利用，环境监测，水污染 治理，其他环境治理，环保咨询服务；环保设备、化工产品销售；环保水处理产品的开发、污泥处置项 目投资和运营管理服务、农业肥料和建材的生产和销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动），公司持股比例：41%。 5、东莞市供联环保科技有限公司 2016 年 12 月 6 日，经东莞市工商行政管理局批准成立，统一社会信用代码：91441900MA4W1QLF6N， 注册资本：100 万元，法定代表人：华松桦 ，经营范围：固体废物处理，饮食业产生的食物加工废弃物 和废弃食品收集、处理，河道治理服务，生物质燃料处理及销售，排污管道及化粪池清疏清淤服务，环 保技术研发及技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），公司持股比 例：65%。 6、广东凌康科技有限公司 根据《公司章程》规定，本次对外投资事项无需公司董事会或股东大会审议，由总经理批准即可实 施。公司以现金 200 万元对广东凌康科技有限公司（以下简称“凌康科技”） 进行增资，实缴目标公 司本轮新增全部注册资本 62.8287 万元。本次交易完成后，凌康科技注册资本为 1256.5735 万元，公 司持有凌康科技 5%的股权，成为凌康科技的参股股东。公司法定代表人为谭画；注册资本 1,193.7448 万 元；营业执照号为 91441900796268976B；主营业务为物联网技术、无线射频技术、云计算系统及解决方 案，计算机信息系统集成、计算机软硬件技术的开发和销售；计算机及其周边设备、网络设备、办公设 备、教学设备、通用机械设备；通讯产品、IC 卡读写机具、智能控制器、安防产品、电子产品的研发、 销售及维修；教学功能室工程、综合布线系统、建筑智能化系统及安全技术防范系统的设计、施工及维 修；技术转让、技术咨询、技术服务；数据处理和存储服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 公告编号：2018-009 23 后方可开展经营活动。） 7、东莞市东环长盈生态科技投资有限公司 2017 年 10 月 31 日，经东莞市工商行政管理局批准成立，统一社会信用代码：91441900MA4X9RL274， 注册资本：30000 万元，法定代表人：周成才，经营范围：生态科技项目投资；房地产开发经营，物业 管理，固体废物治理，废气、噪声治理，水污染治理，环保技术咨询、开发，环保项目投资（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。其中本公司认缴出资 21,000,000.00 元，占东莞 市东环长盈生态科技投资有限公司注册资本的 7%。 2、委托理财及衍生品投资情况 1、委托贷款情况： 2017 年 1 月 16 日公司委托招行贷款给东莞市正发建材贸易有限公司提供了一笔 200 万元，期限 为 6 个月，委托贷款年利率为 12%。该笔委托贷款系公司使用自有闲置资金进行投资，不存在利用募集 资金委托理财的情况，公司于 4 月 14 日和 4 月 21 日分两次收回了该笔贷款。 2017 年 6 月公司向东莞市正发建材贸易有限公司提供了一笔委托贷款，委托贷款金额为人民币 2000 万元，期限为 6 个月，委托贷款年利率为 12%。该笔委托贷款系公司使用自有闲置资金进行投资， 不存在利用募集资金委托理财的情况。2017 年 12 月份到期后，公司收回该笔委托贷款，又重新向东莞 市正发建材贸易有限公司提供了一笔委托贷款，委托贷款金额为人民币 2000 万元，期限为 12 个月， 委托贷款年利率为 12%。 2017 年 7 月公司向东莞市市致高建设工程有限公司提供了一笔委托贷款，委托贷款金额为人民币 2600 万元，期限为 6 个月，委托贷款年利率为 12%。 2、委托购买理财产品 2017 年 5 月 24 日，公司召开第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于追认及授权公司使用自 有闲置资金购买银行理财产品的议案》，并提请股东大会审议；2017 年 6 月 19 日召开的 2017 年第一次 临时股东大会审议通过了《关于追认及授权公司使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》。决定公 司投资理财总额度不超过人民币 4500 万元（含 4500 万元），授权总经理对购买相应额度的短期理财产 品执行审批，并由公司财务部门具体办理购买理财产品的相关事宜。在上述投资理财额度范围资金可以 滚动使用。在本次会议通过后一年内滚动循环购买。 短期理财产品明细： 产品名称 币种 购买金额 购买日期 购回日期 日益月鑫 90021 人民币 5,000,000.00 2017-5-12 2017-5-19 公告编号：2018-009 24 日益月鑫 90021 人民币 5,000,000.00 2017-5-12 2017-5-19 日益月鑫 90007 人民币 5,000,000.00 2017-5-12 2017-6-2 日益月鑫 90030 人民币 5,000,000.00 2017-5-12 2017-6-2 日益月鑫 90007 人民币 5,000,000.00 2017-5-12 2017-6-2 日益月鑫 90021 人民币 5,000,000.00 2017-5-12 2017-6-13 日益月鑫 90030 人民币 5,000,000.00 2017-5-12 2017-6-13 日益月鑫 90030 人民币 5,000,000.00 2017-5-12 2017-6-13 日益月鑫 90007 人民币 5,000,000.00 2017-5-23 2017-5-31 日益月鑫 90007 人民币 5,000,000.00 2017-5-23 2017-5-31 日益月鑫 90007 人民币 5,000,000.00 2017-6-6 2017-6-13 日益月鑫 90007 人民币 5,000,000.00 2017-6-6 2017-6-13 日益月鑫 90007 人民币 5,000,000.00 2017-6-6 2017-6-13 日益月鑫 90014 人民币 5,000,000.00 2017-6-19 2017-7-3 日益月鑫 90014 人民币 5,000,000.00 2017-6-19 2017-7-3 日益月鑫 90014 人民币 5,000,000.00 2017-7-7 2017-7-21 日益月鑫 90014 人民币 5,000,000.00 2017-7-11 2017-7-25 日益月鑫 90007 人民币 3,000,000.00 2017-9-26 2017-10-3 国 家 开 发 银 行 2017 年第四期金 融债券 人民币 9,999,927.10 2017-6-14 2017-7-20 国 家 开 发 银 行 2017 年第七期金 融债券 人民币 10,004,112.32 2017-7-31 2017-8-7 国 家 开 发 银 行 2017 年第十一期 金融债券 人民币 999,900.00 2017-11-5 2017-12-19 1701ELT 理财产品 人民币 5,000,000.00 2017-4-6 2017-9-20 1701ELT 理财产品 人民币 5,000,000.00 2017-6-19 2017-6-30 日日升理财产品 人民币 5,000,000.00 2017-7-6 2017-8-2 合计 - 124,013,827.10 - - (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更原因 依照财政部发布的相关政策、通知，公司需对原会计政策进行相应变更。 2、 变更前后采用的会计政策 公告编号：2018-009 25 （1） 变更前采取的会计政策中国财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 （2） 变更后采取的会计政策 1）《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了 规定，并采用未来适用法进行处理； 2）根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改 为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平 均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。 2017 年 1 月 1 日尚未 摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。 3）根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增 “资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和 投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建 工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产 生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 3、会计政策变更影响 本次公司会计政策变更系根据国家财政部规定变更，本次会计政策的变更不存在损害公司及股东利 益的情形。 根据上述政策变更： （ 1 ） 2017 年 度 与 企 业 日 常 活 动 相 关 的 政 府 补 助 不 再 计 入 营 业 外 收 入 , 计 入 “ 其 他 收 益”2,524,291.08 元； （2）对比较报表的列报进行了相应调整，在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示 为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目，影响金额为 177,885.50 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责，对公司全 体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，公司向 东莞市工商联（总商会）捐赠 50 万元，主要用于扶贫公益事业和特殊会费。 公告编号：2018-009 26 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定。综述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、行业经营市场化程度不断提高 我国的污水处理行业以政府直接经营为主体，市场化运营程度不高，运营及管理人员的整体素质和 技术水平仍较低，随着污水处理行业市场化运营程度提高，市场经济激烈将倒逼行业形成较为完善成本 约束和激励机制，缩小污水处理成本控制和工艺水平的差异较大，淘汰劣质企业，提高行业专业化程度。 2、行业内融资渠道多元化 污水处理行业具有明显的资本沉淀性特征，项目建设期投资大，投资回收周期长，而且行业属于公 共服务内容的特性又决定了其难以实现资本的高收益要求，因此行业发展对资金的高要求与资本的非高 收益形成了矛盾。目前大多数污水处理企业以银行借款为主要的融资渠道，缺乏与产业发展相匹配的较 低收益、长期、稳定的配套融资工具。随着污水处理行业内市场集中度提高，优胜劣汰，将提高行业整 体资本的收益率，促进行业内融资渠道多元化。 3、污水处理成本上升推动污水处理价格上涨 污水处理成本主要由管网折旧、电力、人工成本构成，合计约占总成本的 70%左右，另有污泥处置 费用、药剂及消毒剂等，合计约占总成本的 30%左右。随着污水处理行业的发展，人工成本持续上升已 成为常态，管网建设落后、处理效率有待提高、处理标准偏低等问题越来越突出，未来污水处理厂的升 级改造将日益频繁，污水处理企业折旧成本未来一段时间将呈上升趋势。可见污水处理成本将呈现长期 持续上升的趋势，这成为污水处理价格上涨的内在推动力。 4、配套管网建设将需进一步加快 公告编号：2018-009 27 与污水处理厂的建设相比，目前我国城市污水处理配套管网的普及率低，致使许多污水处理厂建 成后未能及时实现有效运行并发挥环境效益，进而影响投资方的投资收益与投资积极性。城镇污水处理 是一项系统工程，只有配套和完善污水收集管网，提高污水收集率，才能发挥和提升污水处理厂的处理 效能，实现污染减排的目标。 (二) 公司发展战略 公司主营业务为污水处理，新增建筑垃圾处理项目， 未来，公司业务将涵盖环保工程、环保设备 销售、维修、水运营、水污染治理、固废、工业废水、污泥处理等环保类项目，实现全局性的战略布局， 为我国环境保护作出更大的贡献。 (三) 经营计划或目标 1、扩大污水处理业务规模 公司计划依托丰富污水处理项目的实践运营经验，将污水处理业务从东莞市行政区拓展至广东省， 通过托管运营等合作方式或者并购等资本运作方式，扩大污水处理规模。 2、拓展和丰富业务类型 公司报告期内主营业务为污水处理，未来公司依托于污水处理业务，逐渐拓展和丰富主营业务，涵 盖环保咨询服务，环评编制，环保工程，环保验收、环保设备运营代理、水污染治理、污泥处置项目投 资和运营管理服务、垃圾处理、各类工业污染项目的治理、绿色化工、环保信息化、土壤修复等整个环 保产业，丰富收入来源，成为综合性的环保公司。 3、提高公司的技术研发实力 公司计划组建技术研发部门，采用自主研发、企业合作、校企合作、与设计院合作的研发合作方式， 申请各项环保技术、产品专利，提高污水处理的工艺水平，同时为其他环保项目提供技术支持。 4、重视人才培养工作 第一，重视企业文化建设建立良好的管理体制，完善现有管理制度，培养和重视技术性人才；第二， 针对员工流失，公司计划提供业务培训，强化员工的工作技能；第三，建立明确岗位责任制，采取绩效 考核制度。 公告编号：2018-009 28 (四) 不确定性因素 1、行业发展没有形成市场定价机制 污水处理行业具有公益性，地方政府在污水处理费标准的制定上会考虑设施运行、维护成本和水资 源禀赋，同时兼顾当地经济发展水平、居民承受能力，因此目前中国各地的污水处理价格普遍偏低，而 从事污水处理业务的企业若要实现自身盈利主要通过提高技术水平和降低成本；发展多元化产业，降低 经营风险；扩大企业规模，开拓市场，实现规模效应。 2、行业市场化运营程度不高 我国的污水处理行业以国有区域性水务公司为经营主体，行业发展自主创新性较差，技术升级较慢， 同时行业内缺乏较为完善的成本约束和激励机制，从而使得行业内的污水处理成本控制和工艺水平的差 异较大，行业发展多依赖政府补贴，市场化运营程度不高。 3、行业发展融资方式单一 污水处理行业具有明显的资本沉淀性特征，项目建设期投资大，投资回收周期长，同时其公共服务 内容的特性又决定了其难以实现资本的高收益要求，因此行业发展对资金提出了很高的要求。目前，大 多数污水处理企业主要的融资渠道仍以银行借款为主，而与产业发展相匹配的较低收益、长期、稳定的 金融配套融资工具缺乏。 4、配套管网建设仍需进一步加快 污水处理是一项系统工程，只有完善配套的污水收集管网，提高污水收集率，才能发挥和提升污水 处理厂的处理效能，实现污染减排的目标。与污水处理厂的建设相比，目前我国城市污水处理配套管网 的普及率低，致使许多污水处理厂建成后未能及时实现有效运行并发挥环境效益，进而影响投资方的投 资收益与投资积极性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业政策变化风险 污水处理行业具有环保性质，受政府管理体制、监管政策、行业标准及宏观经济发展影响较大。随 着我国经济发展带来的环境污染问题越来越凸显，我国政府先后出台了多项鼓励支持污水处理行业发展 的法律法规和产业政策，鼓励投资主体多元化、产业发展市场化、行业监管法制化，建全和完善水务法 公告编号：2018-009 29 规体系。而且，我国污水处理行业正在推进处理标准升级和处理工艺技术改造，污水处理企业的运营成 本逐步提高。 在今后较长的时期内，我国污水处理行业仍将处于一个持续发展期。如果未来国家产业政策出现重大变 动，将可能导致公司的市场环境和发展空间发生变化，会给公司的正常生产经营带来风险。 应对措施： 公司报告期内主营业务为污水处理，未来公司依托于污水处理业务，逐渐拓展和丰富业务类型，丰 富收入来源，成为综合性的环保公司，降低污水处理行业政府政策、行业标准变化带来的风险。 2、污水处理超标排放的风险/质量控制风险 污水处理企业存在污水处理超标排放的风险。第一，随着社会经济规模不断扩大，污水量和污染物 负荷不断增加，污水处理厂既定的处理工艺无法满足处理达标的要求，导致超标排放的隐患逐渐增大； 第二，当污水处理设施设备出现故障或者老化，污水处理企业运行经费不足无力更新维护，设备只能低 负荷运转甚至停运；第三，随着我国污水处理行业推进处理标准升级和处理工艺技术改造，污水处理企 业的运营成本逐步提高，污水处理企业对污水处理设施设备的更新改造和投资不能及时明确和落实，导 致超标排放的风险加大。 应对措施： （1）公司制订《防台风暴雨应急预案》，在日常运营中主动与政府监管部门协作，加强对进厂水水 质的监控，降低了进厂水水质未达到污水处理厂设计进水水质标准（排污企业超标排放）或突发灾害性 气候对污水处理的排水水质造成影响的风险； （2）公司机电部会定期检测和维护污水处理实施及设备，保证其正常运行； （3）公司响应政府“提标升级改造”的号召，逐步更新污水处理设备，达到污水排放的设计标准。 尽管如此，公司仍然不可避免因突发事件而导致污水处理排水水质不符合质量标准的风险。 3、污水处理运营成本上升和收益降低的风险 一方面，公司营业成本主要由能耗、人工成本、原材料等构成。公司及子公司项目运行主要依赖的 能源为电能，如果出现电力供应短缺或限制致使污水厂无法正常运行时，将对公司的经营和效益造成带 来风险；同时，人工成本上升、原材料价格生产等因素都会提高公司的运营成本。另一方面，政府采购 公司的污水处理服务的价格由政府核定。公司有权要求进行价格调整，但是应当依照法定程序后由市政 府批准执行，因此，存在产品价格和服务结算价格限制对公司经营成果和财务状况产生负面影响的风险。 综上，公司面临污水处理运营成本上升和收益降低的风险。 应对措施： 公告编号：2018-009 30 公司及其子公司加强内部管理，不断挖掘生产运营成本空间，具体措施如下： （1）分析公司运营中的电能、药剂、设备维修等成本费用支出，通过调整污水处理工艺、培训员 工专业知识等措施，控制污水处理运营成本； （2）采购设备仪表及易损易耗材料，货比三家，有效地节约材料采购成本；公司强化与药剂供应 商的沟通，稳定主要原材料药剂的采购价格；加强建设公司内部维修队伍，降低机器设备的维修成本； （3）公司计划通过引进新技术，购入新型变频节能设备，进行相关必要工艺技术改造，积极开展 各项节能减排工作，进一步控制污水处理成本。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 公告编号：2018-009 31 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类 型 责任类 型 是否履行必 要决策程序 是否关 联担保 东莞市建工集 团有限公司 32,000,000.00 2016 年 12 月 14 日至 2019 年 12 月 13 日 保证 连带 是 是 东莞市建工集 团有限公司 17,000,000.00 2014 年 1 月 22 日至 2017 年 1 月 21 日 保证 连带 是 是 东莞市建工集 团有限公司 23,000,000.00 2014 年 1 月 10 日至 2017 年 1 月 9 日 保证 连带 是 是 总计 72,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 公告编号：2018-009 32 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 29,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 29,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 29,000,000.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 报告期内无清偿和违规担保行为。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 21,000.00 1,736.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 337,440.00 337,440.00 总计 358,440.00 339,176.00 报告期内公司发生的日常性关联交易金额共 339,176.00 元，其中，销售产品、商品、提供或者接受 劳务委托，委托或者受托销售发生金额 1,736.00 元为公司应付东莞市名门酒店管理有限公司餐饮服务费； 其他 337,440.00 元为公司租用东莞市建工集团房地产开发有限公司房产所支付租赁费，租赁费按合同 协议价定价。 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履 行必要 决策程 序 临时 报告 披露 时间 临时报 告编号 东莞市益康环保工程有限公 司、东莞市建工集团有限公司 中国工商银行股份有 限公司东莞分行贷款 担保 14,400,000.00 是 东莞市益康环保工程有限公 司、东莞市建工集团有限公司 中国工商银行股份有 限公司东莞分行贷款 担保 31,000,000.00 是 东莞市益康环保工程有限公 司、东莞市建工集团有限公司 中国工商银行股份有 限公司东莞分行贷款 担保 25,000,000.00 是 东莞市益康环保工程有限公 中国工商银行股份有 11,000,000.00 是 公告编号：2018-009 33 司、东莞市建工集团有限公司 限公司东莞分行贷款 担保 东莞市益康环保工程有限公 司、东莞市建工集团有限公司 中国工商银行股份有 限公司东莞分行贷款 担保 16,600,000.00 是 东莞市益康环保工程有限公 司、东莞市建工集团有限公 司、陈炽辉 中国工商银行股份有 限公司东莞分行贷款 担保 23,000,000.00 是 东莞市益康环保工程有限公 司、东莞市建工集团有限公 司、陈炽辉 东莞农村商业银行贷 款担保 35,000,000.00 是 东莞市益康环保工程有限公 司、东莞市建工集团有限公 司、陈炽辉、唐淑娟、陈旭均、 陈凤兰、东莞市邦诚企业咨询 管理合伙企业（有限合伙） 中国工商银行股份有 限公司东莞分行贷款 担保 98,790,000.00 是 2017 年 3 月 7 日 2017-014 广东建工环保股份有限公司、 东莞市樟木头柏地建工水务 有限公司 建工 集团东莞农村商 业银行的借款担保 17,000,000.00 是 广东建工环保股份有限公司、 东莞市樟木头柏地建工水务 有限公司 建工 集团东莞农村商 业银行的借款担保 23,000,000.00 是 广东建工环保股份有限公司、 东莞市樟木头柏地建工水务 有限公司、陈炽辉、唐淑娟、 陈旭均 为建工集团向东莞农 村商 业银行贷款担保 32,000,000.00 是 东莞市建工集团有限公司 关联方资金拆入 1,000,000.00 是 2017 年 9 月 29 日 2017-068 总计 - 327,790,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、上述未以临时公告披露的关联担保，主要发生是因为关联担保发生在有限公司阶段，关联方无 偿为公司银行借款提供无偿担保，不存在损害公司及股东利益的情形，具备必要性及合理性。报告期内， 公司及子公司偿还截止 2016 年 12 月 31 日尚未还清的工行贷款余额 4,630.00 万元。2017 年 5 月 4 日广东建工环保股份有限公司与工行签订 1.2 亿元的债权投资协议，新增银行贷款 9,879.00 万元， 截止 2017 年 12 月 31 日，建工环保已偿还贷款本金 750.00 万，贷款余额为 9,129.00 万元。 