838502_2019_联陆股份_2019年年度报告公告_2020-04-23.txt

1 2019 年度报告 联 陆 股 份 NEEQ : 838502 上海联陆实业股份有限公司 Shanghai Lianlu Industrial Co., Ltd. 2 公司年度大事记 1、公司全资子公司江西联陆生物科 技有限公司注册资本增至人民币 6000 万 元。有利于优化公司战略布局，增强子公 司的资金实力，提高公司综合竞争力。 2、2019 年 12 月子公司江西联陆生 物科技有限公司取得万载县不动产登记局 颁发的《不动产权证书》两本。至此，江 西联陆的工业用地产权全部取得，有利于 江西联陆及公司的稳定发展。 3、公司为了增强公司管理团队、业务团队、生产团队和技术团队的稳定性，鼓励和 稳定对公司发展具有核心价值的员工，公司认定吴玉才、吴水莲、薛文武、陈贤、冯林 剑、朱建勋、朱善秋、徐子安、丁国平、俞任良、钱亮、何小平、左贡胜、周率、杨英 杰、左婷 16 名员工为公司核心员工。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 27 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 31 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 联陆股份、本公司或公司 指 上海联陆实业股份有限公司 控股股东 指 潘朝阳 实际控制人 指 潘朝阳、王美华 纽桑诺 指 上海纽桑诺化工有限公司 江西联陆 指 江西联陆生物科技有限公司新家 新加坡福图纳 指 Singapore Fortuna Sunrise Pte.Ltd. 美国联陆 指 LIANLU USA LTD. 管委会 指 江西万载工业园区管理委员会 章程、公司章程 指 上海联陆实业股份有限公司章程 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年度、2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 审计机构、会计师 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 北京市康达律师事务所 医药中间体 指 一种用于药品合成工艺过程中的化工原料或化工产 品。这种化工产品不需要药品生产许可证，在普通的 化工厂即可生产，只要达到一些级别，即可用于药品 的合成。 中登公司北京分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董监高 指 全体董事、全体监事、全体高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公告编号：2020-006 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人潘斌、主管会计工作负责人张斌及会计机构负责人（会计主管人员）周锋英保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 新产品研发风险 医药中间体行业是知识密集型行业，对产品的合成方法、催化 剂与工艺流程的合理选择等方面均有较高的技术要求。受各种 客观条件的制约，存在开发失败的风险，如果不能按照计划开 发出新产品，公司市场拓展计划及在行业内的竟争优势将会受 到影响。 市场竞争日益激烈的风险 公司属于精细化工行业，主要业务为医药中间体的研发和销 售。当前，医药中间体行业竟争激，公司目前规模较小，应对 市场风险的能力较弱，因此面临市场竟争日益激烈的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人潘朝阳、王美华持有公司 63.51%的股份，在公 司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司实 际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人 事、财务等进行不当控制，可能损害公司和中小股东的利益。 公司治理的风险 公司挂牌以来逐步建立健全了法人治理结构，完善了适应公司 发展的内部控制制度，但随着公司高速发展，经营规模不断扩 大，实际业务情况愈加纷繁复杂，这些情形都对公司的治理机 制、信息披露以及内部控制提出了更高要求。公司未来经营中 存在因公司治理不善或内控未能有效执行而影响公司持续稳 定健康发展、侵害投资者利益和被监管机构处罚的风险。 公告编号：2020-006 6 业务转型的风险 公司全资子公司江西联陆投产前，公司将生产环节外包，对委 托加工厂存在一定程度的依赖。为增加公司独立面向市场的能 力，严格把控产品质量和加强非专利技术的保密工作，生产业 务将逐步转型为自营生产和委托加工生产相结合的生产模式， 将关键和重点生产步骤转为自营生产，江西联陆投产前，由于 经验不足，公司存在投资失败的风险。 客户集中度较大的风险 报告期内，公司前五大客户的销售金额占营业收入的 68.83%， 较上年同期 73.43%占比降低了 4.60%，客户数量 131 家，上年 同期 96 家，客户分散度呈良好态势，公司的市场风险进一步 降低，但客户集中度仍较高。 税收优惠政策变动的风险 公司于 2017 年 11 月通过了高新技术企业资格认定，有效期三 年。有效期内公司享受高新技术企业所得税税收优惠，企业所 得税税率为 15%。如未来国家所得税政策发生变化或公司 2020 年度不能保持高新技术企业资格，公司将无法享受高新技术企 业的税收优惠政策，公司的所得税率将会上升至 25%，从而对 公司业绩产生一定影响。 汇率风险 公司报告期内出口业务增长呈上升态势，未来存在由于汇率波 动导致的盈利风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2020-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海联陆实业股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Lianlu Industrial Co., Ltd. 证券简称 联陆股份 证券代码 838502 法定代表人 潘斌 办公地址 上海市金山区山阳镇海利路 900 弄 46 号 702 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张斌 职务 董事会秘书 电话 021-57937168 传真 021-57937068 电子邮箱 Lovely1127@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市金山区山阳镇海利路 900 弄 46 号 702 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 15 日 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C2669 制造业-化学原料及化学制品制造业-专用化学产品制造- 其他专用化学产品制造 主要产品与服务项目 医药中间体的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 16,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 潘朝阳 实际控制人及其一致行动人 王美华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2020-006 8 统一社会信用代码 91310000569582690D 否 注册地址 上海市金山区山阳镇海利路 900 弄 46 号 702 室 否 注册资本 16,100,000.00 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 汤洋、孙业亮 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 62,806,057.76 58,007,058.28 8.27% 毛利率% 34.81% 38.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,110,659.01 9,524,890.23 -67.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,324,269.59 8,290,463.09 -71.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 8.03% 29.38% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 6.00% 25.57% - 基本每股收益 0.19 0.59 -67.80% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 132,103,108.36 64,646,217.78 104.35% 负债总计 91,777,284.39 27,459,855.14 234.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,325,823.97 37,186,362.64 8.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.50 2.31 8.23% 资产负债率%（母公司） 49.53% 43.48% - 资产负债率%（合并） 69.47% 42.48% - 流动比率 0.62 1.74 - 利息保障倍数 3.00 8.16 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,612,156.11 3,225,429.33 136.00% 应收账款周转率 6.12 10.03 - 存货周转率 1.90 1.20 - 公告编号：2020-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 104.35% 42.26% - 营业收入增长率% 8.27% 64.81% - 净利润增长率% -67.34% 38.13% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,100,000 16,100,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 994,433.42 非流动资产处置损益 -40,783.17 其他 -102.50 非经常性损益合计 953,547.75 所得税影响数 167,158.33 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 786,389.42 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 7,319,508.48 - 6,847,000.93 - 公告编号：2020-006 11 应收票据 - 0.00 - 0.00 应收账款 - 6,222,920.98 - 5,347,000.93 应收款项融资 - 1,096,587.50 - 1,500,000.00 应付票据及应付账 款 6,217,326.39 - 2,948,166.55 - 应付票据 - 0.00 - 0.00 应付账款 - 6,217,326.39 - 2,948,166.55 应付利息 215,970.84 - 13,779.14 - 短期借款 - 215,970.84 - 13,779.14 公告编号：2020-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是化学原料和化学制品制造业的医药中间体研发、生产和销售型企业，即运用化学方法改 变物质组成或结构、或合成新物质的化学生产技术，医药化工是用化工方式制药的一门科学，是医药 化工药物开发、生产的重要环节，也是化工行业十分重要的组成部分。公司依托全资子公司上海纽桑 诺化工有限公司作为公司自主研发平台，目前拥有 2 项发明专利技术，主要负责公司新产品的研发、 原有产品的工艺优化以降低生产成本，为公司提高效益提供技术保障，为客户提供技术服务等工作。 纽桑诺作为公司的研发中心，由毕业于法国兰斯大学和上海医科大学双博士学位的蒋为群担任总经 理，并配备有硕士、本科等相关学历的人员作为项目负责人及主要实验人员。 公司目前采取委托加工生产的自产自销的业务模式，为国内外化学原料及医药原料药制造企业提 供高质量、低成本的医药中间体产品及技术服务。客户订制研发的业务流程是通过与客户交流、各种 展会等方式与潜在订制客户接触，并经过一定时间的相互考察后，确定相关的订制研发及生产等业务 关系，合作双方对拟订制产品的技术、生产等环节进行调研和分析，在产品生产可行的情况下，公司 通过小试研究、中试生产等工作，测试订制产品的性能、明确生产流程、核算生产成本等，根据核算 的生产成本为基础进行产品报价，双方签订合法有效的产品订购合同，制定生产计划并组织生产，最 终将产品销售给客户。 公司的主打产品为维生素 E 聚乙二醇琥珀酸酯、5-磷酸吡哆醛、丙酮酸及其盐类及甾体类等产品， 目前四个系列产品具有应用领域广泛、市场容量大、成长性好等特性，客户类型主要面向药品制造企 业、保健品生产企业、食品生产企业、动物饲料生产企业及化妆品生产企业。 公司通过大客户直销模式及经销商分销模式来开拓业务：（1）大客户直销模式：国内的 A 股上 市公司的产品直销（如：浙江仙琚制药股份有限公司），国外市场区域性独家代理模式。（2）经销商分 销模式：通过经销商如湖北共同药业股份有限公司、上海联妙贸易有限公司、上海欧睿生物科技有限 公司等经销商进行产品分销至终端客户。收入来源主要是产品销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度在销售渠道上未发生变化，公司自 2016 年度开始销售渠道 为国内客户和国外客户，报告期内公司的销售渠道仍为国内市场和国际市场相结合，公司自营出口销 售额占比 32.41%，上年同期占比 19.54%，增长了 12.87%，客户数量 132 家，较上年同期 96 家增加了 36 家，增长率 37.50%，公司抗市场风险的能力进一步增强，为公司的持续健康发展营造了良好的市场 布局。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）报告期内公司财务状况、经营成果及现金流量 1、财务状况 公告编号：2020-006 13 公司报告期资产总额 13,210.31 万元，上年同期 6,464.62 万元，同比上升 104.35%；负债总额 9,177.73 万元，上年同期 2,745.99 万元，同比上升 234.22%；净资产 4,032.58 万元，上年同期 3,718.64 万元，同比上升 8.44%。具体情况详见“本报告第四节之二之（二）1、资产负债结构分析”。 2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 6,280.61 万元，上年同期 5,800.71 万元，同比增长 8.27%；营业 成本为 4,094.25 万元，上年同期 3,575.16 万元，同比上升 14.52%；报告期毛利率 34.81%，上年同期 毛利率 38.37%，毛利率下降 3.56%主要原因为加快货款回笼，对部分客户小幅让利 3-5%，采取预收款 方式；报告期净利润为 311.07 万元，上年同期 952.49 万元，同比下降 67.34%，主要原因为公司报告 期研发力量的投入、销售人员薪酬、市场拓展费用增加及江西联陆建厂费用增加。 3、现金流量 本期经营活动产生的现金流量净额为 761.22 万元，上年同期 322.54 万元，同比增长 136.01%， 主要原因为公司报告期内部分采购延长付款时间，同时，为尽快回笼资金给部分客户小幅让利采取预 收款方式销售，以达到收支平衡。 （二）公司产品结构趋于稳定 公司目前主要产品为水解物、5-磷酸吡哆醛、维生素 E 聚乙二醇琥珀酸酯、雌三醇、氧化物和丙 酮酸及其盐类等产品。报告期内主要产品水解物的销售量呈现较大幅度的上升趋势，该产品的主要客 户为浙江仙琚制药股份有限公司，该产品通过工艺优化改进降低成本。随着公司产品结构的调整，目 前产品结构趋于稳定，并加大对下游客户的销售力量。在销售策略上，改变以往以经销商分销为主要 渠道的销售模式，逐步转向大客户直销模式，同时开拓国际国内两个市场。 （三）子公司情况 公司三家全资子公司上海纽桑诺化工有限公司、江西联陆生物科技有限公司及新加坡福图纳，一 家全资孙公司美国联陆为新加坡福图纳的全资子公司。 1、上海纽桑诺化工有限公司 报告期内，纽桑诺主要以产品研发、工艺优化及技术服务为主，产品研发重点主要以维生素 E 及 其衍生物、维生素 B6 及其衍生物及丙酮酸系列产品为主。研发人员深入委托加工生产企业的生产车 间，对生产过程中存在的问题进行充分的调研与实验，提出工艺改进及降低成本的方案。报告期内进 行的包括新产品及工艺改进优化项目为多种规格维生素 E 聚乙二醇琥珀酯工艺优化、维生素 B6 工艺 的研发、丙酮酸系列产品工艺优化等项目，其中针对客户的要求进一步研发了高规格医药级的维生素 E 聚乙二醇琥珀酸酯并提供公斤级别的产品给客户，并已进行产业化试生产，对该项目已经有三项国 家发明专利进入实审。前期完成工艺优化的雌三醇项目已经完成中试生产，待新工厂建成后即可投入 规模化生产。同样丙酮酸系列盐类的优化工艺也已完成中试生产。目前正在进行的项目主要是维生素 B6 的工艺开发及罗库溴铵中间体的工艺研发项目，罗库溴铵中间体的工艺研发及烯丙孕素工艺研发项 目，相关步骤已中试放大。通过工艺优化改进降低成本，从而保障产品有较好的毛利率空间，增强产 品的市场竞争力。 2、江西联陆生物科技有限公司 至报告披露时已完成项目可行性研究报告、节能评估及专家评审、地质勘察工作，环评报告已编 制完成，并取得江西省宜春市环保局出具的环评批文，批准江西联陆生物科技有限公司环评报告，已 通过安全预评价专家评审；取得土地证二宗、建设工程规划许可证、建设用地规划许可证、建设用地 选址意见书；于 2018 年 3 月 12 日取得宜春市安全生产监督管理局出具的《危险化学品建设项目安全 设施设计审查意见书》，同意江西联陆建设项目安全设施设计和施工，于 2018 年 4 月 8 日取得宜春市 公安消防支队《建设工程消防设计审核意见书》，于 2018 年 5 月 25 日取得建筑工程施工许可证；于 2019 年 6 月 11 日取得一期建筑工程的防雷检测；至 2019 年 6 月 20 日一期建筑土建工程已全部完成 施工，但尚未完成工程竣工验收手续；目前正在进行生产车间及公用系统设备安装工作，环保废水处 理设施土建工程正在进行中，设备安装将根据进度同步进行。目前江西联陆项目建设正在按计划有序 进行。江西联陆于 2019 年 6 月取得新营业执照，注册资金由 1000 万元增加至 6000 万元。报告期后， 2020 年 2 月完成安全设施设计变更的专家评审工作，并于 2020 年 3 月取得安全设施设计变更审查意 见书，2020 年 4 月取得万载县住房和城乡建设局出具的《消防验收意见书》（万建消验[2020]第 002 号）。 3、Singapore Fortuna Sunrise Pte.Ltd. 公司于 2019 年 5 月设立全资子公司 Singapore Fortuna Sunrise Pte.Ltd.（中文译名：新加坡 福图纳有限公司），经营范围为保健品批发、药用和医药产品的批发。 公告编号：2020-006 14 4、LIANLU USA LTD. 公司于 2019 年 7 月接到全资子公司新加坡福图纳通知，为了进一步在美国拓展市场，新加坡福 图纳拟在美国出资设立全资子公司美国联陆，注册信息最终以当地工商部门核准的内容为准。 海外公司的设立需上海市发展改革委备案、上海市商务委备案及国家外汇管理局备案登记。上海 市发展改革委备案已于 2019 年 6 月取得，上海市商务委备案已于 2019 年 7 月取得，国家外管局备案 已于 2019 年 8 月取得。 本次对外投资是基于公司业务发展需要和公司运营规划，符合公司拓展海外市场业务的战略布 局，有利于提高公司综合竞争力和盈利水平，对公司的发展将带来积极影响。本次以公司自有资金对 外投资符合公司的发展战略，风险可控，不存在损害公司及股东利益的情形。未来子公司经营过程中 虽然存在一定的市场风险和经营风险，公司将积极根据市场变化及时调整，防范可能出现的风险，确 保公司的投资安全。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,055,463.41 1.56% 954,292.05 1.48% 115.39% 应收票据 - - - - - 应收账款 13,276,276.60 10.05% 6,222,920.98 9.63% 113.34% 存货 30,638,789.64 23.19% 35,377,383.47 54.72% -13.39% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 4,593,140.73 3.48% 4,733,660.76 7.32% -2.97% 在建工程 66,181,876.00 50.10% 5,128,652.31 7.93% 1,190.43% 短期借款 22,447,046.69 16.99% 16,990,150.81 26.28% 32.12% 长期借款 571,173.22 0.43% 0.00 - - 资产总计 132,103,108.36 - 64,646,217.78 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年同期增加了115.39%，主要原因为对部分客户采取预收款方式销售，以及向金 融机构借款。 2、应收账款较上年同期增加了113.34%，主要原因为本报告期内，为增大出口量对公司国外两家 大客户采取了延长信用回款期的销售策略。 3、存货较上年同期下降了13.39%，主要原因为公司报告期内营业收入销售额的增长，销售成本随 之增加，公司库存商品对应随之下降。 4、在建工程较上年同期增加了1,190.43%，主要原因为报告期内江西联陆工厂及生产线的项目建 设。 5、短期借款较上年同期增加了32.12%，主要原因为报告期内公司向银行贷款增加。 6、长期借款较上年同期增加57.12万元，主要原因为以前年度公司向渣打银行按揭贷款重分类所 致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 金额 占营业收入 公告编号：2020-006 15 的比重% 的比重% 营业收入 62,806,057.76 - 58,007,058.28 - 8.27% 营业成本 40,942,510.13 65.19% 35,751,630.42 61.63% 14.52% 毛利率 34.81% - 38.37% - - 销售费用 3,538,491.22 5.63% 2,257,937.36 3.89% 56.71% 管理费用 8,159,304.18 12.99% 5,844,707.62 10.08% 39.60% 研发费用 4,579,326.98 7.29% 2,694,413.18 4.64% 69.96% 财务费用 2,027,927.70 3.23% 1,925,280.07 3.32% 5.33% 信用减值损失 -462,066.60 -0.74% - - - 资产减值损失 -219,667.20 -0.35% -38,988.76 -0.07% -463.41% 其他收益 994,433.42 1.58% 7,514.67 0.01% 13,133.23% 投资收益 0.00 - 0.00 - - 公允价值变动 收益 0.00 - 0.00 - - 资产处置收益 0.00 - 0.00 - - 汇兑收益 0.00 - 0.00 - - 营业利润 3,471,151.30 5.53% 9,182,093.79 15.83% -62.20% 营业外收入 0.00 - 1,605,252.90 2.77% - 营业外支出 40,885.67 0.07% - - - 净利润 3,110,659.01 4.95% 9,524,890.23 16.42% -67.34% 项目重大变动原因： 1、营业成本较上年同期增加了14.52%，主要原因为公司销售额增加的同时，营业成本随之上升。 2、销售费用较上年同期增加了56.71%，主要原因为公司加大对销售队伍的提成待遇，职工薪酬增 加，同时随着销售额的增长销售运费和差旅费随之增加。 3、管理费用较上年同期增加了39.60%，主要原因为公司加大了管理人员奖金激励制度，职工薪酬 大幅增加。 4、研发费用较上年同期增加了69.96%，主要原因为公司报告期加大了研发团队建设，以及新项目 研发的中试投入。 5、资产减值损失较上年同期增加了463.41%，主要原因为公司报告期内对子公司纽桑诺的合并商 誉进行的减值。 6、其他收益较上年同期增加了13133.23%，主要原因为政府补助重分类至其他收益。 7、营业利润较上年同期下降了62.20%，主要原因为报告期内毛利率小幅下降，以及销售费用、管 理费用和研发费用的增加所致。 