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正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 正 信 光 电 NEEQ : 838463 正信光电科技股份有限公司 ZNSHINE PV-TECH CO.,LTD 年度报告 2016 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 公 司 年 度 大 事 记  2016 年 7 月 22 日，公司收到全国中小企业股份转让系统《关于同意正信光电科 技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 〔2016〕5682 号），公司股票自 2016 年 8 月 12 日起正式在全国中小企业股份转 让系统挂牌转让，证券简称：正信光电，证券代码：838463。  2016 年，公司“光伏组件装框机”等 7 项实用新型专利获国家专利局授权。 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 释义 正信光电、公司、本公司、 我司、我公司、股份公司、 本集团 指 正信光电科技股份有限公司 控股股东、正信投资 指 常州市金坛区正信投资有限公司 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 致同会计 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 正信光电科技股份有限公司股东大会 董事会 指 正信光电科技股份有限公司董事会 监事会 指 正信光电科技股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《正信光电科技股份有限公司章程》 报告期、本年度、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 专业用语 晶体硅 指 单晶硅和多晶硅，多晶硅制备方法主要是先用碳还原 SiO2 成为 Si，用 HCl 反应再提纯获得，单晶硅制法通常是先制 得多晶硅或无定形硅，再用直拉法或悬浮区熔法从熔体中 获得。 单晶硅 指 硅的单晶体，具有基本完整的点阵结构的晶体，不同的方 向具有不同的性质，是一种良好的半导材料，纯度要求达 到 99.9999％，甚至达到 99.9999999％以上。用于制造半 导体器件、太阳能电池等。 多晶硅 指 是单质硅的一种形态。熔融的单质硅在过冷条件下凝固 时，硅原子以金刚石晶格形态排列成许多晶核，如这些晶 核长成晶面取向不同的晶粒，则这些晶粒结合起来，就结 晶成多晶硅。 硅片 指 以纯度很高的结晶硅（单晶硅）为材料切割制造的片状物 体，可用于生产光伏电池片。 光伏电池片 指 太阳能发电单元，也叫太阳能电池片，通过在一定衬底（如 硅片、玻璃、陶瓷、不锈钢等）上生长各种薄膜，形成半 导体 PN 结，把太阳光能转换为电能，该技术 1954 年由 贝尔实验室发明。 光伏电池组件 指 由若干个太阳能发电单元通过串并联的方式组成，其功能 是将功率较小的太阳能发电单元放大成为可单独使用的 光电器件，可以单独使用为各类蓄电池充电，也可以多片 串联或并联使用，并作为离网或并网太阳能供电系统的发 电单元。 光伏电池应用产品 指 太阳能灯具、太阳能充电器、太阳能虫害控制器、太阳能 户用电源系统等光伏电池产业的终端产品。 光伏供电系统 指 由光伏电池组件、逆变器、蓄电池、安装支架和系统配线 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 构成的发电系统，其作用同传统发电系统。 分布式光伏发电 指 在用户场地附近建设，运行方式以用户侧自发自用、余电 上网，且以配电系统平衡调节为特征的光伏发电设施。 EPC 指 公司受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、 采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包。通 常公司在总价合同条件下，对所承包工程的质量、安全、 费用和进度负责。 BIPV 指 光伏建筑一体化 Building Integrated Photo voltaics 的英文 缩写，即通过屋顶和墙面与光伏发电集成，使建筑物自身 利用太阳能生产电力。 MW 指 兆瓦，为功率单位，M 即是兆，1 兆即 10 的 6 次方，1MW 即是 1,000 千瓦 GW 指 吉瓦，功率单位，为光伏电池、组件生产及应用的计量单 位。1GW=1,000MW 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、产业政策发生变化的风险 公司所属行业为太阳能行业，属于战略新兴行业，是国家 重点扶持的行业。随着行业的不断发展，光伏装机容量将不断 提高，国家可能取消或者下调相关扶持政策，此外，国家改变 对光伏电站的补贴方式也会影响行业的发展。 2、公司所处行业产能过剩、竞争激烈、 行业存在较大波动 目前世界经济复苏缓慢、国际贸易争端加剧，虽然我国光 伏产业总体发展形势向好，产业规模平稳增长，但由于闲置产 能的复苏，国内行业将面临阶段性的市场供大于求的压力，加 上欧美市场对进口中国光伏组件产品的限制，国内光伏行业存 在一定产能过剩的风险。随着竞争的加剧，光伏组件产品的毛 利率有可能面临下降，公司盈利能力也将受到一定的冲击。同 时，行业产能过剩、竞争激烈、原材料价格波动较大，导致行 业存在较大的波动，对公司的稳定盈利产生一定的影响。 3、原材料价格波动的风险 公司主要原材料为晶硅电池片，包括多晶硅电池片和单晶 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 硅电池片，晶硅电池片的价格波动幅度较大，虽然公司根据订 单安排采购并进行生产、销售，且公司订单自获取至发货周期 一般不超过一个月，可以有效降低原材料价格波动对公司净利 润的影响，但若晶硅电池片短期内波动幅度过大，仍将对公司 盈利水平造成一定的影响。 4、对外相互担保风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司为江苏丰登作物保护股份有 限公司（以下简称“丰登作物）借款合计 8,100 万元提供了最高 额保证担保；丰登作物为公司信用（借款）合计 7670 万元提供 最高额保证担保。虽然丰登作物资产状况及银行资信状况良好， 但仍存在被担保公司财务状况发生不利变化，不能及时归还相 应银行借款的或有风险。如丰登作物到期未能履行或未能全部 履行上述其借款债务，公司作为保证人存在承担上述债务所连 带的保证责任风险。 5、税收优惠政策变化的风险 公司经江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江 苏 省 地 方 税 务 局 批 准 为 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号 ： GF201432001237，发证时间：2014 年 10 月 31 日，有效期三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》等相 关规定，所得税税率减按 15%征收。高新技术企业满 3 年后需 重新认证，如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相 应的高新技术企业的税收优惠政策发生变化，将会对公司的盈 利及现金流带来一定影响。 6、应收账款坏账风险 报告期末，公司应收账款账面价值为 1,243,168,288.93 元, 占资产总额比例 32.28%，占比较高。同时一年期内的应收账款 占比较大，虽然公司客户均是资信状况好、实力较强的企业， 但若宏观经济环境、客户经营状况等发生不利变化，将导致公 司面临坏账的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 正信光电科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZNSHINE PV-TECH CO.,LTD 证券简称 正信光电 证券代码 838463 法定代表人 王桂奋 注册地址 常州市金坛区直溪镇工业集中区振兴南路 1 号 办公地址 常州市金坛区直溪镇工业集中区振兴南路 1 号 主办券商 金元证券股份有限公司 主办券商办公地址 海南省海口市南宝路 36 号证券大厦四楼 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 戴玉平、蔡学雷 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 蒋全志 电话 0519-82449181 传真 0519- 82442068 电子邮箱 jiangquanzhi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 常州市金坛区直溪镇工业集中区振兴南路 1 号,邮编：213251 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 正信光电科技股份有限公司董秘办 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 太阳能光伏发电，太阳能光伏系统的开发及相关配件制造、研 发；单晶硅、多晶硅、石英制品、硅太阳能电池片及组件的制 造与加工与研发；销售自产产品；相关技术的进出口。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 547,911,831 做市商数量 - 控股股东 常州市金坛区正信投资有限公司 实际控制人 王桂奋、王迎春 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9132040079085953XC 否 税务登记证号码 9132040079085953XC 否 组织机构代码 9132040079085953XC 否 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 2,296,443,501.06 2,715,300,298.88 -15.43% 毛利率% 21.00 18.39 - 归属于挂牌公司股东的净利润 197,038,278.84 196,939,664.18 0.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 198,898,524.07 204,418,824.07 -2.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 19.02 27.28 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 19.23 28.48 - 基本每股收益 0.3713 0.3997 -7.11% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 3,851,610,656.64 2,947,649,952.33 30.67% 负债总计 2,660,542,160.37 2,127,356,083.37 25.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,193,712,455.77 825,193,392.25 44.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.18 1.65 32.12% 资产负债率%（母公司） 65.31 69.43 - 资产负债率%（合并） 69.08 72.17 - 流动比率 1.05 1.21 - 利息保障倍数 9.04 21.11 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,432,861.30 40,738,571.44 -140.34% 应收账款周转率 1.62 2.29 - 存货周转率 8.62 6.18 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 30.67 41.34 - 营业收入增长率% -15.43 40.25 - 净利润增长率% 1.82 85.27 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 普通股总股本 547,911,831 500,000,000 9.58% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 344,515.89 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4,072,479.08 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,348,125.13 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 29,489,175.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 442,511.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -35,189,999.37 非经常性损益合计 -2,189,442.00 所得税影响数 -329,196.77 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -1,860,245.23 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是集太阳能光伏组件研发、制造、销售，及太阳能发电系统开发于一体的生产制造及电站项目 开发运营商。本公司的产品广泛应用于国内外太阳能电站系统上，公司为高新技术企业，是常州市企业技 术中心，2015年被授予江苏省示范智能车间。公司在具体经营上，采取电站项目开发带动组件销售，以高 质量、高转化效能的组件建设开发优质光照条件地区的太阳能电站。本公司商业模式概况如下： （一）采购模式 公司生产所需的主要原材料为电池片、EVA、玻璃、背板、焊带、硅胶、型材、接线盒等，其中电池 片为公司生产所需的主要原材料。 公司具有稳定的原料供应渠道，建立了完善、严格的供应商管理体系，对主要原材料均选择三家以上 主要合格供应商，以保证供应方的长期稳定。在具体采购中，公司与供应商签订合同，货款按合同约定进 行结算，原材料采购价格随市场变化而有所变化，采购数量依据订单状况确定，公司均维持合理的原材料 存货水平。公司每年对供应商进行考核考评，淘汰不合格供应商，与合格供应商建立稳定的合作关系，不 断完善供应商资源。 （二）生产模式 公司生产的太阳能光伏电池组件主要采取以销定产的模式，根据客户订单合理安排生产。产品全部由 公司自主设计、开发和生产。生产部根据销售对批量订单进行统计形成生产计划。公司严格按照质量管理 体系生产，生产过程中，专注每一细节，对关键质量控制点进行严格检验和质量控制，检验合格的产品向 客户发货，并提供后续的产品支持和服务，确保了客户满意和为客户创造价值。 （三）销售模式 凭借产品的优良品质和良好的商业信誉，公司以采用自有品牌直销的模式为主，通过多种渠道开拓国 内外市场，发展新客户、巩固老客户，直接面向电站项目分销商、承包商和电站运营商销售产品；国外产 品销售通过经销商经销和向客户直接销售相结合的模式进行销售。 （四）盈利模式 公司依靠持续的技术创新能力、先进的制造能力、严格的品质控制能力和低成本的运营能力，向客户 提供满足其需求、低成本、高附加值产品，实现了公司的盈利水平。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 总体回顾： 一、报告期内，本公司经营情况 2016 年度公司业务开展顺利，实现营业收入 2,296,443,501.06 元，实现净利润 195,218,168.14 元， 其中净利润同比增长 1.82%； 二、 营业收入 本年度，公司实现营业收入 2,296,443,501.06 元，销售数量增加，销售单价降低，与上年同期相比， 营业收入减少 418,856,797.82，同比减少 15.43%。 三、成本、期间费用情况 1、 本年度营业成本较上期减少 401,516,924.85 元，减少 18.12%，材料采购成本呈下降趋势，单瓦 成本下降 0.2 元左右 2、 三项费用中，管理费用较上期增加 44,383,334.48 元，主要是研发费用增加，股权激励的股份支 付 35,189,999.37 元；销售费用较上期增加 2,250,569.35 元，主要是产品销售量增加，运费增加；财务 费用较上期增加 18,827,193.29 元，主要是保理业务利息增加。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 2,296,443,501.06 -15.43% - 2,715,300,298.88 40.25% - 营业成本 1,814,182,434.97 -18.12% 79.00% 2,215,699,359.82 47.83% 81.60% 毛利率 21.00% - - 18.40% - - 管理费用 174,658,287.36 34.07% 7.61% 130,274,952.88 8.61% 4.80% 销售费用 43,448,459.54 5.46% 1.89% 41,197,890.19 20.31% 1.52% 财务费用 45,496,587.59 70.59% 1.98% 26,669,394.30 -50.47% 0.98% 营业利润 207,079,357.79 -8.19% 9.02% 225,559,489.08 100.37% 8.31% 营业外收 入 6,243,960.30 -54.01% 0.27% 13,577,759.68 8.59% 0.50% 营业外支 出 1,384,453.37 -86.90% 0.06% 10,568,006.90 91.53% 0.39% 净利润 195,218,168.14 1.82% 8.50% 191,733,250.14 85.27% 7.06% 项目重大变动原因： 本期管理费用较上期增加 34.07%的主要原因是股权激励的股份支付 35,189,999.37 元。 本期财务费用较上期增加 70.59%的主要原因是今年与银行有应收账款做保理业务，保理费用与利息 支付较多。 本期营业外收入较上期减少 54.01%的主要原因是将企业收到与资产相关的补贴 6,742,148.03 元进行 递延。 本期营业外支出较上期减少 86.90%的主要原因是 2015 年淘汰落后产能切片车间设备损失 8,267,621.90 元，16 年没有大额设备报废。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 2,294,682,708.72 1,812,945,830.54 2,713,647,738.25 2,215,681,404.82 其他业务收入 1,760,792.34 1,236,604.43 1,652,560.63 17,955.00 合计 2,296,443,501.06 1,814,182,434.97 2,715,300,298.88 2,215,699,359.82 按产品或区域分类分析： 单位：元 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 国内 2,146,948,025.50 93.49% 2,620,940,210.48 96.53% 国外 147,734,683.22 6.43% 92,707,527.77 3.41% 合计 2,294,682,708.72 99.92% 2,713,647,738.25 99.94% 收入构成变动的原因： 国内销售金额占营业收入总额比例均在 90%以上，无重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -16,432,861.30 40,738,571.44 投资活动产生的现金流量净额 -741,530,321.53 -75,578,388.33 筹资活动产生的现金流量净额 712,846,473.43 91,194,739.73 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 140.34%的主要原因是电站建设期较长，从建成到 转固，出售需近 2 年时间，资金不能及时回笼。 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少 881.14%的主要原因是 2016 年度我司主营业务中多 以电站为主，故本期公司加大了对项目子公司投资规模所致。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 681.67%的主要原因是本年度公司与银行上期较增 加了应收账款做保理业务所致 。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 532,270,914.56 23.18% 否 2 客户 2 404,739,088.20 17.62% 否 3 客户 3 211,379,311.11 9.20% 否 4 客户 4 204,173,853.48 8.89% 否 5 客户 5 166,231,608.29 7.24% 否 合计 1,518,794,775.64 66.13% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 146,314,891.20 6.98% 否 2 供应商 2 136,052,408.57 6.49% 否 3 供应商 3 128,637,680.17 6.14% 否 4 供应商 4 110,052,356.93 5.25% 否 5 供应商 5 107,874,363.13 5.15% 否 合计 628,931,700.00 30.01% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 85,100,746.16 78,667,111.43 研发投入占营业收入的比例 3.71% 2.90% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 33 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司技术研发部有研发人员 78 名，2016 年研发支出 85,100,746.16 元。报告期内，公司技术研发部 对包括十二栅组件、石墨烯自清洁组件、双玻组件、1500V 组件等在内的新技术、新工艺进行了研发， 取得了较好的成果。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 500,128,953.27 15.76% 12.98% 432,029,192.28 72.63% 14.66% -1.68% 应收账款 1,243,168,288.93 -21.51% 32.28% 1,583,757,516.52 100.90% 53.73% -21.45% 存货 226,080,759.63 16.04% 5.87% 194,831,375.20 -62.69% 6.61% -0.74% 长期股权 投资 43,769,876.13 100.07% 1.14% 21,876,999.01 0.74% 0.40% 固定资产 575,020,841.63 200.31% 14.93% 191,474,952.25 -5.94% 6.50% 8.43% 在建工程 120,308,352.83 -7.51% 3.12% 130,072,771.64 4810.70% 4.41% -1.29% 短期借款 220,000,000.00 14.29% 5.71% 192,500,000.00 106.32% 6.53% -0.82% 长期借款 1,087,355.00 -68.61% 0.04% 资产总计 3,851,610,656.64 30.67% 2,947,649,952.33 41.34% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期长期股权投资较上期增加 100.07%的主要原因是 2016 年度我司主营业务中多以电站为主， 故增加对子公司投资。 2、本期固定资产较上期增加 200.31%的主要原因是我司受托管公司盘锦泰合太阳能电力开发有限公 司及我司全资子公司正晖光伏（荆州市）有限公司，曲沃县正信光伏农业有限公司电站有部分达到并网 要求，可以转固。 3、本期资产总计较上期增加 30.67%的主要原因是我司在银行保理 101,552 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 一、主要控股子公司、参股子公司情况 1、正晖光伏（荆州市）有限公司，成立于 2014 年 10 月 15 日，注册资本为人民币 3000 万元，经 营范围包括：太阳能光伏发电；太阳能光伏系统的开发；太阳能光伏技术服务及咨询服务。该公司 2016 年营业收入 3,420,594.87 元，实现利润-25,188,482.08 元，至 2016 年期末，总资产 246,359,590.14 元， 净资产 4,796,517.92 元。 2、信达光伏（荆州市）有限公司，成立于 2015 年 5 月 20 日，注册资本为人民币 3000 万元，经营 范围包括：太阳能光伏发电；太阳能光伏系统的开发；太阳能光伏技术服务及咨询服务。该公司 2016 年营业收入 0 元，实现利润-20,866,717.85 元，至 2016 年期末，总资产 110,885,466.03 元，净资产 -17,325,316.85 元。 二、报告期内取得子公司情况 经公司第一届董事会第六次会议审议通过《关于 2016 年拟投资设立项目子公司的议案》、《关于对 重庆正信四联光伏有限公司追加投资的议案》；2016 年第九次临时股东大会审议通过《关于对外投资设 立下属公司的议案》；2016 年第十一次临时股东大会审议通过《关于对外投资设立下属子公司的议案》、 《关于拟收购陕西秦璞建设工程有限公司的议案》 ；2016 年第十二次临时股东大会《关于收购公司三 级控股子公司曲沃县正信光伏农业有限公司少数权益股东藤铁斌名下股权的议案》。报告期内公司对外 投资情况如下： 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 （1）、2016 年 3 月公司对合营公司重庆正信四联光伏有限公司追加投资 720 万元。 （2）、2016 年 3 月 14 日，我公司在云南省曲靖市设立全资子公司会泽康安电力科技有限公司，注 册资本 100 万元。 （3）、2016 年 3 月 14 日，我公司在内蒙古巴彦淖尔市成立了杭锦后旗正信电力科技有限公司，注 册资本 2,000 万元。 4、2016 年 3 月 25 日，我公司在安徽省阜阳市成立了阜阳市富捷电力工程有限公司，注册资本 500 万元。 5、2016 年 3 月 24 日，我公司在安徽省阜阳市成立了阜阳富捷农业科技有限公司，注册资本 100 万元。 6、2016 年 4 月 28 日，我公司在江苏省常州市成立了常州市弘和电力科技有限公司，注册资本 100 万元。 7、2016 年 4 月 12 日，我公司在荆州市成立了绿创农业科技（荆州市）有限公司，注册资本 100 万元。 8、2016 年 3 月 17 日，我公司在内蒙古准格尔旗成立了准格尔旗鸿辉电力科技有限公司，注册资本 100 万元。 9、2016 年 5 月 30 日，我公司在北京市与天津福盈弘科技发展有限公司合资成立了中福信盈（北京） 科技有限责任公司。本公司占 51%股权；天津福盈弘科技发展有限公司占 49%股权。注册资本 4,900 万 元。 10、2016 年 5 月 31 日，我公司在四川攀枝花成立了攀枝花茂吉电力科技有限公司，注册资本 100 万元。 11、2016 年 6 月 1 日，我公司在山东省潍坊市成立了诸城上电正信光电科技有限公司，注册资本 100 万元。 12、2016 年 1 月 14 日，我公司在内蒙古察哈尔右翼中旗科镇成立了内蒙古察右中旗正信光伏有限 公司，注册资本 100 万元。 13、2016 年 7 月 12 日，我公司在常州市金坛区成立了常州市常州市金坛区富捷新能源有限公司， 注册资本 100 万元。 14、2016 年 7 月 28 日，我公司在河北省康保县成立了康保县正晖电力科技有限公司，注册资本 100 万元。 15、2016 年 7 月 7 日，我公司在山东省即墨市成立了即墨伟裕电力科技有限公司，注册资本 100 万元。 16、2016 年 7 月 14 日，我公司在天津成立了天津上电日月电力科技有限公司，注册资本 100 万元。 17、2016 年 7 月 8 日，我公司在河北省石家庄新乐市成立了新乐市绿鸿新能源科技有限公司，注册 资本 100 万元。 18、2016 年 7 月 4 日，我公司在河北省石家庄市无极县成立了无极县万民电力科技有限公司，注册 资本 100 万元。 19、2016 年 8 月 22 日，我公司在陕西省渭南市富平县成立了富平县晶祥电力科技有限公司，注册 资本 100 万元。 20、2016 年 9 月 14 日，我公司在安徽阜阳成立了阜阳市颍州区谦多光伏发电有限公司，注册资本 100 万元。 21、2016 年 9 月 23 日，我公司在辽宁省朝阳市成立了朝阳市银河电力科技有限公司，注册资本 1,000 万元。 22、2016 年 9 月 2 日，我公司在江苏常州市金坛区与江苏常州市金坛区经济技术发展有限公司合资 成立了成立了常州市经发正信电力建设有限公司。本公司占 49%股权，江苏常州市金坛区经济技术发展 有限公司占 51%股权。注册资本 1,000 万元 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 23、2016 年 11 月经公司第一届董事会第十九次会议审议通过，以全资二级子公司嘉兴正信光伏科 技有限公司收购公司三级控股子公司曲沃县正信光伏农业有限公司少数权益股东滕铁斌名下 10%股权， 因滕铁斌并未对标的公司进行实缴注资，所以嘉兴正信以人民币 0 元收购滕铁斌先生名下 10%的股权。 此次交易不构成关联交易、且不构成重大资产重组。本次股权收购完成后，公司将间接持有曲沃正信100% 的股权，曲沃正信将成为公司的全资子公司，方便公司管理和决策，对公司持续经营能力及当期财务状 况不会产生不利影响。 24、2016 年 12 月 8 日，我公司在江苏省盐城市成立了滨海县诚捷新能源有限公司。，注册资本 100 万元。 25、经公司 2016 年第十一次临时股东大会审议通过，公司以自有资金 5 万元收购周学花、周学珍 持有的购陕西秦璞建设工程有限公司 100%股权。2016 年 11 月，完成本次股权转让的工商变更登记，陕 西秦璞建设工程有限公司纳入公司合并报表范围。本次收购有利于公司进一步拓展业务，对公司持续经 营能力及当期财务状况不会产生不利影响。 二、报告期内处置子公司情况 1、经公司第一届董事会第三次会议审议通过，2016 年 2 月我公司的子公司常州正信电力科技有限 公司向朱建云出售并转让常州正信电力科技有限公司认缴的金坛正德电力投资有限公司 500 万出资，占 注册资本 100%的股权，售价 86.1 万元。 2、经公司第一届董事会第十二次会议审议通过，2016 年 8 月将我公司子公司常州正信电力科技有 限公司持有的襄汾县正坤农业电力科技有限公司 70%股权以人民币 0 元转让给李志刚；子公司嘉兴正信 光伏科技有限公司将持有的山西澳坤正信光伏农业有限公司 70%股权以人民币 0 元分别转让给临汾市正 澳电力科技有限公司、冯强。因这 2 家公司截止 2016 年 8 月 19 日并未实际运营，股东也并未对其进行 实缴注资，经双方友好协商，转让价格为人民币 0 元 3、经公司第一届董事会第十七次会议审议通过，2016 年 9 月将我公司子公司常州市金坛区伟成电 力科技有限公司持有的阜阳市颍东区弘和电力科技有限公司 100%股权以人民币 1 元的价格转让给安徽 省东庆农业科技发展有限公司。