2、报告期内，公司以及子公司樟木头水务为控股股东东莞市建工集团有限公司在东莞农村商业银 行的借款提供了关联担保，其中，东莞农商行债权本身最高余额折合人民币 4,000.00 万元的两笔贷款， 建工集团于 2017 年 1 月结清。截止至本报告公告之日，公司以及子公司樟木头水务为控股股东建工集 公告编号：2018-009 34 团提供的关联担保只有农商行 2,900.00 万的贷款余额。如果建工集团到期无法偿还借款，公司将承担 相应责任。应对措施：经查阅建工集团 2017 年 12 月资产负债表（未经审计），截至 2017 年 12 月 31 日， 建工集团总资产为 144,437.96 万元,净资产为 33,258.81 万元。上述借款余额合计 2,900.00 万元，建 工集团无法偿还上述银行贷款的可能性较小。 3、报告期内，公司从控股股东东莞市建工集团拆借 100.00 万元资金用于短期资金周转，2017 年 5 月 4 日已经归还。上述借款关联方未收取任何利息，不存在损害公司及股东利益的情形，具备必要性 和合理性。 同时，在有限公司阶段，公司未制定《关联交易管理制度》等制度，在关联方交易管理方面存在不 完善之处。自公司整体变更为股份公司以后，公司按照《公司法》等法律法规的规定，建立了规范健全 的法人治理结构，公司均按照有关法律法规的要求规范运作。公司制定了《关联交易管理制度》，其中 对关联交易决策权限、决策程序、关联方的回避措施等进行了严格规定；同时公司管理层承诺将严格按 照公司章程和《关联交易管理制度》相关规定，在未来的关联交易实践中履行合法审批程序。此外，公 司将进一步强化监督机制，充分发挥监事会的监督职能，防止公司在控股股东的操纵下做出不利于公司 以及其他股东利益的关联交易及资金拆借行为。公司目前已制定的关联交易决策措施和安排，具有可执 行性，可以有效规范公司的关联交易。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、出售资产 本次出售股份之前，盈新环保的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 建工环保 102.00 货币 51.00 2 唐子聪 40.00 货币 20.00 2 郑家安 38.00 货币 19.00 3 何越雄 20.00 货币 10.00 合计 200.00 — 100.00 2017 年 6 月 23 日，建工环保将其持有的其中 10%股权转让给郑家安，东莞市工商行政管理局核准 了上述变更。 本次出售股份之后，盈新环保的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 公告编号：2018-009 35 1 建工环保 82 货币 41.00 2 郑家安 58 货币 29.00 3 何越雄 20 货币 10.00 4 唐子聪 40 货币 20.00 合计 200 — 100.00 2、对控股子公司盈新环保的第一次增资 2017 年 6 月 23 日，盈新环保召开股东会，决议同意公司注册资本由人民币 200 万元增加到人民 币 300 万元，在本次增资中，建工环保认缴出资人民币 41 万元，郑家安认缴出资人民币 29 万元，唐子 聪认缴出资 20 万元，何越雄认缴出资人民币 10 万元。 本次增资前各投资人的投资规模和持股比例： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 建工环保 82 货币 41.00 2 郑家安 58 货币 29.00 3 何越雄 20 货币 10.00 4 唐子聪 40 货币 20.00 合计 200 — 100.00 本次增资后各投资人的投资规模和持股比例： 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 出资方式 出资比例（%） 1 建工环保 123 货币 41.00 2 郑家安 87 货币 29.00 3 何越雄 30 货币 10.00 4 唐子聪 60 货币 20.00 合计 300 — 100.00 2017 年 6 月 30 日，东莞市工商行政管理局核准了上述变更。 3、对控股子公司盈新环保的第二次增资 2017 年 8 月 24 日，盈新环保召开股东会，决议同意公司注册资本由人民币 300 万元增加到人民 币 1000 万元，在本次增资中，建工环保认缴出资人民币 410 万元，郑家安认缴出资人民币 290 万元， 公告编号：2018-009 36 唐子聪认缴出资 200 万元，何越雄认缴出资人民币 100 万元。 本次增资前各投资人的投资规模和持股比例： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 建工环保 123 货币 41.00 2 郑家安 87 货币 29.00 3 何越雄 30 货币 10.00 4 唐子聪 60 货币 20.00 合计 300 — 100.00 本次增资后各投资人的投资规模和持股比例： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 建工环保 410 货币 41.00 2 郑家安 290 货币 29.00 3 何越雄 100 货币 10.00 4 唐子聪 200 货币 20.00 合计 1000 — 100.00 2017 年 9 月 15 日，东莞市工商行政管理局核准了上述变更。 4、洁城环保第一次增资 2017 年 2 月 23 日，洁城环保召开股东会，决议同意公司注册资本由人民币 5 万元增加到人民币 200 万元，在本次增资中，建工环保认缴出资人民币 185 万元，新进股东杨淑港认购 10 万元。 洁城环保增资扩股前的股东持股情况如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 建工环保 5.00 货币 100.00 合计 5.00 — 100.00 洁城环保增资扩股后的股东持股情况如下： 序号 股东名称 出资额（人民币万元） 出资比例（%） 1 建工环保 190.00 95.00 2 杨淑港 10.00 5.00 合计 200.00 100.00 公告编号：2018-009 37 2017 年 3 月 2 日，东莞市工商行政管理局核准了上述变更。 5、洁城环保第二次增资 2017 年 7 月 20 日，洁城环保召开股东会，决议同意公司注册资本由人民币 200 万元增加到人民币 1000 万元，在本次增资中，建工环保认缴出资人民币 950 万元，新进股东杨淑港认购 50 万元。 本次增资前各投资人的投资规模和持股比例： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 广东建工环保股份有限公司 190 货币 95.00 2 杨淑港 10 货币 5.00 合计 200 — 100.00 本次增资后各投资人的投资规模和持股比例： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 广东建工环保股份有限公司 950 货币 95.00 2 杨淑港 50 货币 5.00 合计 1000 — 100.00 6、增资方式对外投资参股广东凌康科技有限公司 根据《公司章程》规定，本次对外投资事项无需公司董事会或股东大会审议，由总经理批准即可实 施。公司以现金 200 万元对广东凌康科技有限公司（以下简称“凌康科技”） 进行增资，实缴目标公 司本轮新增全部注册资本 62.8287 万元。本次交易完成后，凌康科技注册资本为 1256.5735 万元，公 司持有凌康科技 5%的股权，成为凌康科技的参股股东。 本次增资前，凌康科技投资规模和持股比例情况： 股东姓名/名称 出资方式 认缴和实缴出资额/万元 出资比例 谭画 货币 730 61.15% 东莞市凌康信息技术有限公司 货币 270 22.62% 东莞市东实创业投资有限公司 货币 193.7448 16.23% 合计 1193.7448 100.00% 本次增资后，凌康科技投资规模和持股比例情况： 公告编号：2018-009 38 股东名称 出资方式 注册资本（万元） 股权比例 谭画 货币 730 58.09% 东莞市东实创业投资有限公司 货币 193.7448 15.42% 东莞市凌康信息技术有限公司 货币 270 21.49% 广东建工环保股份有限公司 货币 62.8287 5% 合计 1256.5735 100.00% 7、委托贷款情况： 2017 年 1 月 16 日公司委托招行贷款给东莞市正发建材贸易有限公司提供了一笔 200 万元，期限为 6 个月，委托贷款年利率为 12%。该笔委托贷款系公司使用自有闲置资金进行投资，不存在利用募集资 金委托理财的情况，公司于 4 月 14 日和 4 月 21 日分两次收回了该笔贷款。 2017 年 6 月公司向东莞市正发建材贸易有限公司提供了一笔委托贷款，委托贷款金额为人民币 2000 万元，期限为 6 个月，委托贷款年利率为 12%。该笔委托贷款系公司使用自有闲置资金进行投资， 不存在利用募集资金委托理财的情况。2017 年 12 月份到期后，公司收回该笔委托贷款，又重新向东莞 市正发建材贸易有限公司提供了一笔委托贷款，委托贷款金额为人民币 2000 万元，期限为 12 个月， 委托贷款年利率为 12%。 2017 年 7 月公司向东莞市市致高建设工程有限公司提供了一笔委托贷款，委托贷款金额为人民币 2600 万元，期限为 6 个月，委托贷款年利率为 12%。 8、委托购买理财产品 2017 年 5 月 24 日，公司召开第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于追认及授权公司使用自 有闲置资金购买银行理财产品的议案》，并提请股东大会审议；2017 年 6 月 19 日召开的 2017 年第一次 临时股东大会审议通过了《关于追认及授权公司使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》。决定公 司投资理财总额度不超过人民币 4500 万元（含 4500 万元），授权总经理对购买相应额度的短期理财产 品执行审批，并由公司财务部门具体办理购买理财产品的相关事宜。在上述投资理财额度范围资金可以 滚动使用。在本次会议通过后一年内滚动循环购买。理财产品明细清单详见 “第四节 管理层讨论与分 析 二、经营情况回顾（四）投资状况分析”。 9、对外投资成立参股公司东莞市东环长盈生态科技投资有限公司 公司于 2017 年 11 月 27 日召开第一届董事会第十九次会议,审议通过了《关于追认公司对外投资 成立参股公司的议案》，于 2017 年 10 月 31 日与广东粤丰投资有限公司、广东致胜环保产业集团等共 16 公告编号：2018-009 39 家公司共同出资成立参股公司东莞市东环长盈生态科技投资有限公司，注册地为东莞市莞城街道旗峰路 200 号万科中心 2 号楼 414 室，法定代表人为周成才，注册资本为 300,000,000.00 元，其中本公司认缴 出资 21,000,000.00 元，占东莞市东环长盈生态科技投资有限公司注册资本的 7%。 (六) 股权激励情况 2017 年 1 月，公司实施第一批股权激励计划，股权激励的模式为，激励对象通过成为东莞市邦诚企 业管理咨询合伙企业（有限合伙）的合伙人间接持有公司的股份，激励对象为：公司部分员工以及公司 大股东东莞市建工集团有限公司的业务骨干和突出贡献人员。第一批激励人员实际参与人员共 36 人， 成为东莞市邦诚企业咨询管理合伙企业（有限合伙）的合伙人间接持有公司股票，价格为 3 元/股，该 项操作已经完成，工商局于 2017 年 7 月 18 日核准该变更。 (七) 承诺事项的履行情况 1、公司股东建工集团以及益康环保出具《广东建工环保股份有限公司关于受环保局处罚问题的承 诺函》如下： “本公司作为广东建工环保股份有限公司（以下简称“公司”）的股东，就公司受环保局处罚的问 题作以下承诺： 一、公司于 2015 年 6 月 11 日收到东莞市环境保护局出具的《行政处罚告知书》（东环罚告字【2015】 487 号），环保局就公司的违法行为，拟对公司处应缴纳排污费数额四倍的罚款，即罚款壹佰叁拾壹万 贰仟捌佰壹拾捌元零捌分。如根据环保局最终出具的《行政处罚决定书》或应有权部门要求，公司需缴 纳相应的罚款，本公司愿意在无需公司支付任何对价的情况下承担所有相关金钱赔付义务和责任。 二、本公司保证上述承诺的真实性；如上述承诺不真实，本公司将承担由此引发的一切法律责任。” 2、申报挂牌报告期内，公司未为全体员工缴纳社保以及住房公积金，对此，公司实际控制人陈炽 辉、唐淑娟出具承诺：若应有权部门要求或决定，公司需要为员工补缴社会保险费或公司因未为部分员 工缴纳社会保险费而承担任何罚款或损失，则公司因此产生的所有相关费用，由陈炽辉、唐淑娟共同承 担并及时缴纳，陈炽辉、唐淑娟保证公司不因此受到任何经济损失。 3、公司股东均已签署《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺：“在本人与公司构成关联方的 期间内，本人将尽量避免与公司发生关联交易，如该等关联交易不可避免，本人保证按照市场公允的作 公告编号：2018-009 40 价原则和方式，并严格遵守公司章程及相关管理制度的要求，履行相应程序，采取必要的措施对其他股 东的利益进行保护，避免损害公司以及其他股东的利益。” 4、为避免与建工环保之间存在同业竞争，建工环保股东建工集团、益康环保、实际控制人陈炽辉、 唐淑娟出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺如下： “一、本人/本企业承诺将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资 经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何商业上与公司构成竞争的任 何业务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权。不以任何方式从事或参与生产任何与公 司产品和服务相同、相似或可能取代公司产品和服务的业务活动。本人/本企业如从任何第三方获得的 商业机会与公司经营的业务有竞争或可能竞争，则本人/本企业将立即通知公司，并将该等商业机会让 予公司。 二、本人/本企业承诺不利用本人/本企业对公司了解及获取的信息从事、直接或间接参与和公司相 竞争的活动，并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为。该等竞争 包括但不限于：直接或间接从公司招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用公司的 无形资产；在广告、宣传上贬损公司的产品和服务形象与企业形象等。 三、本人/本企业在作为公司股东/实际控制人期间，本承诺持续有效。如出现因本人违反上述承诺 与保证而导致公司或股东的权益受到损害的情况，本人/本企业将依法承担全部经济损失。 四、上述承诺为不可撤销之承诺，本人/本企业严格履行上述承诺内容，如有违反，本人/本企业将 承担由此产生的一切法律责任。” 5、与公司签订重要协议或做出的重要承诺 ①在公司任职并领薪的董事、监事、高级管理人员与公司签有《劳动合同》。 ②公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》、《关于规范和减少关联交易的 承诺函》、《关于不在公司前五大客户和供应商占有权益的承诺函》等。 本报告期内上述承诺均严格履行，未有违反承诺事项。 (八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 公告编号：2018-009 41 广东省东莞市黄江污水处理厂一期工 程特许经营权（25 年）及收费权益 质押 21,367,766.47 11.07% 银行贷款 广东省东莞市谢岗镇污水处理厂一期 工程特许经营权（25 年）及收费权益 质押 23,000,692.74 11.91% 银行贷款 广东省东莞市樟木头镇污水处理厂一 期工程特许经营权（25 年）及收费权 益、广东省东莞市樟木头镇污水处理 厂二期工程特许经营权（25 年）及收 费权益 质押 30,327,207.65 15.71% 银行贷款 东莞市樟木头柏地建工水务有限公司 股权 质押 10,000,000.00 5.16% 银行贷款 东莞市谢岗建工集团水务有限公司股 权 质押 10,000,000.00 5.16% 银行贷款 总计 - 94,695,666.86 49.01% - 公告编号：2018-009 42 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 6.67% 11,200,000 13,700,000 34.51% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 35,000,000 93.33% 0 26,000,000 65.49% 其中：控股股东、实际控制人 21,000,000 56.00% 0 21,000,000 52.90% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 37,500,000 - 11,200,000 39,700,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 东莞市建工集团有限 公司 21,000,000 0 21,000,000 52.90% 21,000,000 0 2 东莞市益康环保工程 有限公司 9,000,000 0 9,000,000 22.67% 0 9,000,000 3 东莞市邦诚企业管理 咨询合伙企业（有限 合伙） 7,500,000 1,100,000 8,600,000 21.66% 5,000,000 3,600,000 4 东莞市建工集团房地 产开发有限公司 0 1,600,000 0 0% 0 0 5 大成创新资本－广发 证券－大成创新资本 －东证锦信 5 号－专 项资产管理计划 0 600,000 600,000 1.51% 0 600,000 6 广东葆盛资产管理有 限公司 0 500,000 500,000 1.26% 0 500,000 合计 37,500,000 3,800,000 39,700,000 100.00% 26,000,000 13,700,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公告编号：2018-009 43 东莞市建工集团房地产开发有限公司和东莞市建工集团有限公司以及东莞市邦诚企业管理咨 询合伙企业（有限合伙）为同受唐淑娟和陈炽辉控制的企业，邦诚咨询执行事务合伙人为建工集团 实际控制人唐淑娟，邦诚咨询有限合伙人黎志祥与益康环保股东黎志权为兄弟关系，除此之外，股 东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至本报告出具之日，建工集团一直为公司的第一大股东，现持有股份公司股份 2,100 万股， 持股比例为 52.90% 。根据《公司法》关于“控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百 分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东”的规定，建工集 团是公司的控股股东。 东莞市建工集团有限公司 建工集团系 2001 年 7 月 13 日成立的有限责任公司，现持有东莞市工商管理局核发的统一社会 信用代码为 9144190073045301X1 的《企业法人营业执照》，注册资本总额为 100,000.00 万元，法 定代表人为陈炽辉，地址为东莞市南城区莞太路 78 号建工大厦，经营期限为永续经营，经营范围 为“房屋建筑工程施工总承包、市政公用工程施工总承包、建筑装修装饰工程专业承包、机电设备 安装工程专业承包、园林古建筑工程专业承包、消防设施工程专业承包、建筑幕墙工程专业承包（按 建设部门颁发资质证书核定范围经营）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动)”。 建工集团股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 1 东莞市成业工程机械服务有限公司 80,000.00 80.00 2 陈炽辉 16,000.00 16.00 公告编号：2018-009 44 3 陈凤兰 4,000.00 4.00 合计 100,000.00 100.00 报告期内控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 陈炽辉和唐淑娟系夫妻关系，二人直接加间接合计持有建工集团 96%的股份，是建工集团的实 际控制人，陈炽辉同时担任建工集团的董事长和法定代表人。建工集团持有的股份公司及有限公司 的股份（股权）的比例一直超过股份公司及有限公司的股份（股权）总额的二分之一；同时唐淑娟 作为邦诚咨询的普通合伙人，应视为控制邦诚咨询拥有公司的 21.66%的表决权。此外，唐淑娟担任 股份公司董事长，陈炽辉担任股份公司董事、总经理，陈炽辉和唐淑娟合计实际支配的股份公司及 有限公司表决权一直足以对股份公司股东大会（有限公司股东会）产生重大影响。因此认定陈炽辉 和唐淑娟为公司实际控制人。 唐淑娟女士，董事长，1964 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1994 年 12 月至今任东莞市成业工程机械服务有限公司董事长；2008 年 4 月至今任东莞市名门酒店管理有 限公司董事长；2001 年 7 月至今任建工集团副总经理；2016 年 3 月起任股份公司董事长，任期三 年。 陈炽辉先生，董事、总经理，1964 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 12 月至 2012 年 12 月任东莞市成业工程机械服务有限公司总经理；2007 年 12 月至 2016 年 2 月 任东莞市建工集团房地产开发有限公司总经理；2001 年 7 月至今任建工集团董事长；2016 年 3 月 起任股份公司董事、总经理，任期三年。 公告编号：2018-009 45 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 1 月 5 日 2017 年 5 月 10 日 3 2,200,000 6,600,000 0 0 0 0 1 是 募集资金使用情况： 2017 公司募集资金 660 万元，公司本次募集资金用于补充公司流动资金，包括但不限于购买原材 料、支付供应商款项、偿还银行借款本息等。截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金账户余额为人民 币 13,431.18 元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。 2017 年度，公司实际使用募集资金偿还贷款本息 4,658,025.91 元，超过计划用途 458,025.91 元， 存在变更募集资金使用项目的情形。因公司对募集资金使用的理解不准确，导致实际用于归还贷款本息 的募集资金超过计划金额，造成公司募集资金使用项目变更而未经董事会和股东大会审议的情形，存在 程序性瑕疵。经主办券商督导，公司已于 2018 年 4 月 16 日召开董事会、并将于 2018 年 5 月 8 日召开 2017 年年度股东大会对变更募集资金用途事项进行补充追认。