838519_2018_同力达_2018年年度报告_2019-04-01.txt

秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 1 2018 年度报告 同力达 NEEQ : 838519 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 Qinhuangdao Tonglida Environmental Protection Energy Engineering Co.,Ltd. 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 2 公司年度大事记 2018 年 8 月 14 日取得“微涡 污水处理系统”实用新型专利 证书。 2018 年 10 月 23 日取得“垃圾渗 滤液氨氮脱除膜组件及垃圾渗滤 液氨氮脱除方法”发明专利证书。 2018 年 11 月 30 日取得“药剂 供给器”实用新型专利证书。 2018 年 11 月 6 日取得“圆盘 式换热管盘管机”发明专利证 书。 专利证书。 2018 年 9 月 21 日省建设厅环 保专项承包资质叁级资质升为 贰级 2018 年 12 月 24 日取得建筑施 工总承包叁级资质。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 26 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 29 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 33 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、同力达、股份公司 指 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 三会 指 董事会、监事会、股东大会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《秦皇岛同力达环保能源股份有限公司公司章程》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人罗军杰、主管会计工作负责人杨素芬及会计机构负责人（会计主管人员）杨素芬保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 营运资金紧缺风险 公司涉足的环保工程交钥匙工程前期投资较大，且资金回收 周期长，随着未来公司此类项目的增加，将会给公司的营运 资金造成较大的压力。目前，公司的融资渠道较为单一，基 本上通过银行借贷进行间接融资，而公司可供抵押的固定资 产有限，且银行贷款的财务成本也较高。营运资金不足，一 方面限制了公司产品和核心技术的升级，另一方面也制约了 公司业务规模和市场的拓展。 实际控制人不当控制风险 公司股权高度集中。控股股东在公司经营决策、人事、财务 管理上均可施予重大影响。如果公司实际控制人进行不当控 制，则可能造成实际控制人不当控制的风险。 行业竞争加剧的风险 近年来随着社会对环境要求的不断提升，政府及企业对节能 环保的投入逐年加大，我公司在节能环保行业多年，承建过 多个大型项目，技术处于国内领先水平，得到客户的广泛认 可，但由于公司的市场份额主要在华北地区、东北地区，其 他地区市场开拓力度不足，市场份额有限。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 英文名称及缩写 Qinhuangdao Tonglida Environmental Protection Energy Engineering Co.,Ltd. 证券简称 同力达 证券代码 838519 法定代表人 罗军杰 办公地址 秦皇岛市经济技术开发区金山北路 8 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨素芬 职务 董事会秘书 电话 0335-8500683 传真 0335-8500682 电子邮箱 qhdtld@ 公司网址 联系地址及邮政编码 秦皇岛市经济技术开发区金山北路 8 号 066000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 秦皇岛市经济技术开发区金山北路 8 号办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 7 月 15 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） N77 生态保护和环境治理业、N7721 水污染治理、M7514 节能技术 推广服务业和应用服务业 主要产品与服务项目 给水设备、污水处理设备、中水回用装置技术的开发、设计、制 造、销售、安装、维修；大气污染治理技术、水污染治理技术的 开发及服务；高效节能换热设备、余热利用系统、节能工程及低 碳技术开发、设计、制造、销售、安装、维护；膜组件技术开发、 生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 55,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 控股股东 罗军杰 实际控制人及其一致行动人 罗军杰 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911303007008035766 否 注册地址 秦皇岛市经济技术开发区金山北 路 8 号 否 注册资本（元） 55,600,000 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宁轲、王丰 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 125,729,323.41 77,498,669.39 62.23% 毛利率% 22.14% 22.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,458,268.78 -397,599.76 1,472.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,751,602.67 -1,913,961.45 400.51% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.37% -0.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.82% -3.05% - 基本每股收益 0.0982 -0.007 1,500.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 163,887,432.60 107,267,054.20 52.78% 负债总计 95,930,311.83 44,768,202.21 114.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,957,120.77 62,498,851.99 8.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.12 8.93% 资产负债率%（母公司） 58.53% 41.74% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 161.64% 219.25% - 利息保障倍数 13.36 0.39 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,790,009.11 -38,174,018.88 107.31% 应收账款周转率 2.16 1.39 - 存货周转率 2.11 3.29 - 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 52.78% 23.03% - 营业收入增长率% 62.23% 0.44% - 净利润增长率% 1,472.80% -109.74% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 55,600,000 55,600,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 978.25 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 5,000.00 债务重组损益 -307,387.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,648.88 非经常性损益合计 -345,057.69 所得税影响数 -51,723.80 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -293,333.89 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 10 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于环保节能行业的生产商及服务提供商 ，拥有专利技术 27 项、其中发明专利 3 项，实 用新型专利 24 项，公司于 2008 年成立研发核心团队、主要研发工业废水回收、深度处理及零排放技术； 工业循环水节能设备技术；新型余热利用技术及污废水氨氮脱除膜等技术。公司经营资质有：国家级高 新技术企业资质证书（证书编号：GR201613000556，有效期：2016 年 11 月 21 日至 2019 年 11 月 20 日、 ISO9001：2015+GB/T50430-2007 工程建设施工组织及质量管理体系认证证书、ISO14001-2015 环境管理 体系认证证书、环保工程专项承包贰级资质，建筑工程施工总承包叁级资质等），为钢铁冶金、石油化 工、电力、市政供暖等企业提供高科技、低成本的工业水处理和余热回收利用服务。公司通过招投标方 式取得销售合同。（销售部通过客户、设计院、上游供应商、网络、电话、纸媒等搜集项目信息、筛选 合适项目，寻找到合适项目后，销售部与各事业部技术人员配合，共同为业主提供技术咨询，进行初步 方案设计，并准备投标；项目进入招投标环节后，事业部技术人员负责成本分析计算投标报价，制作招 标书，销售部协助参与招投标。中标后，公司与客户签订项目合同），收入来源是产品销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、未来三年公司经营目标如下：（1）公司专注于水处理及节能换热技术的研发和推广，依托多年成熟、 成功的项目实施经验，针对该业务领域的需求进行归纳总结，从事公司自主产品开发，并不断进行优化 和完善，形成了一系列适合相关企业生产需求的拥有自主知识产权的产品。（2）开展新的业务模式， 促进业务范围和相关领域的开拓，在注重现有领域深挖的同时，关注新领域和新行业的开发。并达到初 步的效果（3）结合市场需求稳步扩大公司生产规模，调整高新技术产品，持续加强公司在行业内的客 户优势、技术优势、品牌优势和人才优势，全力将公司打造成为国内领先、行业内有影响力、可持续发 展的优秀企业。（4）逐渐完善公司的服务，深挖客户潜能，建立给客户长期合作的模式，避免一次性 交易。通过远程监控和 WIFI 数据传输为客户提供长期保姆式运行管理，为客户提供全方位，多角度的 服务模式。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 12 (二) 行业情况 1、宏观环境 自 2015 年 1 月 1 日新《环保法》开始施行，国家对于改善水环境、大气环境等前后出台 了多项条款。随着国家对于环保的重视，预计 2017 年中国节能环保产业产值将达到 5.75 万亿元，未来 五年(2017-2021)年均复合增长率约为 13.10%，2021 年中国节能环保产业产值将达到 9.41 万亿元。我 公司作为环保行业的一员，在大环境下将迎来巨大的市场发展机遇。 2、行业发展 在经济新常态的背 景下，一方面国家重视环境保护、环保产业的发展，鼓励环保设备扩大生产与应用，另一方面随着上游 行业的市场好转，在行业内具有技术、品牌优势的企业将更多受益于国家政策的实施，获得发展空间。 （1）影响行业发展的有利因素主要为： 政策环境有利行业发展。 我国政策通过推出一系列相关政策， 加强环保产业建设，加大财税政策支持力度，为行业发展提供了良好的政策环境，促进行业健康、稳定 和有序发展，有利于提升行业整体生产服务、规模化和集约化水平。 美丽乡村建设“生活污水治理” 有利于推动行业发展。 根据各省委、省政府《关于加快推进美丽乡村建设的意见》出台，我国环保治 理已发展到乡村。鼓励实施村庄“连片（线）”集中治污，扩大和提升规模治污成效。人口密集、污水 排放量大、对污水处理标准要求较高的村庄，采用集中处理方式；城市、县城和乡（镇）近郊的村庄， 生活污水就近纳入城市、县城和乡（镇）污水收集管网统一处理；居住分散、人口规模较小、地形条件 复杂、污水不易集中收集的村庄，采用庭院式小型湿地、污水净化池、太阳能微动力和小型净化槽等分 散式污水处理技术。污水治理项目，不得使用国家明令淘汰的材料、设备和技术。经过处理后的水质应 达到《农村生活污水排放标准》要求。同时，建立和完善农村环境管理长效机制，确保治污设施长效稳 定运行。 各级政府部门对环境的重视是行业发展的重要推力 目前在建项目必须要上环保设施，但运行 费用较大，有些企业上了之后放在那里不用，有些建设较早的项目没有环保设施，污水直排不达标，没 有起到环境保护的效果。现在各级政府、环保部门加大力度整治、落实各企业的排污指标，尤其是规模 以上企业，逐步改善。 （2）不利因素主要为： 自动化装备水平不高，对人工依赖程序较高 目前行业 内企业装备水平相对不高，自动化和智能化设备应用不足，生产阶段辅助工人使用较多，大规模的“定 制化”产品生产效率不高。我国劳动力成本持续上升，高级技术工人难招或将逐渐消失，对行业发展产 生不利影响。 3、周期波动 公司主营业务为工业水处理和余热回收利用业务，以及为电力、钢铁、有 色冶金、石油化工等企业提供工业水处理或余热回收利用一体化解决方案，主要产品包括工业水处理工 程和水处理设备销售，余热回收利用业务包括余热回收利用工程和换热设备销售。 当前我国环保设备 行业整体上处于持续快速发展阶段，本行业处于成长期，行业景气度较高。 4、市场竞争 公司自成立 以来，专注于工业水处理和余热回收利用设备的研发、生产、销售及提供解决方案，经过多年的努力， 公司两大类设备销量持续稳定增长。目前已成长为该细分行业具有较强竞争力的企业，产品获得了国内 知名客户的认可，包括东方希望集团、山东联盟化工等多家公司建立了长期、稳定的合作关系。 5、重 大事件 报告期内，行业内未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的重大事件。 (三) 财务分析 1. 资产负债 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 91,948.07 0.06% 732,089.05 0.68% -87.44% 应收票据与应 收账款 59,204,362.19 36.13% 52,766,866.00 49.19% 12.20% 预付账款 24,832,065.82 15.15% 18,081,231.99 16.86% 37% 其他应收款 2,847,850.85 1.74% 1,622,552.75 1.55% 75.52% 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 13 存货 68,094,314.59 41.55% 24,483,561.08 22.82% 178.12% 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - 固定资产 2,387,085.61 1.46% 2,357,968.31 2.20% 1.23% 在建工程 - - 短期借款 8,680,000.00 5.30% 9,740,000.00 9.08% -10.88% 长期借款 - - 资产总计 163,887,432.60 - 107,267,054.20 - 52.78% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金下降 87.44%，原因是 2018 年公司签订的销售合同回款方式大多数是承兑结算,2018 年底应收 票据余额 7100000，货币资金下降，预付账款上浮 37%，原因是工程年底跨期采购进口膜等款先预付采 购，合同没有执行完毕。其他应收款上浮 75.52%，原因是 2018 年执行的合同量较去年大幅上升，现场 项目采购款、现场工程预支款、旅费等大幅增加导致。存货上浮 178.12%，原因是晋城福盛钢铁有限公 司在 2018 年 5 月份签订新建生活污水及生产废水处理工程设计、供货及安装施工合同，合同总金额 1560 万，中冶京诚工程技术有限公司在 2018 年 7 月签订污水综合处理回用工程（设备）及安装工程，合同 总金额 1655 万，山西立恒钢铁集团股份有限公司在 2018 年 8 月份签订余热利用供热工程，合同总金额 415 万，唐山东华钢铁集团有限公司在 2018 年 9 月签订 40000m³/d 综合污水处理工程 EPC 总承包合同， 合同总额 5390 万元，上述合同都尚未完工，导致存货上浮，资产总额上浮 52.78%，原因是尚未完工的 工程导致的存货增加，短期借款下降的原因是 2018 年资金较 2017 年充足。