838479_2022_莱宝电力_2022年年度报告_2023-04-12.txt

公告编号：2023-007 1 证券代码：838479 证券简称：莱宝电力 主办券商：长江证券 2022 年度报告 莱宝电力 NEEQ: 838479 江苏莱宝电力股份有限公司 Jiangsu Laibao Electric PowerCo.,Ltd. 公告编号：2023-007 2 公司年度大事记 1、2022 年 4 月 19 日，公司召开第三届董事会第三次会议、第三届监事会第二次会议，审 议通过《关于 2021 年年度利润分配预案》议案,以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金 红利 1.5 元（含税），并经 2022 年 5 月 9 日公司召开的 2021 年年度股东大会审议通过。股 权登记日为 2022 年 5 月 26 日，除权除息日为 2022 年 5 月 27 日。 2、2022 年 12 月 12 日，公司通过“高新技术企业”复审，并取得“高新技术企业”证书， 有效期为三年，证书编号为：GR202232009691。 公告编号：2023-007 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 114 公告编号：2023-007 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡道浩、主管会计工作负责人张小妹及会计机构负责人（会计主管人员）张小妹保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 因公司与重要客户和重要供应商所签订合同中保守商业秘密条款的要求，特豁免公司重要大客户和 重要供应商名称披露。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 原材料价格波动风险 公司主要原材料为金属板材、电子电器元件、芯片等，公司部 分产品采用以销定产的业务模式，原材料根据生产需求采购， 如果在未来原材料出现短期剧烈波动，将对公司成本控制带来 一定影响。 核心技术泄密风险 公司目前拥有自主品牌的专用补偿滤波元件、补偿滤波模块及 组件和补偿滤波装置的核心技术和知识产权。如果公司的研发 成果失密或受到侵害，将给公司生产经营带来不利影响。为了 公告编号：2023-007 5 保护公司的核心技术，公司建立了严格的技术保密工作制度， 与核心技术人员签署了《保密协议》。截至报告期内，公司尚 未发生因技术泄密的情况。尽管采取了上述措施防止公司核心 技术对外泄露，但若公司上述人员离开本公司或私自泄露公司 技术机密，仍可能会给公司带来直接或间接的经济损失。 人才流失风险 公司的研发人员、核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成 部分，公司从事行业是一个技术型行业，对高级技术人才的依 赖性较高,公司的快速成长很大程度上取决于研发、经营团队能 否准确判断技术发展趋势及迅速应对市场变化。公司虽已建立 并完善了对高素质专业人才的有效激励机制，但仍不能排除其 流失的风险。如果公司的高素质专业人才发生流失，可能会削 弱公司的竞争优势。 行业竞争加剧风险 公司主要从事电能质量优化方案的设计、检测以及电能质量治 理设备的研发、生产及销售。该领域巨大的发展潜力和旺盛的 市场需求将吸引更多的竞争对手进入，未来市场竞争的加剧可 能会限制公司销售规模的增长速度，影响公司的产品价格和盈 利水平。公司将面临更加激烈的行业竞争风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、江苏莱宝、莱宝电力 指 江苏莱宝电力股份有限公司 利驰投资 指 常州利驰投资咨询合伙企业（有限合伙），系本公司 股东 莱宝投资 指 常州莱宝投资咨询合伙企业（有限合伙），系本公司 股东 股东大会 指 本公司股东大会 董事会 指 本公司董事会 监事会 指 本公司监事会 宝江智能 指 江苏宝江智能科技有限公司 强宝、强宝智能 指 南京强宝智能科技有限公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2023-007 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏莱宝电力股份有限公司 英文名称及缩写 JiangsuLaibaoElectricPowerCo.,Ltd. - 证券简称 莱宝电力 证券代码 838479 法定代表人 胡道浩 二、 联系方式 董事会秘书 程冬梅 联系地址 江苏省常州市武进区鸣新中路 256 号武进科创园 1E 座 电话 0519-85069818 传真 0519-85069886 电子邮箱 czlaibao@ 公司网址 办公地址 江苏省常州市武进区鸣新中路 256 号武进科创园 1E 座 邮政编码 213100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 10 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C38 电气机械和器材制造业-C382 输配电及控制设备制 造-C3829 其他输配电及控制设备制造 主要业务 电能质量优化方案的设计、检测以及电能质量治理设备的研发、 生产和销售 主要产品与服务项目 电能质量优化方案的设计、检测以及电能质量治理设备的研发、 生产和销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 16,328,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（胡道浩、程冬梅） 公告编号：2023-007 7 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（胡道浩、程冬梅），一致行动人为（胡道浩、程 冬梅） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913204006776366258 否 注册地址 江苏省常州市武进区湖塘镇沟南工业集中区 否 注册资本 16,328,000 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市淮海路 88 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 潘杰 胡晓超 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-007 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 58,597,295.18 54,720,808.02 7.08% 毛利率% 38.56% 35.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,008,991.24 4,306,914.16 16.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 4,949,455.72 3,857,321.25 28.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 18.01% 17.44% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 17.79% 15.62% - 基本每股收益 0.31 0.26 19.23% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 69,939,578.88 58,133,203.19 20.31% 负债总计 40,465,968.18 31,179,152.82 29.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,299,495.53 26,739,704.29 9.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.79 1.64 9.15% 资产负债率%（母公司） 55.67% 50.89% - 资产负债率%（合并） 57.86% 53.63% - 流动比率 1.1729 1.6859 - 利息保障倍数 15.90 150.13 - (三) 营运情况 单位：元 公告编号：2023-007 9 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,229,933.07 2,256,829.49 397.60% 应收账款周转率 4.7596 5.1879 - 存货周转率 3.7273 3.7248 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 20.31% 31.64% - 营业收入增长率% 7.08% 14.48% - 净利润增长率% 16.30% 231.76% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,328,000 16,328,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -37,063.16 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 107,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -395.05 非经常性损益合计 70,041.79 所得税影响数 10,506.27 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 59,535.52 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 公告编号：2023-007 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 1． 会计政策变更 ①企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号，以下简称 “解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产 品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号，以下简 称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”， 以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日 起施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期内重要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 公告编号：2023-007 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要产品包括补偿滤波元件、补偿滤波模块及组件和补偿滤波装置。产品广泛应用于交通、建 筑、化工、冶金、光伏、银行、移动通讯、汽车制造等领域。公司有多年研发与制造经验，组建了经验 丰富的专业团队，研发出一系列拥有自己独特技术、满足客户需求的系统化解决方案及产品。目前公司 已取得了多项发明专利、实用新型专利与软件著作权。 公司采用经销商代理和直接销售相结合的商业模式。在浙江、安徽、湖北、湖南、重庆、江西、福 建、山东、河南、河北、北京及天津等省及市区进一步发展、建立经销商。公司以设备厂商、大中型终 端客户为主，采用直销模式，如银行、医院、大型商业中心、高低压成套设备厂商等大中型客户，为其 提供方案设计、谐波检测、装置制造等个性化服务。公司根据区域特点的不同，定制具有特色的营销模 式。目前，公司产品销售全国各地，适应了行业的发展。 2017 年度，公司聘请了知名的商业模式专家设计了一个新型的商业模式：合伙人体系，通过合伙人 销售模式设计，考虑了代理商的短期、中期、长期的利益，增加了代理商和公司的粘度，把代理商和企 业紧紧的捆绑在一起。通过五年的运行，取得了良好的效果。 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 □国家级□省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司在 2013 年取得高新技术企业资质后，一直在产品技术开发上追 求高精尖的技术标准，于 2022 年 12 月通过了高新技术企业的第三 次的复审，取得证书，高企证书编号:GR202232009691。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 公告编号：2023-007 12 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,816,518.84 2.60% 2,993,664.54 5.15% -39.32% 应收票据 18,764,702.84 26.83% 25,999,258.93 44.72% -27.83% 应收账款 13,948,387.86 19.94% 8,298,669.38 14.28% 68.08% 存货 8,391,873.04 12.00% 10,557,333.88 18.16% -20.51% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 18,093,060.48 25.87% 862,254.99 1.48% 1,998.34% 在建工程 无形资产 296,165.20 0.42% 147,885.94 0.25% 100.27% 商誉 短期借款 7,060,000.00 10.09% 长期借款 应付票据 7,881,021.72 11.27% 12,456,140.49 21.43% -36.73% 应付账款 12,797,693.66 18.30% 9,225,957.02 15.87% 38.71% 其他流动负债 6,468,669.09 9.25% 3,532,111.95 6.08% 83.14% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末，货币资金为 1,816,518.84 元，较年初减少 39.32%，主要系报告期内公司支付厂房装修费用所 致。 2、应收票据 报告期末，应收票据为 18,764,702.84 元，占总资产的比重为 26.83%，较年初下降 27.83%，主要系公司 公告编号：2023-007 13 为了改善经营资金流，部分承兑未到期已贴现使用。 3、应收账款 报告期末，应收账款为 13,948,387.86 元，较年初增长 68.08%，主要系（1）收入较去年同期有所增长， 使得应收账款的相应增长；（2）公司为了与信誉良好的客户建立长期合作关系，适当地延长信用期限， 使得应收账款余额进一步增加。 4、 存货 报告期末，存货为 8,391,873.04 元，较年初下降 20.51%，主要系期末（1）报告期内，随着新冠疫情的 结束，因物料短缺的备货情况有所缓解，未再进行大额备货储备；（2）期末，存货进行了计提减值准备。 5、 固定资产 报告期末，固定资产为 18,093,060.48 元，较年初增长 1998.34%，主要系报告期公司购置的厂房已交付。 6、短期借款 报告期末，短期借款为 7,060,000.00 元，较上年期末增加 706 万元，主要是公司生产经营需要，向银行 借款 706 万元。 7、应付票据 报告期末，应付票据为 7,881,021.72 元,较年初下降 36.73%，主要是公司付款信用良好，供应商适当地延 长支付周期，使得应付账款余额进一步增加，减少了应付票据的支付次数。 8、应付账款 报告期末，应付账款为 12,797,693.66 元，较年初增长 38.71%，主要是公司付款信用良好，供应商适当 地延长信用期限，使得应付账款余额进一步增加。 9、其他流动负债 报告期末，其他流动负债为 6,468,669.09 元，较年初增长 83.14%，主要系期末未终止确认的已背书且在 资产负债表日尚未到期的应收票据较年初增加所致。 