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2018-009 46 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 东莞市樟木头柏地建工水务 有限公司 35,000,000.00 5.64% 2011-1-27 至 2021-1-26 否 银行贷款 广东建工环保股份有限公司 98,790,000.00 5.23% 2017-5-4 至 2022-5-3 否 银行贷款 广东建工环保股份有限公司 31,000,000.00 4.43% 2007-2-8 至 2017-2-7 否 银行贷款 广东建工环保股份有限公司 14,400,000.00 4.43% 2009-8-19 至 2022-2-7 否 银行贷款 东莞市樟木头柏地建工水务 有限公司 23,000,000.00 4.43% 2007-6-11 至 2017-6-10 否 银行贷款 东莞市樟木头柏地建工水务 有限公司 16,600,000.00 4.43% 2009-8-19 至 2022-6-7 否 银行贷款 东莞市谢岗建工集团水务有 限公司 25,000,000.00 4.43% 2007-6-11 至 2017-6-10 否 银行贷款 东莞市谢岗建工集团水务有 限公司 11,000,000.00 4.43% 2009-8-19 至 2022-6-7 否 合计 - 254,790,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 47 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 唐淑娟 董事长 女 54 高中 2016.03-2019.03 否 陈炽辉 董事、总经理 男 54 本科 2016.03-2019.03 是 梁锦辉 董事 男 52 大专 2016.03-2019.03 是 黎志祥 董事 男 54 高中 2016.03-2019.03 是 黎景灏 董事 男 29 本科 2016.03-2019.03 否 叶颂卫 监事会主席 男 48 大专 2016.03-2019.03 是 陈达光 监事 男 57 高中 2016.03-2019.03 是 李萍 职工代表监事 女 22 大专 2017.12-2019.03 是 雷章华 财务总监、董事会秘书 女 46 本科 2016.04-2019.04 是 杨贵德 董事、副总经理 男 55 研究生 2017.05-2019.04 是 陈旭均 董事 男 30 本科 2017.05-2019.04 否 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、公司实际控制人、总经理陈炽辉与公司实际控制人、董事长唐淑娟为夫妻关系，董事陈旭均为二 人之子。 2、公司董事黎志祥与董事黎景灏为叔侄关系，公司监事陈达光为公司董事、总经理陈炽辉兄弟姐妹 的配偶，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在配偶、三代以内直系或旁系亲属关 系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 唐淑娟 董事长 0 0 0 0.00% 0 陈炽辉 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 梁锦辉 董事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2018-009 48 黎志祥 董事 0 0 0 0.00% 0 黎景灏 董事 0 0 0 0.00% 0 叶颂卫 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 陈达光 监事 0 0 0 0.00% 0 李萍 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 雷章华 财务总监、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 杨贵德 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 陈旭均 董事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 杨贵德 无 新任 董事 增选副总经理、董事 陈旭均 无 新任 董事 增选董事 华松桦 职工代表监事 离任 无 工作安排辞职 李萍 无 新任 职工代表监事 增选职工代表监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨贵德先生， 1963 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；1981 年 7 月毕业于长春工程学 院，大专学历，2000 年 7 月毕业于苏州大学，研究生；1981 年 7 月至 1991 年 10 月就职于江苏省建筑 设计研究院有限公司，担任副院长；1991 年 11 月至 2000 年 10 月就职于苏州沧浪建设开发集团有限公 司，担任副总经理、总工程师；2000 年 10 月至今，自由职业，现任股份公司董事。 陈旭均先生，1988 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；2011 年 7 月，毕业于东莞理工学 院，本科学历； 2011 年 8 月至今，就职于东莞市建工集团房地产开发有限公司，曾担任营销总监助理， 现担任总经理，现任股份公司董事。 李萍女士，1996 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；2014 年 6 月毕业于宁都中学，高中， 2014 年 6 月至 2016 年 4 月就职于东莞市京服服装有限公司，担任总经理秘书。2016 年 4 月至今就职于 广东建工环保股份有限公司，担任人事行政专员，现任股份公司职工代表监事。 公告编号：2018-009 49 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 20 24 生产人员 71 85 员工总计 91 109 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 13 18 专科 7 38 专科以下 70 53 员工总计 91 109 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括基本工资、津贴、提成、补贴及奖金等，依据国家相关法规，公司全体在册员 工均参与政府相关部门推行的社会保险统筹计划，公司按照员工月薪的一定比例缴纳社会保险。公司也 结合各部门的特点制定相应的奖惩结合的绩效管理考核办法，培养和激励员工获得工作成就和荣誉感。 2、人员变动、人才引进及招聘 为加强团队建设与竞争力，公司通过不断的完善薪酬福利体系，规划员工职业生涯与发展，提高 员工待遇，来吸引人才。本年度员工队伍保持稳定。 3、培训计划 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多 领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期 间专人跟进培训实习、在职员工业务与管理技能培训、管理人员管理提升培训、管理及骨干人员参加 外训、考察学习等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实 现提供坚实的基础和确实的保障。 公告编号：2018-009 50 4、需公司承担费用的离退休职工人员情况：暂时没有离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内核心人员无变动。 公告编号：2018-009 51 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会以及高级管理人员组 成的公司治理体系，公司制订并完善了《公司章程》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《广东建工环 保股份有限公司募集资金使用管理制度》等公司治理制度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策， “三会”决议能够得到有效执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和高级管理人员均严格按照《公 司法》等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照法律法规、公司章程及有关内控制度规 范运行。公司依章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会 议，并履行相关权利和义务，会议程序合法、内容有效。公司章程以及股东大会议事规则等相关的公司 公告编号：2018-009 52 制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司所有的股东均 可按照相关制度的规定平等行使股东权利，不存在大股东利用股权优势及控制地位侵害小股东权益的情 形，充分保障了全体股东的权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，公 司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作，未出现违法违规情况。截 至报告期末，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 5 月 2 日召开第四次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程的议案》，决议对公司章 程作如下修改： 第五章 第二节 董事会 第一百零六条 董事会由 5 名董事组成，设董事长一人。”现修改为“第 五章 第二节 董事会 第一百零六条 董事会由 7 名董事组成，设董事长一人。 2017 年 5 月 19 日召开 2016 年年度股东大会，审议通过《关于公司经营范围变更即修改公司章程的 议案》，决议对公司章程作如下修改： 第十二条原为：“经依法登记，公司的经营范围：污水处理及其再生利用, 环境监测 ,水污染治理, 其他环境治理,环保咨询服务,环保设备运营代理,基础化工产品销售,环保水处理产品的开发,污泥处理 处置项目投资和运营管理服务,农业肥料和建材的生产和销售,城市生活垃圾、建筑垃圾处理,土壤修复， 其他能源发电。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”。 现修改为：“经依法登记，公司的经营范围：污水处理及其再生利用, 环境监测 ,水污染治理,其他 环境治理,环保咨询服务,环保设备运营代理,环保工程专业承包，基础化工产品销售,环保水处理产品的 开发,污泥处理处置项目投资和运营管理服务,农业肥料和建材的生产和销售,城市生活垃圾、建筑垃圾 处理,土壤修复，其他能源发电。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”。 2017 年 1 月 20 日召开 2017 第二次临时股东大会，审议通过过《关于提请股东大会同意针对本次股 票发行完成认购的情况修改公司章程的议案》决议，发票发行完成后对公司章程作如下修改： 一、第五条原为：“公司注册资本为人民币 3750 万元”。 现修改为：“公司注册资本为人民币 3970 万元”。 二、第十九条原为：“公司股份总数为 3750 万股，全部为普通股”。 现修改为：“公司股份总数为 3970 万股，全部为普通股”。 公告编号：2018-009 53 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 13 一、2017 年 1 月 4 日召开第一届董事会第八次 会议： 1、 通过《广东建工环保股份有限公司 2017 年股票发行 方案（一）》。 2、 通过《关于签署附生效条件的的议 案》。 3、 通过《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股 票发行相关事宜的议案》。 4、 通过《关于提请股东大会同意针对本次股 票发行完成 认购的情况修改公司章程的 议案》。 5、 通过《关于提请股东大会同意授权董事会 办理针对本 次公司股票发行完成认购的 情况的公司相应注册资本变更登记以及< 章程修正案>备案事宜的议案》。 6、 通过《关于制定〈广东建工环保股份有限 公司募集资金使用管理制度〉的议案》。 7、 通过《关于设立募集资金专项账户的议 案》。 8、 通过《关于提议召开公司 2017 年第二次 临时股东大 会的议案》。 二、2017 年 3 月 3 日召开第一届董事会第九次 会议： 1、 通过《关于公司向银行贷款及关联方为公 司提供担保的议 案》。 2、 通过《关于提议召开 2017 年第三次临时 股东大会的 议案》。 三、2017 年 4 月 12 日召开第一届董事会第十 公告编号：2018-009 54 次会议： 1、 通过《关于聘用杨贵德为广东建工环保股 份有限公司 常务副总经理的议案》。 2、 通过《关于提名杨贵德为公司董事的议 案》。 3、 通过《关于提名陈旭均为公司董事的议 案》。 4、 通过《关于提议召开公司 2017 年第四次 临时股东大 会的议案》。 5、 通过《关于修改公司章程的议案》。 四、2017 年 4 月 26 日召开第一届董事会第十 一次会议： 1、 通过《2016 年度总经理工作报告》。 2、 通过《2016 年度董事会工作报告》。 3、 通过《2016 年度利润分配预案》。 4、 通过《2016 年度财务决算报告和 2017 年 度财务预算 方案》。 5、 通过《2016 年年度报告及摘要》。 6、 议通过《关于召开 2016 年年度股东大会 的议案》。 五、2017 年 5 月 24 日召开第一届董事会第十 二次会议： 1、 通过《关于追认及授权公司使用自有闲置 资金购买银 行理财产品的议案》。 2、 通过《关于提议召开公司 2017 年第五次 临时股东大 会的议案》。 六、2017 年 6 月 5 日召开第一届董事会第十三 次会议： 1、 通过《关于公司向东莞市正发建材贸易有 公告编号：2018-009 55 限公司提供委托 贷款的议案》。 七、2017 年 7 月 10 日召开第一届董事会第十 四次会议： 1、通过《关于公司控股子公司东莞市洁城环保 科技有限公司 增资扩股的议案》。 八、2017 年 7 月 13 日召开第一届董事会第十 五次会议： 1、 通过《关于公司向东莞市致高建设工程有 限公司提供委托 贷款的议案》。 2、 通过《关于提议召开公司 2017 年第六次 临时股东大会 的议案》。 九、2017 年 8 月 17 日召开第一届董事会第十 六次会议： 1、 通过关于《2017 年半年度报告》的议案。 2、 通过关于《2017 年半年度募集资金存放及 实际使用情 况的专项报告》的议案。 3、 议通过《关于会计政策变更的议案》。 十、2017 年 9 月 15 日召开第一届董事会第十 七次会议： 1、通过《关于拟申请授信额度的议案》的议案。 2、通过《关于关联担保的议案》的议案。 3、通过《关于追认控股股东向公司提供无息借 款的议案》。 4、通过《关于提议召开 2017 年第七次临时股 东大会的 议案》。 十一、2017 年 11 月 1 日召开第一届董事会第 十八次会议： 1、 通过《关于公司向东莞市正发建材贸易有 限公司提供委托 贷款的议案》。 公告编号：2018-009 56 2、 通过《关于提议召开 2017 年第八次临时 股东大会的议案》。 十二、2017 年 11 月 27 日召开第一届董事会第 十九次会议： 1、 通过《关于追认公司对外投资成立参股公 司的议案》。 十三、2017 年 12 月 22 日召开第一届董事会第 二十次会议： 1、 通过《关于预计 2018 年度日常性关联交 易的议案》 2、 通过《关于续聘会计师事务所的议案》。 3、 议通过《关于提议召开 2018 年第一次临 时股东大会的议案》。 监事会 2 一、2017 年 4 月 26 日召开第一届监事会第三 次会议： 1、 议通过《2016 年度监事会工作报告》。 2、 通过《2016 年年度报告及摘要》。 3、 通过《2016 年度利润分配预案》。 4、 通过《2016 年财务决算报告和 2017 年财 务预算方案》。 二、2017 年 8 月 17 日召开第一届监事会第四 次会议： 1、通过《2017 年半年度报告》。 股东大会 9 一、2017 年 1 月 4 日召开 2017 第一次临时股 东大会会议： 1、 通过《关于公司为控股股东东莞市建工集 团有限公司提供 担保的议案》。 2、 通过《关于子公司东莞市樟木头柏地建工 公告编号：2018-009 57 水务有限公司为 控股股东东莞市建工集 团有限公司提供担保的议案》。 二、2017 年 1 月 20 日召开 2017 第二次临时股 东大会会议： 1、 通过《广东建工环保股份有限公司 2017 年股票发行方案（一）》。 2、 通过《关于签署附生效条件的的议案》。 3、 通过《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股 票发行相关事宜的议案》。 4、 通过《关于提请股东大会同意针对本次股 票发行完成 认购的情况修改公司章程的 议案》。 5、 通过《关于提请股东大会同意授权董事会 办理针对本 次公司股票发行完成认购的 情况的公司相应注册资本变更登记以及< 章程修正案>备案事宜的议案》。 6、 通过《关于制定〈广东建工环保股份有限 公司募集资金使用管理制度〉的议案》。 7、 通过《关于变更公司会计师事务所的议 案》。 8、 通过《关于预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》。 9、 通过《关于广东建工环保股份有限公司股 权激励计划的议案》。 三、2017 年 3 月 22 日召开 2017 第三次临时股 东大会会议： 1、 通过《关于公司向银行贷款及关联方为公 司提供担保的议案》。 四、2017 年 5 月 2 日召开 2017 第四次临时股 公告编号：2018-009 58 东大会会议： 1、 通过《关于提名杨贵德为公司董事的议 案》。 2、 通过《关于提名陈旭均为公司董事的议 案》。 3、 通过《关于修改公司章程的议案》。 五、2017 年 5 月 19 日召开 2016 年度股东大会 会议： 1、 通过《2016 年度董事会工作报告》。 2、 通过《2016 年度监事会工作报告》。 3、 通过《2016 年度利润分配预案》。 4、 通过《2016 年度财务决算报告和 2017 年 度财务预算方案》。 5、 通过《2016 年年度报告及摘要》。 6、 通过《关于公司经营范围变更即修改公司 章程的议案》。 六、2017 年 6 月 19 日召开 2017 第五次临时股 东大会会议： 1、 通过《关于追认及授权公司使用自有闲置 资金购买理 财产品的议案》。 七、2017 年 7 月 31 日召开 2017 第六次临时股 东大会会议： 1、 通过《关于公司向东莞市致高建设工程有 限公司提供委托贷款的议案》。 八、2017 年 10 月 10 日召开 2017 第七次临时 股东大会会议： 1、 通过《关于追认控股股东向公司提供无息 借款的议案》 。 2、 通过《关于关联担保的议案》。 公告编号：2018-009 59 九、2017 年 11 月 29 日召开 2017 第八次临时 股东大会会议： 1、通过《关于公司向东莞市正发建材贸易 有限公司提供委托贷款的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、 董事会、 监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 公司制定了一系列的内控管理制度， 2017 年新增《年度报告重大差错责任追究制度》和修改完善《信 息披露事务管理制度》。结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监 事会和高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。截至报告期末，上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司已建立《投资者关系管理制度》。对于潜在投资者，公司通过电话、网站、当面交流等途径保 持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。对于现有股东，公司统筹安排和管理三会各项事宜，确保 三会的顺利召开，确保股东的权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司董事及高级管理人员不存在违 反法律、法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、 资产、人员、机构和财务等方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，具有独立、完整的资产和业 公告编号：2018-009 60 务，具备面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，独立签署各项与生产 经营相关的合同，独立开展各项生产经营活动，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 公司独立对外签订业务合同，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。 2、资产独立 公司合法拥有与经营有关的设备、房产、知识产权的所有权或者使用权；公司具有独立的有关汽车 LED 照明系统的研发、设计、制造和销售的业务系统，不存在依赖控股股东或实际控制人开展业务的情 形；公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，不存在资产被控股股东或实际控制人占用的情形。 3、人员独立 公司董事、监事、高管均按照相关法律法规及公司章程规定的程序产生，不存在控股股东、实际控 制人越过公司直接干预上述人员任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高管 均专职在公司工作及领薪，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其 他职务。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离。 4、财务独立 公司单独开设基本银行账户、单独办理税务登记证，拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算 体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度，公司的财务人员专职在公司 任职，并领取薪酬，公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户、合并申报 纳税的情形。 5、机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，并聘请了 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员，根据其生产经营需要设置了相应的职能 部门。公司的上述机构按照公司章程和内部规章制度的规定，独立决策和运作，公司机构独立，与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。公司具有独立的办公机构和场所，不 存在与股东单位混合办公情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 公告编号：2018-009 61 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合制造业管理要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守信息披露管理制度，执行情况良好。 