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 125,729,323.41 - 77,498,669.39 - 62.23% 营业成本 97,889,622.70 77.86% 60,066,106.38 77.51% 62.97% 毛利率% 22.14% - 22.49% - - 管理费用 5,949,007.30 4.73% 5,876,796.55 7.59% 1.23% 研发费用 6,852,304.52 5.45% 4,911,207.35 6.34% 39.52% 销售费用 7,039,474.84 5.60% 4,887,681.99 6.31% 44.02% 财务费用 960,727.17 0.76% 1,329,995.92 1.72% -27.76% 资产减值损失 -1,023,575.34 -0.81% 2,038,892.71 2.63% -150.20% 其他收益 5,000.00 - 4,000.00 - 25% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 978.25 - -106,285.39 -0.14% 100.92% 汇兑收益 - - 0 - - 营业利润 6,867,269.36 5.46% -2,158,476.09 -2.79% 418.15% 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 14 营业外收入 281.45 - 2,100,000.00 2.71% -99.99% 营业外支出 351,317.39 0.28% 210,230.27 0.27% 67.11% 净利润 5,458,268.78 4.34% -397,599.76 -0.51% 1,472.80% 项目重大变动原因： 公司 2017 年合同额 20079 万元，2018 年合同额 16342 万元，2017 年有部分合同是在 2018 年完工实现 销售收入，导致营业收入和营业成本上浮，2018 年研发项目的增加，公司投入的研发材料以及研发人员 工资增加导致研发费用上浮，销售部门员工的工资增加，业务量增大，运输成本的上升，运费比 2017 年大幅增加，售后维修费用上升等导致销售费用上浮，财务费用下降的原因是 2018 年承兑汇票的贴息 费用下降，承兑汇票直接转付下游客户，承兑汇票贴现业务减少，资产减值损失下降的原因是以前年度 诉讼案件结案款项收回坏账损失转回，资产处置收益的变动是因为 2018 年处置固定资产取得的收益， 2017 年处置固定资产发生了损失，营业利润上升的原因 2018 年公司产品销售额的上升，成本的控制及 资产减直损失的转回，营业外收入下降是 2017 年取得了新三板上市补贴款，2018 年取得防伪税控信息 服务费可全额抵扣记入营业外收入，2018 年营业外支出上升的原因是债务重组损失的增加，净利润大幅 上升的原因是公司处于上升阶段，具有良好的经营环境，营业收入比上年度大幅增加，财务费用下降， 资产减值损失的转回等原因构成。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 125,707,505.23 77,477,047.77 62.25% 其他业务收入 21,818.18 21,621.62 0.91% 主营业务成本 97,889,622.70 60,066,106.38 62.97% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 单体设备销售 12,733,274.18 10.13% 16,431,833.51 21.20% 水处理工程 112,192,179.76 89.23% 57,606,082.84 74.33% 换热工程 782,051.29 0.62% 3,439,131.42 4.44% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 河北 37,293,883.64 29.66% 49,712,757.72 64.16% 北京 3,962,698.02 3.15% 4,472,841.53 5.77% 山东 46,683,969.04 37.13% 3,379,017.12 4.36% 河南 23,187,901.65 18.44% - - 广西 9,128,189.70 7.26% - - 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 15 其他省份 5,450,863.18 4.34% 19,912,431.40 25.69% 收入构成变动的原因： 公司主营业务为工业水处理和余热利用业务。报告期内，公司 2018 年实现主营业务收入 125，707，505.23 元，其他业务收入 21818.18 元。2018 年收入上浮的主要原因是 2017 年底签订的合同 2018 年开始投入 生产、完工。按照产品和服务的类别划分，水处理工程为主要收入来源，报告期内占比为 89.23%，换 热工程占比为 0.62%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东华鲁恒升化工股份有限公司 42,829,060.40 34.06% 否 2 唐山市德龙钢铁有限公司 20,518,151.15 16.32% 否 3 河南金大地化工有限责任公司 21,393,029.86 17.02% 否 4 靖西天桂铝业有限公司 9,128,189.70 7.26% 否 5 东方希望晋中铝业有限公司 2,231,682.87 1.77% 否 合计 96,100,113.98 76.43% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中联思沃（北京）环境科技有限公司 6,817,540.00 5.16% 否 2 北京林创膜科技发展有限公司 4,788,000.00 3.62% 否 3 江苏苏青水处理工程集团有限公司 3,897,543.00 2.95% 否 4 唐山树军商贸有限公司 3,884,690.38 2.94% 否 5 浙江欧美环境工程有限公司 3,191,124.91 2.41% 否 合计 22,578,898.29 17.08% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,790,009.11 -38,174,018.88 107.31% 投资活动产生的现金流量净额 -460,281.96 -151,277.15 -204.26% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,969,868.13 38,836,538.80 -107.65% 现金流量分析： 一、经营活动现金流量较上年增加 40,964,027.99 元，主要原因为：1、本年业务规模扩大，同时本年将 票据贴现收到的现金列示为经营活动现金流量，对销售商品、提供劳务收到的现金影响金额为 40,298,424.09 元，销售商品提供劳务收到现金总体较上年增加 61,007,517.63 元， 2、由于人工成本的 增加，导致支付给职工以及为职工支付的现金增加 5,212,724.28 元，3、本年投标业务活动增多，支付的 投标保证金较上年增加，同时加大支付力度，付现费用有较大增加，上述事项导致经营活动支付的其他 较上年增加 25,301,150.05 元。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 16 二、投资活动现金流量较上年减少 309,004.81 元，主要是由于处置固定资产减少，收到的现金减少 59,000.00 元，同时固定资产购建较上年增加 250,004.81 元。 三、筹资活动现金流量净额较上年减少 41,806,406.93 元，主要原因为 1、本年将票据贴现收到的现金列 示为经营活动，导致筹资活动-收到其他减少 40,298,424.09 元，2、2018 年借款收到的现金较上年减少 1,060,000.00 元。 四、本年经营活动现金流量和本年净利润差异为 2,668,259.67 元，差异系由于非经营性项目及未及时收 付款等原因所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 1 应收票据 -3,837,400.00 应收账款 -48,929,466.00 应收票据及应收账款 +52,766,866.00 2 应付票据 应付账款 -5,369,943.86 应付票据及应付账款 +5,369,943.86 3 管理费用 -4,911,207.35 研发费用 +4,911,207.35 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 17 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司作为一家新三板挂牌企业，秉承公司使命：以技术创新领先环保节能，为重造碧水蓝天做出贡献！ 始终坚持“客户第一”，不断满足客户需求，在追求企业价值最大化的同时，积极承担社会责任，做到 清洁环保生产，维护和保障职工的合法权益，解决了部分当地农民的就业问题，带动和促进当地经济的 发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况持续稳定增长，资产负债结构进一步优化，整体盈利能力显著增强。公司业务、 资产、人员、财务、机构等完成独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、 运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、技术研发团队、核心业务人员稳 定。公司后续高新技术产品储备充足，市场销售渠道不断拓展，为公司的持续经营和健康发展提供了重 要的保障，因此公司具备良好的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的 事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、宏观环境 自 2015 年 1 月 1 日新《环保法》开始施行，国家对于改善水环境、大气环境等前后出台 了多项条款。随着国家对于环保的重视，预计 2017 年中国节能环保产业产值将达到 5.75 万亿元，未来 五年(2017-2021)年均复合增长率约为 13.10%，2021 年中国节能环保产业产值将达到 9.41 万亿元。我 公司作为环保行业的一员，在大环境下将迎来巨大的市场发展机遇。 2、行业发展 在经济新常态的背 景下，一方面国家重视环境保护、环保产业的发展，鼓励环保设备扩大生产与应用，另一方面随着上游 行业的市场好转，在行业内具有技术、品牌优势的企业将更多受益于国家政策的实施，获得发展空间。 （1）影响行业发展的有利因素主要为： 政策环境有利行业发展。 我国政策通过推出一系列相关政 策，加强环保产业建设，加大财税政策支持力度，为行业发展提供了良好的政策环境，促进行业健康、 稳定和有序发展，有利于提升行业整体生产服务、规模化和集约化水平。 美丽乡村建设“生活污水治理”有利于推动行业发展。 根据各省委、省政府《关于加快推进美丽乡 村建设的意见》出台，我国环保治理已发展到乡村。鼓励实施村庄“连片（线）”集中治污，扩大和提 升规模治污成效。人口密集、污水排放量大、对污水处理标准要求较高的村庄，采用集中处理方式；城 市、县城和乡（镇）近郊的村庄，生活污水就近纳入城市、县城和乡（镇）污水收集管网统一处理；居 住分散、人口规模较小、地形条件复杂、污水不易集中收集的村庄，采用庭院式小型湿地、污水净化池、 太阳能微动力和小型净化槽等分散式污水处理技术。污水治理项目，不得使用国家明令淘汰的材料、设 备和技术。经过处理后的水质应达到《农村生活污水排放标准》要求。同时，建立和完善农村环境管理 长效机制，确保治污设施长效稳定运行。 各级政府部门对环境的重视是行业发展的重要推力 目前在建项目必须要上环保设施，但运行费用较 大，有些企业上了之后放在那里不用，有些建设较早的项目没有环保设施，污水直排不达标，没有起到 环境保护的效果。现在各级政府、环保部门加大力度整治、落实各企业的排污指标，尤其是规模以上企 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 18 业，逐步改善。 （2）不利因素主要为： 自动化装备水平不高，对人工依赖程序较高 目前行业内企业装备水平相对 不高，自动化和智能化设备应用不足，生产阶段辅助工人使用较多，大规模的“定制化”产品生产效率 不高。我国劳动力成本持续上升，高级技术工人难招或将逐渐消失，对行业发展产生不利影响。 3、周 期波动 公司主营业务为工业水处理和余热回收利用业务，以及为电力、钢铁、有色冶金、石油化工等 企业提供工业水处理或余热回收利用一体化解决方案，主要产品包括工业水处理工程和水处理设备销 售，余热回收利用业务包括余热回收利用工程和换热设备销售。 当前我国环保设备行业整体上处于持续快速发展阶段，本行业处于成长期，行业景气度较高。 4、 市场竞争 公司自成立以来，专注于工业水处理和余热回收利用设备的研发、生产、销售及提供解决方 案，经过多年的努力，公司两大类设备销量持续稳定增长。目前已成长为该细分行业具有较强竞争力的 企业，产品获得了国内知名客户的认可，包括东方希望集团、山东联盟化工等多家公司建立了长期、稳 定的合作关系。 5、重大事件 报告期内，行业内未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的 重大事件。 (二) 公司发展战略 公司的未来发展战略是：根据国家政策导向和行业发展趋势，以“节能环保”为产品发展方向，秉承“专 业化”、“精细化”的企业核心发展战略，始终坚持在环保、余热节能领域精益求精，不断创新产品和 服务，致力于成为环保行业的领航者，为重塑碧水蓝天做出贡献。 (三) 经营计划或目标 1、未来三年公司经营目标如下：（1）发展成为环保水处理行业的领航者！成为换热节能行业的领航者！ （2）拓展多个以合同能源管理模式，为用户提供解决方案。（3）结合市场需求稳步扩大公司生产规模， 调整高新技术产品，持续加强公司在行业内的客户优势、技术优势、品牌优势和人才优势，全力将公司 打造成为国内领先、行业内有影响力、可持续发展的优秀企业。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制风险 公司股权高度集中。控股股东在公司经营决策、人事、财务管理上均可 施予重大影响。如果公司实际控制人进行不当控制，则可能造成实际控制人不当控制的风险。 公司通过采取多种措施完善公司法人治理结构，降低控股股东及实际控制人对本公司的控制力。 通 过监事会督促实际控制人加强管理学习，提高管理水平，增加风险意识。 二、营运资金紧缺风险 公 司涉足的环保工程交钥匙工程前期投资较大，且资金回收周期长，随着未来公司此类项目的增加，将会 给公司的营运资金造成较大的压力。目前，公司的融资渠道较为单一，基本上通过银行借贷进行间接融 资，而公司可供抵押的固定资产有限，且银行贷款的财务成本也较高。营运资金不足，一方面限制了公 司产品和核心技术的升级，另一方面也制约了公司业务规模和市场的拓展。 公司应对措施：加强公司资金管理，做好资金使用预算；拓宽公司融资渠道，借助资本市场融资。 三、 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 19 市场竞争加剧风险 近年来随着社会对环境要求的不断提升，政府及企业对节能环保的投入逐年加大， 我公司在节能环保行业多年，承建过多个大型项目，技术处于国内领先水平，得到客户的广泛认可，但 由于公司的市场份额主要在华北地区，其他地区市场开拓力度不足，市场份额有限。 公司应对措施：加大公司研发投入以及市场开拓力度，增加产品的技术含量以满足市场需要在工程建 设和运营业务中，以降低成本，提升市场竞争力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 一、关于天津市大站阀门总厂（以下简称大站阀门）与我公司买卖合同纠纷一案：我公司曾多次向大站 阀门购买阀门，但大站阀门提供的阀门不是大站阀门生产的阀门，并且阀门经常出现质量问题，我公司 与大站阀门多次沟通未果。大站阀门为此起诉了我公司索要阀门款。经双方协商，我公司同意支付大站 阀门 40 万元，本期支付完毕。 二、关于我公司诉河北鑫达钢铁有限公司（以下简称鑫达公司）买卖合同一案：从 2007 年 3 月至 2014 年 9 月，双方签订了《河北鑫达钢铁有限公司污水处理工程总承包合同书》《换热机组订货合同》等多 份合同，合同总金额为 17746570 元，我公司按照约定履行了义务，鑫达公司欠我公司 5656508 元没有 支付。我公司于 2016 年 10 月 19 向秦皇岛经济开发区法院提起诉讼，鑫达公司向法院提出了管辖权异 议，秦皇岛经济技术开发区法院出具裁定书裁定由秦皇岛经济技术开发区法院审理。鑫达公司不服提起 管辖权异议上诉，秦皇岛市中级人民法院裁定驳回鑫达公司管辖权异议的上诉请求。2017 年 5 月 31 日， 秦皇岛经济经济技术开发区人民法院出具了（2016）冀 0391 民初 1943 号民事判决书，判令鑫达公司支 付我公司欠款 553.4 万元，鑫达公司对该判决没有提起上诉。因鑫达公司拒不履行已生效的民事判决书， 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 9,262,423.20 400,000.00 9,662,423.20 14.22% 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 21 我公司向秦皇岛经济技术开发区申请了强制执行，2017 年 8 月 21 日，秦皇岛经济技术开发区人民法院 受理了我公司的执行申请。该案现已执行完毕。 三、本公司诉湖南省工业设备安装有限公司（以下简称湖南安装公司）买卖合同一案：2015 年 7 月 29 日，双方签订了一份《湖南省工业设备安装有限公司设备采购合同》，合同金额为 498.1 万元。合同签订 后，本公司按照约定履行了全部合同义务，湖南安装公司欠本公司 239.05 万元没有支付。本公司于 2018 年 1 月 7 日向秦皇岛经济技术开发区人民法院提起诉讼，并提起了财产保全申请，法院根据本公司的财 产保全申请对湖南安装公司名下的账户予以冻结。该案经双方协商达成和解，湖南安装公司同意支付我 公司 239.05 万元，该案经法院执行，现已执行完毕。 四，关于本公司诉凌源钢铁股份有限公司（以下简称凌钢公司）买卖合同一案：从 2014 年 8 月至 2014 年 9 月，我公司与凌钢公司签订了两份《买卖合同》，合同金额共计 4688538 元。合同签订后，我公司 按照约定履行了全部合同义务，凌钢公司欠本公司 1215415.2 元没有支付。我公司于 2018 年 10 月向凌 源市人民法院提起了民事诉讼。该案经双方调解，凌钢公司同意支付我公司 115 万元。凌钢公司已经将 115 万元支付完毕。 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 11,500,000.00 58,324.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 8,800,000.00 8,680,000.00 （1）2018 年 6 月，公司与邮储银行秦皇岛分行签订借款合同，借款 650 万元，借款期限自 2018 年 6 月 11 日至 2019 年 6 月 10 日，该借款由公司实际控制人罗军杰、张立红、辽宁同力达 科技有限公司提供保证。 （2）2018 年 8 月，公司与河北银行秦皇岛分行签订借款合同，借款 218 万，借款期限自 2018 年 8 月 30 日至 2019 年 8 月 30 日，该合同由公司实际的控制人罗军杰、张立红提供保证。 (三) 承诺事项的履行情况 公司在报告期内，公司全体股东、董事、监事及高级管理人员做出的避免同业竞争、非法票据融资风险 等承诺无人违反。