6、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 58,597,295.18 - 54,720,808.02 - 7.08% 营业成本 36,002,240.23 61.44% 35,457,183.29 64.80% 1.54% 毛利率 38.56% - 35.20% - - 销售费用 6,210,360.13 10.60% 6,349,463.95 11.60% -2.19% 管理费用 7,100,941.54 12.12% 5,830,115.61 10.65% 21.80% 研发费用 2,891,032.24 4.93% 2,560,375.89 4.68% 12.91% 财务费用 339,049.31 0.58% 15,678.87 0.03% 2,062.46% 公告编号：2023-007 14 信用减值损失 -425,155.45 -0.73% -279,477.31 -0.51% -52.13% 资产减值损失 -375,823.54 -0.64% -1,353.75 0.00% -27,661.67% 其他收益 210,963.49 0.36% 262,373.52 0.48% -19.59% 投资收益 -19,460.00 -0.03% 506,889.75 0.93% -103.84% 公允价值变动 收益 - 0.00% - 0.00% - 资产处置收益 -37,063.16 -0.06% - 0.00% - 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% - 营业利润 5,145,862.75 8.78% 4,665,596.35 8.53% 10.29% 营业外收入 - 0.00% - 0.00% - 营业外支出 25,568.40 0.04% - 0.00% - 净利润 4,968,760.33 8.48% 4,221,260.24 7.71% 17.71% 项目重大变动原因： 1. 营业收入为 58,597,295.18 元，同比增长 7.08%，主要系公司进一步扩大销售市场，提高了市场占有 率。 2. 营业成本为 36,002,240.23 元，同比增长 1.54%，主要原因：随着营业收入的增长营业成本也在相应 的增长。 3. 管理费用为 7,100,941.54 元，同比增长 21.80%，主要系管理成本增加所致。 4. 研发费用 2,891,032.24 元，同比增长 12.91%，主要是公司 2022 年度研发项目较多且较为繁琐所致。 财务费用为 339,049.31 元，同比增长 2062.46%，主要系银行贷款利息费用增加所致。 5. 信用减值损失为-425,155.45 元，同比减少 52.13%，主要系根据账龄补计提应收款项减值准备。 6. 资产减值损失为-375,823.54 元，同比减少 27661.67%，主要系报告期内计提存货跌价准备。 7. 净利润为 4,968,760.33 元，同比增长 17.71%，主要原因：（1）营业收入增长了 7.08%；（2）公司优 化了部分产品工艺，降低了生产成本；（3）部分成套装置含嵌入式软件前期软件投入已完成， 2022 年度这类产品销售额占较高的比重。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 58,467,985.15 54,584,239.53 7.12% 其他业务收入 129,310.03 136,568.49 -5.31% 主营业务成本 36,002,240.23 35,457,183.29 1.54% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2023-007 15 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 电容器装置 11,008,483.64 7,413,724.33 32.65% 9.83% 14.93% -2.99% 电抗器 7,687,861.92 5,381,357.31 30.00% 17.59% 25.13% -4.22% 成套装置 27,649,207.62 14,321,767.70 48.20% 16.12% -11.19% 15.93% 其他电子元 器件 12,251,742.00 8,885,390.89 27.48% -14.61% 3.57% -12.73% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 电抗器销售收入 7,687,861.92 元，同比增长 17.59%，这是因为公司不断优化了电抗器成本，高性价 比的产品适应了市场需求，增加了销售订单量。 2、成套装置实现销售收入 27,649,207.62 元，同比增长 16.12%，毛利率比上年同期增长 15.93%，主要系 （1）公司优化了成套装置的生产工艺，降低了生产成本（2）部分成套装置含嵌入式软件前期软件投入 已完成， 2022 年度这类产品销售额占较高的比重。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 客户 1 5,822,530.97 9.94% 否 2 客户 2 4,447,787.61 7.59% 否 3 客户 3 2,886,194.69 4.93% 否 4 客户 4 2,288,991.15 3.91% 否 5 客户 5 2,261,088.50 3.86% 否 合计 17,706,592.92 30.23% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 供应商 1 6,331,349.27 22.02% 否 2 供应商 2 3,252,246.66 11.31% 否 3 供应商 3 2,097,604.99 7.30% 否 4 供应商 4 1,578,395.31 5.49% 否 5 供应商 5 1,512,214.16 5.26% 否 合计 14,771,810.39 51.38% - 公告编号：2023-007 16 2、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,229,933.07 2,256,829.49 397.60% 投资活动产生的现金流量净额 -16,210,294.12 -6,252,850.52 -159.25% 筹资活动产生的现金流量净额 3,956,061.67 -683,971.08 678.40% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年度增长 397.60%，主要系提供劳务收到的现金比上期增加 14.63% 所致。 2、投资活动产生的现金流量净额同比减少 159.25%，主要系购建厂房和装修厂房支付的现金增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 3,956,061.67 元，同比增长 678.40%，主要系本年度取得银行借款和 分配现金股利所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 南 京 强 宝 智 能 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 许可项目：建设工程施工； 电气安装服务；建筑智能 化系统设计（依法须经批 准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动， 具体经营项目以审批结果 为准）一般项目：信息系 统集成服务；软件开发； 技术服务、技术开发、技 术咨询、技术交流、技术 转让、技术推广；工业机 器人制造；工业机器人安 装、维修；工业自动控制 系统装置制造；工业自动 3,000,000 475,323.01 -1,564,406.10 1,367,924.54 378,264.91 公告编号：2023-007 17 控制系统装置销售；物联 网设备制造；物联网应用 服务；电力电子元器件制 造；输配电及控制设备制 造；伺服控制机构制造； 配电开关控制设备制造； 电容器及其配套设备销 售；先进电力电子装置销 售；人工智能硬件销售； 人工智能应用软件开发； 人工智能理论与算法软件 开发；人工智能基础软件 开发；智能仓储装备销售； 数字视频监控系统销售； 合同能源管理；5G 通信技 术服务；智能控制系统集 成；机械电气设备销售（除 依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展 经营活动） 江 苏 宝 江 智 能 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 一般项目：工程和技术研 究和试验发展；智能输配 电及控制设备销售；电工 仪器仪表制造；输配电及 控制设备制造；电力设施 器材制造；电器辅件制造； 机械电气设备制造；金属 结构制造；金属结构销售； 技术服务、技术开发、技 术咨询、技术交流、技术 转让、技术推广；人工智 能应用软件开发；人工智 能硬件销售；人工智能基 础软件开发；人工智能行 业应用系统集成服务；电 子产品销售；智能机器人 销售；工业控制计算机及 系统制造；工业控制计算 机及系统销售；智能基础 制造装备制造；智能基础 制造装备销售（除依法须 经批准的项目外，凭营业 执照依法自主开展经营活 动） 30,000,000 348,230.33 348,230.33 0 -80,461.82 公告编号：2023-007 18 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用√不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的独立自主经营能力；公司经营情况 保持健康增长，公司资产稳步增长，资产负债率结构合理；公司根据以往销售量建立大客户中心，积极 挖掘新客户，进一步扩大了销售规模，提高了销售额；公司管理体系和各项制度正在不断的优化，公司 具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大风险。 公告编号：2023-007 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 4,910,000 公告编号：2023-007 20 委托理财 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，为补充流动资金，（1）公司向南京银行股份有限公司常州分行借款 440 万元，贷款期限 由 2022 年 10 月 24 日至 2023 年 10 月 19 日，该贷款由江苏武进信用融资担保有限公司为公司提供连带 责任保证担保，公司控股股东胡道浩为贷款提供保证担保；（2）公司向中国农业银行股份有限公司常州 鸣凰支行借款 50 万元，贷款期限由 2022 年 11 月 21 日至 2023 年 11 月 20 日，该贷款由控股股东胡道 浩及其配偶程冬梅共同所有的房产作为抵押担保；（3）公司向江苏银行股份有限公司常州武进支行借款 1 万元，贷款期限由 2022 年 12 月 15 日至 2023 年 2 月 15 日，控股股东程冬梅为该贷款提供个人信用担 保。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 报告期内挂牌公司无违规关联交易。 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 4 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 29 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、2016 年 3 月 4 日，公司控股股东、实际控制人胡道浩、程冬梅出具了《关于避免同业竞争承诺 函》，表示目前从未从事或参与与本公司存在同业竞争的行为；且承诺本人及本人关系密切的家庭成员， 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对本公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间 公告编号：2023-007 21 接开展对本公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与本公司存在同业竞争关系的任何经济实 体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经 济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核 心技术人员；若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失做出全面、即时和足额的赔偿。 2、2016 年 3 月 29 日，公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免竞业限制承诺函》，均表示目 前未从事与本公司存在竞业限制的活动，且在离职后三年内亦不从事与本公司存在竞业限制的活动，并 自愿承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对本公司构成同业竞争的业务及活 动，或拥有与本公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该 经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任管理人员或核心技术人 员。 报告期内，上述人员严格履行承诺事项，未有任何违背。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 银行承兑汇票 应收票据 质押 7,693,539.99 11.00% 银行承兑汇票保证金 货币资金 货币资金 其他（保证 金） 1,135,045.37 1.62% 银行承兑汇票质押 总计 - - 8,828,585.36 12.62% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权益受限事项中应收票据：银行承兑汇票质押后不影响公司的日常经营活动。 资产权益受限事项中货币资金：货币资金质押后不影响公司的日常经营活动。 公告编号：2023-007 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,597,085 46.53% - 7,597,085 46.53% 其中：控股股东、实际控制 人 2,744,632 16.81% - 2,744,632 16.81% 董事、监事、高管 165,672 1.01% 165,672 1.01% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,730,915 53.47% - 8,730,915 53.47% 其中：控股股东、实际控制 人 8,233,899 50.43% - 8,233,899 50.43% 董事、监事、高管 497,016 3.04% - 497,016 3.04% 核心员工 - - - - - 总股本 16,328,000 - 0 16,328,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 胡道浩 7,536,971 - 7,536,971 46.16% 5,652,729 1,884,242 2 程冬梅 3,441,560 - 3,441,560 21.08% 2,581,170 860,390 3 黄平 1,472,640 - 1,472,640 9.02% - 1,472,640 4 丁祖军 1,472,640 - 1,472,640 9.02% - 1,472,640 5 利驰投 资 809,120 -1,000 808,120 4.95% - 808,120 6 莱宝投 资 790,400 - 790,400 4.84% - 790,400 7 张士会 662,688 - 662,688 4.06% 497,016 165,672 8 胡道超 139,901 - 139,901 0.85% - 139,901 公告编号：2023-007 23 9 刘丽萍 2,080 - 2,080 0.01% - 2,080 10 陶敏杰 0 1,000 1,000 0.01% 1,000 合计 16,328,000 0 16,328,000 100.00% 8,730,915 7,597,085 普通股前十名股东间相互关系说明：除股东胡道浩和程冬梅为夫妻关系、股东胡道浩与股东胡道超 兄弟关系之外，其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 贷款 贷款提供方 贷 贷款规模 存续期间 利息率 公告编号：2023-007 24 号 方式 款 提 供 方 类 型 起始日期 终止日期 1 抵押 贷款 中国农业银行 股份有限公司 常州鸣凰支行 银行 500,000.00 2022 年 11 月 21 日 2023 年 11 月 20 日 3.6500% 2 信用 贷款 江苏江南农村 商业银行股份 有限公司常州 市花园街支行 银行 100,000.00 2022 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 20 日 3.7000% 3 信用 贷款 江苏江南农村 商业银行股份 有限公司常州 市花园街支行 银行 600,000.00 2022 年 11 月 15 日 2023 年 11 月 15 日 3.7000% 4 信用 贷款 江苏江南农村 商业银行股份 有限公司常州 市花园街支行 银行 750,000.00 2022 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 15 日 3.7000% 5 信用 贷款 江苏银行股份 有限公司常州 武进支行 银行 10,000.00 2022 年 12 月 15 日 2023 年 