公告编号：2018-009 62 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZJ50005 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 李焰文 郑志忠 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZJ50005 号 广东建工环保股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东建工环保股份有限公司（以下简称建工环保）财务报表，包括 2017-12-31 的合并 及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建工环保 2017-12-31 的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于建工环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 建工环保管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包 括建工环保 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 公告编号：2018-009 63 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估建工环保的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督建工环保的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 建工环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致建工环保不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就建工环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国•上海 2018 年 4 月 16 日 公告编号：2018-009 64 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 15,134,037.96 11,586,805.34 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 11,595,608.82 11,804,945.11 预付款项 （三） 3,128,904.62 118,620.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （四） 8,602,239.68 6,177,186.87 买入返售金融资产 存货 （五） 247,671.27 287,033.35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 46,697,513.95 4,255,437.81 流动资产合计 85,405,976.30 34,230,028.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （七） 2,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （八） 2,100,000.00 - 投资性房地产 固定资产 （九） 28,159,621.54 28,522,682.22 在建工程 （十） 29,126.21 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十一） 74,695,666.86 80,584,525.46 开发支出 商誉 公告编号：2018-009 65 长期待摊费用 （十二） 578,136.62 762,370.72 递延所得税资产 （十三） 678,685.56 406,411.64 其他非流动资产 非流动资产合计 108,241,236.79 110,275,990.04 资产总计 193,647,213.09 144,506,018.52 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十四） 2,675,090.87 2,794,932.20 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十五） 1,134,545.81 1,275,966.08 应交税费 （十六） 1,622,487.93 1,348,392.57 应付利息 （十七） 168,596.04 92,334.36 应付股利 其他应付款 （十八） 447,444.42 233,823.14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （十九） 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 16,048,165.07 5,745,448.35 非流动负债： 长期借款 （二十） 94,560,381.85 63,382,703.32 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 （二十一） 2,052,594.87 2,190,198.99 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-009 66 非流动负债合计 96,612,976.72 65,572,902.31 负债合计 112,661,141.79 71,318,350.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十二） 39,700,000.00 37,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十三） 22,739,100.67 18,252,936.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十四） 811,048.92 811,048.92 一般风险准备 未分配利润 （二十五） 13,232,380.69 16,061,923.82 归属于母公司所有者权益合计 76,482,530.28 72,625,908.93 少数股东权益 4,503,541.02 561,758.93 所有者权益合计 80,986,071.30 73,187,667.86 负债和所有者权益总计 193,647,213.09 144,506,018.52 法定代表人：唐淑娟 主管会计工作负责人：雷章华 会计机构负责人：陈惜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,258,140.12 4,304,118.56 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 2,710,740.46 3,233,813.31 预付款项 95,441.62 34,650.00 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 34,106,672.77 9,587,836.11 存货 154,932.59 158,082.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 46,163,132.36 4,255,437.81 流动资产合计 87,489,059.92 21,573,937.96 非流动资产： 公告编号：2018-009 67 可供出售金融资产 2,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 41,679,215.20 33,999,215.20 投资性房地产 固定资产 9,517,209.93 9,784,294.10 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,367,766.47 23,681,568.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 46,558.75 93,423.75 递延所得税资产 47,564.89 42,550.17 其他非流动资产 非流动资产合计 74,658,315.24 67,601,051.49 资产总计 162,147,375.16 89,174,989.45 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 929,482.83 963,835.77 预收款项 应付职工薪酬 499,254.40 647,780.31 应交税费 373,682.25 73,964.96 应付利息 145,747.02 21,533.05 应付股利 其他应付款 353,742.40 2,609,552.68 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 12,301,908.90 4,316,666.77 非流动负债： 长期借款 81,290,000.00 15,980,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2018-009 68 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 81,290,000.00 15,980,000.00 负债合计 93,591,908.90 20,296,666.77 所有者权益： 股本 39,700,000.00 37,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 35,582,151.40 31,182,151.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19,617.13 19,617.13 一般风险准备 未分配利润 -6,746,302.27 176,554.15 所有者权益合计 68,555,466.26 68,878,322.68 负债和所有者权益合计 162,147,375.16 89,174,989.45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 38,448,828.94 37,056,084.67 其中：营业收入 （二十六） 38,448,828.94 37,056,084.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 44,536,737.32 34,859,255.02 其中：营业成本 （二十六） 28,563,113.69 23,458,676.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2018-009 69 税金及附加 （二十七） 748,125.41 755,676.15 销售费用 管理费用 （二十八） 8,646,914.93 6,852,997.30 财务费用 （二十九） 6,537,748.83 3,714,954.51 资产减值损失 （三十） 40,834.46 76,950.30 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （三十一） 237,028.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） （三十二） 177,885.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 （三十三） 2,524,291.08 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,148,703.51 2,196,829.65 加：营业外收入 （三十四） 937,358.48 3,750,372.36 减：营业外支出 （三十五） 601,466.96 173,543.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,812,811.99 5,773,658.93 减：所得税费用 （三十六） 1,358,784.57 2,248,142.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,171,596.56 3,525,516.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -4,171,596.56 3,525,516.46 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,342,053.43 -418,241.07 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,829,543.13 3,943,757.53 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -4,171,596.56 3,525,516.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,829,543.13 3,943,757.53 归属于少数股东的综合收益总额 -1,342,053.43 -418,241.07 八、每股收益： 公告编号：2018-009 70 （一）基本每股收益 -0.07 0.12 （二）稀释每股收益 -0.07 0.12 法定代表人：唐淑娟 主管会计工作负责人：雷章华 会计机构负责人：陈惜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 12,096,950.04 12,782,767.23 减：营业成本 （四） 9,400,965.32 7,868,338.27 税金及附加 269,191.61 272,394.52 销售费用 管理费用 5,590,145.99 4,895,414.35 财务费用 5,223,797.10 813,385.50 资产减值损失 20,058.85 -28,457.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 237,028.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 177,885.50 其他收益 630,446.71 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,361,848.33 -1,038,307.86 加：营业外收入 937,358.48 1,379,385.84 减：营业外支出 601,466.96 64,538.92 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,025,956.81 276,539.06 减：所得税费用 -103,100.39 80,367.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,922,856.42 196,171.28 （一）持续经营净利润 -6,922,856.42 196,171.28 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 公告编号：2018-009 71 六、综合收益总额 -6,922,856.42 196,171.28 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,708,209.79 43,301,439.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,417,961.89 3,942,377.80 收到其他与经营活动有关的现金 （三十七） 616,352.91 10,184,383.90 经营活动现金流入小计 48,742,524.59 57,428,201.15 购买商品、接受劳务支付的现金 21,083,232.24 13,614,382.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,977,000.49 5,622,359.72 支付的各项税费 6,995,809.52 9,434,226.98 支付其他与经营活动有关的现金 （三十七） 4,992,727.57 16,069,488.13 经营活动现金流出小计 41,048,769.82 44,740,457.32 经营活动产生的现金流量净额 7,693,754.77 12,687,743.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 125,713,827.10 取得投资收益收到的现金 2,645,833.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 公告编号：2018-009 72 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 26,000,000.00 投资活动现金流入小计 154,359,660.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,060,635.64 947,583.96 投资支付的现金 125,713,827.10 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 （三十七） 68,000,000.00 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 202,874,462.74 4,947,583.96 投资活动产生的现金流量净额 -48,514,802.29 -4,947,583.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,970,000.00 14,705,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,370,000.00 980,000.00 取得借款收到的现金 98,790,000.00 8,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十七） 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 111,760,000.00 23,205,000.00 偿还债务支付的现金 57,612,321.47 20,982,724.22 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,779,398.39 3,819,127.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十七） 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 67,391,719.86 24,801,851.54 筹资活动产生的现金流量净额 44,368,280.14 -1,596,851.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 （三十七） 3,547,232.62 6,143,308.33 加：期初现金及现金等价物余额 （三十七） 11,586,805.34 5,443,497.01 六、期末现金及现金等价物余额 （三十七） 15,134,037.96 11,586,805.34 法定代表人：唐淑娟 主管会计工作负责人：雷章华 会计机构负责人：陈惜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,992,241.97 15,251,288.45 收到的税费返还 883,938.19 1,728,625.93 收到其他与经营活动有关的现金 585,324.10 11,716,627.90 经营活动现金流入小计 16,461,504.26 28,696,542.28 购买商品、接受劳务支付的现金 7,560,473.04 5,184,034.98 支付给职工以及为职工支付的现金 4,495,234.02 2,799,679.24 公告编号：2018-009 73 支付的各项税费 1,641,907.39 3,313,574.76 支付其他与经营活动有关的现金 2,188,552.31 19,869,372.31 经营活动现金流出小计 15,886,166.76 31,166,661.29 经营活动产生的现金流量净额 575,337.50 -2,470,119.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 125,713,827.10 取得投资收益收到的现金 2,645,833.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 200,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 26,000,000.00 投资活动现金流入小计 154,559,660.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 428,278.00 189,187.32 投资支付的现金 125,713,827.10 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,880,000.00 1,070,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 68,000,000.00 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 204,022,105.10 5,259,187.32 投资活动产生的现金流量净额 -49,462,444.65 -5,259,187.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,600,000.00 13,725,000.00 取得借款收到的现金 98,790,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 22,274,026.18 筹资活动现金流入小计 127,664,026.18 13,725,000.00 偿还债务支付的现金 23,480,000.00 3,360,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,420,906.14 917,073.63 支付其他与筹资活动有关的现金 47,921,991.33 筹资活动现金流出小计 78,822,897.47 4,277,073.63 筹资活动产生的现金流量净额 48,841,128.71 9,447,926.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -45,978.44 1,718,620.04 加：期初现金及现金等价物余额 4,304,118.56 2,585,498.52 六、期末现金及现金等价物余额 4,258,140.12 4,304,118.56 公告编号：2018-009 74 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 37,500,000.00 18,252,936.19 811,048.92 16,061,923.82 561,758.93 73,187,667.