因公司截止 2016 年 9 月 25 日并未实际运营，股东也并未对其进行实缴 注资，经双方友好协商，转让价格为人民币 1 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、国家产业政策的支持 太阳能作为可再生资源，国家将太阳能的开发利用作为优先发展的重点领域之一。国家发展和改革 委员会、科学技术部、商务部、工业和信息化部、知识产权局联合制定的《当前优先发展的高技术产业 化重点领域指南（2011年度）》，在其第六部分先进能源第78条太阳能中指出产业化重点：高效率、低 成本、新型太阳能光伏电池材料，太阳能电池制造技术及装备，中、高温太阳能发电技术与设备，数兆 瓦或数十兆瓦级大规模太阳能高温热发电系统，兆瓦级光伏太阳能并网发电系统，太阳能采暖系统与设 备，太阳能空调制冷系统与设备，太阳能与建筑一体化技术，薄膜太阳电池关键技术及装备，聚光、柔 性等新型太阳电池技术。 国务院发布的《关于促进光伏产业健康发展的若干意见》中提出：大力开拓分布式光伏发电市场， 巩固和拓展国际市场，积极开展国际合作，加强配套电网建设，完善光伏发电并网运行服务。 在国家政策支持及战略布局的刺激下，我国光伏行业将迎来迅速的发展时期。 2、能源危机及环境保护将为太阳能光伏行业发展提供良好契机 由于化石能源的有限性和过度开发，能源危机问题日趋严重，同时化石能源带来的环境污染问题日 益加剧，近几年，随着全球变暖、雾霾等环境问题出现，影响了人们的生活水平，世界各国高度关注低 碳经济的发展，可再生能源的开发利用已迫在眉睫。因此，化石能源储量的有限性及降低碳排放为可再 生能源的持续快速发展提供了良好的契机。 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 3、技术不断进步带来了原辅材料成本下降 随着太阳能光伏的快速发展，太阳能光伏行业的各种技术也取得显著提高，在提高光伏电池性能和 生产效率的同时也降低了生产成本。 首先是太阳能电池寿命的大幅提升。除各种客观因素外，太阳能电池及各种配件、安装组件的性能 都影响到太阳能电池寿命，经过几年的发展，太阳能电池、各种配件以及安装组件的性能已经明显改善， 高质量的太阳能电池使用寿命可达25年。其次是太阳能电池转换率的不断提高。影响太阳能组件发电率 的因素包括太阳能电池转换率、EVA胶膜透射率等，近几年来，晶硅电池的转换效率大幅提升，EVA胶膜 透射率也实现了大幅提升。第三是原材料消耗降低。产品设计能力、工艺技术、设备先进程度都影响单 位产品的原材料消耗，随着行业的发展与技术的进步，当前太阳能光伏行业的原材料消耗逐渐降低。随 着硅片切割技术的进步，硅片厚度及加工损耗均实现大幅降低。最后是技术进步推动生产效率提高。近 几年，随着太阳能光伏行业的设备自动化效率提高，生产效率也实现了大幅提升，从而降低了产品成本。 4、市场驱动优势 国际市场方面，随着我国对美韩多晶硅“双反”初裁、中欧光伏“双反”和解方案初步达成，国际贸易 摩擦对光伏行业的不利影响有所缓解。同时，我国能源局规划2020年国内实现100GW的光伏发电总装机 量，由此国内光伏市场将加速启动，产业发展政策支持和外部环境的不断改善，我国光伏产业整体发展 有望企稳回升，驱动产业的健康发展。 （四）竞争优势分析 经过多年的探索与发展，公司在太阳能光伏行业积累了丰富的经验，确立了较强的竞争优势。 1、产品质量优势 为追求卓越产品品质，公司引入了先进的自动化生产设备，建立了系统的质量管理体系，确保产品 质量。目前，公司取得了国内的金太阳质量认证；欧洲的TUV 质量认证；英国的MCS质量认证；日本的 JET质量认证；美洲的UL、ETL、CSA质量认证；澳大利亚的CEC质量认证以及全球通用的为CB质量认证。 取得了国内外市场销售的“通行证”。公司产品在行业内一直享有产品质量好、性能稳定的好评，得到了 客户的一致认可。2011年，公司在欧洲光伏产品质量评比（行业权威杂志PHOTON）排名中，晶体硅产 品质量第一；2016年4月，公司凭借光伏组件荣获“PVS莱茵之星2015组件发电量大奖”。 2、规模优势 太阳能光伏行业属于资金密集型、技术密集型产业，对资金占用较大。公司目前拥有全套自动化生 产线，年产能高达1GW。同时，产业链覆盖至下游光伏发电系统。随着公司的稳定发展，公司规模将进 一步扩大。公司雄厚的实力大大降低了资金流转风险，同时为公司的研发、生产、销售提供了有力的保 障，给客户带来了较强的信心，进一步提高了公司的市场竞争力。 3、品牌优势 公司生产的“ZNSHINE”品牌的太阳能光伏电池组件在行业内具有较高的知名度，特别是在西北地区 和华东地区具有较高的市场占有率；同时公司注册了“ZNSHINE”的德国商标。经过多年的经营发展，公 司产品品质和品牌得到了市场和客户的高度认可。公司还将利用现有优势，不断提升技术水平，提高产 品质量，积极拓宽销售渠道，进一步扩大品牌的影响力，更好地参与国内外市场的竞争，取得更大的市 场份额。 4、地域优势 在产业布局上，公司所在的江苏地区太阳能产业已经形成了一定的集聚态势，形成了配套齐全、各 具特色、规模产出的太阳能产业集群，交通便利，产品所需的原辅材料货源充足，公司与合作伙伴建立 了稳定的合作关系，共同应对市场竞争。 5、管理优势 经过多年的发展，公司管理层积累了丰富的太阳能光伏行业生产、管理、技术和营销经验，对行业 发展认识深刻，能够基于公司的实际情况、行业发展趋势和市场需求及时、高效地制定符合公司实际的 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 发展战略。此外，公司中高层管理人员多为创业团队成员，成员之间沟通顺畅、配合默契，对公司未来 发展有着共同的理念，形成了团结、高效、务实的经营管理理念。 （五）持续经营评价 公司所属行业为战略新兴行业，属于国家重点扶持的行业，公司的发展符合国家政策。 公司的业务、资产、人员、财务、机构等完全独立于控股股东，公司保持良好的独立自主经营能力 和面向市场的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定。 报告期内，公司不存在重大违法违规、营业收入低于100.00 万元、净资产为负、连续三个会计年度 亏损、债券违约及债务无法按期偿还、实际控制人失职或高级管理人员无法履职、拖久员工工资或无法 支付供应商货款、主要资质缺失或无法续期、无法获得主要生产经营要素的情况，公司未发生对持续经 营能力有重大不利影响的事项。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露（如有） 与资产冻结相关的诉讼情况： 1、明冠新材料股份有限公司（以下简称：明冠公司）诉公司买卖合同纠纷、公司诉明冠新材料股份 有限公司买卖合同纠纷 2016 年 7 月 29 日，明冠公司以公司提供了大批量的不合格产品为原因起诉公司，要求公司赔偿因产 品质量不合格造成的损失 48,000,000.00 元。公司不服江西省宜春市中级人民法院（2016）赣 09 民初 151 号民事裁定，向江西省高级人民法院提起上诉，认为本案由常州市金坛区人民法院审理。2016 年 12 月 6 日，经江西省高级人民法院民事裁定（赣民辖终 96 号），本案由江西省宜春市人民法院审理。 2016 年 8 月 16 日，因明冠公司未履行付款义务诉明冠，公司向江苏省常州市金坛区人民法院提起诉 讼，要求明冠公司支付拖欠的货款 55,349,778.69 元。2016 年 11 月 14 日江苏省常州市中级人民法院做 出民事裁定（（2016）苏 04 民辖终 447 号）：将本案应移送江西省宜春市中级人民法院审理。 截止至报告日，上述案件尚在审理中。 明冠公司向法院申请了财产保全，冻结公司账户资金 43,238,143.60 元，对公司的资金使用效率及日 常资金流转造成了一定不利影响，但不会对公司持续经营能力产生重大影响。 截止报告期内，公司未发生涉案金额达到公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上的重大诉讼。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、产业政策发生变化的风险 公司所属行业为太阳能行业，是国家重点扶持的行业。近两年，我国一系列促进光伏产业健康发展的 政策密集出台，包括《国务院关于促进光伏产业健康发展的若干意见》、《分布式发电管理暂行办法》、 《关于发挥价格杠杆作用促进光伏产业健康发展的通知》、《光伏制造行业规范条件》等政策相继出台实 施，产业发展环境逐步好转。此外，金融机构如银监会、国家开发银行等也在积极与行业主管部门合作， 根据《国务院关于促进光伏产业健康发展的若干意见》精神出台与太阳能产业相关的金融扶持政策。中欧 光伏贸易争端也在中央政府的高度重视下，通过“限量、限价”方式达成和解，为后续贸易纠纷的应对提供 借鉴。假设未来国家对太阳能行业的扶持力度有所减弱，如减少对光伏发电的补贴等，可能会对光伏行业 及公司的发展造成不利影响。 公司会持续关注国家针对太阳能产业发展推出了系列政策，同时进一步加大研发力度, 开发高效能组 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 件，提升光伏组件转换效率，降低光伏电站的建设运营成本，争取在十三五末达到煤电的发电成本，减少 未来政策变化对企业的不利影响。 2、公司所处行业产能过剩、竞争激烈、行业存在较大波动 目前世界经济复苏缓慢、国际贸易争端加剧，虽然我国光伏产业总体发展形势向好，产业规模平稳增 长，但由于闲置产能的复苏，国内行业将面临阶段性的市场供大于求的压力，加上欧美市场对进口中国光 伏组件产品的限制，国内光伏行业存在一定产能过剩的风险。随着竞争的加剧，光伏组件产品的毛利率有 可能面临下降，公司盈利能力也将受到一定的冲击。同时，行业产能过剩、竞争激烈、原材料价格波动较 大，导致行业存在较大的波动，对公司的稳定盈利产生一定的影响。 对此，公司将加大研发力度，进行产品和生产工艺创新，提升产品的科技含量及发电效率，以差异化 的策略打造公司的核心竞争力。 3、原材料价格波动的风险 公司主要原材料为晶硅电池片，包括多晶硅电池片和单晶硅电池片，晶硅电池片的价格波动幅度较大， 虽然公司根据订单安排采购并进行生产、销售，且公司订单自获取至发货周期一般不超过一个月，可以有 效降低原材料价格波动对公司净利润的影响，但若晶硅电池片短期内波动幅度过大，仍将对公司盈利水平 造成一定的影响。 对此，我司根据公司的生产模式，并及时的了解行情信息，依硅片价格波动对应电池片同步调整，以 公司合理的定价机制确保利润、增强公司的竞争力和销售。并将继续提高现有材料的利用效率，严格控制 生产成本，以减少原材料采购价格对公司的盈利影响 4、对外相互担保风险 截止报告期末，公司与江苏丰登作物保护股份有限公司（以下简称“丰登作物）的互保尚未解除。虽 然丰登作物资产状况及银行资信状况良好，但仍存在其财务状况发生不利变化，不能及时归还相应银行借 款的或有风险。如丰登作物到期未能履行或未能全部履行上述其借款债务，公司作为保证人存在承担上述 债务所连带的保证责任风险。 针对上述对外担保潜在风险，丰登作物主要股东纪立新、纪建新、潘宏、耿荣伟、江苏丰登投资有限 公司（以下合称“反担保人”）于 2016 年 3 月向正信光电签署《不可撤销反担保书》，无条件地向正信光 电提供持续的不可撤销反担保，在丰登作物未能按期履行支付义务，正信光电承担了保证责任后，反担保 人将足额向正信光电偿付正信光电根据《保证合同》向债权人支付的全部款项。 5、税收优惠政策变化的风险 公司经江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准为高新技术企业， 证书编号：GF201432001237，发证时间：2014 年 10 月 31 日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业 所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》等相关规定， 所得税税率减按 15%征收。高新技术企业满 3 年后需重新认证，如果公司未来不能被继续认定为高新技术 企业或相应的高新技术企业的税收优惠政策发生变化，将会对公司的盈利及现金流带来一定影响。 公司已经将相关材料上报相关部门办理高新技术企业的认证，目前正处于复审阶段。 6、应收账款坏账风险 截至报告期末，公司应收账款账面价值为 1,243,168,288.93 元。公司应收账款占资产总额的比例较高， 同时一年期内的应收账款占比较大，虽然公司客户均是资信状况好、实力较强的企业，但若宏观经济环境、 客户经营状况等发生不利变化，将导致公司面临坏账的风险。 对此公司会加强应收账款日常管理基础工作，严格控制所有应收账款到期日，对账龄时间长短分类， 按不同时间账龄实行不同管理方式，账龄长的要采取各种方式加速催款，争取早日收款。 （二）报告期内新增的风险因素 - 三、董事会对审计报告的说明 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 是 第五节、二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、（二） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、（五） 是否存在股权激励事项 是 第五节、二、（六） 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（七） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（八） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 江苏丰登作物 保护股份有限 公司 6,000,000.00 2015.02.03- 2017.07.19 保证 连带 是 否 江苏丰登作物 保护股份有限 公司 50,000,000.00 2015.04.08- 2017.07.19 保证 连带 是 否 江苏丰登作物 保护股份有限 公司 25,000,000.00 2016.05.26- 2017.5.26 保证 连带 是 否 盘锦泰合太阳 能电力开发有 限公司 52,731,000.00 2015.11.30-202 0.11.30 保证 连带 是 是 内蒙古蒙发电 力开发有限公 司（注 1） - 于 2015 年 8 月 13 日在乌拉特 中旗工商局办 理了股权出质 设立登记 质押 连带 是 是 德信泰和（山 420,200,000.00 2016.7.1- 保证 连带 是 否 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 东）股份有限 公司 2016.12.31，已 完结。 德信泰和（山 东）科技股份 有限公司 402,688,355.21 2016.11.25- 2025.11．25 保证 连带 是 否 总计 956,619,355.21 - - - - 注 1：为担保蒙发电力与内蒙古昌达能源科技有限公司签订的《代付款协议》、《水泉- 蒙发电力光伏电站 35KV 线路建设工程施工合同》项下债务的履行，正信光伏以其持有的蒙 发电力 51%的股权 153 万元质押给内蒙古昌达能源科技有限公司。 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 903,888,355.21 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 52,731,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 361,085,107.08 清偿情况： 1、对江苏丰登作物保护股份有限公司的担保尚在履行中。 2、盘锦泰合太阳能电力开发有限公司已纳入合并报表范围之内。为了避免同业竞争，防止同业竞争 可能给投资者及公司利益造成的损害，经公司第一届董事会第 8 次会议及 2016 年第 6 次临时股东大会审 议批准，正信光电与正信投资、盘锦泰合太阳能电力开发有限公司签署了盘锦泰合经营托管协议，将盘锦 泰合及屹成农业的股权及经营管理权托管给公司。 3、德信泰和（山东）科技股份有限公司为公司战略合作伙伴，对其 420,200,000.00 元的担保主债权 已履行完毕；对其 402,688,355.21 元的担保尚在履行中，本担保已根据《公司章程》及相关制度履行了内 部决策程序。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否 为挂 牌前 已清 理事 项 王桂奋 资金 关 联 方 资 金往来 -8,403,362.50 20,175,220.14 0 是 是 王迎春 资金 关 联 方 资 金往来 -738,542.22 2,492,433.02 0 是 是 仲正英 资金 关 联 方 资 金往来 -1,000,000.00 1,000,000.00 0 是 是 总计 -10,141,904.72 23,667,653.16 0 占用原因、归还及整改情况： 以上事项均为挂牌前清理事项，已清理完毕。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 150,000.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 355,100,000.00 128,489.85 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 18,701,001.00 总计 355,250,000.00 18,829,490.85 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 正信投资 为盘锦泰合太阳能电 力开发有限公司 100% 股权托管 50,000.00 是 正信投资 盘锦泰合太阳能电力 开发有限公司经营托 管 - 是 正信投资 盘锦屹成业盛农业开 发有限公司 100%股权 托管 50,000.00 是 正信投资 盘锦屹成业盛农业开 发有限公司经营托管 - 是 王桂奋、王迎春（注 1） 本公司作为被担保方 - 是 王桂奋、王迎春、江苏正晖照明 科技有限公司 本公司作为被担保方 - 是 江苏正晖照明科技有限公司（注 2） 本公司作为被担保方 - 是 重庆正信四联光伏有限公司 公司向关联方采购组 件 25,130,434.70 是 总计 - 25,230,434.70 - 注 1：公司实际控制人王迎春、王桂奋多次为公司向银行借款、融资提供连带责任担保， 未向公司收取担保费用。 注 2：公司关联方江苏正晖照明科技有限公司多次为公司银行借款提供最高额保证担 保，未向公司收取担保费用。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 一、公司与正信投资签订关于盘锦泰合太阳能电力开发有限公司、盘锦屹成业盛农业开发有限公司分 别签订的《100%股权托管协议》、《经营托管协议》事宜 正信投资决定将盘锦泰合太阳能电力开发有限公司（简称“盘锦泰合”）、盘锦屹成业盛农业开发有限 公司（简称“屹成农业”）委托正信光电管理。经公司第一届董事会第 8 次会议及 2016 年第 6 次临时股东 大会审议批准，正信光电与正信投资、盘锦泰合、屹成农业签署了盘锦泰合经营托管协议和屹成农业经营 托管协议，将盘锦泰合及屹成农业的股权及经营管理权托管给公司。 上述股权托管协议和经营托管协议的签署，有效避免了同业竞争，防止同业竞争可能给投资者及公司 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 利益造成的损害。 二、报告期内关联方为公司提供担保事宜 报告期内，公司控股股东、实际控制人等关联方为公司在银行的借款提供连带责任担保，未向公司收 取担保费用，有利于提升公司的资信能力，拓宽融资渠道，不会对公司的生产经营产生影响，不会损害公 司股东，特别是中小股东的合法权益。 三、本期发生的公司向关联方采购组件 报告期内，因公司业务需要，公司向关联方重庆正信四联光伏有限公司采购组件，价格公允，不存在 损害公司、关联方、非关联股东利益的情形，不会对公司产生不利影响，有利于公司发展，对公司整体经 营活动有积极的促进作用。公司持有重庆正信四联光伏有限公司 50%股权，公司董事长王桂奋为重庆四 联董事长，公司监事訾玲玲担任重庆四联董事，公司监事仲云、殷泉担任重庆四联监事。 （五）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 一、出售 经公司第一届董事会第三次会议审议通过，2016 年 2 月我公司的子公司常州正信电力科技有限公司 向朱建云出售并转让常州正信电力科技有限公司认缴的金坛正德电力投资有限公司 500 万出资，占注册资 本 100%的股权，售价 86.1 万元。 二、收购资产 经公司 2016 年第十一次临时股东大会审议通过，公司以自有资金 5 万元收购周学花、周学珍持有的 购陕西秦璞建设工程有限公司 100%股权。2016 年 11 月，完成本次股权转让的工商变更登记，陕西秦璞 建设工程有限公司纳入公司合并报表范围。本次收购有利于公司进一步拓展业务，对公司持续经营能力及 当期财务状况不会产生不利影响。 三、对外投资 经公司第一届董事会第六次会议审议通过《关于 2016 年拟投资设立项目子公司的议案》、《关于对重 庆正信四联光伏有限公司追加投资的议案》、2016 年第九次临时股东大会审议通过《关于对外投资设立下 属公司的议案》、2016 年第十一次临时股东大会审议通过的《关于对外投资设立下属子公司的议案》、2016 年第十二次临时股东大会《关于收购公司三级控股子公司曲沃县正信光伏农业有限公司少数权益股东藤铁 斌名下股权的议案》，报告期内公司对外投资情况如下： 1、2016 年 3 月公司对合营公司重庆正信四联光伏有限公司追加投资 720 万元。 2、2016 年 3 月 14 日，我公司在云南省曲靖市设立全资子公司会泽康安电力科技有限公司，注册资 本 100 万元。 3、2016 年 3 月 14 日，我公司在内蒙古巴彦淖尔市成立了杭锦后旗正信电力科技有限公司，注册资 本 2,000 万元。 4、2016 年 3 月 25 日，我公司在安徽省阜阳市成立了阜阳市富捷电力工程有限公司，注册资本 500 万元。 5、2016 年 3 月 24 日，我公司在安徽省阜阳市成立了阜阳富捷农业科技有限公司，注册资本 100 万 元。 6、2016 年 4 月 28 日，我公司在江苏省常州市成立了常州市弘和电力科技有限公司，注册资本 100 万元。 7、2016 年 4 月 12 日，我公司在荆州市成立了绿创农业科技（荆州市）有限公司，注册资本 100 万 元。 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 8、2016 年 3 月 17 日，我公司在内蒙古准格尔旗成立了准格尔旗鸿辉电力科技有限公司，注册资本 100 万元。 9、2016 年 5 月 30 日，我公司在北京市与天津福盈弘科技发展有限公司合资成立了中福信盈（北京） 科技有限责任公司。本公司占 51%股权；天津福盈弘科技发展有限公司占 49%股权。注册资本 4,900 万元。 10、2016 年 5 月 31 日，我公司在四川攀枝花成立了攀枝花茂吉电力科技有限公司，注册资本 100 万 元。 11、2016 年 6 月 1 日，我公司在山东省潍坊市成立了诸城上电正信光电科技有限公司，注册资本 100 万元。 12、2016 年 1 月 14 日，我公司在内蒙古察哈尔右翼中旗科镇成立了内蒙古察右中旗正信光伏有限公 司，注册资本 100 万元。 13、2016 年 7 月 12 日，我公司在常州市金坛区成立了常州市常州市金坛区富捷新能源有限公司，注 册资本 100 万元。 14、2016 年 7 月 28 日，我公司在河北省康保县成立了康保县正晖电力科技有限公司，注册资本 100 万元。 15、2016 年 7 月 7 日，我公司在山东省即墨市成立了即墨伟裕电力科技有限公司，注册资本 100 万 元。 16、2016 年 7 月 14 日，我公司在天津成立了天津上电日月电力科技有限公司，注册资本 100 万元。 17、2016 年 7 月 8 日，我公司在河北省石家庄新乐市成立了新乐市绿鸿新能源科技有限公司，注册 资本 100 万元。 18、2016 年 7 月 4 日，我公司在河北省石家庄市无极县成立了无极县万民电力科技有限公司，注册 资本 100 万元。 19、2016 年 8 月 22 日，我公司在陕西省渭南市富平县成立了富平县晶祥电力科技有限公司，注册资 本 100 万元。 20、2016 年 9 月 14 日，我公司在安徽阜阳成立了阜阳市颍州区谦多光伏发电有限公司，注册资本 100 万元。 21、2016 年 9 月 23 日，我公司在辽宁省朝阳市成立了朝阳市银河电力科技有限公司，注册资本 1,000 万元。 22、2016 年 9 月 2 日，我公司在江苏常州市金坛区与江苏常州市金坛区经济技术发展有限公司合资 成立了成立了常州市经发正信电力建设有限公司。本公司占 49%股权，江苏常州市金坛区经济技术发展有 限公司占 51%股权。注册资本 1,000 万元 23、2016 年 11 月经公司第一届董事会第十九次会议审议通过，以全资二级子公司嘉兴正信光伏科技 有限公司收购公司三级控股子公司曲沃县正信光伏农业有限公司少数权益股东滕铁斌名下 10%股权，因滕 铁斌并未对标的公司进行实缴注资，所以嘉兴正信以人民币 0 元收购滕铁斌先生名下 10%的股权。此次 交易不构成关联交易、且不构成重大资产重组。本次股权收购完成后，公司将间接持有曲沃正信 100%的 股权，曲沃正信将成为公司的全资子公司，方便公司管理和决策，对公司持续经营能力及当期财务状况不 会产生不利影响。 24、2016 年 12 月 8 日，我公司在江苏省盐城市成立了滨海县诚捷新能源有限公司。，注册资本 100 万元。 上述已成立、拟成立子的公司以及收购等对外投资事项符合公司业务战略布局，有利于公司抢占电站 所需优质资源，扩大业务规模。 （六）股权激励计划在本年度的具体实施情况 2016 年 1 月 30 日公司经董事会会议审议及 2016 年 2 月 15 日经公司股东大会会议审议通过，采用 向特定对象非公开发行的方式，以每股面值人民币 1.00 元的价格向常州信邦投资合伙企业（有限合伙） 和常州众意诚投资合伙企业（有限合伙）定向增发了 12,612,903 股人民币普通股（A 股）。此次发行已于 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 2016 年 2 月 18 日完成工商登记。本次定增对象常州信邦投资合伙企业（有限合伙）和常州众意诚投资合 伙企业（有限合伙）所有合伙人均为正信光电科技股份有限公司中层管理人员及员工，共 77 人。本次定 向发行目的主要为了促进公司建立、健全激励约束机制，充分调动公司中层管理人员及员工的积极性，有 效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展。 2016 年 2 月，本集团作为股权激励的持股平台常州信邦投资合伙企业（有限合伙）（其合伙人均为本 集团员工）及常州众意诚投资合伙企业（有限合伙）（其合伙人均为本集团员工）对本公司进行出资，常 州信邦投资合伙企业（有限合伙）以 1.24 元/股认购 4,346,774 股，常州众意诚投资合伙企业（有限合伙） 以 1.24 元/股认购 8,266,129 股，同月有外部股东对本公司进行投资，平均外部股东投资的每股单价 为 4.03 元/股。上述行为为股份支付，将持股平台购买的 12,612,903 股对应的购买差价 12,612,903* （4.03-1.24）=35,189,999.37 元借计管理费用，贷记资本公积。 （七）承诺事项的履行情况 1、挂牌时公司董事、监事、高级管理人员、公司 5%股权以上股东、实际控制人、公司主体就减少并 规范关联交易出具了《关于减少并规范关联交易的承诺函》，截至本报告出具日相关承诺方严格准守承诺 内容，未发生违背承诺事项。 2、挂牌时公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、公司实际控制人就避免同业竞争出具《关于 避免同业竞争的承诺书》，截至本报告出具日相关承诺方严格准守承诺内容，未发生违背承诺事项。 3、公司控股股东常州市金坛区正信投资有限公司为避免及清理其与本公司同业竞争关系，正信投资 作出承诺：盘锦泰合的太阳能电池板销售仅用于盘锦项目的太阳能电站项目建设，不对盘锦项目以外的其 他任何公司销售太阳能电池板。承诺自盘锦泰合 5.98MW 发电系统和 4MW 发电系统建成并网发电并且盘 锦泰合股权可依法转让状态之日起之日起，常州市金坛区正信投资有限公司将在 3 个月内将盘锦泰合、屹 成农业之全部股权以本公司与正信光电协商确定的合理价格依法出售给正信光电或以其他合法的方式注 入正信光电。如未能注入正信光电，本公司承诺将盘锦泰合、屹成农业之全部股权转让给无关联的第三方。 该承诺已于 2016 年 5 月履行完毕:通过将盘锦泰合、屹成农业的 100%股权以及经营权托管于公司主体正 信光电的方式避免同业竞争。截至本报告出具日相关承诺方严格准守承诺内容，未发生违背承诺事项。 4、为了更好地维护中小股东的利益，公司控股股东正信投资，实际控制人王桂奋、王迎春于 2016 年 4 月分别出具了《关于不存在占用正信光电科技股份有限公司资金、资产或其他资源的承诺函》,确认 截至承诺函出具日，不存在以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或其他任何方式占用正信光电资金、 资产或其他资源的情形；承诺今后亦不利用本人对正信光电的控制地位占用正信光电的资金、资产或其他 资源。如违反上述承诺函占用正信光电的资金、资产或其他资源，而给正信光电及其他股东造成损失的， 由本人承担赔偿责任。截至本报告出具日相关承诺方严格准守承诺内容，未发生违背承诺事项。 在报告期内相关承诺方严格准守承诺内容，未发现有违背承诺事项。 （八）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 435,494,172.25 11.31% 银行承兑、保函保证金 货币资金 冻结 43,238,143.60 1.12% 法院冻结 固定资产 抵押 173,261,317.73 4.50% 银行借款、融资租赁抵押 无形资产 抵押 14,507,609.58 0.38% 土地借款抵押 总计 666,501,243.16 17.30% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0 35,298,928 35,298,928 6.44 其中：控股股东、实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 500,000,000 100 12,612,903 512,612,903 93.56 其中：控股股东、实际控制人 463,740,000 92.75 0 463,740,000 84.64 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 500,000,000 - 47,911,831 547,911,831 - 普通股股东人数 14 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 常州市金坛区 正信投资有限 公司 261,221,970 0 261,221,970 47.676% 261,221,970 0 2 中国正信新能 源科技有限公 司 202,518,030 0 202,518,030 36.962% 202,518,030 0 3 江苏中科沙钢 创业投资有限 公司 25,900,000 0 25,900,000 4.727% 25,900,000 0 4 富舜资产管理 （上海）有限 公司－富舜投 资－畅享 3 号 基金 0 15,044,143 15,044,143 2.746% 0 15,044,143 5 富舜资产管理 （上海）有限 公司-富舜投 资－畅享1号 基金 0 12,500,000 12,500,000 2.281% 0 12,500,000 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 6 天津和聚股权 投资合伙企业 （有限合伙） 10,360,000 0 10,360,000 1.891% 10,360,000 0 7 常州众意诚投 资合伙企业 （有限合伙） 0 8,266,129 8,266,129 1.509% 8,266,129 0 8 常州信邦投资 合伙企业（有 限合伙） 0 4,346,774 4,346,774 0.793% 4,346,774 0 9 张家港保税区 千德投资有限 公司 0 2,477,500 2,477,500 0.452% 0 2,477,500 10 北京飞鸿达创 业投资中心 （有限合伙） 0 2,264,285 2,264,285 0.413% 0 2,264,285 合计 500,000,000 44,898,831 544,898,831 99.45% 512,612,903 32,285,928 前十名股东间相互关系说明： 常州市金坛区正信投资有限公司和中国正信新能源科技有限公司均受同一控制人控制；富舜资产管理 （上海）有限公司-富舜投资-畅享 1 号基金和富舜资产管理（上海）有限公司-富舜投资-畅享 3 号均为富舜资 产管理（上海）有限公司所管理的契约型基金；江苏中科沙钢创业投资有限公司、张家港保税区千德投资有 限公司均受同一控制人控制；常州信邦投资合伙企业（有限合伙）和常州众意诚投资合伙企业（有限合伙） 为正信光电员工持股平台，其合伙人均为正信光电或其子公司员工。