838396_2016_华时捷_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 目 录 第一节 声明与提示 5 第二节 公司概况 9 第三节 主要会计数据和关键指标 10 第四节 管理层讨论与分析 12 第五节 重要事项 41 第六节 股本、股东情况 53 第七节 融资情况 55 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 58 第九节 公司治理及内部控制 63 第十节 财务报告 73 2 释义 释义项目 释义 公司、母公司、本公司、股份公司、华 时捷、挂牌公司 指 长沙华时捷环保科技发展股份有限公司 求是检测 指 湖南求是检测科技有限公司 远捷环境 指 湖南远捷环境科技有限公司 昌景投资 指 长沙昌景投资咨询合伙企业（有限合伙） 昌耀投资 指 长沙昌耀投资咨询合伙企业（有限合伙） 景合投资 指 长沙景合投资咨询合伙企业（有限合伙） 泰捷投资 指 长沙泰捷投资咨询合伙企业（有限合伙） 鑫远水务 指 湖南鑫远水务有限公司 君达环保 指 湖南君达环保技术有限公司 公司章程 指 长沙华时捷环保科技发展股份有限公司章程 “三会”议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 “三会” 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 长沙华时捷环保科技发展股份有限公司股东大会 董事会 指 长沙华时捷环保科技发展股份有限公司董事会 监事会 指 长沙华时捷环保科技发展股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 控股股东、实际控制人 指 何劲松 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委 员会第六次会议第三次修正，2014 年 3 月 1 日生效的 《中华人民共和国公司法》 公开转让说明书 指 公司出具的《长沙华时捷环保科技发展股份有限公司 公开转让说明书》 主办券商、中信证券 指 中信证券股份有限公司 会计师、会计师事务所、天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 3 报告期 指 2016 年 1-12 月份 上年同期 指 2015 年 1-12 月份 期初 指 2015 年 12 月 31 日 期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 EPC+C 指 总承包+托管运营 BOT 指 建设-经营-转让 BT 指 建设-移交 水十条 指 水污染防治行动计划 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 无 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 无 3、豁免披露事项及理由（如有） 无 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.市场竞争加剧风险 随着国家产业政策的相继出台，使得污水处理行业、大 气治理行业具有良好的市场发展前景，行业市场环境逐步成 熟，行业市场规模迅速扩大，企业数量快速增加。企业数量 的增加导致市场竞争加剧，会使行业内产品和服务的价格下 降，对产品和服务的质量要求提高，使得企业保持市场份额 的难度增加，面临市场竞争的风险。与此同时，资金雄厚、 技术领先的外资水污染治理企业、大气治理企业也会相继进 入中国市场，这将可能使部分本土企业处于竞争的劣势地位， 进一步加剧我国污水处理、大气治理行业的竞争风险。 2.政策依赖风险 我国环保行业很大程度上受国家政策的主导，行业的发 展与国家的政策导向息息相关。由于环保产业的社会效益往 5 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 往大于经济效益，投入的各种成本较大，且投资周期较长， 国家制定了各种约束性和激励性的政策来推动环保行业的发 展，若在投资周期内政策发生改变，则会使环保企业面临较 大风险。另一方面，由于环保行业的内生性需求不足，因此 需要外部政策的推动来增加行业需求。这都导致环保产业的 发展比较严重的依赖于政策导向的支持。 3.宏观经济下行风险 自 2012 年以来，我国宏观经济增速放缓，经济下行的压 力加大，污水处理行业下游的工业企业面临的经济形势比较 严峻。在国内宏观经济低迷的大背景下，下游行业内企业也 将陷入各种困境，面临原材料价格波动较大、资源紧缺、生 产成本上升等诸多不利因素，下游行业内企业的盈利空间将 受到挤压，对污水处理服务的需求量下降，从而影响到污水 处理、大气治理行业的发展。 4.应收账款余额较高的风险 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司应收账款余 额分别为 194,477,776.65 元，174,957,472.15 元，计提坏账准 备后的余额分别为 166,661,649.25 元，152,490,554.01 元。应 收账款账面价值占公司资产总额的比例分别为 38.81%、 49.74%。这与公司所处行业以及客户的特点相关，若经济形 势持续下滑，主要客户资金状况持续恶化，公司将面临难以 收回款项的风险。 5.非经常性损益重大依赖风险 2016 年度、2015 年度公司的非经常性损益净额分别为 6,701,801.64 元，6,207,705.83 元；税后影响金额分别为 5,696,531.39 元，5,276,549.96 元，占当年净利润的比重分别 为 63.87%，160.90%。非经常性损益主要是公司收到的政府 补助，公司所属行业为水的生产和供应业，目前属于国家重 点鼓励类行业，公司享受的政府补助较多。若国家对环保行 业的政策支持力度减弱，或公司由于自身因素不能再继续获 得补助款，将对公司的业绩及盈利状况造成较大压力。 6.公司资产负债率较高的风险 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司合并报表范 围的资产负债率分别为 52.12%、69.28%，与同行业上市公司 相比，维持较高的比例。公司属于非上市公司，主要依靠自 身积累以及负债经营，多年来凭借核心技术优势及良好服务， 业绩取得了较快的增长，股东原始投入的资金及经营积累难 以满足快速发展的资金量需求，因此通过银行借款等方式进 行了融资。2016 年 9 月份公司启动定向增发，引入外部投资 者，增资 8,460 万元， 2016 年 12 月 31 日的资产负债率有所 降低。虽然公司报告期各期末流动比率及速动比率均大于 1， 短期内流动性风险较低，但较高的财务杠杆不利于公司进一 步发展壮大。 7.实际控制人控制不当的风险 股东何劲松现持有公司39.86%的股份，系公司第一大股东， 另股东昌景投资、昌耀投资、景合投资、泰捷投资合计持有公 司 16.00%的股份，且四家合伙企业的执行事务合伙人均为何劲 松，故何劲松合计控制公司有表决权股份比例为 55.86%。何劲 6 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 松自 2000 年 10 月以来历任公司总经理、执行董事、董事长 兼总经理，何劲松对公司经营决策、人事、财务管理上均可 施予重大影响。若何劲松利用控制权对公司经营决策、人事、 财务管理等事项进行不当控制，则可能给公司经营和其他股 东权益带来风险。 8. 非真实交易票据融资的风险 公司属于生态保护及环境治理业，环保工程类业务前期 投入大，资金紧张，2015 年公司为缓解资金压力向上游供应 商长沙开福区柯力特冷作机械厂开具无真实交易的银行承兑 汇票 17,456,500.00 元，供应商在收到该款项后返还给公司使 用。开出票据前，公司存入 50%的票据保证金，截至 2016 年 1 月份已到期解付。该非真实交易票据融资行为发生在公 司申报挂牌前，公司开具无真实交易背景的银行承兑汇票是 基于补充流动资金，缓解资金压力的需要，将融资获得的款 项用于生产经营周转，公司股东、董事、监事及高级管理人 员未从中获利，且未给公司造成经济损失，公司亦没有因不 规范票据融资行为受到过任何行政处罚、承担刑事责任、发 生任何经济纠纷、损失。截至本报告批准报出日，公司未再 发生此类票据融资的行为。若公司将来因该非真实交易票据 融资受到银行、金融监管机构的处罚，会对公司的生产经营 带来不利影响。 9.重大资产所有权或使用权受限的风 险 报告期末所有权或使用权受到限制的资产账面价值净额 为 107,206,474.41 元，占公司期末资产总额的比例为 24.97%。 其中受限货币资金账面价值为 14,905,649.57 元，为银行承兑 汇票保证金及保函保证金；受限应收账款账面价值为 28,876,400.00 元，为公司向银行借款而质押应收账款产生； 受限固定资产账面价值为 56,403,596.59 元，为公司向银行借 款抵押房屋建筑物及交通运输工具产生；受限无形资产账面 价值为 7,020,828.25 元，由公司向银行借款抵押土地使用权 产生。上述受限制资产均由公司融资产生，虽然公司流动比 率、速动比率均大于 1，短期内偿债风险较小，但如公司现 金流状况发生恶化，公司将面临难以收回受限资产的风险。 10.股权激励对公司未来经营业绩重 大影响的风险 为凝聚公司管理层、核心技术人员、骨干员工，建立和 完善公司高级管理人员激励约束机制，促使公司高级管理人 员、核心骨干人员与公司共同发展，调动员工的工作积极性、 吸引和保留优秀人才，提升公司的核心竞争力，2016 年 2 月 份公司对高级管理人员、核心技术人员、工作年限较长的员 工进行股权激励。由于公司实施股权激励时，股票不存在市 场价格，公司根据经审计的 2015 年 12 月 31 日的每股净资产 6.28 元作为其公允价值，授予价格为 1 元/股，差额 5.28 元/ 股作为限制性股票的激励成本。股票限售期为 30 个月，按限 制性股票全部到期解锁测算，授予的 6,650,000.00 份限制性 股票的激励成本总额 35,112,000.00 元，该成本在禁售期内进 行摊销，2016 年增加成本或费用 11,704,000.00 元，预计增加 7 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 2017 年、2018 年的成本或费用为 14,044,800.00 元、9,363,200.00 元，对公司未来两年的经营业绩产生重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 长沙华时捷环保科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 CHANGSHA HASKY ENVIRONMENTAL PROTECTION SCIENCE&TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD HASKY 证券简称 华时捷 证券代码 838396 法定代表人 何劲松 注册地址 长沙高新开发区欣盛路 673 号 办公地址 长沙高新开发区欣盛路 673 号华时捷环保科技园 主办券商 中信证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李新葵、黄湘伟 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 谢艳 电话 0731-88807789 传真 0731-84140180 电子邮箱 xieyan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长沙高新开发区欣盛路 673 号 邮编：410205 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 长沙高新开发区欣盛路 673 号华时捷环保科技园办公大楼 5 楼董 事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 水的生产和供应业（D46） 主要产品与服务项目 公司主要业务为环境治理工程、环境在线监测以及环保运营服 务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 2,635 万股 做市商数量 无 控股股东 何劲松 实际控制人 何劲松 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914301007170839747 否 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 208,450,394.56 140,776,466.85 48.07% 毛利率% 35.75% 33.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,919,082.42 3,279,372.47 171.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 3,222,551.03 -1,997,177.49 261.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 7.25% 3.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.62% -2.16% - 基本每股收益 0.42 0.22 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 429,395,750.48 306,567,979.98 40.07% 负债总计 223,815,240.70 212,388,854.51 5.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 205,580,509.78 94,179,125.47 118.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.80 6.28 24.20% 资产负债率%（母公司） 51.90% 69.17% - 资产负债率%（合并） 52.12% 69.28% - 流动比率 1.64 1.16 - 利息保障倍数 3.60 2.09 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,282,649.56 -2,462,387.72 - 应收账款周转率 1.13 0.83 - 存货周转率 9.10 7.79 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 40.07% 2.11% - 营业收入增长率% 48.07% -14.16% - 净利润增长率% 171.98% -82.55% - 五、股本情况 单位：股 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,350,000.00 15,000,000.00 75.67% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -45.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 6,628,482.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 73,364.15 非经常性损益合计 6,701,801.64 所得税影响数 -1,005,270.25 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 5,696,531.39 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 无 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司属于生态保护和环境治理业的服务提供商，一直致力于环境污染治理，为客户提供整套的环境 污染治理综合解决方案。公司拥有污染源在线监测、重金属废水治理、烟气脱硫技术，利用自主研发的核 心技术优势，承接各类环境保护项目，为污染排放企业提供定制化的环境解决方案。公司经过十七年的发 展和沉淀，公司技术产品已经应用于全国 2000 多家政府环境监测工程和排污企业的污染治理工程，积累 了大量的客户资源，形成了遍布全国的销售服务网络。 根据公司业务划分，各业务分类商业模式表述如下： 1、环境治理工程业务 环境治理工程业务:公司采用直销的营销模式开展业务，以专家型销售人才为基础，建立全国性的销 售网络，营销过程以客户为导向，以 CRM（客户关系管理）为核心手段，注重营销关系的建立和维持， 突出专家顾问式营销和服务营销，将销售和客户服务有机结合起来。公司把销售人员、技术人员的专业才 能看作产品的一部分，通过技术服务和知识的传授使客户短期内认识、了解并接受公司的产品和服务，在 指导客户正确使用工业品的同时，帮助用户解决技术难题，成为用户应用上的顾问，将质量、营销和服务 三者环环相扣，最终赢得客户。公司现阶段提供环境治理工程服务的主要业务模式为 EPC 模式（工程总 承包的模式），工程施工业务按照工程进度分批次进行工程量的验收，在全部工程建设完成后移交给客户 接收。 2、在线监测业务 在线监测业务:由于在线监测系统技术含量较高，涵盖了环境工程、自控、电子、分析化学、化工等 多门学科，所以在销售模式上以直销为主，由公司的技术人员负责从系统设计、设备提供、安装调试、售 后质保等环节提供一条龙服务。公司根据客户的需求设计出个性化的在线监测设备及系统，并依据设计方 案制定出所需各类设备和器件的清单，交由公司采购部根据清单直接进行集中采购，待设备及器件到达项 目现场后，由公司技术人员进行设备和系统的组装和集成，最后针对各监测指标进行系统调试按照要求安 装调试完毕后移交给客户。 3、环境治理工程运营业务 12 环境治理工程运营业务：环境治理工程运营业务方面，公司在销售运营业务时会对项目进行前期调研 和风险评估来确定是否立项，立项后公司将进行深入的技术调研和市场调研并编写项目方案和技术协议， 以此为基础通过投标或商务洽谈的方式获得运营服务合同。根据运营服务合同的约定，公司对客户的治理 工程或在线监测系统进行专业化的维护和运营管理，并收取运营服务费用。目前，公司工业废水处理运营 业务主要采用委托运营模式，与客户签订废水处理公司托管运营合同，由公司全面负责客户的污水处理站 的运营，客户根据实际处理的污水量向公司支付污水处理费。在线监测运营业务则根据在线监测系统的具 体情况，对环境在线监测系统进行统一的维护和运营管理，保证在线监测系统的正常运行，监测数据的正 常处理及传输，并按照合同约定收取相应的运营服务费用。报告期内公司加大了第三方运营的市场开拓力 度，合同订单量快速增长。 截至本年报批准报出日，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年初，公司依托产业政策指引，抓住机遇，以市场为导向，制定了 2016 年年度经营计划。在环 境治理工程业务方面，响应国家建设“环境友好、资源节约”两型社会的发展目标，大力推动公司自主研 发的污染物资源化综合治理技术的工程化应用，并开始在农村环境综合治理、农田土壤修复等新兴市场领 域开展业务拓展和技术应用；在环境在线监测业务方面，强化“智控”理念，深入开展智能检测、智能监 控以及智能控制等多方面技术研发应用，同时响应国家推进环境保护信息公开、健全环境信息公布制度的 总体要求，开展了环保监测数据信息化平台的建设，开发了以信息收集、存储、处理于一体的集成数据云 平台以及与云端数据交互的移动互联技术；在环境治理运营业务方面，深化环境治理第三方运营的环境服 务业发展理念，在第三方运营收费标准、服务评价等影响环境服务业发展水平的关键体系建立取得创新突 破，同时采取多种模式相结合的运营方式，如总承包+运营、托管运营、BOT 模式等，在激烈的市场竞争 13 中，实现了公司技术和业务的稳定发展。 报告期内，公司稳步开展各项经营活动，2016 年公司实现营业收入 20,845.04 万元，较上年增长 48.07 %；营业成本 13,392.24 万元，较上年增长 43.47%；本期实现营业利润-124.75 万元，较上年增长 67.59%。本期营业利润为负数，主要原因：一方面为本期管理费用、销售费用、营业成本中增加摊销股 权激励成本 1,170.40 万元，如剔除股权激励成本增加的影响，公司的营业利润为 1045.65 万元；另一方面 2016 年公司合同签订额为 44,553.64 万元（含税，未统计已中标尚未签订合同的项目），较 2015 年增长 了 10,524.80 万元，销售额的增长也导致了部分期间费用的相应增加，售前项目的前期投入为公司后期开 拓市场、承接项目奠定良好基础。2016 年度，公司为适应市场化竞争需求，在公司各事业部和产品线独 立划分出销售岗位。财务部进行了更精细化的核算，这部分人员发生的工资、奖金、津贴等人工成本在销 售费用中核算也导致了销售费用大幅增加。2016 年公司实现归属于挂牌公司股东的净利润 891.91 万元， 较上年增长 171.98%，如剔除股权激励成本增加的影响，公司实现归属于挂牌公司股东的净利润为 1,886.75 万元。收入与净利润的大幅增长，一方面受益于整个环保产业的迅猛发展；另一方面，公司积极推进技术 研发，在废水、废气治理上取得了重要进展；同时，公司在去年的第三方治理和第三方运营等新的业务模 式的推进，也逐步产生了较大的经济效益。在管理方面，公司积极推进项目，逐步规范和细化了项目流程， 为公司经营业绩的平稳发展打下坚实的基础。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,228.26 万元，较上年-246.24 万元下降 1,982.03 万 元，主要原因：一方面为公司在本期承建了 BOT 项目如河南豫光金铅项目、EPC+C 项目如红太阳光电项 目等，新的项目建设模式需要在项目建设初期投入资金，在后期实现持续性收益，新模式的应用较传统项 目前期投入资金大，回收周期延长，影响了经营性现金流。另一方面，市政项目客户为政府或具有政府背 景的投资公司，该类客户具有较好的信用，违约风险小。但是此类客户的资金支出均执行严格的预算、审 批流程，付款周期较长，因此导致公司承建项目垫付资金额较大。本期投资活动产生的现金流量净额为 -450.07 万元，较上年增加 333.51 万元，主要是本期重要的固定资产投入减少，工业园建设、科研实验所 需的大型仪器设备购置已在前期完成投入。本期投资活动对外支出现金主要为湖南省环保厅湘江流域主要 一级支流水质自动站“投资建设-运营-移交”项目购建活动产生。本期筹资活动产生的现金流量净额为 9,600.37 万元，较上年增加 8,896.25 万元，主要是本期通过员工股权激励及定向发行股票增资 9,125 万元。 在内生性发展及内外部投资者增资的基础上，公司资产负债率由期初的 69.28%下降至期末的 52.12%，流动比率由期初的 1.16 上升至期末的 1.64，利息保障倍数由期初的 2.09 倍上升至期末的 3.60 倍， 公司财务状况逐步改善，财务风险进一步降低。净资产规模由期初的 9,417.91 万元上升至期末的 20,558.05 万元。 14 2016 年公司主要专注于围绕污染物“减量化、资源化和无害化”技术开展研发，确保公司行业内处于 技术领先地位。2016 年公司共开展科技研发项目 9 项，其中重金属污染治理技术 5 项，烟气治理技术 2 项，在线监测仪器及应用平台技术 2 项。各研发小组按照研发立项管理办法，在科技创新领导小组的领导 下有序开展各项研发工作。2016 年公司研发投入总计 759.97 万元，较上年增加 28.39 万元。 为凝聚公司管理层、核心技术人员、骨干员工，建立和完善公司高级管理人员激励约束机制，促使公 司高级管理人员、核心骨干人员与公司共同发展，调动员工的工作积极性、吸引和保留优秀人才，2016 年 2 月份公司吸引员工以直接增资或以持股平台增资的形式共向公司增资 665 万元。 2016 年 6 月份公司与长沙瀚洋环保技术股份有限公司、湖南鑫远投资集团有限公司共同出资成立湖 南远捷环境科技有限公司。长沙瀚洋环保技术股份有限公司、湖南鑫远投资集团有限公司拥有业务资源、 资金优势，公司具有技术优势和项目承做优势，可以充分发挥各方优势，实现互利共赢。 2016 年 12 月份公司顺利完成股票发行，募集资金 8,460 万元，极大地缓解了公司的资金压力，为公 司承接大型环保工程项目、实现业绩快速增长奠定良好基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 208,450,394.56 48.07% 140,776,466.85 -14.16% 营业成本 133,922,369.08 43.47% 64.25% 93,345,636.46 -10.67% 66.31% 毛利率 35.75% 33.69% 管理费用 51,420,796.83 54.51% 24.67% 33,280,200.75 9.23% 23.64% 销售费用 10,115,171.44 111.14% 4.85% 4,790,669.49 -1.04% 3.40% 财务费用 4,708,113.89 11.08% 2.26% 4,238,330.69 -4.16% 3.01% 营业利润 -1,247,540.90 -67.59% -0.60% -3,848,721.05 -133.84% -2.73% 营业外收入 10,970,777.73 53.04% 5.26% 7,168,581.18 -25.44% 5.09% 营业外支出 30,517.38 -80.73% 0.01% 158,386.93 187.38% 0.11% 净利润 8,919,082.42 171.98% 4.28% 3,279,372.47 -82.55% 2.33% 项目重大变动原因： 报告期内，公司主营业务收入主要来自于环境治理工程业务、环境在线监测业务、环保运营服务业务 等。公司专注于环境保护与治理，主营业务突出，自成立以来主营业务未发生变化。 1、营业收入/营业成本：2016 年度、2015 年度公司的营业收入分别为 208,450,394.56 元，140,776,466.85 元；公司营业收入增加了 67,673,927.71 元，增幅为 48.07%。公司本年度营业收入的大幅上涨，主要原因 15 为：①.受益于整个环保产业的迅猛发展，及公司在废水治理、大气治理等多年来积累的技术优势、品牌 优势，报告期内公司新签合同及在执行合同保持持续增长；②.报告期内公司加强了项目结算、验收管理， 与业主方积极协商，保证及时出具完工进度报告或竣工验收报告，得到部分客户的理解，为公司经营业绩 的平稳发展打下坚实的基础；③.公司在上年度的第三方治理和第三方运营等新的业务模式的推进，也逐 步产生了较大的经济效益。在管理方面，公司积极推进项目管理，逐步规范和细化了项目流程，提升了经 营效率。 2016 年度、2015 年度，公司营业成本分别为 133,922,369.08 元、93,345,636.46 元，公司营业成本增 加 40,576,732.62 元，增幅达 43.47%，与营业收入变动趋势一致。报告期内，公司主营业务为环境治理工 程业务、在线监测业务、运营服务及其他，属于水的生产和供应业行业，公司按项目归集、分配、结转 发生的成本。 2、毛利率：公司 2016 年度、2015 年度的毛利率分别为 35.75%、33.69%，报告期公司毛利率较上年 度增加 2.06%，增幅 6.11%。现阶段公司仍以环境治理工程业务产生的营业收入为主（占比 79.38%），本 年度毛利率的上升一方面是公司深入加强项目管理，将收入占比较大的环境治理工程的项目管理流程进行 细化，以项目管理为抓手，从材料、人工等方面节支挖潜，提高了项目利润率；另一方面，2016 年度公 司在执行项目中企业类工程项目数量及金额占比较 2015 年度有所上升，由于企业类工程项目较市政类工 程项目毛利率偏高，导致 2016 年毛利率有所上升；同时，公司本年度营业收入和合同销售额上涨，带来 了一定的规模效应，也导致 2016 年毛利率有所上升。 3、管理费用：报告期内公司管理费用较上年增加了 18,140,596.08 元，增幅达 54.51%。其中，股权 激励成本增加了 10,597,330.99 元，2016 年 2 月份公司实施股权激励，2016 年度管理费用中分摊股权激励 成本 10,597,330.99 元；职工薪酬增加了 5,384,455.64 元，主要是 2016 年度公司员工基本工资有所提高， 同时 2016 年公司业绩大幅增加，业绩奖金计提也有所增加；中介机构服务费增加了 691,042.63 元，主要 是 2016 年度公司为新三板挂牌支付的中介机构费用增加所致；业务招待费增加了 579,101.32 元，主要与 公司 2016 年度业务量上升相关。 4、销售费用：报告期内公司销售费用较上年增加了 5,324,501.95 元，增幅达 111.14%。其中，职工薪 酬增加了 3,924,012.73 元，主要为 2016 年度公司为适应市场化竞争需求，在公司各事业部和产品线独立 划分出销售岗位。财务部进行了更精细化的核算，这部分人员发生的工资、奖金、津贴等人工成本在销售 费用科目中核算；2016 年度差旅费增加了 725,027.46 元，主要为 2016 年度公司业务量上升，为开展业务 发生的差旅费用增加。 16 5、营业利润：报告期内公司营业利润较上年增加了 2,601,180.15 元，增幅达 67.59%。2016 年度公司 新签业务合同及在执行项目持续增长，营业收入有所增加，营业成本、期间费用也同方向增长，导致营业 利润增加。 6、营业外收入：报告期内公司营业外收入增加了 3,802,196.55 元，增幅达 53.04%。主要为 2016 年 度公司收到的软件退税款增加了 3,435,970.29 元，增幅达 428.16%，公司为环境综合治理服务提供商，其 产品中包含电化学处理系统等软件产品，公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后， 对增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退的优惠政策。2016 年度软件退税款大幅增加主要是本年度 营业收入大幅增加，软件销售额增加所致。 7、营业外支出：报告期内公司营业外支出较上年减少 127,869.55 元，降幅达 80.73%。主要为 2016 年度公司非流动资产处置损失较上年减少 121,521.56 元，公司 2015 年度处置无使用价值的运输工具、电 子设备、办公设备等产生净损失 121,566.56 元，本年度处置运输工具产生的净损失极少。 8、所得税费用：报告期内所得税费用增加 891,536.30 元，增幅达 756.18%。其中，当期所得税费用 增加 695,297.88 元，递延所得税费用增加 196,238.42 元。当期所得税费用增加主要与公司本年度业务量上 升，营业利润增加，同时收到的软件退税款增加，导致税前利润增加。递延所得税增加主要由公司本年度 可抵扣暂时性差异变动减少所致，公司 2016 年核销部分难以收回的应收账款计提的坏账准备后资产减值 准备变动数较 2015 年有所降低。 9、净利润：报告期内净利润较上年增加 5,639,709.95 元，增幅达 171.98%。公司本年度净利润的大 幅度增加原因包括：（1）新签业务合同、在执行项目持续增长；报告期内公司加强了项目结算、验收管 理，与业主方积极协商，保证及时出具完工进度报告或竣工验收报告，得到部分客户的理解，公司本年度 营业收入有所增加。同时，营业成本、期间费用等也同方向增长，营业利润有所增加。（2）本年度收到 的增值税退税款较上年度也有所增加，导致营业外收入有较大幅度的增长。在营业利润、营业外收入综合 作用下，公司净利润增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 208,232,085.11 133,802,810.12 140,772,866.85 93,345,636.46 其他业务收入 218,309.45 119,558.96 3,600.00 - 合计 208,450,394.56 133,922,369.08 140,776,466.85 93,345,636.46 按产品或区域分类分析： 单位：元 17 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 环境治理工程业务 165,470,543.50 79.38% 106,601,992.04 75.73% 在线监测业务 22,675,656.33 10.88% 13,855,985.33 9.84% 运营服务 16,327,835.07 7.83% 19,575,701.28 13.91% 其他 3,976,359.66 1.91% 739,188.20 0.52% 合计 208,450,394.56 100.00% 140,772,866.85 100.00% 收入构成变动的原因： 公司的主要业务为环境治理工程、环境在线监测以及环保运营服务。公司集研发、设计、咨询、施工、 运营为一体，主要提供污水和废气治理工程服务、污水和废气在线监测服务以及污水和废气治理工程的运 营和维护服务，是一家综合性环境服务企业。2016 年度公司营业收入仍主要由环境治理工程、在线监测 服务、环保运营服务等组成，构成无重大变动，主要业务收入来源仍为环境治理工程项目。 环境治理工程项目类本年实现营业收入 16,547.05 万元，较上年增加了 5,886.86 万元。一方面，由于 整个环保产业的迅猛发展，及公司在废水治理、大气治理等多年来积累的技术优势、品牌优势，报告期内 公司新签合同及在执行合同保持持续增长；另一方面，公司加强了项目结算、验收管理，与业主方积极协 商，保证及时出具完工进度报告或竣工验收报告，得到部分客户的理解，为公司经营业绩的平稳发展打下 坚实的基础；另外，公司通过加强项目管理，提高项目建设效率，加快了项目建设进度。 在线监测业务类产品本期实现收入 2,267.57 万元，较上年度增加了 881.97 万元。主要为公司通过技 术研究和革新，在线监测仪器的运用范围扩大，在湖南省内承接了政府环保仪器的采购大单；品牌影响逐 步深入外省，在湖南省外业务量也有明显的增加。 公司运营服务及其他业务主要是指环保运营类服务以及方案制定、药剂销售等业务，与上年度相比基 本持平。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -22,282,649.56 -2,462,387.72 投资活动产生的现金流量净额 -4,500,733.87 -7,835,832.70 筹资活动产生的现金流量净额 96,003,714.32 7,041,190.52 现金流量分析： 2016 年度、2015 年度公司经营活动产生的现金流量净额均为负数；2016 年、2015 年度公司投资活动 均产生现金净流出；2016 年度、2015 年度公司筹资活动均产生现金净流入。主要原因如下： 18 （1）经营活动产生的现金流量分析： 本年度公司经营活动产生的现金流量净额为-2,228.26 万元，较上年度大幅减少 1,982.03 万元。