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 619,874.74 0.38% 贷款抵押 房产 抵押 1,265,191.83 0.77% 贷款抵押 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 22 总计 - 1,885,066.57 1.15% - 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,024,999 25.22% 7,575,000 21,599,999 38.85% 其中：控股股东、实际控制 人 10,837,500 19.49% 7,650,000 18,487,500 33.25% 董事、监事、高管 570,833 1.03% 2,541,666 3,112,499 5.60% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 41,575,001 74.78% 7,575,000 34,000,001 61.15% 其中：控股股东、实际控制 人 40,162,500 72.23% 7,650,000 32,512,500 58.47% 董事、监事、高管 1,412,501 2.54% 75,000 1,487,501 2.68% 核心员工 总股本 55,600,000 - 15,150,000 55,600,000 - 普通股股东人数 19 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 罗军杰 43,350,000 7,650,000 51,000,000 91.73% 32,512,500 10,837,500 2 刘杰 1,100,000 0 1,100,000 1.98% 825,000 275,000 3 黄敏 1,100,000 0 1,100,000 1.98% - 1,100,000 4 杨素芬 433,334 0 433,334 0.78% 325,001 108,333 5 刘志强 333,333 0 333,333 0.60% 333,333 合计 46,316,667 7,650,000 53,966,667 97.07% 33,662,501 12,654,166 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 24 (一) 控股股东情况 2016 年 3 月，罗军杰任同力达有限执行董事、总经理。2016 年 3 月 28 日，罗军杰被选举为公司董 事；同日，被选举为公司董事长，聘任为总经理，任期三年。其持有公司 77.96%股份，2018 年 9 月 18 日实际控制人妻子张立红将 765万股份转让给罗军杰，罗军杰持有股份增至 91.73%，持有辽宁同力达 80% 股份，持有同力达冶金化工 90%股份，其不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。 (二) 实际控制人情况 公司由实际控制人罗军杰（持股 4335 万）、实际控制人妻子张立红（持股 765 万）控制，2018 年 9 月 18 日实际控制人妻子张立红将 765 万股份转让给罗军杰，公司由实际控制人变为罗军杰一人。 罗军杰 情况详见“三、控股股东、实际控制人情况” 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 秦皇岛同力达环保 能股份有限公司 6,500,000.00 6.09% 1 年 否 银行贷款 秦皇岛同力达环保 能源股份有限公司 2,180,000.00 5.655% 1 年 否 合计 - 8,680,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 (一)、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）、利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1 0 0 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 罗军杰 董事长兼总经理 男 1966 年 3 月 大学本科 三年 是 罗勇 副董事长 男 1978 年 11 月 硕士 三年 是 刘杰 董事、副总经理 女 1966 年 5 月 大学本科 三年 是 范立新 董事、副总经理 男 1968 年 12 月 中专学历 三年 是 张一民 董事 男 1964 年 12 月 大专学历 三年 是 杨作苗 监事会主席 女 1980 年 6 月 大学本科 三年 是 孙翠玲 监事 女 1973 年 4 月 大专学历 三年 是 翟立绒 监事 女 1978 年 1 月 大学学历 三年 是 杨素芬 财务总监、董事会 秘书 女 1972 年 11 月 大专学历 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 罗军杰 董事长兼总经理 43,350,000 76,500,000 51,000,000 91.73% 0 罗勇 副董事长 100,000 0 100,000 0.18% 0 刘杰 董事、副总经理 1,100,000 0 1,100,000 1.98% 0 张一民 董事 80,000 0 80,000 0.14% 0 杨作苗 监事会主席 150,000 0 150,000 0.27% 0 翟立绒 监事会 120,000 0 120,000 0.22% 0 杨素芬 财务总监、董事 会秘书 433,334 0 433,334 0.78% 0 合计 - 45,333,334 76,500,000 52,983,334 95.30% 0 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 财务及行政人员 13 12 技术人员 18 19 销售人员 9 9 生产人员 41 42 员工总计 87 88 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 26 27 专科 19 19 专科以下 40 40 员工总计 87 88 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，建立健全了公司的治理结构，制定完善了《公司章程》。公司按照《公司法》、《公 司章程》等相关规定的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股 东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了《公司章程》、“三会”议事规则、《对外担保管理 制度》、《对外投资融资管理制度》、《关联交易决策制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工 作细则》、《年度报告重大差错责任追究制度》等一系列制度来规范公司管理，公司目前现有的治理机 制能够得到执行。 股份公司设有股东大会、董事会和监事会，现有董事 5 名，监事 3 名。 股份公司 能够按照《公司章程》及相关内部管理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开均符合《公司 法》以及《公司章程》的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规则等规 定，会议程序、会议记录规范完整，不存在损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司的股东、 董事、监事均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉尽责的遵守“三会”议事规则，切实履行义务，严 格执行“三会”决议，公司的职工监事能够切实代表职工的利益，积极发挥监督的职责，维护公司职工 的权益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司严格按照有关法律法规的要求，建立 了规范的法人治理结构，以保护中小 股东的利益。同时根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机制， 在《公司章程》中明确了投资者关系管理、新联股东和董事回避制度等，给股东提供了合适的保护。公 司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关法律法 规的规定，能够确保全体股东享有平等地位，充分行使股东权利。 此外，公司制定了《信息披露管理 制度》、《对外担保管理制度》等相关制度，对公司重大事项进行充分的信息披露，依法保障股东对公 司享有的知情权。同时也保证了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营，监督公司 运营，保障了公司决策的有效性，切实有效的保护了股东参与经营等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《公司章程》等规定，建议健全了人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重大事项管理制度，具 备完善的治理机制和内部控制制度。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 30 4、 公司章程的修改情况 无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 （1）2018 年 4 月 24 日，第一届董事会第十八 次会议召开，审议并通过《关于公司 2017 年年 度报告及摘要的议案》、《关于董事会 2017 年度工作报告的议案》、《关于总经理 2017 年度工作报告的议案》、《关于公司 2017 年 年度财务会计报告的议案》、《董事会关 于 2017 年年度财务审计报告非标准审计意 见专项说明》、《关于公司 2017 年度财务 决算报告的议案》、《关于＜2017 年度利润分 配＞的议案》、《关于公司 2018 年度财务 预算报告的议案》、《关于追认罗军杰借给公 司 2,195,880.35 元款项的议案》、《关于提请 召开 2017 年年度股东大会的议案》. （2）2018 年 7 月 31 日，第一届董事会第十九 次会议召开，审议并通过《2018 年半年度报 告》。 （3）2018 年 12 月 24 日，第一届董事会第二 十次会议召开，审议并通过《关于提名井立姣、 刘林作为秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 董事候选人的议案》、《关于增加公司经营范 围并修订公司章程的议案》、《关于续聘 2018 年审计机构的议案》、《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 （1）2018 年 4 月 24 日，第一届监事会第八次 会议召开，审议并通过《关于公司 2017 年年度 报告及摘要的议案》、《关于监事会 2017 年度 工作报告的议案》、《关于总经理 2017 年度工 作报告的议案》、《关于公司 2017 年年度 财务会计报告的议案》、《监事会关 于 2017 年年度财务审计报告非标准审计意 见专项说明》、《关于公司 2017 年度财务 决算报告的议案》、《关于＜2017 年度利润分 配＞的议案》、《关于公司 2018 年度财务 预算报告的议案》、《关于追认罗军杰借给公 司 2,195,880.35 元款项的议案》、《关于提请 召开 2017 年年度股东大会的议案》. 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 31 （2）2018 年 7 月 31 日，第一届监事会第九次 临时会议,审议《2018 年半年度报告》的议案 股东大会 1 2018 年 5 月 16 日，审议 《关于公司 2017 年 年度报告及摘要的议案》、审议 《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、审议 《关 于 2017 年度监事会工作报告的议案》、审议 《关于公司 2017 年度财务审计报告的议案》、 审议 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议 案》、审议 《关于 2017 年度利润分配的议案》、 审议 《关于公司 2018 年度财务预算报告的议 案》、审议《关于追认罗军杰借给公司 2,195,880.35 元款项的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法 律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规和全国中 小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，不断优化公司的治理结构，提升公司的治理水平，进 一步完善公司各项内部控制制度，健全公司内控体系，优化公司各部门的管理流程，确保公司持续规范 运作。 (四) 投资者关系管理情况 公 司 严 格 按 照 信 息 披 露 的 规 定 与 要 求 ， 通 过 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台（)按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会 决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时公告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解 公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。公司设置专 人负责投资者关系的维护和管理，董事会秘书为投资者关系管理负责人，在保证符合信息披露要求的前 提下，通过电话、邮件等多种方式与投资者及时、深入地进行沟通和交流。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 32 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治 理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具体情况如下： （一）业务分开 公司拥有独立的采购、经营、销售、财务、行政管理体系，公司拥有完整业务流程以 及独立生产经营能力，能独立开展各项经营活动，独立获取业务收入和利润。公司业务均为自主实施并 独立于其他关联方，不存在影响公司独立性或显失公平的关联交易；公司不存在依赖控股股东、实际控 制人及其他关联方进行经营的情况；公司具有独立自主的经营能力。公司业务独立。 （二）资产分开 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，资产独立、完整，产权清晰。公司不存 在资产被控股股东、实际控制人占用的情形；公司为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资 产及其他资源的行为采取了措施，也做了相应的制度安排。公司资产独立。 （三）人员分开 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产 生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理 人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除了董 事、监事外的职务。公司遵守《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保 护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期 缴纳了上述社会保险。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司人员 独立。 （四）财务分开 公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，设立了独立的财务会计部门，配备了 专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立 进行会计核算和财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有独立银行账户，依法独立纳 税。公司财务独立。 （五）机构分开 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事 会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不 存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。公司机构 独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实际 情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环 境的变化及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况， 制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求， 结合公司生产经营情况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算 ，保证财务 报表能够公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营 风险、法律风险等的前期下，采取事前防范、事中控制、事后分析评估等措施，从企业规范的角度完善 了风险控制制度。