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,500,000.00 18,252,936.19 811,048.92 16,061,923.82 561,758.93 73,187,667.86 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,200,000.00 4,486,164.48 -2,829,543.13 3,941,782.09 7,798,403.44 （一）综合收益总额 -2,829,543.13 -1,342,053.43 -4,171,596.56 （二）所有者投入和减少资本 2,200,000.00 4,486,164.48 5,283,835.52 11,970,000.00 1．股东投入的普通股 2,200,000.00 4,400,000.00 5,370,000.00 11,970,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 86,164.48 -86,164.48 （三）利润分配 公告编号：2018-009 75 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,700,000.00 22,739,100.67 811,048.92 13,232,380.69 4,503,541.02 80,986,071.30 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,296,722.33 23,660,429.07 54,957,151.40 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2018-009 76 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,296,722.33 23,660,429.07 54,957,151.40 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 7,500,000.00 18,252,936.19 -485,673.41 -7,598,505.25 561,758.93 18,230,516.46 （一）综合收益总额 3,943,757.53 -418,241.07 3,525,516.46 （二）所有者投入和减少资本 7,500,000.00 6,225,000.00 980,000.00 14,705,000.00 1．股东投入的普通股 7,500,000.00 6,225,000.00 980,000.00 14,705,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 19,617.13 -19,617.13 1．提取盈余公积 19,617.13 -19,617.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,027,936.19 -505,290.54 -11,522,645.65 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 12,027,936.19 -505,290.54 -11,522,645.65 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2018-009 77 四、本年期末余额 37,500,000.00 18,252,936.19 811,048.92 16,061,923.82 561,758.93 73,187,667.86 法定代表人：唐淑娟 主管会计工作负责人：雷章华 会计机构负责人：陈惜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,500,000.00 31,182,151.40 19,617.13 176,554.15 68,878,322.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,500,000.00 31,182,151.40 19,617.13 176,554.15 68,878,322.68 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,200,000.00 4,400,000.00 -6,922,856.42 -322,856.42 （一）综合收益总额 -6,922,856.42 -6,922,856.42 （二）所有者投入和减少资本 2,200,000.00 4,400,000.00 6,600,000.00 1．股东投入的普通股 2,200,000.00 4,400,000.00 6,600,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2018-009 78 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,700,000.00 35,582,151.40 19,617.13 -6,746,302.27 68,555,466.26 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 12,929,215.21 505,290.54 11,522,645.65 54,957,151.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 12,929,215.21 505,290.54 11,522,645.65 54,957,151.40 公告编号：2018-009 79 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 7,500,000.00 18,252,936.19 -485,673.41 -11,346,091.50 13,921,171.28 （一）综合收益总额 196,171.28 196,171.28 （二）所有者投入和减少资本 7,500,000.00 6,225,000.00 13,725,000.00 1．股东投入的普通股 7,500,000.00 6,225,000.00 13,725,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 19,617.13 -19,617.13 1．提取盈余公积 19,617.13 -19,617.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,027,936.19 -505,290.54 -11,522,645.65 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 12,027,936.19 -505,290.54 -11,522,645.65 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,500,000.00 31,182,151.40 19,617.13 176,554.15 68,878,322.68 公告编号：2018-009 80 广东建工环保股份有限公司 二〇一七年一至十二月财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广东建工环保股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）原名东莞市黄江合路建 工水务有限公司，系于 2004 年 6 月 10 日由东莞市建工集团有限公司、东莞市益康 环保工程有限公司共同出资设立，公司注册资本人民币 1000 万元，实收资本人民币 1000 万元，各股东以货币资金一次出资，于 2004 年 06 月 04 日由东莞市德正会计 师事务所有限公司出具“德正验字（2004）36016 号”验资报告。 设立后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 东莞市建工集团有限公司 700.00 70.00% 东莞市益康环保工程有限公司 300.00 30.00% 合计 1,000.00 100.00% 经公司股东会决议，增加注册资本人民币 2000 万元，新增资本由原股东以货币资金 出资认缴。新增资本于 2015 年 12 月 24 日由广东天健会计师事务所有限公司出具“天 健莞验字（2015）0117 号”验资报告验证。 2015 年 12 月 28 日公司出资 1,000.00 万元并购东莞市谢岗建工集团水务有限公司 100.00%股权。东莞市谢岗建工集团水务有限公司原股东为东莞市建工集团有限公司 及东莞市益康环保工程有限公司分别出资 700.00 万元人民币及 300.00 万元人民币。 2015 年 12 月 29 日公司出资 1,000.00 万元并购东莞市樟木头柏地建工水务有限公司 100.00%股权。东莞市樟木头柏地建工水务有限公司原股东为东莞市建工集团有限公 司及东莞市益康环保工程有限公司分别出资 700.00 万元人民币及 300.00 万元人民币。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 东莞市建工集团有限公司 2,100.00 70.00% 东莞市益康环保工程有限公司 900.00 30.00% 合 计 3,000.00 100.00% 2016 年 4 月 21 日，东莞市黄江合路建工水务有限公司整体变更为广东建工环保股份 有限公司，根据《公司法》有关规定及公司折股方案，将东莞市黄江合路建工水务有 限公司截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 54,957,151.40 元，折合股份总额 3000 万股，每股 1 元，共计股本人民币 3000 万元，大于股本部分 公告编号：2018-009 81 24,957,151.40 元计入资本公积。上述净资产折合股本于 2016 年 04 月 16 日由大信会 计师事务所（特殊普通合伙）出具“大信验字(2016)第 22-00021 号”验资报告验证。 本次整体变更后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 东莞市建工集团有限公司 2,100.00 70.00% 东莞市益康环保工程有限公司 900.00 30.00% 合 计 3,000.00 100.00% 根据公司股东会决议及修改后章程规定，公司申请新增注册资本人民币 7,500,000.00 元，注册资本由人民币 30,000,000.00 元增加至人民币 37,500,000.00 元，新增注册资 本 7,500,000.00 元由东莞市邦诚企业咨询管理合伙企业（有限合伙）以人民币 13,725,000.00 元全部认购，其中计入注册资本 7,500,000.00 元，认购价款超出注册资 本的部分 6,225,000.00 元计入公司的资本公积。截至 2016 年 6 月 21 日止，上述股东 完成出资，此次增资，经广东天健会计师事务所有限公司审验，并由其于 2016 年 6 月 22 日出具“天健莞验字[2016]0052 号”验资报告。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东姓名 货币出资（万元） 出资比例 东莞市建工集团有限公司 2,100.00 56.00% 东莞市益康环保工程有限公司 900.00 24.00% 东莞市邦诚企业咨询管理合伙 企业（有限合伙） 750.00 20.00% 合 计 3,750.00 100.00% 根据广东建工环保股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会决议及修改后章程规定， 公司申请新增的注册资本为人民币 2,200,000.00 元，通过定向发行股票方式增加，每 股面值壹元人民币。本次定向发行股份数量为 2,200,000 股，发行价格为每股 3.00 元， 发行对象为：东莞市建工集团房地产开发有限公司、大成创新资本东证锦信 5 号专项 资产管理计划，其中：东莞市建工集团房地产开发有限公认购 1,600,000 股、大成创 新资本东证锦信 5 号专项资产管理计划认购 600,000 股，认购方式均为货币资金，其 中溢价部分 4,400,000.00 元计入公司的资本公积。上述股东完成出资，此次增资，经 立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年2月17日出具信会师报字[2017] 第 ZJ50002 号验资报告。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东姓名 货币出资（万元） 出资比例 东莞市建工集团有限公司 2,100.00 52.90% 公告编号：2018-009 82 东莞市益康环保工程有限公司 900.00 22.67% 东莞市邦诚企业咨询管理合伙 企业（有限合伙） 750.00 18.89% 东莞市建工集团房地产开发有 限公司 160.00 4.03% 大成创新资本东证锦信 5 号专 项资产管理计划 60.00 1.51% 合 计 3,970.00 100.00% 截止 2017 年 12 月 31 日，股东东莞市建工集团房地产开发有限公司通过股转系统协 议转让累计 1,600,000.00 股股票，变更后公司股权结构如下： 股东姓名 货币出资（万元） 出资比例 东莞市建工集团有限公司 2,100.00 52.90% 东莞市益康环保工程有限公司 900.00 22.67% 东莞市邦诚企业咨询管理合伙 企业（有限合伙） 860.00 21.66% 大成创新资本东证锦信 5 号专 项资产管理计划 60.00 1.51% 广东葆盛资产管理有限公司 50.00 1.26% 合 计 3,970.00 100.00% 截止 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本 3970 万元，实收资本 3970 万元，法定代表 人：唐淑娟，公司营业执照号：914419007638024318，营业住所为：东莞市黄江镇合 路村裕元工业西部。公司经营范围：污水处理及其再生利用，环境监测，水污染治理， 其他环境治理，环保咨询服务，环保设备运营代理，环保工程专业承包，基础化工产 品销售，环保水处理产品的开发，污泥处理处置项目投资和运营管理服务，农业肥料 和建材的生产和销售，城市生活垃圾、建筑垃圾处理，土壤修复，其他能源发电。 (依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 16 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017-12-31 止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 东莞市谢岗建工集团水务有限公司 2 东莞市樟木头柏地建工水务有限公司 公告编号：2018-009 83 序号 子公司名称 3 东莞市洁城环保科技有限公司 4 东莞市盈新环保科技有限公司 5 东莞市供联环保科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司主要从事处理污水处理及其再生利用。本公司及子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十二）收入”各项描述。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 公告编号：2018-009 84 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 公告编号：2018-009 85 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 公告编号：2018-009 86 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 公告编号：2018-009 87 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即 期汇率近似的汇率。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公告编号：2018-009 88 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 公告编号：2018-009 89 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 公告编号：2018-009 90 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：大于等于 500 万元人民币的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 公告编号：2018-009 91 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 期末对于应收账款、其他应收款（除 BOT 项目移交保证金、税费返还、关联方往来、 员工备用金、代扣代缴社保费及个人所得税、押金外）进行单项减值测试。如有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，根据信用风险特征，按账龄分析法计 提坏账准备。 组合 2 其他应收款中的 BOT 项目移交保证金、税费返还、关联方往来、员工备用金、代扣代 缴社保费及个人所得税、押金组合，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如经减值测试未发 现减值的，则不计提坏账准备。 组合 3 期末对于应收票据、预付账款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经 减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法 组合 3 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大，但有客观证据表明其发生了特 殊减值的应收款项进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法：结合现时情况，考虑预计未来现金流量现值与账面价值 的差额分析法确认坏账准备计提的比例 。 公告编号：2018-009 92 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品等 2、 发出存货的计价方法 存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 公告编号：2018-009 93 准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 公告编号：2018-009 94 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 公告编号：2018-009 95 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 公告编号：2018-009 96 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 17-23 0.00 4.35-5.88 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 20.00-33.33 运输设备 年限平均法 5 5.00 20.00 其他设备 年限平均法 5 5.00 20.00 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 公告编号：2018-009 97 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款 和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成 本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 公告编号：2018-009 98 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销， 并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度 终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计 其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来 源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综 合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的 资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长 期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会 计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 公告编号：2018-009 99 2、 摊销年限 按预计受益期摊销。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 公告编号：2018-009 100 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二) 收入 污水处理服务费：本公司根据与特许经营权授予方签订的经营协议及排水服务协议， 按照协议约定的处理单价和双方对进水流量计进行读数后形成双方签字的付费审批 单确认污水处理服务费收入。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产 相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供 使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分 别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相 关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目 的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分， 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件 中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 公告编号：2018-009 101 2、 确认时点 政府补助以实际收到款项时为确认时点。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 1、 经营租赁会计处理 公告编号：2018-009 102 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十六) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 公告编号：2018-009 103 （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 （1）自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关 的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。 比较数据不调整。 