主要 原因为公司积极推进第三方治理和第三方运营等 EPC＋C、BT、BOT 的业务模式，前期投入资产较传统 项目资金投入大，回收周期有所延长，如河南豫光金铅可再生脱硫治理工程 BOT 项目等。 （2）投资活动产生的现金流量分析 本期投资活动产生的现金流量净额为-450.07 万元，较上年增加 333.51 元，主要是本期重要的固定资 产投入减少，工业园建设、科研实验所需的大型仪器设备购置已在前期完成投入，以致投资活动支出较上 年有所减少。本期投资活动对外支出现金主要为湖南省环保厅湘江流域主要一级支流水质自动站“投资建 设-运营-移交”项目购建活动产生。 （3）筹资活动产生的现金流量分析 本期筹资活动产生的现金流量较上年增加 8,896.25 万元，主要为 2016 年 2 月份公司通过员工股权激 励增资 665 万元及 2016 年 9 月份启动并于 2016 年 12 月份完成的股票发行股票融资 8,460 万元，以及向 银行借款等影响所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁乡县环境保护局 36,218,598.28 17.38% 否 2 河南豫光金铅股份有限公司 29,174,684.24 14.00% 否 3 包头华美稀土高科有限公司(原中国北方 稀土集团高科技股份有限公司) 27,341,709.41 13.12% 否 4 湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 12,960,000.00 6.22% 否 5 涟源市城市建设投资开发集团有限公司 12,669,626.30 6.08% 否 合计 118,364,618.23 56.80% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 长沙玉潭建筑安装有限公司 20,066,760.10 15.02% 否 2 长沙开福区柯力特冷作机械厂 8,596,480.47 6.43% 否 3 湖南科霖控制系统工程有限公司 7,568,409.41 5.66% 否 4 湖南朝晖环境科技有限公司 7,326,313.76 5.48% 否 5 北京博瑞赛科技有限责任公司 7,015,532.48 5.25% 否 合计 50,573,496.22 37.85% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 19 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,599,654.12 7,315,782.31 研发投入占营业收入的比例 3.65% 5.20% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 45 公司拥有的发明专利数量 17 研发情况： 2016 年，公司研发支出投入占销售收入的比例为 3.65%，保持了较高的投入强度。公司研发部门在 对新技术的市场需求和应用前景充分调研的基础上，以市场需求为导向，以产业化推广应用为重点，立 足产业内市场需求旺盛的领域争取技术创新和突破，并使研发成果迅速实现产业化。在研发人员方面， 除了持续开展原有环境治理工程技术及环境在线监测技术的创新研发，公司还围绕污染物资源化综合处 理技术组建了多个创新研发团队，完成了多项环境监测及治理新技术的研发和中试工作。 公司研发是公司创新发展的动力。在技术创新上，公司持续深化原有核心技术的创新提高，公司在 重金属污染监控和治理领域，已经形成了涵盖废水、废气、废渣等全方位的技术应用体系，而污染物资 源化技术的创新研发，也为公司开展第三方运营创新服务提供了技术保障；在市场应用上，随着公司创 新技术的不断推广，公司的业务范围、销售规模不断扩大；在品牌和影响力方面，公司的创新技术能够 有效解决客户实际问题，帮助公司树立了靠得住、信得过的市场品牌形象，公司的影响力得到进一步扩 展。在日趋激烈的行业竞争中，公司研发对于客户技术需求的不断创新，帮助公司保持了市场核心竞争 力，也成为实现企业快速发展的动力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 106,929,560.57 201.40% 24.90% 35,477,431.05 -14.45% 11.57% 13.33% 应收账款 166,661,649.25 9.29% 38.81% 152,490,554.01 2.41% 49.74% -10.93% 存货 23,719,068.79 12.57% 5.52% 21,070,375.92 39.66% 6.87% -1.35% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 61,177,103.58 -5.85% 14.25% 64,975,606.56 -0.51% 21.19% -6.94% 在建工程 36,000.00 100% 0.01% - - - 0.01% 短期借款 52,913,932.50 20.81% 12.32% 43,799,000.00 59.27% 14.29% -1.97% 20 长期借款 10,280,000.00 2,919.52% 2.39% 340,452.00 -96.60% 0.11% 2.28% 资产总计 429,395,750.48 40.07% 100.00% 306,567,979.98 2.11% 100.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末货币资金较上年末增加了 71,452,129.52 元，增幅达 201.40%。2016 年度公 司经营活动产生的现金流量净额为-22,282,649.56 元，经营活动现金流产生较大的净流出主要原因为公司 积极推进第三方治理和第三方运营等 BT、BOT 的业务模式，前期投入资产较传统项目资金投入大，回 收周期有所延长；2016 年公司投资活动产生的现金流量净额为-4,500,733.87 元，主要是公司本期承建的 湖南省环保厅湘江流域主要一级支流水质自动站“投资建设-运营-移交”项目购建活动产生；2016 年公 司筹资活动产生的现金流量净额为 96,003,714.32 元，主要为 2016 年 2 月公司实施股权激励增资 6,650,000.00 元，2016 年 9 月启动并于 2016 年 12 月顺利完成的定向发行股票融资 84,600,000.00 元，此 外公司银行贷款产生现金净流入 9,600,388.50 元。 2、应收票据：报告期末应收票据账面价值较上年末增加了 672,436.09 元，增幅达 35.15%。应收票 据的增加主要与公司 2016 年度营业收入大幅增长相关，公司接受部分信誉较好的客户开具的银行承兑 汇票。 3、一年内到期的非流动资产：报告期末一年内到期的非流动资产较上年末增加了 6,406,101.05 元， 主要为公司按照 BOT 业务模式核算的河南豫光金铅股份有限公司（以下简称“豫光金铅”）可再生脱 硫治理工程项目应收款项。按照公司与豫光金铅签订的《河南豫光金铅股份有限公司熔炼厂烟气深度脱 硫工程合同书》及补充协议约定，公司承担该项目的前期投资建设，建设完成后由公司对该烟气治理系 统运营，豫光金铅保证公司未来 5 年的最低收益，5 年后该项目移交给豫光金铅。公司将未来 5 年每年 应收的款项按照央行发布的 5 年期贷款基准利率 4.9%折现后作为合同建造收入及长期应收款账面价值 的入账依据，公司将一年内到期的部分划分至一年内到期的其他流动资产。 4、其他流动资产：报告期末其他流动资产账面价值较上年末增加 145,701.97 元，主要为公司按规 定预缴的所得税。 5、长期应收款：报告期末长期应收款账面价值较上年末增加 22,768,583.19 元，主要为公司按照 BOT 业务模式核算的豫光金铅可再生脱硫治理工程项目应收款项。按照公司与豫光金铅签订的《河南豫光金 铅股份有限公司熔炼厂烟气深度脱硫工程合同书》及补充协议约定，公司承担该项目的前期投资建设， 建设完成后由公司对该烟气治理系统运营，豫光金铅保证公司未来 5 年的最低收益，5 年后该项目移交 给豫光金铅。公司将未来 5 年每年应收的款项按照央行发布的 5 年期贷款基准利率 4.9%折现后作为合同 21 建造收入及长期应收款账面价值的入账依据，扣除一年内到期的部分为长期应收款。 6、在建工程：报告期末在建工程较上年末增加 36,000.00 元，增幅 100%。主要是本期发生的厂房 设计费，尚未动工建设未达到结转固定资产条件。 7、无形资产：报告期末无形资产账面价值较上年末增加了 4,051,298.06 元，增幅 56.41%。2016 年 度无形资产的增加主要是 2016 年 2 月份公司承接的湖南省环境保护厅下辖的湖南省环境监测中心湘江 流域主要一级支流水质自动站“投资建设-运营-移交”项目，按照合同约定公司承担前期在线监测仪器 的建设、安装，后期根据运营工作量由环保厅支付运营服务费用。《企业会计准则解释第 2 号》关于 BOT 业务模式的会计核算。 8、应付账款/应付票据：报告期末应付账款、应付票据账面余额合计 101,774,363.59 元，较上年末 的 90,444,433.02 元增加了 11,329,930.57 元，增幅达 12.53%。2016 年末应付账款、应付票据余额的增加 主要是公司报告期业务量增加，工程分包、材料设备采购增加所致。 9、其他应付款：报告期末其他应付款余额价值较上年末减少了 3,889,984.57 元，降幅达 62.42%。 公司本期应付的工程款的支付，其他应付款中的“工程款”主要核算公司所在华时捷科技园办公大楼及 研发大楼的建筑施工款及设备款，以及环境治理工程业务相关的保证金等。本期其他应付款的减少主要 是支付了华时捷园区建设尾款。 10、一年内到期的非流动负债：报告期末一年内到期的非流动负债较上年末减少了 9,454,092.00 元， 降幅达 94.54%，主要原因是本年度偿还浦发银行贷款累计 1,000 万元所致。 11、长期借款：报告期末长期借款账面余额较上年末增加了 9,939,548.00 元，增幅达 2,919.52%。2016 年末长期借款的增加主要为公司 2016 年 8 月份收到交通银行的 1,083 万元三年期长期借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 一、报告期内公司主要控股子公司情况如下： 报告期内公司拥有 1 家全资子公司湖南求是检测科技有限公司（以下简称：“求是检测”）。根据 《审计报告》，将求是检测纳入了公司合并报表范围，除此之外公司无纳入合并报表的其他企业。 22 1、子公司的具体情况如下： 公司名称 湖南求是检测科技有限公司 类型 有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 住所 长沙高新开发区欣盛路 673 号华时捷环保科技园厂房二栋 101 二楼 207-214 房 法定代表人 何劲松 注册资本 360 万元 营业期限 2014 年 12 月 4 日至 2034 年 12 月 3 日 经营范围 环保技术推广服务；环境保护监测；生态监测；水质检测服务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 注册号\统一社会信 用代码 9143010032063490XN 任职情况 何劲松任执行董事兼总经理、谭自强任监事 2、子公司的主要财务指标 项目 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 总资产 1,906,203.72 3,506,726.81 净资产 1,567,649.04 2,618,124.51 项目 2015 年度 2016 年度 营业收入 286,902.93 1,221,733.06 净利润 -407,593.96 -556,569.53 子公司求是检测 2016 年收入较 2015 年快速增加，增长率为 325.83%，主要是市场销售情况较好， 报告期完成的检测项目较上年同期增加较多所致。但由于公司仍所处于业务拓展前期，人力及设备投入 大，因此 2016 年度处于亏损状态。 二、报告期内公司参股公司具体情况如下： 2016 年 5 月 25 日，长沙华时捷环保科技发展股份有限公司（以下简称“华时捷”）、长沙瀚洋环保 技术股份有限公司（以下简称“瀚洋环保”）、湖南鑫远投资集团（以下简称“鑫远投资”）有限公司召开 股东会，一致同意设立湖南远捷环境科技有限公司（以下简称“远捷环境”），注册资本 5000 万元，经 23 营范围为环保技术推广服务；水处理设备的研发；固体废物治理；水污染治理；大气污染治理；土壤修 复；工程环保设施施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。与会股东选 举谭岳鑫、喻磊、许明德、周鹏、李文为公司第一届董事会董事，选举汤青春、蔡江、陈敏芝为公司第 一届监事会监事。 同日，远捷环境召开第一届董事会第一次会议，选举决定谭岳鑫为公司董事长，决定聘任周鹏为总 经理。同日，召开第一届监事会第一次会议，选举决定汤青春为监事会主席。 2016 年 6 月 6 日，长沙市工商局核发注册号\统一社会信用代码 91430100MA4L4RYY3M《营业执 照》，远捷环境自此成立。股东出资情况如下： 序号 股东名称/姓名 认缴出资（万 元） 实缴出资 持股比例（%） 出资方式 1 鑫远投资 2,550.00 0 51.00 货币 2 华时捷 1,250.00 0 25.00 货币 3 瀚洋环保 1,200.00 0 24.00 货币 4 合计 5,000.00 0 100.00 — 公司本次对外投资的目的：因长沙瀚洋环保技术股份有限公司、湖南鑫远投资集团有限公司拥有业 务资源、资金优势，公司具有技术优势和项目承做优势，为充分发挥各方优势，实现互利共赢，故三方 决定投资设立远捷环境。 2016 年 8 月 31 日，远捷环境股东一致同意公司总经理由周鹏变更为许明德。 2016 年 9 月 8 日，公司召开开第一届董事会第九次会议，从公司业务发展及资金筹划考虑，决定对 远捷环境减少出资，公司减少对远捷环境认缴出资至 500 万元，持股比例减少至 10%，减少出资后，公 司将集中资金及业务优势发展主营业务。并于 2016 年 9 月 9 日通过中小企业股份转让系统指定信息披 露平台发布公告。经过此次减资后，远捷环境各股东出资情况如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额（万元） 持股比例（%） 鑫远投资 货币 4,000.00 80 华时捷 货币 500.00 10 瀚洋环保 货币 500.00 10 24 合计 5,000.00 100 本次对外投资对公司的未来财务状况和经营成果影响：本次对外投资是公司业务发展的需要，是提 升市场竞争力保持持续盈利能力的重要举措，从公司长期发展来看，对公司的业绩提升、利润增长带来 正面影响。 截至报告期末，公司对远捷环境尚未实际出资。远捷环境成立时间较短，报告期内尚未发生实际 经营业务。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 公司主要从事污水处理工程、环保设备研制、水处理技术开发利用。根据证监会《上市公司行业分 类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为生态保护和环境治理业（N77）；根据《国民经济行业分类》 （GB/T 4754-2011）规定，本行业属于污水处理及其再生利用，代码号为（D4620）；根据全国中小企 业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，本行业属于污水处理及其再生利用，代码号为 （D4620）。 近年来，我国工业化和城市化进程持续推进，宏观经济快速发展，而水资源作为人们生活必需以及 各行各业发展所必需的资源，其消耗量以及废水的排放量也逐年走高。我国的水资源本身就较为紧缺， 而伴随着城市的飞速建设和工业产业的高速发展，水污染问题已经成为了各行各业都无法忽视的重大问 题，水资源紧缺的现状也愈发凸显，污水处理已然成为了当今社会必须完成的首要任务。针对这一情况， 我国近几年出台了一系列促进污水处理行业发展的产业政策，并对《环境保护法》进行了修订，使我国 污水处理行业近年来取得了快速的发展。 根据国家环保部环境统计年报的数据，我国的废水排放总量近几年逐年持续增长。到 2014 年，我 国的废水排放总量达到 716.20 亿吨，较 2005 年的 524.50 亿吨增长了 36.55%。近十年的废水排放总量增 长率在 1%至 7%区间内，最近两年的增幅处相对较低水平。 工业废水和城镇生活污水是我国所排放废水的两大主要组成部分。随着我国城镇化进程的加快，城 镇用水越来越便利，这使得城镇生活污水的排放量持续增长。据环保部的数据统计，我国 2005 年的城 镇生活污水排放量仅为 281.40 亿吨，在随后的每年中均以高于 4%的增长率增加，2011 年的增长率更是 25 达到了 12.66%，到 2014 年，我国城镇生活污水的排放量已增长至 510.30 亿吨。城镇生活污水排放量的 持续上涨也意味着城镇生活污水治理的需求量也在随之增长。城镇生活污水一般由当地环保部门和市政 单位负责处理，受近年来国家政策对第三方治理、BOT 治理模式和 PPP 治理模式的鼓励，环保部门和 市政单位往往会采取与污水处理行业的专业企业合作的方式来达到更好的治理效果，这大大促进了污水 处理行业的市场需求。 较于城镇生活污水，工业废水中所含的污染物成分更加复杂，且不同行业所排放的工业废水的污染 物成分存在很大的差异，各行业所排放的工业废水中各类不同的污染物也会产生各类不同的污染效应， 因此，工业废水处理比城镇生活污水处理的技术和工艺要求往往更高。上一轮重化工业的快速发展使得 我国工业废水的排放总量从 2005 年的 243.10 亿吨增长至 2007 年的 246.60 亿吨，达到近几年的峰值。 随后，我国实施了一系列政策对产业结构进行了调整，开始淘汰落后的工业产能，实施节能减排，与此 同时工业企业的生产效率也在不断提升，这使得我国的工业废水排放总量自 2008 年开始逐渐下降，到 2014 年我国工业废水的排放总量为 205.30 亿吨。尽管我国工业废水的排放总量近几年呈现下降趋势， 但总体降幅维持在 3%左右的较小水平。而我国当前还处于加速工业化进程的阶段中，总体工业规模仍 在扩大，预计未来几年工业废水的排放量较为稳定，工业废水处理行业的市场需求波动较小。 虽然当前我国几乎所有的工业行业都有废水处理的需求，但就废水处理规模和处理程度来说，造纸、 纺织、冶金、石化等行业是我国工业废水处理行业的主要市场。纺织业、化学原料和化学制品制造业、 造纸和纸制品业、煤炭开采和洗选业所产生的废水不仅污染物成分较为复杂，而且是我国最主要的工业 废水排放来源。根据中华人民共和国环境保护部统计数据，2011、2012、2013 年我国工业废水排放量分 别为 230.90 亿吨、221.60 亿吨、209.80 亿吨，其中造纸和纸制品业、化学原料和化学制品制造业、纺织 业、煤炭开采和洗选业 4 个行业在这三年的废水排放总量分别为 105.40 亿吨、99.60 亿吨和 90.80 亿吨， 这 4 个行业的合计废水排放量对于工业废水排放总量的占比依次约为 45.65%、44.95%、43.28%，成为 工业废水最主要的排放来源。由此可见，这 4 个行业也是工业废水处理能力最为集中的地方，对于工业 水处理的需求量较大，是工业废水处理领域的主要市场。 2、行业发展 近年来，由于环境问题的日益突出，国家推出了一系列环境保护的相关政策，以促进我国环保产业 的发展。水处理作为我国环保产业的三大板块之一，随着国家对环保重视程度的日益增加，水处理行业 的市场规模也逐年扩大。近几年，各大行业的水污染物排放标准都相继趋于严格，对污水的排放控制要 求变得更高，使得各行业对污水处理的需求快速增长，污水处理行业内的企业也如同雨后春笋迅速增加， 推动了污水处理行业市场规模的高速发展。 26 根据国家统计局的数据统计，我国规模以上的污水处理及再生利用行业企业自 2007 年开始有明显 增长，自 2007 年的 115 家增长至 2010 年的 302 家，达到企业数量的最高峰，增长率高达 162.61%。随 后在 2011 年减少至 185 家后，又开始稳步增长，2012、2013、2014 年规模以上的污水处理及再生利用 行业的企业数量分别为 213 家、247 家、277 家，年增长率分别为 15.14%、15.96%、12.15%。 根据国家统计局公布的相关数据，2007 年，我国污水处理及其再生利用行业的主营业务收入仅为 338,633.20 万元，随后开始快速增长，到 2010 年行业收入翻了近两番，达到 1,297,475.10 万元。在接下 来的几年中，行业收入增速逐渐放缓，但依然保持增长，到 2014 年我国污水处理及其再生利用行业的 主营业务收入已达到 3,499,262.20 万元。 在我国污水处理及其再生利用行业的主营业务收入稳步增长的同时，行业所完成的利润总额也在快 速增长，且近几年每年的利润增速均大于收入增速，使得行业的利润率也持续提升。根据国家统计局的 数据统计，污水处理及其再生利用行业在 2012 年、2013 年、2014 年分别完成利润总额 254,577.10 万元、 367,240.60 万元和 447,807.40 万元，利润率依次为 10.76%、12.34%、12.80%。由此可见，我国污水处理 及其再生利用行业的行业规模增长势头良好，行业发展潜力较大。 3、行业的周期性、季节性及地域性 （1）周期性 工业污水处理行业的客户主要为电力、化工、纺织、造纸、冶金等工业行业的企业，这些行业的发 展与国家宏观经济的发展关系较大。当宏观经济快速发展，国家大力发展工业时，工业企业发展迅速， 对污水处理的需求量也将随之增长，工业污水处理业势必会高速发展。当宏观经济不景气或者国家限制 重工业的发展时，工业污水处理的需求量也会随之下降，工业污水处理业也会相应的发展迟缓。而对于 生活污水处理业，则无明显的周期性。 （2）季节性 污水处理行业的发展基本不受季节因素的影响，因此无明显的季节性。 （3）地域性 废水排放量越大的区域，对于污水处理的需求量就越大。根据国家环保部的统计，我国废水排放量 排在前五个省份为广东、江苏、山东、浙江、河南，工业废水排放量排在前三的省份有广东、江苏、山 东，城镇生活污水排放量排在前三的省份为广东、江苏、山东。因此这些省份的污水处理需求量较大， 污水处理的项目也主要集中在这些省份。 4、市场竞争现状 随着国家产业政策的相继出台，使得污水处理行业具有良好的市场发展前景，行业市场环境逐步成 27 熟，行业市场规模迅速扩大，企业数量快速增加。企业数量的增加导致市场竞争加剧，会使行业内产品 和服务的价格下降，对产品和服务的质量要求提高，使得企业保持市场份额的难度增加，面临市场竞争 的风险。与此同时，资金雄厚、技术领先的外资水污染治理企业也会相继进入中国市场，这将可能使部 分本土企业处于竞争的劣势地位，进一步加剧我国污水处理行业的竞争风险。 我国所排放的污水主要为工业废水和城镇生活污水两大类，因此污水治理也主要分为工业废水治理 和城镇生活污水处理两方面。其中城镇生活污水的项目多为市政项目，其项目的平均规模相对较大，所 需资金投入较高，因此承接此类项目的企业多为国有企业或资金雄厚的上市公司。相较之下，工业废水 处理的项目则相对较小，项目承接者多为民营企业，而在该细分行业内具备较大技术优势和较多工程实 施经验的企业则更占优势。 目前我国污水处理行业的整体集中度并不算高，市场竞争也相对较为分散。从污水处理行业的设备 制造、治理工程和运营维护三大产品或服务来看，在设备制造领域，由于受技术水平的限制，民营企业 在曝气设备、格栅等低端设备的市场竞争中占优，而外企则在膜元件、泵等中高端水污染治理设备市场 中占据大半席位，只有少数技术领先的国内上市公司能占据一定的市场份额。在治理工程市场，企业数 量众多，且大部分为中小企业，竞争相对激烈，具有较强资本实力的企业更易存活。而在运营维护方面， 目前涉足的企业相对较少，因此行业集中度也较低，但由于污水治理工程的建设和运营联系紧密，因此 预计运营维护的市场空间未来将被实力较强的污水治理工程商所抢占。 （四）竞争优势分析 1、市场优势 公司经过十七年的发展和沉淀，公司技术产品已经应用于全国 2,000 多家政府环境监测工程和排污 企业的污染治理工程，积累了大量的客户资源。公司经过多年来的市场开拓和市场推广，产品得到了广 泛认可，树立了良好的业绩口碑。公司环境在线监测设备应用于湘江流域水质自动监控系统工程，目前 已经应用于包括长沙、株洲、湘潭、衡阳、郴州、永州、益阳、岳阳、娄底等地市的 50 多个交界断面 水质自动监测站，成为保障近 7,000 万湖南人饮用水安全的环保卫士。公司重金属废水处理设备已经应 用到全国规模以上有色冶炼企业 100 多项重金属废水处理工程，覆盖了全国 60%铜冶炼产能、50%黄金 冶炼产能及 40%铅锌冶炼产能的废水治理工程。公司市场客户资源的积累，与客户实现共同发展的友好 合作基础，不但为公司建立了良好的市场品牌形象，也为公司新技术新工艺的迅速应用推广提供了保障。 2、技术创新优势 28 公司组建了一支专业精深、结构合理、创新能力突出的技术团队，涵盖软件工程、自动控制、计算 机应用、环境工程、分析化学、电子科学与技术、测控技术与仪器、环境监测与评价等专业，创新攻关 能力强。公司先后承担国家级、省部级技术攻关、科研创新课题 20 余项，承担或参与了多项行业标准 的制定，取得一大批先进成果。公司科研成果获得主管部门肯定，先后获得有色冶炼行业科技进步一等 奖等多项科技进步奖肯定。 公司建设了以技术带头人为核心的技术创新研发团队，通过合理配置人才资源，优化人才结构，不 断提高自主创新能力。公司充分发挥技术骨干的引领带动作用，在实践中培养和锻炼人才，着力提升研 发人员管理才能和专业技能，最大程度地实现人尽其才，才尽其用，用其当时。以奖励与贡献成正比为 宗旨对科研人员在研发上去的的成绩进行奖励，不断激发研发人员创新研发积极性。 公司先后获批组建有色冶金污染物监测与资源化湖南省工程实验室、湖南省有色冶炼过程污染物资 源化工程技术研究中心、湖南省环境保护重金属废水（电化学）处理工程技术中心等多个省部级科研创 新平台，拥有设施完善的科研大楼和研发中心，建成了高标准、配备先进仪器设备的技术研发中心和配 套 CMA 认证实验室，极大地提升了公司产学研合作、科研攻关及科技成果转化的能力。 3、服务优势 公司在全国 28 个省市建立了办事处和服务机构，初步建成了全国性的售前售后服务网络。公司为 客户提供了详尽细致的销售前后沟通服务，在客户达成采购意向之初，公司市场及技术人员会充分了解 客户对产品的技术需求，向客户推荐相应的产品型号，然后进行送样试用，根据试用反馈情况进行适当 的调整，确定产品型号。在客户使用过程中，公司各事业部的技术人员会根据客户的使用反馈，及时赶 赴现场指导客户使用工艺和参数的调整，确保产品满足客户的应用需求。在客户使用后，公司各事业部 的市场及技术人员会及时回访，收集客户的使用反馈，必要时对产品作出针对性的改进和完善，让客户 使用产品更加便捷和满意。 4、品牌优势 公司设备先进、工艺技术要求严格、产品质量稳定、企业管理规范，在环境在线监测、工业“三废” 治理与资源化等技术领域已形成了较完整技术体系，积累了丰富的工程经验。 公司目前是中国环保产 业协会常务理事单位，国家环保部环保服务业试点企业，中国环保产业骨干企业，湖南省战略性新兴产 业“百强”企业、湖南省知识产权优势培育企业、湖南省两型建设示范企业。随着公司技术产品的市场 推广应用，公司在环境监测和治理工程领域树立了靠得住、信得过的市场品牌形象，公司的影响力得到 进一步扩展。 29 （五）持续经营评价 公司主要从事污水处理工程、环保设备研制、水处理技术开发利用。根据证监会《上市公司行业分 类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为生态保护和环境治理业（N77）；根据《国民经济行业分类》 （GB/T 4754-2011）规定，本行业属于污水处理及其再生利用，代码号为（D4620）；根据全国中小企 业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，本行业属于污水处理及其再生利用，代码号为 （D4620）。 公司主要业务为环境治理工程、环境在线监测以及环保运营服务，是一家集设计、研发、施工、运 营为一体的，拥有核心技术优势的高新技术企业。公司拥有一支综合素质高、管理水平强的高层领导团 队。现有中高层管理人员 30 余人，其中 2 名有出国留学经验，管理经验丰富。公司大学本科以上学历 人员 233 人，学历层次高。研发核心团队由博士、硕士 20 余人和中高级工程师 20 余人组成，专业基础 扎实，科研成果显著。 公司凭借其专业技术优势及多年来在环保行业，尤其是重金属废水治理领域树立了良好口碑。报告 期内公司实现营业收入 208,450,394.56 元，较上年增长 6,767.39 万元。公司 2016 年公司新签合同金额为 44,553 万元（含税，未统计已中标尚未签订合同的项目），呈快速增长势头。公司在有色行业重金属废 水处理市场占有率较高，将持续专注于重金属污染治理、环境在线监测、工业企业资源化利用等细分领 域，建立、巩固和扩大行业领先优势；同时，公司将积极推行环境服务业试点，聚焦现有客户，通过污 染物“减量化、资源化和无害化”的理念，深度推广企业环境服务业的发展，利用自身的品牌优势，立足 湖南，面向全国，建立覆盖国内重点地区的运营和服务中心，保持公司在行业市场份额的领先地位。 公司已逐渐由单纯提供方案设计、设备研发、工程建设转型为建设加运营、资源综合利用的提供全 方位服务、综合解决方案的环保服务商。经过多年来的积累和铺垫，公司积累了一批忠诚度较高的客户 群。近年来公司重点发展的运营服务领域已经能够为公司带来持续的现金流及可观的经济效益。同时， 公司转变服务思维，在污染治理过程中回收废水、废气中的重金属、二氧化硫等资源，变废为宝，以回 收的资源抵偿客户的污染治理费，达到双赢的效果，赢得更多客户，为公司创造更多的经济效益。 公司通过股东的历次增资保证具有开展业务及日常经营的核心资本，2016 年股票发行股票融资 8,460 万元。同时，公司信誉良好，与银行保持良好的关系，持续获得银行的信贷资金支持，2016 年末 授信额度为 10,621.00 万元，已使用额度 8,695.00 万元，尚可使用额度 1,241.00 万元，筹资能力能匹配 公司开展新的业务及日常经营，筹资能力能匹配公司开展新的业务及日常经营。 环保行业目前属于国家大力支持的新兴行业，其未来发展前景广阔。2015 年来，国家先后出台新的 《环保法》以及“大气十条”、“水十条”、“土十条”政策都将为公司未来的持续发展壮大奠定良好的基础。 30 综上所述，公司未来持续经营不存在重大风险。 （六）扶贫与社会责任 1.公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，报告期内公司做到诚信经营、照章纳税、积极吸纳 就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一家中小民营企业对社会应尽的企业责任。并将社会责任意识 融入到发展实践中，企业文化宣传中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，关爱员工。长期以来扶助 贫困学生，资助其学费、生活费。 2.同时，公司始终遵守环保行业自律规范，并结合环保企业自身的行业特点，积极投身于生态保护、 环境治理的公益事业。 3.发挥环保企业作为社会力量的公众监督作用。公司是湖南省保护湘江绿色卫士，常年坚守湘江流域 地表水水质监测第一线，积极参与到河流湖泊的监测治理中，让更多河流逐步实现河畅、水清、岸绿、景 美。 4.攻坚克难，解决各种治污难关，发挥专业优势推动环保行业创新、行业技术的发展、行业标准的制 定。2016 年公司参与由环保产业协会组织的《污染场地采样技术指南》、《环境修复监理技术指南》和 《建（构）筑物拆解中二次污染防范技术指南》标准的编制。 5.以各种形式开展面向各类人群的环保宣传和培训活动，如利用“六一”儿童节，向少年儿童宣讲环保 知识。公司入选环保部首批国家环保培训基地，成为环境保护培训的首批现场教学点。 6.公司始终关注环境污染治理、饮用水安全等反映民众心声的民生事情，长期工作在一线，观察、了 解环境现状，向政府就环保问题建言献策。公司董事长在担任政协委员期间向政府提出《关于设定湘江流 域环境容量日标红线的建议》以及《落实资源化治理财税政策，提升我省环保治理技术及产业装备水平的 建议》提案，获得优秀提案，充分发挥“参谋员”作用，得到政府重视。 （七）自愿披露 无 二、未来展望 （一）行业发展趋势 国家推行节能减排战略、加速发展培养战略性新兴产业等一系列措施，进一步扩大了我国污水处理行 31 业的服务范围和建设规模。这意味着污水处理行业的建设市场以及运营市场将迎来快速发展期，我国污水 处理行业的内部结构调整面临从建设到发展的需求。在此大环境下，我国将逐步展开对污水处理行业的整 合，深化污水处理市场的改革，提供更加广阔的空间给污水处理投资运营市场。 在发达国家，服务业已经占据整个环保产业的一半左右，而我国的比例目前仅为十分之一。运营服务 作为污水处理行业的持续收入来源，是污水处理行业可持续发展的核心环节，随着污水处理工程建设的日 益完善，运营服务将逐渐成为行业的核心任务。根据国家信息中心和国家环保总局环境规划院《2008—2020 年中国环境经济形势分析与预测》的预测，在处理水平正常提高和采取更有力措施这两种情况下，我国“十 三五”时期的废水治理投入将分别达到 13,922 亿元和 15,603 亿元，其中用于污水治理的投资分别为 4,590 亿元和 5,578 亿元，而用于运营的费用分别为 9,332 亿元和 10,052 亿元。根据中国产业信息网的预测，我 国 2016-2018 年工业废水治理工程市场的投资需求为 1,049 亿元，而工业废水治理运营市场的的潜在规模 为 3,235 亿元。由此可见，运营服务将作为污水处理行业的主要产业是未来的行业发展趋势。 在技术发展方面，由于我国水资源短缺，人均水资源占有率低，因此水资源的保护和循环利用对我国 社会经济的长期稳定发展至关重要，国家大力支持和鼓励发展循环经济、实现可持续发展。污水再生利用 能产生降低供水费用、回收有用资源、增加可供水量、改善生存环境等一系列巨大的经济、社会和生态效 益。因此，污水处理行业在技术的发展趋势上将更加倾向于提高污水再生利用率和污废资源回收率的污水 处理技术，实现水资源的循环利用。 （二）公司发展战略 公司整体的战略规划包括业务发展战略和资本市场战略。 1、业务发展战略 （1）继续保持公司的核心竞争力，实现持续、稳定增长。 ① 公司未来将努力成长为一家提供环保运营服务、环境监测服务、环保工程服务的一流环保企业。公 司将持续专注于环境在线监测、重金属污染治理、工业企业资源化利用三个细分领域，建立、巩固和扩大 行业领先优势；公司也将利用自身的品牌优势，立足湖南，面向全国，建立覆盖国内重点地区的运营和服 务中心，保持公司在行业市场份额的领先地位。 ② 目前公司在有色行业的重金属废水处理市场占有率较高，公司将积极推行环境服务业试点，聚焦现 有客户，通过污染物“减量化、资源化和无害化”的理念，深度推广企业环境服务业的发展。 （2）创新业务模式，调整业务结构。 