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第 333005 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2019-04-01 注册会计师姓名 宁轲、王丰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文 审 计 报 告 中兴财光华审会字(2019)第 333005 号 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了秦皇岛同力达环保能源股份有限公司（以下简称同力达公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同力达公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于同力达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 同力达公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括同力达公司 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 34 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估同力达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算同力达公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督同力达公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同 力达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致同力达公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 35 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： 宁柯 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王丰 中国•北京 2019 年 4 月 1 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 91,948.07 732,089.05 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 59,204,362.19 52,766,866.00 预付款项 五、3 24,832,065.82 18,081,231.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 2,847,850.85 1,622,552.75 买入返售金融资产 存货 五、5 68,094,314.59 24,483,561.08 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 161,065.89 769,984.48 流动资产合计 155,231,607.41 98,456,285.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 36 持有至到期投资 长期应收款 五、7 64,196.00 64,196.00 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 2,387,085.61 2,357,968.31 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 623,843.10 640,461.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 1,091,576.48 1,259,018.88 其他非流动资产 五、11 4,489,124.00 4,489,124.00 非流动资产合计 8,655,825.19 8,810,768.85 资产总计 163,887,432.60 107,267,054.20 流动负债： 短期借款 五、12 8,680,000.00 9,740,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、13 15,920,198.16 5,369,943.86 预收款项 五、14 61,461,407.22 26,197,460.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 1,228,418.94 560,188.59 应交税费 五、16 7,723,772.48 62,374.00 其他应付款 五、17 1,047,559.84 2,925,994.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、18 -23,655.81 50,320.08 其他流动负债 流动负债合计 96,037,700.83 44,906,281.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 37 永续债 长期应付款 五、19 45,113.48 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、20 -107,389.00 -183,193.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 -107,389.00 -138,079.52 负债合计 95,930,311.83 44,768,202.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 55,600,000.00 55,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 3,214,652.67 3,214,652.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、23 盈余公积 五、24 933,230.62 427,163.72 一般风险准备 未分配利润 五、25 8,209,237.48 3,257,035.60 归属于母公司所有者权益合计 67,957,120.77 62,498,851.99 少数股东权益 所有者权益合计 67,957,120.77 62,498,851.99 负债和所有者权益总计 163,887,432.60 107,267,054.20 法定代表人：罗军杰 主管会计工作负责人：杨素芬 会计机构负责人：杨素芬 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、26 125,729,323.41 77,498,669.39 其中：营业收入 五、26 125,729,323.41 77,498,669.39 利息收入 0 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 118,868,032.30 79,554,860.09 其中：营业成本 五、26 97,889,622.70 60,066,106.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 38 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 1,200,471.11 444,179.19 销售费用 五、28 7,039,474.84 4,887,681.99 管理费用 五、29 5,949,007.30 5,876,796.55 研发费用 五、30 6,852,304.52 4,911,207.35 财务费用 五、31 960,727.17 1,329,995.92 其中：利息费用 527,189.56 利息收入 3,275.34 资产减值损失 五、32 -1,023,575.34 2,038,892.71 加：其他收益 五、33 5,000.00 4,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、34 978.25 -106,285.39 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,867,269.36 -2,158,476.09 加：营业外收入 五、35 281.45 2,100,000.00 减：营业外支出 五、36 351,317.39 210,230.27 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,516,233.42 -268,706.36 减：所得税费用 五、37 1,057,964.64 128,893.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,458,268.78 -397,599.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,458,268.78 -397,599.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,458,268.78 -397,599.76 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 39 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,458,268.78 -397,599.76 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0982 -0.007 （二）稀释每股收益 0.0982 -0.007 法定代表人：罗军杰 主管会计工作负责人：杨素芬 会计机构负责人：杨素芬 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五、38 104,170,159.81 43,162,642.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 11,464,293.85 5,758,462.07 经营活动现金流入小计 115,634,453.66 48,921,104.25 购买商品、接受劳务支付的现金 五、38 56,531,809.68 58,495,543.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 五、38 22,069,083.71 16,856,359.43 支付的各项税费 五、38 2,653,092.72 5,453,911.77 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 31,590,458.44 6,289,308.39 经营活动现金流出小计 112,844,444.55 87,095,123.13 经营活动产生的现金流量净额 2,790,009.11 -38,174,018.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 40 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 五、38 1,000.00 60,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,023,000.00 投资活动现金流入小计 1,000.00 2,083,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 五、38 461,281.96 211,277.15 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,023,000.00 投资活动现金流出小计 461,281.96 2,234,277.15 投资活动产生的现金流量净额 -460,281.96 -151,277.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 五、38 8,680,000.00 9,740,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 35,647,380.07 筹资活动现金流入小计 8,680,000.00 45,387,380.07 偿还债务支付的现金 五、38 8,800,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 五、38 514,493.04 424,717.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 2,335,375.09 126,124.08 筹资活动现金流出小计 11,649,868.13 6,550,841.27 筹资活动产生的现金流量净额 -2,969,868.13 38,836,538.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -640,140.98 511,242.77 加：期初现金及现金等价物余额 五、38 732,089.05 220,846.28 六、期末现金及现金等价物余额 91,948.07 732,089.05 法定代表人：罗军杰 主管会计工作负责人：杨素芬 会计机构负责人：杨素芬 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,600,000.00 3,214,652.67 427,163.72 3,257,035.60 62,498,851.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,600,000.00 3,214,652.67 427,163.72 3,257,035.60 62,498,851.99 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 506,066.90 4,952,201.88 5,458,268.78 （一）综合收益总额 5,458,268.78 5,458,268.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 42 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 506,066.90 -506,066.90 1．提取盈余公积 506,066.90 -506,066.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 0 0 1．本期提取 861,403.32 861,403.32 2．本期使用 861,403.32 861,403.32 （六）其他 四、本年期末余额 55,600,000.00 3,214,652.67 933,230.62 8,209,237.48 67,957,120.77 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,600,000.00 3,214,652.67 133,488.78 427,163.72 3,654,635.36 63,029,940.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,600,000.00 3,214,652.67 133,488.78 427,163.72 3,654,635.36 63,029,940.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -133,488.78 -397,599.76 -531,088.54 （一）综合收益总额 -397,599.76 -397,599.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号：2019-010 2018 年年度报告 44 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 -133,488.78 -133,488.78 1．本期提取 869,793.98 869,793.98 2．本期使用 1,003,282.76 1,003,282.76 （六）其他 四、本年期末余额 55,600,000.00 3,214,652.67 427,163.72 3,257,035.60 62,498,851.99 法定代表人：罗军杰 主管会计工作负责人：杨素芬 会计机构负责人：杨素芬 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 45 财务报表附注 一、 公司基本情况 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由罗军杰、 韩兴军 2 位自然人于 1998 年 7 月 15 日出资设立，于 2016 年 07 月 22 日在全国中小企业 股份转让系统挂牌，证券代码为 838519。 注册地址：秦皇岛市经济技术开发区金山北路 8 号 注册资本：5,560.00 万元 法定代表人：罗军杰 业务性质和经营范围：给水设备、污水处理设备、中水回用装置的技术开发、设计、制 造、销售、安装、维修；大气污染治理技术、水污染治理技术开发及服务；高效节能换热设 备、余热利用系统、节能工程及低碳技术开发、设计、制造、销售、安装、维护；膜组件技 术开发、生产及销售；房屋建筑工程、机电安装工程、货物进出口**（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 主要产品和服务：公司主要从事余热回收成套设备、高效换热设备水处理以及环保工程 的开发、制造、施工及运营业务。 报告期内，公司主营业务未发生变更。 公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总 经理负责公司的经营管理工作，监事会负责公司的内部监督。 公司下设市场部、生产部、采购部、质检部、综合部、工程技术部、销售部、财务部等 主要职能部门；并设立秦皇岛同力达环保能源工程有限公司唐山分公司（以下简称“唐山分 公司”）。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 1 日决定批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参 照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费 用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 46 本公司的经营活动在可预见的将来（自报告期末 12 个月的）将会继续下去，不拟也不 必终止经营或破产清算，可以在正常的生产经营活动中变现资产、清偿债务，持续经营能力 不存在重大不确定性。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从项目设计开始，到设备制造，再到项目施工，最后完成交付 验收并实现现金或现金等价物的期间。