2 月 15 日 5.3505% 6 保证 贷款 南京银行股份 有限公司常州 分行 银行 4,400,000.00 2022 年 10 月 24 日 2023 年 10 月 19 日 4.1000% 7 票据 融资 江苏江南农村 商业银行股份 有限公司 银行 100,000.00 2022 年 12 月 16 日 2023 年 3 月 27 日 1.3500% 票据 融资 江苏江南农村 商业银行股份 有限公司 银行 500,000.00 2022 年 9 月 13 日 2023 年 1 月 7 日 2.4500% 票据 融资 江苏江南农村 商业银行股份 有限公司 银行 100,000.00 2022 年 9 月 26 日 2023 年 1 月 28 日 2.2500% 合 计 - - - 7,060,000.00 - - - 公告编号：2023-007 25 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用□不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 9 日 1.5 合计 1.5 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.25 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 公告编号：2023-007 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 胡道浩 董事长、总经理 男 否 1969 年 5 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 14 日 程冬梅 董事、董事会秘 书 女 否 1975 年 11 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 14 日 秦强 董事 男 否 1974 年 4 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 14 日 胡丹 董事 女 否 1989 年 9 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 14 日 张士会 董事 男 否 1969 年 6 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 14 日 江荣 监事会主席 男 否 1979 年 9 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 14 日 孙红波 监事 男 否 1974 年 4 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 14 日 陈强 职工监事 男 否 1988 年 7 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 14 日 张小妹 财务负责人 女 否 1963 年 12 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 14 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长胡道浩与董事程冬梅之间系夫妻关系、董事胡道浩与股东胡道超系兄弟关系、股东胡道超与 董事胡丹系父女关系，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互之间、与股东之间不存在关联关 系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 公告编号：2023-007 27 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 胡道浩与程冬梅为夫妻关 系，胡道浩与胡丹为叔侄 关系。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-007 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 8 2 10 生产人员 20 20 销售人员 7 7 技术人员 11 4 15 财务人员 3 3 行政人员 13 8 5 员工总计 62 6 8 60 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 20 20 专科 22 22 专科以下 18 16 员工总计 62 60 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 薪酬政策： 公司员工薪酬包括基本工资、绩效考核工资、奖金、津贴等。公司实行劳动合同制，公司与员工签 订《劳动合同书》，按国家相关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失 业、生育等社会保险和补充医疗保险及住房公积金。 2、 人员培训： 报告期内，公司对新老员工进行培训，不断提高员工的业务技能和文化素质，改善员工的知识结构， 完善员工各项技能。 3、 离退休职工： 报告期内无退休职工，无需公司承担费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 公告编号：2023-007 29 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2023-007 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均正常召开，会议召开严格遵守《公司法》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关规定，决策程序、决策内容合法 有效，没有发生损害股东、债权人或第三人合法权益的情况，三会运行良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《投资者关系管理制度》 的相关规定规范；公司还通过《公司章程》充分赋予了股东的知情权、质询权和表决权，并作出了具体 的安排。除此之外，《公司章程》中还包含了防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其它 资源的具体安排，控股股东及实际控制人赔偿责任等，以便更好的保护中小股东合法权益。公司认为， 公司目前的治理架构和制度能够保护股东权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大人事变动、对外投资、信息披露等事项均履行相关规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程。2022 年 4 月 19 日，公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过《关于公司修改<公司章程>》议案。根据《公 司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细 公告编号：2023-007 31 则》等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款。该议案已经 2022 年 5 月 9 日召开的 2021 年年 度股东大会审议通过。详见公司于 2022 年 4 月 19 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《关于拟修订<公司章程>》公告（公告编号：2022-012）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、主持、参加或委派代理人参加、通知时间、提案审 议、表决和决议等事项均按照相关法律、法规和公司章程的规定执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内监督事项无异议。 公告编号：2023-007 32 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立 公司系有限公司整体变更设立，拥有原有限公司所有的与生产经营相适应的生产经营设备、无形资 产等资产。公司控股股东对其资产拥有完全的所有权，权属清晰。与控股股东及实际控制人及其控制的 其他企业之间产权关系明确，公司不存在实际控制人占用公司资金的问题。 2、业务独立 公司现经营范围为电力滤波装置，无功补偿装置，电力电子信息技术装置，过电压及谐波保护防雷 装置，高低压成套设备，母线，桥架，机械配件的加工及制造，电力电子器件的研发、制造、加工、销 售及软件开发与销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司拥有与经营 有关的业务体系及相关资产。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控 股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 不存在同业竞争，不存在严重影响公司独立性或者显失公平的关联交易。控股股东以及其他关联方均承 诺未来不会从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和关联方。 3、机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会，并聘请了总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员， 组成完整的法人治理结构。不存在公司与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。 公司制定了完备的内部管理制度。各机构和各职能部门依法律、行政法规及其他规范性文件和公司章程 及其他内部管理制度独立运作，不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司 生产经营管理独立性的现象。 4、人员独立 公司总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实际控 制人控制的其他企业中兼职。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公 司职工代表大会选举产生；公司总经理、副总经理和财务负责人高级管理人员均由公司董事会聘任或辞 退。公司严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 5、财务独立 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司经核准开设了独立的基本存款账户，公司独 立运营资金，未与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户。公司系独立纳税主体，依法独立纳税。 公告编号：2023-007 33 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露严格遵守公司已制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司未发生 重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。为加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披 露的质量和透明度，确保年报信息的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性，公司制订了《年报信 息披露重大差错责任追究制度》，并经 2018 年 3 月 15 日召开的公司第一届董事会第十一次会议审议通 过及 2018 年 4 月 4 日召开的 2017 年年度股东大会审议通过。 报告期内，公司未发现年度报告重大差错责任事件。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用√不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用√不适用 (三) 表决权差异安排 □适用√不适用 公告编号：2023-007 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜财审 2023S00692 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2023 年 4 月 13 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 潘杰 胡晓超 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 9.5 万元 审计报告 中喜财审 2023S00692 号 江苏莱宝电力股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏莱宝电力股份有限公司（以下简称莱宝电力）财务报表，包括2022年12月31日的合 并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了莱宝电力 2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于莱宝电力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 公告编号：2023-007 35 三、其他信息 莱宝电力管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括莱宝电力2022年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估莱宝电力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算莱宝电力、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督莱宝电力的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2023-007 36 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 莱宝电力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致莱宝电力不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就莱宝电力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 潘杰 中国注册会计师： 胡晓超 中国 北京 二〇二三年四月十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 附注六、注释 1 1,816,518.84 2,993,664.54 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 附注六、注释 2 18,764,702.84 25,999,258.93 应收账款 附注六、注释 3 13,948,387.86 8,298,669.38 应收款项融资 附注六、注释 4 2,949,370.00 预付款项 附注六、注释 5 67,165.54 1,192,602.45 应收保费 应收分保账款 公告编号：2023-007 37 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六、注释 6 1,392,166.75 742,125.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注六、注释 7 8,391,873.04 10,557,333.88 合同资产 附注六、注释 8 126,000.00 133,000.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六、注释 9 8,156.00 29,890.53 流动资产合计 47,464,340.87 49,946,545.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注六、注释 10 18,093,060.48 862,254.99 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 附注六、注释 11 241,228.33 1,310,933.38 无形资产 附注六、注释 12 296,165.20 147,885.