32 业务模式的创新是促进公司业务开展和占领市场的一个重要驱动力。公司在目前 EPC 总承包模式的基 础上，将大力拓展委托运营服务，承接 BOT、BT 等模式的项目；同时，随着客户需求的增加，公司整体 规模、资金实力的不断积累壮大，以及技术的不断完善，公司也将积极探索以 PPP 融资模式的环保公共 基础设施公私合营项目，这将有利于进一步加速公司的发展，提升公司的利润水平，加强自身竞争优势， 巩固公司在行业中的地位。未来三年，公司力争新模式的业务在公司整体业务中的比重稳步提升。 （3）健全科研管理体系，增强自主创新能力，加强国际合作，引进新技术，服务客户。 ① 作为“环境卫士”、“环境医生”，公司以重金属水质监测与治理技术研究为己任。公司拥有配备齐全 的全指标检测试验室，是省级有色金属检测及资源化工程中心，未来三年内，公司将继续保持高比例的研 发投入，进一步增强自主研发和创新能力，承担国家技术开发和创新计划方面的国家级研究项目，加强在 多金属在线监测、重金属污染土壤修复、城市黑臭水体治理、重金属废水回用等方面的产品研发和市场开 拓； ② 积极寻求国际间的交流合作，以现有资源为平台，通过“请进来、走出去”，努力吸收国际技术、成 果加盟，加快实现产品技术的转化和应用。每年研发储备 5 项高附加值的新技术，应用推广 3 项新技术新 产品。公司秉承“让每一位客户满意”的宗旨，不断加快自主知识产权开发应用和技术引进，为客户提供最 优质的服务，创造最卓越的价值。 （4）巩固已有市场优势，开辟新市场。 ① 公司立足于全国有色行业客户，将继续保持并巩固在有色行业重金属污染治理市场的领先优势，公 司将充分发挥技术全面、产品线丰富、品牌和业绩知名度较好的优势，积极介入到客户的环保体系中，力 争为客户提供涵盖环保运营、环境治理、环境监测等全方面的环境服务整治解决方案； “ ② 十三五”期间，国家将大力修复土壤污染，保守测算，耕地土壤污染、矿区土壤污染、城市土壤污 染投资需求分别为 3 万亿、2 万亿、1 万亿，土壤修复市场达 6 万亿以上，仅耕地修复市场潜在容量就达 到 3.8 万亿，空间巨大，因此公司将积极应对国家相关政策，依托已研发的土壤修复技术和土壤治理工程 经验，介入土壤修复市场。 2015 ③ 年出台的“水十条”，将黑臭水体治理作为重要内容，明确提出 2017 年底前，直辖市、省会城市、 计划单列市建成区基本消除黑臭水体；到 2020 年，我国地级及以上城市建成区黑臭水体均控制在 10%以 内；2016 年，各地黑臭水体治理将进入实质性阶段，到 2020 年，全国黑臭水体治理市场规模将达到 4000 亿，从 2014 年起，公司就开始进行了黑臭水体治理技术的研发和积累，目前已在湖南省多地进行了前期 33 技术方案的编制。 ④ 公司也将根据国家政策和环保趋势，积极开拓第三方环境监测，农村环境治理、工业园区的污水治 理和运营，城市污水治理、垃圾收集与处理等领域，公司也将积极参与政府 PPP 项目，扩大新市场，创 造新需求。 2、资本市场战略 （1）资本市场融资。随着公司业务的进一步发展和公司规模的逐步壮大，公司将根据需要选择适当的 时机和合理的方式利用资本市场进行融资，为公司持续、快速发展筹集资金。 （2）创新融资模式，挖掘新的融资途径。公司将寻找和应用新的商业模式，不断创新融资模式，如扩 大知识产权质押融资规模，开展政府采购项目、市政项目订单融资业务等，以保证公司持续、快速发展的 需要。 （三）经营计划或目标 在认真审视公司经营的优势和劣势、强项和弱项以及 2016 年经营情况的基础上，并分析当前行业的 竞争形势和趋势，依据公司的发展战略，2017 年公司拟实现年度销售收入及利润的快速增长。 要实现销售收入稳定增长，提高市场占有率，扩大客户群，维持和保有现有客户量，稳定提高合同签 订量，公司将采取如下措施： 1.全公司以市场为导向，以营销为龙头开展经营和管理活动。公司制定相关政策，鼓励全员营销，放开以 划分产品线分类销售的限制。分解销售目标，将年度销售目标分解于各个业务模块和各个业务部门，增加 目标实现的可靠性。 2.公司将持续以研发和创新为动力，尽快完成新产品开发并及时投放市场，开发新技术的应用领域，拓宽 市场和销售渠道，发掘新的销售增长点。 3.打造优质工程，维护既有客户的稳定性，确保现有产品业务规模和盈利能力的稳定增长；并在老客户的 基础上不断挖掘新项目，不断开发新客户。 4.多方位加强公司与高校、上下游企业等之间的合作，寻求公司业务延伸和扩张的机遇，实现做大做强和 合作共赢。 5.通过加强科学管理，有效控制经营风险，确保公司持续拥有技术优势，为公司的长远发展提供平台和资 34 源。 6.不断完善员工的选聘、培训、发展体系，加强员工队伍建设，提高管理团队素质，根据公司的战略发展、 经营目标需要做好人才储备，优化人才结构，完善激励机制，加快引进高层次人才的步伐，以保证公司人 力资源的可持续发展。 建立起对外具有竞争性、对内具有公平性、对员工具有激励性的员工薪酬体系，各项分配体系将尽最 大限度向公司营销一线倾斜。 建立合理的绩效管理体系，由人力资源部门牵头，以目标管理为基础，建立起工作绩效管理体系，按 照分级管理、分层考核的原则，董事会对总经理实施目标责任考核；总经理对公司各级管理人员施行考核。 绩效管理必须与分配体系联动推行，以确保目标管理切实落实。 7.增收节支，严格预算管理。财务部在实施全面预算的基础上，将重点加强各项费用支出的合理性审核， 严格预算管理和检查，尽最大努力节约各项支出，降低成本和费用，提高盈利水平；通过提留的自有资金 和对外筹资，保证经营资金的充足，重点关注市场营销活动背后的财务信息流，及时清收应收账款以及产 生的利息费用。 （四）不确定性因素 公司未来在新领域的业务扩张具一定的不确定性，这些不确定的因素应包括但不仅限于下列几方面： 1、新技术成熟度的不确定性。公司一直致力于环保新技术的研究开发，但新技术的成熟度和改进需 要进行不断的市场应用获得认证和确定。 新产品市场的不确定性。公司新技术研发是基于特定市场需求下的定制产品，新技术的市场推广和应 用具有不确定性。 3、宏观政策的不确定性。公司部分新产品开发是以目前和近期宏观政策为依据的，未来相关政策和 标准是否变化具有不确定性。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险 35 随着国家产业政策的相继出台，使得污水处理行业具有良好的市场发展前景，行业市场环境逐步成熟， 行业市场规模迅速扩大，企业数量快速增加。企业数量的增加导致市场竞争加剧，会使行业内产品和服务 的价格下降，对产品和服务的质量要求提高，使得企业保持市场份额的难度增加，面临市场竞争的风险。 与此同时，资金雄厚、技术领先的外资水污染治理企业也会相继进入中国市场，这将可能使部分本土企业 处于竞争的劣势地位，进一步加剧我国污水处理行业的竞争风险。 应对措施：针对市场竞争加剧的风险，公司将增加研发资金投入，加大公司的技术研发力度，通过技 术突破和创新来提供更加先进和多样化的产品及服务，提升产品和服务的质量，与此同时降低公司的生产 成本，使公司在市场竞争中脱颖而出。 2、政策依赖风险 我国环保行业很大程度上受国家政策的主导，行业的发展与国家的政策导向息息相关。由于环保产业 的社会效益往往大于经济效益，投入的各种成本较大，且投资周期较长，国家制定了各种约束性和激励性 的政策来推动环保行业的发展，若在投资周期内政策发生改变，则会使环保企业面临较大风险。另一方面， 由于环保行业的内生性需求不足，因此需要外部政策的推动来增加行业需求。这都导致环保产业的发展比 较严重的依赖于政策导向的支持。 应对措施：公司将通过在环保行业内寻求更多的利润增长点来减轻甚至脱离对环保政策的依赖性。公 司利用技术优势，以污染治理为手段，在对废水、废气进行治理的过程中，回收废水废气中的有用资源， 并将其产品化，最终出售以获取利润，实现技术经济，真正达到变废为宝的效果。另一方面，由于公司通 过这一途径来获取环境治理服务费用以外的收益，所以能以较低的价格甚至免费为下游企业提供环境治理 服务，这无疑极大地刺激了下游企业对公司环境治理服务的需求，使公司不再面临市场需求不足的困境。 3、宏观经济下行风险 自 2012 年以来，我国宏观经济增速放缓，经济下行的压力加大，污水处理行业下游的工业企业面临 的经济形势比较严峻。在国内宏观经济低迷的大背景下，下游行业内企业也将陷入各种困境，面临原材料 价格波动较大、资源紧缺、生产成本上升等诸多不利因素，下游行业内企业的盈利空间将受到挤压，对污 水处理服务的需求量下降，从而影响到污水处理行业的发展。 应对措施：面对宏观经济增速放缓，经济下行的压力，公司将寻求连续的收入来源，实现公司长远的 可持续发展。公司目前的主要业务为环境治理工程的 EPC 服务，这种业务模式并不能为公司带来持续的 收益，公司目前已逐渐开始利用技术领先的优势获取更多能为公司带来连续利润的 BOT、第三方治理和 36 环保运营项目，使公司在经济下行的大环境下依然能持续发展。 4、实际控制人控制不当的风险 股东何劲松现持有公司 39.86%的股份，系公司第一大股东，另股东昌景投资、昌耀投资、景合投资、泰 捷投资合计持有公司 16.00%的股份，且四家合伙企业的执行事务合伙人均为何劲松，故何劲松合计享有 公司 55.86%的股份表决权，何劲松自 2000 年 10 月以来历任公司总经理、执行董事、董事长兼总经理， 何劲松对公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若何劲松利用控制权对公司经营决策、人 事、财务管理等事项进行不当控制，则可能对公司经营和其他股东权益带来风险。 应对措施：针对以上风险，公司采取以下措施：第一，公司建立了较为合理的法人治理结构，完善了 内控制度，第二，《公司章程》对关联交易决策的回避制度进行了规定，并制定了《关联交易管理制度》， 同时在三会议事规则中也做了相应的制度安排。第三，实际控制人何劲松作出了避免同业竞争的有效承诺， 减少控股股东利用职务之便侵害公司及中小股东利益。 5、应收账款余额较高的风险 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司应收账款余额分别为 194,477,776.65，174,957,472.15 元、， 计提坏账准备后的余额分别为 166,661,649.25 元，152,490,554.01 元。应收账款账面价值占公司资产总额 的比例分别为 38.81%、49.74%。这与公司所处行业以及客户的特点相关，若经济形势持续下滑，主要客 户资金状况持续恶化，公司将面临难以收回款项的风险。 应对措施：（1）拓宽客户群，减少单一行业客户依赖。重金属类客户目前面临行业发展困境，随着 供给侧改革的推进，部分中小企业会被兼并重组。虽然公司凭借技术优势可以持续获取订单，但是此类客 户资金占用较为严重。公司目前开始进入农村综合环境治理业务，减少对重金属类客户的依赖；（2）业 务模式逐渐转型，开展第三方治理业务。公司在发展的初期业务收入主要来自于工程设计、施工等建设类 业务，工期长、前期投入资金量大，回款慢。目前随着国家对环境污染第三方治理的要求，公司逐渐开展 第三方治理业务，可以获得持续稳定的现金流。 6、非经常性损益重大依赖风险 2016 年度、2015 年度公司的非经常性损益净额分别为 6,701,801.64 元，6,207,705.83 元；税后影响金 额分别为 5,696,531.39 元，5,276,549.96 元，占当年净利润的比重分别为 63.87%，160.90%。非经常性损 益主要是公司收到的政府补助，公司所属行业为生态保护及环境治理业，目前属于国家重点鼓励类行业， 公司享受的政府补助优渥。若国家对环保行业的政策支持力度减弱，或公司由于自身因素不能再继续获得 37 补助款，将对公司的业绩及盈利状况造成较大压力。 应对措施：（1）充分发挥公司在重金属废水领域积累的技术优势，进一步发扬创新创业精神，把握 国家对环保行业大力支持的机遇，发掘优质潜在客户，保证业绩的持续增长；（2）谋求新的业务模式， 开发新的业绩增长点。公司目前正积极寻求既有技术优势的突破，在原有重金属废水治理的基础上，逐渐 涉足土壤修复、大气治理，污水治理第三方托管等领域。 7、公司资产负债率较高的风险 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司合并报表范围的资产负债率分别为 52.12%、69.28%，与 同行业上市公司相比，维持较高的比例。公司属于非上市公司，主要依靠自身积累以及负债经营，多年来 凭借核心技术优势及良好服务，业绩取得了较快的增长，股东原始投入的资金及经营积累难以满足快速发 展的资金量需求，因此通过银行借款等方式进行了融资。2016 年 9 月份公司启动定向增发，引入外部投 资者，增资 8,460 万元，大大降低了 2016 年 12 月 31 日的资产负债率。虽然公司报告期各期末流动比率 及速动比率均大于 1，短期内流动性风险较低，但较高的财务杠杆不利于公司进一步发展壮大。 应对措施：（1）通过业务转型，开展第三方治理或运营服务，尽量减少前期的现金投入，获得可持续的 现金流；（2）尽量承接资金实力雄厚的上市公司、违约风险较小的政府部门项目，减少坏账的风险；（3） 通过逐步转板 IPO、走资本市场道路；引进外部股权投资者，减轻资金压力，改善公司的财务状况。 8、非真实交易票据融资的风险 公司属于生态保护及环境治理业，环保工程类业务前期投入大，资金紧张，2015 年公司为缓解资金压力 向上游供应商长沙开福区柯力特冷作机械厂开具无真实交易的银行承兑汇票 17,456,500.00 元，供应商在 收到该款项后返还给公司使用。开出票据前，公司存入 50%的票据保证金，截至 2016 年 1 月份已到期解 付。该非真实交易票据融资行为发生在公司申报挂牌前，公司开具无真实交易背景的银行承兑汇票是基于 补充流动资金，缓解资金压力的需要，将融资获得的款项用于生产经营周转，公司股东、董事、监事及高 级管理人员未从中获利，且未给公司造成经济损失，公司亦没有因不规范票据融资行为受到过任何行政处 罚、承担刑事责任、发生任何经济纠纷、损失。截至本报告批准报出日，公司未再发生此类票据融资的行 为。若公司将来因该非真实交易票据融资受到银行、金融监管机构的处罚，会对公司的生产经营带来不利 影响。 应对措施：为避免未来发生不规范票据融资行为，公司采取如下措施：第一，要求公司管理层加强对《票 据法》及其有关票据管理的法律法规及规范性文件的学习，理解相关政策，提升自身理论知识；第二、加 38 强公司内部控制管理，严格票据业务的批准程序；第三、在公司未来运行中，加强向主办券商等专业机构 咨询学习，提高规范运作的意识和责任感；第四、对相关业务人员进行严格考核，加大奖惩力度，杜绝该 类不规范行为；第五、控股股东、实际控制人承诺：若公司因发生无真实交易实质的票据融资行为受到任 何处罚或者索赔请求，其将对公司进行全额赔偿，保证公司不会因此受到任何损失。 9、重大资产所有权或使用权受限的风险 报告期末所有权或使用权受到限制的资产账面价值净额为 107,206,474.41 元，占公司期末资产总额的 比例为 24.97%。其中受限货币资金账面价值为 14,905,649.57 元，为银行承兑汇票保证金及保函保证金； 受限应收账款账面价值为 28,876,400.00 元，为公司向银行借款而质押应收账款产生；受限固定资产账面 价值为 56,403,596.59 元，为公司向银行借款抵押房屋建筑物及交通运输工具产生；受限无形资产账面价 值为 7,020,828.25 元，由公司向银行借款抵押土地使用权产生。上述受限制资产均由公司融资产生，虽然 公司流动比率、速动比率均大于 1，短期内偿债风险较小，但如公司现金流状况发生恶化，公司将面临难 以收回受限资产的风险。 应对措施：为应对受限资产难以收回的风险，公司采取的应对措施包括：第一，严格执行资金预算， 公司执行严格的年度预算控制，每年年末对下一年度的资金收支进行预算，针对公司的现金开支及偿债能 力合理安排融资活动；第二，逐渐开展新的业务模式，如运营服务、第三方治理服务，改善公司的现金流 状况，降低偿债风险；第三，逐步开展股权融资的方式减少债权融资的风险，公司通过向现有股东定增或 引进外部投资者的方式增加现金流，改善公司的财务结构。 10、股权激励对公司未来经营业绩重大影响的风险 为凝聚公司管理层、核心技术人员、骨干员工，建立和完善公司高级管理人员激励约束机制，促使公 司高级管理人员、核心骨干人员与公司共同发展，调动员工的工作积极性、吸引和保留优秀人才，提升公 司的核心竞争力，2016 年 2 月份公司对高级管理人员、核心技术人员、工作年限较长的员工进行股权激 励。由于公司实施股权激励时，股票不存在市场价格，公司根据经审计的 2015 年 12 月 31 日的每股净资 产 6.28 元作为其公允价值，授予价格为 1 元/股，差额 5.28 元/股作为限制性股票的激励成本。股票限售 期为 30 个月，按限制性股票全部到期解锁测算，授予的 6,650,000.00 份限制性股票的激励成本总额 35,112,000.00 元，该成本在禁售期内进行摊销，2016 年增加成本或费用 11,704,000.00 元，预计增加 2017 年、2018 年的成本或费用为 14,044,800.00 元、9,363,200.00 元，对公司未来两年的经营业绩产生重大影响。 应对措施：第一，公司将积极调动高级管理人员、核心技术人员及其他员工的工作积极性，为公司创 39 造更大的价值，弥补股份支付对公司经营业绩的影响；第二，公司将充分利用研发优势、技术优势，发掘 更多潜在客户，提升公司经营业绩，减少股份支付对公司业绩的不利影响。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 40 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节 二（一） 是否存在对外担保事项 否 第五节 二（二） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节 二（三） 是否存在日常性关联交易事项 否 第五节 二（四） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二（六） 是否存在股权激励事项 是 第五节 二（七） 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 二（九） 是否存在被调查处罚的事项 否 第五节 二（十） 是否存在自愿披露的重要事项 否 第五节 二（十一） 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 公司起诉广西田阳中金金业 有限公司案件 1,920,000.00 0.93% 是 该事项发生时公司尚未挂 牌，已在公开转让说明书 中披露详细情况。 总计 1,920,000.00 0.93% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 2014 年 9 月 17 日，华时捷有限向南宁仲裁委员会提起仲裁，因 2013 年 8 月 19 日，华时捷有限与广 西田阳中金金业有限公司签订《重金属废水电化学处理工程承包合同书》，约定华时捷有限承包广西田阳 中金金业有限公司“重金属废水电化学处理工程”，合同金额 3,200,000.00 元。合同签订后华时捷有限履行 了全部义务，广西田阳中金金业有限公司于 2013 年 8 月 20 日向华时捷有限支付了 1,280,000.00 元，尚欠 工程款 1,920,000.00 元。故华时捷要求仲裁委裁决广西田阳中金金业有限公司支付合同款项 1,920,000.00 元及逾期付款违约金。2015 年 5 月 5 日，南宁仲裁委员会作出“南仲裁字[2015]第 014 号”裁决书，支持华 41 时捷有限上述请求。2015 年 8 月 28 日，华时捷有限申请执行裁决书“南仲裁字[2015]第 014 号”，广西壮 族自治区百色市中级人民法院作出“[2015]百中执字第 14-5 号”执行裁决书：裁决查封广西田阳中金金业有 限公司位于田阳县头塘镇二塘村的土地使用权（土地证号：阳国用[2012]第 009186 号），查封期限为三 年（自 2015 年 9 月 1 日起至 2018 年 8 月 31 日）。2015 年 9 月 10 日，广西壮族自治区百色市中级人民 法院作出“[2015]百中执字第 14-6 号”执行裁决书：南宁市仲裁委员会作出的“南仲裁字[2015]第 014 号”执 行裁决书的本次执行程序终结。截至本年报批准报出日，广西田阳中金金业有限公司尚欠合同款项 1,920,000.00 元，重大不动产资产被冻结期间，该企业正由其股东百色地博矿业有限公司、广西地博矿业 集团股份有限公司和广西凤山宏益冶炼有限责任公司进行资产重组事宜。由于该重组事宜具有较大不确定 性，公司对该笔应收账款已全额计提坏账并报请管理层核准予以核销。 报告期内公司不存在作为被告而被起诉的重大诉讼案件，公司作为原告的诉讼案件中无累计金额超过 年度末净资产（经审计）绝对值 10%的案件，根据重要性原则，公司披露了诉讼金额超过 100 万的案件。 （二）公司发生的对外担保事项：无 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 无 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） - 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - 清偿情况： 无 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计 发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 何劲松 资金 借款 1,200,000.00 - - 是 是 唐浪 资金 借款 553,084.00 - - 是 是 总计 - - 1,753,084.00 - - - - 42 占用原因、归还及整改情况： 何劲松为公司控股股东及实际控制人，2015 年 6 月份因个人资金周转需求从公司一次性借款 1,700,000.00 元，并分别于 2015 年 7 月份、2016 年 3 月份归还借款 500,000.00 元、1,200,000.00 元；唐浪 为公司股东，董事兼副总经理，2015 年因个人资金需求分十三次从公司借款 935,303.00 元，并于申报挂 牌前（2015 年 7 月份至 2016 年 3 月份）分批归还了资金占用。股东按照银行同期贷款利率，计算并支付 了资金占用利息 42,967.05 元。截至本年报批准报出日，公司未再发生关联方资金占用的行为。 该事项发生在公司挂牌前的有限公司阶段，公司治理层及管理层规范意识不强，经规范后，加强了内 部控制，逐步清偿了占用的资金，并杜绝此类事项的发生。2016 年 2 月 6 日，公司召开第一届董事会第 二次会议，2016 年 2 月 22 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，两次会议审议通过了《关于确认 公司在报告期内关联交易的议案》，对上述关联交易进行了确认，并已在公开转让说明书中披露。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 - - （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 昌耀投资[注 1] 关联房屋租赁 9,000.00 是 景合投资[注 1] 关联房屋租赁 9,000.00 是 泰捷投资[注 1] 关联房屋租赁 12,600.00 是 昌景投资[注 1] 关联房屋租赁 12,600.00 是 远捷环境[注 1] 关联房屋租赁 360,000.00 是 何劲松、陈敏芝、谭自强、唐浪、 蒋晓云[注 2] 关联担保 15,000,000.00 是 何劲松、周丽妤[注 3] 关联担保 2,450,000.00 是 43 何劲松[注 4] 关联担保 5,000,000.00 是 何劲松[注 5] 关联担保 5,000,000.00 是 何劲松[注 6] 关联担保 2,349,000.00 是 何劲松、周丽妤[注 7] 关联担保 7,000,000.00 是 何劲松[注 8] 关联担保 340,452.00 是 何劲松[注 9] 关联方资金拆借归还 1,200,000.00 是 唐浪[注 10] 关联方资金拆借归还 553,084.00 是 何劲松、周丽妤[注 11] 关联担保 10,000,000.00 是 何劲松、周丽妤[注 12] 关联担保 9,200,000.00 是 何劲松、周丽妤、蒋晓云、肖全 能、谭自强、陈月香、唐浪、徐 小红[注 13] 关联担保 10,680,000.00 否 总计 - 69,175,736.00 - [注 1]：昌耀投资、景合投资、泰捷投资、昌景投资与公司的关联租赁发生于 2016 年 1 月， 该关联交易已经公司第一届董事会第二次会议、2016 年第一次临时股东大会审议通过；远 捷环境与公司的关联租赁发生于 2016 年 6 月。 [注 2]：2015 年 8 月，公司从长沙银行先导区支行取得贷款 1,500 万元，担保人为何劲松、 陈敏芝、谭自强、唐浪、蒋晓云。 [注 3]：2015 年 8 月，公司从交通银行股份有限公司北大桥支行取得借款 245 万元，由何劲 松及其配偶周丽妤就此次贷款为公司提供担保。 [注 4]、[注 5]： 2015 年 11 月 4 日、2015 年 11 月 26 日，公司先后从浦发银行长沙分行取 得两笔借款，借款金额均为 500 万元，由何劲松就该两笔贷款为公司提供担保。 [注 6]：2015 年 12 月，华时捷交通银行湖南分行取得借款 234.9 万元，由何劲松就此次贷款 为公司提供担保。 [注 7]：2015 年 11 月，公司与北京银行长沙分行签订《借款合同》，借款金额 700 万元， 由何劲松及其配偶周丽妤就此次贷款为公司提供担保。 [注 8]：2015 年 9 月，华时捷有限与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订《汽车贷款合同》 （编号：MB-A379717000），购买车辆金额为555,840.00元，其中何劲松担保金额为340,452.00 元，担保期限自 2015 年 9 月 4 日至 2017 年 9 年 4 日。截至 2016 年 12 月 31 日，该贷款余 额为 145,908.00 元，担保金额为 145,908.00 元。 [注 9]、[注 10]：2015 年公司股东何劲松、唐浪因个人资金需求分别从公司借支 1,700,000.00 44 元、935,303.00 元，截至 2016 年 3 月份（挂牌前）已全部归还该资金占用款，其中 2016 年 度归还 1,753,084.00 元。股东按照银行同期贷款利率计算并支付了资金占用利息。该资金占 用已全额归还，截至本年度报告批准报出日未再发生。该关联交易已经公司第一届董事会第 二次会议、2016 年第一次临时股东大会审议通过，并已在公开转让说明书中披露。 上述关联交易均已经公司第一届董事会第二次会议、2016 年第一次临时股东大会审议 通过，并已在公开转让说明书中披露。 [注 11]：2016 年 9 月，公司从长沙银行取得借款 1,000 万元，由何劲松及其配偶周丽妤就 此次贷款为公司提供担保。该关联交易已经公司第一届董事会第六次会议、2016 年第三次 临时股东大会审议通过，并已在全国中小企业股份转让系统网站上披露。 [注 12]：2016 年 8 月，公司向北京银行取得授信 1,800 万元，实际取得借款金额为 1,200 万 元，本年度已归还 280 万元。由长沙经济技术开发区投资担保有限公司以及何劲松及其配偶 周丽妤提供担保。该关联交易已经公司第一届董事会第八次会议、2016 年第四次临时股东 大会审议通过，并已在全国中小企业股份转让系统网站上披露。 [注 13]：2016 年 8 月 8 日，交通银行向公司发放银行贷款 10,830,000.00 元，由股东何劲松 及其配偶周丽妤、蒋晓云及其配偶肖全能、谭自强及其配偶陈月香、唐浪及其配偶徐小红就 此次贷款为公司提供担保，截至 2016 年 12 月 31 日，公司已偿还贷款 150,000.00 元，余额 10,680,000.00 元，公司未对该关联担保及时履行审议程序并进行披露。针对该情况，公司已 于 2017 年 4 月 21 日召开第一届董事会第十二次会议审议通过《关于补充确认关联方为公司 银行贷款提供担保的议案》，该议案将提交 2016 年年度股东大会审议。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司发生的偶发性关联交易包括：关联房屋租赁、关联担保、关联方资金拆借的归还。 1、关联房屋租赁 2016 年 1 月公司设立四个员工持股平台：长沙昌耀投资咨询合伙企业（有限合伙）、长沙景合投资 咨询合伙企业（有限合伙）、长沙泰捷投资咨询合伙企业（有限合伙）、长沙昌景投资咨询合伙企业（有 限合伙）用于公司员工、核心技术人员及高管人员的股权激励。公司将自有闲置房屋出租给四个合伙企业 作为经营场所，并收取租金，租金价格参考当地房屋租赁市场的公允价值。 2016 年 5 月 25 日，长沙华时捷环保科技发展股份有限公司、长沙瀚洋环保技术股份有限公司、湖南 45 鑫远投资集团有限公司召开股东会，一致同意设立湖南远捷环境科技有限公司。湖南远捷环境科技有限公 司作为公司的参股公司，将会提升公司的市场竞争力和经营业绩。公司以自有闲置房屋租赁给湖南远捷环 境科技有限公司作为经营办公场所，并收取租金，租金价格参考当地房屋租赁市场的公允价值。 上述关联交易预计在未来具有持续性，2016 年累计产生的交易金额为 403,200.00 元，金额较小，对 公司的生产经营不构成重大影响。 2、关联担保 报告期内，公司股东何劲松、蒋晓云、谭自强、唐浪及其配偶周丽妤、肖全能、陈月香、徐小红，以 及财务负责人陈敏芝累计为公司提供担保金额为 67,019,452.00 元。公司目前以环境治理工程业务为主， 资金投入量大，自有资金难以满足生产经营的需要。股东及其亲属为公司贷款提供担保有助于公司获取贷 款，增强公司的竞争力。该关联担保具有偶发性，发生与否取决于贷款方的要求。该关联担保对公司的生 产经营活动不会产生重大不利影响。 3、关联方资金拆借的归还 2015 年公司股东何劲松、唐浪因个人资金需求分别从公司借支 1,700,000.00 元、935,303.00 元，截至 2016 年 3 月份（挂牌前）已全部归还该资金占用款，其中 2016 年度归还 1,753,084.00 元。股东按照银行 同期贷款利率计算并支付了资金占用利息。该资金占用已全额归还，截至本年度报告批准报出日未再发生， 因此对公司未来生产经营活动不会产生重大不利影响。 4、关联交易的内部审批程序： 公司对关联方的房屋租赁，以及关联方资金拆借以及归还已经公司第一届董事会第二次会议、2016 年第一次临时股东大会、第一届董事会第六次会议、2016 年第三次临时股东大会审议确认、第一届董事 会第八次会议、2016 年第四次临时股东大会审议通过。 2016 年 8 月 8 日，交通银行向公司发放银行贷款 10,830,000.00 元，公司以应收账款 21,676,400.00 元 提供质押担保，并由股东何劲松、周丽妤、蒋晓云、肖全能、谭自强、陈月香、唐浪、徐小红提供保证担 保，截至 2016 年 12 月 31 日，公司已偿还贷款 150,000.00 元，余额 10,680,000.00 元。公司于 2016 年 8 月 8 日在全国中小企业股份转让系统披露《关于公司股票将在全国股份转让系统挂牌公开转让的提示性公 告》，公告称公司股票 2016 年 8 月 9 日在全国股转系统挂牌公开转让，挂牌期间公司规范履行信息披露 意识不强，未对该关联担保及时履行审议程序并进行披露。针对该情况，公司已于 2017 年 4 月 21 日召开 第一届董事会第十二次会议审议通过《关于补充确认关联方为公司银行贷款提供担保的议案》，该议案将 提交 2016 年年度股东大会审议。针对该信息披露不规范的情况，公司将加大董事会秘书、董事、监事、 高级管理人员、股东等信息披露义务人对监管规则和公司章程制度的培训学习，严格按照《全国中小企业 46 股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的规定，规范履行信息披露义务。 针对该信息披露不规范行为，主办券商已于 2017 年 4 月 10 日至 4 月 12 日进行了核查，核查程序包 括：（1）获取并查看报告期内公司与各贷款银行签署的贷款合同以及相关的保证、担保合同；（2）查看 公司报告期内的银行贷款发放及归还情况；（3）对公司信息披露负责人及财务人员进行了访谈；（4）查 看报告期财务报表及审计报告。 同时，2017 年 4 月 12 日主办券商对公司董事会秘书、部分高管及财务人员进行了《持续督导及信息 披露》的培训，要求公司加强董事会秘书、董事、监事、高级管理人员、股东等信息披露义务人的培训及 学习。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 报告期内公司存在对外投资事项，具体情况如下： 2016 年 5 月 25 日，长沙华时捷环保科技发展股份有限公司、长沙瀚洋环保技术股份有限公司、湖南 鑫远投资集团有限公司召开股东会，一致同意设立湖南远捷环境科技有限公司，注册资本 5,000 万元，经 营范围为环保技术推广服务；水处理设备的研发；固体废物治理；水污染治理；大气污染治理；土壤修复； 工程环保设施施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。与会股东选举谭岳 鑫、喻磊、许明德、周鹏、李文为公司第一届董事会董事，选举汤青春、蔡江、陈敏芝为公司第一届监事 会监事。 同日，远捷环境召开第一届董事会第一次会议，选举决定谭岳鑫为公司董事长，决定聘任周鹏为总经 理。同日，召开第一届监事会第一次会议，选举汤青春为监事会主席。 2016 年 6 月 6 日，长沙市工商局核发注册号\统一社会信用代码 91430100MA4L4RYY3M《营业执照》， 远捷环境自此成立。股东出资情况如下： 序号 股东名称/姓名 认缴出资（万元） 实缴出资 持股比例 （%） 出资方式 1 湖南鑫远投资集 团集团有限公司 2,550.00 0 51.00 货币 2 华时捷 1,250.00 0 25.00 货币 3 长沙瀚洋环保技 术股份有限公司 1,200.00 0 24.00 货币 47 合计 5,000.00 0 100.00 — 2016 年 8 月 31 日，远捷环境股东一致同意公司总经理由周鹏变更为许明德。 2016 年 9 月 8 日，公司召开开第一届董事会第九次会议，从公司业务发展及资金筹划考虑，决定对 远捷环境减少出资，公司减少对远捷环境认缴出资至 500 万元，持股比例减少至 10%，减少出资后，公 司将集中资金及业务优势发展主营业务。并于 2016 年 9 月 9 日通过中小企业股份转让系统指定信息披露 平台发布公告。经过此次减资后，远捷环境各股东出资情况如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额（万元） 持股比例（%） 湖南鑫远投资集团集 团有限公司 货币 4,000.00 80 华时捷 货币 500.00 10 长沙瀚洋环保技术股 份有限公司 货币 500.00 10 合计 5,000.00 100 公司本次对外投资的目的：因长沙瀚洋环保技术股份有限公司、湖南鑫远投资集团有限公司拥有业务 资源、资金优势，公司具有技术优势和项目承做优势，为充分发挥各方优势，实现互利共赢，故三方决定 投资设立远捷环境。 