由于项目的设计、生产制造到完工验收过程中的项目 之间无法达到完全统一，使得本公司的营业周期往往无法按照具体项目确定，本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 47 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 48 近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期 工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 49 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 50 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 51 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 52 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额 标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收 款。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司将账龄超过 2年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款项。 （3）其他分类为其他不重大应收款项 根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 53 合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计 提坏账准备。 （4）本公司对（1）（2）两项测试后未发现减值的应收款项： 采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备，具体计提比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （5）计提坏账准备的说明 本公司对其他应收款中的备用金、保证金、内部往来等不计提坏账准备。 （6）坏账准备的核销 本公司对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务 人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履 行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。 （7）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （8）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款 项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （9）对预付款项、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 9、存货 （1）存货的分类 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 54 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。原材料系公司为生产产品、研发等所 发生的支出，在投入生产后转入生产成本。库存商品系公司已经完工但尚未发出销售的产品 或设备。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。存货成本包括采购 成本、加工成本和其他成本。原材料领用和发出时按加权平均法计价存货发出计价方法，产 成品领用和发出时按个别计价法计价存货发出计价方法，自符合收入确认条件之日起，将产 品对应归集的成本结转销售成本。低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物于 领用时按照实际情况直接计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 10、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别： (1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下 即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 55 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以 前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 56 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 57 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确 认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净 利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 58 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 平均年限法 10-25 5.00 3.80-9.50 机器设备 平均年限法 3-13 5.00 7.308-31.67 交通工具 平均年限法 5-12 5.00 7.917-19.00 办公设备及其他 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 59 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 60 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 61 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关 未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 21、收入的确认原则 （1）销售商品 本公司产品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ①本公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有 效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司销售产品按照合同规定，产品送到合同规定地点或客户指定的地点，完成产品安 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 62 装调试并经客户验收合格后，确认收入的实现。 （2）提供劳务 ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、收入的金额能够可靠地计量； b、相关的经济利益很可能流入企业； c、交易的完工进度能够可靠地确定； d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本； b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不 确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。或者，采用净额法，冲减相关资 产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值 。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 63 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时， 直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。或者，采用净额法，用于补偿公司已发生的 相关成本费用或损失时，直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失 时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 64 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 65 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 1 应收票据 -3,837,400.00 应收账款 -48,929,466.00 应收票据及应收账款 +52,766,866.00 2 应付票据 应付账款 -5,369,943.86 应付票据及应付账款 +5,369,943.86 3 管理费用 -4,911,207.35 研发费用 +4,911,207.35 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17、16、11、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25、15，具体见注 1 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 注1：本公司2016年11月21日取得高新技术企业证书，编号：GR201613000556，根据《企 业所得税法》及其实施条例规定，2016年至2018年按应纳税所得额的15%计缴。 本公司唐山分公司根据《企业所得税法》及其实施条例规定，按应纳税所得额的 25%计 缴，本年度被认定为小型微利企业，实际按 10%计缴。 2、优惠税负及批文 本公司 2016 年 11 月 21 日取得高新技术企业证书，编号：GR201613000556，根据《企 业所得税法》及其实施条例规定，2016 年至 2018 年按应纳税所得额的 15%计缴。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 66 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本 期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 725.49 14,242.79 银行存款 91,222.58 717,846.26 其他货币资金 合 计 91,948.07 732,089.05 注：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无使用受限的款项。 2、应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 7,100,000.00 3,837,400.00 应收账款 52,104,362.19 48,929,466.00 合 计 59,204,362.19 52,766,866.00 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 7,100,000.00 7,100,000.00 商业承兑汇票 合 计 7,100,000.00 7,100,000.00 ②期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 54,731,206.87 合 计 54,731,206.87 ③期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 9,118,383.81 合 计 9,118,383.81 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 67 （2）应收账款情况 ①应收账款风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 48,411,650.81 81.60 4,309,237.29 8.90 44,102,413.52 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 4,937,681.13 8.32 2,436,610.73 49.35 2,501,070.40 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 5,979,999.77 10.08 479,121.50 8.01 5,500,878.27 合 计 59,329,331.71 100.00 7,224,969.52 12.18 52,104,362.19 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 43,205,734.12 75.54 5,512,143.66 12.76 37,693,590.46 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,131,708.78 8.97 2,192,345.88 42.72 2,939,362.90 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 8,859,101.60 15.49 562,588.96 6.35 8,296,512.64 合 计 57,196,544.50 100.00 8,267,078.50 14.45 48,929,466.00 A.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 山东华鲁恒升化工股份有限公司 14,604,710.00 730,235.50 5.00 按会计政策计提 唐山市德龙钢铁有限公司 7,328,086.90 366,404.35 5.00 按会计政策计提 河南金大地化工有限责任公司 6,856,434.80 342,821.74 5.00 按会计政策计提 靖西天桂铝业有限公司 3,634,700.00 181,735.00 5.00 按会计政策计提 秦皇岛骊骅淀粉股份有限公司 3,397,310.00 337,681.00 5.00/10.00 按会计政策计提 唐山燕山钢铁有限公司 3,212,860.00 160,643.00 5.00 按会计政策计提 湖南省工业设备安装有限公司 2,390,500.00 1,195,250.00 50.00 按会计政策计提 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 68 浙江省建工集团有限责任公司 1,675,000.00 165,950.00 5.00/10.00 按会计政策计提 中储能材料（大连）有限公司 1,583,200.00 79,160.00 5.00 按会计政策计提 秦皇岛市石河水库管理处 1,433,285.00 143,328.50 10.00 按会计政策计提 赤峰远联钢铁有限责任公司 1,265,000.00 554,500.00 10.00/50.00 按会计政策计提 东方希望晋中铝业有限公司 1,030,564.11 51,528.20 5.00 按会计政策计提 合 计 48,411,650.81 4,309,237.29 B.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 金 额 比 例% 坏账准备 计 提 比 例% 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 1,814,070.35 36.74 362,814.07 20.00 3,002,240.00 58.51 600,448.00 20.00 3 至 4 年 1,991,440.00 40.33 995,720.00 50.00 798,970.59 15.57 399,485.30 50.00 4 至 5 年 270,470.59 5.48 216,376.47 80.00 690,428.00 13.45 552,342.39 80.00 5 年以上 861,700.19 17.45 861,700.19 100.00 640,070.19 12.47 640,070.19 100.00 合 计 4,937,681.13 100.00 2,436,610.73 5,131,708.78 100.00 2,192,345.88 C.