8、净利润较上年同期下降了67.34%，主要原因为报告期内毛利率小幅下降，以及销售费用、管理 费用和研发费用的增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 62,806,057.76 58,007,058.28 8.27% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 40,942,510.13 35,751,630.42 8.95% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 收入金额 占营业收入的 收入金额 占营业收入 公告编号：2020-006 16 比重% 的比重% 例% 水解物 9,697,218.48 15.44% 25,599,653.70 44.13% -28.69% 5-磷酸吡哆醛 27,251,171.61 43.39% 14,065,530.18 24.25% 19.14% VE 聚乙二醇 琥珀酸酯 12,400,815.33 19.74% 6,511,868.13 11.23% 8.51% 丙酮酸类 2,243,729.03 3.57% 2,123,749.42 3.66% -0.09% 甾体类 11,072,554.28 17.63% 9,632,377.54 16.61% 1.02% 其他 140,568.82 0.22% 73,879.31 0.12% 0.10% 合计 62,806,057.76 100.00% 58,007,058.28 100.00% - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 国内市场 42,450,564.28 67.60% 46,672,237.04 80.46% -12.86% 国际市场 20,355,493.48 32.40% 11,334,821.24 19.54% 12.86% 合计 62,806,057.76 100.00% 58,007,058.28 100.00% - 收入构成变动的原因： 1、水解物本年度占营收比例较上年度下降了28.69%，原因为报告期内公司主要客户仙琚制药对水 解物的需求量减少，我公司根据市场情况减少该产品的生产。 2、5-磷酸吡哆醛占营收比例较上年度上升了19.14%，原因为报告期内公司客户对该产品的需求量 大增，我公司根据市场情况增大该产品的生产。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 上海联妙贸易有限公司 12,298,245.36 19.58% 否 2 Virun.Inc 9,491,497.80 15.11% 否 3 上海欧睿生物科技有限公司 9,281,589.86 14.78% 否 4 浙江仙琚制药股份有限公司 6,858,265.16 10.92% 否 5 ECA Healthcare USA,INC 5,301,123.80 8.44% 否 合计 43,230,721.98 68.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 襄阳莱福尔生物化工有限公司 8,547,192.68 23.61% 否 2 上海亮常贸易有限公司 6,261,015.28 17.29% 否 3 江西特莫尔药业有限公司 5,398,587.18 14.91% 否 4 湖北诺鑫商贸有限公司 1,839,823.01 5.08% 否 5 江西盛典科技有限公司 1,469,170.54 4.06% 否 合计 23,515,788.69 64.95% - 公告编号：2020-006 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,612,156.11 3,225,429.33 136.00% 投资活动产生的现金流量净额 -21,351,502.43 -7,553,344.81 182.68% 筹资活动产生的现金流量净额 14,811,710.95 3,687,500.36 301.67% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升了 136.00%，主要原因为公司报告期内采购付款的减 少量较大。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期上升了 182.68%，主要原因为公司全资子公司江西联陆建 厂投入及购买设备支付的货币资金的增长。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升了 301.67%，主要原因为公司报告期内向银行贷款及 融资租赁公司进行设备融资租赁的增长。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、公司全资子公司江西联陆生物科技有限公司于 2015 年 11 月 5 日经万载县市场监督管理局核 准注册并颁发营业执照，统一社会信用代码 91360922MA35FBNM53,法定代表人潘斌，注册资本 6000 万 元，注册地址：江西省万载县工业园，主营化工原料及产品的销售，医疗中间体研发中试生产（许可 类项目除外）。 江西联陆 2019 年度营业收入 2,412.09 万元，净利润 26.55 万元，合并报表净利润 311.07 万元， 占比 8.54%。 2、公司全资子公司上海纽桑诺化工有限公司于 2013 年 4 月 9 日经金山区市场监督管理局批准成 立，2015 年 11 月 17 日公司收购纽桑诺 100%股权，2016 年 1 月 4 日上海市金山区市场监督管理局核 准纽桑诺工商变更，并颁发新的营业执照，统一社会信用代码：913101160659818665，法定代表人蒋 为群，注册资本 50 万元，注册地址：上海市金山区金山卫镇秋实路 688 号 1 号楼 2 单元 306 室 A 座， 主营医药中间体及保健食品原料的研发、生产和销售。 纽桑诺 2019 年度营业收入 556.19 万元，净利润 89.12 万元，合并报表净利润 311.07 万元，占 比 28.65%。 3、报告期内存在取得子公司的情况。 （1）Singapore Fortuna Sunrise Pte.Ltd. 公司于 2019 年 5 月设立全资子公司 Singapore Fortuna Sunrise Pte.Ltd.（中文译名：新加坡 福图纳有限公司），经营范围为保健品批发、药用和医药产品的批发。 （2）LIANLU USA LTD. 公司于 2019 年 7 月接到全资子公司新加坡福图纳通知，为了进一步在美国拓展市场，新加坡福 图纳拟在美国出资设立全资子公司美国联陆，注册信息最终以当地工商部门核准的内容为准。 海外公司的设立需上海市发展改革委备案、上海市商务委备案及国家外汇管理局备案登记。上海 市发展改革委备案已于 2019 年 6 月取得，上海市商务委备案已于 2019 年 7 月取得，国家外管局备案 已于 2019 年 8 月取得。 本次对外投资是基于公司业务发展需要和公司运营规划，符合公司拓展海外市场业务的战略布 局，有利于提高公司综合竞争力和盈利水平，对公司的发展将带来积极影响。本次以公司自有资金对 外投资符合公司的发展战略，风险可控，不存在损害公司及股东利益的情形。未来子公司经营过程中 虽然存在一定的市场风险和经营风险，公司将积极根据市场变化及时调整，防范可能出现的风险，确 保公司的投资安全。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 公告编号：2020-006 18 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会[2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发 布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统 称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本 计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司 考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公 允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量 且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收 益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租 赁应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则 与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 2、财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。 2019 年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款” 两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报； 增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用” 项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债 务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具 已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相 应金融工具的账面余额中。 3、财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会 [2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。 2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目 的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增 加额”等行项目。 综上，对上述会计政策变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调 整至 2019 年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简 单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情 况。 三、 持续经营评价 报告期内，是公司开拓国内外业务、稳定委托加工单位、规范公司各项管理制度、不断地持续优 化产品技术工艺技术降低生产成本及开发新产品的关键一年。在这一年里公司经营管理层稳定、核心 人员队伍稳定，各系列产品的生产经营稳定、内部治理规范、关键资源不断优化、行业前景良好。因 此，公司拥有良好的持续经营能力。 1、核心人员激励机制： 公司十分重视核心人员成长和激励，对于核心人员建立了综合激励体系。公司中层以上管理者均 公告编号：2020-006 19 持有公司股份，有利于公司人员结构的稳定与团结。公司积极进取的文化和良好的工作氛围有利于人 员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加盟。 2、公司治理结构较为完善： 公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定，建立了较为完善的治理结构， 形成了股东大会、 董事会、 监事会、管理层等分级授权管理的机制，有效保证公司顺利运行。报告期内，公司不存在实 际控制人失联或高级管理人员无法履职情形。 3、公司的经营与管理： 公司管理层、研发团队稳定，公司各项内控管理体系行之有效，各部门管理扁平化确保公司高效 规范运行，在产品结构方面，在进一步优化原有产品生产工艺技术的同时，还不断推陈出新，维生素 E 聚乙二醇琥珀酸酯已获得客户的认可并投放市场，加大营销力度，积极开拓市场提高市场占有率。 4、公司技术方面： 公司具有较强的技术研发能力，不断引进研发人员提高研发能力，产品具有较强的技术领先及成 本优势。 报告期内无对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、新产品研发风险： 医药中间体行业是知识密集型行业，对产品的合成方法、催化剂与工艺流程的合理选择等方面均 有较高的技术要求。受各种客观条件的制约，存在开发失败的风险，如果不能按照计划开发出新产品， 公司市场拓展计划及在行业内的竞争优势将会受到影响。 应对措施：为保持竞争优势，公司会一如既往的注重研发投入，提升产品附加值。公司研发机构 纽桑诺化工主要以研发新产品、现有产品的工艺改进、提供技术服务为主，公司建立了有效的研发流 程控制制度，在研发过程中，建立每天实验前的计划、实验过程的观察、实验后的小结等多环节控制， 对失败的实验及时进行分析、总结，及时调整研发方向，从而减小产品研发过程中失败的风险。公司 将不断引进合适的研发人才，加大对研发方面的投入，加快推进项目的实施进度，加快产业化进程， 力求早日投放市场，为公司形成新的利润增长点。 2、市场竞争日益激烈的风险 公司属于精细化工行业,主要业务为医药中间体的研发和销售。当前医药中间体行业竟争激，烈雅 本化学、博腾股份、联化科技等均已上市，公司目前规模较小，应对市场风险的能力较弱，因此面临 市场竟争日益激烈的风险。 应对措施：面对当前医药中间体行业竟争激烈的形势，公司将继续利用自身的优势，以客户需求 为导向、以产品研发为支撑、以产品质量为保证，公司将不断引进合适的研发人才，加大对研发方面 的投入，加快新产品研发速度及产业化进程，同时，公司将着重提高销售等环节服务质量，开拓市场， 满足客户的需求，从而降低市场竞争日益激烈所带来的风险。通过开拓国际市场，有利于公司增强抵 抗市场竞争风险的能力，有利于公司持续、健康、快速发展。 3、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人潘朝阳、王美华持有公司 63.51%的股份,在公司经营决策、人事、财务管理上均可 施予重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制,可能损害公司和中小股东的利益。 应对措施：公司自成立以来，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。虽然公司实际控 制人潘朝阳、王美华持有公司 63.51%的股份，但其已承诺公司挂牌后，将保证公司在经营决策、人事、 财务等方面的独立性，不损害公司和中小股东的利益。同时制定了相应的董事会、监事会、股东大会 三会制度且运行正常，通过公司内部管理制度限制实际控制人的权力，形有有效的制衡机制。 4、公司治理的风险 公司报告期内逐步建立健全了法人治理结构，完善了适应企业发展的内部控制制度,但部分规章制 度的执行尚未经实践检验，公司治理机制和内部控制制度仍需逐步完善。同时,随着公司的发展,经营规 模不断扩大,以及公司在全国中小企业股份转让系统挂牌成为非上市公众公司,这些情形都对公司的治 公告编号：2020-006 20 理机制、信息披露以及内部控制提出了更高的要求。公司未来经营中存在因公司治理不善、信息披露 不及时或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定健康发展、侵害投资者利益和被监管机构处罚风 险。 应对措施：公司报告期内，逐步完善了组织结构、设置了内部管理机构，制定了一系列内部管理 制度和信息披露管理制度。随着公司在新三板挂牌成为非上市公众公司，公司三会一层的治理结构和 治理水平进一步提高，公司管理层也积极认真学习关于公司规范治理的各项制度文件，各项制度得到 了有效的实施并不断完善，公司管理逐步走向科学化、制度化、规范化。未来公司将不断强化内部控 制制度的执行和检查，防范风险，促进公司健康稳定发展。 5、业务转型风险 江西联陆生物科技有限公司(以下简称“江西联陆”)投产前，公司将生产环节外包，对委托加工厂 存在一定程度的依赖。为增加公司独立面向市场的能力，严格把控产品质量和加强非专利技术的保密 工作，生产业务将逐步转型为自营生产和委托加工生产相结合的生产模式,将关键和重点生产步骤转为 自营生产，江西联陆投产前，由于经验不足可能发生亏损，公司存在投资失败的风险。 应对措施：公司的生产环节主要采取外包的形式，为避免产品及材料的积压，公司与相关的外包 生产企业进行有效的沟通，并根据不同产品的销售预测及库存情况每月制定相应的生产计划，依据生 产计划合理安排材料采购及生产。江西联陆在报告期内，于 2018 年 3 月 12 日取得宜春市安全生产监 督管理局出具的《危险化学品建设项目安全设施设计审查意见书》，同意江西联陆建设项目安全设施设 计和施工，于 2018 年 4 月 8 日取得宜春市公安消防支队《建设工程消防设计审核意见书》，于 2018 年 5 月 25 日取得建筑工程施工许可证。公司严格按项目的建设程序进行，目前江西联陆项目建设正在按 计划有序进行，并根据市场需求分期开展土建及设备安装工程，避免投资进度过大造成公司资金紧张。 报告期后，2020 年 2 月完成安全设施设计变更的专家评审工作，并于 2020 年 3 月取得安全设施设计 变更审查意见书，2020 年 4 月取得万载县住房和城乡建设局出具的《消防验收意见书》（万建消验 [2020]第 002 号）。 6、客户集中度较大的风险 报告期内，公司前五大客户的销售金额占营业收入的 68.83%,较上年同期 73.43%下降了 4.60%， 客户集中度有所下降，但仍然较高。 应对措施：拓宽市场销售渠道，同时发展国内国外两个市场，报告期内客户数量 131 家，上年同 期 96 家，客户分散度呈良好态势。随着公司业务的不断拓展，公司的销售重点已逐步转向大客户直销 模式。通过维护已有客户稳定性，并积极开拓新增客户源，分散市场风险，从而降低对某一客户的依 赖。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、汇率风险： 公司报告期内出口业务增长呈上升态势，未来存在由于汇率波动导致的盈利风险。 应对措施：公司将尽可能采取汇率相对稳定的美元结算或锁定汇率的措施。 2、税收优惠政策变动的风险： 公司于 2017 年 11 月通过了高新技术企业资格认定，有效期三年。有效期内公司享受高新技术企 业所得税税收优惠，企业所得税税率为 15%。如未来国家所得税政策发生变化或公司 2020 年度不能 保持高新技术企业资格，公司将无法享受高新技术企业的税收优惠政策，公司的所得税率将会上升至 25%，从而对公司业绩产生一定影响。 应对措施：公司将继续加强自主研发能力，持续开展研发、创新活动，不断提高企业研发水平和 科技成果转化能力，持续性保持高新技术企业资格。 公告编号：2020-006 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在破产重整事项 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 一、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 潘斌、潘朝阳、蒋 为群、周锋英、曹 飞、潘春花、金斌 股东为公司向泰 隆银行贷款提供 信用担保 1,000,000 1,000,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 15 日 潘斌、潘朝阳、蒋 为群、周锋英、曹 飞、潘春花、金斌 股东为公司向泰 隆银行贷款提供 信用担保 1,500,000 1,500,000 已事前及时履 行 2019 年 12 月 2 4 日 潘斌、潘朝阳、蒋 为群、周锋英、曹 飞、潘春花 股东为公司向惠 民村镇银行贷款 提供信用担保 4,900,000 4,900,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 15 日 潘斌、潘朝阳 股东为公司向北 京银行上海分行 贷款提供信用担 保 3,000,000 3,000,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 15 日 潘斌、潘朝阳 股东为公司向北 京银行上海分行 贷款提供信用担 保 5,000,000 5,000,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 15 日 潘斌、潘朝阳 股东为公司向宁 波银行上海分行 贷款提供信用担 保 2,000,000 2,000,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 15 日 公告编号：2020-006 22 潘斌、潘朝阳 股东为公司向上 海农商行贷款提 供信用担保 5,000,000 5,000,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 15 日 潘斌、潘朝阳、邬 成华、蒋为群 股东为公司向友 博租赁公司设备 融资租赁提供信 用担保 3,550,000 3,550,000 已事前及时履 行 2019 年 6 月 25 日 潘斌、潘朝阳、蒋 为群 股东为公司向力 合租赁公司设备 融资租赁提供信 用担保 2,500,000 2,500,000 已事前及时履 行 2019 年 8 月 13 日 潘斌、潘朝阳 股东为公司向亿 多世（中国）租 赁公司设备融资 租赁提供信用担 保 2,400,000 2,400,000 已事前及时履 行 2019 年 9 月 17 日 潘斌、潘朝阳、邬 成华 股东为公司向日 盛国际租赁公司 设备融资租赁提 供信用担保 2,500,000 2,500,000 已事前及时履 行 2019 年 11 月 2 9 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司股东为公司融资提供担保，有利于公司取得银行借款，有利于获得设备融资租赁款，增强公 司持续经营能力，有利于公司业务量的提升，上述偶发性关联交易，对公司生产经营不会产生不利影 响，且不会对公司其他股东利益造成损害。 二、 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 5 月 15 日 2020 年 5 月 15 日 江西联 陆 江西公司 100%股权 现金 5000 万元 否 否 对 外 投 资 2019 年 5 月 13 日 2019 年 5 月 15 日 福图纳 福图纳公 司 100% 股权 现金 50 万元 否 否 对 外 投 资 2019 年 7 月 10 日 2019 年 7 月 12 日 美国联 陆 美国联陆 公司 10 0%股权 现金 68.812 万 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、对外投资-江西联陆注册资金从 1000 万元增至 6000 万元，有利于优化公司战略布局，增强子公司 的资金实力，提高公司综合竞争力。 2、对外投资-福图纳及美国联陆是基于公司业务发展需要和公司运营规划，符合公司拓展海外市场业 务的战略布局。 公告编号：2020-006 23 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 27 日 - 挂牌 关联交易 承诺 尽 量 较 少 或 避 免关联交易 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司挂牌过程中，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事和高级管理人员就规范关联交易 和避免同业竞争做出了承诺。 1、关联交易承诺 公司控股股东、实际控制人，董事、监事及高级管理人员等关联方已出具《关于规范关联交易的 承诺》。承诺如下： “（1）本人将尽量减少或者避免与联陆股份的关联交易。 （2）在进行确有必要且无法避免的关联交易时，将严格遵循市场规则，本着平等互利、等价有 偿的一般商业原则，公平合理地进行，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息 披露义务。 （3）保证所作的上述声明和承诺不可撤销。如违反上述声明和承诺，将立即停止与联陆股份进 行的相关关联交易，并及时采取必要措施予以纠正补救；同时对违反上述声明和承诺所导致联陆股份 一切损失和后果承担赔偿责任。” 2、避免同业竞争承诺 为避免今后产生同业竞争，公司控股股东、实际控制人，董事、监事及高级管理人员等关联方已 出具《避免同业竞争承诺函》。承诺如下： “（1）本人不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该 经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心 技术人员。 （2）本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺 为有效之承诺。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期内，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事和高级管理人员严格按照上述承诺履 行责任。 