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注六、注释 13 3,259,673.80 递延所得税资产 附注六、注释 14 329,510.20 264,163.43 其他非流动资产 附注六、注释 15 255,600.00 5,601,420.00 非流动资产合计 22,475,238.01 8,186,657.74 资产总计 69,939,578.88 58,133,203.19 流动负债： 短期借款 附注六、注释 16 7,060,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 附注六、注释 17 7,881,021.72 12,456,140.49 应付账款 附注六、注释 18 12,797,693.66 9,225,957.02 预收款项 合同负债 附注六、注释 19 767,971.89 768,061.22 公告编号：2023-007 38 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注六、注释 20 3,043,820.31 2,618,700.49 应交税费 附注六、注释 21 1,928,625.65 984,337.01 其他应付款 附注六、注释 22 39,743.49 40,543.49 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注六、注释 23 478,422.37 其他流动负债 附注六、注释 24 6,468,669.09 3,532,111.95 流动负债合计 40,465,968.18 29,625,851.67 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 附注六、注释 25 1,553,301.15 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,553,301.15 负债合计 40,465,968.18 31,179,152.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、注释 26 16,328,000.00 16,328,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、注释 27 540,339.59 540,339.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六、注释 28 2,496,277.90 2,029,182.18 一般风险准备 未分配利润 附注六、注释 29 9,934,878.04 7,842,182.52 归属于母公司所有者权益（或股东 29,299,495.53 26,739,704.29 公告编号：2023-007 39 权益）合计 少数股东权益 174,115.17 214,346.08 所有者权益（或股东权益）合计 29,473,610.70 26,954,050.37 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 69,939,578.88 58,133,203.19 法定代表人：胡道浩 主管会计工作负责人：张小妹 会计机构负责人：张小妹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,419,791.21 2,316,845.94 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 18,764,702.84 25,999,258.93 应收账款 附注十三、注释 1 13,948,387.86 8,298,669.38 应收款项融资 2,949,370.00 预付款项 67,165.54 1,192,602.45 其他应收款 附注十三、注释 2 2,500,759.86 2,878,976.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 8,391,873.04 10,557,333.88 合同资产 126,000.00 133,000.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 48,168,050.35 51,376,687.06 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十三、注释 3 925,000.00 925,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 18,090,129.67 857,610.94 公告编号：2023-007 40 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 676,117.31 无形资产 296,165.20 147,885.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,259,673.80 递延所得税资产 326,710.56 264,163.43 其他非流动资产 255,600.00 5,601,420.00 非流动资产合计 23,153,279.23 8,472,197.62 资产总计 71,321,329.58 59,848,884.68 流动负债： 短期借款 7,060,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 7,881,021.72 12,456,140.49 应付账款 12,736,656.76 9,217,170.12 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,870,983.51 2,557,788.85 应交税费 1,905,170.20 983,237.01 其他应付款 16,069.94 16,869.94 其中：应付利息 应付股利 合同负债 767,971.89 768,061.22 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6,468,669.09 3,532,111.95 流动负债合计 39,706,543.11 29,531,379.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 924,475.87 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 924,475.87 公告编号：2023-007 41 负债合计 39,706,543.11 30,455,855.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 16,328,000.00 16,328,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 540,339.59 540,339.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,496,277.90 2,029,182.18 一般风险准备 未分配利润 12,250,168.98 10,495,507.46 所有者权益（或股东权益）合计 31,614,786.47 29,393,029.23 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 71,321,329.58 59,848,884.68 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 58,597,295.18 54,720,808.02 其中：营业收入 附注六、注 释 30 58,597,295.18 54,720,808.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 52,804,893.77 50,543,643.88 其中：营业成本 附注六、注 释 30 36,002,240.23 35,457,183.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、注 释 31 261,270.32 330,826.27 销售费用 附注六、注 释 32 6,210,360.13 6,349,463.95 公告编号：2023-007 42 管理费用 附注六、注 释 33 7,100,941.54 5,830,115.61 研发费用 附注六、注 释 34 2,891,032.24 2,560,375.89 财务费用 附注六、注 释 35 339,049.31 15,678.87 其中：利息费用 343,641.83 31,286.08 利息收入 21,846.19 33,177.77 加：其他收益 附注六、注 释 36 210,963.49 262,373.52 投资收益（损失以“-”号填列） 附注六、注 释 37 -19,460.00 506,889.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注六、注 释 38 -425,155.45 -279,477.31 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注六、注 释 39 -375,823.54 -1,353.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注六、注 释 40 -37,063.16 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,145,862.75 4,665,596.35 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 附注六、注 释 41 25,568.40 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,120,294.35 4,665,596.35 减：所得税费用 附注六、注 释 42 151,534.02 444,336.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,968,760.33 4,221,260.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -40,230.91 -85,653.92 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 5,008,991.24 4,306,914.16 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 公告编号：2023-007 43 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.31 0.26 （二）稀释每股收益（元/股） 0.31 0.26 法定代表人：胡道浩 主管会计工作负责人：张小妹 会计机构负责人：张小妹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 附注十三、 注释 4 58,597,295.18 54,718,787.67 减：营业成本 附注十三、 注释 4 35,909,762.34 35,391,954.47 税金及附加 258,333.74 330,265.07 销售费用 6,210,033.85 6,349,463.95 管理费用 6,152,926.34 5,270,466.88 研发费用 4,258,956.78 3,126,457.65 财务费用 316,423.84 -6,985.61 其中：利息费用 321,414.26 9,194.11 利息收入 20,529.89 31,895.64 加：其他收益 210,072.67 258,345.57 投资收益（损失以“-”号填列） -19,460.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公告编号：2023-007 44 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -411,157.23 -279,477.31 资产减值损失（损失以“-”号填列） -375,823.54 -1,353.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） -43,630.89 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,850,859.30 4,234,679.77 加：营业外收入 减：营业外支出 25,568.40 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,825,290.90 4,234,679.77 减：所得税费用 154,333.66 184,681.21 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,670,957.24 4,049,998.56 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,670,957.24 4,049,998.56 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,670,957.24 4,049,998.56 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.29 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 0.29 0.25 (五) 合并现金流量表 单位：元 公告编号：2023-007 45 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,301,461.44 55,222,716.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 78,288.29 240,330.43 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、注 释 43 153,628.72 55,220.86 经营活动现金流入小计 63,533,378.45 55,518,267.81 购买商品、接受劳务支付的现金 29,869,363.25 31,783,219.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,616,244.34 11,956,191.31 支付的各项税费 1,830,508.34 3,096,322.66 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、注 释 43 6,987,329.45 6,425,704.85 经营活动现金流出小计 52,303,445.38 53,261,438.32 经营活动产生的现金流量净额 11,229,933.07 2,256,829.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 40,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 16,250,294.12 6,252,850.52 投资支付的现金 质押贷款净增加额 公告编号：2023-007 46 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,250,294.12 6,252,850.52 投资活动产生的现金流量净额 -16,210,294.12 -6,252,850.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,060,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,060,000.00 300,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,783,478.33 31,286.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六、注 释 43 320,460.00 952,685.00 筹资活动现金流出小计 3,103,938.33 983,971.08 筹资活动产生的现金流量净额 3,956,061.67 -683,971.