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 正信投资持有公司 47.676%的股权，为公司控股股东。正信投资成立于 2011 年 04 月 08 日，注册地 址为常州市金坛区直溪镇工业集中区兴业大道 88 号，统一社会信用代码为 913204135725795053，注册资 本 20,000 万元，法人为王桂奋，主要从事实业投资，投资咨询、企业管理服务，会议展览服务、工程技 术服务。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 正信光电董事长、总经理王桂奋和其子王迎春于 2012 年 9 月 8 日签订的《一致行动人协议》，二人为 一致行动人关系；正信光电董事长、总经理王桂奋和其子王迎春分别持有公司控股股东正信投资 99%、1% 股权，王桂奋为正信投资执行董事，王迎春任正信投资副经理；同时王桂奋持有正信光电第二大股东中国 正信新能源科技有限公司 100%的股权，为中国正信新能源科技有限公司董事。王桂奋、王迎春父子二人 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 通过正信投资、中国正信新能源科技有限公司合计间接控制公司 84.6384%的股份，对公司股东大会决议 有重大影响。因此，公司实际控制人为王桂奋和王迎春二人。 王桂奋先生，1954 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历、高级经济师。曾任金坛 市正信玻璃灯饰有限公司董事长；中山（广州正信灯饰）电器有限公司董事长。2006 年至 2015 年 11 月 任正信有限董事长。2015 年 11 月起任股份公司董事长、总经理。 王迎春先生，1979 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、高级经济师。2002 年-2004 年任南京熊猫电子股份有限公司工程师；2004 年-2008 年任广东省中山正信灯饰电器有限公司总经理； 2011 年 10 月-2015 年 11 月任正信光伏有限公司董事；2011 年 11 月-2015 年 11 月任正信光伏有限公司总 经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 - - - - - -- - - （二）股东情况（不同批次分别列示，整张表格可复制自行添加） 单位：股 证券代码 证券简称 股东人数 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股 息率% 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - - - - - （四）回购情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例% 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例% 有效期间 - - - - - 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况（如有）： 无 公开发行债券的特殊披露要求（如有）： 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 短期借款 江南农商行金坛 支行 25,500,000.00 0.06720 2016.5.11-2017.5.11 否 短期借款 江南农商行金坛 支行 37,800,000.00 0.06180 2016.7.19-2017.7.19 否 短期借款 江南农商行金坛 支行 31,000,000.00 0.06180 2016.7.21-2017.7.19 否 短期借款 江南农商行金坛 支行 20,000,000.00 0.06180 2016.8.2-2017.8.2 否 短期借款 江南农商行金坛 支行 50,000,000.00 0.06180 2016.8.18-2017.7.19 否 短期借款 江南农商行金坛 支行 30,000,000.00 0.06720 2016.5.5-2017.5.5 否 短期借款 江南农商行金坛 支行 5,700,000.00 0.06180 2016.7.21-2017.7.19 否 短期借款 工行金坛支行 20,000,000.00 0.04350 2016.11.7-2017.5.5 否 合计 220,000,000.00 违约情况（如有）： 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王桂奋 董事长兼总经理 男 63 高中学历 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 王金华 董事兼副总经理 男 69 高中学历 2015 年 11 月至 2017 年 3 月 是 王美华 董事 女 54 - 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 王贵锁 董事 男 65 - 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 仲正英 董事 女 63 - 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 徐宏斌 董事 男 49 博士研究生 2016 年 2 月至 2018 年 11 月 否 周楠 董事 女 37 本科学历 2016 年 2 月至 2018 年 11 月 否 钱正 董事 男 60 大专学历 2016 年 2 月至 2018 年 11 月 否 金张育 董事 男 35 本科学历 2016 年 2 月至 2018 年 11 月 否 潘宗泽 股东代表监事 男 69 大专学历 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 仲云 股东代表监事 男 35 大专学历 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 殷泉 股东代表监事 男 38 大专学历 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 訾玲玲 职工代表监事 女 37 大专学历 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 刘芳 职工代表监事 女 32 大专学历 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 王传邦 副总经理 男 51 专科学历 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 李倩 副总经理 女 35 硕士学位 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 郑良宏 财务总监 男 43 硕士学位 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 蒋全志 董事会秘书 男 35 本科学历 2016 年 12 月至 2018 年 11 月 是 董事会人数：9 监事会人数：5 高级管理人员人数：6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长兼总经理王桂奋为公司的控股股东和实际控制人，董事仲正英为王桂奋配偶，董事王贵锁、王美华与王桂奋分 别系兄弟、兄妹关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股票 期权数量 王桂奋 董事长兼总经理 0 0 0 0.00% 0 王金华 董事兼副总经理 0 0 0 0.00% 0 王美华 董事 0 0 0 0.00% 0 王贵锁 董事 0 0 0 0.00% 0 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 仲正英 董事 0 0 0 0.00% 0 徐宏斌 董事 0 0 0 0.00% 0 周楠 董事 0 0 0 0.00% 0 钱正 董事 0 0 0 0.00% 0 金张育 董事 0 0 0 0.00% 0 潘宗泽 股东代表监事 0 0 0 0.00% 0 仲云 股东代表监事 0 0 0 0.00% 0 殷泉 股东代表监事 0 0 0 0.00% 0 訾玲玲 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 刘芳 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 王传邦 副总经理 0 0 0 0.00% 0 李倩 副总经理 0 0 0 0.00% 0 郑良宏 财务总监 0 0 0 0.00% 0 蒋全志 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 徐宏斌 无 新任 董事 选举 周楠 无 新任 董事 选举 钱正 无 新任 董事 选举 金张育 无 新任 董事 选举 张金春 常务副总经理 离任 无 辞职 胡桂所 副总经理 离任 无 辞职 邹立渊 董事会秘书 离任 无 辞职 蒋全志 无 新任 董事会秘书 新聘 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、徐宏斌先生，1968 年 1 月出生，中国国籍，无境外永居居留权，博士研究生。曾任金坛市金蝉编 织有限公司担任总经理；盘固水泥集团有限公司副总经理；连云港盘固化工有限公司董事长。现任金坛市 企业发展研究会会长；2016 年 2 月至今担任公司董事。 2、周楠女士，1980 年 3 月出生，中国国籍，无境外永居居留权，本科学历。曾在交通银行 上海分行、招商基金、海富通基金。现任富舜投资执行董事、总经理；2016 年 2 月至今担任公 司董事。 3、钱正先生， 1957 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级经济师， 中共党员。现任江苏沙钢集团董事局董事、总裁助理、主席办公室主任，江苏沙钢集团有限公司 监事会主席，中科招商投资管理集团股份有限公司董事，江苏沙钢股份有限公司董事，道通期货 经纪有限公司董事，苏州硒谷科技有限公司董事。2016 年 2 月至今担任公司董事。 4、金张育先生，1982 年 12 月出生，中国国籍，无境外永居就留权，本科学历。曾任北京 和君咨询有限公司董事长助理、投资经理、无锡翔升医疗设备有限公司常务副总经理、赛伯乐中 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 国成长基金副总裁、和君集团有限公司资深合伙人。现任深圳和君正德资产管理有限公司董事长、 天津和聚股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表；2016年2月至今担任公司董事。 5、蒋全志先生，1981 年 12 月出生，中国国籍，无境外永居就留权，本科学历。曾任广西 明利集团有限公司董事会秘书；广西柳工机械股份有限公司投资者关系管理；润谷东方（北京） 国际投资有限责任公司投资发展部总经理；广西新影响华文文化创意股份有限公司董事会秘书。 2016 年 12 月起担任公司董事会秘书，持有上交所董事会秘书资格证书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 530 510 研发人员 81 78 营销人员 16 35 管理人员 44 41 财务人员 18 19 其他 40 62 员工总计 729 745 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 2 硕士 3 10 本科 54 71 专科 169 174 专科以下 503 488 员工总计 729 745 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期初，公司有员工729 人，报告期内，公司通过多渠道人才引进措施，广纳英才，有效提升了高 层管理团队的综合实力。报告期末，共有员工745人，较期初有少量增加，变动主要来自于营销人员。 在员工培训方面，公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列培训计划与人才培育项目， 帮助新员工了解公司概况，学习公司规章制度，熟悉业务知识和工作流程，不断提高公司员工的整体素质， 以实现公司与员工的双赢共进。。 员工薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，公司按照员工的月薪一定比例缴纳员工的社会保险 和公积金。 报告期内，公司没有需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 7 11 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司未认定新核心员工。 报告期内，公司减少1 名核心技术人员张金春，新增5名核心技术人员：杜东亚、孟凡魁、岳耀新、赵 明、李文。新增核心技术人员的基本情况如下： 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 1、杜东亚，男，1980年12月生，中国国籍，无境外永久居留权, 硕士学历。曾任欧贝黎新能源电力股 份有限公司的总经理职位；2016年5月至今就职于正信光电科技股份有限公司，现任董事长助理。 2、孟凡魁，男，1966年10月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。曾任晶科电力科技有限公 司工程总监，2016年5月就职于正信光电科技股份有限公司，现任清洁能源中心工程项目总经理。 3、岳耀新，男，1982年10月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。曾在晶科电力有限公司任 技术经理，2016年6月就职于正信光电科技股份有限公司，现任清洁能源中心技术质量副总监。 4、赵明，男，1990年4月生，中国国籍，无境外永久居留权, 硕士学历。曾在常州天合光能有限公司 任光伏系统工程师，2016年6月就职于正信光电科技股份有限公司，现任清洁能源中心光伏系统工程师。 5、李文，男，1973年8月生，中国国籍，无境外永久居留权。曾在北京天润新能投资有限公司任项目 经理，2016年7月就职于正信光电科技股份有限公司，现任清洁能源中心工程项目经理。 以上核心技术人员认定有利于提升公司的科技研发水平，提高公司的核心竞争力。 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，修订并不断完善相关内部管理制度。公司依据《公 司法》和《公司章程》的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡为 特征的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项 法律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易决策制度》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用制度》、《信息披 露管理制度》、《投资者关系管理制度》等内部管理制度，保证公司运作规范化、制度化；公司的重大事 项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》相关规定，并严格参照执行，同时制定了《关联交易决 策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理办法》等一系列与财务管理、风险 控制相关的内部管理制度，公司的治理制度和机制，能够保证全体股东的知情权、参与权、质询权和表决 权等权利，公司以最大限度地保证股东权益，确保全体股东享有合法权利及平等地位。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司全部重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》 及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司经股东大会审议，共修改4次公司章程，具体修改情况如下： （1）经公司第一届董事会第三次会议及2016年第一次临时股东大会审议通过，2015年12月11日，正信 光电与富舜资产签署了《正信光电科技股份有限公司股票发行认购协议》，约定由富舜资产以其持有的正 信光电的债权认购正信光电发行的12,500,000股股票，每股价格为4元，增发完成后，公司注册资本增加至 人民币53,283.4643万元。2016年2月2日，公司签署了章程修正案，对《公司章程》作出了相应修改。 （2）经公司第一届董事会第四次会议及2016 年第二次临时股东大会审议通过，2016年1月11日，正信 光电与飞鸿达签署了《正信光电科技股份有限公司股票发行认购协议》，约定由飞鸿达以现金方式认购正 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 信光电发行的2,464,285股股票，每股价格为4.2元，增发完成后，公司注册资本增加至人民币535,298,928.00 万元。2016年2月5日，公司签署了章程修正案，对《公司章程》作出了相应修改。 （3）经公司第一届董事会第五次会议及2016 年第三次临时股东大会审议通过，2016年1月12日，正信 光电分别与信邦投资、众意诚投资签署了《正信光电科技股份有限公司股票发行认购协议》，约定由信邦 投资、众意诚投资认购正信光电发行的12,612,903股股票，每股价格为1.24元，增发完成后，公司注册资本 增加至人民币547,911,831.00万元。2016年2月15日，公司签署了章程修正案，对《公司章程》作出了相应 修改。 （4）经公司第一届董事会第六次会议及2016 年第四次临时股东大会审议通过，公司董事会人数由5 人增至9人，2016年2月23日，公司签署了章程修正案，对《公司章程》作出了相应修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 17 审议公司年度报告及财务决算报告，向特定对象 非公开发行股票，增补董事，修改公司章程，高 级管理人员聘任，关联交易，设立子公司，申请 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让，盘锦泰合、盘锦屹成股权和经营权托管， 收购陕西秦璞建设工程有限公司，股票发行方 案，制定《募集资金管理》等事项。 监事会 3 审议公司年度报告、年度财务决算报告、年度财 务预算报告、关联交易、半年报等事项。 股东大会 14 审议公司年度报告及财务决算报告，向特定对象 非公开发行股票，增补董事，修改公司章程，高 级管理人员聘任，关联交易，设立子公司，申请 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让，盘锦泰合、盘锦屹成股权和经营权托管， 收购陕西秦璞建设工程有限公司，股票发行方 案，制定《募集资金管理制度》等事项。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责 和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等制度规范治理公司，公司股东大会、董事会、 监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求， 履行各自的权利和义务。 （四）投资者关系管理情况 公司的《公司章程》和《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定。董事 会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公 司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协调和组织 公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料， 并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。挂牌公司应在全国股份 转让系统公司要求的平台披露信息。公司及其董事、监事、高级管理人员应当保证信息披露的内容真实、 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务和机构拥有独立性，具有面向市场独立经营的能力。具体情况如下： （一）业务独立性 公司具有完整独立的业务运作系统，业务完全独立与控股股东，拥有独立完整的供应、生产、销售系 统，独立开展业务，不依赖于股东及其他关联方。 （二）资产独立性 公司拥有独立的经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统及配套设施、土地使用权、 房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统。 （三）人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超 越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理 人员专职在公司工作并领取报酬。 公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司员工的劳动、 人事、工资报酬以及相应的社会保障完全 独立管理。 （四）财务独立性 公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，不存 在控股股东干预公司决策和资金使用情况。公司独立开设银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义 务，不存在与控股股东共用银行账户的情况，也不存在将资金存入控股股东的财务公司或结算中心账户的 情况。 （五）机构独立性 根据《公司章程》，公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构独立运作，不存在控股股东 与各职能部门之间的从属关系。公司建立了较为完善的组织结构，拥有完整的采购、销售和生产系统，各 部门形成有机的整体。 综上，公司自主经营，业务独立，不存在依赖于股东或相关关联方的情况，保持充分的独立性。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机制。《正信光电科技股份有限公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》等规章制度，明 确了决策、执行、监督等方面的职责权限，进而形成了科学有效的职责分工和制衡机制。报告期内未发现 上述内部管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生应当披露年度报告重大差错。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》，为保证公司年度报告及信息披露 的准确性，公司将建立《年度报告重大差错责任追究制度》并提交第一届董事会第二十一会议审议，《年 度报告重大差错责任追究制度》具体内容详见2017年4月27日披露的公司公告（公告编号：2017-015）。 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字（2017）第 320ZB0096 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 戴玉平、蔡学雷 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2017)第 320ZB0096 号 正信光电科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的正信光电科技股份有限公司（以下简称正信光电公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是正信光电公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，正信光电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了正信光电公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合 并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 戴玉平 蔡学雷 中国·北京 二Ｏ一七年四 月二十五日 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 500,128,953.27 432,029,192.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 428,824,685.20 22,750,000.00 应收账款 五、3 1,243,168,288.93 1,583,757,516.52 预付款项 五、4 41,479,502.62 88,824,018.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 237,684,976.66 178,230,230.81 买入返售金融资产 存货 五、6 226,080,759.63 194,831,375.20 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 47,738,672.29 4,647,573.04 流动资产合计 2,725,105,838.60 2,505,069,906.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、8 14,820,000.00 15,020,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、9 43,769,876.13 21,876,999.01 投资性房地产 固定资产 五、10 575,020,841.63 191,474,952.25 在建工程 五、11 120,308,352.83 130,072,771.64 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 油气资产 无形资产 五、12 18,707,511.74 24,560,484.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、13 5,885,123.10 10,579,453.06 递延所得税资产 五、14 67,363,886.12 36,708,102.97 其他非流动资产 五、15 280,629,226.49 12,287,282.69 非流动资产合计 1,126,504,818.04 442,580,046.04 资产总计 3,851,610,656.64 2,947,649,952.33 流动负债： 短期借款 五、16 220,000,000.00 192,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、17 560,039,069.63 522,283,808.99 应付账款 五、18 576,030,226.25 763,903,170.36 预收款项 五、19 208,878,813.63 146,852,498.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、20 4,868,039.26 4,961,189.52 应交税费 五、21 194,546,103.26 111,890,711.71 应付利息 五、22 1,919,868.83 344,058.00 应付股利 其他应付款 五、23 809,177,211.72 332,590,000.46 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 五、24 16,917,272.38 2,463,531.00 其他流动负债 流动负债合计 2,592,376,604.96 2,077,788,968.89 非流动负债： 长期借款 1,087,355.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、25 53,364,872.00 40,000,000.00 长期应付职工薪酬 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 专项应付款 预计负债 递延收益 五、26 6,742,148.03 递延所得税负债 其他非流动负债 五、27 8,058,535.38 8,479,759.48 非流动负债合计 68,165,555.41 49,567,114.48 负债合计 2,660,542,160.37 2,127,356,083.