四、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 办公用房 房产 抵押 873,116.37 0.66% 公司向惠民村镇银 行贷款提供抵押担 保 土地 土地使用权 抵押 5,561,917.50 4.21% 公司向金开担保公 司反担保质押 总计 - - 6,435,033.87 4.87% - 公告编号：2020-006 24 第六节 股本变动及股东情况 二、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,235,146 88.42% 0 14,235,146 88.42% 其中：控股股东、实际控 制人 10,100,000 62.73% 0 10,100,000 62.73% 董事、监事、高管 621,616 3.86% 0 621,616 3.86% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,864,854 11.58% 0 1,864,854 11.58% 其中：控股股东、实际控 制人 - 0.00% - - 0.00% 董事、监事、高管 1,864,854 11.58% 0 1,864,854 11.58% 核心员工 - - - - - 总股本 16,100,000 - 0 16,100,000 - 普通股股东人数 32 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 潘朝阳 10,100,000 - 10,100,000 62.73% - 10,100,000 2 潘斌 743,230 - 743,230 4.62% 557,423 185,807 3 邬成华 678,230 - 678,230 4.21% 508,673 169,557 4 陈婉君 500,000 - 500,000 3.11% - 500,000 5 蒋为群 405,010 - 405,010 2.52% 303,758 101,252 6 潘桂馨 350,000 - 350,000 2.17% 262,500 87,500 7 侍红 325,010 - 325,010 2.02% - 325,010 8 杨帆 288,220 - 288,220 1.79% - 288,220 9 葛敏军 230,000 - 230,000 1.43% - 230,000 10 金斌 225,000 - 225,000 1.40% - 225,000 合计 13,844,700 0 13,844,700 86.00% 1,632,354 12,212,346 普通股前十名股东间相互关系说明：潘朝阳与潘斌为叔侄关系，潘桂馨与潘朝阳为姐弟关系，潘 桂馨与潘斌为姑侄关系，邬成华与金斌为夫妻关系。 三、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 四、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 公告编号：2020-006 25 (一) 控股股东情况 公司控股股东为潘朝阳，基本情况为： 潘朝阳，男，1963 年出生，高中学历，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号： 3326211963****0457。自 2011 年 2 月起任职于本公司，为核心技术人员和销售人员。 截至 2019 年 12 月 31 日，潘朝阳直接持股 10,100,000 股，持股比例为 62.73%。 报告期内，公司控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为潘朝阳、王美华夫妇，基本情况为： 潘朝阳，参照控股股东基本情况； 王美华，女，1970 年出生，高中学历，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号： 3326211970****1789。2011 年 5 月至 2015 年 5 月在上海皓旸贸易有限公司任办公室主任；2015 年 6 月加入公司，2015 年 12 月至今任股份公司董事，任期至 2021 年 12 月 24 日。 截止 2019 年 12 月 31 日，公司实际控制人共持有公司股份 10,225,000 股，持股比例为 63.51%。 报告期内，公司实际控制人无变动。 公告编号：2020-006 26 第七节 融资及利润分配情况 五、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 七、 债券融资情况 □适用 √不适用 八、 可转换债券情况 □适用 √不适用 九、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 部分股 东担保 浙江泰隆商业 银行上海分行 银行 1,000,000 2019 年 1 月 7 日 2019 年 12 月 16 日 10.16% 2 部分股 东担保 浙江泰隆商业 银行上海分行 银行 1,500,000 2019 年 12 月 1 6 日 2020 年 12 月 13 日 10.16% 3 部分股 东担保 及房产 抵押 上海金山惠民 村镇银行有限 责任公司 银行 4,900,000 2019 年 4 月 17 日 2020 年 4 月 1 7 日 11.00% 4 上海金 开融资 担保公 司担保 北京银行股份 有限公司上海 分行 银行 5,000,000 2019 年 3 月 4 日 2020 年 3 月 4 日 5.22% 5 上海金 开融资 担保公 司担保 北京银行股份 有限公司上海 分行 银行 3,000,000 2019 年 11 月 1 8 日 2020 年 11 月 8 日 5.22% 6 上海中 小企业 基金担 保 宁波银行股份 有限公司上海 分行 银行 2,000,000 2019 年 5 月 28 日 2020 年 5 月 2 6 日 6.52% 7 上海金 山区科 委担保 科技履 上海农商银行 上海分行 银行 5,000,000 2019 年 6 月 19 日 2020 年 6 月 1 7 日 5.00% 公告编号：2020-006 27 约贷 8 销售额 贷款 渣打银行（中 国）有限公司 上海分行 银行 1,010,000 2018 年 6 月 14 日 2021 年 6 月 1 4 日 16.56% 9 云税贷 中国建设银行 上海金山支行 银行 1,000,000 2019 年 7 月 19 日 2020 年 7 月 1 9 日 5.00% 10 部分股 东担保 友博融资租赁 （上海）有限 公司 设 备 租 赁公司 3,550,000 2019 年 7 月 27 日 2021 年 6 月 2 7 日 - 11 部分股 东担保 上海力合融资 租赁股份有限 公司 设 备 租 赁公司 2,500,000 2019 年 9 月 9 日 2021 年 8 月 9 日 - 12 部分股 东担保 亿多世（中 国）租赁有限 公司上海分公 司 设 备 租 赁公司 2,400,000 2019 年 10 月 5 日 2022 年 9 月 5 日 - 13 部分股 东担保 日盛国际租赁 有限公司 设 备 租 赁公司 2,500,000 2019 年 12 月 2 8 日 2021 年 11 月 28 日 - 合计 - - - 35,360,000 - - - 十、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 潘斌 董事长 男 1972 年 1 1 月 大专 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 是 邬成华 董事、总经理 女 1965 年 1 2 月 本科 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 是 蒋为群 董事、副总经 理 女 1966 年 9 月 博士 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 是 王美华 董事 女 1972 年 2 月 高中 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 是 潘桂馨 董事 女 1952 年 1 2 月 大专 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 否 曹新兵 监事会主席 男 1979 年 9 月 中专 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 是 孙平 监事 男 1976 年 1 初中 2019 年 1 2022 年 1 是 公告编号：2020-006 28 1 月 月 10 日 月 9 日 王伟波 职工代表监 事 男 1980 年 1 月 高中 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 是 张斌 财务总监、董 秘 男 1981 年 5 月 本科 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 潘桂馨与潘斌为姑侄关系，王美华与潘斌为婶侄关系,潘桂馨与王美华为姑嫂关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 潘斌 董事长 743,230 0 743,230 4.62% 0 邬成华 董事、总经理 678,230 0 678,230 4.21% 0 蒋为群 董事、副总经 理 405,010 0 405,010 2.52% 0 王美华 董事 125,000 0 125,000 0.78% 0 潘桂馨 董事 350,000 0 350,000 2.17% 0 曹新兵 监事会主席 45,000 0 45,000 0.28% 0 孙平 监事 - 0 - - 0 王伟波 职工代表监事 - 0 - - 0 张斌 财务总监、董 秘 140,000 0 140,000 0.87% 0 合计 - 2,486,470 0 2,486,470 15.45% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 18 生产人员 21 37 销售人员 11 15 技术人员 20 30 财务人员 7 8 公告编号：2020-006 29 员工总计 69 108 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 1 2 本科 23 27 专科 16 26 专科以下 27 51 员工总计 69 108 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 吴玉才 新增 办公室主任 0 0 0 吴水莲 新增 江西联陆行政 部主管 0 0 0 薛文武 新增 纽桑诺项目负 责人 0 0 0 丁国平 新增 江西联陆工程 部经理 0 0 0 冯林剑 新增 江西联陆财务 副总监 0 0 0 朱建勋 新增 江西联陆副总 0 0 0 朱善秋 新增 江西联陆副总 0 0 0 徐子安 新增 纽桑诺项目负 责人 0 0 0 何小平 新增 江西联陆车间 班长 0 0 0 俞任良 新增 江西联陆质量 副经理 0 0 0 钱亮 新增 江西联陆质量 副经理 0 0 0 左贡胜 新增 江西联陆机修 主管 0 0 0 周率 新增 纽桑诺项目负 责人 0 0 0 左婷 新增 江西联陆仓储 主管 0 0 0 杨英杰 新增 行政主管 0 0 0 陈贤 新增 江西联陆质检 经理 0 0 0 陈贤 离职 江西联陆质检 经理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 公告编号：2020-006 30 公司为了增强公司管 理团队、业务团队、生产团队和技术团队的稳定性，鼓励和稳定对公司发展 具有核心价值的员工，报告期内公司认定吴玉才、吴水莲、薛文武、陈贤、冯林剑、朱建勋、朱善秋、 徐子安、丁国平、俞任良、钱亮、何小平、左贡胜、周率、杨英杰、左婷 16 名员工为公司核心员工， 其中：质检经理陈贤于 2019 年 7 月离职，报告期后研发组长徐子安于 2020 年 4 月离职，不会对公司 生产经营造成影响。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-006 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会的法人治理机构。制定了合法合规的《公司章程》、 《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《公司募集资金管理制度》、《年 报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露事务管理制度》等各项规章制度和管理办法。 公司严格遵守《公司章程》和各项其他规章制度，股东大会、董事会、监事会各司其职，认真履 行各自的权利和义务。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策也都按 《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的生产、经营健康发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》和全国 股转关于挂牌公司各项规定，切实认真履行信息披露义务，重大事项议案召开董事会或临时股东大会进行 审议，并且涉及的关联股东投票时予以回避表决，充分保障中小股东的合法权利。 报告期内，公司共召开了 10 次股东大会、13 次董事会会议、3 次监事会会议，职工代表监事按 照要求出席会议并行使了表决权，公司三会决议均得到了有效执行。未发生损害公司股东、债权人及 第三人合法权益的情形。公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的各项重大决策，包括公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照 相关规定要求，切实履行董事会、监事会和股东大会的审议程序。公司严格遵守《公司章程》和各项其他 规章制度，股东大会、董事会、监事会各司其职，认真履行各自的权利和义务。公司股东大会、董事 会、监事会会议召开符合法定程序，各项重大决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法 定程序，合法有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司无修改公司章程的情形。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 13 1、二届一次：《关于选举潘斌为公司第二届董事会董事长的 议案》，《关于聘任邬成华为公司总经理的议案》，《关于聘任 公告编号：2020-006 33 蒋为群为公司副总经理的议案》，《关于聘任张斌为公司财务 总监兼董事会秘书的议案》； 2、二届二次：《关于公司拟向商业银行申请贷款授信额度暨 关联方担保的议案》； 3、二届三次：《关于提供公司核心员工的议案》，《关于公司 2018 年第一次股票发行方案（变更后）的议案》； 4、二届四次：《关于公司 2018 年度总经理工作报告的议 案》。《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》，《关于 公司 2018 年度财务决算报告的议案》，《关于公司 2019 年度 财务预算报告的议案》，《关于公司 2018 年度利润分配预案 的议案》，《关于公司 2018 年度报告及其摘要的议案》，《关 于公司 2018 年度控股股东、实际控制人及其管理房资金占 用情况的专项说明的议案》，《关于会计政策变更的议案》； 5、二届五次：《关于全资子公司江西联陆生物科技有限公司 增资的议案》； 6、二届六次：《关于公司全资子公司拟向融资租赁公司申请 回租授信额度暨关联方担保的议案》，《关于公司全资子公司 拟向商业银行申请贷款授信额度暨关联方担保的议案》； 7、二届七次：《关于延长 2018 年第一次股票发行股东大会 决议有效期的议案》，《关于提请股东大会授权董事会全权办 理 2018 年第一次股票发行相关事宜的议案》； 8、二届八次：《关于公司及全资子公司拟向租赁公司申请综 合授信额度暨关联方担保的议案》，《关于公司全资子公司上 海纽桑诺化工有限公司向商业银行申请授信额度》； 9、二届九次：《关于公司 2019 年半年度报告的议案》； 10、二届十次：《关于公司全资子公司拟向融资租赁公司申 请设备租赁授信额度暨关联方担保的议案》； 11、二届十一次：《关于公司全资子公司拟向租赁公司申请 综合授信额度暨关联方担保的议案》； 12、二届十二次：《关于公司拟向商业银行申请贷款授信额 度暨关联方担保的议案》，《关于更换会计师事务所暨拟聘任 中汇会计师事务所(特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审 计机构的议案》； 13、二届十三次：《关于公司股票终止发行的议案》。 监事会 3 1、二届一次：《关于选举曹新兵为公司第二届监事会主席的 议案》； 2、二届二次：《关于公司核心员工认定的议案》 3、二届三次：《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议 案》，《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》，《关于公 司 2019 年度财务预算报告的议案》，《关于公司 2018 年度利 润分配预案的议案》，《关于〈公司 2018 年度报告〉及其摘 要的议案》，《关于 2018 年度关联方资金占用专项报告的议 案》。 股东大会 10 1、2019 年第一次临时股东大会：《关于公司董事会换届选举 的议案》，《关于拟续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度财务审计机构的议案》，《关于公司监 事会换届选举的议案》； 2、2019 年第二次临时股东大会：《关于公司拟向商业银行申 请贷款授信额度暨关联方担保的关联交易的议案》； 3、2019 年第三次临时股东大会：《关于提名公司核心员工的 议案》，《关于公司 2018 年第一次股票发行方案（变更后） 公告编号：2020-006 34 的议案》； 4、2018 年年度股东大会：《关于公司 2018 年年度董事会工 作报告的议案》，《关于公司 2018 年年度监事会工作报告的 议案》，《关于公司 2018 年年度财务决算报告的议案》，《关 于〈公司 2019 年度财务预算报告〉的议案》，《关于公司 201 8 年度利润分配预案的议案》，《关于〈公司 2018 年度报告〉 及其摘要的议案》，《关于公司 2018 年度控股股东、实际控 制人及其关联方资金占用情况的专项说明的议案》； 5、2019 年第四次临时股东大会：《关于全资子公司江西联陆 生物科技有限公司增资的议案》； 6、2019 年第五次临时股东大会：《关于公司全资子公司拟向 融资租赁公司申请回租授信额度暨关联方担保的议案》，《关 于公司全资子公司拟向商业银行申请贷款授信额度暨关联方 担保的议案》； 7、2019 年第六次临时股东大会：《关于延长 2018 年第一次 股票发行股东大会决议有效期的议案》，《关于提请股东大会 延长授权董事会全权办理 2018 年第一次股票发行相关事宜 的议案》； 8、2019 年第七次临时股东大会：《关于公司及全资子公司拟 向租赁公司申请综合授信额度暨关联方担保的议案》，《关于 公司全资子公司上海纽桑诺化工有限公司向商业银行申请授 信额度》； 9、2019 年第八次临时股东大会：《关于公司全资子公司拟向 融资租赁公司申请设备租赁授信额度暨关联方担保的议 案》，《关于公司全资子公司拟向融资租赁公司申请设备租赁 授信额度暨关联方担保的议案》； 10、2019 年第九次临时股东大会：《关于公司全资子公司拟 向融资租赁公司申请设备租赁授信额度暨关联方担保的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等，均符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》等各项规章 制度要求的程序认真履行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。监事会对年报的审核意见：董事会对定期报告的编制和审核程 序符合法律、法规、中国证监会及全国股转的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地 反映公司的实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况；公司业务独立于控股股东 及其企业， 拥有独立完整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联 方。 1、业务独立： 公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股 东不存在直 接或间接干预公司正常经营运作的情形。 公告编号：2020-006 35 2、人员独立： 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘 书、财务总监等高级管理人员均专职在本公司工作。公司的董事、监事及其他高级管理人员的任免均 根据《公司法》和《公司章程》的规定，通过合法程序进行。 3、资产独立： 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，公司各项资产产权清晰， 不存在与控股股东资产混同或被占用的情形。 4、机构独立： 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混合经营、合 署办公等情况。 5、财务独立： 公司设立了独立的财务部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了独立 规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股 东占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，从公司实际情况出发，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，制定会计 核算 的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系，公司财务管理体系不存在重大缺陷。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制 体系。报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度无重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 19 日召开董事会，审议通过建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 公告编号：2020-006 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2020]1807 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 汤洋、孙业亮 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 140,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2020]1807号 上海联陆实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海联陆实业股份有限公司(以下简称上海联陆公司)财务报表，包括2019 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了上海联陆公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于上海联陆公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2020-006 37 三、其他信息 上海联陆公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海联陆公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海联陆公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 上海联陆公司治理层(以下简称治理层)负责监督上海联陆公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 公告编号：2020-006 38 (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对上海联陆公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 上海联陆公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就上海联陆公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：汤洋 中国·杭州 中国注册会计师：孙业亮 报告日期：2020 年 4 月 23 日 二、 财务报表 公告编号：2020-006 39 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 2,055,463.41 954,292.05 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五（二） 13,276,276.60 6,222,920.98 应收款项融资 五（三） - 1,096,587.50 预付款项 五（四） 925,005.57 1,179,334.08 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五（五） 1,569,394.61 334,363.70 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五（六） 30,638,789.64 35,377,383.47 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五（七） 5,330,317.57 1,928,508.36 流动资产合计 - 53,795,247.40 47,093,390.