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 青龙满族自治县鑫鑫建筑工程有限公司 819,930.00 81,993.00 10.00 按会计政策计提 北京国电富通科技发展有限责任公司 759,751.00 52,923.80 5.00/10.00 按会计政策计提 上海电站辅机厂有限公司 400,000.00 40,000.00 10.00 按会计政策计提 扬州恒润海洋重工有限公司 370,000.00 37,000.00 10.00 按会计政策计提 寿光市鲁丽木业股份有限公司 286,250.00 14,312.50 5.00 按会计政策计提 中钢设备有限公司 285,000.00 28,500.00 10.00 按会计政策计提 山东联盟化工股份有限公司 264,000.00 23,540.00 5.00/10.00 按会计政策计提 秦皇岛开发区泰盛动力有限公司 261,091.90 13,054.60 5.00 按会计政策计提 山东华泰热力有限公司 240,000.00 24,000.00 10.00 按会计政策计提 朝阳黑猫伍兴歧炭黑有限公司 229,675.12 22,967.51 10.00 按会计政策计提 优赛环保工程（天津）有限公司 220,000.00 22,000.00 10.00 按会计政策计提 唐山新宝泰钢铁有限公司 219,600.00 10,980.00 5.00 按会计政策计提 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 69 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 信阳豫信轧钢实业有限公司 210,451.75 10,522.59 5.00 按会计政策计提 唐山鑫晶特钢有限公司 200,000.00 10,000.00 5.00 按会计政策计提 潍坊特钢集团有限公司 130,000.00 6,500.00 5.00 按会计政策计提 安徽首矿大昌金属材料有限公司 100,000.00 5,000.00 5.00 按会计政策计提 淄博张钢钢铁有限公司 98,000.00 9,800.00 10.00 按会计政策计提 山东石横特钢集团有限公司 90,000.00 4,500.00 5.00 按会计政策计提 东营市西水集团热电有限责任公司 88,000.00 8,800.00 10.00 按会计政策计提 唐山曹妃甸木业股份有限公司 81,000.00 4,050.00 5.00 按会计政策计提 首钢京唐钢铁联合有限责任公司 74,412.00 3,720.60 5.00 按会计政策计提 唐山镍金实业有限责任公司 60,948.00 3,047.40 5.00 按会计政策计提 唐山中厚板材有限公司 55,940.00 2,797.00 5.00 按会计政策计提 唐山钢铁国际工程技术股份有限公司 55,000.00 5,500.00 10.00 按会计政策计提 杨州显业集团有限公司 54,000.00 5,400.00 10.00 按会计政策计提 唐山松汀钢铁公司 47,740.00 3,024.00 5.00/10.00 按会计政策计提 承德建龙特殊钢有限公司 45,000.00 4,500.00 10.00 按会计政策计提 北京首钢国际工程技术有限公司 37,920.00 3,792.00 10.00 按会计政策计提 秦皇岛宏讯科技开发有限公司 37,800.00 3,780.00 10.00 按会计政策计提 秦皇岛宇田科技有限公司 30,000.00 1,500.00 5.00 按会计政策计提 北京中色建设机电设备有限公司 28,000.00 2,800.00 10.00 按会计政策计提 秦皇岛发电有限责任公司 21,340.00 2,134.00 10.00 按会计政策计提 唐山文丰机械设备有限公司 20,200.00 2,020.00 10.00 按会计政策计提 赤峰中色锌业有限公司 18,400.00 1,840.00 10.00 按会计政策计提 内蒙古润普钢铁有限公司 12,000.00 600.00 5.00 按会计政策计提 中国船舶燃料河北有限公司 10,900.00 1,090.00 10.00 按会计政策计提 秦皇岛泓远工程项目管理有限公司 5,800.00 290.00 5.00 按会计政策计提 唐山黑猫炭黑有限责任公司 5,000.00 500.00 10.00 按会计政策计提 北京万生药业有限责任公司沧州分公司 4,250.00 212.50 5.00 按会计政策计提 天津友联盛业金属制品有限公司 2,600.00 130.00 5.00 按会计政策计提 合 计 5,979,999.77 479,121.50 ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 70 转回 转销 应收账款坏账准备 8,267,078.50 1,042,108.98 7,224,969.52 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 河北鑫达钢铁有限公司 2,767,010.00 诉讼回款 凌源钢铁股份有限公司 151,541.52 诉讼回款 合 计 2,918,551.52 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 35,821,241.70 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 60.38%，相应计提的坏账准备期末余额 1,958,877.59 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 山东华鲁恒升化工股份有限公 司 14,604,710.00 1 年以内 24.62 730,235.50 唐山市德龙钢铁有限公司 7,328,086.90 1 年以内 12.35 366,404.35 河南金大地化工有限责任公司 6,856,434.80 1 年以内 11.56 342,821.74 靖西天桂铝业有限公司 3,634,700.00 1 年以内 6.13 181,735.00 秦皇岛骊骅淀粉股份有限公司 3,397,310.00 1 年以内、1-2 年 5.72 337,681.00 合 计 35,821,241.70 60.38 1,958,877.59 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 22,208,693.43 89.44 15,796,905.24 87.36 1 至 2 年 2,257,903.03 9.09 755,382.22 4.18 2 至 3 年 232,947.00 0.94 586,900.87 3.25 3 年以上 132,522.36 0.53 942,043.66 5.21 合 计 24,832,065.82 100.00 18,081,231.99 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 北京林创膜科技发展有限公司 非关联方 3,289,518.00 13.25 1年以下 项目未完工 秦皇岛陆驰货物运输有限公司 非关联方 1,638,753.03 6.60 1年以下 项目未完工 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 71 济宁通润水务工程有限公司 非关联方 1,306,844.02 5.26 1年以下 项目未完工 秦皇岛青山绿水环保科技开发 有限公司 非关联方 868,912.00 3.50 1-2年 项目未完工 青岛韦林科技发展有限公司 非关联方 761,129.75 3.07 1年以下 项目未完工 合 计 7,865,156.80 31.68 4、其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 2,847,850.85 1,622,552.75 合 计 2,847,850.85 1,622,552.75 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 28,100.00 0.96 24,100.00 85.77 4,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 2,884,066.01 99.04 40,215.16 1.39 2,843,850.85 合 计 2,912,166.01 100.00 64,315.16 2.21 2,847,850.85 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 28,100.00 1.68 18,100.00 64.41 10,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 1,640,234.27 98.32 27,681.52 1.69 1,612,552.75 合 计 1,668,334.27 100.00 45,781.52 2.74 1,622,552.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 72 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 20,000.00 71.17 10,000.00 50.00 4 至 5 年 20,000.00 71.17 16,000.00 80.00 5 年以上 8,100.00 28.83 8,100.00 100.00 8,100.00 28.83 8,100.00 100.00 合 计 28,100.00 100.00 24,100.00 28,100.00 100.00 18,100.00 组合中，采用单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 款项性质 期末余额 坏账准备 计提理由 杨作苗 预支现场采购款/洽谈招待 费/外包款 337,041.00 按会计政策计提 韩兴军 预支差旅费 782.00 按会计政策计提 刘杰 预支差旅费 4,574.93 按会计政策计提 罗勇 预支差旅费 22,723.20 按会计政策计提 翟立绒 预支差旅费 1,032.00 按会计政策计提 杨彦纯 预支洽谈招待费 23,116.00 按会计政策计提 张立民 预支工程款 92,381.23 4,619.06 按账龄计提 杨国胜 预支差旅费 6,825.00 按会计政策计提 佟显超 预支差旅费/现场采购款 38,519.91 按会计政策计提 罗猛 预支差旅费/预支工程款 92,895.50 8,279.30 按账龄计提 杨凯 预支差旅费 500.00 按会计政策计提 苏秀文 预付外包款 26,272.40 按会计政策计提 袁双军 预支差旅费 1,537.90 按会计政策计提 宋景芳 预支洽谈招待费 70,700.00 按会计政策计提 中溶科技山东华 泰热力 投标保证金 25,000.00 2,500.00 按账龄计提 李成杰 预付外包款 25,000.60 按会计政策计提 韩廷科 预支工程款 91,708.50 4,810.85 按账龄计提 孙清堂 预支差旅费 3,839.41 按会计政策计提 罗小杰 预支现场采购款 13,000.00 按会计政策计提 张磊 预支差旅费 7,719.00 按会计政策计提 李长江 预付外包款 182,429.90 按会计政策计提 杜铁秋 预支差旅费 7,779.00 按会计政策计提 李宝成 预支差旅费 511.00 按会计政策计提 余应寿 预付设计费 22,000.00 按会计政策计提 韩宝利 预支现场采购款 12,397.98 按会计政策计提 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 73 罗旋 预支差旅费 6,366.00 按会计政策计提 雷凯 预支差旅费 6,040.00 按会计政策计提 田延强 预支差旅费 8,251.00 按会计政策计提 刘明东 预支差旅费 6,000.00 按会计政策计提 谭志友 预支差旅费 10,000.00 按会计政策计提 王永 预支现场采购款 1,410.00 按会计政策计提 王一明 预支差旅费 4,000.00 按会计政策计提 李磊 预支差旅费 40.00 按会计政策计提 李国君 预付外包款 21,446.25 按会计政策计提 常淑英 预支差旅费 5,000.00 按会计政策计提 王彦民 预支差旅费 10,000.00 按会计政策计提 白玉兵 预支差旅费 6,688.00 按会计政策计提 毛永军 预支差旅费 8,170.83 按会计政策计提 李梅 预支差旅费 2,719.02 按会计政策计提 李金伟 预支差旅费 4,054.50 按会计政策计提 朱继光 预支差旅费 5,291.00 按会计政策计提 师润 预付设计费 7,407.00 按会计政策计提 刘林 预支差旅费/现场采购款 60,415.50 按会计政策计提 董俊峰 预付外包款 6,410.00 按会计政策计提 高永清 预支差旅费 2,665.00 按会计政策计提 张坚（张有胜） 预支差旅费 1,243.21 按会计政策计提 关宇宁 预支现场采购款 87,031.73 按会计政策计提 岳立 预支现场采购款 310,254.45 按会计政策计提 专利费 预付代理费 4,630.00 按会计政策计提 汤佳琪 预支差旅费 2,993.00 按会计政策计提 王江 预支差旅费 4,800.00 按会计政策计提 颜庆录 预支差旅费/现场采购款 71,127.55 按会计政策计提 张洪武 运费 26,870.00 1,343.50 按账龄计提 任建峰 预支差旅费/现场采购款 34,141.00 按会计政策计提 张一心 预支现场采购款 19,245.64 按会计政策计提 晁於仲 预付代理费 88,849.46 按会计政策计提 张艳峰 预付外包款 10,000.00 按会计政策计提 赵国阳 预付代理费 11,567.00 按会计政策计提 梁思懿 预付设计费 10,000.00 按会计政策计提 何庆刚 预支工程款 253,249.00 12,662.45 按账龄计提 马海波 预付设计费 4,000.00 按会计政策计提 李艳红 预支差旅费/现场采购款 25,704.60 按会计政策计提 王少兵 预支现场采购款 204,009.58 按会计政策计提 刘凤良 预付外包款 38,993.20 按会计政策计提 黄敏 预付设计费 43,666.79 按会计政策计提 程凤荣 预支差旅费 810.00 按会计政策计提 罗书杰 预支现场采购款 7,720.00 按会计政策计提 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 74 宋宽洲 预支差旅费 2,000.00 按会计政策计提 姜明 预支差旅费 1,965.40 按会计政策计提 窦国 预支差旅费 368.00 按会计政策计提 王立业 预支现场采购款 4,500.00 按会计政策计提 马贵斌 预支差旅费 13,496.54 按会计政策计提 杨兆红 预支现场采购款 15,333.32 按会计政策计提 孙长君 预支现场采购款 16,020.00 按会计政策计提 李贺 预支现场采购款 15,834.70 按会计政策计提 杨建红 预支差旅费 2,500.00 按会计政策计提 陈镜羽 预支差旅费 1,045.00 按会计政策计提 胡绍明 预支差旅费 5,000.00 按会计政策计提 张志旺 预支差旅费/现场采购款 15,000.00 按会计政策计提 刘向荣 预支洽谈招待费 37,801.87 按会计政策计提 李强 预支工程款 100,000.00 5,000.00 按账龄计提 郑海峰 预支工程款 20,000.00 1,000.00 按账龄计提 贺添 预支差旅费 5,500.00 按会计政策计提 吴全勇 预付代理费 5,932.00 按会计政策计提 高飞 预支差旅费 2,401.50 按会计政策计提 刘志勇 预支差旅费 12,800.91 按会计政策计提 赵立新 预支差旅费 53,000.00 按会计政策计提 合 计 2,884,066.01 40,215.16 注：本公司对其他应收款中的备用金、保证金（不包含投标保证金）、内部往来等不计 提坏账准备，具体包括银行承兑汇票保证金、备用金（预支差旅费、预支洽谈费、预支采购 款）、预付的款项（代理费、设计费、外包款）等。 （2）坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 45,781.52 18,533.64 64,315.16 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 保证金 18,100.00 预支差旅费 258,386.86 214,541.29 预支现场采购款 982,413.95 356,699.14 预支洽谈招待费 220,458.87 239,478.71 预付代理费 110,978.46 140,559.46 预付设计费 87,073.79 103,879.00 预付外包款 532752.35 31,446.25 运费 26,870.00 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 75 保险费 40,993.42 预支工程款 640,131.73 77,637.00 投标保证金 53,100.00 445,000.00 合 计 2,912,166.01 1,668,334.27 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名 称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 杨作苗 是 预支现场采购款/ 洽谈招待费/外包 款 337,041.00 1 年以内 11.57 - 李长江 否 预付外包款 182,429.90 1 年以内 6.26 - 岳立 否 现场采购款 310,254.45 1 年以内 10.65 - 何庆刚 否 工程款 253,249.00 1 年以内 8.70 12,662.45 王少兵 否 现场采购款 204,009.58 1 年以内 7.01 - 合 计 1,286,983.93 44.19 12,662.45 5、存货 （1）存货分类 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,046,776.68 12,046,776.68 库存商品 1,780,827.55 1,780,827.55 在产品 54,266,710.36 54,266,710.36 合 计 68,094,314.59 68,094,314.59 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,587,486.33 22,587,486.33 库存商品 554,801.39 554,801.39 生产成本 1,341,273.36 1,341,273.36 合 计 24,483,561.08 24,483,561.08 6、其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 76 项 目 2018.12.31 2017.12.31 增值税留抵税额 6,104.76 244,262.96 预交企业所得税 116,780.02 525,721.52 预交个人所得税 5,648.65 预交印花税 7.50 待摊采暖费 32,524.96 合 计 161,065.89 769,984.48 7、长期应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁保证金 64,196.00 64,196.00 64,196.00 64,196.00 合 计 64,196.00 64,196.00 64,196.00 64,196.00 8、固定资产及累计折旧 项 目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 2,387,085.61 2,357,968.31 固定资产清理 合 计 2,387,085.61 2,357,968.31 （1） 固定资产情况及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋 及建筑物 机器 设备 运输 设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,512,478.45 3,401,225.40 951,205.59 883,804.58 7,748,714.02 2、本年增加金额 243,538.17 79,572.65 116,231.17 439,341.99 （1）购置 243,538.17 79,572.65 116,231.17 439,341.99 3、本年减少金额 41,464.00 41,464.00 （1）处置或报废 41,464.00 41,464.00 4、年末余额 2,512,478.45 3,644,763.57 989,314.24 1,000,035.75 8,146,592.01 二、累计折旧 1、年初余额 1,126,580.78 3,048,559.78 520,287.86 695,317.29 5,390,745.71 2、本年增加金额 120,705.84 82,502.94 142,125.90 64,890.01 410,224.69 （1）计提 120,705.84 82,502.94 