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 附注六、注 释 44 -1,024,299.38 -4,679,992.11 加：期初现金及现金等价物余额 附注六、注 释 44 1,705,772.85 6,385,764.96 六、期末现金及现金等价物余额 附注六、注 释 44 681,473.47 1,705,772.85 法定代表人：胡道浩 主管会计工作负责人：张小妹 会计机构负责人：张小妹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,301,461.44 53,402,457.77 收到的税费返还 78,290.14 236,302.48 收到其他与经营活动有关的现金 152,312.42 54,213.37 经营活动现金流入小计 63,532,064.00 53,692,973.62 购买商品、接受劳务支付的现金 31,265,627.54 31,727,453.44 支付给职工以及为职工支付的现金 13,057,496.24 10,846,473.18 支付的各项税费 1,803,094.10 3,001,976.53 支付其他与经营活动有关的现金 5,927,922.08 6,073,676.79 经营活动现金流出小计 52,054,139.96 51,649,579.94 公告编号：2023-007 47 经营活动产生的现金流量净额 11,477,924.04 2,043,393.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 40,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 16,250,294.12 6,076,885.52 投资支付的现金 300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,250,294.12 6,376,885.52 投资活动产生的现金流量净额 -16,210,294.12 -6,376,885.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,060,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,060,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,783,478.33 9,194.11 支付其他与筹资活动有关的现金 288,360.00 776,720.00 筹资活动现金流出小计 3,071,838.33 785,914.11 筹资活动产生的现金流量净额 3,988,161.67 -785,914.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -744,208.41 -5,119,405.95 加：期初现金及现金等价物余额 1,028,954.25 6,148,360.20 六、期末现金及现金等价物余额 284,745.84 1,028,954.25 公告编号：2023-007 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,328,000.00 540,339.59 2,029,182.18 7,842,182.52 214,346.08 26,954,050.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,328,000.00 540,339.59 2,029,182.18 7,842,182.52 214,346.08 26,954,050.37 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 467,095.72 2,092,695.52 -40,230.91 2,519,560.33 （一）综合收益总额 5,008,991.24 -40,230.91 4,968,760.33 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2023-007 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 467,095.72 -2,916,295.72 -2,449,200.00 1．提取盈余公积 467,095.72 -467,095.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,449,200.00 -2,449,200.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,328,000.00 540,339.59 2,496,277.90 9,934,878.04 174,115.17 29,473,610.70 公告编号：2023-007 50 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,328,000.00 540,339.59 1,624,182.32 3,940,268.22 22,432,790.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,328,000.00 540,339.59 1,624,182.32 3,940,268.22 22,432,790.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 404,999.86 3,901,914.30 214,346.08 4,521,260.24 （一）综合收益总额 4,306,914.16 -85,653.92 4,221,260.24 （二）所有者投入和减少资 本 300,000.00 300,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2023-007 51 的金额 4．其他 （三）利润分配 404,999.86 -404,999.86 1．提取盈余公积 404,999.86 -404,999.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,328,000.00 540,339.59 2,029,182.18 7,842,182.52 214,346.08 26,954,050.37 公告编号：2023-007 52 法定代表人：胡道浩 主管会计工作负责人：张小妹 会计机构负责人：张小妹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,328,000.00 540,339.59 2,029,182.18 10,495,507.46 29,393,029.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,328,000.00 540,339.59 2,029,182.18 10,495,507.46 29,393,029.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 467,095.72 1,754,661.52 2,221,757.24 （一）综合收益总额 4,670,957.24 4,670,957.24 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 公告编号：2023-007 53 益的金额 4．其他 （三）利润分配 467,095.72 -2,916,295.72 -2,449,200.00 1．提取盈余公积 467,095.72 -467,095.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,449,200.00 -2,449,200.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,328,000.00 540,339.59 2,496,277.90 12,250,168.98 31,614,786.47 公告编号：2023-007 54 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,328,000.00 540,339.59 1,624,182.32 6,850,508.76 25,343,030.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,328,000.00 540,339.59 1,624,182.32 6,850,508.76 25,343,030.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 404,999.86 3,644,998.70 4,049,998.56 （一）综合收益总额 4,049,998.56 4,049,998.56 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 404,999.86 -404,999.86 1．提取盈余公积 404,999.86 -404,999.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 公告编号：2023-007 55 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,328,000.00 540,339.59 2,029,182.18 10,495,507.46 29,393,029.23 公告编号：2023-007 56 三、 财务报表附注 江苏莱宝电力股份有限公司 2022 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 1.有限公司阶段 江苏莱宝电力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”,设立时公司名称为“常 州莱宝电力滤波有限公司”）系于 2008 年 7 月由法人常州莱宝电器有限公司和自然人程冬梅 共同发起设立的有限责任公司。公司设立时注册资本为人民币 100 万元，其中：常州莱宝电 器有限公司出资 80 万元，占注册资本的 80%；程冬梅出资 20 万元，占注册资本的 20%。公 司营业执照注册号：320483000227182。 经过多次股权转让、增加注册资本，至 2015 年 8 月 31 日，公司注册资本增加至 508 万元。 2.股份公司阶段 根据公司 2015 年 10 月 28 日的股东会决议，公司以 2015 年 8 月 31 日为基准日整体变 更为股份有限公司，变更后的股份公司注册资本为人民币 708.00 万元，公司以截至 2015 年 8 月 31 日止经审计的净资产人民币 713.033909 万元投入按 1：0.9929 的比例折合股份总 额 708.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 708.00 万元，净资产大于股本部分 5.033909 万元计入资本公积。变更为股份公司后的股权结构如下：胡道浩出资 362.3544 万元，占注 册资本的 51.18%；程冬梅出资 165.4596 万元，占注册资本的 23.37%，黄平出资 70.80 万元， 占注册资本的 10.00%；丁祖军出资 70.80 万元，占注册资本的 10.00%；张士会出资 31.86 万元，占注册资本的 4.50%；胡道超出资 6.7260 万元，占注册资本的 0.95%。 根据公司 2015 年 11 月 27 日的股东会决议和修改后章程的规定，公司增加股本 38.00 万元，由常州莱宝投资咨询合伙企业(有限合伙)缴足。变更后公司的注册资本为人民币 746 万元。本次变更后股权结构如下：胡道浩出资 362.3544 万元，占注册资本的 48.58%；程冬 梅出资 165.4596 万元，占注册资本的 22.18%；黄平出资 70.80 万元，占注册资本的 9.49%； 丁祖军出资 70.80 万元，占注册资本的 9.49%；张士会出资 31.86 万元，占注册资本的 4.27%； 胡道超出资 6.726 万元，占注册资本的 0.90%；常州莱宝投资咨询合伙企业(有限合伙)出资 38.00 万元，占注册资本的 5.09%。 根据公司 2015 年 12 月 21 日股东会决议和修改后章程的规定，公司增加股本 39.00 万 元，由常州利驰投资咨询合伙企业(有限合伙)缴足。变更后公司的注册资本为人民币 785 万元。本次变更后股权结构如下：胡道浩出资 362.3544 万元，占注册资本的 46.16%；程冬 梅出资 165.4596 万元，占注册资本的 21.08%；黄平出资 70.80 万元，占注册资本的 9.02%； 公告编号：2023-007 57 丁祖军出资 70.80 万元，占注册资本的 9.02%；张士会出资 31.86 万元，占注册资本的 4.06%； 胡道超出资 6.726 万元，占注册资本的 0.85%；常州莱宝投资咨询合伙企业(有限合伙)出资 38.00 万元，占注册资本的 4.84%；常州利驰投资咨询合伙企业(有限合伙)出资 39.00 万元， 占注册资本的 4.97%。 2016 年 7 月 22 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意江苏莱宝电 力股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]5536 号） 批复，2016 年 8 月 5 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股份代码： 838479，股票简称：莱宝电力。 2017 年 4 月 7 日，经公司股东大会审议通过公司 2016 年年度权益分派方案：以公司总 股本 7,850,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，同时，以资本公积向全体股东 每 10 股转增 3 股，转增后公司总股本为 12,560,000 股。 2018 年 4 月 4 日，经公司股东大会审议通过公司 2017 年年度权益分派方案：以公司总 股本 12,560,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 3 股，每股面值 1 元，共计 转增股本3,768,000.00元，转增后公司总股本为16,328,000股。转增后公司股权结构如下： 胡道浩出资 753.6971 万元，占注册资本的 46.16%；程冬梅出资 344.156 万元，占注册资本 的 21.08%；黄平出资 147.264 万元，占注册资本的 9.02%；丁祖军出资 147.264 万元，占注 册资本的 9.02%；张士会出资 66.2688 万元，占注册资本的 4.06%；胡道超出资 13.9901 万 元，占注册资本的 0.85%；刘丽萍出资 0.208 万元，占注册资本的 0.01%；常州莱宝投资咨 询合伙企业(有限合伙)出资 79.04 万元，占注册资本的 4.84%；常州利驰投资咨询合伙企业 (有限合伙)出资 80.912 万元，占注册资本的 4.96%。 公司统一社会信用代码：913204006776366258。 公司注册地址：常州市武进区湖塘镇沟南工业集中区。 公司实际控制人为胡道浩和程冬梅。 (二) 经营范围 公司于审计截止日后 2023 年 1 月 4 日召开第三届董事会第五次会议、于 2023 年 1 月 19 日召开第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司拟变更公司注册地址及经营范围及 相应修订公司章程的议案》，并于 2023 年 2 月 2 日取得变更后营业执照。变更后的公司经营 范围为： 许可项目：建筑智能化系统设计；建设工程设计；建设工程施工；输电、供电、受电电 力设施的安装、维修和试验；电气安装服务；发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：电力电子元器件制造；电力电子元器件销售；先进电力电子装置销售；电容 器及其配套设备制造；电容器及其配套设备销售；变压器、整流器和电感器制造；配电开关 控制设备制造；配电开关控制设备销售；智能输配电及控制设备销售；电工仪器仪表制造； 电工仪器仪表销售；机械电气设备制造；机械电气设备销售；电器辅件销售；电线、电缆经 营；配电开关控制设备研发；电机及其控制系统研发；软件开发；软件销售；技术服务、技 公告编号：2023-007 58 术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；电气设备销售；工程管理服务；智能 仓储装备销售；数字视频监控系统销售；合同能源管理；工业自动控制系统装置制造；工业 自动控制系统装置销售；消防技术服务；信息系统集成服务；5G 通信技术服务；物联网应 用服务；太阳能热发电产品销售；储能技术服务；人工智能应用软件开发；人工智能硬件销 售；人工智能理论与算法软件开发；人工智能基础软件开发；工业机器人制造；工业机器人 安装、维修（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于电力电子元器件制造行业。