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、28 547,911,831.00 500,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、29 300,311,609.54 180,156,441.17 减：库存股 其他综合收益 五、30 5,936,815.19 2,523,029.88 专项储备 盈余公积 五、31 44,461,174.43 16,699,800.35 一般风险准备 未分配利润 五、32 295,091,025.61 125,814,120.85 归属于母公司所有者权益合计 1,193,712,455.77 825,193,392.25 少数股东权益 -2,643,959.50 -4,899,523.29 所有者权益合计 1,191,068,496.27 820,293,868.96 负债和所有者权益总计 3,851,610,656.64 2,947,649,952.33 法定代表人：__王桂奋__ 主管会计工作负责人：__ 郑良宏 __ 会计机构负责人：__吴丽芹___ 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 478,941,203.61 427,725,381.97 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 423,824,685.20 22,750,000.00 应收账款 五、3 1,340,714,840.67 1,481,986,882.64 预付款项 五、4 39,979,647.23 81,128,654.88 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 594,434,196.79 100,157,770.20 存货 五、6 224,963,118.51 193,818,021.47 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 47,547,733.81 4,019,026.10 流动资产合计 3,150,405,425.82 2,311,585,737.26 非流动资产： 可供出售金融资产 五、8 14,820,000.00 15,020,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、9 258,876,265.15 173,641,428.53 投资性房地产 固定资产 五、10 200,777,966.11 180,363,462.14 在建工程 五、11 9,014,884.35 7,782,548.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、12 18,707,511.74 24,536,040.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、13 1,994,213.85 808,358.94 递延所得税资产 五、14 38,335,784.19 35,067,893.95 其他非流动资产 五、15 14,930,573.07 非流动资产合计 557,457,198.46 437,219,732.14 资产总计 3,707,862,624.28 2,748,805,469.40 流动负债： 短期借款 五、16 220,000,000.00 192,500,000.00 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、17 560,039,069.63 522,283,808.99 应付账款 五、18 405,356,317.85 563,309,341.23 预收款项 五、19 240,433,768.73 223,771,894.95 应付职工薪酬 五、20 4,868,039.26 4,388,189.52 应交税费 五、21 194,494,232.12 113,548,038.12 应付利息 五、22 1,919,868.83 344,058.00 应付股利 其他应付款 五、23 748,494,568.55 279,825,934.40 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 五、24 7,969,284.00 其他流动负债 流动负债合计 2,383,575,148.97 1,899,971,265.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、25 23,401,607.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、26 6,742,148.03 递延所得税负债 其他非流动负债 五、27 8,058,535.38 8,479,759.48 非流动负债合计 38,202,290.41 8,479,759.48 负债合计 2,421,777,439.38 1,908,451,024.69 所有者权益： 股本 五、28 547,911,831.00 500,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、29 293,561,609.54 173,356,441.17 减：库存股 其他综合收益 五、30 专项储备 盈余公积 五、31 44,461,174.43 16,699,800.35 未分配利润 五、32 400,150,569.93 150,298,203.19 所有者权益合计 1,286,085,184.90 840,354,444.71 负债和所有者权益合计 3,707,862,624.28 2,748,805,469.40 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,296,443,501.06 2,715,300,298.88 其中：营业收入 五、33 2,296,443,501.06 2,715,300,298.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,108,943,726.96 2,484,754,987.29 其中：营业成本 五、33 1,814,182,434.97 2,215,699,359.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、34 28,107,166.22 8,832,558.33 销售费用 五、35 43,448,459.54 41,197,890.19 管理费用 五、36 174,658,287.36 130,274,952.88 财务费用 五、37 45,496,587.59 26,669,394.30 资产减值损失 五、38 3,050,791.28 62,080,831.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、39 19,579,583.69 -4,985,822.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,892,877.12 -1,133,000.99 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 207,079,357.79 225,559,489.08 加：营业外收入 五、40 6,243,960.30 13,577,759.68 其中：非流动资产处置利得 1,369,932.41 减：营业外支出 五、41 1,384,453.37 10,568,006.90 其中：非流动资产处置损失 1,025,416.52 9,365,794.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 211,938,864.72 228,569,241.86 减：所得税费用 五、42 16,720,696.58 36,835,991.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 195,218,168.14 191,733,250.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -1,348,125.13 归属于母公司所有者的净利润 197,038,278.84 196,939,664.18 少数股东损益 -1,820,110.70 -5,206,414.04 六、其他综合收益的税后净额 3,411,678.52 2,922,885.04 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,413,785.31 2,918,333.24 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 3,413,785.31 2,918,333.24 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 3,413,785.31 2,918,333.24 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -2,106.79 4,551.80 七、综合收益总额 198,629,846.66 194,656,135.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 200,452,064.15 199,857,997.42 归属于少数股东的综合收益总额 -1,822,217.49 -5,201,862.24 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：__王桂奋__ 主管会计工作负责人：__ 郑良宏 __ 会计机构负责人：__吴丽芹___ 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、33 2,601,631,807.61 2,609,561,921.36 减：营业成本 五、33 2,049,523,162.33 2,104,785,798.93 营业税金及附加 五、34 27,879,567.14 8,811,920.44 销售费用 五、35 43,447,609.54 41,197,890.19 管理费用 五、36 160,551,021.67 120,866,416.14 财务费用 五、37 -3,750,917.13 24,712,420.80 资产减值损失 五、38 19,311,451.47 50,395,863.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、39 14,540,036.36 -5,501,254.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,892,877.12 -1,133,000.99 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 319,209,948.95 253,290,357.07 加：营业外收入 五、40 5,975,519.42 11,988,235.63 其中：非流动资产处置利得 1,369,932.41 减：营业外支出 五、41 1,288,346.87 10,534,671.90 其中：非流动资产处置损失 1,025,416.52 9,365,794.15 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 323,897,121.50 254,743,920.80 减：所得税费用 五、42 46,283,380.68 38,069,021.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 277,613,740.82 216,674,898.86 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 303,370,865.37 216,674,898.86 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,641,698,496.98 1,980,712,192.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 12,766,682.84 24,886,706.06 收到其他与经营活动有关的现金 五、43 141,526,843.87 196,748,615.31 经营活动现金流入小计 1,795,992,023.69 2,202,347,514.07 购买商品、接受劳务支付的现金 1,269,139,659.20 1,776,371,635.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 61,984,952.38 48,649,456.73 支付的各项税费 164,073,647.72 125,141,548.62 支付其他与经营活动有关的现金 五、43 317,226,625.69 211,446,301.75 经营活动现金流出小计 1,812,424,884.99 2,161,608,942.63 经营活动产生的现金流量净额 -16,432,861.30 40,738,571.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 694,348.47 3,621,376.61 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 44,834.95 49,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 861,000.00 135,548,451.47 收到其他与投资活动有关的现金 五、43 7,380,000.00 投资活动现金流入小计 8,980,183.42 139,219,128.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 743,460,504.95 169,284,462.34 投资支付的现金 7,050,000.00 45,510,000.00 质押贷款净增加额 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,054.07 投资活动现金流出小计 750,510,504.95 214,797,516.41 投资活动产生的现金流量净额 -741,530,321.53 -75,578,388.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 32,927,000.00 7,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,100,000.00 取得借款收到的现金 279,700,000.00 348,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、43 744,081,521.22 筹资活动现金流入小计 1,056,708,521.22 355,400,000.00 偿还债务支付的现金 252,200,000.00 251,707,990.91 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,236,389.10 12,497,269.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 77,425,658.69 筹资活动现金流出小计 343,862,047.79 264,205,260.27 筹资活动产生的现金流量净额 712,846,473.43 91,194,739.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23,136.86 773,738.17 五、现金及现金等价物净增加额 -45,093,572.54 57,128,661.01 加：期初现金及现金等价物余额 66,490,209.96 9,361,548.95 六、期末现金及现金等价物余额 21,396,637.42 66,490,209.96 法定代表人：__王桂奋__ 主管会计工作负责人：__ 郑良宏 __ 会计机构负责人：__吴丽芹___ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,631,049,082.85 1,678,566,524.99 收到的税费返还 12,766,682.84 24,886,706.06 收到其他与经营活动有关的现金 五、43 425,217,426.96 207,304,461.12 经营活动现金流入小计 2,069,033,192.65 1,910,757,692.17 购买商品、接受劳务支付的现金 1,689,872,668.16 1,473,927,410.83 支付给职工以及为职工支付的现金 57,258,780.67 46,330,301.14 支付的各项税费 163,847,844.53 124,513,044.87 支付其他与经营活动有关的现金 五、43 835,340,364.09 155,327,048.70 经营活动现金流出小计 2,746,319,657.45 1,800,097,805.54 经营活动产生的现金流量净额 -677,286,464.80 110,659,886.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 347,159.24 3,621,376.61 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 44,834.95 49,300.00 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 136,350,006.11 收到其他与投资活动有关的现金 五、43 7,460,000.00 投资活动现金流入小计 7,851,994.19 140,020,682.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,901,114.71 2,716,301.57 投资支付的现金 71,288,400.00 280,271,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 96,189,514.71 282,987,901.57 投资活动产生的现金流量净额 -88,337,520.52 -142,967,218.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 32,927,000.00 取得借款收到的现金 279,700,000.00 348,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、43 734,881,521.22 筹资活动现金流入小计 1,047,508,521.22 348,300,000.00 偿还债务支付的现金 252,200,000.00 249,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,236,389.10 12,496,360.01 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 77,425,658.69 筹资活动现金流出小计 343,862,047.79 261,596,360.01 筹资活动产生的现金流量净额 703,646,473.43 86,703,639.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -61,977,511.89 54,396,307.77 加：期初现金及现金等价物余额 62,186,399.65 7,790,091.88 六、期末现金及现金等价物余额 208,887.76 62,186,399.65 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 500,000,000.00 180,156,441.17 2,523,029.88 16,699,800.35 125,814,120.85 -4,899,523.29 820,293,868.96 加：会计政策变 更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 二、本年期初余 额 500,000,000.00 180,156,441.17 2,523,029.88 16,699,800.35 125,814,120.85 -4,899,523.29 820,293,868.96 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 47,911,831.00 120,155,168.37 3,413,785.31 27,761,374.08 169,276,904.76 2,255,563.79 370,774,627.31 （一）综合收益 总额 3,413,785.31 197,038,278.84 -1,822,217.49 -1,822,217.49 （二）所有者投 入和减少资本 47,911,831.00 120,155,168.37 4,077,781.28 172,144,780.65 1．股东投入的 普通股 47,911,831.00 84,965,169.00 -1,100,000.00 131,777,000.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 35,189,999.37 35,189,999.37 4．其他 5,177,781.28 5,177,781.28 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 55 （三）利润分配 27,761,374.08 -27,761,374.08 1．提取盈余公 积 27,761,374.08 -27,761,374.08 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余 额 547,911,831.00 300,311,609.54 5,936,815.19 44,461,174.43 295,091,025.61 -2,643,959.50 1,191,068,496.27 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 56 备 一、上年期末 余额 215,258,992.07 43,571,831.83 -395,303.36 45,238,939.77 315,660,934.52 -797,661.05 618,537,733.78 加：会计政策 变更 前 期 差 错更正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其他 二、本年期初 余额 215,258,992.07 43,571,831.83 -395,303.36 45,238,939.77 315,660,934.52 -797,661.05 618,537,733.78 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 284,741,007.93 136,584,609.34 2,918,333.24 -28,539,139.42 -189,846,813.67 -4,101,862.24 201,756,135.18 （一）综合收 益总额 2,918,333.24 196,939,664.18 -5,201,862.24 194,656,135.18 （二）所有者 投 入 和 减 少 资本 6,000,000.00 1,100,000.00 7,100,000.00 1．股东投入 的普通股 1,100,000.00 1,100,000.00 2．其他权益 工 具 持 有 者 投入资本 3．股份支付 计 入 所 有 者 权益的金额 4．其他 6,000,000.00 （三）利润分 配 16,699,800.35 -16,699,800.35 1．提取盈余 公积 16,699,800.35 -16,699,800.35 2．提取一般 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 57 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权 益 内 部 结 转 284,741,007.93 130,584,609.34 -45,238,939.77 -370,086,677.50 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 284,741,007.93 130,584,609.34 -45,238,939.77 -370,086,677.50 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 500,000,000.00 180,156,441.17 2,523,029.88 16,699,800.35 125,814,120.85 -4,899,523.29 820,293,868.96 法定代表人：__王桂奋__ 主管会计工作负责人：__ 郑良宏 __ 会计机构负责人：__吴丽芹___ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 500,000,000.00 173,356,441.17 16,699,800.35 150,298,203.19 840,354,444.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 58 二、本年期初余额 500,000,000.00 173,356,441.17 16,699,800.35 150,298,203.19 840,354,444.71 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 47,911,831.00 120,205,168.37 27,761,374.08 249,852,366.74 445,730,740.19 （一）综合收益总额 277,613,740.82 277,613,740.82 （二）所有者投入和减少资本 47,911,831.00 120,205,168.37 168,116,999.37 1．股东投入的普通股 47,911,831.00 85,015,169.00 132,927,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 35,189,999.37 35,189,999.37 4．其他 （三）利润分配 27,761,374.08 -27,761,374.08 1．提取盈余公积 27,761,374.08 -27,761,374.08 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 547,911,831.00 293,561,609.54 44,461,174.43 400,150,569.93 1,286,085,184.90 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 215,258,992.07 42,771,831.83 45,238,939.77 320,409,782.18 623,679,545.85 加：会计政策变更 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 59 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 215,258,992.07 42,771,831.83 45,238,939.77 320,409,782.18 623,679,545.85 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 284,741,007.93 130,584,609.34 -28,539,139.42 -170,111,578.99 216,674,898.86 （一）综合收益总额 216,674,898.86 216,674,898.86 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 16,699,800.35 -16,699,800.35 1．提取盈余公积 16,699,800.35 -16,699,800.35 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 284,741,007.93 130,584,609.34 -45,238,939.77 -370,086,677.50 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 284,741,007.93 130,584,609.34 -45,238,939.77 -370,086,677.50 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 500,000,000.00 173,356,441.17 16,699,800.35 150,298,203.19 840,354,444.71 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 7 - 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 正信光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由正信光伏有限公司 整体改制变更设立的股份有限公司。 正信光伏有限公司（原名为金坛正信玻璃灯饰有限公司、金坛正信光伏电子有限公司、 正信光伏有限公司，以下简称“正信光伏有限”）经江苏省人民政府商外资苏府资字 【2006】66303 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准，由香港正晖实 业有限公司出资设立，初始注册资本 200 万美元，于 2006 年 7 月 26 日取得江苏省 常州市工商行政管理局核发的企独苏总字第 004594 号《企业法人营业执照》。 经多次股权转让及增资，截至 2014 年 12 月 31 日，正信光伏有限注册资本和实收资本 均为 215,258,992.07 元 ，股权结构为： 单位名称 出资金额 股权比例 中国正信新能源科技有限公司 87,187,653.86 40.50% 常州市金坛区正信投资有限公司 112,460,756.10 52.24% 江苏中科沙钢创业投资有限公司 11,150,415.79 5.18% 天津和聚股权投资合伙企业（有限合伙） 4,460,166.32 2.07% 合 计 215,258,992.07 100.00% 2015 年 11 月，根据正信光伏有限董事会决议，正信光伏有限由有限责任公司整体改 制变更为股份有限公司，注册资本及股本总额为人民币 50,000 万元，由各发起人以其 拥有的有限公司截至 2015 年 6 月 30 日止经审计后的净资产673,356,441.17元折为 股本 50,000 万股，每股面值 1 元，账面净资产高于股本总额的部分转入资本公积，变 更前后各股东出资比例不变。本公司于 2015 年 12 月 4 日办妥工商变更登记手续，并取 得常州市工商行政管理局核发统一社会信用代码为9132040079085953XC的《营业执照》。 2016 年 2 月，本公司新增注册资本 47,911,831.00 元。本次增资后，公司注册资本变 更为 547,911,831.00 元。 2016 年 8 月 12 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：838463，证券简称：正信光电。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 547,911,831.00 股，注册资本为 547,911,831.00 元， 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设财务部、清洁能源事 业部、技术研发部、质量部、生产部、采购部等部门。 本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营范围：太阳能光伏发电，太阳能光 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 8 - 伏系统的开发及相关配件制造、研发；单晶硅、多晶硅、石英制品、硅太阳能电池片及 组件的制造与加工与研发。