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 1、实施股权激励的目的 为凝聚公司管理层、核心技术人员、骨干员工，建立和完善公司高级管理人员激励约束机制，促使公 司高级管理人员、核心骨干人员与公司共同发展，调动员工的工作积极性、吸引和保留优秀人才，提升公 司的核心竞争力，根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》在公司内 部实施员工股权激励计划。 2、实施股权激励的方式 公司通过两种方式进行股权激励： 一是长沙华时捷环保科技发展股份有限公司四名发起人股东直接增资； 二是通过搭建有限合伙企业作为持股平台的方式持有公司股份，公司直接股东因股权激励方案而 进行增资所持有公司的股份及通过持股平台而间接持有公司的股份，自公司完成增资扩股工商变更登记手 续之日起 30 个月为禁售期，在禁售期内不得转让。根据公司第一届董事会第二次会议、2016 年第一次临 时股东大会审议通过的《关于公司实施员工股权激励方案的议案》：增资股东自获得股份之日起，设置 48 30 个月的禁售期，禁售期内不得转让股份。持股平台内合伙人的份额禁售期内原则上不能转让，特殊情 况下需要转让的，普通合伙人有权全部购买其合伙份额。转让或退伙价格确定方式为：根据合伙协议的规 定按照转让份额的实际投资本金（以 1 元/股为计算标准）并计算同期银行贷款利息，依转让或退伙份额 等比例扣减入伙期间合理成本费用（如需承担赔偿或补偿责任的，还应将该部分金额扣除）为标准。禁售 期内，如有员工离职，公司将按照其投资本金（1 元/股）扣除合理成本费用后回购其对应出资份额的股份 并予以注销。 自然人认购：何劲松认购新增注册资本 3,600.00 元，认购价为人民币 3,600.00 元；谭自强认购新增注 册资本 665,000.00 元，认购价为人民币 665,000.00 元；蒋晓云认购新增注册资本 665,000.00 元，认购价为 人民币 665,000.00 元元；唐浪认购新增注册资本 1,098,000.00 元，认购价为人民币 1,098,000.00 元。 昌景投资认购公司股份 3,247,500.00 股、昌耀投资认购公司股份 343,900.00 股、景合投资认购公司股份 315,400.00 股、泰捷投资认购公司股份 311,600.00 股。 3、股权激励的会计处理及对各期经营业绩的影响 （1）会计处理方法 根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》、《股权激励有关事项备忘录 3 号》和《挂牌公司股票发行 常见问题解答-股份支付》的规定，公司将按照下列会计处理方法对公司股权激励计划成本进行计量和核 算： 1）授予日会计处理：根据授予数量及授予价格，确定股本和股本溢价。授予日单位限制性股票的公允价 值和授予价格之差为单位限制性股票的激励成本。由于公司实施股权激励时不属于上市或挂牌公司，股票 不存在市场价格，公司根据经审计的 2015 年 12 月 31 日的每股净资产 6.28 元作为其公允价值，授予价格 为 1 元/股，差额 5.28 元/股作为限制性股票的激励成本。 2）禁售期的会计处理：公司在禁售期的每个资产负债表日，以对可解锁的限制性股票数量的最佳估算为 基础，按照单位限制性股票的激励成本，将取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。激励成本在经常 性损益中列支。 3）解锁期之后的会计处理：不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。 （2）预计限制性股票的实施对未来各期经营业绩的影响 根据股东大会决议，公司以 2016 年 2 月 29 日完成华时捷增资的工商变更登记作为限制性股票的授予日， 限制性股票的激励成本为 5.28 元/股。按限制性股票全部到期解锁测算，授予的 6,650,000.00 份限制性股 票的激励成本总额 35,112,000.00 元，该成本在禁售期内进行摊销，摊销安排如下： 49 单位：元 2016 年 2017 年 2018 年 各年分摊成本 11,704,000.00 14,044,800.00 9,363,200.00 4、股权激励计划的审核、授予程序 2016 年 2 月 6 日，公司召开第一届董事会第二次会议，2016 年 2 月 22 日，公司召开 2016 年第一次 临时股东大会均通过了《关于公司实施员工股权激励方案的议案》，对上述股权激励计划进行了确认，并 已在公开转让说明书中披露。2016 年度公司累计摊销股权激励成本 11,704,000.00 元。 （八）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺： 申请在全国中小企业股份转让系统股票挂牌期间，公司控股股东、实际控制人及其他董事、监事、高 级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下： 本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构 成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在 同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济 组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及 其他高级管理人员或核心技术人员。 履行情况：截至本年度报告批准报出日，公司控股股东、实际控制人及其他董事、监事、高级管理人 员及其关系密切的家庭成员未直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务，未来也不打算从事类 似业务。 2、杜绝非真实交易票据融资的承诺 公司在公开转让说明书中披露，2015 年公司为缓解资金压力，向上游供应商长沙市开福区柯力特冷 作机械厂开出无真实交易的银行承兑汇票 17,456,500.00 元，供应商在收到该款项后返还给公司使用。开 出该票据前，公司存入 50%的票据保证金，截至 2016 年 1 月份票据已到期解付。控股股东、实际控制人 承诺：若公司因发生无真实交易实质的票据融资行为受到任何处罚或者索赔请求，其将对公司进行全额赔 偿，保证公司不会因此受到任何损失。 履行情况：截至本年度报告批准报出日，公司未因非真实交易票据融资的行为受到任何处罚或者索赔， 自上述非真实交易票据融资到期解付日止，公司未再开具无真实交易背景的票据。 3、杜绝关联方资金占用的承诺 公司在公开转让说明书中披露，何劲松为公司控股股东及实际控制人，2015 年 6 月份因个人资金周 50 转需求从公司一次性借款 1,700,000.00 元，并分别于 2015 年 7 月份、2016 年 3 月份归还借款 500,000.00 元、1,200,000.00 元；唐浪为公司股东，董事兼副总经理，2015 年因个人资金需求分十三次从公司借款 935,303.00 元，并于申报挂牌前（2015 年 7 月份至 2016 年 3 月份）分批归还了资金占用。股东按照银行 同期贷款利率，计算并支付了资金占用利息 42,967.05 元。公司、股东、董事、监事、高级管理人员承诺 将杜绝类似资金占用行为发生。 承诺履行情况：自上述资金占用行为发生后，公司开展内部培训，加强内部控制，严格杜绝资金占用 行为发生，自本年度报告批准报出日未发生资金占用行为。 4、关于股票锁定的承诺 公司在公开转让说明中披露，根据《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自 公司成立之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份 及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。上述人员 离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其 所持有的本公司股份作出其他限制性规定。” 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前 直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之 一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照 前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。 因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规 定。” 此外，公司章程第三十条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。公 司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让 的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后的半年内，不得转让其所持有的本公 司股份。” 除上述规定的股份锁定外，公司董事、监事和高级管理人员已按照上述法律法规的要求分别出具自愿 锁定其所持有公司股份的承诺。 公司董事会和股东大会分别于 2016 年 2 月 6 日、2016 年 2 月 22 日审议通过了《关于公司实施员工 股权激励方案的议案》，方案约定：为增强经营团队对公司的归属感与认同感，公司经营团队通过对公司 直接增资或通过持股企业间接持股的方式，持有公司 665 万股股份，实现对公司进行增资或成为间接股东。 51 其中，公司原直接股东因实施股权激励方案而进行增资所持有公司的股份及间接股东通过持股企业而间接 持有公司的股份，自公司完成增资扩股工商变更登记手续之日起 30 个月为禁售期，在禁售期内不得转让。 2016 年 2 月，公司注册资本由 1,500 万元增加至 2,165 万元，由何劲松、唐浪、谭自强、蒋晓云及员 工持股平台昌景投资、昌耀投资、景合投资、泰捷投资等共同以货币方式认购，上述新增 665 万股股份自 公司完成增资扩股工商变更登记手续之日起 30 个月为禁售期，在禁售期内不得转让。 履行情况：截至本年度报告批准报出日，上述股东所持公司股份全部为限售股份，未发生股份转让的 行为。 5、关于按规定缴纳个税、社保的承诺 2015 年 12 月份公司股改时将留存收益 64,645,817.34 元转入资本公积，公司股东出具《公司整体改制 时净资产折股补缴个人所得税的承诺函》：如根据国家法律、法规、税收征管规定或税收征管机关的要求， 个人股东须就华时捷有限公司以净资产折股、整体变更设立长沙华时捷环保科技发展股份有限公司之事宜 缴纳相关的个人所得税，个人股东将自行履行纳税义务，并自行承担由此引起的全部滞纳金或罚款；如因 此导致本公司承担责任或遭受损失，个人股东将及时、足额地向本公司赔偿其所发生的与此有关的所有损 失。 2015 年、2014 年公司存在部分员工未及时缴纳社保、公积金的情况，公司控股股东、实际控制人何 劲松已做出承诺，如公司因存在的未能依法缴纳社会保险费或住房公积金事由而被行政部门处罚或被相关 员工要求赔偿时，所产生的一切费用均由其承担。 履行情况：截至本年度报告批准报出日，公司或者股东未收到税务机关要求就股改时留存收益转入资 本公积需缴纳个税的要求，公司或股东亦未因此受到处罚。截至本年报批准报出日，公司未因 2015 年、 2014 年部分员工未及时缴纳社保、公积金的行为受到主管部门的处罚。公司股东仍对上述承诺的履行情 况负责。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 7,020,828.25 1.64% 浦发银行授信抵押 房屋建筑物及交通运 输工具 抵押 56,403,596.59 13.14% 浦发银行授信抵押、梅赛德 斯-奔驰汽车金融有限公司 抵押 应收账款 质押 28,876,400.00 6.72% 交通银行授信质押 货币资金 保证金 14,905,649.57 3.47% 银行承兑汇票保证金、保函 保证金 总计 107,206,474.41 24.97% - 52 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （十）调查处罚事项 无 （十一）自愿披露重要事项 无 53 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 4,700,000 4,700,000 17.84 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 15,000,000 100.00 6,650,000 21,650,000 82.16 其中：控股股东、实际控制人 10,500,000 70.00 3,600 10,503,600 39.86 董事、监事、高管 15,000,000 100.00 2,431,600 17,431,600 66.16 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 11,350,000 26,350,000 - 普通股股东人数 10 人 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 何劲松 10,500,000 3,600 10,503,600 39.86 10,503,600 0 2 昌景投资 0 3,247,500 3,247,500 12.32 3,247,500 0 3 鑫远水务 0 2,700,000 2,700,000 10.25 0 2,700,000 4 唐浪 1,500,000 1,098,000 2,598,000 9.86 2,598,000 0 5 谭自强 1,500,000 665,000 2,165,000 8.22 2,165,000 0 6 蒋晓云 1,500,000 665,000 2,165,000 8.22 2,165,000 0 7 君达环保 0 2,000,000 2,000,000 7.59 0 2,000,000 8 昌耀投资 0 343,900 343,900 1.31 343,900 0 9 景合投资 0 315,400 315,400 1.19 315,400 0 10 泰捷投资 0 311,600 311,600 1.18 311,600 0 合计 15,000,000 11,350,000 26,350,000 100.00 21,650,000 4,700,000 54 前十名股东间相互关系说明： 1、前十名股东中，昌景投资、昌耀投资、景合投资、泰捷投资均为公司控股股东、实际控制人 何劲松先生控制的合伙企业，何劲松分别持有上述四家合伙企业 0.061%、0.578%、0.630%、0.638% 的合伙份额。 2、前十名股东中鑫远水务控股股东为湖南鑫远投资集团有限公司（以下简称“鑫远集团”）， 君达环保控股股东为长沙君达环保科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“君达科技”）。鑫远集团、 君达科技实际控制人均为谭岳鑫。 除上述关联关系外，公司其他股东之间无通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系，亦无 其他任何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 二、优先股股本基本情况：不适用 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 何劲松，男，1973 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于华中科技大学 EMBA； 1996 年 9 月至 1998 年 7 月任职新华联集团管理岗位；1998 年 7 月至 2000 年 6 月任职清华同方股份 有限公司管理岗位；2000 年 10 月至 2006 年 4 月任华时捷有限总经理；自 2006 年 4 月至 2015 年 12 月任华时捷有限执行董事兼总经理；2015 年 12 月至今任股份公司董事长兼总经理。2016 年 2 月至今 任昌景投资、昌耀投资、景合投资、泰捷投资执行事务合伙人。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司控股股东及实际控制人均为何劲松，报告期内，实际控制人未发生变化。 55 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 9 月 30 日 2016年 12 月 29 日 18 4,700,000 84,600,000 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 根据第一届董事会第十次会议、2016 年第五次临时股东大会审议通过的长沙华时捷环保科技发展股 份有限公司股票发行方案，公司向 2 名投资者定向发行不超过 4,700,000 股股票（含 4,700,000 股），每股 发行价格为人民币 18 元，预计募集资金总额不超过 84,600,000 元（含 84,600,000 元）。该次募集资金将 主要用于补充公司流动资金、偿还银行贷款、增加新技术研发资金投入，进一步提高公司资本实力、改善 公司财务状况、增强公司核心技术优势，加快公司主营业务发展。 募集资金 84,600,000 元于 2016 年 10 月 21 日全部到位，经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验， 并于 2016 年 10 月 27 日出具天健验字【2016】2-40 号《验资报告》。公司已取得全国中小企业股份转让 系统于 2016 年 12 月 9 日出具的《关于长沙华时捷环保科技发展股份有限公司股票发行股份登记的函》 （股 转系统函[2016]8375 号）。公司于 2016 年 12 月 26 日披露《长沙华时捷环保科技发展股份有限公司关于 股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告》。上述募集资金，公司已按照要求开立募集资金专户存储，并 与主办券商、存放募集资金的商业银行签署了募集资金监管协议。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司已使用募集资金 5,542,862.00 元，全部用于补充流动资金。取得利息 收入 42,984.17 元，募集资金余额 79,100,122.17 元。资金的使用与股票发行方案用途一致，不存在募集资 金用途变更、用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 56 四、间接融资情况 ： 单位：元 融资方式 借款方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 浦发银行[注 1] 30,000,000.00 6.01% 2016.05.15-2017.11.06 否 银行贷款 交通银行[注 2] 3,193,932.50 5.66% 2016.03.11-2017.02.14 否 银行贷款 交通银行[注 3] 10,680,000.00 6.18% 2016.08.08-2019.11.15 否 银行贷款 梅赛德斯-奔驰汽车金 融有限公司[注 4] 145,908.00 未约定利 率 2015.09.04-2017.09.04 否 银行贷款 北京银行[注 5] 9,200,000.00 5.22% 2016.08.24-2017.08.18 否 银行贷款 长沙银行[注 6] 10,000,000.00 6.09% 2016.09.26-2017.09.25 否 银行贷款 北京银行[注 7] 520,000.00 5.072% 2016.02.02-2017.02.02 否 合计 - 63,739,840.50 - - - [注 1]：为公司使用固定资产进行抵押担保的抵押借款； [注 2]：为公司使用应收账款进行质押担保的质押借款； [注 3]：为公司使用应收账款进行质押，并由何劲松、周丽妤、蒋晓云、肖全能、谭自 强、陈月香、唐浪、徐小红提供保证担保的借款； [注 4]：为公司分期款产生的车贷，使用该奔驰汽车进行抵押，并由何劲松提供保证担 保借款； [注 5]、[注 6]：为公司采用信用保证担保方式借款，并由关联方何劲松、周丽妤等提供 保证担保； [注 7]：为公司采用信用保证担保方式借款。 违约情况（如有）： 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 无 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年度分配预案 0 0 27.950664 57 注：2017 年 4 月 25 日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过 2016 年度利润分配方 案，以 2016 年 12 月 31 日股本 26,350,000 元为基数，以股票溢价形成的资本公积向全 体股东每 10 股转增 27.950664 股。转增后，公司总股本为 100,000,000 股。上述利润分 配方案拟提交 2016 年公司年度股东大会审议。 58 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 何劲松 董事长、总经理 男 43 硕士研究生 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 谭自强 董事、副总经理 男 42 硕士研究生 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 唐浪 董事、副总经理 男 41 本科 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 蒋晓云 董事、副总经理 女 38 博士研究生 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 陈敏芝 董事、财务总监 女 37 大专 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 周宇 董事、副总经理 男 42 大专 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 王强 董事、副总经理 男 41 硕士研究生 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 李英杰 监事会主席 女 34 硕士研究生 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 刘正 监事 男 34 本科 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 肖峻林 监事 男 35 本科 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 谢艳 董事会秘书 女 33 大专 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 董事会人数： 7 人 监事会人数： 3 人 高级管理人员人数： 8 人 59 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截止本年报披露之日，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系和关联关系，公司控股股 东、实际控制人何劲松先生担任公司董事长、总经理。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 何劲松 董事长、总经理 10,500,000 3,600 10,503,600 39.86 0 唐浪 董事、副总经理 1,500,000 1,098,000 2,598,000 9.86 0 谭自强 董事、副总经理 1,500,000 665,000 2,165,000 8.22 0 蒋晓云 董事、副总经理 1,500,000 665,000 2,165,000 8.22 0 合计 - 15,000,000 2,431,600 17,431,600 66.16 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 10 10 行政管理人员 150 134 技术人员 252 209 销售人员 - 68 员工总计 412 421 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 33 34 本科 192 198 60 专科 155 146 专科以下 31 42 员工总计 412 421 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期末，公司及其主要子公司共有员工 421 人，均签订了劳动合同（退休返聘签订《劳务合同》）， 并按时向员工发放工资。 （一）人员变动情况 公司报告期期末较期初人员数量有所增加，人员变动情况不大，人员的流动保持在合理、稳定的范围 内。没有因人资政策导致的大规模人员流动，或公司业务变化引发的大规模岗位人员缺失。 （二）人才引进 公司的人才引进以业务需求为导向，人才引进主要是公司关键、核心岗位人员，控制非关键、核心岗 位人员引进的数量及质量。多元化拓展人才引进渠道，创新人才引进方式。人才引进工作适应公司的发展 要求，坚持培养与引进并举，逐步增加人才总量，优化人才结构，提高人才素质，为公司持续、健康发展 提供人才保障。2016 年重点引进成熟专业人才，逐步配备适应公司发展的各类专业人才，确保人才质量、 素质、提高引进人才效益，建立人才梯队，为公司可持续发展提供人力支持。对人才引进根据不同学历、 资历、工作经历、工作能力等，制定相关专业、管理晋升通道和职业发展平台，及优厚的福利待遇制度。 针对高端人才引进，实施灵活薪酬标准，与市场、行业水平接轨。 （三）人员培训 为实现公司的发展目标、提高人力绩效、提升员工素质、加强人员能力与岗位要求匹配度以及企业文 化认可度等目的，公司员工培训采取多元化的方式，可分为新员工培训、在岗指导培训、换岗培训、升职 及任职培训、公司外派培训（含出国培训、考察）、公司专项内训和自我提升培训等类型，有计划地充实 员工的知识技能，发挥其潜在能力。 （四）人员招聘 人力部门根据公司生产经营目标和未来发展战略，结合公司人力资源现状，制定年度人力资源规划， 组织各部门进行人力资源需求分析与预测，并要求各部门每年的 11 月底之前提交本部门下一年度岗位招聘 需求。需求来源主要有：公司发展需要增加的岗位和人员、人才储备计划、人才升职与替换计划、人才补 缺。人力部门每年 12 月份制订公司下一年度的整体招聘计划及相关费用预算，经公司领导批准后逐步分解 成月度招聘计划，每月再根据公司业务发展及部门需求变化情况及时进行调整。 人力部门根据岗位需求的任职资格条件，概定招聘的目标层次群体，本着快捷、有效、控制成本的原 61 则，进行招聘渠道分析，选择最优的招聘渠道。采取内部选拔与外部招聘相结合的方式。 （五）薪酬政策 公司薪酬政策是依据国家法律、法规并结合企业自身实际情况订立的，是员工获得正常劳动报酬的保 证，也是维持企业效率和持续发展的基本保证，体现了企业效益与员工利益相结合的原则。公司按照国家 劳动法规定与员工签订《劳动合同》，根据员工的能力、岗位和绩效等支付薪酬，包括基本薪资、绩效薪 资和员工福利等，以激发员工的创造性，增强员工归属感，让员工分享企业发展的成果。并按照国家和地 方有关社保政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育和公积金五险一金的待遇。 报告期内没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 8 8 4,330,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内核心技术人员的基本情况如下： 1.谭自强，男，1974 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华中科技大学，本科学历； 1997 年 9 月至 2000 年 5 月在连云港碱厂任技术研发人员；2000 年 5 月至 2015 年 12 月历任华时捷有限董 事、监事、副总经理，2015 年 12 月至今任公司董事兼副总经理。 2.蒋晓云，女，1978 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学环境工程专业，博 士学历；2001 年 8 月至 2004 年 1 月在湖南大学中德环境技术中心（GTZ）担任项目助理、项目经理；2003 年 1 月至 2005 年 7 月担任欧盟亚洲环境支持项目-常德穿紫河项目专家；2006 年 10 月至 2008 年 3 月担任 德国吕内堡大学德国总理奖学金访问学者；2006 年 10 月至今兼任德国洪堡基金会会员；2008 年 9 月至 2015 年 12 月担任华时捷有限副总经理；2010 年 10 月至今兼任湖南省青年企业家协会副会长；2015 年 9 月至今 兼任长沙市青年科技工作者协会会长。2015 年 12 月至今任公司董事兼副总经理。 3.王强，男，1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于华中科技大学材料加工工程专 业，硕士学历；2000 年 7 月至 2002 年 12 月在深圳巨灵信息科技发展有限公司工作；2002 年 12 月至 2006 年 2 月在长沙新宇科技发展有限公司工作；2006 年 2 月至 2015 年 12 月历任华时捷有限技术部经理、副总 经理，2015 年 12 月至今任公司董事兼副总经理。 4.黄志坚，男，1984 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于湖南科技学院，大学本科学 历；2007 年 7 月至 2008 年 3 月在广州威的电子有限公司担任电子工程师；2008 年 4 月至 2011 年 6 月在湖 62 南仪峰优化控制技术有限公司研发中心担任嵌入式硬件设计工程师；2011 年 7 月至今任公司技术部研发项 目经理。 5.李军，男，1986 年 10 月 4 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于湖南农业大学，研究生学 历，土壤学专业。2013 年 6 月至 2014 年 3 月在公司研发组担任研发人员；2014 年 3 月至今任公司土壤修 复产品线技术主管。 6.李鹏，男，1984 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于湖南大学，研究生学历，工程 师；2011 年 6 月至 2012 年 7 月在三一汽车起重机械有限公司担任工程师；2012 年 8 月至今任公司脱硫事 业部技术主管。 7.徐先锋，男，1986 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于安徽工程科技学院，大学本 科学历；2007 年 7 月至 2007 年 8 月在雪花啤酒滁州公司担任储备干部；2008 年 3 月至 2009 年 1 月在洽洽 食品股份有限公司担任安环室技术员；2009 年 1 月 2010 年 1 月在方圆环保有限公司担任技术员；2010 年 3 月至今任公司环保工程部副总工程师。 8.钟亚，男，1962 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于华南理工大学，大学本科学历； 1982 年 9 月至 1983 年 10 月在轻工部长沙设计院工作；1983 年 11 月至 2003 年 12 月在湖南省造纸研究所 工作。2003 年 3 月至 2010 年 1 月在广州环源绿色科技发展有限公司工作；2010 年 3 月至今任公司工程部 技术督导。 公司核心技术人员不存在有关法律、法规、规范性文件和公司章程及有关监管部门所禁止的兼职情形， 未违反有关竞业禁止的法律规定；该等人员与其他单位之间不存在有关竞业禁止和/或侵犯原任职单位知识 产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。 公司目前没有按照《上市公众公司监督管理办法》规定程序认定的核心员工。报告期内公司核心技术 人员无变动。 63 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 在股份公司设立时，根据《公司法》、《证券法》等法律法规的相关规定制定了《公司章程》，建立 健全了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构，并分别制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《关联交易管理制 度》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作制度》等一系列议事规则、管理制度和工作准则，完善了 公司的法人治理结构。 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和 中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，不断完善内控管理体系，加强内 控管理制度的贯彻和执行，确保公司规范运作。上述机构和人员依法运作，未出现重大违法、违规现象， 能够履行应尽的职责和义务。在本年度，公司建立了《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、 《募集资金管理制度》三项内控制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《公司章程》等规定，建立健全了三会一层的治理架构，制定了章程及相应的 公司治理制度，完善了法人治理结构，从制度层面上保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权 64 利。 1、投资者关系管理制度 《公司章程》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定。公司董事长是投资者关系管理事务的第 一负责人，公司董事会秘书负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、 发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信 息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向 投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。