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 13 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 南京强宝智能科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 江苏宝江智能科技有限公司 控股子公司 一级 60.00 60.00 说明： 南京强宝智能科技有限公司（以下简称“强宝智能”），成立于 2018 年 1 月 3 日，注册 资本 300.00 万元人民币，本公司认缴出资额人民币 300.00 万元，占注册资本的 100.00%。 截止 2022 年 12 月 31 日，强宝智能实收资本 62.50 万元人民币，全部为本公司出资。 江苏宝江智能科技有限公司（以下简称“宝江智能”），成立于 2021 年 4 月 7 日，注册 资本 3,000.00 万元人民币，其中本公司认缴出资额人民币 1,800.00 万元，占注册资本的 60.00%；郭兰彪认缴出资额人民币 600.00 万元，占注册资本的 20.00%；姚茂根认缴出资额 人民币 600.00 万元，占注册资本的 20.00%。截止 2022 年 12 月 31 日，宝江智能实收资本 60.00 万元人民币，其中本公司出资 30.00 万元人民币。 三、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公告编号：2023-007 59 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 公告编号：2023-007 60 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本； 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 公告编号：2023-007 61 (五) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 公告编号：2023-007 62 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 公告编号：2023-007 63 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1． 金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认： 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬。 3) 转移了收取金融资产现金流量的权利，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担 的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 2． 金融资产的分类和计量 在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流 量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （1） 金融资产的初始计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款， 本公司按照预期有权收取的对价初始计量。 （2） 金融资产的后续计量 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计 入当期损益。 公告编号：2023-007 64 2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 采用实际利率法计算的利息收入、相关的减值损失或利得计入当期损益，除此以外该金 融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直 按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产后，除了收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入公司，且股利的金 额能够可靠计量时，获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相 关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股 利和利息收入计入当期损益。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金 融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或 负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融 资产，并相应确认相关负债。 4． 金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 （1） 金融负债的初始计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 （2） 金融负债的后续计量 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 公告编号：2023-007 65 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动 引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或 损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会 计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信 用风险变动的影响金额）计入当期损益。 2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债的抵消 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 6． 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 7． 金融工具减值 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。 本公司以预期信用损失为基础，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对以 摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财 务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。 如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。 公告编号：2023-007 66 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金 融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 1) 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应 收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、 应收票据 应收票据确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：信用评级较高的 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未 发生票据违约，信用损失风险极低，在 短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力很强 预期信用损失为 0 组合 2：信用评级较低的 银行承兑汇票和商业承 兑汇票 出票人基于商业信用签发，存在一定信 用损失风险 对于划分为组合的应收票据，公司参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，�通过违约风 险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 B、 应收账款 应收账款确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：信用风险极低的 金融资产组合 应收合并范围内关联方客户 预期信用损失为 0 组合 2：账龄组合 除合并范围内关联方组合及进行单项 评估以外的应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收 账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。 C、 其他应收款 其他应收款确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：信用风险极低的 应收合并范围内关联方款项 预期信用损失为 0 公告编号：2023-007 67 金融资产组合 组合 2：账龄组合 除合并范围内关联方组合及进行单项 评估以外的其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制其他 应收款账龄与整个存续期预期信用损 失率对照表，计算预期信用损失。 上述组合中，本公司按账龄与整个存续期预期信用损失率计提坏账对照表如下： 账龄 应收账款预期信 用损失率（%） 其他应收款预期 信用损失率（%） 商业承兑汇票预期 信用损失率（%） 信用评级较低的银行承兑 汇票预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 5.00 5.00 0.50 1－2 年 10.00 10.00 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 100.00 100.00 2) 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 (十) 应收账款融资 本公司将持有的银行承兑汇票，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及 金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相 关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 应收款项融资信用减值详见附注四、重要会计政策、会计估计之（九）金融工具相关表 述。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物料等。主要包括直接外购的材料和库存商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 公告编号：2023-007 68 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服 务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、重要会计 政策、会计估计之（九）金融工具。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净 额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列 示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 (十三) 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置 组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的 公告编号：2023-007 69 各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适 用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 (十四) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 公告编号：2023-007 70 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 公告编号：2023-007 71 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 公告编号：2023-007 72 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十五) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 公告编号：2023-007 73 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存 在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 3～10 5 9.50～31.67 运输设备 直线法 4 5 23.75 办公设备 直线法 3～5 5 19.00～31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十六) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 公告编号：2023-007 74 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 公告编号：2023-007 75 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、著作权、财务软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 计算机软件 3~5 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 公告编号：2023-007 76 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 公告编号：2023-007 77 (二十) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用。长期待摊费用按实际 成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目， 在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (二十二) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 公告编号：2023-007 78 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 公告编号：2023-007 79 5． 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十四) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (二十五) 收入 1． 一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 公告编号：2023-007 80 履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三 方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发 生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客 户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间 的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一 年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履 约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 2． 具体方法 本公司销售商品收入确认的具体方法如下： 本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行的履约义务。 本公司具体收入确认原则：①销售商品不需要安装和验收的，若销售合同约定货物由公 司负责运送到客户指定场所的，在商品已经发出，且取得客户签收单据时确认收入；若销售 合同约定由客户直接提货的，在商品已经发出，且取得客户签字发货单时确认收入。②销售 商品需要安装和验收的，在安装和验收完毕时，取得客户的验收单据时确认收入。 (二十六) 合同成本 1． 