本集团所属行业：光伏设备及元器件制造。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第二十一次会议于 2017 年 4 月 25 日批准。 2、合并财务报表范围 本公司报告期内纳入合并范围的子公司情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。本 公司报告期内合并范围变化详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、26。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等 有关信息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定日元、美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用 的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 9 - 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 10 - 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 11 - （1）外币业务 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目 采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。 现金流量表现金的约按照资产负债表日时点的汇率折算，其他项目均按照全年平均汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对 现金及现金等价物的影响”项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 12 - 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：应收款项和可供出售金融资产。金融资 产在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入其初始确认金额。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债均为其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 13 - 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的 金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 14 - 过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 15 - 方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产 和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 16 - 12、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 60.00 60.00 5 年以上 100.00 100.00 13、存货 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 17 - （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均 法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本集团周转材料领用时采用一次转销法摊销。 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资 单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 18 - 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 19 - 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安 排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。 判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 光伏发电设备 20 5.00 4.75 机器设备 5-10 5.00 9.5-19.00 运输设备 5 5.00 19.00 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 20 - 其他设备 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。 ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 21 - 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、20。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 18、无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 22 - 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 直线法 软件 5-10 直线法 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、20。 19、研究开发支出 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 20、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商 誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 23 - 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 24 - 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本， 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的 增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计 入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 （4）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。 （5）其他长期福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 25 - 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、 标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的 无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 26 - 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍 继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部 已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。 25、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 27 - 经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 本集团收入确认的具体方法如下： 销售商品的收入具体确认原则如下：1）内销：将商品运送至按销售合同或双方协商一 致的地点，客户验收合格确认收货后，公司根据客户签字确认的送货单确认收入；2） 外销：本集团外销产品在国内港口装船报关后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方，同时本集团不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制，因此，本集团以报关装船作为确认外销收入的时点。 本集团销售电力是在取得电网公司的上网电量信息后确认发电收入。 26、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 28 - 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、经营租赁与融资租赁 本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本集团作为出租人 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 29 - 融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本集团作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 29、重大会计判断和估计 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影 响的报表 项 目 影响金额 根据《财政部关于印发<增值税会计 处理规定>的通知》（财会〔2016〕22 号）的规定，本公司利润表中的“营 业税金及附加”项目调整为“税金及 附加”项目，房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税等原计入管理费 用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日 起调整计入“税金及附加”。 ① 税金及附加 ② 管理费用 1,926,028.99 -1,926,028.99 （2）重要会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 30 - 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 续 纳税主体名称 所得税税率% 子公司-正信太阳能光伏日本有限公司（正信ソーラージャパン株式会社） 22%、30% 子公司-ZNSHINE (HONGKONG) INVESTMENT LIMITED 16.5% 2、税收优惠及批文 公司经江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准为高 新技术企业，证书编号：GF201432001237，发证时间：2014 年 10 月 31 日，有效期 三年，2014-2016 年度按照 15%缴纳企业所得税。 根据《国家税务总局关于电网企业电网新建项目享受所得税优惠政策问题的公告》（国 家税务总局公告 2013 年第 26 号）、《财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目享受 企业所得税优惠政策问题的补充通知》（财税〔2014〕55 号）等文件，子公司嘉兴正信 光伏科技有限公司 2014-2016 年度免征企业所得税，2017-2019 年度减半征收企业所得 税。 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 31 - 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 30,629.34 -- -- 103,343.63 银行存款： -- -- 64,604,151.68 -- -- 66,386,866.33 人民币 -- -- 64,256,099.67 -- -- 65,623,361.62 美元 45,862.72 6.9370 318,149.71 83,194.56 6.4936 540,232.19 日元 318,149.6 9 0.05959 19,644.65 3,623,523.00 0.053875 195,217.30 欧元 1,403.78 7.3068 10,257.14 3,954.03 7.0952 28,054.63 英磅 0.06 8.5094 0.51 0.06 9.6159 0.59 其他货币资金： -- -- 435,494,172.25 -- -- 365,538,982.32 合计 500,128,953.27 432,029,192.28 其中：存放在境外 的款项总额 226,970.64 200,254.98 期末，受到限制的货币资金明细如下： 种类 期末数 期初数 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 433,593,019.75 363,038,982.32 保函保证金 1,901,152.50 - 信用证保证金 - 2,500,000.00 已冻结银行存款 43,238,143.60 - 合计 478,732,315.85 365,538,982.32 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 银 行 承 兑 汇 票 6,320,000.00 - 商业承兑汇票 422,504,685.20 22,750,000.00 合 计 428,824,685.20 22,750,000.00 说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 （1）期末本集团无质押的应收票据 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 32 - （2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 584,922,252.18 - 商业承兑票据 17,750,000.00 - 合 计 602,672,252.18 - 用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很 小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬 已经转移，故终止确认； （3）期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据 种类 期末转应收账款金额 商业承兑票据 9,625,077.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 436,908,656.24 30.17 128,861,637.13 29.49 308,047,019.11 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 1,011,482,263.87 69.83 76,360,994.05 7.55 935,121,269.82 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,448,390,920.11 100.00 205,222,631.18 —— 1,243,168,288.93 续上表 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 441,771,826.53 24.44 143,950,672.70 32.58 297,821,153.83 按组合计提坏账准 备的应收账款 1,366,110,320.10 75.56 80,173,957.41 5.87 1,285,936,362.69 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 33 - 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 1,807,882,146.63 100.00 224,124,630.11 —— 1,583,757,516.52 ① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 ZNSHINE PV-TECH JAPAN CO., LTD 360,003,873.29 51,956,854.18 14.43 超过信用期 ZNSHINE Europe GmbH 69,754,440.95 69,754,440.95 100.00 预期无法收 回 平顶山市平棉太阳能科技有限公 司 3,496,942.00 3,496,942.00 100.00 预期无法收 回 ZNSHINE solar holdings co., ltd 3,653,400.00 3,653,400.00 100.00 预期无法收 回 合 计 436,908,656.24 128,861,637.13 —— —— ② 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 694,302,468.89 68.65 34,702,730.24 5.00 659,599,738.65 1 至 2 年 267,354,403.70 26.43 26,735,440.37 10.00 240,618,963.33 2 至 3 年 23,597,039.55 2.33 4,719,407.91 20.00 18,877,631.64 3 至 4 年 18,445,318.37 1.82 5,533,595.51 30.00 12,911,722.86 4 至 5 年 7,783,033.36 0.77 4,669,820.02 60.00 3,113,213.34 合 计 1,011,482,263.87 100.00 76,360,994.05 —— 935,121,269.82 续上表 账 龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,236,939,869.66 90.55 61,846,993.48 5.00 1,175,092,876.18 1 至 2 年 92,029,473.33 6.74 9,202,947.34 10.00 82,826,525.99 2 至 3 年 23,963,157.90 1.75 4,792,631.58 20.00 19,170,526.32 3 至 4 年 11,917,688.41 0.87 3,575,306.53 30.00 8,342,381.88 4 至 5 年 1,260,130.80 0.09 756,078.48 60.00 504,052.32 合 计 1,366,110,320.10 100.00 80,173,957.41 —— 1,285,936,362.69 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 34 - 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 20,187,352.40 元 ； 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 29,489,175.57 元，本期处置子公司相应减少坏账准备金额 9,600,175.76 元。 其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位名称 转回原因 收回方式 原确定坏账 准备的依据 转回或收回金额 ZNSHINE PV-TECH JAPAN CO., LTD 收回货款 银行电汇 单项计提 29,489,175.57 （3）本期无实际核销的重要应收账款。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 ZNSHINE PV-TECH JAPAN CO., LTD 360,003,873.29 24.86 51,956,854.18 上海电气集团股份有限公司 185,995,052.14 12.84 9,299,752.61 河南森源电气股份有限公司 117,368,718.20 8.10 5,868,435.91 ZNSHINE Europe GmbH 69,754,440.95 4.82 69,754,440.95 江苏天航新能源科技有限公司 62,620,992.90 4.32 6,262,099.29 合 计 795,743,077.48 54.94 143,141,582.94 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 项目 转移方式 终止确认金额 与终止确认相关的 利得或损失 上海电气集团股份有限公司 保理融资 481,667,897.53 - 说明：期末，本集团因办理了不附追索权的应收账款保理，保理金额为 481,667,897.53 元，同时终止确认应收账款账面价值为 481,667,897.53 元，账面余额为 481,667,897.53 元，账龄为一年以内，已计提坏账准备 24,083,394.88 元。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 项 目 期末数 其他应付款 701,631,521.22 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 35 - 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 39,321,727.40 94.80 85,938,473.81 96.75 1 至 2 年 950,958.81 2.29 2,441,548.45 2.75 2 至 3 年 805,017.08 1.94 429,179.31 0.48 3 年以上 401,799.33 0.97 14,816.87 0.02 合 计 41,479,502.62 100.00 88,824,018.44 100.00 （2）本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 19,940,556.46 元，占 预付款项期末余额合计数的比例 48.07%。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 2,000,000.00 0.77 2,000,000.00 100.00 - 按账龄组合计提坏账准 备的其他应收款 257,026,422.76 99.23 19,341,446.10 7.53 237,684,976.66 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 合 计 259,026,422.76 100.0 0 21,341,446.10 —— 237,684,976.66 续上表 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的其他 应收款 189,762,806.73 100.00 11,532,575.92 5.93 178,230,230.81 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 189,762,806.73 100.00 11,532,575.92 5.93 178,230,230.81 说明：①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 高台正信光能有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预期无法收回 高台正信光伏电子有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预期无法收回 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 —— 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 36 - ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 188,773,622.12 73.45 9,459,694.86 5.00 179,313,927.26 1 至 2 年 51,208,825.21 19.92 5,120,882.52 10.00 46,087,942.69 2 至 3 年 3,684,713.92 1.43 736,942.78 20.00 2,947,771.14 3 至 4 年 13,305,436.53 5.18 3,991,630.96 30.00 9,313,805.57 4 至 5 年 53,824.98 0.02 32,294.98 60.00 21,530.00 合 计 257,026,422.76 100.00 19,341,446.10 —— 237,684,976.66 续上表 账 龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 173,532,366.91 91.45 8,676,618.34 5.00% 164,855,748.57 1 至 2 年 3,953,664.01 2.08 395,366.41 10.00% 3,558,297.60 2 至 3 年 12,224,415.75 6.44 2,444,883.15 20.00% 9,779,532.60 3 至 4 年 52,360.06 0.03 15,708.02 30.00% 36,652.04 合 计 189,762,806.73 100.00 11,532,575.92 —— 178,230,230.81 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,352,614.45 元，本期处置子公司相应减少的坏账准备 2,543,744.27 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 质保金 134,746,526.45 1,162,050.00 单位往来 111,654,943.16 164,762,630.07 个人往来 12,624,953.15 23,838,126.66 合 计 259,026,422.76 189,762,806.73 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 南京协鑫新能源 发展有限公司 质保金 61,347,536.67 1年以内 23.68 3,067,376.83 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 37 - 重庆四联新能源 有限公司 质保金 45,031,917.40 1年以内 17.39 2,251,595.87 重庆川仪自动化 股份有限公司 质保金 16,364,004.98 1年以内 6.32 818,200.25 新奥光伏能源有 限公司 质保金 9,625,077.00 1年以内 3.72 481,253.85 江苏天航新能源 科技有限公司 资金往来 5,585,000.00 1年以内 2.16 279,250.00 合 计 —— 137,953,536.05 —— 53.27 6,897,676.80 6、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 29,289,878.94 - 29,289,878.94 48,979,463.08 - 48,979,463.08 在产品 3,670,919.76 - 3,670,919.76 1,925,749.56 - 1,925,749.56 库存商品 191,621,445.10 - 191,621,445.10 142,192,095.59 - 142,192,095.59 周转材料 1,498,515.83 - 1,498,515.83 1,734,066.97 - 1,734,066.97 合 计 226,080,759.63 - 226,080,759.63 194,831,375.20 - 194,831,375.20 7、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待摊费用-保理利息 19,574,894.87 - 待摊费用-融资手续费 27,972,838.94 - 待摊费用-保险费 - 4,019,026.10 待摊费用-土地费用 - 225,000.00 其他 190,938.48 403,546.94 合 计 47,738,672.29 4,647,573.04 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 其中按成本计量 17,820,000.00 3,000,000.00 14,820,000.00 18,325,950.00 3,305,950.00 15,020,000.00 合 计 17,820,000.00 3,000,000.00 14,820,000.00 18,325,950.00 3,305,950.00 15,020,000.00 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） - 38 - （2）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况。 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 期初已计提减值金额 3,305,950.00 本年计提 - 本年减少 305,950.00 期末已计提减值金额 3,000,000.00 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 39 （3）采用成本计量的可供出售权益工具 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期现 金红利 期初 本期 增加 本期减少 期末 期初 本期 增加 本期减少 期末 民丰县昂立光伏科技有限 公司 13,650,000.00 - - 13,650,000.00 - - - - 9.10 - 麦盖提金坛正信新能源科 技有限公司 200,000.00 - 200,000.00 - - - - - 5.00 - 北京中船信海新能源发展 有限公司 1,170,000.00 - - 1,170,000.00 - - - - 15.00 - ZNShine Solar SA (PTY) Co., Ltd. 305,950.00 - 305,950.00 - 305,950.00 - 305,950.00 - 55.00 - 内蒙古蒙发电力开发有限 公司（注） 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 51.00 - 合 计 18,325,950.00 - 505,950.00 17,820,000.00 3,305,950.00 - 305,950.00 3,000,000.00 —— - 说明：注：持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：内蒙古蒙发电力开发有限公司的董事会及经营层全部由 49%的少数股 东任命。 