同时公司努力为中小股东参 加股东大会创造条件，充分考虑召开的时间和地点以便于股东参加。 2、纠纷解决机制 《公司章程》第九条规定：公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷，应当 先行协商解决，协商解决不成的，通过诉讼方式解决。股东可以依据本章程起诉公司；股东可以依据本章 程起诉股东；股东可以依据本章程起诉公司的董事、监事、总经理和其他高级管理人员；公司可以依据本 章程起诉股东、董事、监事、总经理和其他高级管理人员。 《公司章程》第三十六条规定：董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股 东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。 3、关联股东和董事回避制度 《公司章程》、《股东大会议事规则》及《董事会议事规则》规定了关联股东和董事回避制度，对于 公司与股东及实际控制人之间提供资金、商品、服务或者其他资产的交易，应当严格按照有关联交易的决 策程序履行董事会、股东大会的审议程序，关联董事、关联股东应当回避表决。具体规定为：股东大会审 议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总 数。董事于董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其 他董事行使表决权。该董事会会议由半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关 联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3 人的，应将该事项提交股东大会审议。 4、风险控制相关的内部管理制度 公司建立了《财务报销管理制度》、《财务借支管理制度》、《财务部印章管理制度》、《月度财务 预算管理制度》、《固定资产管理办法》等内部管理制度，包括了财务报销管理、借支、预算管理、发票、 出纳现金管理、会计档案管理，财务部合同保管与借阅管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作有 章可循，形成了规范的管理体系。 65 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司有一笔由关联方为公司向银行贷款提供担保的关联交易未经审议及对外披露。针对该 情况，公司已于 2017 年 4 月 21 日召开董事会补充确认，并将提交 2016 年年度股东大会审议。除此之外， 公司重要人事变更、对外投资、融资、关联交易、对外担保等事项都严格按照相关的法律法规、《公司章 程》及三会议事规则履行规定的程序。截止报告期末，未出现重大违法、违规现象，能够切实履行应尽的 责任和义务。报告期内董事会共组织召开 9 次董事会会议、6 次股东大会，监事会共组织召开 2 次监事会 会议，对影响重大的事项进行决策。 针对该信息披露不规范的情况，公司将加大董事会秘书、董事、监事、高级管理人员、股东等信息披 露义务人对监管规则和公司章程制度的培训学习，严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披 露细则（试行）》的规定，规范履行信息披露义务。 4、公司章程的修改情况 1.第一届董事会第二次会议、2016 年第一次临时股东大会审议通过：公司注册资本由原来的 1500 万元 增加至 2,165 万元，修改公司章程； 2.第一届董事会第四次会议、2016 年第二次临时股东大会审议通过：公司经营范围增加“垃圾车销售” 项目，修改公司章程； 3.第一届董事会第十次会议、2016 年第五次临时股东大会审议通过：1.公司发行股票，新增 2 名股东， 股权结构发生变化、注册资本由原来的 2,165 万元增加至 2,635 万元，修改公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 一．第一届董事会第二次会议： 1、《关于增加长沙华时捷环保科技发展股份有限公司注册资本的议案》；2、 《关于修改长沙华时捷环保科技发展股份有限公司章程的议案》；3、《关于 长沙华时捷环保科技发展股份有限公司实施员工股权激励方案的议案》；4、 《关于长沙华时捷环保科技发展股份有限公司发展战略规划（2016-2018）的 66 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 议案》；5、《关于确认长沙华时捷环保科技发展股份有限公司报告期内关联 交易的议案》；6、《关于长沙华时捷环保科技发展股份有限公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统采用协议转让方式的议案》；7、《关于申请长沙 华时捷环保科技发展股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转 让并纳入非上市公众公司监管的议案》；8、《关于提请股东大会授权董事会 全权办理长沙华时捷环保科技发展股份有限公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》；9、《关于更正 2015 年 12 月 22 日股东 大会决议中折股净资产额的议案》；10、《关于制定<投资者关系管理制度> 的议案》；11、《关于制定<信息披露事务管理制度>的议案》；12、《关于 提请召开 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 二．第一届董事会第三次会议： 1、《关于<申报财务报表及审计报告>对外报出的议案》。 三．第一届董事会第四次会议： 1、《关于变更公司经营范围的议案》；2、《关于修改长沙华时捷环保科技发 展股份有限公司章程的议案》；3、《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的 议案》。 四．第一届董事会第五次会议： 1、《关于 2015 年财务决算及 2016 年财务预算报告的议案》；2、《关于继续 聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》；3、《关于 2015 年利润分 配的议案》；4、《关于公司与湖南鑫远投资集团有限公司、长沙瀚洋环保技 术股份有限公司共同投资设立湖南远捷环境科技有限公司的议案》；5、《关 于召开 2015 年年度股东大会的议案》。 五．第一届董事会第六次会议： 1、《关于向兴业银行贷款的议案》；2、《关于向长沙银行贷款的议案》；3、 《关于向中国银行委托银行贷款的议案》；4、《长沙华时捷环保科技发展股 份有限公司关于出租办公场所的议案》；5、《关于召开 2016 年第三次临时股 东大会的议案》。 六．第一届董事会第七次会议： 67 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 1、《关于长沙华时捷环保科技发展股份有限公司<2016 年半年度报告>的议 案》。 七．第一届董事会第八次会议： 1、《长沙华时捷环保科技发展股份有限公司关于向北京银行股份有限公司申 请综合授信额度的议案》；2、《关于召开 2016 年第四次临时股东大会的议案》 八．第一届董事会第九次会议： 1、《长沙华时捷环保科技发展股份有限公司关于对参股公司湖南远捷环保科 技有限公司减少出资的议案》。 九．第一届董事会第十次会议： 1、《关于<长沙华时捷环保科技发展股份有限公司 2016 年股票发行方案>的 议案》；2、《关于签署附生效条件的<长沙华时捷环保科技发展股份有限公 司股票发行认购协议>的议案》；3、《关于修订<长沙华时捷环保科技发展股 份有限公司章程>的议案》；4、《关于制定<长沙华时捷环保科技发展股份有 限公司募集资金管理制度>的议案》；5、《关于确认募集资金专项账户的议 案》；6、《关于签署<长沙华时捷环保科技发展股份有限公司募集资金三方 监管协议>的议案》；7、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票 发行相关事宜的议案》；8、《关于提请召开 2016 年第五次临时股东大会的议 案》。 监事会 2 一．第一届监事会第二次会议： 1.《关于增加注册资本的议案》；2.《关于公司实施员工股权激励方案的议案》； 3.《关于确认公司报告期内关联交易的议案》。 二．第一届监事会第三次会议： 1.《关于长沙华时捷环保科技发展股份有限公司<2016 年半年度报告>的议案》 股东大会 6 一．2016 年第一次临时股东大会： 1、 《关于增加长沙华时捷环保科技发展股份有限公司注册资本的议案》；2、 《关于修改长沙华时捷环保科技发展股份有限公司章程的议案》；3、《关于 长沙华时捷环保科技发展股份有限公司实施员工股权激励方案的议案》；4、 《关于长沙华时捷环保科技发展股份有限公司发展战略规划（2016-2018）的 68 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 议案》；5、《关于确认长沙华时捷环保科技发展股份有限公司报告期内关联 交易的议案》；6、《关于长沙华时捷环保科技发展股份有限公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统采用协议转让方式的议案》；7、《关于申请长沙 华时捷环保科技发展股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转 让并纳入非上市公众公司监管的议案》；8、《关于提请股东大会授权董事会 全权办理长沙华时捷环保科技发展股份有限公司申请股东在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》；9、《关于更正 2015 年 12 月 22 日股东 大会决议中折股净资产额的议案》；10、《关于审议<投资者关系管理制度> 的议案》；11、《关于审议<信息披露事务管理制度>的议案》。 二．2016 年第二次临时股东大会： 1、《关于变更公司经营范围的议案》；2、《关于修改长沙华时捷环保科技发 展股份有限公司章程的议案》。 三．2015 年年度股东大会： 1、《关于 2015 年财务决算及 2016 年财务预算报告的议案》；2、《关于 2015 年利润分配的议案》；3、《关于继续聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙） 的议案》。 四．2016 年第三次临时股东大会： 1、《关于向兴业银行贷款的议案》；2、《关于向长沙银行贷款的议案》；3、 《长沙华时捷环保科技发展股份有限公司关于出租办公场所的议案》。 五．2016 年第四次临时股东大会： 1、《长沙华时捷环保科技发展股份有限公司关于公司向北京银行股份有限公 司申请综合授信额度的议案》。 六．2016 年第五次临时股东大会： 1、《关于<长沙华时捷环保科技发展股份有限公司 2016 年股票发行方案>的 议案》；2、《关于签署附生效条件的<长沙华时捷环保科技发展股份有限公 司股票发行认购协议>的议案》；3、《关于修订<长沙华时捷环保科技发展股 份有限公司章程>的议案》；4、《关于制定<长沙华时捷环保科技发展股份有 限公司募集资金管理制度>的议案》；5、《关于提请股东大会授权董事会全 69 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 权办理本次股票发行相关事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司建立健全了公司治理机制，“三会”、高级管理人员的构成完整、职责清晰，公司章程和 “三 会”议事规则合法、合规，报告期内共召开股东大会 6 次、董事会 9 次、监事会 2 次，历次“三会”的召集、 召开、表决程序符合《公司法》及《公司章程》的规定，决议内容符合《公司法》、《公司章程》及相关 法律法规的要求，合法有效。 报告期内，公司有一笔由关联方为公司向银行贷款提供担保的关联交易未经审议及对外披露。针对该 情况，公司已于 2017 年 4 月 21 日召开董事会补充确认，并将提交 2016 年年度股东大会审议。 针对该信息披露不规范的情况，公司将加大董事会秘书、董事、监事、高级管理人员、股东等信息披 露义务人对监管规则和公司章程制度的培训学习，严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披 露细则（试行）》的规定，规范履行信息披露义务。 （三）公司治理改进情况 1、公司已建立股东大会、董事会、监事会和总经理的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等三会议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限， 形成科学有效的职责分工和制衡机制，能做到各司其职、规范协作； 2、为保证公司的生产经营活动和谐、有序、高效运行，公司先后制定了一系列规范的内部控制制度， 如财务管理办法、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易管理制度等，并设立了相应的机构保 证制度的执行，确保公司内部控制制度设计合理、有效执行。 3、根据公司经营活动的状况，公司组织结构逐步向更灵活、高效的形式发展，已建立起了较为科学、 规范的法人治理结构，便于由上而下、由下而上或横向的信息传递与沟通。 4、公司注重加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分保证股东行使 知情权、参与权、质询权及表决权。 5、通过发挥监事会的作用，以督促股东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的 相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚的履行义务，进一步加强公司的规范化管理，保证公司股东的合法权益。 综上，公司已建立权责分明、运行有序的内部治理机制，为公司未来持续、健康发展奠定了制度性基 70 础。 报告期内，公司管理层暂未引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 《公司章程》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定。公司董事长是投资者关系管理事务的第 一负责人，公司董事会秘书负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、 发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信 息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向 投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。同时公司努力为中小股东参 加股东大会创造条件，充分考虑召开的时间和地点以便于股东参加。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 公司目前尚未设立董事会专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对监督事项的意见： 1.公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，按照挂牌公司的治理要求，逐步完善了内部控制制度， 决策程序符合相关规定。 2.公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责的同时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规 定或损害公司及股东利益的行为。董事会、股东会的召开符合法律程序，并及时、准确、真实的对决议结 果进行对外披露。 3.董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、法规、中国证监会以及全国中小企业股份转让系统有限 责任公司的有关规定和本公司章程，报告内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 未发现公司存在重大风险事项。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东以及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，不存 在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 71 1.公司业务独立 公司主要从事环境治理工程、环境在线监测以及环保运营服务，拥有独立完整的研发、设计、采购、 销售、运营、施工业务体系，具备与上述经营相适应的场所、人员、设备，能够独立开展业务，公司独立 获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 他的企业。 2.公司资产独立 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产和全部生产经营业务，具有独立完整 的资产结构。与发起人股东资产完全分离、产权关系清晰，截至本公开转让说明书签署日，公司对所有资 产拥有完全的支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3.公司人员独立 公司的人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司董事、监事及高级管理人员严格按 照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举或聘任产生；截至本公开转让说明书签署日，公司的总经理、 财务总监、董事会秘书及副总经理等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他公司担任 除董事、监事以外的其他职务。公司与全体员工签订了劳动合同（或劳务合同），建立了独立的聘用、考 核、晋升等完整的劳动用工制度，公司人员独立。 4.公司财务独立 公司依法制定了独立完善的会计核算体系和财务管理制度，能独立作出财务决策。公司设立了独立的财务 部门，配备专职财务人员，未在与公司业务相同、相近或存在利益冲突的企业兼职、领取薪酬。公司开设 了独立的银行账户，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司 作为独立纳税人，依法独立纳税、独立核算。 5.公司机构独立 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结 构，聘任了总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员，并在公司内部设立相应的办公 机构和经营部门，各部门独立履行职能，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构 混同、混合经营、合署办公的情形。 72 （三）对重大内部管理制度的评价 自有限公司设立起公司逐步建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内 部控制制度，并能够得到有效的运行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新 和完善相关制度，保证公司生产经营活动有效的开展。 1、内部控制制度建设情况 参照中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公 告【2011】41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理 方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况而制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整和完 善。 （1）会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身的业务特征出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，严格管理、完 善公司财务管理体系。 （3）风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 本年度内未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已经在逐步健全和完善公司各项规章制度，提高公司内部治理水平，公司已建立《年 度报告差错责任追究制度》并提交 2017 年 4 月 25 日召开的第一届董事会第十三次会议审议通过。报告期 内，公司未发生重大信息披露遗漏或差错，公司董事会尽职尽责、严格遵守全国中小企业股份转让系统的 关于信息披露的相关规定，保证信息披露的真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性称述或重 73 大遗漏等情况。 74 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审[2017]2-286 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 李新葵、黄湘伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 长沙华时捷环保科技发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长沙华时捷环保科技发展股份有限公司（以下简称华时捷环保公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是汇杰公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 75 我们认为，华时捷环保公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华 时捷环保公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李新葵 中国·杭州 中国注册会计师：黄湘伟 二〇一七年四月二十五日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 106,929,560.57 35,477,431.05 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（一）、2 2,585,396.09 1,912,960.00 应收账款 五、（一）、3 166,661,649.25 152,490,554.01 预付款项 五、（一）、4 10,495,644.21 9,515,160.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（一）、5 10,257,530.01 8,832,193.53 买入返售金融资产 存货 五、（一）、6 23,719,068.79 21,070,375.92 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 五、（一）、7 6,406,101.05 - 其他流动资产 五、（一）、8 145,701.97 流动资产合计 327,200,651.94 229,298,675.26 76 项目 附注 期末余额 期初余额 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 五、（一）、9 22,768,583.19 - 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（一）、10 61,177,103.58 64,975,606.56 在建工程 五、（一）、11 36,000.00 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（一）、12 11,232,602.43 7,181,304.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（一）、13 1,293,283.29 1,623,483.33 递延所得税资产 五、（一）、14 4,339,579.96 3,488,910.46 其他非流动资产 五、（一）、15 1,347,946.09 - 非流动资产合计 102,195,098.54 77,269,304.72 资产总计 429,395,750.48 306,567,979.98 流动负债： 短期借款 五、（一）、16 52,913,932.50 43,799,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、（一）、17 27,804,261.09 20,892,750.00 应付账款 五、（一）、18 73,970,102.50 69,551,683.02 预收款项 五、（一）、19 24,006,893.70 31,081,471.43 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（一）、20 2,124,094.17 2,775,212.61 应交税费 五、（一）、21 16,184,606.90 13,580,620.95 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（一）、22 2,341,513.27 6,231,497.84 应付分保账款 保险合同准备金 77 项目 附注 期末余额 期初余额 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 五、（一）、23 545,908.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 199,891,312.13 197,912,235.85 非流动负债： 长期借款 五、（一）、24 10,280,000.00 340,452.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、（一）、25 13,643,928.57 14,136,166.66 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 23,923,928.57 14,476,618.66 负债合计 223,815,240.70 212,388,854.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、26 26,350,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（一）、27 155,778,119.23 64,645,817.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（一）、28 2,460,144.22 1,496,565.91 一般风险准备 未分配利润 五、（一）、29 20,992,246.33 13,036,742.22 归属于母公司所有者权益合计 205,580,509.78 94,179,125.47 少数股东权益 所有者权益合计 205,580,509.78 94,179,125.47 负债和所有者权益总计 429,395,750.48 306,567,979.98 法定代表人： 何劲松 主管会计工作负责人： 何劲松 会计机构负责人： 陈敏芝 78 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 105,419,230.54 33,746,245.83 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,585,396.09 1,912,960.00 应收账款 十三、（一）、1 166,362,454.25 152,357,592.01 预付款项 10,495,644.21 9,515,160.75 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、（一）、2 10,069,670.20 9,049,514.90 存货 23,648,403.11 21,070,375.92 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 6,406,101.05 - 其他流动资产 145,701.97 流动资产合计 325,132,601.42 227,651,849.41 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 22,768,583.19 - 长期股权投资 十三、（一）、3 3,607,045.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 60,063,064.98 64,975,606.56 在建工程 36,000.00 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,232,602.43 7,181,304.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,293,283.29 1,623,483.33 递延所得税资产 4,339,579.96 3,488,910.46 其他非流动资产 1,347,946.09 - 非流动资产合计 104,688,104.94 79,269,304.72 资产总计 429,820,706.36 306,921,154.13 流动负债： 短期借款 52,393,932.50 43,799,000.00 79 项目 附注 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 27,804,261.09 20,892,750.00 应付账款 73,865,356.05 69,550,505.02 预收款项 23,762,443.70 31,072,121.43 应付职工薪酬 2,122,814.17 2,720,775.58 应交税费 16,170,234.28 13,577,928.27 应付利息 应付股利 其他应付款 2,502,266.57 6,219,978.74 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 545,908.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 199,167,216.36 197,833,059.04 非流动负债： 长期借款 10,280,000.00 340,452.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 13,643,928.57 14,136,166.66 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 23,923,928.57 14,476,618.66 负债合计 223,091,144.93 212,309,677.70 所有者权益： 股本 26,350,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 155,778,119.23 64,645,817.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,460,144.22 1,496,565.91 未分配利润 22,141,297.98 13,469,093.18 所有者权益合计 206,729,561.43 94,611,476.43 负债和所有者权益合计 429,820,706.36 306,921,154.13 80 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 208,450,394.56 140,776,466.85 其中：营业收入 五、（二）、1 208,450,394.56 140,776,466.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 209,697,935.46 144,625,187.90 其中：营业成本 五、（二）、1 133,922,369.08 93,345,636.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二）、2 1,334,974.44 1,089,735.83 销售费用 五、（二）、3 10,115,171.44 4,790,669.49 管理费用 五、（二）、4 51,420,796.83 33,280,200.75 财务费用 五、（二）、5 4,708,113.89 4,238,330.69 资产减值损失 五、（二）、6 8,196,509.78 7,880,614.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,247,540.90 -3,848,721.05 加：营业外收入 五、（二）、7 10,970,777.73 7,168,581.18 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、（二）、8 30,517.38 158,386.93 其中：非流动资产处置损失 45.00 121,566.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,692,719.45 3,161,473.20 减：所得税费用 五、（二）、9 773,637.03 -117,899.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,919,082.42 3,279,372.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 8,919,082.42 3,279,372.47 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 81 项目 附注 本期金额 上期金额 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,919,082.42 3,279,372.