其他收益、营业外收入 2,524,291.08 （2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分 原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资 产处置收益”项目。比较数据相应调整。 资产处置收益、营业外收 入 177,885.50 2、 重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 17% 公告编号：2018-009 104 税种 计税依据 税率 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% (二) 税收优惠 1、 根据《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》 （财税〔2015〕 78 号）规定，公司按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 30%的部分 实行即征即退政策。 五、 合并财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 97,086.21 85,263.19 银行存款 15,036,951.75 11,501,542.15 合计 15,134,037.96 11,586,805.34 报告期内无使用受限的货币资金。 公告编号：2018-009 105 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 12,210,167.18 100.00 614,558.36 5.03 11,595,608.82 12,426,258.01 100.00 621,312.90 5.00 12,426,258.01 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 12,210,167.18 100.00 614,558.36 5.03 11,595,608.82 12,426,258.01 100.00 621,312.90 5.00 12,426,258.01 公告编号：2018-009 106 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,210,167.18 614,558.36 5.03 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项 目 本期发生额 计提坏账准备 收回/转回坏账准备 6,754.54 3、 本报告期实际核销的应收账款情况:无 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 东莞市环保产业促进中心 11,222,843.01 91.91 561,142.15 东莞康源电子有限公司 756,000.00 6.19 37,800.00 东莞市浩威园林绿化工程有限公司 162,000.00 1.33 12,150.00 东莞市虎门镇则徐社区居民委员会 30,576.87 0.25 1,528.84 赤岗股份经济联合社 26,747.30 0.22 1,337.37 合计 12,198,167.18 99.90 613,958.36 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 3,128,904.62 100.00 118,620.00 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 公告编号：2018-009 107 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 韶关市韶瑞重工有限公司 2,875,883.00 91.91 东莞市万德企业代理有限公司 72,000.00 2.30 安徽天健环保股份有限公司 68,000.00 2.17 上海五胜环保设备有限公司 54,270.00 1.73 广州良森仪表科技有限公司 25,000.00 0.80 合计 3,095,153.00 98.91 公告编号：2018-009 108 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 8,649,828.68 100.00 47,589.00 0.55 8,602,239.68 6,177,186.87 100.00 6,177,186.87 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 8,649,828.68 100.00 47,589.00 0.55 8,602,239.68 6,177,186.87 100.00 6,177,186.87 公告编号：2018-009 109 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,144,395.68 47,589.00 1.51 1 至 2 年 880,172.00 2 至 3 年 836,936.00 3 年以上 2,425,817.00 3 至 4 年 1,362,508.00 合计 8,649,828.68 47,589.00 0.55 组合 2 中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） BOT 项目移交保证金 6,304,927.00 污水二期处置款 951,780.00 47,589.00 5.00 厂租煤气水桶押金 625,090.00 员工备用金 510,100.00 税费返还 156,606.54 保证金 100,000.00 代缴社保款 1,325.14 合计 8,649,828.68 47,589.00 0.55 注：依据《广东省东莞市污水处理厂特许权（BOT）项目协议书》，人民政府 每年在本公司污水处理服务年费总额中，提取百分之二（2%）作为移交保证 金。在特许权（BOT）项目的移交日起第 365 天后的 20 个工作日内退还所有 移交保证金。由东莞市环保产业促进中心归还属于移交保证金部分余额为 6,304,927.00 元，所欠款项是以人民政府所签订的协议作为保证预计未来可收 回，因此不计提坏账准备。 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况: 项 目 本期发生额 计提坏账准备 47,589.00 收回/转回坏账准备 公告编号：2018-009 110 3、 本期实际核销的其他应收款情况:无 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 BOT 项目移交保证金 6,304,927.00 5,437,327.35 污水二期处置款 951,780.00 厂租煤气水桶押金 625,090.00 税费返还 156,606.54 647,159.52 员工备用金 510,100.00 92,700.00 保证金 100,000.00 代缴社保款 1,325.14 合计 8,649,828.68 6,177,186.87 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 东莞市环保产业促 进中心 BOT 项目移 交保证金 6,304,927.00 1-5 年 81.90 谭展昂 厂租押金 624,000.00 1 年以 内 8.11 唐子聪 员工备用金 200,000.00 1 年以 内 2.60 何越雄 员工备用金 162,400.00 1 年以 内 2.11 东莞市国家税务局 黄江税务分局 税费返还 100,032.00 1 年以 内 1.30 合计 7,391,359.00 96.02 (五) 存货 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 130,347.48 130,347.48 159,593.47 159,593.47 公告编号：2018-009 111 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 117,323.79 117,323.79 127,439.88 127,439.88 合计 247,671.27 247,671.27 287,033.35 287,033.35 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 委托贷款 46,000.000.00 4,000,000.00 所得税退税 255,437.81 增值税待认证税额 697,513.95 合计 46,697,513.95 4,255,437.81 说明：公司于 2017 年 8 月 3 日与东莞市致高建设工程有限公司签订委托贷款合同， 委托中国农业银行发放委托贷款 2600 万元给东莞市致高建设工程有限公司，贷款用途：资 金周转。年利率为 12.00%，期限 6 个月；公司于 2017 年 12 月 6 日与东莞市正发建材贸易 有限公司签订委托贷款合同，委托中国农业银行发放委托贷款 2000 万元给东莞市正发建材 贸易有限公司，贷款用途：资金周转。年利率为 12.00%，期限一年。 (七) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00 其中：按公允价值计量 按成本计量 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 公告编号：2018-009 112 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位 持股比例(%) 本期 现金 红利 年初 本期增加 本期 减少 期末 年 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 广东凌康科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 5.00 公告编号：2018-009 113 (八) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 1．合营企业 东莞市东环长盈生态科技有 限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 小计 2,100,000.00 2,100,000.00 2．联营企业 小计 合计 2,100,000.00 2,100,000.00 公告编号：2018-009 114 (九) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 9,975,560.64 149,452.10 201,852.16 687,667.19 1,014,532.09 （2）本期增加金额 1,292,752.15 243,006.46 73,470.48 44,706.56 1,653,935.65 —购置 1,292,752.15 243,006.46 73,470.48 44,706.56 1,653,935.65 —在建工程转入 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 1,268,312.79 392,458.56 275,322.64 732,373.75 2,668,467.74 2．累计折旧 （1）年初余额 11,715,549.97 68,025.01 153,167.34 555,107.55 2,491,849.87 （2）本期增加金额 1,898,186.53 39,632.30 21,248.71 57,928.79 2,016,996.33 —计提 1,898,186.53 39,632.30 21,248.71 57,928.79 2,016,996.33 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 3,613,736.50 107,657.31 174,416.05 613,036.34 4,508,846.20 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,654,576.29 284,801.25 100,906.59 119,337.41 8,159,621.54 （2）年初账面价值 8,260,010.67 81,427.09 48,684.82 132,559.64 28,522,682.22 (十) 在建工程 公告编号：2018-009 115 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 破碎线设备 29,126.21 29,126.21 公告编号：2018-009 116 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算 数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 破碎线设备 29,126.21 29,126.21 未完工 自有资金 公告编号：2018-009 117 (十一) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 房屋使用权 污水处理设施使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 11,452,880.60 102,315,433.06 113,768,313.66 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 10,950.85 1,219,765.66 1,230,716.51 —处置 10,950.85 1,219,765.66 1,230,716.51 （4）期末余额 11,441,929.75 101,095,667.40 112,537,597.15 2．累计摊销 （1）年初余额 3,342,795.60 29,840,992.60 33,183,788.20 （2）本期增加金额 509,495.15 4,549,361.16 5,058,856.31 —计提 509,495.15 4,549,361.16 5,058,856.31 （3）本期减少金额 3,885.86 396,828.36 400,714.22 —处置 3,885.86 396,828.36 400,714.22 （4）期末余额 3,848,404.89 33,993,525.40 37,841,930.29 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,593,524.86 67,102,142.00 74,695,666.86 （2）年初账面价值 8,110,085.00 72,474,440.46 80,584,525.46 注 1：公司房屋使用权及污水处理设施使用权质押情况，见附注“五、合并财 务报表重要项目注释（二十）长期借款”质押借款相关情况。 注 2：公司（原东莞市黄江合路建工水务有限公司）依据《建设项目竣工环境 保护验收申请表》，东莞市环境保护局同意于 2009 年 9 月 16 日完成环保验收， 公司于 2009 年 9 月 16 日将特许经营权入账至无形资产，根据《东莞市黄江污 公告编号：2018-009 118 水处理厂特许权（BOT）项目补充协议书》第一条关于项目特许期 1.2 规定： 本项目特许期为 25 年（含建设期），自黄江镇人民政府将完成“三通一平”的 项目用地交付公司之日起计算，现双方确认项目特许期起算之日为 2008 年 1 月 1 日，终止日为 2032 年 12 月 31 日。因此，自特许权入账之日起，累计摊 销期限为 279 个月。 注 3：东莞市樟木头柏地建工水务有限公司依据《环境保护验收意见》，东莞 市环境保护局同意于 2010 年 3 月 1 日完成环保验收，公司于 2010 年 3 月 1 日将特许经营权入账至无形资产，根据《东莞市樟木头污水处理厂特许权（BOT） 项目补充协议书》第一条关于项目特许期 1.2 规定：本项目特许期为 25 年（含 建设期），自樟木头镇人民政府将完成“三通一平”的项目用地交付公司之日 起计算，现双方确认项目特许期起算之日为 2007 年 12 月 30 日，终止日为 2032 年 12 月 31 日。因此，自特许权入账之日起，累计摊销期限为 273 个月。 注 4：东莞市谢岗建工集团水务有限公司依据《建设项目竣工环境保护验收申 请表》，东莞市环境保护局同意于 2011 年 6 月 16 日完成环保验收，公司于 2011 年 6 月 16 日将特许经营权入账至无形资产，根据《东莞市谢岗污水处理厂特 许权（BOT）项目补充协议书》第一条关于项目特许期 1.2 规定：本项目特许 期为 25 年（含建设期），自谢岗镇人民政府将完成“三通一平”的项目用地交 付公司之日起计算，现双方确认项目特许期起算之日为 2007 年 12 月 1 日，终 止日为 2032 年 11 月 30 日。因此，自特许权入账之日起，累计摊销期限为 258 个月。 (十二) 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 电力设备试验工程 3,655.24 3,655.24 源清樟木头厂生化池 斜客安装工程 284,919.72 201,119.88 83,799.84 防直击雷工程 30,167.00 30,167.00 改造营养池工程 5,000.00 5,000.00 混凝土承重工程 3,356.48 3,356.48 潜水泵房台班费 5,848.62 5,848.62 围墙改造工程 21,666.51 20,000.04 1,666.47 办公室及室内装修 79,423.75 289,861.17 49,948.09 319,336.83 建工零星工程 200,000.04 99,999.96 100,000.08 公告编号：2018-009 119 罗志兵排空管首家维 修工程 128,333.36 54,999.96 73,333.40 合 计 762,370.72 289,861.17 474,095.27 578,136.62 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 662,147.36 165,536.84 621,312.90 132,636.77 递延收益 2,052,594.87 513,148.72 2,190,198.99 273,774.87 合计 2,714,742.23 678,685.56 2,811,511.89 406,411.64 (十四) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 2,675,090.87 2,775,932.20 1-2 年 19,000.00 合 计 2,675,090.87 2,794,932.20 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,275,966.08 8,203,908.42 8,345,328.69 1,134,545.81 离职后福利-设定提存计划 451529.31 451529.31 合计 1,275,966.08 8,655,437.73 8,796,858.00 1,134,545.81 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,267,417.48 7,260,123.63 7,408,495.30 1,119,045.81 （2）职工福利费 8,548.60 608,735.71 601,784.31 15,500.00 公告编号：2018-009 120 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （3）社会保险费 107,854.02 107,854.02 其中：医疗保险费 77,209.33 77,209.33 工伤保险费 14,233.68 14,233.68 生育保险费 16,411.01 16,411.01 （4）住房公积金 210,476.00 210,476.00 （5）因解除劳动关系给予的补偿 16,719.06 16,719.06 合计 1,275,966.08 8,203,908.42 8,345,328.69 1,134,545.81 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 435,311.90 435,311.90 失业保险费 16,217.41 16,217.41 合计 451,529.31 451,529.31 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 720,455.71 164,254.41 企业所得税 696,981.97 899,374.27 个人所得税 71,624.21 87,312.55 城市维护建设税 17,321.03 15,459.09 教育费附加 10,392.62 9,275.45 地方教育费附加 6,928.42 6,183.63 土地使用税 67,749.20 135,498.40 房产税 31,034.77 31,034.77 合计 1,622,487.93 1,348,392.57 (十七) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 168,596.04 92,334.36 公告编号：2018-009 121 (十八) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 往来款 337,440.00 114,216.00 员工报销款 65,817.90 90,555.70 其他 44,186.52 29,051.44 合 计 447,444.42 233,823.14 2、 账龄超过一年的重要其他应付款:无 (十九) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 10,000,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合计 10,000,000.00 说明：2017 年 5 月 4 日，公司与中国工商银行东莞南城支行、中国工商银行广东省 分行理财计划代理人签订债权投资协议，融资金额为 1.2 亿元。公司按照还款计划 在 2018 年要归还的本金是 1000 万元，重分类至一年内到期的长期借款。 (二十) 长期借款 1、 长期借款分类 借款条件 期末余额 年初余额 利率区间 质押及保证组合借款 94,560,381.85 63,382,703.32 基准利率上浮 10% 说明：2017 年 5 月 4 日，公司与中国工商银行东莞南城支行、中国工商银行广东省 分行理财计划代理人签订债权投资协议，融资金额为 1.2 亿元，用途为置换融资人 及子公司在项目管理人及其分支机构的存量项目融资不超过 4630 万元、置换融资人 子公司在他行存量项目融资不超过 1707 万元，其余 5663 万元用于融资人及其子公 司厂区升级改造及补充流动资金。融资期限为 60 个月，利率为基准利率上浮 10%。 公司实际取得的借款金额是 9879 万元。截止 2017 年 12 月 31 日的该笔借款余额为 公告编号：2018-009 122 9129 万元，按照还款计划在 2018 年要归还的本金是 1000 万元，重分类至一年内到 期的长期借款。 