142,125.90 64,890.01 410,224.69 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 77 项 目 房屋 及建筑物 机器 设备 运输 设备 其他 合 计 3、本年减少金额 41,464.00 41,464.00 （1）处置或报废 41,464.00 41,464.00 4、年末余额 1,247,286.62 3,131,062.72 620,949.76 760,207.30 5,759,506.40 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,265,191.83 513,700.85 368,364.48 239,828.45 2,387,085.61 2、年初账面价值 1,385,897.67 352,665.62 430,917.73 188,487.29 2,357,968.31 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 轿车奔驰 355,197.93 177,597.27 177,600.66 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 非专利技术 合 计 一、账面原值 1、年初余额 801,020.40 42,854.65 843,875.05 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 801,020.40 42,854.65 843,875.05 二、累计摊销 1、年初余额 165,125.30 38,288.09 203,413.39 2、本年增加金额 16,020.36 598.20 16,618.56 （1）摊销 16,020.36 598.20 16,618.56 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 181,145.66 38,886.29 220,031.95 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 78 项 目 土地使用权 非专利技术 合 计 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 619,874.74 3,968.36 623,843.10 2、年初账面价值 635,895.10 4,566.56 640,461.66 10、递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 1,091,576.48 7,289,284.68 1,248,788.26 8,312,860.02 固定资产折旧 未实现内部交易 10,230.62 68,204.16 合计 1,091,576.48 7,289,284.68 1,259,018.88 8,381,064.18 11、其他非流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 山东莱钢永锋钢铁有限公司5#高炉熔渣干法粒化及 显热回收实验项目投资 4,489,124.00 4,489,124.00 说明：北京立化科技有限公司（北京天素阳光低碳技术有限公司）与秦皇岛同力达环保 能源工程有限公司于 2014 年 12 月 29 日关于山东莱钢永锋钢铁有限公司 5#高炉熔渣干法 粒化及显热回收实验项目签署投资合作协议书，北京立化科技有限公司投资占项目总投资额 的 70%，秦皇岛同力达环保能源工程有限公司投资占项目总投资额的 30%。截至 2018 年 12 月 31 日，试验项目处于调试阶段。 12、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 抵押+保证借款 8,680,000.00 8,800,000.00 质押借款 940,000.00 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 79 合 计 8,680,000.00 9,740,000.00 注：① 2018 年 8 月 30 日与河北银行签订《流动资金借款合同》 （DK180830000143 号）， 借款金额 218 万元，借款期限自 2018 年 8 月 30 日至 2019 年 8 月 30 日，借款利率为 5.655%， 是《额度协议》（ED170810000002 号）的附属融资文件。 2017 年 8 月 10 日签订最高额度为 230 万元的《额度协议》（ED170810000002 号），授 信期限自 2017 年 8 月 10 日至 2020 年 8 月 10 日；罗军杰为抵押人签订《最高额抵押合同》 （DY170810000077 号），以评估价 290.94 万元的房产作为抵押，权属证书编号为“冀（2016） 秦海不动产权第 0000604 号”；罗军杰、张立红为保证人，签订《最高额保证合同》 （BZ170810000076 号、BZ170810000078 号）。 ② 2018 年 6 月 11 日 与 邮 政 储 蓄 银 行 签 订 《 小 企 业 流 动 资 金 借 款 合 同 》 （0213000369180611000100 号），借款 650 万元，借款期限自 2018 年 6 月 11 日至 2019 年 6 月 10 日，借款利率为 6.09%，是《授信额度合同》（13000369100116060002 号）项下的单项 合同。 2016 年 6 月 13 日签订最高额度为 650 万元的《授信额度合同》 （13000369100116060002 号），授信期限自 2016 年 6 月 13 日至 2018 年 6 月 12 日；以房产和国有土地使用权作为抵 押，签订《最高额抵押合同》 （13000369100416060002 号）,房产编号为“秦开房字第 20005771 号”，价值 714.35 万元；国有土地使用权证书编号为“秦籍国用（2016）第秦开 011 号”， 价值 299.72 万元；保证人为辽宁同利达科技有限公司、罗军杰和张立红，签订《小企业最 高额保证合同》（13000369100616060002 号）。 13、应付票据及应付账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 15,920,198.16 5,369,943.86 合 计 15,920,198.16 5,369,943.86 （1）应付账款情况 ①应付账款列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 材料款 14,324,651.58 4,078,097.59 咨询费 195.00 35,000.00 工程款 1,025,800.00 988,500.00 加工费 233,134.08 268,346.27 租赁费 200,000.00 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 80 设备款 45,000.00 办公费 8,953.00 广告费 55,479.00 维修费 21,865.00 验证费 0.50 运费 5,120.00 合 计 15,920,198.16 5,369,943.86 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 迁安市拓元建筑工程有限公司 988,500.00 工程延期 江苏兆盛环保股份有限公司 480,000.00 工程延期 合 计 1,468,500.00 14、预收款项 （1）预收款项列示 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 58,759,979.22 95.61 25,787,460.40 98.44 1-2 年 2,410,628.00 3.92 130,300.00 0.50 2-3 年 110,800.00 0.18 131,700.00 0.50 3 年以上 180,000.00 0.29 148,000.00 0.56 合 计 61,461,407.22 100.00 26,197,460.40 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 唐山文丰山川轮毂有限公司 1,081,234.00 正在执行 江苏富强新材料有限公司 710,000.00 正在执行 天津天钢金属科技有限公司 140,000.00 项目搁置 合 计 1,931,234.00 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 81 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 560,188.59 21,885,129.92 21,143,752.69 1,301,565.82 二、离职后福利-设定提存计划 846,535.49 919,682.37 -73,146.88 三、辞退福利 合 计 560,188.59 22,731,665.41 22,063,435.06 1,228,418.94 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 560,188.59 21,422,053.71 20,647,300.94 1,334,941.36 2、职工福利费 3、社会保险费 463,076.21 496,451.75 -33,375.54 其中：医疗保险费 385,315.34 418,690.88 -33,375.54 工伤保险费 56,161.99 56,161.99 生育保险费 21,598.88 21,598.88 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 560,188.59 21,885,129.92 21,143,752.69 1,301,565.82 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 816,871.26 887,716.18 -70,844.92 2、失业保险费 29,664.23 31,966.19 -2,301.96 合 计 846,535.49 919,682.37 -73,146.88 16、应交税费 税 项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 6,846,598.51 企业所得税 51,559.10 55,346.09 城市维护建设税 479,263.95 13.59 教育费附加 205,398.83 5.83 地方教育费附加 136,932.56 3.88 印花税 2,985.08 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 82 税 项 2018.12.31 2017.12.31 河道费 4,019.53 4,019.53 合 计 7,723,772.48 62,374.00 17、其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 1,047,559.84 2,925,994.80 合 计 1,047,559.84 2,925,994.80 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 质保金 12,808.17 代垫款项 1,009,145.35 882,572.79 保险款 24,106.32 3,134.29 代收代付款 2,035,880.35 其他 1,500.00 4,407.37 合 计 1,047,559.84 2,925,994.80 18、一年内到期的非流动负债 项 目 2018.12.31 2017.12.31 一年内到期的长期应付款（附注五、19） 52,148.19 126,124.08 一年内到期的递延收益（附注五、20） -75,804.00 -75,804.00 合 计 -23,655.81 50,320.08 19、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款： 项 目 2018.12.31 2017.12.31 融资租赁款 52,148.19 171,237.56 减：一年内到期部分（附注五、18） 52,148.19 126,124.08 合 计 45,113.48 20、递延收益 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 83 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 未实现售后租回损益 -258,997.00 -75,804.00 -183,193.00 租赁售后回租 减：一年内到期部分（附 注五、18） -75,804.00 -75,804.00 合 计 -183,193.00 -75,804.00 -107,389.00 21、股本 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股份总数 55,600,000.00 55,600,000.00 合 计 55,600,000.00 55,600,000.00 注：本期股东张立红将其所持 7,650,000 股转让于罗军杰。 22、资本公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 其他资本公积 3,214,652.67 3,214,652.67 合 计 3,214,652.67 3,214,652.67 23、专项储备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 安全生产费 861,403.32 861,403.32 合 计 861,403.32 861,403.32 24、盈余公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 427,163.72 506,066.90 933,230.62 合 计 427,163.72 506,066.90 933,230.62 25、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 3,257,035.60 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,257,035.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,458,268.78 减：提取法定盈余公积 506,066.90 提取任意盈余公积 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 84 项 目 金额 提取或分配比例 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 8,209,237.48 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 125,707,505.23 97,889,622.70 77,477,047.77 60,066,106.38 其他业务 21,818.18 21,621.62 合 计 125,729,323.41 97,889,622.70 77,498,669.39 60,066,106.38 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 环保节能行业 125,707,505.23 97,889,622.70 77,477,047.77 60,066,106.38 合 计 125,707,505.23 97,889,622.70 77,477,047.77 60,066,106.38 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 单体设备销售 12,733,274.18 10,332,693.50 16,431,833.51 12,056,260.94 水处理工程 112,192,179.76 86,923,525.06 57,606,082.84 45,341,838.03 换热工程 782,051.29 633,404.14 3,439,131.42 2,668,007.41 合 计 125,707,505.23 97,889,622.70 77,477,047.77 60,066,106.38 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 山东 46,683,969.04 37,604,012.51 3,379,017.12 2,612,335.37 河北 37,293,883.64 27,830,872.50 49,712,757.72 38,622,011.60 河南 23,187,901.65 18,687,851.86 广西 9,128,189.70 6,668,828.94 北京 3,962,698.02 3,086,299.37 4,472,841.53 3,445,305.03 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 85 其他省份 5,450,863.18 4,011,757.52 19,912,431.40 15,386,454.38 合 计 125,707,505.23 97,889,622.70 77,477,047.77 60,066,106.38 27、税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 614,499.11 180,419.81 教育费附加 264,553.66 77,322.79 地方教育费附加 176,369.12 51,548.52 印花税 44,920.42 24,877.64 土地使用税 42,057.04 42,057.04 房产税 31,796.08 31,772.49 残疾人保证金 23,779.08 26,338.50 车船使用税 2,496.60 9,842.40 合 计 1,200,471.11 444,179.19 28、销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 办公费 71,272.88 55,219.11 电话费 28,970.46 36,395.28 工资 1,883,344.08 1,631,974.05 加油费 15,200.60 7,692.31 交通费 20,343.90 15,879.21 折旧费 1,852.50 28,304.95 住宿费 9,484.97 5,264.04 广告费 50,390.00 4,000.00 差旅费 1,079,266.67 