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,919,082.42 3,279,372.47 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.42 0.22 （二）稀释每股收益 0.42 0.22 法定代表人： 何劲松 主管会计工作负责人： 何劲松 会计机构负责人： 陈敏芝 82 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 207,228,661.50 140,741,411.79 减：营业成本 133,545,957.53 93,504,619.23 税金及附加 1,332,058.68 1,088,776.71 销售费用 9,942,236.94 4,749,031.99 管理费用 50,266,550.13 32,728,199.05 财务费用 4,688,455.92 4,239,894.17 资产减值损失 8,176,926.29 7,871,403.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -723,523.99 -3,440,512.54 加：营业外收入 11,163,461.31 7,167,966.63 其中：非流动资产处置利得 193,902.52 减：营业外支出 30,517.18 158,386.93 其中：非流动资产处置损失 45.00 121,566.56 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,409,420.14 3,569,067.16 减：所得税费用 773,637.03 -117,899.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,635,783.11 3,686,966.43 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,635,783.11 3,686,966.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 83 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 137,247,586.65 142,583,544.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,238,458.71 802,488.42 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 8,223,725.17 8,056,854.41 经营活动现金流入小计 149,709,770.53 151,442,887.32 购买商品、接受劳务支付的现金 97,078,815.39 88,398,423.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 34,667,789.58 32,625,002.91 支付的各项税费 11,333,819.72 10,560,956.53 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 28,911,995.40 22,320,891.68 经营活动现金流出小计 171,992,420.09 153,905,275.04 经营活动产生的现金流量净额 -22,282,649.56 -2,462,387.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,500,733.87 7,835,832.70 投资支付的现金 84 项目 附注 本期金额 上期金额 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,500,733.87 7,835,832.70 投资活动产生的现金流量净额 -4,500,733.87 -7,835,832.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 91,250,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 78,543,932.50 49,188,088.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、3 2,500,000.00 4,450,000.00 筹资活动现金流入小计 172,293,932.50 53,638,088.00 偿还债务支付的现金 68,943,544.00 42,548,636.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,726,674.18 2,902,497.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、4 3,620,000.00 1,145,764.17 筹资活动现金流出小计 76,290,218.18 46,596,897.48 筹资活动产生的现金流量净额 96,003,714.32 7,041,190.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 69,220,330.89 -3,257,029.90 加：期初现金及现金等价物余额 22,803,580.11 26,060,610.01 六、期末现金及现金等价物余额 92,023,911.00 22,803,580.11 法定代表人： 何劲松 主管会计工作负责人： 何劲松 会计机构负责人： 陈敏芝 85 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,936,056.65 142,405,263.04 收到的税费返还 4,238,458.71 802,488.42 收到其他与经营活动有关的现金 8,220,429.42 8,313,626.25 经营活动现金流入小计 148,394,944.78 151,521,377.71 购买商品、接受劳务支付的现金 96,701,889.97 88,331,299.22 支付给职工以及为职工支付的现金 33,895,354.82 32,366,273.48 支付的各项税费 11,306,122.55 10,553,112.20 支付其他与经营活动有关的现金 28,055,338.35 21,976,865.75 经营活动现金流出小计 169,958,705.69 153,227,550.65 经营活动产生的现金流量净额 -21,563,760.91 -1,706,172.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,500,733.87 7,835,832.70 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,500,733.87 9,835,832.70 投资活动产生的现金流量净额 -4,500,733.87 -9,835,832.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 91,250,000.00 取得借款收到的现金 78,023,932.50 49,188,088.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00 4,450,000.00 筹资活动现金流入小计 171,773,932.50 53,638,088.00 偿还债务支付的现金 68,943,544.00 42,548,636.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,704,707.64 2,902,497.31 支付其他与筹资活动有关的现金 3,620,000.00 1,145,764.17 筹资活动现金流出小计 76,268,251.64 46,596,897.48 筹资活动产生的现金流量净额 95,505,680.86 7,041,190.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 86 项目 附注 本期金额 上期金额 五、现金及现金等价物净增加额 69,441,186.08 -4,500,815.12 加：期初现金及现金等价物余额 21,072,394.89 25,573,210.01 六、期末现金及现金等价物余额 90,513,580.97 21,072,394.89 86 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.000 64,645,817.34 1,496,565.91 13,036,742.22 94,179,125.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 64,645,817.34 1,496,565.91 13,036,742.22 94,179,125.47 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 11,350,000.00 91,132,301.89 963,578.31 7,955,504.11 111,401,384.31 （一）综合收益总额 8,919,082.42 8,919,082.42 （二）所有者投入和减少资本 11,350,000.00 91,132,301.89 102,482,301.89 1．股东投入的普通股 11,350,000.00 79,428,301.89 90,778,301.89 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 11,704,000.00 11,704,000.00 4．其他 （三）利润分配 963,578.31 -963,578.31 1．提取盈余公积 963,578.31 -963,578.31 2．提取一般风险准备 87 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,350,000.00 155,778,119.23 2,460,144.22 20,992,246.33 205,580,509.78 88 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,000.00 7,500,000.00 68,398,753.00 90,899,753.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,000.00 7,500,000.00 68,398,753.00 90,899,753.00 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 64,644,817.34 -6,003,434.09 -55,362,010.78 3,279,372.47 （一）综合收益总额 3,279,372.47 3,279,372.47 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 64,645,817.34 79,645,817.34 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 64,645,817.34 79,645,817.34 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,496,565.91 -1,496,565.91 1．提取盈余公积 1,496,565.91 -1,496,565.91 2．提取一般风险准备 89 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -15,000,000.00 -1,000.00 -7,500,000.00 -57,144,817.34 -79,645,817.34 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -15,000,000.00 -1,000.00 -7,500,000.00 -57,144,817.34 -79,645,817.34 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 64,645,817.34 1,496,565.91 13,036,742.22 94,179,125.47 法定代表人： 何劲松 主管会计工作负责人： 何劲松 会计机构负责人： 陈敏芝 90 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 64,645,817.34 1,496,565.91 13,469,093.18 94,611,476.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 64,645,817.34 1,496,565.91 13,469,093.18 94,611,476.43 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 11,350,000.00 91,132,301.89 963,578 .31 8,672,204.80 112,118,085.00 （一）综合收益总额 9,635,783.11 9,635,783.11 （二）所有者投入和减少资本 11,350,000.00 91,132,301.89 102,482,301.89 1．股东投入的普通股 11,350,000.00 79,428,301.89 90,778,301.89 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 11,704,000.00 11,704,000.00 4．其他 （三）利润分配 963,578.31 -963,578.31 1．提取盈余公积 963,578.31 -963,578.31 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 91 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,350,000.00 155,778,119.23 2,460,144.22 22,141,297.98 206,729,561.43 92 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,000.00 7,500,000.00 68,423,510.00 90,924,510.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,000.00 7,500,000.00 68,423,510.00 90,924,510.00 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 64,644,817.34 -6,003,434.09 -54,954,416.82 3,686,966.43 （一）综合收益总额 3,686,966.43 3,686,966.43 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 64,645,817.34 79,645,817.34 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 64,645,817.34 79,645,817.34 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,496,565.91 -1,496,565.91 1．提取盈余公积 1,496,565.91 -1,496,565.91 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 -15,000,000.00 -1,000.00 -7,500,000.00 -57,144,817.34 -79,645,817.34 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 93 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续债 其他 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -15,000,000.00 -1,000.00 -7,500,000.00 -57,144,817.34 -79,645,817.34 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 64,645,817.34 1,496,565.91 13,469,093.18 94,611,476.43 94 长沙华时捷环保科技发展股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 长沙华时捷环保科技发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为长沙华时捷 环保科技发展有限公司（以下简称华时捷有限公司），系由周洁、唐浪、周敏共同投资设 立，华时捷有限公司成立时注册资本为 50.10 万元，于 2000 年 7 月 18 日经长沙市工商行 政管理局登记注册，取得注册号为 4301002010277 的企业法人营业执照。经多次增资后， 华时捷有限公司注册资本变更为 1,500 万元，股东变更为何劲松、谭自强、唐浪和蒋晓云， 企业法人营业执照注册号变更为 4301930000003004。华时捷有限公司以 2015 年 10 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 12 月 25 日在长沙市工商行政管理局登 记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为 914301007170839747 的营业执照，注册资本 2,635 万元，股份总数 2,635 万股（每股面值 1 元）。 公司的主要业务为环境治理工程、环境在线监测以及环保运营服务。公司集研发、设 计、咨询、施工、运营为一体，主要提供污水和废气治理工程服务、污水和废气在线监测 服务以及污水和废气治理工程的运营和维护服务，是一家综合性环境服务企业。 公司财务报表业经公司 2017 年 4 月 25 日第一届董事会第十三次会议批准对外报出。 报告期内公司将求是检测 1 家子公司纳入报告期合并财务报表范围。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 95 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司 及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 96 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确 认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号—— 或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的 原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资 97 收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价 值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相 应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的 对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使 用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线 98 等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据做出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来， 单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包 括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现 值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发 生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生 重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值 计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低 于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日 的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 99 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑 被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权 益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工 具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公 允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上(含)的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联往来组合 经单独测试未发生减值的，不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含，下同) 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 100 5 年以上 100 100 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未到达重大标准但应收款项的未来现金流量现 值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金 流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括原材料、库存商品、工程施工、周转材料等。 2. 发出存货的计价方法 材料发出按加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法摊销；建造合同采用完工百 分比法结转成本，对已完工并结算的工程项目按实际发生的成本结转营业成本。 3．工程施工成本的具体核算方法：根据具体会计准则——《建造合同》的有关规定， 企业进行合同建造发生时发生的人工费、材料费、机械使用费、以及施工现场发生的材料 二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等直接费用，以及发 生的施工、生产单位管理人员的工资薪酬、折旧等间接费等，在工程施工中反映。期末工 程施工余额反映尚未完工的建造合同成本和毛利，即累计已发生的工程成本和已确认的工 程毛利大于累计已办理的工程结算的差额；累计已发生的工程成本和已确认的工程毛利小 于累计已办理工程结算的差额在其他流动负债中反映。 4. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。 5. 存货的盘存制度为永续盘存制。 6. 周转材料按照一次转销法或者分次摊销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 101 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影 响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购 买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合受益除外。 102 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资 成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确 定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长 期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股 权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算； 不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减 的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧 失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 103 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375－4.75 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 104 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的 利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限 如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 经营权 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资 源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相 关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十七) 长期待摊费用 105 长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待 摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同 时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务 成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分， 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本， 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 106 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规 定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理， 为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负 债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组 成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出 的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司销售环保设备按本公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额、于 设备安装完毕，并经客户验收后予以确认收入。现金折扣于发生时确认为当期损益；销售 折让于实际发生时冲减当期收入。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成 本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表 日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够 107 得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足 下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同 成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计 负债。 2. 收入确认的具体方法(1) 当年开工当年竣工的项目，采用竣工一次结算办法进行收 入的确认，且必须同时具备下列条件： 1) 签有工程承发包合同并明确约定了工程价款结算方式及价款总额； 2) 本公司取得工程发包方或监理部门出具的有关工程结算时点工程进度(工程量或工 作量)的确认报告； 3) 超过合同结算价款的收入必须取得发包单位签章认可的签证资料。 (2) 跨年度施工项目，一般应按工程进度确认收入，且必须同时具备下列条件： 1) 签有工程承包合同，其中：合同约定了工程价款结算方式及价款总额的，应按工程 完工进度百分比确认收入；对合同没有约定工程价款总额而是按施工定额据实结算收入的， 企业必须按工程结算进度编制施工图预算，据此编制工程预算书，并以此作为确认收入的 108 依据； 2) 本公司取得工程发包方或监理部门出具的有关工程结算时点工程进度(工程量或工 作量)的确认报告； (3) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计 负债。 (二十一) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 租赁 经营租赁的会计处理方法： 109 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直 接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 四、税(费)项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6% 营业税 应纳税营业额 3%[注] 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值 的 1.2%计缴 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注：营改增之前公司建筑安装部分营业收入按照 3%税率缴纳营业税。 (二) 税收优惠 1. 本公司于 2012 年 11 月 12 日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税 务局和湖南省地方税务局批准认定为高新技术企业，证书编号为 GF201243000169，有效 期为三年，2012 年至 2014 年度，公司企业所得税税率为 15%。2015 年度，公司通过高新 技术企业复审，并于 2015 年 10 月 28 日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家 税务局和湖南省地方税务局批准重新认定为高新技术企业，证书编号为 GR201543000216， 有效期三年，2015-2017 年度公司企业所得税减按 15%的优惠税率执行。 2. 根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税 ﹝2011﹞100 号)文件规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税 后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 110 五、财务报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 39,334.15 87,155.71 银行存款 91,984,576.85 22,716,424.40 其他货币资金 14,905,649.57 12,673,850.94 合 计 106,929,560.57 35,477,431.05 其中：存放在境外的款项总额 - - (2) 其他说明 期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金、保函保证金。 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 2,585,396.09 2,585,396.09 1,912,960.00 1,912,960.00 合 计 2,585,396.09 2,585,396.09 1,912,960.00 1,912,960.00 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 3,956,240.00 商业承兑汇票 700,000.00 小 计 4,656,240.