2、截止 2017 年 12 月 31 日，质押借款余额相关情况如下： 贷款单位 借款余额 质押物名称 东莞农村商业银行 13,270,381.85 广东省东莞市樟木头镇污水处理厂一期工程特许经营权 （25 年）及收费权益 中国工商银行股份有限 公司东莞分行 81,290,000.00 东莞市建工集团有限公司持有的广东建工环保股份有限公 司 56%股权、东莞市邦诚企业管理咨询合伙企业（有限合 伙）持有的广东建工环保股份有限公司 20%股权、广东建 工环保股份有限公司持有的东莞市樟木头柏地建工水务有 限公司 100%股权、广东建工环保股份有限公司持有的东莞 市谢岗建工集团水务有限公司 100%股权、广东建工环保股 份有限公司 BOT 项目污水收费权、东莞市樟木头柏地建工 水务有限公司 BOT 项目污水收费权、东莞市谢岗建工集团 水务有限公司 BOT 项目污水收费权 合 计 94,560,381.85 / 3、截止 2017 年 12 月 31 日，担保借款余额相关情况如下： 贷款单位 借款余额 担保人名称 东莞农村商业银行南城支行 13,270,381.85 东莞市益康环保工程有限公司；东莞市建工集团有 限公司；陈炽辉 中国工商银行股份有限公司东莞 分行 91,290,000.00 东莞市建工集团有限公司、东莞市益康环保工程有 限公司、陈炽辉、唐淑娟、陈旭均、陈凤兰 合 计 104,560,381.85 / 4、长期借款借款金额情况如下： 贷款单位 贷款金额 （元） 贷款利率 贷款资金用途 借款条 件 借款日期 还款到期日 借款合同 号 东莞农村商业 银行股份有限 公司南城分行 35,000,00 0.00 1月1日挂 牌利率 樟木头污水处理厂工程 保证+质 押 2011-1-27 2021-1-26 031100120 1101003 公告编号：2018-009 123 中国工商银行 股份有限公司 东莞分行 98,790,00 0.00 中国人民 银行相应 档次基准 利率基础 上浮 10% 置换融资人及子公司在 项目管理人及其分支机 构的存量项目融资不超 过 4630 万元、置换融资 人子公司在他行存量项 目融资不超过 1707 万 元，其余 5663 万元用于 融资人及其子公司厂区 升级改造及补充流动资 金 保证+质 押 2017-5-4 2022-5-3 （2017 年 直投）（债 投）字 DGNC 第 200 号 合计 133,790,0 00.00 / / / / / / (二十一) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 不动产租赁服务费 2,190,198.99 137,604.12 2,052,594.87 说明：本期减少是转入当期损益。 (二十二) 股本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 出资额 股权比例 出资额 股权比例 东莞市建工集团有限公司 2100 万 56.00% 2100 万 52.90% 东莞市益康环保工程有限公司 900 万 24.00% 900 万 22.67% 东莞市邦诚企业咨询管理合伙 企业（有限合伙） 750 万 20.00% 110 万 860 万 21.66% 东莞市建工集团房地产开发有 限公司 160 万 160 万 大成创新资本东证锦信 5 号专 项资产管理计划 60 万 60 万 1.51% 广东葆盛资产管理有限公司 50 万 50 万 1.26% 合计 3750 万 100.00% 380 万 160 万 3970 万 100.00% 其他说明：根据广东建工环保股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会决议及修改 后章程规定，公司申请新增的注册资本为人民币 2,200,000.00 元，通过定向发行股 票方式增加，每股面值壹元人民币。本次定向发行股份数量为 2,200,000 股，发行价 格为每股 3.00 元，发行对象为：东莞市建工集团房地产开发有限公司、大成创新资 本东证锦信 5 号专项资产管理计划，其中：东莞市建工集团房地产开发有限公认购 公告编号：2018-009 124 1,600,000 股、大成创新资本东证锦信 5 号专项资产管理计划认购 600,000 股，认购 方式均为货币资金，其中溢价部分 4,400,000.00 元计入公司的资本公积。上述股东 完成出资，此次增资，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 2 月 17 日出具信会师报字[2017]第 ZJ50002 号验资报告。截止 2017 年 12 月 31 日，股 东东莞市建工集团房地产开发有限公司通过股转系统协议转让累计 1,600,000.00 股 股票。 (二十三) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 18,252,936.19 4,486,164.48 22,739,100.67 其他说明：见附注“五、合并财务报表重要项目注释（二十二）股本” 资本公积变 动相关情况。 (二十四) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 811,048.92 811,048.92 (二十五) 未分配利润 项 目 期末余额 年初余额 调整前上期末未分配利润 16,061,923.82 23,660,429.07 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 16,061,923.82 23,660,429.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,829,543.13 3,943,757.53 减：提取法定盈余公积 19,617.13 提取任意盈余公积 所有者权益内部结转 11,522,645.65 期末未分配利润 13,232,380.69 16,061,923.82 (二十六) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 公告编号：2018-009 125 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,992,493.17 28,427,095.21 36,736,725.55 23,305,949.20 其他业务 456,335.77 136,018.48 319,359.12 152,727.56 合计 38,448,828.94 28,563,113.69 37,056,084.67 23,458,676.76 2、 主营业务按业务模块分类 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 生活污水处理服务 36,041,777.65 26,499,549.37 36,736,725.55 23,305,949.20 环保设备销售 923,076.90 755,277.78 固废处理 106,483.83 332,050.07 蚀刻铜回收 921,154.79 840,217.99 合计 37,992,493.17 28,427,095.21 36,736,725.55 23,305,949.20 (二十七) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 194,006.66 224,506.53 教育费附加 116,403.98 134,703.89 地方教育费附加 77,602.67 89,802.61 土地使用税 230,747.60 235,664.52 房产税 96,204.20 64,136.10 印花税 33,160.30 6,862.50 合计 748,125.41 755,676.15 (二十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,701,297.03 2,229,386.31 税费 166,925.22 排污费 371,689.08 聘请中介机构费 473,846.54 1,595,814.64 公告编号：2018-009 126 项目 本期发生额 上期发生额 水电费 281,973.92 192,280.97 差旅费 504,503.03 437,042.43 业务招待费 662,954.73 371,689.08 折旧费 103,327.41 82,988.18 开办费 869,736.31 交通费 79,650.08 9,965.38 通讯费 126,031.52 108,547.85 办公费 271,372.98 233,183.19 残疾人保障金 8,878.32 13,563.86 绿化费用 15,820.05 伙食费 2,829.80 低值易耗品 7,182.00 租赁费 543,283.11 112,480.00 其他 260,114.38 31,872.95 研发费用 884,548.15 顾问费 745,133.73 合 计 8,646,914.93 6,852,997.30 (二十九) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,869,825.82 3,819,127.32 减：利息收入 2,508,521.89 124,383.91 财务顾问费 4,000,000.00 手续费及其他 176,444.90 20,211.10 合计 6,537,748.83 3,714,954.51 (三十) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 40,834.46 76,950.30 公告编号：2018-009 127 (三十一) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 237,028.29 (三十二) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 无形资产处置 177,885.50 177,885.50 (三十三) 其他收益 1、其他收益分项列示 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 2,524,291.08 与收益相关 2、计入其他收益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税退税 2,524,291.08 与收益相关 合 计 2,524,291.08 注 1：依据财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》 的通知财税【2015】78 号文件，污水处理劳务行业符合退税标准，退税比例为 70.00%。 (三十四) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 560,000.00 3,750,372.36 560,000.00 盘盈利得 垃圾费处理收入 377,358.48 377,358.48 合计 937,358.48 3,750,372.36 937,358.48 2、计入当期损益的政府补助 公告编号：2018-009 128 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 生活配套设施补贴 60,000.00 60,000.00 与收益相关 新三板政府补贴 500,000.00 与收益相关 增值税退税 3,690,372.36 与收益相关 合 计 560,000.00 3,750,372.36 注 1：根据关于补贴污水厂生活配套设施费用的批复黄府复【2010】72 号文件，东莞 市黄江镇人民政府对广东建工环保股份有限公司每年补贴 6.00 万元作为污水厂生活 配套设施费用，年限为 20 年。 注 2: 依据东莞市人民政府关于印发《关于鼓励企业利用资本市场的若干意见》的通 知东府【2015】27 号文件,对东莞市企业成功挂牌全国中小企业股份转让系统(俗称 “新三板”)，按照其挂牌前实际发生的推荐挂牌费、财务会计审计费、资产评估费、 法律服务费等四项费用给予 50%的资助，每个企业最高资助 50 万元。 (三十五) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款滞纳金支出 36.31 168,137.43 36.31 捐赠 500,000.00 500,000.00 固定资产报废损失 101,430.65 101,430.65 其他 5,405.65 合计 601,466.96 173,543.08 601,466.96 (三十六) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,631,058.49 1,970,632.67 递延所得税费用 -272,273.92 277,509.80 合计 1,358,784.57 2,248,142.47 (三十七) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-009 129 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 530,000.00 60,000.00 利息收入 86,352.91 124,383.91 收回其他往来款 9,999,999.99 合计 616,352.91 10,184,383.90 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用类支出 2,674,387.42 2,379,610.06 往来款、备用金 1,641,858.94 11,647,127.86 罚没及滞纳金、捐赠支出 500,036.31 227,354.08 手续费及其他 176,444.90 1,815,396.13 合 计 4,992,727.57 16,069,488.13 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 委托贷款 26,000,000.00 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 委托贷款 68,000,000.00 4,000,000.00 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他往来款 1,000,000.00 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他往来款 1,000,000.00 (三十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 公告编号：2018-009 130 补充资料 本期金额 上期金额 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -4,171,596.56 3,525,516.46 加：资产减值准备 40,834.46 76,950.30 固定资产折旧 2,016,996.33 1,849,821.09 无形资产摊销 4,658,142.09 5,062,903.92 长期待摊费用摊销 474,095.27 493,432.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -177,885.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 101,430.65 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,370,593.33 3,819,127.32 投资损失（收益以“－”号填列） -237,028.29 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -272,273.92 277,509.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 39,362.08 -28,611.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,193,556.46 3,945,451.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,092,230.29 -6,334,357.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,693,754.77 12,687,743.83 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 15,134,037.96 11,586,805.34 其中：库存现金 97,086.21 85,263.19 可随时用于支付的银行存款 15,036,951.75 11,501,542.15 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 15,134,037.96 11,586,805.34 (三十九) 受限资产补充资料 1、权属属于广东建工环保股份有限公司的无形资产内容如下： 无形资产名称 登记日期 权利起止日 账面原值 账面净值 权证类型 无形资产/配水 2009-9-16 2009-9-16 至 302,575.74 194,125.74 自建 公告编号：2018-009 131 井及污泥泵房 2032-12-31 无形资产/综合 办公楼 2009-9-16 2009-9-16 至 2032-12-31 1,318,406.86 845,859.86 自建 无形资产/污泥 浓缩脱水间及 加药间 2009-9-16 2009-9-16 至 2032-12-31 1,661,461.71 1,065,955.71 自建 无形资产/变配 电间 2009-9-16 2009-9-16 至 2032-12-31 373,997.06 239,948.06 自建 无形资产/附属 建筑物 2009-9-16 2009-9-16 至 2032-12-31 811,223.81 520,462.81 自建 无形资产/传达 室 2009-9-16 2009-9-16 至 2032-12-31 53,812.52 27,498.78 自建 无形资产/粗格 栅 2009-9-16 2009-9-16 至 2032-12-31 2,243,088.39 1,439,114.39 自建 无形资产/细格 栅及旋流沉沙 池 2009-9-16 2009-9-16 至 2032-12-31 1,141,441.38 732,322.38 自建 无形资产/改良 型卡鲁塞尔氧 化沟 2009-9-16 2009-9-16 至 2032-12-31 13,512,171.63 8,669,099.63 自建 无形资产/二沉 池 2009-9-16 2009-9-16 至 2032-12-31 8,496,746.45 5,451,317.45 自建 无形资产/储泥 池 2009-9-16 2009-9-16 至 2032-12-31 41,726.12 26,770.12 自建 无形资产/紫外 线消毒槽 2009-9-16 2009-9-16 至 2032-12-31 920,988.34 590,885.34 自建 无形资产/生物 除臭滤池 2009-9-16 2009-9-16 至 2032-12-31 431,687.69 276,960.69 自建 无形资产/厂区 道路及绿化 2009-9-16 2009-9-16 至 2032-12-31 2,644,762.22 979,320.93 自建 无形资产/篮球 场 2009-9-16 2009-9-16 至 2032-12-31 158,095.65 - 自建 无形资产/改良 型卡鲁塞尔氧 化沟 2015-12-31 20015-12-31 至 2032-12-31 351,158.83 308,124.58 自建 公告编号：2018-009 132 合计 34,463,344.40 21,367,766.47 / 说明：由上述无形资产原值总额 34,463,344.41 元产生的特许经营权及收费权益，构 成广东建工环保股份有限公司贷款质押标的物的内容，于 2007 年 2 月 8 日、 2009 年 8 月 19 日与中国工商银行股份有限公司东莞分行签订长期借款协议， 借款到期日分别是 2017 年 2 月 7 日和 2022 年 2 月 7 日，长期借款金额和相关 担保信息见附注“五、合并财务报表重要项目注释（二十）长期借款” 相关 情况。 2、权属属于东莞市谢岗建工集团水务有限公司的无形资产内容如下： 无形资产名称 登记日期 权利起止日 账面原值 账面净值 权证类型 无形资产/综 合楼 2011-6-16 2011-6-16 至 2032-12-31 1,303,800.00 904,574.29 自建 无形资产/粗 格栅间 2011-6-16 2011-6-16 至 2032-12-31 436,401.97 302,775.05 自建 无形资产/进 水泵房 2011-6-16 2011-6-16 至 2032-12-31 959,298.03 665,559.44 自建 无形资产/配 水集泥井 2011-6-16 2011-6-16 至 2032-12-31 19,200.00 13,320.82 自建 无形资产/排 放泵房 2011-6-16 2011-6-16 至 2032-12-31 288,300.00 200,022.24 自建 无形资产/浓 缩脱水机房 2011-6-16 2011-6-16 至 2032-12-31 529,500.00 367,365.93 自建 无形资产/传 达室 2011-6-16 2011-6-16 至 2032-12-31 48,650.00 33,752.97 自建 无形资产/总 配电间 2011-6-16 2011-6-16 至 2032-12-31 478,500.00 331,982.65 自建 无形资产/紫 外线消毒池 2011-6-16 2011-6-16 至 2032-12-31 302,280.03 209,721.26 自建 无形资产/二 沉池 2011-6-16 2011-6-16 至 2032-12-31 7,020,510.53 4,870,819.41 自建 无形资产/氧 化沟 2011-6-16 2011-6-16 至 2032-12-31 19,362,320.56 13,433,548.31 自建 无形资产/细 格栅池及涡流 河砂池 2011-6-16 2011-6-16 至 2032-12-31 1,590,335.59 1,103,372.48 自建 公告编号：2018-009 133 无形资产/厂 区围墙工程 2011-6-16 2011-6-16 至 2032-12-31 136,507.52 94,708.62 自建 无形资产/厂 区道路及绿化 2011-6-16 2011-6-16 至 2032-12-31 676,233.79 469,169.26 自建 合计 33,151,838.03 23,000,692.74 / 说明：由上述无形资产原值总额 33,151,838.03 元产生的特许经营权及收费权益，构 成东莞市谢岗建工集团水务有限公司贷款质押标的物的内容，于 2007 年 6 月 11 日、2009 年 8 月 19 日与中国工商银行股份有限公司东莞分行签订长期借款 协议，借款到期日分别是 2017 年 6 月 10 日和 2022 年 6 月 7 日，长期借款金 额和相关担保信息见附注“五、合并财务报表重要项目注释（二十）长期借款” 相关情况。 