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 公告编号：2023-007 81 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2． 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3． 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4． 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十七) 政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。 1． 确认和计量 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2． 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 公告编号：2023-007 82 收益余额转入资产处置当期的损益。 3． 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 4． 取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十九) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合 同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内 控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定 合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有 权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主 公告编号：2023-007 83 导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行 会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会 计处理。 1． 本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或 之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆 卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发 生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁 内含利率。无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款 额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：对购买选择权、续租选择权或终止租赁 选择权的评估结果发生变化、续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不 一致等导致租赁期变化；根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者用于确定租赁付款额 的指数或比率发生变动。 在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的 账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 本公司已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认 使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损 益或相关资产成本。 2.本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终 是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是 指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产， 对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化 处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。 融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融 资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁 公告编号：2023-007 84 款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁 内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投 资净额 计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁下，在租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认 为租金收入。与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同 的基础分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益。 (三十) 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 (三十一) 重要会计政策、会计估计的变更 3． 会计政策变更 ①企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号， 以下简称“解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程 中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大 影响。 ②企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号， 以下简称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税 影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会 计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况 和经营成果产生重大影响。 4． 会计估计变更 本报告期内重要会计估计未发生变更。 五、 税项 税种 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入 13%；6% 城市维护建设税 应交流转税税额 7% 教育费附加 应交流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%；2.5% 不同纳税主体税率说明： 纳税主体名称 城市维护建设税 教育费附加 所得税税率 本公司 7% 5% 15% 公告编号：2023-007 85 纳税主体名称 城市维护建设税 教育费附加 所得税税率 强宝智能 7% 5% 2.5% 宝江智能 7% 5% 2.5% 根据《江苏省认定机构 2022 年认定的第四批高新技术企业备案名单》（发证日期：2022 年 12 月 12 日），本公司被认定为高新技术企业。因此本公司 2022 年度实际企业所得税税率 为 15%。 根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 13 号）规定，本公司实际发生的研发费用，未形成无形资产进入当 期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100% 在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税 前摊销。 强宝智能、宝江智能为符合条件的小型微利企业，本年度应纳税所得额不超过 100 万元。 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，其所得减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税，企业实际所得税税率为 2.5%。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 2022-12-31 2021-12-31 库存现金 21,461.00 19,520.00 银行存款 660,012.47 1,686,252.85 其他货币资金 1,135,045.37 1,287,891.69 合计 1,816,518.84 2,993,664.54 本期末存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项： 项目 2022-12-31 2021-12-31 银行承兑汇票保证金 1,135,045.37 1,287,891.69 小计 1,135,045.37 1,287,891.69 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 种类 2022-12-31 2021-12-31 银行承兑汇票 18,854,977.74 26,072,378.54 商业承兑汇票 小计 18,854,977.74 26,072,378.54 公告编号：2023-007 86 种类 2022-12-31 2021-12-31 减：坏账准备 90,274.90 73,119.61 合计 18,764,702.84 25,999,258.93 2． 应收票据预期信用损失分类列示 类别 2022-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提预期信用损失的 应收票据 按组合计提预期信用损失 的应收票据 18,854,977.74 100 90,274.90 0.48 18,764,702.84 其中：信用评级较高的银 行承兑汇票 信用评级较低的银行承兑 汇票 18,854,977.74 100 90,274.90 0.48 18,764,702.84 合计 18,854,977.74 100 90,274.90 0.48 18,764,702.84 续： 类别 2021-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提预期信用损失的 应收票据 按组合计提预期信用损失 的应收票据 26,072,378.54 100.00 73,119.61 0.28 25,999,258.93 其中：信用评级较高的银 行承兑汇票 11,448,458.04 43.91 11,448,458.04 信用评级较低的银行承兑 汇票 14,623,920.50 56.09 73,119.61 0.50 14,550,800.89 合计 26,072,378.54 100.00 73,119.61 0.28 25,999,258.93 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2021-12-31 本期增加 本期减少 2022-12-31 本期计提 其他增加 本期转回 本期核销 应收票据坏账准备 73,119.61 17,155.29 90,274.90 合计 73,119.61 17,155.29 90,274.90 4． 期末公司已质押的应收票据 种类 2022-12-31 质押金额 2021-12-31 质押金额 银行承兑汇票 7,693,539.99 11,174,706.65 合计 7,693,539.99 11,174,706.65 5． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2022-12-31 已背书未终止确认金额 2022-12-31 已贴现未终止确认金额 公告编号：2023-007 87 项目 2022-12-31 已背书未终止确认金额 2022-12-31 已贴现未终止确认金额 银行承兑汇票 6,368,832.75 700,000.00 注释3． 应收账款 1． 应收账款的分类披露 种类 2022-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损 失率(%) 按单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 15,309,863.05 100 1,361,475.19 8.89 13,948,387.86 其中：账龄组合 15,309,863.05 100 1,361,475.19 8.89 13,948,387.86 合计 15,309,863.05 100 1,361,475.19 8.89 13,948,387.86 续： 种类 2021-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 (%) 按单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 9,313,130.34 100 1,014,460.96 10.89 8,298,669.38 其中：账龄组合 9,313,130.34 100 1,014,460.96 10.89 8,298,669.38 合计 9,313,130.34 100 1,014,460.96 10.89 8,298,669.38 应收账款分类的说明： 账龄组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款： 账龄 2022-12-31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 14,124,801.26 706,240.06 5 1-2 年 502,479.62 50,247.96 10 2-3 年 155,190.00 77,595.00 50 3 年以上 527,392.17 527,392.17 100 合计 15,309,863.05 1,361,475.19 8.89 续： 账龄 2021-12-31 公告编号：2023-007 88 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 8,330,575.47 416,528.77 5 1-2 年 421,088.35 42,108.84 10 2-3 年 11,286.35 5,643.18 50 3 年以上 550,180.17 550,180.17 100 合计 9,313,130.34 1,014,460.96 10.89 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2021-12-31 本期增加 本期减少 2022-12-31 本期计提 其他增加 本期转回 本期核销 坏账准备 1,014,460.96 347,014.23 1,361,475.19 合计 1,014,460.96 347,014.23 1,361,475.19 3． 按欠款方归集的余额前五名应收账款 单位名称 2022-12-31 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 应收客户 1 1,545,022.35 10.09 77,251.12 应收客户 2 1,186,272.35 7.75 59,313.62 应收客户 3 1,132,100.00 7.39 56,605.00 应收客户 4 1,016,105.90 6.64 50,805.30 应收客户 5 819,950.00 5.36 45,257.05 小计 5,699,450.60 37.23 289,232.09 4． 截至 2022 年 12 月 31 日止，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位或个人欠款。 注释4． 应收款项融资 项目 2022-12-31 2021-12-31 应收票据 2,949,370.00 应收账款 其他应收款项 合计 2,949,370.00 期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2022-12-31 已背书并终止确认金额 银行承兑汇票 970,000.00 注释5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 2022-12-31 2021-12-31 公告编号：2023-007 89 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 67,165.54 100.00 1,095,968.14 91.90 1-2 年 38,419.61 3.22 2-3 年 31,873.73 2.67 3 年以上 26,340.97 2.21 合计 67,165.54 100.00 1,192,602.45 100.00 2． 