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 40 9、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其他 ①合营企业 寿光市特能光伏电 力有限公司 20,006,683.04 - - -505.43 - - - - - 20,006,177.61 - 重庆正信四联光伏 有限公司 1,870,315.97 7,000,000.00 - 14,893,382.55 - - - - - 23,763,698.52 - 小 计 21,876,999.01 7,000,000.00 - 14,892,877.12 - - - - - 43,769,876.13 - ③ 联营企业 奎屯润和信新能源 科技有限公司 400,000.00 - - - - - - - - 400,000.00 400,000.00 小 计 400,000.00 - - - - - - - - 400,000.00 400,000.00 合 计 22,276,999.01 7,000,000.00 - 14,892,877.12 - - - - - 44,169,876.13 400,000.00 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 41 10、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及 建筑物 光伏发电 设备 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 60,141,162.02 50,196,499.92 126,238,835.76 5,004,546.02 8,470,880.14 250,051,923.86 2.本期增加金额 16,013,329.44 407,697,848.31 21,390,203.16 1,003,143.61 1,748,981.48 447,853,506.00 （1）购置 - 3,277,551.94 6,727,849.24 1,003,143.61 1,748,981.48 12,757,526.27 （2）在建工程转入 16,013,329.44 329,420,296.37 14,662,353.92 - - 360,095,979.73 （3）融资租赁增加 - 75,000,000.00 - - - 75,000,000.00 3.本期减少金额 400,000.00 47,478,220.87 2,620,417.94 2,969,991.00 2,029,105.32 55,497,735.13 （1）处置或报废 - - 2,620,417.94 2,969,991.00 2,029,105.32 7,619,514.26 （2）其他减少 400,000.00 - - - - 400,000.00 （3）售后回租 - 47,478,220.87 - - - 47,478,220.87 4.期末余额 75,754,491.46 410,416,127.36 145,008,620.98 3,037,698.63 8,190,756.30 642,407,694.73 二、累计折旧 1.期初余额 13,346,710.38 7,596,315.38 29,664,333.59 4,325,409.06 3,644,203.20 58,576,971.61 2.本期增加金额 3,720,253.99 9,060,674.49 10,608,681.31 543,706.52 1,005,722.38 24,939,038.69 计提 3,720,253.99 9,060,674.49 10,608,681.31 543,706.52 1,005,722.38 24,939,038.69 3.本期减少金额 400,000.00 9,464,741.47 1,486,517.44 2,850,248.33 1,927,649.96 16,129,157.20 （1）处置或报废 400,000.00 9,464,741.47 1,486,517.44 2,850,248.33 1,927,649.96 16,129,157.20 （2）其他减少 - - - - - 4.期末余额 16,666,964.37 7,192,248.40 38,786,497.46 2,018,867.25 2,722,275.62 67,386,853.10 三、减值准备 16,666,964.37 7,192,248.40 38,786,497.46 2,018,867.25 2,722,275.62 67,386,853.10 1.期初余额 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - 4.期末余额 - - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 59,087,527.09 403,223,878.96 106,222,123.52 1,018,831.38 5,468,480.68 575,020,841.63 2.期初账面价值 46,794,451.64 42,600,184.54 96,574,502.17 679,136.96 4,826,676.94 191,474,952.25 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 42 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 光伏发电设备 82,000,000.00 2,004,583.35 - 79,995,416.65 11、在建工程 （1）在建工程明细 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 自建电站工 程 120,308,352.83 - 120,308,352.83 130,072,771.64 - 130,072,771. 64 （2）重要在建工程项目变动情况 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 利息资 本化累 计金额 期末数 曲沃光伏发电项目 105,735.85 129,082,962.62 129,188,698.47 - - 信达（荆州）光伏发电项目 - 26,413,944.73 - - 26,413,944.73 即墨光伏发电项目 - 48,232,856.55 - - 48,232,856.55 正晖（荆州）光伏发电项目 30,463,326.62 142,085,375.30 171,239,512.73 - 1,309,189.19 盘锦泰合光伏发电项目 89,019,805.94 26,675,737.62 89,092,582.02 - 26,602,961.54 合 计 119,588,868.41 372,490,876.82 389,520,793.22 - 102,558,952.01 续上表 工程名称 预算数（万元） 工程累计投入占 预算比例% 工程进度% 资金来源 曲沃光伏发电项目 18,000.00 71.66 100.00 自筹 信达（荆州）光伏发电项目 49,000.00 5.39 5.39 自筹 即墨光伏发电项目 16,000.00 30.15 30.15 自筹 正晖（荆州）光伏发电项目 42,000.00 33.83 33.83 自筹 盘锦泰合光伏发电项目 20,000.00 57.85 57.85 自筹 合 计 145,000.00 —— —— —— 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 43 12、无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 27,176,729.13 700,522.00 27,877,251.13 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 6,441,326.78 27,160.00 6,468,486.78 （1）处置 6,441,326.78 - 6,441,326.78 （2）其他减少 - 27,160.00 27,160.00 4.期末余额 20,735,402.35 673,362.00 21,408,764.35 二、累计摊销 1.期初余额 3,220,067.91 96,698.80 3,316,766.71 2.本期增加金额 457,650.39 131,932.32 589,582.71 （1）计提 457,650.39 131,932.32 589,582.71 （2）其他增加 - - - 3.本期减少金额 1,202,380.79 2,716.02 1,205,096.81 （1）处置 1,202,380.79 - 1,202,380.79 （2）其他减少 - 2,716.02 2,716.02 4.期末余额 2,475,337.51 225,915.10 2,701,252.61 三、减值准备 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 18,260,064.84 447,446.90 18,707,511.74 2.期初账面价值 23,956,661.22 603,823.20 24,560,484.42 说明： 2016 年 4 月，常州市溪城现代农业发展有限公司因地方经济建设发展需要，与 本公司达成协议，收购本公司坐落在金坛市直溪镇工业园集中区直东路 3 号土地；该土 地证号：坛国用（2011）第 6167 号,地号：3204820030420018000，土地总面积 29,015 平方米，处置价款为 696.36 万元。 13、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 装 修 改 造 费 915,078.86 1,570,513.09 389,298.22 - 2,096,293.73 租 赁 费 9,664,374.20 4,998,790.25 2,006,444.21 8,867,890.87 3,788,829.37 合 10,579,453.06 6,569,303.34 2,395,742.43 8,867,890.87 5,885,123.10 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 44 计 说明：本期其他减少系处置子公司榆林正信电力有限公司所致。 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 45 14、递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 递延所得税资产： 资产减值准备 211,321,785.42 32,324,271.54 228,852,239.94 35,436,139.05 递延收益 14,800,683.41 2,220,102.51 8,479,759.48 1,271,963.92 内部交易未实现利润 71,774,415.30 17,943,603.83 - - 可抵扣亏损 59,503,632.94 14,875,908.24 - - 小 计 357,400,517.07 67,363,886.12 237,331,999.42 36,708,102.97 15、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付工程款 204,036,249.08 866,012.00 与长期资产相关的增值税进项税 76,592,977.41 11,421,270.69 合 计 280,629,226.49 12,287,282.69 16、短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 83,300,000.00 63,300,000.00 保证借款 136,700,000.00 129,200,000.00 合 计 220,000,000.00 192,500,000.00 17、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 511,563,019.63 522,283,808.99 商业承兑汇票 48,476,050.00 - 合 计 560,039,069.63 522,283,808.99 18、应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 409,475,439.56 682,076,073.88 工程款 166,554,786.69 81,827,096.48 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 46 合 计 576,030,226.25 763,903,170.36 说明：期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 19、预收款项 项 目 期末数 期初数 货 款 208,878,813.63 146,852,498.85 说明：期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 20、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 4,961,189.52 58,479,741.01 58,572,891.27 4,868,039.26 离职后福利-设定提 存计划 - 3,412,061.11 3,412,061.11 - 合 计 4,961,189.52 61,891,802.12 61,984,952.38 4,868,039.26 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 4,159,052.26 51,848,112.35 51,755,947.08 4,251,217.53 职工福利费 - 3,338,450.20 3,338,450.20 - 社会保险费 - 1,643,675.84 1,643,675.84 - 其中：1．医疗保险费 - 1,315,224.91 1,315,224.91 - - 2．工伤保险费 - 258,865.69 258,865.69 - 3．生育保险费 - 69,585.24 69,585.24 - 住房公积金 - 793,186.54 793,186.54 - 工会经费和职工教育经 费 802,137.26 856,316.08 1,041,631.61 616,821.73 合 计 4,961,189.52 58,479,741.01 58,572,891.27 4,868,039.26 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 - 3,213,319.69 3,213,319.69 - 2．失业保险费 - 198,741.42 198,741.42 - 合 计 - 3,412,061.11 3,412,061.11 - 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 47 21、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 134,188,620.16 69,228,647.33 企业所得税 44,193,170.66 42,349,231.04 城市维护建设税 7,589,542.97 1,280.99 教育费附加 7,589,542.97 1,280.99 其他 985,226.50 310,271.36 合 计 194,546,103.26 111,890,711.71 22、应付利息 项 目 期末数 期初数 借款利息 1,919,868.83 344,058.00 23、其他应付款 项 目 期末数 期初数 单位往来 106,683,470.60 321,527,263.06 个人往来 862,219.90 11,062,737.40 应付保理款项 701,631,521.22 - 合 计 809,177,211.72 332,590,000.46 24、一年内到期的非流动负债 项目 期末数 期初数 应付融资租赁款 16,917,272.38 2,463,531.00 说明：为一年内到期的应付融资租赁款。 25、长期应付款 项目 期末数 期初数 应付融资租赁款 70,282,144.38 40,000,000.00 减：一年内到期部分 16,917,272.38 - 合计 53,364,872.00 40,000,000.00 注 1：其中：37,823,710.00 元由王桂奋、王迎春提供担保、正信投资以其持有盘锦泰合 太阳能电力开发有限公司股权提供质押担保，质押股权为 100 万股；31,370,891.00 元由 王桂奋、仲正英、王迎春、李博超、江苏正晖照明科技有限公司提供担保；1,087,543.38 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 48 元由王桂奋、本集团提供担保，本集团以其持有的嘉兴正信光伏科技有限公司的股权提 供质押担保，质押股权为 480 万股。 26、递延收益 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 - 7,460,000.00 717,851.97 6,742,148.03 与资产相关 其中：递延收益-政府补助情况 补助项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他 变动 期末余额 备 注 常州三位一体发展战略 促进工业企业转型升级 专项资金 - 4,660,000.00 703,658.62 - 3,956,341.38 与资产相关 升级工业和信息产业转 型升级专项资金 - 2,800,000.00 14,193.35 - 2,785,806.65 与资产相关 合 计 - 7,460,000.00 717,851.97 - 6,742,148.03 —— 27、其他非流动负债 项目 期末数 期初数 递延收益-芜湖电站 8,058,535.38 8,479,759.48 28、股本（单位：万股） 项目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 小计 股份总数 50,000.00 4,791.1831 - 4,791.1831 54,791.1831 说明： （1）2016 年 2 月，经常州市商务局《关于正信光电科技股份有限公司增资的批复》 （常 商资批【2016】4 号）批准，本公司新增注册资本 20,334,643.00 元，其中：富舜资产 管理（上海）有限公司认缴 17,857,143.00 元（实缴 5,000 万元，其中 3,214.2857 万 元计入资本公积）,以债权出资；张家港保税区千德投资有限公司认缴 2,477,500.00 元 （实缴 693.70 万元，其中 445.95 万元计入资本公积），以货币出资。本次增资后，公 司注册资本变更为 520,334,643.00 元，本次增资业经天衡会计师事务所（特殊普通合 伙）审验并于 2016 年 3 月 3 日出具的天衡验字（2016）00036 号验资报告验证。 （2）2016 年 2 月，经常州市商务局《关于正信光电科技股份有限公司增资的批复》 （常 商资批【2016】5 号）批准，本公司新增注册资本 12,500,000.00 元，由富舜资产管理 （上海）有限公司认缴 12,500,000.00 元（实缴 5,000 万元，其中 3,750 万元计入资 本公积），以债权出资。本次增资后，公司注册资本变更为 532,834,643.00 元，本次 增资业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2016 年 3 月 3 日出具的天衡验 字（2016）00037 号验资报告验证。 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 49 （3）2016 年 2 月，经常州市商务局《关于正信光电科技股份有限公司增资的批复》 （常 商资批【2016】7 号）批准，本公司新增注册资本 2,464,285.00 元，由北京飞鸿达创 业投资中心（有限合伙）认缴 2,464,285.00 元（实缴 1,035 万元，其中 788.5715 万 元计入资本公积），以货币出资,本次增资后,公司注册资本变更为 535,298,928.00 元， 本次增资业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2016 年 3 月 7 日出具的天 衡验字（2016）00038 号验资报告验证。 （4）2016 年 2 月，经常州市商务局《关于正信光电科技股份有限公司增资的批复》(常 商资批【2016】8 号)批准，本公司新增注册资本 12,612,903.00 元，其中：常州信邦 投资合伙企业（有限合伙）认缴 4,346,774.00 元（实缴 539 万元，其中 104.3226 万 元计入资本公积），以货币出资。本次增资后，公司注册资本变更为 539,645,702.00 元， 本次增资业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2016 年 3 月 7 日出具的天 衡验字（2016）00039 号验资报告验证。 （5）2016 年 2 月，经常州市商务局《关于正信光电科技股份有限公司增资的批复》(常 商资批【2016】8 号)批准，本公司新增注册资本 12,612,903.00 元，其中：常州众意 诚投资合伙企业（有限合伙）认缴 8,266,129.00 元（实缴 1,025 万元，其中 198,3871 万元计入资本公积），经货币出资。本次增资后，公司注册资本变更为 547,911,831.00 元，本次增资业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2016 年 3 月 7 日出具 的天衡验字（2016）00040 号验资报告验证。 29、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 174,156,441.17 84,965,169.00 - 259,121,610.17 其他资本公积 6,000,000.00 35,189,999.37 - 41,189,999.37 合 计 180,156,441.17 120,155,168.37 - 300,311,609.54 说明： （1）本年度股本溢价增加 84,965,169.00 元，详见本财务报表附注五、28； （2）本年度其他资本公积增加 35,189,999.37 元，系权益结算股份支付形成。 30、其他综合收益 项目 期初数 （1） 本期发生金额 期末数 （3）=（1）+ （2） 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：所 得税费 用 税后归属于母 公司（2） 税后归属 于少数股 东 以后将重分类进 损益的其他综合 收益 外币财务报表折 算差额 2,523,029.88 3,411,678.52 - - 3,413,785.31 -2,106.79 5,936,815.19 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 50 其他综合收益合 计 2,523,029.88 3,411,678.52 - - 3,413,785.31 -2,106.79 5,936,815.19 31、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 16,699,800.35 27,761,374.08 - 44,461,174.43 说明：本年度本公司盈余公积增加 27,761,374.08 元，系母公司按当年度实现的净 利润的 10%提取法定盈余公积。 32、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前上期末未分配利润 125,814,120. 85 315,660,934.5 2 调整期初未分配利润合计数 - - 调整后期初未分配利润 125,814,120. 85 315,660,934.5 2 加：本期归属于母公司所有者的净利润 197,038,278. 84 196,939,664.1 8 减：提取法定盈余公积 -27,761,374. 08 16,699,800.35 10.00% 转作股本的普通股股利 - 370,086,677.5 0 同一控制下合并被合并方期初留存收益 - - 期末未分配利润 295,091,025. 61 125,814,120.8 5 其中：子公司当年提取的盈余公积归属 于母公司的金额 - - 33、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,294,682,708.72 1,812,945,830.54 2,713,647,738.25 2,215,681,404.82 其他业务 1,760,792.34 1,236,604.43 1,652,560.63 17,955.00 合 计 2,296,443,501.06 1,814,182,434.97 2,715,300,298.88 2,215,699,359.82 （1）主营业务（分行业或业务） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 制造业 2,294,682,708.72 1,812,945,830.54 2,713,647,738.25 2,215,681,404.82 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 51 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 硅片 61,564.44 61,641.40 138,406,864.08 136,708,008.45 组件 1,999,408,339.44 1,621,472,147.32 2,414,256,480.88 1,984,785,057.38 电站设备 276,082,375.48 182,454,591.82 137,686,246.04 88,051,244.26 电费 19,130,429.36 8,957,450.00 23,298,147.25 6,137,094.73 合 计 2,294,682,708.72 1,812,945,830.54 2,713,647,738.25 2,215,681,404.82 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国 内 2,146,948,025.50 1,713,641,219.69 2,620,940,210.48 2,134,628,680.76 国 外 147,734,683.22 99,304,610.85 92,707,527.77 81,052,724.06 合 计 2,294,682,708.72 1,812,945,830.54 2,713,647,738.25 2,215,681,404.82 34、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 12,846,478.63 4,416,279.20 教育费附加 12,846,478.63 4,416,279.13 印花税 1,436,669.68 - 土地使用税 795,322.26 - 房产税及其他 182,217.02 - 合 计 28,107,166.22 8,832,558.33 说明：主要税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 35、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运 费 32,445,148.79 32,351,999.34 人工费用 2,405,634.80 - 参展费 1,121,194.22 2,178,496.73 差旅费 975,380.99 976,157.01 服务费 3,991,515.31 1,263,304.94 报关费 135,079.64 842,638.42 其 他 2,374,505.79 3,585,293.75 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 52 合 计 43,448,459.54 41,197,890.19 36、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 52,853,151.78 19,639,284.49 其中：股份支付费用 用（注） 35,189,999.37 - 研发费用 85,100,746.16 78,667,111.43 折旧费 2,920,569.70 9,700,765.71 税费 649,106.78 2,362,004.52 低值易耗品 2,388,493.58 2,382,372.04 业务招待费 4,329,104.58 2,002,274.20 办公费 6,652,136.06 5,115,088.24 保险费 4,920,261.91 - 咨询中介 2,744,952.25 - 差旅费 4,178,032.89 3,697,224.64 其他 7,921,731.67 6,708,827.61 合计 174,658,287.36 130,274,952.88 37、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 32,817,101.39 15,997,922.69 减：利息收入 6,454,511.24 4,633,605.33 汇兑损益 -15,008,881.78 13,144,381.64 融资代理、咨询费 29,077,402.48 - 手续费及其他 5,065,476.74 2,160,695.30 合 计 45,496,587.59 26,669,394.30 38、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,050,791.28 62,080,831.77 39、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 14,892,877.12 -1,133,000.99 处置长期股权投资产生的投资收益 4,886,706.57 -4,048,960.92 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持 有期间取得的投资收益 - 196,139.40 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 53 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 -200,000.00 - 合 计 19,579,583.69 -4,985,822.51 40、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 1,369,932.41 - 1,369,932.41 其中：固定资产处置利得 28,276.40 - 28,276.40 无形资产处置利得 1,341,656.01 - 1,341,656.01 政府补助 4,072,479.08 12,578,488.00 4,072,479.08 其 他 801,548.81 999,271.68 801,548.81 合 计 6,243,960.30 13,577,759.68 6,243,960.30 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 