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（八） 4,593,140.73 4,733,660.76 在建工程 五（九） 66,181,876.00 5,128,652.31 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 五（十） 7,217,249.63 5,852,721.92 开发支出 - - - 商誉 五（十一） - 219,667.20 长期待摊费用 - - - 公告编号：2020-006 40 递延所得税资产 五（十二） 315,594.60 52,740.58 其他非流动资产 五（十三） - 1,565,384.87 非流动资产合计 - 78,307,860.96 17,552,827.64 资产总计 - 132,103,108.36 64,646,217.78 流动负债： 短期借款 五（十四） 22,447,046.69 16,990,150.81 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五（十五） 50,064,262.80 6,217,326.39 预收款项 五（十六） 107,672.75 576,186.62 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 五（十七） 1,175,990.44 843,322.70 应交税费 五（十八） 1,241,944.13 1,696,742.16 其他应付款 五（十九） 6,536,253.93 16,621.80 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五（二十） 5,454,038.44 682,102.26 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 87,027,209.18 27,022,452.74 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 五（二十一） 571,173.22 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 五（二十二） 4,158,769.27 437,402.40 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五（二十三） 20,132.72 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,750,075.21 437,402.40 负债合计 - 91,777,284.39 27,459,855.14 所有者权益（或股东权益）： 公告编号：2020-006 41 股本 五（二十四） 16,100,000.00 16,100,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（二十五） 6,523,882.18 6,523,882.18 减：库存股 - - - 其他综合收益 五（二十六） 28,802.32 - 专项储备 - - - 盈余公积 五（二十七） 1,499,309.29 1,141,886.58 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十八） 16,173,830.18 13,420,593.88 归属于母公司所有者权益合 计 - 40,325,823.97 37,186,362.64 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 40,325,823.97 37,186,362.64 负债和所有者权益总计 - 132,103,108.36 64,646,217.78 法定代表人：潘斌 主管会计工作负责人：张斌 会计机构负责人：周锋英 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 - 1,896,951.95 948,283.89 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二（一） 14,004,382.59 6,222,920.98 应收款项融资 十二（二） - 1,096,587.50 预付款项 - 540,299.42 9,505,152.28 其他应收款 十二（三） 606,640.37 288,240.00 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 22,661,300.07 26,879,329.49 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 337,942.50 443,055.50 流动资产合计 - 40,047,516.90 45,383,569.64 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二（四） 31,027,038.20 10,700,000.00 公告编号：2020-006 42 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 3,302,483.98 3,956,723.28 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - 139,359.74 143,649.43 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 23,240.30 51,432.32 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 34,492,122.22 14,851,805.03 资产总计 - 74,539,639.12 60,235,374.67 流动负债： 短期借款 - 21,445,518.15 16,990,150.81 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 5,518,872.65 5,625,038.57 预收款项 - 97,922.75 576,186.62 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 292,068.30 387,845.58 应交税费 - 900,418.37 1,593,019.60 其他应付款 - 6,734,846.43 9,880.80 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 978,077.34 682,102.26 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 35,967,723.99 25,864,224.24 非流动负债： 长期借款 - 571,173.22 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - 383,766.72 328,402.38 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 公告编号：2020-006 43 非流动负债合计 - 954,939.94 328,402.38 负债合计 - 36,922,663.93 26,192,626.62 所有者权益： 股本 - 16,100,000.00 16,100,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 6,523,882.18 6,523,882.18 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,499,309.29 1,141,886.58 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 13,493,783.72 10,276,979.29 所有者权益合计 - 37,616,975.19 34,042,748.05 负债和所有者权益合计 - 74,539,639.12 60,235,374.67 法定代表人：潘斌 主管会计工作负责人：张斌 会计机构负责人：周锋英 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 - 62,806,057.76 58,007,058.28 其中：营业收入 五（二十九） 62,806,057.76 58,007,058.28 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 59,647,606.08 48,793,490.40 其中：营业成本 五（二十九） 40,942,510.13 35,751,630.42 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五（三十） 400,045.87 319,521.75 销售费用 五（三十一） 3,538,491.22 2,257,937.36 管理费用 五（三十二） 8,159,304.18 5,844,707.62 研发费用 五（三十三） 4,579,326.98 2,694,413.18 财务费用 五（三十四） 2,027,927.70 1,925,280.07 其中：利息费用 - 1,728,713.27 1,506,679.61 利息收入 - 9,057.30 12,343.72 加：其他收益 五（三十五） 994,433.42 7,514.67 投资收益（损失以“－”号填列） - 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 - - - 公告编号：2020-006 44 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十六） -462,066.60 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十七） -219,667.20 -38,988.76 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,471,151.30 9,182,093.79 加：营业外收入 五（三十八） 0.00 1,605,252.90 减：营业外支出 五（三十九） 40,885.67 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,430,265.63 10,787,346.69 减：所得税费用 五（四十） 319,606.62 1,262,456.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,110,659.01 9,524,890.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 3,110,659.01 9,524,890.23 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） - 3,110,659.01 9,524,890.23 六、其他综合收益的税后净额 五（四十一） 28,802.32 - （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - 28,802.32 - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - 28,802.32 - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - - （7）现金流量套期储备 - - - （8）外币财务报表折算差额 - 28,802.32 - （9）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,139,461.33 9,524,890.23 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 3,139,461.33 9,524,890.23 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 公告编号：2020-006 45 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.19 0.59 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.19 0.59 法定代表人：潘斌 主管会计工作负责人：张斌 会计机构负责人：周锋英 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二（五） 65,352,171.24 66,847,546.44 减：营业成本 十二（五） 50,336,189.66 47,740,942.81 税金及附加 - 165,398.33 126,241.22 销售费用 - 2,991,614.89 1,944,135.42 管理费用 - 3,673,033.08 3,732,285.81 研发费用 - 3,359,020.00 2,602,880.60 财务费用 - 1,746,872.18 1,760,656.50 其中：利息费用 - 1,462,651.77 1,350,310.46 利息收入 - 7,059.10 11,204.74 加：其他收益 - 747,000.00 7,514.67 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - 187,946.80 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - -73,281.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,014,989.90 8,874,637.69 加：营业外收入 - - 241,000.00 减：营业外支出 - 34,713.88 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,980,276.02 9,115,637.69 减：所得税费用 - 406,048.88 1,082,166.45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,574,227.14 8,033,471.24 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） - 3,574,227.14 8,033,471.24 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3．其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4．企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5. 其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 公告编号：2020-006 46 2. 其他债权投资公允价值变动 - - - 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - - 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 6. 其他债权投资信用减值准备 - - - 7. 现金流量套期储备 - - - 8. 外币财务报表折算差额 - - - 9. 其他 - - - 六、综合收益总额 - 3,574,227.14 8,033,471.24 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：潘斌 主管会计工作负责人：张斌 会计机构负责人：周锋英 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 63,958,564.23 80,467,608.21 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - 2,175,361.49 - 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十二）1 1,035,524.69 1,617,596.62 经营活动现金流入小计 - 67,169,450.41 82,085,204.83 购买商品、接受劳务支付的现金 - 36,173,035.68 61,943,141.16 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,815,759.65 8,279,443.49 支付的各项税费 - 3,801,289.36 3,423,580.38 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十二）2 5,767,209.61 5,213,610.47 经营活动现金流出小计 - 59,557,294.30 78,859,775.50 经营活动产生的现金流量净额 - 7,612,156.11 3,225,429.33 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2020-006 47 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 21,351,502.43 7,553,344.81 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 21,351,502.43 7,553,344.81 投资活动产生的现金流量净额 - -21,351,502.43 -7,553,344.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 23,400,000.00 16,910,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十二）3 19,740,000.00 5,600,000.00 筹资活动现金流入小计 - 43,140,000.00 22,510,000.00 偿还债务支付的现金 - 16,990,069.38 10,935,820.03 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,893,221.44 1,506,679.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十二）4 9,444,998.23 6,380,000.00 筹资活动现金流出小计 - 28,328,289.05 18,822,499.64 筹资活动产生的现金流量净额 - 14,811,710.95 3,687,500.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 28,806.73 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,101,171.36 -640,415.12 加：期初现金及现金等价物余额 - 954,292.05 1,594,707.17 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,055,463.41 954,292.05 法定代表人：潘斌 主管会计工作负责人：张斌 会计机构负责人：周锋英 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 62,209,015.80 75,267,476.59 收到的税费返还 - 2,175,361.49 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 781,634.73 252,204.74 经营活动现金流入小计 - 65,166,012.02 75,519,681.33 购买商品、接受劳务支付的现金 - 56,049,557.01 65,220,026.32 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,651,669.73 3,927,321.25 支付的各项税费 - 3,046,569.82 2,101,948.89 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,336,151.50 4,645,130.57 经营活动现金流出小计 - 69,083,948.06 75,894,427.03 经营活动产生的现金流量净额 - -3,917,936.04 -374,745.70 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2020-006 48 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 151,990.60 981,981.99 投资支付的现金 - 4,810,000.00 3,120,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,961,990.60 4,101,981.99 投资活动产生的现金流量净额 - -4,961,990.60 -4,101,981.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 22,400,000.00 16,910,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 12,880,000.00 5,600,000.00 筹资活动现金流入小计 - 35,280,000.00 22,510,000.00 偿还债务支付的现金 - 16,990,069.38 10,935,820.03 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,628,688.48 1,350,310.46 支付其他与筹资活动有关的现金 - 6,832,651.85 6,380,000.00 筹资活动现金流出小计 - 25,451,409.71 18,666,130.49 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,828,590.29 3,843,869.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 4.41 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 948,668.06 -632,858.18 加：期初现金及现金等价物余额 - 948,283.89 1,581,142.07 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,896,951.95 948,283.89 法定代表人：潘斌 主管会计工作负责人：张斌 会计机构负责人：周锋英 公告编号：2020-006 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,100,000.00 - - - 6,523,882.18 - - - 1,141,886.58 - 13,420,593.88 - 37,186,362.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,100,000.00 6,523,882.18 1,141,886.58 13,420,593.88 - 37,186,362.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - 28,802.32 - 357,422.71 - 2,753,236.30 - 3,139,461.33 （一）综合收益总额 - - - - - - 28,802.32 - - - 3,110,659.01 - 3,139,461.33 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 357,422.71 - -357,422.71 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 357,422.71 - -357,422.71 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-006 50 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,100,000.00 - - - 6,523,822.18 - 28,802.32 - 1,499,309.29 - 16,173,830.18 - 40,325,823.97 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,100,000.00 - - - 6,523,882.18 - - - 338,539.46 - 4,699,050.77 - 27,661,472.41 公告编号：2020-006 51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,100,000.00 - - - 6,523,882.18 - - - 338,539.46 - 4,699,050.77 - 27,661,472.41 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 803,347.12 - 8,721,543.11 - 9,524,890.