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到 期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如 果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 111 商业承兑汇票的承兑人是公司客户，具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的 可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到 期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 194,477,776.65 100.00 27,816,127.40 14.30 166,661,649.25 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 194,477,776.65 100.00 27,816,127.40 14.30 166,661,649.25 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 174,957,472.15 100.00 22,466,918.14 12.84 152,490,554.01 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 174,957,472.15 100.00 22,466,918.14 12.84 152,490,554.01 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 108,557,130.46 5,427,856.52 5.00 1-2 年 43,558,624.78 4,355,862.48 10.00 2-3 年 28,706,399.41 8,611,919.82 30.00 112 3-4 年 7,590,409.00 3,795,204.50 50.00 4-5 年 2,199,644.58 1,759,715.66 80.00 5 年以上 3,865,568.42 3,865,568.42 100.00 小 计 194,477,776.65 27,816,127.40 14.30 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,050,759.26 元，本期无收回或转回坏账准备。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 1) 本期实际核销应收账款 2,701,550.00 元。 2) 本期重要的应收账款核销情况 单位名称 款项 性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由关 联交易产生 中盐华湘化工有限公司 货款 280,000.00 破产清算阶段， 收回的可能性小 管理层审批 否 湖南华信有色金属有限公司 货款 270,000.00 已过债权诉讼有 效期 管理层审批 否 广西桂柳化工有限责任公司 货款 50,000.00 已过债权诉讼有 效期 管理层审批 否 广西环江茂晨矿冶有限责任公司 货款 123,550.00 该公司已停业，收 回的可能性小 管理层审批 否 广西田阳中金金业有限公司 货款 1,920,000.00 对方无执行能力 管理层审批 否 靖西县华荣锰业有限公司 货款 58,000.00 对方无执行能力 管理层审批 否 小 计 2,701,550.00 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 关联关系 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 宁乡县环境保护局 非关联方 24,599,598.28 12.65 1,229,979.91 湖南水口山有色金属 有限责任公司 非关联方 22,633,077.01 11.64 4,413,957.70 包头华美稀土高科有 限公司(原中国北方稀 土集团高科技股份有 限公司) 非关联方 19,758,000.00 10.16 987,900.00 113 郴州高科投资控股有 限公司 非关联方 18,258,018.81 9.39 2,174,114.01 资兴市成诚投资有限 公司 非关联方 14,039,734.11 7.22 2,824,822.16 小 计 - 99,288,428.21 51.05 11,630,773.78 注：应收账款前 5 名中，其中宁乡县环境保护局为本年度新增客户，公司 2015 年 11 月与其签订“宁乡县环境保护局-全县农村环境综合整治项目”，本年度开始实施并确认收 入 36,218,598.28 元；湖南水口山有色金属有限责任公司为公司常年老客户，2016 年确认 收入金额 506,276.74 元，未进入公司收入前 5 名；公司 2015 年与包头华美稀土高科有限 公司(原中国北方稀土集团高科技股份有限公司)签订“中国北方稀土集团-15 年内蒙古包钢 稀土（集团）烟气脱硫项目”，本年度竣工验收并确认收入 27,341,709.41 元；郴州高科投 资控股有限公司、资兴市成诚投资有限公司均为公司老客户，本年度无新增项目进度验收， 未确认收入。 此外，收入前 5 名中河南豫光金铅股份有限公司本年度确认收入 29,174,684.24 元，为 可再生脱硫工程项目分期收款产生的应收款项在长期应收款项目下核算；湖南瑶岗仙矿业 有限责任公司本年度确认收入 12,960,000.00 元，为“湖南瑶岗仙矿业有限责任公司-生活 污水治理合同”本年度验收确认产生的收入；涟源市城市建设投资开发集团有限公司本年 度确认收入 12,669,626.30 元，为“涟源市城市建设投资-15 年涟源市富洪垃圾渗滤液处理 项目”及“涟源市城市建设投资开发集团有限公司-2016 茅塘区域重金属尾砂治理工程” 本年度按进度验收确认的收入。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 9,401,184.55 89.57 - 9,401,184.55 1-2 年 737,929.69 7.03 - 737,929.69 2-3 年 298,626.63 2.85 - 298,626.63 3 年以上 57,903.34 0.55 - 57,903.34 114 合 计 10,495,644.21 100.00 - 10,495,644.21 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 7,655,761.10 80.47 - 7,655,761.10 1-2 年 1,783,322.26 18.74 - 1,783,322.26 2-3 年 33,752.32 0.35 - 33,752.32 3 年以上 42,325.07 0.44 - 42,325.07 合 计 9,515,160.75 100.00 - 9,515,160.75 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 湖南科霖控制系统工程有限公司 4,482,425.93 42.71 郴州市北湖区华瑞工程有限公司 645,427.40 6.15 湖南天人机电设备安装有限公司 594,397.50 5.66 长沙开福区柯力特冷作机械厂 455,002.50 4.34 湖南超亟化学科技有限公司 400,000.00 3.81 小 计 6,577,253.33 62.67 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 11,017,884.68 100.00 760,354.67 6.90 10,257,530.01 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 11,017,884.68 100.00 760,354.67 6.90 10,257,530.01 115 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 9,546,546.69 100.00 714,353.16 7.48 8,832,193.53 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 9,546,546.69 100.00 714,353.16 7.48 8,832,193.53 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 9,658,854.94 482,942.75 5.00 1-2 年 1,020,846.14 102,084.61 10.00 2-3 年 27,223.91 8,167.17 30.00 3-4 年 286,538.67 143,269.34 50.00 4-5 年 2,651.11 2,120.89 80.00 5 年以上 21,769.91 21,769.91 100.00 小 计 11,017,884.68 760,354.67 6.90 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 46,001.51 元，本期无收回或转回坏账准备金额。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 7,012,969.11 4,559,302.96 备用金 1,504,018.75 1,654,277.54 单位往来款[注 1] 1,564,830.23 1,890,584.00 办事处押金 126,650.00 122,350.00 其他[注 2] 809,416.59 1,320,032.19 116 合 计 11,017,884.68 9,546,546.69 注 1：单位往来款主要是指提前支付给相关单位的尚未发生的 ERP 前期费用、培训拓 展费用、委外设计费用、办事处房租、广告宣传费以及其他小额劳务分包预付款等。公司 严格按照费用发生的期间结转入当期损益； 注 2：主要为应收员工社保费用，公司每月初支付社保，月底发放工资时予以扣除； 华时捷工业园预交的电费等。 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 关联关系 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 长沙经济技术开 发区宏瑞资产管 理有限公司 非关联方 担保保证 金 1,500,000.00 1 年以 内 13.61 75,000.00 湖南省麓谷中小 企业担保有限公 司 非关联方 担保保证 金 1,000,000.00 1 年以 内 9.08 50,000.00 灵宝市金城冶金 有限责任公司 非关联方 保证金 800,000.00 1 年以 内 7.26 40,000.00 汝城县财政国库 管理局 非关联方 保证金 678,000.00 1-2 年 6.15 67,800.00 金川集团股份有 限公司 非关联方 保证金 500,000.00 1 年以 内 4.54 25,000.00 小 计 - 4,478,000.00 40.64 257,800.00 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,986,332.13 463,278.54 3,523,053.59 在产品 288,711.45 288,711.45 库存商品 4,775,974.55 98,603.55 4,677,371.00 项目成本 15,229,932.75 15,229,932.75 合 计 24,280,950.88 561,882.09 23,719,068.79 (续上表) 117 项 目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,987,962.01 363,529.53 2,624,432.48 库存商品 1,948,034.16 98,603.55 1,849,430.61 项目成本 16,326,328.47 16,326,328.47 低值易耗品 271,387.52 1,203.16 270,184.36 合 计 21,533,712.16 463,336.24 21,070,375.92 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回 转销 原材料 363,529.53 99,749.01 463,278.54 库存商品 98,603.55 66,654.30 66,654.30 98,603.55 低值易耗品 1,203.16 1,203.16 小 计 463,336.24 166,403.31 66,654.30 1,203.16 561,882.09 7. 一年内到期的非流动资产 项目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年内到期的长期 应收款 6,406,101.05 6,406,101.05 合计 6,406,101.05 6,406,101.05 8. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预交所得税 145,701.97 合 计 145,701.97 9. 长期应收款 项 目 期末数 期初数 折现率 区间 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面 余额 坏账 准备 账面 价值 118 分期收款提供劳务 26,880,000.00 26,880,000.00 其中：未实现融 资收益 -4,425,315.76 -4,425,315.76 4.90% 合 计 22,768,583.19 22,768,583.19 10. 固定资产 项 目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 其他设备 合 计 账面原值 期初数 63,441,852.30 5,568,764.84 2,042,160.44 3,310,868.54 74,363,646.12 本期增加金额 286,714.12 380,938.46 126,447.90 865,148.50 1,659,248.98 1) 购置 380,938.46 126,447.90 107,761.33 615,147.69 2) 在建工程转入 286,714.12 286,714.12 3）其他增加 757,387.17 757,387.17 本期减少金额 264,885.01 757,387.17 1,022,272.18 1) 处置或报废 264,885.01 264,885.01 2）其他减少 757,387.17 757,387.17 期末数 63,728,566.42 5,684,818.29 1,411,221.17 4,176,017.04 75,000,622.92 累计折旧 期初数 4,312,895.43 3,749,818.75 957,208.52 368,116.86 9,388,039.56 本期增加金额 3,012,074.35 871,737.76 252,923.09 546,599.58 4,683,334.78 1) 计提 3,012,074.35 871,737.76 252,923.09 546,599.58 4,683,334.78 本期减少金额 247,855.00 247,855.00 1) 处置或报废 247,855.00 247,855.00 期末数 7,324,969.78 4,373,701.51 1,210,131.61 914,716.44 13,823,519.34 减值准备 账面价值 期末账面价值 56,403,596.64 1,311,116.78 201,089.56 3,261,300.60 61,177,103.58 期初账面价值 59,128,956.87 1,818,946.09 1,084,951.92 2,942,751.68 64,975,606.56 119 11. 在建工程 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房设计费 36,000.00 36,000.00 合 计 36,000.00 36,000.00 12. 无形资产 项 目 土地使用权 收益权 合 计 账面原值 期初数 8,023,804.00 8,023,804.00 本期增加金额 4,356,504.66 4,356,504.66 1) 购置 4,356,504.66 4,356,504.66 本期减少金额 期末数 8,023,804.00 4,356,504.66 12,380,308.66 累计摊销 期初数 842,499.63 842,499.63 本期增加金额 160,476.12 144,730.48 305,206.60 1) 计提 160,476.12 144,730.48 305,206.60 本期减少金额 期末数 1,002,975.75 144,730.48 1,147,706.23 减值准备 账面价值 期末账面价值 7,020,828.25 4,211,774.18 11,232,602.43 期初账面价值 7,181,304.37 7,181,304.37 13. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修工程 1,623,483.33 330,200.04 1,293,283.29 合 计 1,623,483.33 330,200.04 1,293,283.29 120 14. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 28,359,104.49 4,253,865.67 22,942,736.38 3,441,410.46 递延收益 571,428.57 85,714.29 316,666.67 47,500.00 合 计 28,930,533.06 4,339,579.96 23,259,403.05 3,488,910.46 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 779,259.67 714,353.16 小 计 779,259.67 714,353.16 15. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 软件开发费用 1,347,946.09 - 合 计 1,347,946.09 - 16. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证及抵押借款 3,193,932.50 10,000,000.00 保证及质押借款 30,000,000.00 11,799,000.00 保证借款 19,720,000.00 22,000,000.00 合 计 52,913,932.50 43,799,000.00 17. 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 27,804,261.09 20,892,750.00 合 计 27,804,261.09 20,892,750.00 121 18. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 工程款 43,250,160.72 45,748,415.26 货款 30,719,941.78 23,803,267.76 合 计 73,970,102.50 69,551,683.02 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 湖南郴州中环科环保科技发展有限公司 4,861,396.07 相关项目尚未全部完工 郴州市俊锋建筑安装工程有限公司 11,746,078.82 相关项目尚未全部完工 北京博瑞赛科技有限责任公司 9,964,388.45 相关项目尚未全部完工 小 计 26,571,863.34 19. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 244,450.00 工程款 23,762,443.70 31,081,471.43 合 计 24,006,893.70 31,081,471.43 (2) 账龄 1 年以上重要的预收款项 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 白银有色集团股份有限公司 7,130,836.16 前期土建中 小 计 7,130,836.16 20. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,765,486.02 30,256,969.63 30,898,361.48 2,124,094.17 122 离职后福利—设定提存计划 9,726.59 3,759,701.51 3,769,428.10 合 计 2,775,212.61 34,016,671.14 34,667,789.58 2,124,094.17 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,759,775.58 26,428,772.59 27,201,276.00 1,987,272.17 职工福利费 1,354,703.29 1,354,703.29 社会保险费 3,005.44 1,580,285.89 1,583,291.33 其中：医疗保险费 2,365.44 1,360,346.55 1,362,711.99 工伤保险费 128,531.85 128,531.85 生育保险费 91,407.49 91,407.49 其他 640.00 640.00 住房公积金 2,400.00 850,858.92 716,436.92 136,822.00 工会经费和职工教育经费 305.00 42,348.94 42,653.94 小 计 2,765,486.02 30,256,969.63 30,898,361.48 2,124,094.17 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 9,161.76 3,543,503.40 3,552,665.16 失业保险费 564.83 216,198.11 216,762.94 小 计 9,726.59 3,759,701.51 3,769,428.10 21. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 10,905,124.09 8,172,969.23 营业税 205,218.04 367,218.04 企业所得税 4,288,175.58 3,722,957.17 城市维护建设税 147,978.48 416,594.85 个人所得税 1,405.91 72,308.05 123 教育费附加 53,864.65 175,921.37 地方教育附加 52,468.83 122,280.92 资源税 980.00 980.00 房产税 529,391.32 529,391.32 合 计 16,184,606.90 13,580,620.95 22. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付工程款 958,512.17 5,737,815.36 应付暂收款[注] 1,140,900.00 49,342.04 其他 242,101.10 444,340.44 合 计 2,341,513.27 6,231,497.84 注：应付暂收款主要包括收取的分包单位的履约保证金。本年度“应付暂收款”大幅增 加的原因为：本年度暂收两个环保工程项目土建分包单位的履约保证金，其中“州门司镇和 东江湖街道的村庄设施和收集管道施工”项目收取分包单位湘潭华润建设有限公司履约保 证金 75 万元；“龙溪、青腰和连坪乡的村庄污水设施和收集管道施工”项目收取分包单位永 兴县建筑工程公司履约保证金 35 万元。 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。 23. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 545,908.00 10,000,000.00 合 计 545,908.00 10,000,000.00 24. 长期借款 项 目 期末数 期初数 保证及抵押借款 10,280,000.00 340,452.00 合 计 10,280,000.00 340,452.00 124 25. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 14,136,166.66 1,000,000.00 1,492,238.09 13,643,928.57 收到的政府补助 合 计 14,136,166.66 1,000,000.00 1,492,238.09 13,643,928.57 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末数 与资产相关/ 与收益相关 重金属废水处理与 检测智能化成套设 备产业化项目 11,840,000.00 640,000.00 11,200,000.00 与资产相关 华时捷环保科技园 1,979,500.00 107,000.00 1,872,500.00 与资产相关 高浓度氧氮-有机废 水技术合作研发 316,666.66 316,666.66 与收益相关 有 色 冶 炼 低 浓 度 SO2 烟气可再生脱 硫资源化关键技术 研发及示范 1,000,000.00 428,571.43 571,428.57 与收益相关 小 计 14,136,166.66 1,000,000.00 1,492,238.09 13,643,928.57 26. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 11,350,000.00 26,350,000.00 (2) 其他说明 1) 2016 年 2 月，公司召开董事会和临时股东大会，审议通过了《关于公司实施员工股 权激励方案的议案》，根据股东大会决议和修改后章程规定，增加注册资本 6,650,000.00 元，其中：①公司 4 名发起人股东直接向本公司增资 2,431,600.00 元，认购股份 2,431,600 股；②公司高管及其他员工分别设立昌景投资、昌耀投资、景合投资、泰捷投资等 4 家有 限合伙企业，由 4 家有限合伙企业向公司增资 4,218,400.00 元，认购股份 4,218,400 股。有 125 限合伙企业自完成增资并办理完工商变更登记手续之日起 30 个月为禁售期，在禁售期内不 得转让其所持有本公司的股份。上述事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分 所审验，并其出具《验资报告》（天健湘验〔2016〕10 号）。 2) 2016 年 9 月，公司召开董事会和临时股东大会，审议通过了《关于签署附生效条件 的<长沙华时捷环保科技发展股份有限公司股票发行认购协议>的议案》，根据股东大会决 议和修改后章程规定，增加注册资本 4,700,000.00 元，由湖南鑫远水务有限公司和湖南君 达环保技术有限公司等 2 家企业分别认购 270 万股和 200 万股，认购价格为 18 元/股，分 别增加注册资本 2,700,000.00 元和 2,000,000.00 元，溢价部分 79,900,000.00 元计入资本公 积（股本溢价）。 27. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 64,645,817.34 79,900,000.00 471,698.11 144,074,119.23 其他资本公积 11,704,000.00 11,704,000.00 合 计 64,645,817.34 91,604,000.00 471,698.11 155,778,119.23 (2) 其他说明 1) 资本溢价本期增加说明参考本报告“第七节 融资及分配情况”之“一、挂牌以来 普通股股票发行情况”。 2) 资本溢价本期减少，为 2016 年非公开发行相关费用（扣除增值税后）抵减资本公 积。 3) 其他资本公积本期增加，为本期股份支付摊销金额。 28. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,496,565.91 963,578.31 2,460,144.22 合 计 1,496,565.91 963,578.31 2,460,144.22 126 (2) 盈余公积变动说明 2016 年度，公司根据母公司当年实现的净利润的 10%计提法定盈余公积 963,578.31 元。 29. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 13,036,742.22 68,398,753.00 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 13,036,742.22 68,398,753.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,919,082.42 3,279,372.47 减：提取法定盈余公积 963,578.31 1,496,565.91 股份制改制 57,144,817.34 期末未分配利润 20,992,246.33 13,036,742.22 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 208,232,085.11 133,802,810.12 140,772,866.85 93,345,636.46 其他业务收入 218,309.45 119,558.96 3,600.00 合 计 208,450,394.56 133,922,369.08 140,776,466.85 93,345,636.46 2. 税金及附加 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业税 307,446.35 335,968.52 城市维护建设税 277,558.01 438,282.23 教育费附加 201,649.87 315,201.58 资源税 401.65 283.50 水利建设专项收入 68.86 - 127 房产税 459,833.63 - 印花税 16,390.90 - 土地使用税 71,625.17 - 合 计 1,334,974.44 1,089,735.83 (2) 其他说明 根据财会〔2016〕22 号规定，将本期管理费用中 5-12 月计提的房产税、印花税和土 地增值税调整至税金及附加，金额为 547,849.70 元。 3. 销售费用 项 目 本年数 上年数 薪酬[注] 3,924,012.73 - 股权激励成本 292,401.41 - 差旅费 4,598,547.44 3,873,519.98 业务费 1,054,373.40 438,924.90 广告宣传费 245,836.46 478,224.61 合 计 10,115,171.44 4,790,669.49 注：公司 2015 年及以前未独立设置销售部门及销售人员岗位。各事业部及业务线人员 自行负责项目或技术的推广，各部门人员既承担技术、施工执行职能，又负责推广营销， 人工成本均在项目成本或主营业务成本中核算。2016 年度公司为适应市场化竞争需求，在 公司各事业部和产品线独立划分出销售岗位。财务部进行了更精细化的核算，这部分人员 发生的工资、奖金、津贴等人工成本在销售费用科目中核算。 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 研发支出 7,599,654.12 7,315,782.31 职工薪酬 17,160,831.80 11,776,376.16 股权激励成本 10,597,330.99 - 折旧费 4,563,775.82 4,222,588.83 128 差旅费 2,457,774.06 2,384,349.10 办公费 2,160,019.97 1,681,987.56 中介机构服务费 1,257,382.25 566,339.62 办事处费用 1,203,652.39 943,638.82 税费 341,067.98 884,357.54 招待费 1,155,205.32 576,104.00 培训拓展费 492,204.99 428,879.00 水电费 199,736.85 270,298.01 其他 2,232,160.29 2,229,499.80 合 计 51,420,796.83 33,280,200.75 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 3,726,674.18 2,902,497.31 减：利息收入 227,081.16 276,995.97 贷款担保及评审费 620,000.00 1,137,875.69 银行手续费及其他 588,520.87 474,953.66 合 计 4,708,113.89 4,238,330.69 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 8,096,760.77 7,417,278.44 存货跌价损失 99,749.01 463,336.24 合 计 8,196,509.78 7,880,614.68 7. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 129 政府补助 6,628,482.49 5,650,366.67 6,628,482.49 软件退税 4,238,458.71 802,488.42 客户违约补偿 - 614,100.00 其他 103,836.53 101,626.09 103,836.53 合 计 10,970,777.73 7,168,581.18 6,732,319.02 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 创新平台建设市级专项补助资金 1,000,000.00 与收益相关 高新区企业研究开发投入补助 531,000.00 与收益相关 支持企业自主创新并实现产业化补助资 金 227,000.00 与收益相关 高新区企业标准化资助 50,000.00 与收益相关 贷款企业贴息补助 255,700.00 与收益相关 企业提升发展质量支持补助 398,002.00 与收益相关 技术改造节能创新专项资金 300,000.00 与收益相关 移动互联网产业项目专项资金 100,000.00 与收益相关 省级环保专项资金 200,000.00 与收益相关 标准化专项奖金 100,000.00 与收益相关 产权战略推进工程专项资金 80,000.00 与收益相关 科技计划项目经费 500,000.00 与收益相关 高新区上市补贴 800,000.00 与收益相关 863 土壤项目政府补助 500,000.00 与收益相关 清洁低碳技术推广补助资金 200,000.00 与收益相关 国家创新基金项目资金 240,000.00 与收益相关 长沙市两型示范单位建设资金 100,000.00 与收益相关 长沙市技术创新示范企业补助资金 200,000.00 与收益相关 省级科研创新平台“有色冶金污染物监测与资 源化湖南省工程实验室“建设奖励资金 300,000.00 与收益相关 湖南省环境服务业项目补助资金 200,000.00 与收益相关 130 尾气利用-HSJ-SF 气液联用废水软化回用技术 500,000.00 与收益相关 湖南省两型示范单位建设资金 500,000.00 与收益相关 国家高技术研究发展计划子课题资金 300,000.00 与收益相关 递延收益摊销 1,492,238.09 3,013,666.67 与资产相关/与收 益相关 其他零星项目 94,542.40 96,700.00 与收益相关 小 计 6,628,482.49 5,650,366.67 与收益相关 8. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 45.00 121,566.56 45.00 其中：固定资产处置损失 45.00 121,566.56 45.00 对外捐赠 30,400.00 33,800.00 30,400.00 罚款支出 72.18 72.18 其他 0.20 3,020.37 0.20 合 计 30,517.38 158,386.93 30,517.38 9. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,624,306.53 929,008.65 递延所得税费用 -850,669.50 -1,046,907.92 合 计 773,637.03 -117,899.27 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 9,692,719.45 3,161,473.20 按母公司适用税率计算的所得税费用 1,453,907.92 474,220.98 子公司适用不同税率的影响 -55,656.95 -40,759.40 131 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -705,768.81 -120,373.26 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 482,218.12 84,295.84 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 168,910.81 33,400.24 研发费用加计扣除 -569,974.06 -548,683.67 所得税费用 773,637.03 -117,899.27 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 227,081.16 276,995.97 与收益相关的政府补助 5,636,244.40 3,536,700.00 投标保证金及其他 2,360,399.61 4,243,158.44 合 计 8,223,725.17 8,056,854.41 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 销售费用中的付现费用 5,898,757.30 4,790,669.49 管理费用中的付现费用 16,746,680.65 11,799,542.76 票据保证金增加 2,231,798.63 2,735,107.08 往来款及其他 4,034,758.82 2,995,572.35 合 计 28,911,995.40 22,320,891.68 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 银行借款担保保证金 2,500,000.00 4,450,000.00 合 计 2,500,000.00 4,450,000.00 132 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 贷款担保费、评审费等 620,000.00 1,145,764.17 银行借款担保保证金 2,500,000.00 - 股票发行费用 500,000.00 - 合 计 3,620,000.00 1,145,764.17 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,919,082.42 3,279,372.47 加：资产减值准备 8,196,509.78 7,880,614.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 4,683,334.78 4,451,383.22 无形资产摊销 305,206.60 160,476.12 长期待摊费用摊销 330,200.04 27,516.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 45.00 121,566.56 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 4,346,674.18 4,048,261.48 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -850,669.50 -1,046,907.92 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -2,747,238.72 -6,446,390.00 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -70,685,933.74 -14,292,718.38 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 15,008,377.69 -924,122.21 其他 10,211,761.91 278,559.59 133 经营活动产生的现金流量净额 -22,282,649.56 -2,462,387.72 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 92,023,911.00 22,803,580.11 减：现金的期初余额 22,803,580.11 26,060,610.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 69,220,330.89 -3,257,029.90 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 92,023,911.00 22,803,580.11 其中：库存现金 39,334.15 87,155.71 可随时用于支付的银行存款 91,984,576.85 22,716,424.40 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 92,023,911.00 22,803,580.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (3) 现金流量表补充资料的说明 期 末 货 币 资 金 中 扣 除 了 不 符 合 现 金 及 现 金 等 价 物 标 准 的 票 据 及 保 函 保 证 金 14,905,649.57 元(期初数：12,673,850.94 元)。 134 (4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项目 本年数 上年数 背书转让的商业汇票金额 13,714,348.96 11,311,189.33 其中：支付货款 13,714,348.96 11,311,189.33 (四) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 14,905,649.57 银行承兑汇票和保函保证金 应收账款[注 1] 28,876,400.00 质押 固定资产[注 2] 56,403,596.59 抵押 无形资产[注 2] 7,020,828.25 抵押 合 计 107,206,474.41 [注 1]：公司使用余额为 28,876,400.00 元的应收账款为交通银行 2016 年 3 月 11 日至 2017 年 2 月 14 日的 3,193,932.50 元借款、及交通银行 2016 年 8 月 5 日至 2020 年 1 月 18 日的 10,680,000.00 元借款提供质押担保； [注 2]：公司使用账面价值 56,403,596.59 元的房屋建筑物及账面价值为 7,020,828.25 元的土地使用权为公司向浦发银行 2016 年 5 月 15 日至 2017 年 11 月 16 日的 30,000,000.00 元借款及开具的 18,620,016.36 元银行承兑汇票提供抵押担保。 六、在其他主体中的权益 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 注册资本 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 湖南求是检测科 技有限公司 湖南省 长沙市 湖南省 长沙市 360 万 制造业 100.00 设立 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 135 本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底 线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别 采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选 择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司 不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险 集中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公 司应收账款的 51.05%(2015 年 12 月 31 日：58.92%)源于余额前五名客户。本公司对应收账 款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产 的期限分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 2,585,396.09 2,585,396.09 小 计 2,585,396.09 2,585,396.09 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 136 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 1,912,960.00 1,912,960.00 小 计 1,912,960.00 1,912,960.00 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、 短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本 公司已从合作的商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 52,913,932.50 54,783,883.66 54,783,883.66 应付票据 27,804,261.09 27,804,261.09 27,804,261.09 应付账款 73,970,102.50 73,970,102.50 73,970,102.50 其他应付款 2,341,513.27 2,341,513.27 2,341,513.27 一年内到期的非流 动负债 545,908.00 566,040.64 566,040.64 长期借款 10,280,000.00 12,159,255.95 12,159,255.95 小 计 167,855,717.36 171,625,057.11 159,465,801.16 12,159,255.95 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 43,799,000.00 45,487,410.69 45,487,410.69 应付票据 20,892,750.00 20,892,750.00 20,892,750.00 应付账款 69,551,683.02 69,551,683.02 69,551,683.02 其他应付款 6,231,497.84 6,231,497.84 6,231,497.84 一年内到期的非流 动负债 10,000,000.00 10,544,000.00 10,544,000.00 137 长期借款 340,452.00 340,452.00 340,452.00 小 计 150,815,382.86 153,047,793.55 152,707,341.55 340,452.00 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司报告期的银行借款均以固定利率计息，市场利率变动预计不会对本公司的利润 总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，且本公司期末无外币货币性资产 和负债，因此，本公司无需承担外汇变动市场风险。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司实际控制人为何劲松。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 谭自强 本公司股东 蒋晓云 本公司股东 唐浪 本公司股东 陈敏芝 本公司高管 周丽妤 股东之配偶 肖全能 股东之配偶 陈月香 股东之配偶 徐小红 股东之配偶 昌景投资 本公司股东 138 昌耀投资 本公司股东 景合投资 本公司股东 泰捷投资 本公司股东 远捷环境 本公司之参股公司 鑫远水务 本公司股东 君达环保 本公司股东 (二) 关联交易情况 1、关联房屋租赁 2016 年 1 月公司设立了四个员工持股平台：昌耀投资、景合投资、泰捷投资、昌景投 资。四个持股平台从 2016 年 1 月起租用公司办公大楼 8 层 4 个办公室作为经营场所，远 捷环境成立于 2016 年 6 月份，租用公司闲置的自有房屋作为经营场所。具体如下表所示： 编号 出租方 承租方 地址 租赁面积 单价 租赁期限 1 华时捷 长沙昌耀投资咨 询合伙企业（有 限合伙） 长沙市岳麓区欣盛 路 673 号华时捷环 保科技园研发楼 101-八楼 802 房 25 30 元/月/㎡ 2016.01.19- 2017.01.18 2 华时捷 长沙景合投资咨 询合伙企业（有 限合伙） 长沙市岳麓区欣盛 路 673 号华时捷环 保科技园研发楼 101-八楼 803 房 25 30 元/月/㎡ 2016.01.20- 2017.01.19 3 华时捷 长沙泰捷投资咨 询合伙企业（有 限合伙） 长沙市岳麓区欣盛 路 673 号华时捷环 保科技园研发楼 101-八楼 804 房 35 30 元/月/㎡ 2016.01.20- 2017.01.19 4 华时捷 长沙昌景投资咨 询合伙企业（有 限合伙） 长沙市岳麓区欣盛 路 673 号华时捷环 保科技园研发楼 35 30 元/月/㎡ 2016.01.20- 2017.01.19 139 101-八楼 801 房 5 华时捷 湖南远捷环境科 技有限公司 长沙市高新区欣盛 路 673 1,000 30 元/月/㎡ 2016.06.01-2 021.05.31 租赁单价参照公司所处地区的市场价格，该价格是公允的。 2、关联资金拆借归还 关联方名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 何劲松 1,200,000.00 - 1,200,000.00 - 唐浪 553,084.00- - 553,084.00- - 合计 1,753,084.00 - 1,753,084.00 - 3、关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经 履行完毕 何劲松、陈敏芝、谭自强、唐浪、蒋 晓云 15,000,000.00 2015-8-11 2016-8-4 是 何劲松、周丽妤 2,450,000.00 2015-10-22 2016-10-22 是 何劲松 5,000,000.00 2015-11-4 2016-10-25 是 何劲松 5,000,000.00 2015-11-27 2016-10-25 是 何劲松、周丽妤 2,349,000.00 2015-12-15 2016-12-14 是 何劲松、周丽妤 10,000,000.00 2016-09-26 2017-09-25 否 何劲松、周丽妤 9,200,000.00 2016-09-18 2017-08-18 否 何劲松、周丽妤、蒋晓云、肖全能、 谭自强、陈月香、唐浪、徐小红 10,680,000.00 2016-8-05 2020-01-18 否 何劲松[注] 145,908.00 2015-09-04 2017-09-04 否 注：2015 年 9 月，华时捷有限与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订《汽车贷款合 同》（编号：MB-A379717000），购买车辆金额为 555,840.00 元，其中何劲松担保金额为 340,452.00 元，担保期限自 2015 年 9 月 4 日至 2017 年 9 月 4 日。截至 2016 年 12 月 31 日， 该贷款余额为 145,908.00 元，担保金额为 145,908.00 元。 140 4、关键管理人员报酬 项 目 本期 上期 关键管理人员报酬 934,796.30 903,058.68 (三) 应收应付关联方款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 唐浪 553,084.00 何劲松 1,200,000.00 谭自强 48,622.70 2,431.14 蒋晓云 0.34 0.02 10,000.00 500.00 小 计 0.34 0.02 1,811,706.70 2,931.14 2．应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 唐浪 2,500.00 5,197.00 小 计 2,500.00 5,197.00 九、股份支付 (一) 2016 年 2 月，公司召开的董事会和临时股东大会审议通过了《关于公司实施员工 股权激励方案的议案》，股权激励方案主要内容如下： 1.公司 4 名发起人股东直接向本公司增资 2,431,600.00 元，认购股份 2,431,600 股，发 起人增资情况如下： 股东名称 增资金额 认购股本 何劲松 3,600.00 3,600.00 谭自强 665,000.00 665,000.00 141 蒋晓云 665,000.00 665,000.00 唐浪 1,098,000.00 1,098,000.00 小 计 2,431,600.00 2,431,600.00 2.公司高管及其他员工分别设立昌景投资、昌耀投资、景合投资、泰捷投资等 4 家有 限合伙企业，由 4 家有限合伙企业向本公司增资 4,218,400.00 元，认购股份 4,218,400 股。 有限合伙企业自完成增资并办理完工商变更登记手续之日起 30 个月为禁售期，在禁售期内 不得转让其所持有本公司的股份。员工持股平台公司持股情况如下： 平台公司名称 增资金额 认购股本 昌景投资 3,247,500.00 3,247,500.00 昌耀投资 343,900.00 343,900.00 景合投资 315,400.00 315,400.00 泰捷投资 311,600.00 311,600.00 小计 4,218,400.00 4,218,400.00 根据中国证券监督管理委员会《关于印发<上市公司执行企业会计准则监管问题解答> 的通知》（会计部函［2009］48 号）要求，本公司以 2015 年 12 月 31 日的每股净资产 6.28 元/股为公允价值，公司向公司员工股权激励产生股份，按照员工服务期限 30 个月年进行 分摊，影响 2016 年损益 11,704,000.00 元。 十、承诺及或有事项 (一) 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2017 年 4 月 25 日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过 2016 年度利润分配方案， 以 2016 年 12 月 31 日股本 26,350,000 元为基数，以股票溢价形成的资本公积向全体股东 每 10 股转增 27.950664 股。转增后，公司总股本为 100,000,000 股。上述利润分配方案拟 提交 2016 年公司年度股东大会审议。 十二、其他重要事项 142 (一) 分部信息 1. 报告分部的确定依据与会计政策 (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部，因本公司资产、负债为各个产品共同占有， 故资产、负债没有按分部披露。 2. 报告分部的财务信息 项目 本年数 上年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 环境治理工程 165,470,543.50 108,760,506.96 106,601,992.04 77,436,138.88 在线监测 22,675,656.33 13,848,606.92 13,855,985.33 6,824,366.27 其他 20,085,885.28 11,193,696.24 20,314,889.48 9,085,131.31 合计 208,232,085.11 133,802,810.12 140,772,866.85 93,345,636.46 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 194,159,676.65 100.00 27,797,222.40 14.32 166,362,454.25 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 194,159,676.65 100.00 27,797,222.40 14.32 166,362,454.25 (续上表) 143 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 174,817,512.15 100.00 22,459,920.14 12.85 152,357,592.01 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 174,817,512.15 100.00 22,459,920.14 12.85 152,357,592.01 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 108,299,030.46 5,414,951.52 5 1-2 年 43,498,624.78 4,349,862.48 10 2-3 年 28,706,399.41 8,611,919.82 30 3-4 年 7,590,409.00 3,795,204.50 50 4-5 年 2,199,644.58 1,759,715.66 80 5 年以上 3,865,568.42 3,865,568.42 100 小计 194,159,676.65 27,797,222.40 14.32 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,038,852.26 元，本期无收回或转回的坏账准备情况。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 1) 本期实际核销应收账款 2,701,550.00 元。 2) 本期重要的应收账款核销情况 单位名称 款项 性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由关 联交易产生 中盐华湘化工有限公司 货款 280,000.00 破产清算阶段，收 回的可能性小 管理层审批 否 144 湖南华信有色金属有限公司 货款 270,000.00 已过债权诉讼有 效期 管理层审批 否 广西桂柳化工有限责任公司 货款 50,000.00 已过债权诉讼有 效期 管理层审批 否 广西环江茂晨矿冶有限责任公司 货款 123,550.00 该公司已停业，收 回的可能性小 管理层审批 否 广西田阳中金金业有限公司 货款 1,920,000.00 对方无执行能力 管理层审批 否 靖西县华荣锰业有限公司 货款 58,000.00 对方无执行能力 管理层审批 否 小 计 2,701,550.00 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 宁乡县环境保护局 24,599,598.28 12.67 1,229,979.91 水口山有色金属有限责任公司 22,633,077.01 11.66 4,413,957.70 包头华美稀土高科有限公司(原中国 北方稀土集团高科技股份有限公司) 19,758,000.00 10.18 987,900.00 郴州高科投资控股有限公司 18,258,018.81 9.40 2,174,114.01 资兴市成诚投资有限公司 14,039,734.11 7.23 2,824,822.16 小 计 99,288,428.21 51.14 11,630,773.78 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 10,820,134.88 100.00 750,464.68 6.94 10,069,670.20 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 10,820,134.88 100.00 750,464.68 6.94 10,069,670.20 145 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 9,761,654.56 100.00 712,139.66 7.30 9,049,514.90 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 9,761,654.56 100 712,139.66 7.3 9,049,514.90 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 9,461,155.14 473,057.76 5.00 1-2 年 1,020,796.14 102,079.61 10.00 2-3 年 27,223.91 8,167.17 30.00 3-4 年 286,538.67 143,269.34 50.00 4-5 年 2,651.11 2,120.89 80.00 5 年以上 21,769.91 21,769.91 100.00 小计 10,820,134.88 750,464.68 6.94 (2) 本期计提坏账准备情况 本期计提的坏账准备为 38,325.02 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 7,012,969.11 4,559,302.96 备用金 1,421,606.49 1,634,227.54 单位往来款 1,564,830.23 1,890,584.00 办事处押金 126,650.00 122,350.00 146 其他 694,079.05 1,555,190.06 合计 10,820,134.88 9,761,654.56 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 长沙经济技术开发区宏 瑞资产管理有限公司 担保保证金 1,500,000.00 1 年以内 16.11 75,000.00 湖南省麓谷中小企业担 保有限公司 担保保证金 1,000,000.00 1 年以内 10.74 50,000.00 灵宝市金城冶金有限责 任公司 保证金 800,000.00 1 年以内 8.59 40,000.00 汝城县财政国库管理局 保证金 678,000.00 1-2 年 7.28 67,800.00 金川集团股份有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 4.62 25,000.00 小 计 4,478,000.00 41.38 257,800.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,607,045.00 3,607,045.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 3,607,045.00 3,607,045.00 2,000,000.00 2,000,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 湖南求是检测科 技有限公司 2,000,000.00 1,607,045.00 3,607,045.00 小 计 2,000,000.00 1,607,045.00 3,607,045.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项目 本年数 上年数 147 收入 成本 收入 成本 主营业务 207,010,352.05 133,426,398.57 140,485,963.92 93,277,333.76 其他业务 218,309.45 119,558.96 255,447.87 227,285.47 合计 207,228,661.50 133,545,957.53 140,741,411.79 93,504,619.23 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益明细表 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -45.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 6,628,482.49 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 148 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 73,364.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 6,701,801.64 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,005,270.25 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,696,531.39 2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定 义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目的原因说明 项 目 涉及金额 原因 软件税收返还 4,238,458.71 本公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对 增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。由于软件开发为 本公司主营业务，本公司可持续享受该项优惠税收政策，故本公司将 收到的增值税退税款作为经常性损益项目，未作非经常性损益扣除。 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.25 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.62 0.15 0.15 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 149 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 8,919,082.42 非经常性损益 B 5,696,531.39 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3,222,551.03 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 94,179,125.47 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 6,650,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 10 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E2 84,128,301.89 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 2 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 本期股票股利新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 I 11,704,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 5 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K 123,078,383.66 加权平均净资产收益率 M=A/L 7.25% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.62% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 8,919,082.42 非经常性损益 B 5,696,531.39 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B 3,222,551.03 期初股份总数 D 15,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F1 6,650,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 10.00 150 发行新股或债转股等增加股份数 F2 4,700,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 2.00 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K- H×I/K-J 21,325,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.42 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.15 长沙华时捷环保科技发展股份有限公司 二〇一七年四月二十五日 151 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 长沙华时捷环保科技发展股份有限公司董事会办公室