与资产相关/ 与收益相关 省工业和信息产业转型升级专项奖励资金 703,658.62 与资产相关 常州市科技计划项目资金 200,000.00 与收益相关 市级外贸发展专项资金 500,000.00 与收益相关 2015 年企业股改及上市融资奖励资金 150,000.00 与收益相关 技术创新补助款 1,300,000.00 与收益相关 省级商务发展专项资金 148,000.00 与收益相关 省级工业和信息产业转型升级专项资金 14,193.35 与资产相关 税收补贴（电力产品即征即退退税） 729,405.11 与收益相关 其 他 327,222.00 与收益相关 合 计 4,072,479.08 —— 41、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失合计 1,025,416.52 9,365,794.15 1,025,416.52 其中：固定资产处置损失 1,025,416.52 9,365,794.15 1,025,416.52 对外捐赠 80,000.00 230,000.00 80,000.00 其他 279,036.85 972,212.75 279,036.85 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 54 合 计 1,384,453.37 10,568,006.90 —— 42、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 49,551,270.92 46,388,977.28 递延所得税费用 -32,830,574.34 -9,552,985.56 合 计 16,720,696.58 36,835,991.72 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 利润总额 211,938,864.72 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 31,790,829.71 某些子公司适用不同税率的影响 -7,369,071.09 对以前期间当期所得税的调整 -- 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -2,233,931.57 无须纳税的收入（以“-”填列） -- 不可抵扣的成本、费用和损失 378,519.16 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税 影响（以“-”填列） -- 合并层面抵销内部未实现利润税率差异影响 -7,177,441.53 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 2,386,139.08 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,054,347.18 其他 -- 所得税费用 16,720,696.58 43、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 6,454,511.24 4,633,605.33 政府补助 2,625,222.00 12,607,888.00 往来款项 132,238,144.93 179,507,121.98 其他 208,965.70 - 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 55 合 计 141,526,843.87 196,748,615.31 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的各项期间费用 140,141,075.29 147,913,955.79 往来款项 133,584,476.45 63,532,345.96 冻结银行存款 43,238,143.60 - 其 他 262,930.35 - 合 计 317,226,625.69 211,446,301.75 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补贴 7,380,000.00 - （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 保理融资 701,631,521.22 - 售后回租款 42,450,000.00 - 合 计 744,081,521.22 - （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 保理融资代理费用 77,425,658.69 - 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 195,218,168.14 191,733,250.14 加：资产减值准备 3,050,791.28 62,080,831.77 固定资产折旧 24,939,038.69 21,298,464.56 无形资产摊销 589,582.71 529,905.21 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 56 长期待摊费用摊销 2,395,742.43 582,320.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -344,515.89 9,365,794.15 财务费用（收益以“－”号填列） 61,894,503.87 12,561,609.69 投资损失（收益以“－”号填列） -19,579,583.69 4,985,822.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,655,783.15 -9,680,120.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -71,285.52 存货的减少（增加以“－”号填列） -31,249,384.43 286,610,886.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 70,019,399.33 -1,045,125,108. 31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -327,900,819.96 505,866,201.45 其他 35,189,999.37 - 经营活动产生的现金流量净额 -16,432,861.30 40,738,571.44 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 100,000,000.00 融资租入固定资产 - 35,000,000.00 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 21,396,637.42 66,490,209.96 减：现金的期初余额 66,490,209.96 9,361,548.95 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -45,093,572.54 57,128,661.01 说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 1,145,051,371.16 元。 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 其中：库存现金 30,629.34 103,343.63 可随时用于支付的银行存款 21,366,008.08 66,386,866.33 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 21,396,637.42 66,490,209.96 45、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 433,593,019.75 承兑保证金 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 57 货币资金 1,901,152.50 保函保证金 货币资金 43,238,143.60 法院冻结 固定资产 173,261,317.73 抵押 无形资产 14,507,609.58 抵押 合 计 666,501,243.16 —— 说明：所有权或使用权受到限制的固定资产明细 项 目 权利受限类型 期末净值 正信光电机器设备 银行借款抵押 70,809,521.70 正信光电房产 银行借款抵押 22,456,379.38 正信 5.2KW 电站 融资租赁 33,826,666.65 嘉兴电站 融资租赁 6,168,750.00 盘锦电站 融资租赁 40,000,000.00 合 计 —— 173,261,317.73 46、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 45,862.72 6.9370 318,149.71 欧元 1,403.78 7.3068 10,257.14 英磅 0.06 8.5094 0.51 日元 318,149.69 0.05959 19,644.65 应收账款 其中：美元 11,751,730.06 6.9370 81,521,751.43 欧元 37,881,949.61 7.3068 276,795,829.41 英镑 1,160,544.25 8.5094 9.875,535.24 日元 2,566,188,102.60 0.05959 152,919,149.03 其他应收款 其中：美元 5,878,626.43 6.9370 40,780,031.54 日元 276,689,530.00 0.05959 16,487,929.09 应付账款 其中：美元 5,035,683.97 6.9370 34,932,539.70 欧元 106,099.00 7.3068 775,244.17 日元 307,630,149.00 0.05959 18,331,680.58 （2）境外经营实体 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 58 境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据 ZNSHINE（HONGKONG） INVESTMENT LIMITED）（正信（香港） 投资有限公司） 中国香港 美元 经营业务主要以该等 货币计价和结算 正信太阳能光伏日本有限公司（正信 ソーラージャパン株式会社） 日本 日元 经营业务主要以该等 货币计价和结算 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 59 六、合并范围的变动 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得比 例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 陕西秦璞建设工 程有限公司 2016.11 50,000.0 0 100.00 现金收购 2016.11 完成工商 变更登记 - - 陕西秦璞建设工程有限公司系由周学花、周学珍于 2016 年 4 月共同组建，设立时注册资本 4,000 万元，其中周学花认缴出资 3,600 万元，周学珍认缴出资 400 万元。2016 年 9 月，公司与周学花、周学珍签订股权转让合同，周学花、周学珍将持有陕西秦璞建设工 程有限公司 100%股权以 5 万元的价格转让给本公司，截至 2016 年 10 月 31 日，陕西秦璞建设工程有限公司账面净资产为-25,150 元。 （2）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 陕西秦璞建设工程有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 负债： 应付款项 25,150.00 25,150.00 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 60 净资产 -25,150.00 -25,150.00 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得 的权益比例 交易构成同一控 制下企业合并的 依据 合并日 合并日的确定依 据 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 合并当期期初至合 并日被合并方的净 利润 上期被合并方的 收入 上期被合并方的 净利润 盘锦泰合太阳能电力 开发有限公司 100.00% 注 2016 年 5 月 托管协议生效 - -983,640.38 - -168,811.00 盘锦屹成业盛农业开 发有限公司 100.00% 注 2016 年 5 月 托管协议生效 - -364,484.75 - -1,151,879.49 常州市金坛区正信投资有限公司（本集团控股股东，以下简称“正信投资”）决定将盘锦泰合太阳能电力开发有限公司（以下简称“盘 锦泰合”）、盘锦屹成业盛农业开发有限公司（以下简称“屹成农业”）委托本集团管理。 经公司第一届董事会第 8 次会议及 2016 年 第 6 次临时股东大会审议批准，2016 年 5 月，本集团与正信投资签署了《盘锦泰合 100%股权托管协议》和《屹成农业 100%股权 托管协议》，本集团、正信投资与盘锦泰合、屹成农业签署了《盘锦泰合经营托管协议》和《屹成农业经营托管协议》，上述托管协 议于 2016 年 5 月生效。 自 2016 年 6 月，盘锦泰合、盘锦屹成将作本集团托管企业纳入合并报表范围。盘锦泰合、屹成农业系本公司的母公司正信投资的子 公司，由于合并前后合并双方均受正信投资控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并。 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 61 （2）被合并方的资产、负债 盘锦泰合、盘锦屹成在合并日资产负债表日资产及负债的账面价值如下： 项目 盘锦泰合 盘锦屹成 合并日 合并日 资产： 货币资金 39,758.08 57,697.00 预付款项 4,525,000.00 2,745,580.00 在建工程 73,005,092.22 1,645,906.00 负债： 应付款项 85,036,513.18 - 应交税费 -7,464,042.75 -186,332.00 净资产 -152,451.38 3,483,635.76 合并取得的净资产 -152,451.38 3,483,635.76 3、处置子公司 （1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司 子公司名称 股权处置价 款 股权处置 比例% 股权处置 方式 丧失控制权 的时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 金 坛 正 德 电 力 投资有限公司 861,000.00 100.00 现金转让 2016年2月 办妥工商 变更登记 830.41 续： 子公司名称 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按公允价值 重新计量产 生的利得/损 失 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值的确 定方法及主要 假设 与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 金坛正德电力投 资有限公司 - - - - - - 说明：2016 年 2 月，本集团将持有的二级子公司金坛正德电力投资有限公司的股权转让 给无关联第三方朱建云，并于 2016 年 2 月 22 日办妥工商变更登记手续，陕西天航新能 源发展有限公司（三级子公司）、正信天航（陕西）电力科技有限公司（三级子公司） 作为金坛正德电力投资有限公司的控股子公司，榆林正信电力建设有限公司（四级子公 司）、榆林正信电力有限公司（四级子公司）作为正信天航（陕西）电力科技有限公司 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 62 的全资子公司，自 2016 年 2 月起，不再纳入本集团合并报表范围。 （2）其他原因导致的合并范围变动 经本集团董事会决议，本集团注销二级子公司平泉正晖光伏电子有限公司，该子公司未 正式运营，本集团于 2016 年 3 月办妥工商变更手续； 经本集团第一届董事会第十二次会议，本集团对外转让控股子公司襄汾县正坤电力科技 有限公司和山西澳坤正信光伏农业有限公司的股权，上述子公司均未正式运营，本集团 于 2016 年 8 月 22 日办妥工商变更手续； 经本集团董事会决议，本集团对外转让全资子公司阜阳市颍东区弘和电力科技有限公司 的股权，该子公司未正式运营，本集团于 2016 年 11 月 21 日办妥工商变更手续。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 常州正信电力建设有 限公司 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100% - 同一控制 下收购 常州正信电力科技有 限公司 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100% - 同一控制 下收购 东台市昀汇正信光伏 发电有限公司 江苏东台 江苏东台 电站建设 64% - 设立 嘉兴正信光伏科技有 限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 电站建设 60% 40% 设立 常州市金坛区思源节 能科技有限公司 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 100% - 设立 巍山正信光伏有限公 司（注 1） 云南大理 云南大理 电站建设 100% - 设立 且末正信光伏有限公 司（注 1） 新疆巴州 新疆巴州 电站建设 100% - 设立 阿拉善左旗正信光伏 有限公司（注 1） 内蒙古 内蒙古 电站建设 100% - 设立 平泉正晖光伏电子有 限公司（注 3） 河北平泉 河北平泉 电站建设 50% 50% 设立 乾安县正晖光伏有限 公司 吉林乾安县 吉林乾安 县 电站建设 100% - 设立 乾安县正晖农业有限 公司 吉林乾安县 吉林乾安 县 农业 100% - 设立 正信（香港）投资有限 公司 中国香港 中国香港 投资 100% - 设立 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 63 新疆鑫宝正信能源投 资有限公司（注 1） 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁 木齐 电站建设 51% - 设立 怀仁县正信圣天光伏 农业有限公司（注 1） 山西怀仁 山西怀仁 农业 - 70% 同一控制 下收购 常州市金坛区丰捷电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区富捷电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区富晶电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区恒吉电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区弘和电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区鸿辉电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区久顺电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区康安电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区茂吉电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区谦多电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区仁晶电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区瑞宏电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区通伟电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区旺德电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区伟成电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区伟裕电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区鑫祥电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区益巨电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区银河电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 常州市金坛区正德电 力投资有限公司 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 64 常州市金坛区正浩电 力科技有限公司（注 1） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 襄汾县正坤农业电力 科技有限公司（注 1） 山西襄汾 山西襄汾 农业 - 70% 同一控制 下收购 曲沃县正信光伏农业 有限公司 山西曲沃 山西曲沃 农业 - 90% 设立 山西澳坤正信光伏农 业有限公司（注 1） 山西襄汾 山西襄汾 农业 - 70% 设立 新巴尔虎左旗正晖光 伏科技有限公司 内蒙古 内蒙古 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 赤峰仁晶新能源科技 有限公司（注 1） 内蒙古 内蒙古 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 正晖光伏（荆州市）有 限公司 湖北荆州 湖北荆州 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 化德县鑫祥光伏农业 有限公司（注 1） 内蒙古化德县 内蒙古化 德县 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 陕西天航新能源发展 有限公司（注 2） 陕西榆林 陕西榆林 电站建设 - 51% 同一控制 下收购 正信天航（陕西）电力 科技有限公司（注 2） 陕西榆林 陕西榆林 电站建设 - 51% 同一控制 下收购 榆林正信电力建设有 限公司（注 2） 陕西榆林 陕西榆林 电站建设 - 51% 设立 榆林正信电力有限公 司（注 2） 陕西榆林 陕西榆林 电站建设 - 51% 同一控制 下收购 河北正鼎新能源科技 有限公司（注 1） 河北石家庄 河北石家 庄 电站建设 - 51% 设立 武汉市昊天银河电力 工程有限公司（注 1） 湖北武汉市 湖北武汉 市 电站建设 - 90% 设立 武汉市昊天银河农业 有限公司（注 1） 湖北武汉市 湖北武汉 市 农业 - 90% 设立 内蒙古正信电力科技 有限公司（注 1） 内蒙古 内蒙古 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 内蒙古蒙草滩光伏电 力有限公司（注 1） 内蒙古 内蒙古 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 枣庄正浩电力科技有 限公司（注 1） 山东枣庄 山东枣庄 电站建设 - 100% 设立 信达光伏（荆州市）有 限公司（注 1） 湖北荆州 湖北荆州 电站建设 - 100% 同一控制 下收购 正信太阳能光伏日本 有限公司（正信ソーラ ージャパン株式会社） 日本 日本 贸易 - 55% 设立 右玉县正信光伏农业 有限公司（注 1） 右玉县 右玉县 农业 - 100% 同一控制 下收购 杭锦后旗正信电力科 内蒙古 内蒙古 电站建设 - 100% 设立 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 65 技有限公司（注 1） 常州市弘和电力科技 有限公司（注 1） 江苏常州 江苏常州 电站建设 - 100% 设立 中福信盈（北京）科技 有限责任公司（注 1） 北京 北京 研究开发 51% - 设立 会泽康安电力科技有 限公司（注 1） 云南省曲靖市 云南省曲 靖市 电站建设 - 100% 设立 阜阳市富捷电力工程 有限公司（注 1） 安徽省阜阳市 安徽省阜 阳市 电站建设 - 100% 设立 阜阳富捷农业科技有 限公司（注 1） 安徽省阜阳市 安徽省阜 阳市 农业 - 100% 设立 准格尔旗鸿辉电力科 技有限公司（注 1） 内蒙古 内蒙古 电站建设 - 100% 设立 攀枝花茂吉电力科技 有限公司（注 1） 四川米易县 四川米易 县 电站建设 - 100% 设立 常州市金坛区富捷新 能源有限公司（注 1） 常州金坛 常州金坛 新能源 - 100% 设立 诸城上电正信光电科 技有限公司（注 1） 山东潍坊 山东潍坊 电站建设 - 100% 设立 阜阳市颍东区弘和电力 科技有限公司（注 1） 安徽阜阳 安徽阜阳 电站建设 - 100% 设立 内蒙古察右中旗正信 光伏有限公司（注 1） 内蒙古 内蒙古 电站建设 - 100% 设立 即墨伟裕电力科技有 限公司（注 1） 山东青岛 山东青岛 电站建设 - 100% 设立 康保县正晖电力科技 有限公司（注 1） 河北张家口 河北张家 口 电站建设 - 100% 设立 绿创农业科技（荆州 市）有限公司（注 1） 湖北沙市 湖北沙市 农业 - 100% 设立 盘锦屹成业盛农业开 发有限公司（注 3） 辽宁盘锦市 辽宁盘锦 市 农业 - 100% 股权、经 营托管 盘锦泰合太阳能电力 开发有限公司（注 3） 辽宁盘锦市 辽宁盘锦 市 电站建设 - 100% 股权、经 营托管 朝阳市银河电力科技 有限公司（注 1） 辽宁朝阳市 辽宁朝阳 市 电站建设 - 100% 设立 新乐市绿鸿新能源科 技有限公司（注 1） 河北新乐市 河北新乐 市 电站建设 - 100% 设立 无极县万民电力科技 有限公司（注 1） 河北省石家庄 市 河北省石 家庄市 电站建设 - 100% 设立 阜阳市颍州区谦多光 伏发电有限公司（注 1） 安徽省阜阳市 安徽省阜 阳市 电站建设 - 100% 设立 富平县晶祥电力科技 有限公司（注 1） 陕西省渭南市 陕西省渭 南市 电站建设 - 100% 设立 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 66 天津上电日月电力科 技有限公司（注 1） 天津市 天津市 电站建设 - 100% 股权、经 营托管 陕西秦璞建设工程有 限公司 陕西西安市 陕西西安 市 建筑工程 100% - 非同一控 制下收购 沧州圣基正信农业科 技有限公司（注 1） 河北省沧州市 河北省沧 州市 农业 51% 设立 沧州圣基正信新能源 有限公司（注 1） 河北省沧州市 河北省沧 州市 电站建设 51% 设立 滨海县诚捷新能源有 限公司（注 1） 盐城市滨海县 盐城市滨 海县 电站建设 100% 设立 说明： 注 1：尚未实际运营。 注 2：详见本报告附注六、3。 注 3：详见本附告附注六、2。 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 ①