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,524,890.23 - 9,524,890.23 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 803,347.12 - -803,347.12 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 803,347.12 - -803,347.12 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-006 52 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,100,000.00 - - - 6,523,882.18 - - - 1,141,886.58 - 13,420,593.88 - 37,186,362.64 法定代表人：潘斌 主管会计工作负责人：张斌 会计机构负责人：周锋英 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,100,000.00 - - - 6,523,882.18 - - - 1,141,886.58 - 10,276,979.29 34,042,748.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,100,000.00 - - - 6,523,882.18 - - - 1,141,886.58 - 10,276,979.29 34,042,748.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 357,422.71 - 3,216,804.43 3,574,227.14 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,574,227.14 3,574,227.14 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-006 53 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 357,422.71 - -357,422.71 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 357,422.71 - -357,422.71 - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,100,000.00 - - - 6,523,882.18 - - - 1,499,309.29 - 13,493,783.72 37,616,975.19 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合 公告编号：2020-006 54 优 先 股 永 续 债 其 他 股 收益 风险 准备 计 一、上年期末余额 16,100,000.00 - - - 6,523,882.18 - - - 338,539.46 - 3,046,855.17 26,009,276.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,100,000.00 - - - 6,523,882.18 - - - 338,539.46 - 3,046,855.17 26,009,276.81 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 803,347.12 - 7,230,124.12 8,033,471.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,033,471.24 8,033,471.24 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 803,347.12 - -803,347.12 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 803,347.12 - -803,347.12 - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-006 55 额结转留存收益 5. 其他综合收益结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,100,000.00 - - - 6,523,882.18 - - - 1,141,886.58 - 10,276,979.29 34,042,748.05 法定代表人：潘斌 主管会计工作负责人：张斌 会计机构负责人：周锋英 公告编号：2020-006 56 上海联陆实业股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海联陆实业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于 2015 年 9 月 30 日经股东会 批准，在上海联陆实业有限公司的基础上整体变更设立，现持有统一社会信用代码为 91310000569582690D 的营业执照。公司注册地：上海市金山区山阳镇海利路 900 弄 46 号 702 室。法定代表人：潘斌。公司现有注册资本为人民币 1,610 万元，总股本为 1,610 万股， 每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 1,864,854 股；无限售条件的流通股份 14,235,146 股。公司股票于 2016 年 7 月 22 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 本公司属化学原料及化学制品制造业。经营范围为：从事化工、生物、新材料科技专业 领域内技术服务、技术开发、技术咨询，商务咨询，仓储服务（除危险品），家用电器维修 服务，化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化 学品），医疗器械，机电设备及配件，仪器仪表，环保设备销售，从事货物进出口及技术进 出口业务。主要产品为 5 磷酸吡哆醛、维生素 E 聚乙二醇琥珀酸酯、丙酮酸及其盐类、水解 物等医药中间体和原料药。 本财务报表及财务报表附注已于 2020 年 4 月 23 日经公司第二届董事会第十四次会议 批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共四家，详见附注七“在其他主体中的权 益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加两家，详见附注六“合并范围的变 更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 公告编号：2020-006 57 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 公告编号：2020-006 58 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号— —会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 公告编号：2020-006 59 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 公告编号：2020-006 60 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期 股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 公告编号：2020-006 61 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 3．外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润； 公告编号：2020-006 62 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失 控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持 有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币 报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 (九) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易 日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十二)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： 公告编号：2020-006 63 ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 公告编号：2020-006 64 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一 控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十二)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 公告编号：2020-006 65 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 公告编号：2020-006 66 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保 合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工 具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的 所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款， 本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 公告编号：2020-006 67 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 公告编号：2020-006 68 (十一) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经 验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据 如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合 应收关联方款项 应收账款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率 1 年以内（含 1 年） 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% (十二)应收款项融资减值 本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行 会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信 用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用 损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的 依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 公告编号：2020-006 69 (十三) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 关联方组合 应收关联方款项 其他应收款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 其他应收款预期信用损失率 1 年以内（含 1 年） 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% (十四) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一 步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 公告编号：2020-006 70 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十五) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 公告编号：2020-006 71 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 公告编号：2020-006 72 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的 股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 公告编号：2020-006 73 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初 始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企 业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规 定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 公告编号：2020-006 74 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十六) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 公告编号：2020-006 75 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 融资租入固定资产 年限平均法 10 5 9.50 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 公告编号：2020-006 76 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十七) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十八) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公告编号：2020-006 77 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十九) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直 公告编号：2020-006 78 接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债 务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产 达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备 商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计 量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产 处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证 等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限 制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有 限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 专利权 预计受益期限 20 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 公告编号：2020-006 79 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 公告编号：2020-006 80 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 公告编号：2020-006 81 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后， 企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 收入 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 公告编号：2020-006 82 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司主营业务为医药中间体的生产与销售，报告期内，本公司生产采用委托加工的方 式。产品销售收入确认的时点：已经签订销售合同或类似协议，在产品发出并取得经客户收 货确认单据的时点予以确认收入。 (二十三) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： 公告编号：2020-006 83 (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价 值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 公告编号：2020-006 84 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照 经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 公告编号：2020-006 85 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价 值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回 减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风 险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经 营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十六)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的 基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部 分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 公告编号：2020-006 86 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十六) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计 公告编号：2020-006 87 量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期 信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约 概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 7．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 公告编号：2020-006 88 技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。 (二十七) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移(2017 年修订)》(财会[2017]8 号)、 《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金 融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 [注 1] 财务报表格式要求变化 [注 2] [注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三 类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变 动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式 进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类 投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止 确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用 损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执 行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 [注 2]财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》(财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订 的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项 目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报； 增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研 发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外 支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应 付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利 率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 公告编号：2020-006 89 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》 (财会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并 财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除 了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、 “为交易目的而持有的金融资产净增加额” 等行项目。