1,003,770.99 检验费 12,162.74 4,680.00 运费 2,889,400.83 1,608,837.33 投标费 140,492.68 56,057.51 物料消耗 23,165.36 87,991.80 技术服务费 6,000.00 60,273.58 安装费 143,100.00 103,480.00 维修费 665,027.17 163,494.53 福利费 745.50 运杂费 306.00 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 86 项 目 2018 年度 2017 年度 会务费 13,095.80 其他 220.00 合 计 7,039,474.84 4,887,681.99 29、管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资 1,268,461.38 1,398,821.16 福利费 148,514.79 111,180.17 折旧 286,611.64 338,006.32 办公费 267,100.86 399,118.09 差旅费 182,603.59 157,120.30 保险费 42,470.15 74,315.15 修理费 140,570.79 134,104.52 业务招待费 471,118.63 383,761.64 诉讼费 48,099.00 审计费 7,684.56 24,189.41 油料 470,046.18 513,435.23 劳保 13,447.21 23,286.00 无形资产摊销 16,618.56 16,618.56 电话费 24,945.66 13,980.58 社会保险 1,145,953.48 959,404.40 安全费用 861,403.32 870,924.32 律师代理费 213,113.20 9,433.96 交通费 5,175.10 35,309.11 新三板 282,075.47 328,226.11 教育经费 9,955.69 3,823.51 环境认证费 40,566.04 13,207.55 易耗品摊销 466.00 河道费 9,709.14 其他 2,472.00 58,355.32 合 计 5,949,007.30 5,876,796.55 30、研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 87 工资 1,291,696.87 972,266.47 差旅费 240,427.43 65,658.78 办公费 964.00 6,550.75 折旧 40,701.61 77,291.68 材料 5,252,564.55 3,612,664.47 话费 8,792.76 5,682.18 油料 1,873.00 82,879.00 交通费 550.30 3,003.30 招待费 29.00 962.00 设计费 20,754.72 其他 14,705.00 63,494.00 合 计 6,852,304.52 4,911,207.35 31、财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息费用 527,189.56 438,927.01 减：利息收入 3,275.34 8,458.65 承兑汇票贴息 421,838.02 863,807.14 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 14,974.93 35,720.42 合 计 960,727.17 1,329,995.92 32、资产减值损失 项 目 2018年度 2017年度 坏账损失 -1,023,575.34 2,038,892.71 合 计 -1,023,575.34 2,038,892.71 33、其他收益 项 目 2018 年度 2017 年度 政府补助 5,000.00 4,000.00 合 计 5,000.00 4,000.00 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2018 年度 2017 年度 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 88 与资产相关： 与收益相关： 政府补助 5,000.00 4,000.00 合 计 5,000.00 4,000.00 34、资产处置收益 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 978.25 -106,285.39 978.25 其中：固定资产处置利得 978.25 -106,285.39 978.25 无形资产处置利得 合 计 978.25 -106,285.39 978.25 35、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,100,000.00 其他 281.45 281.45 合 计 281.45 2,100,000.00 281.45 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2018年度 2017年度 与收益 相关 秦皇岛经济技术开发区管理委员会关于股利区 内企业上市实施意见 600,000.00 河北省企业挂牌上市奖励资金管理办法 1,500,000.00 秦皇岛市人民政府办公厅关于企业上市和股权 融资资金补贴（秦政字[2016]1 号） 合 计 2,100,000.00 36、营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益 债务重组损失 307,387.06 160,000.00 307,387.06 公益性捐赠支出 698.00 698.00 非常损失 32.33 32.33 罚款支出 43,200.00 50,230.27 43,200.00 合 计 351,317.39 210,230.27 351,317.39 37、所得税费用 （1）所得税费用表 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 89 项目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 890,522.24 443,444.27 递延所得税费用 167,442.40 -314,550.87 合 计 1,057,964.64 128,893.40 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,516,233.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 977,435.01 子公司适用不同税率的影响 652.31 调整以前期间所得税的影响 28,179.35 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 51,691.09 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,782.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 2,788.88 所得税费用 1,057,964.64 38、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 政府补助 5,000.00 2,104,000.00 存款利息收入 3,275.34 8,458.65 单位及个人往来 11,456,017.06 3,004,215.25 退回的保证金 641,788.17 营业外收入 1.45 合 计 11,464,293.85 5,758,462.07 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 支付的保证金 4,955,055.00 756,780.00 单位及个人往来 13,540,177.53 3,095,162.71 付现费用 13,094,295.58 2,437,365.68 捐款及罚款等 930.33 合 计 31,590,458.44 6,289,308.39 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 90 项 目 2018年度 2017年度 资金拆借款 2,023,000.00 合 计 2,023,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 资金拆借款 2,023,000.00 合 计 2,023,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 票据贴现款 35,647,380.07 合 计 35,647,380.07 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 融资租赁支付的租金 144,574.08 126,124.08 资金拆借 2,190,801.01 合 计 2,335,375.09 126,124.08 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,458,268.78 -397,599.76 加：资产减值准备 -1,023,575.34 2,038,892.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 410,224.69 629,522.03 无形资产摊销 16,618.56 16,618.56 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） -978.25 106,285.39 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 527,288.83 1,302,476.90 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 167,442.40 -314,550.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -43,610,753.51 -12,458,276.43 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 91 补充资料 2018年度 2017年度 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,450,726.04 -9,897,528.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,296,198.99 -19,199,859.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,790,009.11 -38,174,018.88 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 …… 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 91,948.07 732,089.05 减：现金的期初余额 732,089.05 220,846.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -640,140.98 511,242.77 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018年度 2017年度 一、现金 91,948.07 732,089.05 其中：库存现金 725.49 14,242.79 可随时用于支付的银行存款 91,222.58 717,846.26 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 91,948.07 732,089.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 40、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 1,265,191.83 用于借款抵押 无形资产 619,874.74 用于借款抵押 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 92 合 计 1,885,066.57 41、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产账 面价值 递延收 益 其他收益 营业外 收入 冲减成本 费用 秦皇岛市科学技 术局开展授权专 利资助登记工作 的通知 5,000.00 5,000.00 是 合 计 5,000.00 5,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费 用 秦皇岛市科学技术局开展授权专利资助登 记工作的通知 与收益相关 5,000.00 合 计 5,000.00 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3、在合营企业或联营企业中的权益 无。 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 （%） 直接 间接 山东莱钢永锋钢铁有限公司 5#高炉熔渣干法粒化及显热 回收实验项目 山东莱钢永锋钢 铁有限公司 合作经营项目 30% 七、与金融工具相关的风险 无。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 93 八、 关联方及其交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司的最终控制方为罗军杰。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张立红 曾为公司股东、实际控制人之一 刘杰 董事、副总经理 张一民 董事 范立新 董事、副总经理 杨素芬 财务总监、董事会秘书 张丽华 曾担任公司监事、股东张立红的姐姐 韩兴军 曾担任公司监事、股东张立红的姐夫 罗林 公司控股股东儿子 杨作苗 监事会主席 孙翠玲 公司监事 翟立绒 公司监事 罗勇 董事 辽宁同力达科技有限公司 受同一控股股东控制的其他企业 秦皇岛同力达冶金化工设备有限公司 受同一控股股东控制的其他企业 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内 容 金额 2018年度 2017年度 秦皇岛同力达冶金化工设备有限公司 采购设备 41,324.00 辽宁同力达科技有限公司 采购设备 17,000.00 305,000.00 合 计 58,324.00 305,000.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完 毕 罗军杰 650 万元 2016 年 06 月 13 日 2023 年 06 月 12 日 否 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 94 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完 毕 张立红 650 万元 2016 年 06 月 13 日 2023 年 06 月 12 日 否 辽宁同力达科技 有限公司 650 万元 2016 年 06 月 13 日 2023 年 06 月 12 日 否 罗军杰 230 万元 2017 年 08 月 10 日 2020 年 08 月 10 日 否 张立红 230 万元 2017 年 08 月 10 日 2020 年 08 月 10 日 否 张立红 250 万元 2016 年 04 月 08 日 2018 年 04 月 08 日 是 见附注短期借款（1）、（2） （3）关键管理人员报酬 项 目 2018年度 2017年度 关键管理人员报酬 801,600.70 595,293.60 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 范立新 19,323.14 其他应收款 杨作苗 337,041.00 57,058.75 其他应收款 杨素芬 1,617.28 其他应收款 刘杰 4,574.93 1,722.24 其他应收款 罗勇 22,723.20 70,835.20 合 计 364,339.13 150,556.61 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 辽宁同力达科技有限公司 44,900.00 44,900.00 应付账款 秦皇岛同力达冶金化工设备有限公司 41,324.00 其他应付款 罗军杰 5,571.38 2,196,372.39 其他应付款 张一民 6,947.00 780.40 其他应付款 翟立绒 1,078.00 其他应付款 孙翠玲 30,279.55 65,757.92 合 计 129,021.93 2,308,888.71 九、承诺及或有事项 无。 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 95 十、资产负债表日后非调整事项 无。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 978.25 固定资产处置利得 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 5,000.00 债务重组损益 -307,387.06 对外委托贷款取得的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,648.88 非经常性损益总额 -345,057.69 减：非经常性损益的所得税影响数 -51,723.80 非经常性损益净额 -293,333.89 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -293,333.89 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 8.37 0.0982 0.0982 扣除非经常损益后归属于普 通股股东的净利润 8.82 0.1034 0.1034 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 2019 年 4 月 2 日 秦皇岛同力达环保能源股份有限公司 公告编号： 2019-010 2018 年年度报告 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 秦皇岛市经济技术开发区金山北路 8 号办公室