3、权属属于东莞市樟木头柏地建工水务有限公司的无形资产内容如下： 无形资产名称 登记日期 权利起止日 账面原值 账面净值 权证类型 无形资产 /CAST 生物处 理池 2010-3-1 2010-3-1 至 2032-12-31 23,495,198.56 15,405,274.70 自建 无形资产/配 电房 2010-3-1 2010-3-1 至 2032-12-31 191,979.16 125,876.48 自建 无形资产/鼓 风机房 2010-3-1 2010-3-1 至 2032-12-31 231,861.19 152,026.05 自建 无形资产/机 修车间 2010-3-1 2010-3-1 至 2032-12-31 106,352.09 69,732.51 自建 无形资产/门 卫室 2010-3-1 2010-3-1 至 2032-12-31 62,720.46 41,123.96 自建 无形资产/综 合楼 2010-3-1 2010-3-1 至 2032-12-31 1,402,800.00 919,784.76 自建 无形资产/加 氯间 2010-3-1 2010-3-1 至 2032-12-31 47,040.00 30,842.86 自建 无形资产/脱 水机房 2010-3-1 2010-3-1 至 2032-12-31 825,000.00 540,933.88 自建 无形资产/粗 格栅及提升泵 房 2010-3-1 2010-3-1 至 2032-12-31 2,111,717.87 1,384,605.29 自建 无形资产/细 格栅旋流沉砂 2010-3-1 2010-3-1 至 2032-12-31 385,271.10 252,612.64 自建 公告编号：2018-009 134 池 无形资产/消 毒池 2010-3-1 2010-3-1 至 2032-12-31 565,032.36 370,477.72 自建 无形资产/污 泥池 2010-3-1 2010-3-1 至 2032-12-31 67,835.98 44,477.90 自建 无形资产/一 期收购 2010-3-1 2010-3-1 至 2032-12-31 16,364,353.41 10,729,739.11 收购 无形资产 /CAST 生物处 理池 2015-12-31 2015-12-31 至 2032-12-31 295,969.04 259,699.79 自建 合计 46,153,131.22 32,360,318.33 / 说明：由上述无形资产原值总额 46,153,131.22 元产生的特许经营权及收费权益，构 成东莞市樟木头柏地建工水务有限公司贷款质押标的物的内容，于 2007 年 6 月 11 日、2009 年 8 月 19 日、2011 年 1 月 27 日分别与中国工商银行股份有限 公司东莞分行、东莞农村商业银行股份有限公司南城分行签订长期借款协议， 借款到期日分别是 2017 年 6 月 10 日、2022 年 6 月 7 日和 2021 年 1 月 26 日， 长期借款金额和相关担保信息见附注“五、合并财务报表重要项目注释（二十） 长期借款” 相关情况。 公告编号：2018-009 135 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 东莞市谢岗建工 集团水务有限公 司 广东省东 莞市 广东省东 莞市 污水处理 100.00 同一控制下 企业合并 东莞市樟木头柏 地建工水务有限 公司 广东省东 莞市 广东省东 莞市 污水处理 100.00 同一控制下 企业合并 东莞市洁城环保 服务有限公司 广东省东 莞市 广东省东 莞市 环保服务 95.00 通过设立或 投资方式取 得 东莞市盈新环保 科技有限公司 广东省东 莞市 广东省东 莞市 环保服务 41.00 通过设立或 投资方式取 得 东莞市供联环保 科技有限公司 广东省东 莞市 广东省东 莞市 环保服务 65.00 通过设立或 投资方式取 得 说明：公司与少数股东唐子聪签订了一致行动人协议，公司与东莞市盈新环保科技 有限公司少数股东唐子聪持有东莞市盈新环保科技有限公司合计 61%的股份，协议 内容规定如下：双方同意，在协议有效期内，在任一方拟就有关公司经营发展的重 大事项向股东会、董事会提出议案之前，或在行使股东会或董事会等事项的表决权 之前，一致行动人内部对相关议案或表决事项进行协调；出现意见不一致时，以公 司的意见为准，协议有效期为三年。 2、 重要的非全资子公司 （1） 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 东莞市盈新环保 科技有限公司 59.00% -1,311,508.35 4,084,895.26 公告编号：2018-009 136 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 东莞市盈新 环保科技有 限公司 6,819,516.24 385,779.24 7,205,295.48 281,744.19 281,744.19 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 东莞市盈新环保科技有限 公司 106,483.83 -2,222,895.50 -3,201,015.93 （2） 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 东莞市洁城环保 科技有限公司 5.00% -17,287.59 81,903.25 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 东莞市洁城 环保科技有 限公司 977,534.55 852,777.75 1,830,312.30 192,247.24 192,247.24 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 东莞市洁城环保科技有限公司 921,154.79 -345,751.84 -127,170.80 （3） 公告编号：2018-009 137 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 东莞市供联环保 科技有限公司 35.00% -13,257.49 336,742.51 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 东莞市供联 环保科技有 限公司 956,547.75 5,573.72 962,121.47 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 东莞市供联环保科技有限公司 -37,878.53 -104,952.25 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 东莞市东环 长盈生态科 技有限公司 东莞市 东莞市莞城街道旗峰 路 200 号万科中心 2 号 楼 414 室 生态科技 项目投资 等 7% 权益法 2、 重要合营企业的主要财务信息 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 东莞市东环长 盈生态科技有 限公司 东莞市东环 长盈生态科 技有限公司 流动资产 28,804,964.17 公告编号：2018-009 138 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 东莞市东环长 盈生态科技有 限公司 东莞市东环 长盈生态科 技有限公司 其中：现金和现金等价物 28,804,964.17 非流动资产 -4,664.17 资产合计 28,800,300.00 流动负债 300.00 非流动负债 负债合计 300.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 28,800,000.00 按持股比例计算的净资产 份额 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对合营企业权益投资的账 面价值 存在公开报价的合营企业 权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 公告编号：2018-009 139 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 东莞市东环长 盈生态科技有 限公司 东莞市东环 长盈生态科 技有限公司 本年度收到的来自合营企 业的股利 3、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无 4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损：未发生 5、 与合营企业投资相关的未确认承诺：无 6、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无 七、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险 管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序， 并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 公告编号：2018-009 140 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司通过建立良好的银企 关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充 足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还 款条款，合理降低利率波动风险。 报告期内公司在工商银行东莞分行借款余额为 9,129.00 万元，在东莞农村商业银行 借款余额为 1,327.04 万元。 （2）无外汇业务发生，故无汇率风险 （3）其他价格风险 本公司无其他价格风险。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司 名称 注 册 地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 东莞市 建工集 团有限 公司 东 莞 市 南 城 区 房屋建筑工程施工总承包、市政公 用工程施工总承包、建筑装修装饰 工程专业承包、机电设备安装工程 专业承包、园林古建筑工程专业承 包、消防设施工程专业承包、建筑 幕墙工程专业承包 100,000.00 万 52.90 52.90 公告编号：2018-009 141 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 东莞市东环长盈生态科技有限公司 被投资方 广东凌康科技有限公司 被投资方 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 东莞市建工集团有限公司 控股股东 东莞市益康环保工程有限公司 股东 东莞市邦诚企业咨询管理合伙企业（有限合伙） 股东 广东葆盛资产管理有限公司 法人股东 大成创新资本管理有限公司 法人股东 东莞市建工集团房地产开发有限公司 受同一控制 东莞市成业工程机械报务有限公司 东莞市建工集团有限公司法人股东 东莞市名门酒店管理有限公司 法人代表、总经理关联 东莞市供联再生资源有限公司 东莞市供联环保科技有限公司法人股东 唐淑娟 法定代表人、董事长、东莞市邦诚企业管理咨询 合伙企业（有限合伙）合伙人 陈炽辉 董事、东莞市建工集团有限公司法定代表人及股 东 梁锦辉 董事、东莞市樟木头柏地建工水务有限公司法定 代表人 黎志祥 董事、东莞市邦诚企业管理咨询合伙企业（有限 合伙）合伙人 黎景灏 董事 陈旭均 董事 公告编号：2018-009 142 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 杨贵德 董事 叶颂卫 监事会主席、东莞市益康环保工程有限公司法定 代表人及股东 何越雄 东莞市盈新环保科技有限公司股东法定代表人 及股东 唐子聪 东莞市盈新环保科技有限公司股东 郑家安 东莞市盈新环保科技有限公司股东 陈达光 监事 李萍 职工代表监事 华松桦 东莞市供联环保科技有限公司法定代表人 雷章华 董事会秘书、财务总监 (五) 关联交易情况 1、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 东莞市建工集团房地产开发 有限公司 房产 337,440.00 112,480.00 关联租赁情况说明：广东建工环保股份有限公司承租东莞市建工集团房地产开 发有限公司的办公室使用，合同租赁期从 2016 年 9 月 1 日至 2019 年 8 月 31 日，每月租金 28,120.00 元，全年承担租金支出 377,440 元。 2、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 东莞市益康环保 工程有限公司、东 莞市建工集团有 限公司、 陈炽辉 东 莞 市 樟 木 头 柏 地 建 工 水 务 有 限 公司 13,270,381.85 2011-01-27 2021-01-26 否 公告编号：2018-009 143 担保方 被担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 东莞市建工集团 有限公司、东莞市 益康环保工程有 限公司、陈炽辉、 唐淑娟、陈旭均、 陈凤兰 广东建工环保股 份有限公司 91,290,000.00 2017-5-4 2022-5-3 否 广东建工环保股 份有限公司、东莞 市樟木头柏地建 工水务有限公司、 陈炽辉、唐淑娟、 陈旭均 东莞市建工集团 有限公司 29,000,000.00 2016-12-14 2019-12-13 否 3、 关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日（还款 日） 利息 年利 率 东莞市建工集 团有限公司 拆入 1,000,000.00 2017 年 4 月 26 日 2017 年 5 月 4 日 无息 (六) 关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 其他应付款 东莞市建工集团有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 其他应付款 郑家安 36,000.00 36,000.00 其他应收款 华松桦 5,000.00 5,000.00 其他应付款 东莞市建工集团房 地产开发有限公司 112,480.00 337,440.00 112,480.00 337,440.00 其他应付款 东莞市名门酒店管 理有限公司 1,736.00 1,736.00 其他应收款 何越雄 162,400.00 162,400.00 其他应收款 唐子聪 200,000.00 200,000.00 合 计 114,216.00 1,742,576.00 1,153,480.00 699,840.00 公告编号：2018-009 144 (七) 关联方承诺：无 (八) 其他 东莞市工商联（总商会）第十一届一次主席（会长）会议通过了《东莞市总商会公 益捐赠和管理使用办法》，办法明确了副主席捐赠人民币不少于 50 万元，主要用于 扶贫公益事业和特殊会费。公司实际控制人陈炽辉在 2017 年度担任东莞市工商联 （总商会）副会长，根据《东莞市总商会公益捐赠和管理使用办法》的规定需捐赠 50 万元，公司为陈炽辉承担东莞市工商联（总商会）会员费 50 万元。 九、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 生活配套设施补贴 60,000.00 60,000.00 60,000.00 营业外收入 新三板政府补贴 500,000.00 500,000.00 营业外收入 增值税退税 2,524,291.08 2,524,291.08 3,690,372.36 其他收益\营业外收入 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 本公司无需要披露的承诺事项 (二) 或有事项 1、 本公司无需要披露的重要或有事项 十一、 资产负债表日后事项 (一) 本公司无需要披露的资产负债表日后事项说明 十二、 其他重要事项 (一) 本公司无需要披露有关财务会计制度的其他重要事项 公告编号：2018-009 145 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,853,411.01 100.00 142,670.55 5.00 2,710,740.46 3,404,014.01 100.00 170,200.70 5.00 3,233,813.31 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 2,853,411.01 100.00 142,670.55 5.00 2,710,740.46 3,404,014.01 100.00 170,200.70 5.00 3,233,813.31 公告编号：2018-009 146 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,853,411.01 142,670.55 5.00 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 项 目 本期发生额 计提坏账准备 收回/转回坏账准备 27,530.15 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 东莞市环保产业促进中心 2,097,411.01 73.51 104,870.55 东莞康源电子有限公司 756,000.00 26.49 37,800.00 合计 2,853,411.01 100.00 142,670.55 公告编号：2018-009 147 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 34,154,261.77 100.00 47,589.00 0.14 34,106,672.77 9,587,836.11 100.00 9,587,836.11 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 34,154,261.77 100.00 47,589.00 0.14 34,106,672.77 9,587,836.11 100.00 9,587,836.11 公告编号：2018-009 148 组合 1 中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方往来 30,768,134.23 BOT 项目移交保证金 2,304,017.00 污水二期处置款 951,780.00 47,589.00 5.00 税费返还 100,032.00 员工借支 30,000.00 代缴款 298.54 合计 34,154,261.77 47,589.00 0.14 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 项 目 本期发生额 计提坏账准备 收回/转回坏账准备 47,589.00 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 关联方往来 30,768,134.23 7,541,411.11 BOT 项目移交保证金 2,304,017.00 2,016,425.00 污水二期处置款 951,780.00 税费返还 100,032.00 员工借支 30,000.00 30,000.00 代缴款 298.54 合计 34,154,261.77 9,587,836.11 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 东莞市谢岗建工集团水 内部往来款 20,579,776.85 1 年以内 60.26 公告编号：2018-009 149 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 务有限公司 东莞市樟木头柏地建工 水务有限公司 内部往来款 10,188,357.38 1 年以内 29.83 东莞市环保产业促进中 心 BOT 项目 移交保证金 2,304,017.00 3－4 年 6.75 东莞市石鼓污水处理有 限公司 污水二期处 置款 951,780.00 1 年以内 2.79 47,589.00 东莞市国家税务局黄江 税务分局 税费返还 100,032.00 1 年以内 0.29 合计 / 34,123,963.23 / 99.91 47,589.00 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 39,579,215.20 39,579,215.20 33,999,215.20 33,999,215.20 对联营、合营 企业投资 2,100,000.00 2,100,000.00 合计 41,679,215.20 41,679,215.20 33,999,215.20 33,999,215.20 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 东莞市谢岗建 工集团水务有限 公司 3,206,813.89 3,206,813.89 东莞市樟木头 柏地建工水务有 限公司 29,722,401.31 29,722,401.31 东莞市盈新环保 1,020,000.00 3,280,000.00 200,000.00 4,100,000.00 公告编号：2018-009 150 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 科技有限公司 东莞市洁城环保 服务有限公司 50,000.00 1,850,000.00 1,900,000.00 东莞市供联环保 科技有限公司 650,000.00 650,000.00 合计 33,999,215.20 5,780,000.00 200,000.00 39,579,215.20 公告编号：2018-009 151 2、 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 其他 1．合营企业 2,100,000.00 2,100,000.00 东莞市东环长盈生态科 技有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 小计 2,100,000.00 2,100,000.00 2．联营企业 小计 合计 2,100,000.00 2,100,000.00 公告编号：2018-009 152 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,173,873.14 8,645,687.54 12,782,767.23 7,868,338.27 其他业务 923,076.90 755,277.78 合计 12,096,950.04 9,400,965.32 12,782,767.23 7,868,338.27 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 76,454.85 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 3,084,291.08 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,408,805.06 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 237,028.29 公告编号：2018-009 153 项目 金额 说明 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -122,677.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -1,420,984.44 少数股东权益影响额 合计 4,262,917.01 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.66 -0.07 -0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -9.18 -0.18 -0.18 公告编号：2018-009 154 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 广东建工环保股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 八 年 四 月 十 六 日