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策 变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初 数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与 拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情 况，其余受重要影响的报表项目和金额如下： 受重要影响的报表项目 合并报表影响金额 母公司报表影响金额 资产负债表项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应付利息 215,970.84 215,970.84 短期借款-未到期应付 利息 215,970.84 215,970.84 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 （1）合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 954,292.05 954,292.05 应收票据 1,096,587.50 -1,096,587.50 应收账款 6,222,920.98 6,222,920.98 应收款项融资 1,096,587.50 1,096,587.50 预付款项 1,179,334.08 1,179,334.08 其他应收款 334,363.70 334,363.70 存货 35,377,383.47 35,377,383.47 其他流动资产 1,928,508.36 1,928,508.36 流动资产合计 47,093,390.14 47,093,390.14 非流动资产： 公告编号：2020-006 90 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 固定资产 4,733,660.76 4,733,660.76 在建工程 5,128,652.31 5,128,652.31 无形资产 5,852,721.92 5,852,721.92 商誉 219,667.20 219,667.20 递延所得税资产 52,740.58 52,740.58 其他非流动资产 1,565,384.87 1,565,384.87 非流动资产合计 17,552,827.64 17,552,827.64 资产总计 64,646,217.78 64,646,217.78 流动负债： 短期借款 16,774,179.97 16,990,150.81 215,970.84 应付账款 6,217,326.39 6,217,326.39 预收款项 576,186.62 576,186.62 应付职工薪酬 843,322.70 843,322.70 应交税费 1,696,742.16 1,696,742.16 其他应付款 232,592.64 16,621.80 -215,970.84 其中：应付利息 215,970.84 -215,970.84 应付股利 一年内到期的非流动负债 682,102.26 682,102.26 流动负债合计 27,022,452.74 27,022,452.74 非流动负债： 长期应付款 437,402.40 437,402.40 非流动负债合计 437,402.40 437,402.40 负债合计 27,459,855.14 27,459,855.14 所有者权益： 股本 16,100,000.00 16,100,000.00 资本公积 6,523,882.18 6,523,882.18 盈余公积 1,141,886.58 1,141,886.58 未分配利润 13,420,593.88 13,420,593.88 归属于母公司所有者权益合计 37,186,362.64 37,186,362.64 公告编号：2020-006 91 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 所有者权益合计 37,186,362.64 37,186,362.64 负债和所有者权益总计 64,646,217.78 64,646,217.78 （2）母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 948,283.89 948,283.89 应收票据 1,096,587.50 -1,096,587.50 应收账款 6,222,920.98 6,222,920.98 应收款项融资 1,096,587.50 1,096,587.50 预付款项 9,505,152.28 9,505,152.28 其他应收款 288,240.00 288,240.00 存货 26,879,329.49 26,879,329.49 其他流动资产 443,055.50 443,055.50 流动资产合计 45,383,569.64 45,383,569.64 非流动资产： 长期股权投资 10,700,000.00 10,700,000.00 固定资产 3,956,723.28 3,956,723.28 无形资产 143,649.43 143,649.43 递延所得税资产 51,432.32 51,432.32 非流动资产合计 14,851,805.03 14,851,805.03 资产总计 60,235,374.67 60,235,374.67 流动负债： 短期借款 16,774,179.97 16,990,150.81 215,970.84 应付账款 5,625,038.57 5,625,038.57 预收款项 576,186.62 576,186.62 应付职工薪酬 387,845.58 387,845.58 应交税费 1,593,019.60 1,593,019.60 其他应付款 225,851.64 9,880.80 -215,970.84 其中：应付利息 215,970.84 -215,970.84 公告编号：2020-006 92 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应付股利 一年内到期的非流动负债 682,102.26 682,102.26 流动负债合计 25,864,224.24 25,864,224.24 非流动负债： 长期应付款 328,402.38 328,402.38 非流动负债合计 328,402.38 328,402.38 负债合计 26,192,626.62 26,192,626.62 所有者权益： 股本 16,100,000.00 16,100,000.00 资本公积 6,523,882.18 6,523,882.18 盈余公积 1,141,886.58 1,141,886.58 未分配利润 10,276,979.29 10,276,979.29 所有者权益合计 34,042,748.05 34,042,748.05 负债和所有者权益总计 60,235,374.67 60,235,374.67 4.首次执行新金融工具准则调整信息 (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定 进行分类和计量结果对比如下： 金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本(贷款和 应收款项) 954,292.05 摊余成本 954,292.05 应收款项 摊余成本(贷款和 应收款项) 7,653,872.18 摊余成本 6,557,284.68 以公允价值计量且其变动 计入当期损益(准则要求) 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益(准则 要求) 1,096,587.50 (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认 计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准 则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 摊余成本 公告编号：2020-006 93 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准 则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 货币资金 按原 CAS22 列示的余 额和按新 CAS22 列示 的余额 954,292.05 954,292.05 应收款项 按原 CAS22 列示的余 额 7,653,872.18 减：转出至以公允价值 计量且其变动计入当 期损益(新 CAS22) 减：转出至以公允价值 计量且其变动计入其 他 综 合 收 益 ( 新 CAS22) 1,096,587.50 重新计量：预期信用损 失准备 按新 CAS22 列示的余 额 6,557,284.68 (3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融 工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 计量类别 按原金融工具准则 计提损失准备/按 或有事项准则确认 的预计负债 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提信用损失准备 贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22) 货币资金 应收款项 354,669.46 354,669.46 总计 354,669.46 354,669.46 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 6%、13%、16% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 公告编号：2020-006 94 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 上海联陆实业股份有限公司 15% 江西联陆生物科技有限公司 25% 上海纽桑诺化工有限公司 25% (二) 税收优惠及批文 1.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心于 2017 年 11 月 23 日发布的《关于公示上 海市 2017 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司上海联陆实业股份有限公司通 过高新技术企业认定。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日所得税减按 15%的税率计缴。 2.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕 13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税 所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税。上海纽桑诺化工有限公司在 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间 符合小型微利企业认定标准，享受小型微利企业企业所得税优惠税率。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 银行存款 2,055,463.41 954,292.05 合 计 2,055,463.41 954,292.05 2．期末外币货币资金情况详见本附注五(四十五)“外币货币性项目”之说明。 (二) 应收账款 1．按账龄披露 公告编号：2020-006 95 账 龄 期末数 1 年以内 13,975,028.00 账面余额小计 13,975,028.00 减：坏账准备 698,751.40 账面价值合计 13,276,276.60 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 13,975,028.00 100.00 698,751.40 5.00 13,276,276.60 合 计 13,975,028.00 100.00 698,751.40 5.00 13,276,276.60 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,550,443.14 100.00 327,522.16 5.00 6,222,920.98 合 计 6,550,443.14 100.00 327,522.16 5.00 6,222,920.98 3．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 13,975,028.00 698,751.40 5.00 小 计 13,975,028.00 698,751.40 5.00 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,975,028.00 698,751.40 5.00 小 计 13,975,028.00 698,751.40 5.00 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2020-006 96 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 327,522.16 371,229.24 698,751.40 小 计 327,522.16 371,229.24 698,751.40 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 virun.inc 7,562,200.80 1 年以内 54.11 378,110.04 ECA Healthcare USA,INC 5,343,769.20 1 年以内 38.24 267,188.46 上海欧睿生物科技有限公司 1,031,800.00 1 年以内 7.38 51,590.00 台州仙琚药业有限公司 37,258.00 1 年以内 0.27 1,862.90 小 计 13,975,028.0 0 100.00 698,751.40 6．期末外币应收账款情况详见本附注五(四十五)“外币货币性项目”之说明。 (三) 应收款项融资 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,096,587.50 账面余额小计 1,096,587.50 减：坏账准备 账面价值合计 1,096,587.50 2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,029,392.00 小 计 5,029,392.00 (四) 预付款项 1．账龄分析 公告编号：2020-006 97 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 574,005.57 62.05 1,020,334.08 86.52 1-2年 192,000.00 20.76 2-3年 159,000.00 13.48 3年以上 159,000.00 17.19 合 计 925,005.57 100.00 1,179,334.08 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 浙江泰康蒸发器有限公 司 439,000.00 1 年以内、1- 2 年、3 年以 上 47.46 项目尚未完成 北京市康达律师事务所 127,200.00 1 年以内 13.75 服务尚未完成 松北防爆电器有限公司 75,050.00 1 年以内 8.11 项目尚未完成 上海博华国际展览有限 公司 43,900.00 1 年以内 4.75 服务尚未完成 中国医药保健品进出口 商会 37,600.00 1 年以内 4.06 服务尚未完成 小 计 722,750.00 78.13 3．账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 金 额 未及时结算的原因 浙江泰康蒸发器有限公司 309,000.00 项目尚未完成 (五) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,687,379.27 117,984.66 1,569,394.61 361,511.00 27,147.30 334,363.70 合 计 1,687,379.27 117,984.66 1,569,394.61 361,511.00 27,147.30 334,363.70 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 1,331,833.27 公告编号：2020-006 98 账 龄 期末数 1-2 年 310,000.00 2-3 年 11,900.00 3-4 年 33,646.00 账面余额小计 1,687,379.27 减：坏账准备 117,984.66 账面价值小计 1,569,394.61 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 1,685,246.00 361,511.00 其他 2,133.27 账面余额小计 1,687,379.27 361,511.00 减：坏账准备 117,984.66 27,147.30 账面价值小计 1,569,394.61 334,363.70 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 27,147.30 27,147.30 2019 年 1 月 1 日余额在本 期 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 90,837.36 90,837.36 本期收回或转回 本期转销或核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 117,984.66 117,984.66 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2020-006 99 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 1,687,379.27 117,984.66 6.99 小 计 1,687,379.27 117,984.66 6.99 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,331,833.27 66,591.66 5.00 1-2 年 310,000.00 31,000.00 10.00 2-3 年 11,900.00 3,570.00 30.00 3-4 年 33,646.00 16,823.00 50.00 小 计 1,687,379.27 117,984.66 6.99 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 27,147.30 90,837.36 117,984.66 小 计 27,147.30 90,837.36 117,984.66 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 友博融资租赁（上 海）有限公司 押金保证金 710,000.00 1 年以内 42.08 35,500.00 上海力合融资租赁 股份有限公司 押金保证金 500,000.00 1 年以内 29.63 25,000.00 仲利国际贸易有限 公司 押金保证金 300,000.00 1-2 年 17.78 30,000.00 日盛国际租赁有限 公司 押金保证金 100,000.00 1 年以内 5.93 5,000.00 上海金山化工孵化 器发展有限公司 押金保证金 41,946.00 2-3 年、3- 4 年 2.48 19,313.00 小 计 1,651,946.00 97.90 114,813.00 (六) 存货 1．明细情况 公告编号：2020-006 100 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,737,850.8 7 15,737,850.8 7 17,169,193.6 1 17,169,193.6 1 库 存 商 品 11,524,284.0 3 11,524,284.0 3 15,178,343.1 8 15,178,343.1 8 委 托 加 工物资 3,376,654.74 3,376,654.74 3,029,846.68 3,029,846.68 合 计 30,638,789.6 4 30,638,789.6 4 35,377,383.4 7 35,377,383.4 7 2. 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 (七) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣进 项税额 4,992,375.07 4,992,375.07 1,315,286.21 1,315,286.21 出口退税 337,942.50 337,942.50 310,251.47 310,251.47 预交所得 税 302,970.68 302,970.68 合 计 5,330,317.57 5,330,317.57 1,928,508.36 1,928,508.36 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 4,593,140.73 4,733,660.76 合 计 4,593,140.73 4,733,660.76 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 售后回租租入 处置或报废 售后回租转出 (1) 账 面 原值 房屋及建 筑物 1,234,814.10 1,234,814.10 机器设备 4,777,849.91 27,955.45 448,953.55 1,687,219.39 2,669,632.42 公告编号：2020-006 101 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 售后回租租入 处置或报废 售后回租转出 运输工具 1,633,910.56 461,544.10 163,892.52 1,931,562.14 电子设备 601,961.03 171,471.29 288,715.13 484,717.19 融资租入 固定资产 1,401,500.11 1,401,500.11 小 计 8,248,535.60 660,970.84 1,401,500.11 901,561.20 1,687,219.39 7,722,225.96 (2) 累 计 折旧 计提 房屋及建 筑物 315,805.95 45,891.78 361,697.73 机器设备 1,633,247.07 277,169.14 367,571.63 349,331.35 1,193,513.23 运输工具 1,137,965.03 296,475.44 155,697.89 1,278,742.58 电子设备 427,856.79 46,740.18 253,557.77 221,039.20 融资租入 固定资产 74,092.49 74,092.49 小 计 3,514,874.84 740,369.03 776,827.29 349,331.35 3,129,085.23 (3) 账 面 价值 房屋及建 筑物 919,008.15 873,116.37 机器设备 3,144,602.84 1,476,119.19 运输工具 495,945.53 652,819.56 电子设备 174,104.24 263,677.99 融资租入 固定资产 1,327,407.62 小 计 4,733,660.76 4,593,140.73 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)融资租赁租入的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 1,401,500.11 74,092.49 1,327,407.62 小 计 1,401,500.11 74,092.49 1,327,407.62 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五(四十四)之说明。 公告编号：2020-006 102 (九) 在建工程 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 66,181,876.00 66,181,876.00 5,078,366.11 5,078,366.11 工程物资 50,286.20 50,286.20 合 计 66,181,876.00 66,181,876.00 5,128,652.31 5,128,652.31 2．在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 江 西 联 陆 工 厂 及 生 产线项目 66,181,876.00 66,181,876.00 5,078,366.11 5,078,366.11 小 计 66,181,876.00 66,181,876.00 5,078,366.11 5,078,366.11 (2)在建工程增减变动情况 工程名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少[注] 期末余额 江西联陆工厂 及生产线项目 5,078,366.11 69,086,785.36 7,983,275.47 66,181,876.00 小 计 5,078,366.11 69,086,785.36 7,983,275.47 66,181,876.00 注：本期在建工程减少系售后回租所致。 (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．工程物资 项 目 期末数 期初数 专用材料 50,286.20 小 计 50,286.20 (十) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 其他 处置 其他转出 (1) 账 面 原值 公告编号：2020-006 103 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 其他 处置 其他转出 土地使用 权 5,834,872.08 1,487,994.88 7,322,866.96 专利权 170,143.39 5,200.00 175,343.39 合 计 6,005,015.47 1,493,194.88 7,498,210.35 (2) 累 计 摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用 权 125,799.59 119,177.48 244,977.07 专利权 26,493.96 9,489.69 35,983.65 合 计 152,293.55 128,667.17 280,960.72 (3) 账 面 价值 土地使用 权 5,709,072.49 7,077,889.89 专利权 143,649.43 139,359.74 合 计 5,852,721.92 7,217,249.63 2. 期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注五(四十四)之说明。 (十一) 商誉 1．