营企业 重庆正信四联光伏 有限公司 重庆 重庆 光伏组件 制造 50.00 权益法 寿光市特能光伏电 力有限公司 山东寿光 山东寿光 电站建设 50.00 权益法 ③ 营企业 奎屯润和信新能源 科技有限公司（注） 新疆奎屯 新疆奎屯 电站建设 40.00 权益法 汉信通新能源江苏 有限公司（注） 江苏金坛 江苏金坛 电站建设 30.00 权益法 注：尚未实际运营 （2）重要合营企业的主要财务信息： 项 目 重庆正信四联光伏有限公司期末数 流动资产 447,474,698.43 非流动资产 19,409,286.67 资产合计 466,883,985.10 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 67 流动负债 419,356,588.07 负债合计 419,356,588.07 净资产 47,527,397.03 按持股比例计算的净资产份额 23,763,698.52 对合营企业权益投资的账面价值 43,769,876.13 八、金融工具风险管理 本集团的各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险， 以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险 敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别 和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、 汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用 良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履 行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信 用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 54.94%； 本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的 53.27%。 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 68 （2）流动性风险 流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金 融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利 率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港、日 本设立的子公司分别持有以美元、日元为结算货币的资产外，本集团持有的外币资产及 负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。 2、资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 69.08 %（2015 年 12 月 31 日：72.17%）。 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 69 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司 名称 注册地 业务性质 注册资本(万 元) 母公司对本公 司持股比例% 母公司对本公 司表决权比例% 正信投资 江苏金坛 投资 20,000 47.67 47.67 公司实际控制人为王桂奋、王迎春，王桂奋与王迎春为父子关系，王迎春为王桂奋独子。 根据二人于 2012 年 9 月 8 日签订的《一致行动人协议》，二人为一致行动人关系， 为公司实际控制人。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本集团的合营企业和联营企业情况 重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。 4、本集团的其他关联方情况 关联方名称 与本集团关系 王桂奋 实际控制人（与王迎春一致行动人） 王迎春 实际控制人（与王桂奋一致行动人） 江苏正晖照明科技有限公司 受同一控制人控制 仲正英 实际控制人近亲属 李博超 实际控制人近亲属 王美华 董事、实际控制人近亲属 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏正晖照明科技有限公司 灯具 - 157,376.07 重庆正信四联光伏有限公司 组件 25,130,434.70 - 说明：采购价格，按市场公允价格标准制定。 ④ 售商品、提供劳务 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 70 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏正晖照明科技有限公司 电费 128,489.85 107,398.33 江苏正晖照明科技有限公司 组件 - 2,282.05 重庆正信四联光伏有限公司 组件 - 169,359,878.40 说明：销售价格，按市场公允价格标准制定。 （2）关联托管、承包情况 详见本报告附注六、2 （3）关联担保情况 本集团作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 王桂奋、王迎春、江苏正晖照明科技 有限公司 37,800,000.00 2015-07-22 2016-07-22 是 王桂奋、王迎春 20,000,000.00 2015-08-11 2016-08-11 是 王桂奋、王迎春 50,000,000.00 2015-08-21 2016-08-13 是 王桂奋、王迎春 10,000,000.00 2016-02-01 2016-07-28 是 王桂奋、王迎春、江苏正晖照明科技 有限公司 30,000,000.00 2016-05-05 2017-05-05 否 王桂奋、王迎春 26,700,000.00 2016-01-28 2016-07-28 是 王桂奋、王迎春 20,000,000.00 2015-03-16 2016-03-15 是 王桂奋、王迎春 25,500,000.00 2016-05-11 2017-05-11 否 王桂奋、王迎春 37,800,000.00 2016-07-19 2017-07-19 否 王桂奋、王迎春、江苏正晖照明科技 有限公司 5,700,000.00 2016-07-21 2017-07-19 否 王桂奋、王迎春 31,000,000.00 2016-07-21 2017-07-19 否 王桂奋、王迎春、江苏正晖照明科技 有限公司 20,000,000.00 2016-08-02 2017-08-02 否 王桂奋、王迎春 50,000,000.00 2016-08-18 2017-07-19 否 王桂奋、王迎春 52,731,000.00 2015-11-30 2020-11-20 否 正信投资 52,731,000.00 2015-11-30 2020-11-20 否 王桂奋 8,320,000.00 2014-05-21 2017-05-21 否 江苏正晖照明科技有限公司 20,000,000.00 2016-11-07 2017-05-05 否 王桂奋、仲正英、王迎春、李博超、 江苏正晖照明科技有限公司 39,831,180.00 2016-05-20 2021-05-20 否 （4）关联方资金往来情况 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 71 关联方 期初数 借方发生额 贷方发生额 期末数 王桂奋 -8,403,362.50 11,771,857.64 20,175,220.14 - 王迎春 -738,542.22 1,753,890.80 2,492,433.02 - 江苏正晖照明科技有限公司 - 7,000,000.00 7,000,000.00 - 仲正英 -1,000,000.00 1,000,000.00 - - 王美华 - 11,701,001.00 11,701,001.00 - 重庆正信四联光伏有限公司(注) - 98,164,444.44 98,164,444.44 - 注：其中 164,444.44 元为利息。 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 重庆正信四 联光伏有限 公司 4,817,391.41 - - - （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 王桂奋 - 8,403,362.50 其他应付款 王迎春 - 738,542.22 其他应付款 仲正英 - 1,000,000.00 预收款项 寿光市特能光伏电力有限公司 19,994,856.00 19,995,156.00 十一、股份支付 1、股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 35,189,999.37 2、以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 同期外部股东投入平均单价 可行权权益工具数量的确定依据 - 本期估计与上期估计有重大差异的原因 - 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 35,189,999.37 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 35,189,999.37 说明：2016 年 2 月，本集团作为股权激励的持股平台常州信邦投资合伙企业（有限合 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 72 伙）（其合伙人均为本集团员工）及常州众意诚投资合伙企业（有限合伙）（其合伙人 均为本集团员工）对本公司进行出资，常州信邦投资合伙企业（有限合伙）以 1.24 元 /股认购 4,346,774 股，常州众意诚投资合伙企业（有限合伙）以 1.24 元/股认购 8,266,129 股，同月有外部股东对本公司进行投资，平均外部股东投资的每股单价为 4.03 元/股。上述行为为股份支付，将持股平台购买的 12,612,903 股对应的购买差价 12,612,903*（4.03-1.24）=35,189,999.37 元借计管理费用，贷记资本公积。 十二、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 原 告 被 告 案 由 受理法院 标的额 案件进 展情况 明冠新材料股份 有限公司 本公司 买卖合 同纠纷 江西省宜春市 中级人民法院 48,000,000.00 正处于一审 阶段 本公司 中恒科技（唐山）曹 妃甸有限公司 买卖合 同纠纷 江苏省常州市 中级人民法院 9,209,534.66 执行阶段， 已采取财产 保全措施 本公司 南京能通科技有限 公司（被告一）、无 锡市伟治物资有限 公司（被告二） 买卖合 同纠纷 常州市金坛区 人民法院 19,596,162.05 已向法院申 请执行 本公司 新疆五家渠鑫宝农 业科技开发有限公 司 买卖合 同纠纷 常州市金坛区 人民法院 9,200,000.00 正处于一审 阶段 新疆五家渠鑫宝 农业科技开发有 限公司 本公司 买卖合 同纠纷 新疆生产建设 兵团第六师中 级人民法院 15,120,000.00 正处于一审 阶段 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至 2016 年 12 月 31 日，本集团为下列单位贷款提供保证： 被担保单位名称 担保事项 金额（万元） 期限 备注 一、子公司 盘锦泰合太阳能电力开 发有限公司 连带责任担保 5,273.10 2015.11.30-2020.11.20 嘉兴正信光伏科技有限 公司 股权质押担保 832.10 2014.05.21-2017.05.21 注 1 嘉兴正信光伏科技有限 公司 连带责任担保 832.10 2014.05.21-2017.05.21 信达光伏（荆州市）有限 连带责任担保 75,711.3996 注 2 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 73 公司 信达光伏（荆州市）有限 公司 股权质押担保 75,711.3996 注 2 信达光伏（荆州市）有限 公司 质押担保 75,711.3996 注 2 正晖光伏（荆州市）有限 公司 连带责任担保 45,426.83976 注 3 正晖光伏（荆州市）有限 公司 股权质押担保 45,426.83976 注 3 正晖光伏（荆州市）有限 公司 质押担保 45,426.83976 注 3 正晖光伏（荆州市）有限 公司 连带责任担保 3,347.88 注 4 二、其他公司 江苏丰登作物保护股份 有限公司 连带责任保证 600.00 2015.02.03-2017.02.03 江苏丰登作物保护股份 有限公司 连带责任保证 5,000.00 2015.04.08-2017.04.08 江苏丰登作物保护股份 有限公司 连带责任保证 2,500.00 2016.05.26-2017.02.26 注 5 德信泰和（山东）科技股 份有限公司 连带责任保证 40,268.84 2016.12.07-2025.11.25 内蒙古蒙发电力开发有 限公司 股权质押担保 - 注 6 合 计 422,068.7381 注 1：2014 年 5 月 15 日，本集团与江苏金融租赁有限公司签订《股权质押合同》（合 同编号：苏租[2014]质押字第 277 号），约定本集团将其持有的嘉兴正信光伏科技有限 公司的股权 4,800,000 股质押给江苏金融租赁有限公司，为嘉兴正信光伏科技有限公司 与江苏金融租赁有限公司签订的《融资租赁合同》（合同编号：苏租[2014]租赁字第 277 号）下的债务，担保范围为主合同下的所有债务共计金额 8,321,016 元及其他相关费用。 注 2：2016 年 6 月，信达光伏（荆州市）有限公司与上海电气集团股份有限公司签订信 达光伏（荆州市）有限公司 100MW 渔光互补项目 EPC 总承包合同（合同编号为 SEC/(293)-2016-001），本集团为该合同项下的全部付款义务及其他相关费用主债权本 金合计 75,711.3996 万元提供连带责任担保，常州市金坛区伟成电力科技有限公司以持 有的信达光伏（荆州市）有限公司的股权质押担保，信达光伏（荆州市）有限公司以其 所有的 20MWp 光伏电站的电费收费权质押担保。 注 3：2016 年 6 月，正晖光伏（荆州市）有限公司与上海电气集团股份有限公司签订信 达光伏荆州区弥市镇荆堤 60MW 农业光伏发电项目 EPC 总承包合同（合同编号为 SEC/(295)-2016-001），本集团为该合同项下的全部付款义务及其他相关费用主债权本 金合计 45,426.83976 万元提供连带责任担保，常州市金坛区伟成电力科技有限公司以 持有的正晖光伏（荆州市）有限公司的股权质押担保，正晖光伏（荆州市）有限公司以 其所有的 60MWp 光伏电站的电费收费权质押担保。 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 74 注 4：2016 年 11 月，正晖光伏（荆州市）有限公司与上海电气集团股份有限公司签订 菱角湖农场 20MW（二期 7.6MW）分布式农业光伏发电项目 EPC 总承包合同（合同编号为 SEC/(310)-2016-001），本集团为该合同项下的全部付款义务及其他相关费用主债权本 金合计 3,347.88 万元提供连带责任担保。 注 5：本集团为江苏丰登作物保护股份有限公司借款 2500 万元提供连带责任保证，该笔 保证合同对应的借款原还款日为 2016 年 11 月 26 日，由于江苏丰登作物保护股份有限 公司申请展期，该笔借款还款日展期至 2017 年 2 月 26 日。同时江苏丰登作物保护股份 有限公司也为本集团提供担保。 注 6：2015 年，本集团、内蒙古德福安装工程有限公司与内蒙古昌达能源科技有限公司 签订《股权质押协议》，约定为担保内蒙古蒙发电力开发有限公司与内蒙古昌达能源科 技有限公司签订的《代付款协议》、《水泉-蒙发电力光伏电站 35KV 线路建设工程施工 合同》项下债务的履行，本集团以其持有的内蒙古蒙发电力开发有限公司 51%的股权 153 万元质押给内蒙古昌达能源科技有限公司。该股权质押已于 2015 年 8 月 13 日在乌拉特 中旗工商局办理了股权出质设立登记，质权登记编号：A1502412210。 截至 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、2017 年 1 月，曲沃县正信光伏农业有限公司（作出承租人）与中信金融租赁有限公 司（作为出租人）签订融资租赁合同（回租电站项目），曲沃正信将电站设备以“售后 回租”方式与中信金融租赁开展融资租赁业务，融资金额不超过人民币 1.3 亿元，融资 回租期限为 9 年，融资利率以中国人民银行 5 年以上期人民币贷款基准利率上浮 10%计 算。在租赁期间，曲沃正信以回租方式继续使用该部分生产设备，同时按双方约定支付 租金和费用，租赁期满，曲沃正信以约定价格回购此融资租赁资产所有权，此次融资由 曲沃正信以其电站项目未来 9 年电费收益权作为担保。 2、为提高公司管理效率、降低公司运营成本，本集团已分别于 2017 年 3 月 30 日、2017 年 4 月 5 日注销子公司且末正信光伏有限公司及右玉县正信光伏农业有限公司，于 2017 年 2 月 10 日对外转让子公司河北正鼎新能源科技有限公司的股权；另外，经第一届董 事会第二十一次会议决议，本集团拟注销乾安县正晖光伏有限公司等十余家全资及控股 子公司。截至 2017 年 4 月 25 日，上述公司尚未实际运营。 截至 2017 年 4 月 25 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、 本集团于 2016 年 8 月收到《江西省宜春市中级人民法院民事裁定书》 （2016）赣 09 财保 11 号，关于冻结正信光电科技股份有限公司银行账号的裁定书。裁定书载明，法 院依据申请人明冠新材料股份有限公司与被申请人本集团产品责任纠纷一案，同意申请 人明冠新材料股份有限公司于 2016 年 7 月 29 日提出的诉前财产保全申请，裁定冻结 本公司银行存款四千八百万元或同等价值的财产，申请人明冠新材料股份有限公司应当 在 30 日内向法院起诉，逾期不诉的，法院将解除财产保全。本期末，公司人民币账户 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 75 被冻结的金额合计 43,227,713.25 元，美元账户被冻结的金额为 26.77 美元，欧元账户 被冻结的金额为 1,402.07 欧元。 2、如附注六、2 所述，自 2016 年 6 月起，盘锦泰合、盘锦屹成将作本集团托管企业纳 入合并报表范围。盘锦泰合、屹成农业系本公司的母公司正信投资的子公司，由于合并 前后合并双方均受正信投资控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合 并。本公司根据《企业会计准则》规定，对前期比较报表进行调整。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 76 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 391,078,211.42 25.24 119,695,548.17 30.61 271,382,663.25 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 1,158,160,819.02 74.76 88,828,641.60 7.67 1,069,332,177.42 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 1,549,239,030.44 100.00 208,524,189.77 —— 1,340,714,840.67 续上表 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 398,870,777.59 23.49 139,660,567.81 35.01 259,210,209.78 按组合计提坏账准备的应 收账款 1,299,500,289.04 76.51 76,723,616.18 5.90 1,222,776,672.86 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 1,698,371,066.63 100.00 216,384,183.99 —— 1,481,986,882.64 说明： ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比 例% 计提理由 ZNSHINE PV-TECH JAPAN CO., LTD 314,173,428.47 42,790,765.22 13.62 超过信用期 ZNSHINE Europe GmbH 69,754,440.95 69,754,440.95 100.00 预期无法收回 平顶山市平棉太阳能科技有限公 司 3,496,942.00 3,496,942.00 100.00 预期无法收回 ZNSHINE solar holdings co., ltd 3,653,400.00 3,653,400.00 100.00 预期无法收回 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 77 合 计 391,078,211.42 119,695,548.17 —— —— ⑤ 龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 801,672,854.69 69.22 40,083,642.73 5.00 761,589,211.96 1 至 2 年 275,103,391.73 23.76 27,510,339.17 10.00 247,593,052.56 2 至 3 年 55,156,220.87 4.76 11,031,244.17 20.00 44,124,976.70 3 至 4 年 18,445,318.37 1.59 5,533,595.51 30.00 12,911,722.86 4 至 5 年 7,783,033.36 0.67 4,669,820.02 60.00 3,113,213.34 合 计 1,158,160,819.02 100.00 88,828,641.60 —— 1,069,332,177.42 续上表 账 龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,171,030,052.35 90.11 58,551,502.61 5.00 1,112,478,549.74 1 至 2 年 92,028,126.46 7.08 9,202,812.65 10.00 82,825,313.81 2 至 3 年 23,413,713.87 1.80 4,682,742.77 20.00 18,730,971.10 3 至 4 年 11,768,265.56 0.91 3,530,479.67 30.00 8,237,785.89 4 至 5 年 1,260,130.80 0.10 756,078.48 60.00 504,052.32 合 计 1,299,500,289.04 100.00 76,723,616.18 —— 1,222,776,672.86 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 21,629,181.35 元 ； 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 29,489,175.57 元。 其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位名称 转回原因 收回方式 原确定坏账准 备的依据 转回或收回 金额 ZNSHINE PV-TECH JAPAN CO., LTD 收回货款 银行电汇 单项计提 29,489,175.57 （3）本期无实际核销的重要的应收账款 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 ZNSHINE PV-TECH JAPAN CO., LTD 314,173,428.47 20.28 42,790,765.22 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 78 上海电气集团股份有限公司 185,995,052.14 12.01 9,299,752.61 河南森源电气股份有限公司 117,368,718.20 7.58 5,868,435.91 即墨伟裕电力科技有限公司 72,010,658.52 4.65 3,600,532.93 ZNSHINE Europe GmbH 69,754,440.95 4.50 69,754,440.95 合 计 759,302,298.28 49.02 131,313,927.62 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 项目 转移方式 终止确认金额 与终止确认相关 的利得或损失 上海电气集团股份有限公司 保理融资 481,667,897.53 - 说明：期末，本集团因办理了不附追索权的应收账款保理，保理金额为 481,667,897.53 元，同时终止确认应收账款账面价值为 481,667,897.53 元，账面余额为 481,667,897.53 元，账龄为一年以内，已计提坏账准备 24,083,394.88 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款 626,681,218.18 100.00 32,247,021.39 5.15 594,434,196.79 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 626,681,218.18 100.00 32,247,021.39 5.15 594,434,196.79 续上表 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 105,679,786.40 100.00 5,522,016.20 5.23 100,157,770.20 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合 计 105,679,786.40 100.00 5,522,016.20 5.23 100,157,770.20 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 79 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 80 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 613,872,316.89 97.95 30,693,615.84 5.00 583,178,701.05 1 至 2 年 11,374,403.07 1.82 1,137,440.31 10.00 10,236,962.76 2 至 3 年 143,842.27 0.02 28,768.45 20.00 115,073.82 3 至 4 年 1,290,655.95 0.21 387,196.79 30.00 903,459.16 合 计 626,681,218.18 100.00 32,423,851.39 —— 594,434,196.79 续上表 账 龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 103,657,452.69 98.09 5,182,872.63 5.00 98,474,580.06 1 至 2 年 656,929.76 0.62 65,692.98 10.00 591,236.78 2 至 3 年 1,361,705.95 1.29 272,341.19 20.00 1,089,364.76 3 至 4 年 3,698.00 - 1,109.40 30.00 2,588.60 合 计 105,679,786.40 100.00 5,522,016.20 —— 100,157,770.20 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 26,725,005.19 元。 （3）本期无实际核销的重要的其他应收款 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 单位往来 614,056,265.03 100,934,353.72 个人往来 12,624,953.15 4,745,432.68 合 计 626,681,218.18 105,679,786.40 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项 性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 曲沃县正信光伏农业有限 公司 往来 款 137,472,639.18 1年以内 21.94 6,873,631.96 信达光伏（荆州市）有限公 司 往来 款 97,502,063.60 1年以内 15.56 4,875,103.18 正晖光伏（荆州）有限公司 往来 款 83,069,067.67 1年以内 13.26 4,153,453.38 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 81 南京协鑫新能源发展有限 公司 保证 金 61,347,536.67 1年以内 9.79 3,067,376.83 重庆四联新能源有限公司 保证 金 45,031,917.40 1年以内 7.19 2,251,595.87 合 计 —— 424,423,224.52 —— 67.74 21,221,161.22 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 215,552,829.52 446,440.50 215,106,389.02 151,764,429.52 - 151,764,429.52 对合营企业投资 43,769,876.13 - 43,769,876.13 21,876,999.01 - 21,876,999.01 对联营企业投资 400,000.00 400,000.00 - 400,000.00 400,000.00 - 合 计 259,276,265.15 400,000.00 258,876,265.15 174,041,428.53 400,000.00 173,641,428.53 说明： （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 金坛思源节能科技有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - 正信太阳能光伏日本有限公司 （正信ソーラージャパン株式 会社） 446,440.50 - - 446,440.50 446,440.50 446,440.50 正信（香港）投资有限公司 (ZNSHINE (HONGKONG) INVESTMENT LIMITED) 47,856,389.02 - - 47,856,389.02 - - 嘉兴正信光伏科技有限公司 7,200,000.00 - - 7,200,000.00 - - 平泉正晖光伏电子有限公司 500,000.00 - 500,000.00 - - - 常州正信电力科技有限公司 85,761,600.00 64,238,400.00 - 150,000,000.00 - - 陕西秦璞建设工程有限公司 - 50,000.00 - 50,000.00 - - 合 计 151,764,429.52 64,288,400.00 500,000.00 215,552,829.52.00 446,440.50 446,440.50 （2）对联营、合营企业投资详见本报告附注五、9 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 82 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,599,928,385.39 2,048,362,110.41 2,607,909,360.73 2,104,767,843.93 其他业务 1,703,422.22 1,161,051.92 1,652,560.63 17,955.00 合 计 2,601,631,807.61 2,049,523,162.33 2,609,561,921.36 2,104,785,798.93 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 14,892,877.12 -1,133,000.99 处置长期股权投资产生的投资收益 -152,840.76 -4,564,392.50 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 - 196,139.40 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -200,000.00 - 合 计 14,540,036.36 -5,501,254.09 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 344,515.89 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4,072,479.08 债务重组损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,348,125.13 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 29,489,175.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 442,511.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -35,189.999.37 股份支付 非经常性损益总额 -2,189,442.00 减：非经常性损益的所得税影响数 -329,196.77 非经常性损益净额 -1,860,245.23 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 正信光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 83 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -1,860,245.23 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.1902 0.3713 - 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 0.1923 0.3747 - 正信光电科技股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 正信光电科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 正信光电科技股份有限公司董事会办公室 正信光电科技股份有限公司 2017 年 4 月 27 日