商誉账面原值 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形 成 其他 处置 其他 上海纽桑诺化工 有限公司 219,667.20 219,667.20 合 计 219,667.20 219,667.20 2．商誉减值准备 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 处置 其他 上海纽桑诺化工 有限公司 219,667.20 219,667.20 小 计 219,667.20 219,667.20 3．商誉减值测试及减值准备计提方法 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。预计现金流量系根据上海纽桑诺 公告编号：2020-006 104 化工有限公司 5 年期的现金流量预测为基础测算，采用公司预期回报率 10%为折现率。对可 收回金额的预计表明商誉存在减值，本期确认商誉减值损失 219,667.20 元。 (十二) 递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 816,736.06 188,690.48 354,669.46 52,740.58 内部交易未实现利润 846,027.48 126,904.12 合 计 1,662,763.54 315,594.60 354,669.46 52,740.58 (十三) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 环评、安评及能评项目款 1,565,384.87 合 计 1,565,384.87 (十四) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 1,800,000.00 2,500,000.00 保证借款 19,600,000.00 13,400,000.00 信用借款 1,000,000.00 874,179.97 未到期应付利息 47,046.69 215,970.84 合 计 22,447,046.69 16,990,150.81 (十五) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 49,980,287.30 6,200,473.39 1-2 年 70,022.50 14,453.00 2-3 年 11,553.00 2,400.00 3 年以上 2,400.00 公告编号：2020-006 105 账 龄 期末数 期初数 合 计 50,064,262.80 6,217,326.39 2. 期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十六) 预收款项 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 107,672.75 576,186.62 合 计 107,672.75 576,186.62 2. 期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十七) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 827,104.19 13,293,927.58 12,975,519.71 1,145,512.06 (2)离职后福利—设定提存计划 16,218.51 854,499.81 840,239.94 30,478.38 合 计 843,322.70 14,148,427.39 13,815,759.65 1,175,990.44 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 790,783.47 11,948,361.91 11,613,564.36 1,125,581.02 (2)职工福利费 571,348.01 571,348.01 (3)社会保险费 11,256.00 470,609.66 461,934.62 19,931.04 其中：医疗保险费 9,248.64 427,184.87 418,745.48 17,688.03 工伤保险费 898.37 12,568.92 13,096.70 370.59 生育保险费 1,108.99 30,855.87 30,092.44 1,872.42 (4)住房公积金 25,064.72 292,928.00 317,992.72 (5)工会经费和职工教育经费 10,680.00 10,680.00 小 计 827,104.19 13,293,927.58 12,975,519.71 1,145,512.06 3. 设定提存计划 公告编号：2020-006 106 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 15,618.71 821,262.50 807,314.29 29,566.92 (2)失业保险费 599.80 33,237.31 32,925.65 911.46 小 计 16,218.51 854,499.81 840,239.94 30,478.38 (十八) 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 417,912.56 1,048,506.96 增值税 656,588.53 522,623.74 城市维护建设税 11,673.72 5,680.73 教育费附加 29,451.15 21,179.60 地方教育附加 16,711.86 印花税 7,117.40 3,425.70 代扣代缴个人所得税 61,684.54 57,867.43 土地使用税 40,804.37 37,458.00 合 计 1,241,944.13 1,696,742.16 (十九) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应付款 6,536,253.93 16,621.80 合 计 6,536,253.93 16,621.80 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 待退回股权认购款 6,490,000.00 社保公积金 20,182.50 16,621.80 押金保证金 26,071.43 小 计 6,536,253.93 16,621.80 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 公告编号：2020-006 107 (二十) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 5,454,038.44 682,102.26 合 计 5,454,038.44 682,102.26 (二十一) 长期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 566,757.24 未到期应付利息 4,415.98 合 计 571,173.22 (二十二) 长期应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 长期应付款 4,158,769.27 437,402.40 合 计 4,158,769.27 437,402.40 2．长期应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 融资租赁在建工程 3,677,461.56 融资租赁固定资产 383,766.72 分期付款购入存货 328,402.38 分期付款购入汽车 97,540.99 109,000.02 小 计 4,158,769.27 437,402.40 (2)其他说明 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币 386,977.72 元。 公告编号：2020-006 108 (二十三) 递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 上海力合融资 租赁股份有限 公司 24,159.27 4,026.55 20,132.72 未实现售后回 租损益 合 计 24,159.27 4,026.55 20,132.72 (二十四) 股本 项 目 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送 股 公积金转股 其他 小计 股份总数 16,100,000.00 16,100,000.00 合 计 16,100,000.00 16,100,000.00 (二十五) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 6,523,882.18 6,523,882.18 合 计 6,523,882.18 6,523,882.18 (二十六) 其他综合收益 项 目 本期数 上年数 将重分类进损益的其他综合收益 28,802.32 其中：外币财务报表折算差额 28,802.32 合 计 28,802.32 (二十七) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,141,886.58 357,422.71 1,499,309.29 合 计 1,141,886.58 357,422.71 1,499,309.29 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 根据《公司法》及公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 公告编号：2020-006 109 (二十八) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 13,420,593.88 4,699,050.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,110,659.01 9,524,890.23 减：提取法定盈余公积 357,422.71 803,347.12 期末未分配利润 16,173,830.18 13,420,593.88 (二十九) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 62,806,057.76 40,942,510.13 58,007,058.28 35,751,630.42 合 计 62,806,057.76 40,942,510.13 58,007,058.28 35,751,630.42 2.主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 医药中间体 62,806,057.76 40,942,510.13 58,007,058.28 35,751,630.42 小 计 62,806,057.76 40,942,510.13 58,007,058.28 35,751,630.42 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 上海联妙贸易有限公司 12,298,245.36 19.58 virun.inc 9,491,497.80 15.11 上海欧睿生物科技有限公司 9,281,589.86 14.78 浙江仙琚制药股份有限公司 6,858,265.16 10.92 ECA Healthcare USA,INC 5,301,123.80 8.44 小 计 43,230,721.98 68.83 公告编号：2020-006 110 (三十) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 39,333.51 21,807.57 教育费附加 78,626.51 77,087.28 地方教育附加 36,627.88 土地使用税 153,178.37 149,832.00 车船使用税 8,210.00 8,280.00 印花税 59,487.80 62,514.90 残疾人就业保障金 24,581.80 合 计 400,045.87 319,521.75 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (三十一) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 2,314,577.77 1,222,523.19 运输费用 253,873.86 181,989.90 展览费 242,032.37 266,644.20 业务宣传费 232,084.64 312,483.28 差旅费 227,634.71 124,288.32 办公费 148,771.85 66,855.52 业务招待费 56,176.84 31,478.68 折旧费 12,189.71 9,714.81 咨询费 19,139.62 14,629.21 其他 32,009.85 27,330.25 合 计 3,538,491.22 2,257,937.36 (三十二) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 5,366,810.29 3,599,330.86 交通差旅费 665,013.07 545,712.61 公告编号：2020-006 111 项 目 本期数 上年数 物业办公费 389,771.91 503,669.16 业务招待费 399,639.64 221,891.55 中介机构服务费 542,057.36 593,293.78 折旧及摊销费 693,908.90 365,529.66 租赁费 95,460.00 12,280.00 其他 6,643.01 3,000.00 合 计 8,159,304.18 5,844,707.62 (三十三) 研发费用 项 目 本期数 上年数 人工费 3,668,789.53 2,012,848.85 材料费 273,344.09 95,321.71 折旧费 74,777.20 35,522.89 租赁费 288,451.87 215,821.61 水电费 43,688.68 62,002.46 交通差旅费 122,031.77 63,472.92 技术服务费 75,996.72 36,305.28 检测维修费 32,247.12 173,117.46 合 计 4,579,326.98 2,694,413.18 (三十四) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 1,728,713.27 1,506,679.61 减：利息收入 9,057.30 12,343.72 汇兑损失 44,213.19 减：汇兑收益 32,818.70 手续费支出 264,058.54 463,762.88 合 计 2,027,927.70 1,925,280.07 公告编号：2020-006 112 (三十五) 其他收益 项 目 本期数 上年数 个税手续费返还 7,514.67 政府补助 994,433.42 合 计 994,433.42 7,514.67 [注] 本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十六)“政府补助”之说明。 (三十六) 信用减值损失 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 -371,229.24 其他应收款坏账损失 -90,837.36 合 计 -462,066.60 (三十七) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 -38,988.76 商誉减值损失 -219,667.20 合 计 -219,667.20 -38,988.76 (三十八) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 1,605,252.90 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 金山区财政局财政补贴 金 191,000.00 万载县马步乡财政扶企 资金 30,321.00 金山区山阳镇政府科创 品牌奖 5,000.00 上海商务委员会补贴 45,000.00 公告编号：2020-006 113 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 万载县工业园财政补贴 113,931.90 万载县工业园扶持资金 1,220,000.00 小 计 1,605,252.90 (三十九) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 资产报废、毁损损失 40,885.67 40,885.67 合 计 40,885.67 40,885.67 (四十) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 582,460.64 1,263,803.91 递延所得税费用 -262,854.02 -1,347.45 合 计 319,606.62 1,262,456.46 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 3,430,265.63 按法定税率计算的所得税费用 514,539.84 子公司适用不同税率的影响 51,755.10 调整以前期间所得税的影响 -7,068.73 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 162,552.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 研究开发费加计扣除的影响 -201,541.20 减免所得税额 -200,630.81 所得税费用 319,606.62 公告编号：2020-006 114 (四十一)其他综合收益 其他综合收益情况详见本附注五(二十六)“其他综合收益”之说明。 (四十二) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 994,433.42 1,605,252.90 银行存款利息收入 9,057.30 12,343.72 往来款项 32,033.97 合 计 1,035,524.69 1,617,596.62 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 期间费用 4,440,509.61 5,213,610.47 押金保证金 1,326,700.00 合 计 5,767,209.61 5,213,610.47 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 融资租赁收到的现金 7,550,000.00 待退回股权认购款 6,490,000.00 向上海民丰典当有限公司借款 5,700,000.00 5,600,000.00 合 计 19,740,000.00 5,600,000.00 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 融资租赁支付的现金 3,294,244.65 分期付款购入存货支付的现金 239,480.00 780,000.00 融资担保费 211,273.58 偿还上海民丰典当有限公司借款 5,700,000.00 5,600,000.00 合 计 9,444,998.23 6,380,000.00 公告编号：2020-006 115 (四十三) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,110,659.01 9,524,890.23 加：资产减值准备 219,667.20 信用减值损失 462,066.60 38,988.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 997,902.81 959,774.94 无形资产摊销 128,667.17 127,197.57 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 40,783.17 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,728,708.86 1,506,679.61 投资损失(收益以“－”号填列) 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -262,854.02 -1,347.45 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 4,738,593.83 -11,234,713.74 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 11,190,682.62 -9,991,256.78 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -14,742,721.14 12,295,216.19 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、 长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组 (子公司和业务除外)时确认的损失(收益以 “－”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,612,156.11 3,225,429.33 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 公告编号：2020-006 116 项 目 本期数 上年数 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,055,463.41 954,292.05 减：现金的期初余额 954,292.05 1,594,707.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,101,171.36 -640,415.12 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 2,055,463.41 954,292.05 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 2,055,463.41 954,292.05 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 (3)期末现金及现金等价物余额 2,055,463.41 954,292.05 (四十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产-房屋及建筑物 873,116.37 借款抵押 无形资产-土地使用权 5,561,917.50 借款抵押 截至 2019 年 12 月 31 日，公司部分固定资产及土地使用权用于借款抵押情况(单位： 万元) 被担保单位 抵押权人 抵 押 物 类 型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借 款 到 期 日 保 证 担 保 人 本公司 惠民村镇 银行 房 屋 及 建 筑物 87.31 300.00 2020 年 4 月 17 日 潘斌、潘朝 阳 、 蒋 为 群 、 周 锋 英 、 潘 春 花、曹飞 116.00 2020 年 5 月 6 日 74.00 2020 年 6 月 4 日 本公司 北京银行 上海分行 土 地 使 用 权 556.19 500.00 2020 年 3 月 4 日 潘斌、潘朝 阳 300.00 2020 年 11 月 8 日 小 计 643.50 1,290.00 公告编号：2020-006 117 (四十五) 外币货币性项目 1．明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 3,637.90 6.9762 25,378.72 应收账款 其中：美元 1,684,000.00 6.9762 11,747,920.80 2．境外经营实体说明 本公司有如下境外经营实体： (1) Singapore Fortuna Pte.Ltd，主要经营地为新加坡，记账本位币为新加坡元； (2) Lianlu USA .Ltd，主要经营地为美国，记账本位币为美元。 本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定新加坡元、美元为 其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。 (四十六) 政府补助 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 金山区财政局 财政补贴金 2019 年度 307,000.00 其他收益 其他收益 307,000.00 科技小巨人基 金 2019 年度 240,000.00 其他收益 其他收益 240,000.00 2019 年融资担 保创新业务支 持 2019 年度 160,000.00 其他收益 其他收益 160,000.00 上海市金山区 财政局市科技 创新资金 2019 年度 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 上海市科学技 术委员会创新 资金 2019 年度 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 其他补助 2019 年度 87,433.42 其他收益 其他收益 87,433.42 合 计 994,433.42 本期收到政府补助994,433.42元。其中： （1）公司 2019 年度收到上海市金山区财政局资金补贴 307,000.00 元，系与收益相关 的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 其他收益。 公告编号：2020-006 118 （2）公司 2019 年度收到上海市金山区财政局科技小巨人基金补贴 240,000.00 元，系 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 其他收益。 （3）公司 2019 年度收到上海市财政局 2019 年融资担保创新业务支持补贴 160,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 其他收益。 （4）公司 2019 年度收到上海市金山区财政局市科技创新资金补贴 100,000.00 元，系 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 其他收益。 （5）公司 2019 年度收到上海市科学技术委员会创新资金补贴 100,000.00 元，系与收 益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 其他收益。 （6）公司 2019 年度收到其他补助 87,433.42 元，系与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动相关，已全额计入 2019 其他收益。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 1．以直接设立或投资等方式增加的子公司 2019年3月，本公司在新加坡直接设立Singapore Fortuna Pte.Ltd。该公司于2019年3 月26日完成设立登记，注册资本为新加坡元10万元。本公司尚未实际出资，自该公司成立之 日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2019年12月31日，Singapore Fortuna Pte.Ltd的 净资产为516,648.15元，成立日至期末的净利润为-746.67元。 2019年5月，子公司Singapore Fortuna Pte.Ltd在美国直接设立Lianlu USA .Ltd。该 公司于2019年5月13日完成设立登记，注册资本为美元5万元。Singapore Fortuna Pte.Ltd 尚未实际出资，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2019年12月31日， Lianlu USA .Ltd的净资产为-651,966.28元，成立日至期末的净利润为-680,763.78元。 2.本期未发生吸收合并的情况。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 企业集团的构成 公告编号：2020-006 119 子公司名称 级次 主 要 经 营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海纽桑诺化 工有限公司 一级 上海市 上海市 批 发 和 零 售 业 100.00 现金收购 江西联陆生物 科技有限公司 一级 江西省 江西省 制造业 100.00 发起设立 Singapore Fortuna Pte.Ltd 一级 新加坡 新加坡 批 发 和 零 售 业 100.00 发起设立 Lianlu USA .Ltd 二级 美国 美国 批 发 和 零 售 业 100.00 发起设立 1.本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情 况。 2.本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付 账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 公告编号：2020-006 120 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算，境外 经营公司以新加坡元、美元结算，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外 币资产和负债及外币交易的计价货币主要为新加坡元、美元)存在外汇风险。相关外币资产 及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款。外币金融资产和外币金融负债折算成 人民币的金额见附注五(四十五)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本 公司面临的外汇风险主要来源于以新加坡元、美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币 金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十五) “外币货币性项目”。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 公告编号：2020-006 121 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造 成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。管理层定期分析负债结构和期限，以确保有充裕 的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。管理层对银行借款的使用情况进行监控并确 保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 2,315.06 2,315.06 应付账款 5,006.43 5,006.43 其他应付款 653.63 653.63 长期借款 64.37 64.37 长期应付款 415.88 415.88 金融负债和或有 负债合计 7,975.12 480.25 8,455.37 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 1,752.09 1,752.09 应付账款 621.73 621.73 其他应付款 23.26 23.26 长期应付款 43.74 43.74 金融负债和或有 负债合计 2,397.08 43.74 2,440.82 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 公告编号：2020-006 122 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 69.47%(2018 年 12 月 31 日：42.48%)。 九、公允价值的披露 于 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的最终控制方为潘朝阳、王美华，直接持有本公司 63.51%的股份 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 内部关联方 公司全体董事、监事、高管人员 (二) 关联交易情况 关联担保情况(单位：人民币万元) 担保方 被 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 潘斌、潘朝阳、蒋 为群、周锋英、潘 春花、曹飞 本公司 300.00 2019 年 4 月 17 日 2020 年 4 月 17 日 否[注 1] 116.00 2019 年 5 月 6 日 2020 年 5 月 6 日 74.00 2019 年 6 月 4 日 2020 年 6 月 4 日 潘斌、潘朝阳 本公司 200.00 2019 年 5 月 28 日 2020 年 5 月 26 日 否 潘朝阳、潘斌 本公司 500.00 2019 年 6 月 19 日 2020 年 6 月 17 日 否 潘朝阳、潘斌、蒋 为群、曹飞、周锋 英、潘春花 本公司 150.00 2019 年 12 月 13 日 2020 年 12 月 13 日 否 潘斌、潘朝阳 本公司 500.00 2019 年 3 月 4 日 2020 年 3 月 4 日 否[注 2] 本公司 300.00 2019 年 11 月 8 日 2020 年 11 月 8 日 潘斌、潘朝阳 江 西 联 陆 生 物 科 技 有 240.00 2019 年 10 月 1 日 2022 年 9 月 30 日 否[注 3] 公告编号：2020-006 123 担保方 被 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 限公司 潘斌、潘朝阳、邬 成华、蒋为群 江 西 联 陆 生 物 科 技 有 限公司 355.00 2019 年 7 月 27 日 2021 年 6 月 27 日 否[注 4] 潘斌、潘朝阳、蒋 为群 本公司 125.00 2019 年 8 月 9 日 2021 年 8 元 9 日 否[注 5] 江 西 联 陆 生 物 科 技 有 限公司 125.00 2019 年 9 月 9 日 2021 年 8 月 9 日 潘斌、潘朝阳、邬 成华 江 西 联 陆 生 物 科 技 有 限公司 250.00 2019 年 12 月 28 日 2021 年 11 月 28 日 否[注 6] [注 1]该笔借款同时由公司房产作抵押担保，详见附注五（四十四）“所有权或使用 权受到限制的资产”之说明。 [注 2]上海金开融资担保有限公司为该笔借款提供保证担保，潘斌、潘朝阳提供反担 保；该笔借款同时由江西联陆生物科技有限公司土地使用权作抵押担保，详见附注五（四 十四）“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。 [注 3]系江西联陆生物科技有限公司向亿多世（中国）租赁有限公司上海分公司融资 租赁资产，该事项同时由本公司作保证担保。 [注 4]系江西联陆生物科技有限公司向友博融租租赁（上海）有限公司融资租赁资 产。 [注 5]系本公司和江西联陆生物科技有限公司向上海力合融资租赁股份有限公司融资 租赁资产。 [注 6]系江西联陆生物科技有限公司向日盛国际租赁有限公司融资租赁资产。 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重要或有事项。 公告编号：2020-006 124 十二、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 租赁 1．融资租赁 (1)融资租入 1)未确认融资费用 项目及内容 期末数 期初数 本期分摊数 分期付款购入存货 49,495.36 41,987.74 融资租赁固定资产 122,205.94 22,921.68 融资租赁在建工程 924,118.77 383,297.23 合 计 1,046,324.71 49,495.36 448,206.65 2)其他融资租赁信息 融资租入固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(八)2（3）“融资租赁 租入的固定资产”之说明。 3)以后年度将支付的最低租赁付款额 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销融资租赁的最低租赁付 款额： 资产负债表日后第 1 年 6,108,385.47 769,666.68 资产负债表日后第 2 年 3,815,159.30 386,666.67 资产负债表日后第 3 年 735,587.65 12,666.67 以后年度 合 计 10,659,132.42 1,169,000.02 十三、资产负债表日后非调整事项 （一）2020 年 1 月 3 日，公司收到江西省万载县人民法院传票，原告万载县住宅建筑 工程有限公司请求法院判决公司向原告支付建设工程款 7,264,912.11 元及相关违约金。万 载县住宅建筑工程有限公司系公司江西厂房主体建筑承建商，根据建设工程施工合同约 定，公司于基建项目完工后 12 个月内支付 50%工程款，24 个月内支付 50%工程款。原告诉 称 2018 年 11 月 6 日原、被告双方对建设工程进行了竣工验收。公司认为应以群体工程 完工交付验收作为起算时间，故尚未到达支付工程款时点。 公告编号：2020-006 125 截至 2019 年 12 月 31 日，公司账面已全额确认应付账款，该诉讼不影响公司账务处 理。截至报告批准报出日，该诉讼案件正在审理过程中。 （二）新型冠状病毒引发的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发，对疫情的防控工作正 在全国范围持续进行。公司积极响应政府号召，强化对疫情防控工作的支持。公司预计此 次疫情对本公司将有一定的暂时性影响，将密切关注此次疫情的政策变化与疫情发展情 况。 十四、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 14,115,737.95 账面余额小计 14,115,737.95 减：坏账准备 111,355.36 账面价值合计 14,004,382.59 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 14,115,737.95 100.00 111,355.36 0.79 14,004,382.59 合 计 14,115,737.95 100.00 111,355.36 0.79 14,004,382.59 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,550,443.14 100.00 327,522.16 5.00 6,222,920.98 公告编号：2020-006 126 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合 计 6,550,443.14 100.00 327,522.16 5.00 6,222,920.98 3．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 2,227,107.20 111,355.36 5.00 关联方组合 11,888,630.75 小 计 14,115,737.95 111,355.36 0.79 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,227,107.20 111,355.36 5.00 小 计 2,227,107.20 111,355.36 5.00 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 327,522.16 -216,166.80 111,355.36 小 计 327,522.16 -216,166.80 111,355.36 5.期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 Lianlu USA .Ltd 11,888,630.75 1 年以内 84.22 ECA Healthcare USA,INC 1,158,049.20 1 年以内 8.21 57,902.46 上海欧睿生物科技有限公 司 1,031,800.00 1 年以内 7.31 51,590.00 台州仙琚药业有限公司 37,258.00 1 年以内 0.26 1,862.90 小 计 14,115,737.95 100.00 111,355.36 6.应收关联方账款情况 公告编号：2020-006 127 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例 (%) Lianlu USA .Ltd 子公司 11,888,630.75 84.22 小 计 11,888,630.75 84.22 (二) 应收款项融资 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,096,587.50 账面余额小计 1,096,587.50 减：坏账准备 账面价值合计 1,096,587.50 2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,029,392.00 小 计 5,029,392.00 (三) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 650,220.37 43,580.00 606,640.37 303,600.00 15,360.00 288,240.00 合 计 650,220.37 43,580.00 606,640.37 303,600.00 15,360.00 288,240.00 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 346,620.37 1-2 年 300,000.00 2-3 年 3,600.00 账面余额小计 650,220.37 减：坏账准备 43,580.00 公告编号：2020-006 128 账 龄 期末数 账面价值小计 606,640.37 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 553,600.00 303,600.00 应收暂付款 96,620.37 账面余额小计 650,220.37 303,600.00 减：坏账准备 43,580.00 15,360.00 账面价值小计 606,640.37 288,240.00 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 15,360.00 15,360.00 2019 年 1 月 1 日余额在本 期 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 28,220.00 28,220.00 本期收回或转回 本期转销或核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 43,580.00 43,580.00 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 553,600.00 43,580.00 7.87 关联方组合 96,620.37 小 计 650,220.37 43,580.00 6.70 其中：账龄组合 公告编号：2020-006 129 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 250,000.00 12,500.00 5.00 1-2 年 300,000.00 30,000.00 10.00 2-3 年 3,600.00 1,080.00 30.00 小 计 553,600.00 43,580.00 7.87 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 15,360.00 28,220.00 43,580.00 小 计 15,360.00 28,220.00 43,580.00 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 仲利国际贸易有限 公司 押金保证金 300,000.00 1-2 年 46.14 30,000.00 上海力合融资租赁 股份有限公司 押金保证金 250,000.00 1 年以内 38.45 12,500.00 Lianlu USA .Ltd 应收暂付款 96,620.37 1 年以内 14.86 上海联住实业有限 公司 押金保证金 3,600.00 2-3 年 0.55 1,080.00 小 计 650,220.37 100.00 43,580.00 (7)对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例 (%) Lianlu USA .Ltd 子公司 96,620.37 14.86 小 计 96,620.37 14.86 (四) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司 投资 31,027,038.20 31,027,038.20 10,700,000.00 10,700,000.00 合 计 31,027,038.20 31,027,038.20 10,700,000.00 10,700,000.00 公告编号：2020-006 130 2．子公司情况 被 投 资 单 位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 上 海 纽 桑 诺 化 工 有 限公司 700,000.00 700,000.00 江 西 联 陆 生 物 科 技 有限公司 10,000,000.00 19,809,648.20 29,809,648.20 Singapore Fortuna Pte.Ltd 517,390.00 517,390.00 小 计 10,700,000.00 20,327,038.20 31,027,038.20 (五) 营业收入/营业成本 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 65,352,171.24 50,336,189.66 66,847,546.44 47,740,942.81 合 计 65,352,171.24 50,336,189.66 66,847,546.44 47,740,942.81 2.主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 医药中间体 65,352,171.24 50,336,189.66 66,847,546.44 47,740,942.81 小 计 65,352,171.24 50,336,189.66 66,847,546.44 47,740,942.81 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 上海联妙贸易有限公司 12,298,245.36 18.82 Lianlu USA.,Ltd 12,056,790.81 18.45 上海欧睿生物科技有限公司 9,281,589.86 14.20 台州仙琚药业有限公司 6,858,265.16 10.49 苏州申辉生物医药有限公司 2,437,810.47 3.73 小 计 42,932,701.66 65.69 公告编号：2020-006 131 十五、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -40,783.17 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 994,433.42 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102.50 公告编号：2020-006 132 项 目 金 额 说 明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 953,547.75 减：所得税影响数(所得税费用减少以“”表示) 167,158.33 非经常性损益净额 786,389.42 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 786,389.42 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.03 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 6.00 0.14 0.14 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 3,110,659.01 非经常性损益 2 786,389.42 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 2,324,269.59 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 37,186,362.64 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 公告编号：2020-006 133 项 目 序号 本期数 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 38,741,692.15 加权平均净资产收益率 13=1/12 8.03% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 6.00% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 3,110,659.01 非经常性损益 2 786,389.42 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 2,324,269.59 期初股份总数 4 16,100,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 16,100,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.19 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.14 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 上海联陆实业股份有限公司 2020 年 4 月 24 日 公告编号：2020-006 134 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海联陆实业股份有限公司办公地址：上海市金山区山阳镇海利路 900 弄 46 号 702 室。