按欠款方归集的余额前五名预付款项 单位名称 2022-12-31 占预付款项期末余额的比例 (%) 已付款未开票进项税金部分 67,165.54 100.00 小计 67,165.54 100.00 3． 截至 2022 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 4． 截至 2022 年 12 月 31 日止，无预付持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的 股东单位或个人款项。 注释6． 其他应收款 种类 2022-12-31 2021-12-31 应收利息 应收股利 其他应收款 1,392,166.75 742,125.74 合计 1,392,166.75 742,125.74 1． 其他应收款的分类披露 种类 2022-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 (%) 按单项计提坏账准备的其 他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 1,749,661.71 100.00 357,494.96 20.43 1,392,166.75 其中：账龄组合 1,749,661.71 100.00 357,494.96 20.43 1,392,166.75 合计 1,749,661.71 100.00 357,494.96 20.43 1,392,166.75 续： 种类 2021-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 (%) 按单项计提坏账准备的其 他应收款 370,000.00 26.27 370,000.00 100 0.00 公告编号：2023-007 90 种类 2021-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 (%) 按组合计提坏账准备的其 他应收款 1,038,634.77 73.73 296,509.03 28.55 742,125.74 其中：账龄组合 1,038,634.77 73.73 296,509.03 28.55 742,125.74 合计 1,408,634.77 100.00 666,509.03 47.32 742,125.74 其他应收款分类的说明： 组合中，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收款项（按单位） 2022-12-31 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 无 合计 续： 应收款项（按单位） 2021-12-31 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 淄博莱宝电力电容器有限公 司 370,000.00 370,000.00 100 公司被列为失信被执行人、 经营异常，预计款项无法收 回 合计 370,000.00 370,000.00 100 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 2022-12-31 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 1,109,418.18 55,470.91 5 1-2 年 375,244.29 37,524.43 10 2-3 年 999.24 499.62 50 3 年以上 264,000.00 264,000.00 100 合计 1,749,661.71 357,494.96 20.43 续： 账龄 2021-12-31 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 773,635.53 32,409.11 5 1-2 年 999.24 99.92 10 2-3 年 50 3 年以上 264,000.00 264,000.00 100 合计 1,038,634.77 296,509.03 28.55 公告编号：2023-007 91 2． 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2021 年 12 月 31 日余额 296,509.03 370,000.00 666,509.03 2021 年 12 月 31 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 -264,000.00 264,000.00 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 60,985.93 60,985.93 本期转回 本期转销 370,000.00 370,000.00 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 93,494.96 264,000.00 357,494.96 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2022-12-31 2021-12-31 应收股权转让款 205,000.00 255,000.00 员工借款 742,000.00 240,000.00 员工备用金 373,808.15 248,146.24 预付款转入 264,000.00 634,000.00 个人所得税 164,853.56 其他 31,488.53 合计 1,749,661.71 1,408,634.77 4． 报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由 关联交易产生 淄博莱宝电力电 容器有限公司 无法兑付的 应收票据转入 370,000.00 款项 无法收回 内部 核销审批 否 5． 按欠款方归集的余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2022-12-31 账龄 占其他应 收款余额 的比例(%) 已计提坏 账准备 王婷婷 员工借款 600,000.00 1 年以内 34.29 30,000.00 田宸志 应收股权转让款 205,000.00 1-2 年 11.72 20,500.00 徐州市舜腾电气有限公司 预付款转入 164,000.00 3 年以上 9.37 164,000.00 深圳策对企业管理咨询有限公 司 预付款转入 100,000.00 3 年以上 5.72 100,000.00 朱俊 员工借款 80,000.00 1 年以内 4.57 4,000.00 合计 1,149,000.00 65.67 318,500.00 6． 截止 2022 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决 公告编号：2023-007 92 权股份的股东单位或个人欠款。 注释7． 存货 1． 存货分类 项目 2022-12-31 2021-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,328,993.49 293,261.22 6,035,732.27 6,651,867.11 6,651,867.11 库存商品 2,431,703.09 75,562.32 2,356,140.77 3,905,466.77 3,905,466.77 合计 8,760,696.58 368,823.54 8,391,873.04 10,557,333.88 10,557,333.88 2． 对截至 2022 年 12 月 31 日止，库龄 3 年以上且无使用价值的存货，全额计提跌价 准备。 项目 2021-12-31 本期增加金额 本期减少金额 2022-12-31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 293,261.22 293,261.22 库存商品 75,562.32 75,562.32 合计 368,823.54 368,823.54 3． 截至 2022 年 12 月 31 日止，公司存货余额中无用于抵押、担保的情况。 注释8． 合同资产 1． 合同资产情况 项目 2022-12-31 2021-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 140,000.00 14,000.00 126,000.00 140,000.00 7,000.00 133,000.00 合计 140,000.00 14,000.00 126,000.00 140,000.00 7,000.00 133,000.00 2． 本期合同资产计提减值准备情况 项目 2021-12-31 本期变动情况 2022-12-31 计提 转回 转销或核销 其他变动 合同资产减值准 备 7,000.00 7,000.00 14,000.00 合计 7,000.00 7,000.00 14,000.00 注释9． 其他流动资产 项目 2022-12-31 2021-12-31 待抵扣进项税及留抵增值税 8,156.00 29,890.53 合计 8,156.00 29,890.53 注释10． 固定资产原价及累计折旧 公告编号：2023-007 93 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 2021-12-31 余 额 1,050,599.58 745,635.57 356,006.59 2,152,241.74 2． 本期增加金 额 17,353,409.38 589,205.31 11,020.09 17,953,634.78 购置 17,353,409.38 589,205.31 11,020.09 17,953,634.78 3． 本期减少金 额 272,000.00 272,000.00 处置或报废 272,000.00 272,000.00 4． 2022-12-31 余 额 17,353,409.38 1,050,599.58 1,062,840.88 367,026.68 19,833,876.52 二. 累计折旧 1． 2021-12-31 余 额 557,899.93 398,073.74 334,013.08 1,289,986.75 2． 本期增加金 额 338,625.28 93,016.79 178,183.66 29,736.84 639,562.57 计提 338,625.28 93,016.79 178,183.66 29,736.84 639,562.57 3． 本期减少金 额 188,733.28 188,733.28 处置或报废 188,733.28 188,733.28 4． 2022-12-31 余 额 338,625.28 650,916.72 387,524.12 363,749.92 1,740,816.04 三. 减值准备 1． 2021-12-31 余 额 2． 本期增加金 额 计提 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 2022-12-31 余 额 四. 账面价值合 计 1． 2022-12-31 账 面价值 17,014,784.10 399,682.86 675,316.76 3,276.76 18,093,060.48 2． 2021-12-31 账 面价值 492,699.65 347,561.83 21,993.51 862,254.99 2． 2022 年度计提折旧额 639,562.57 元。 3． 截止 2022 年 12 月 31 日止，房屋建筑物权属证明尚在办理中。 4． 截至 2022 年 12 月 31 日止，公司无暂时闲置、融资租入及持有待售的固定资产。 5． 截至 2022 年 12 月 31 日止，固定资产均正常使用，无减值迹象，未计提减值准备。 注释11． 使用权资产 公告编号：2023-007 94 1． 明细情况 项 目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.2021-12-31 2,950,817.03 2,950,817.03 2.本期增加金额 3.本期减少金额 378,101.28 378,101.28 4.2022-12-31 2,572,715.75 2,572,715.75 二、累计折旧 1.2021-12-31 1,639,883.65 1,639,883.65 2.本期增加金额 839,138.72 839,138.72 3.本期减少金额 147,534.95 147,534.95 4. 2022-12-31 2,331,487.42 2,331,487.42 三、减值准备 1.2021-12-31 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 2022-12-31 四、账面价值 1. 2022-12-31 账面价值 241,228.33 241,228.33 2.2021-12-31 账面价值 1,310,933.38 1,310,933.38 2． 本期减少为因租赁合同协议变更终止履行，故处置使用权资产。 注释12． 无形资产 项目 计算机软件 合计 一. 账面原值合计 1． 2021-12-31 余额 166,371.68 166,371.68 2． 本期增加金额 233,628.33 233,628.33 3． 本期减少金额 4． 2022-12-31 余额 400,000.01 400,000.01 二. 累计摊销 1． 2021-12-31 余额 18,485.74 18,485.74 2． 本期增加金额 85,349.07 85,349.07 计提 85,349.07 85,349.07 3． 本期减少金额 4． 2022-12-31 余额 103,834.81 103,834.81 三. 减值准备 1． 2021-12-31 余额 公告编号：2023-007 95 项目 计算机软件 合计 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 2022-12-31 余额 四. 账面价值合计 1． 2022-12-31 账面价值 296,165.20 296,165.20 2． 2021-12-31 账面价值 147,885.94 147,885.94 注释13． 长期待摊费用 项目 原始 发生额 2021-12-31 本期增加 本期摊销 本期其他 减少金额 2022-12-31 新厂房装修 3,339,449.54 3,339,449.54 79,775.74 3,259,673.80 合计 3,339,449.54 3,339,449.54 79,775.74 3,259,673.80 注释14． 递延所得税资产 项目 2022-12-31 2021-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,809,245.05 272,086.67 1,754,089.60 263,113.43 合同资产减值准备 382,823.54 57,423.53 7,000.00 1,050.00 合计 2,192,068.59 329,510.20 1,761,089.60 264,163.43 注释15． 其他非流动资产 项目 供应商名称 2022-12-31 2021-12-31 预付厂房购置款 项 常州武智汇驰建设发展有限公司 5,601,420.00 预付空调购置款 项 常州市逸恒商贸有限公司 255,600.00 合计 255,600.00 5,601,420.00 注：本期完成厂房购置，转入固定资产；本期预付购置空调款项，截止日尚未交付。 注释16． 短期借款 项目 2022-12-31 2021-12-31 质押借款 抵押借款 500,000.00 保证借款 4,400,000.00 信用借款 1,460,000.00 票据融资 700,000.00 合计 7,060,000.00 注：期末，公司无已逾期未偿还的短期借款。 注释17． 应付票据 公告编号：2023-007 96 种类 2022-12-31 2021-12-31 银行承兑汇票 7,881,021.72 12,456,140.49 注：期末，公司提供银行保证金 1,135,045.37 元及质押银行承兑汇票 7,693,539.99 元出 具上述应付票据。 注释18． 应付账款 1． 应付账款明细 项目 2022-12-31 2021-12-31 应付材料款 9,449,849.23 9,139,108.12 应付装修款 1,669,724.77 应付费用 1,678,119.66 86,848.90 合计 12,797,693.66 9,225,957.02 2． 截至 2022 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要应付账款。 3． 截至 2022 年 12 月 31 日止，应付账款中均无应付持本公司 5％以上（含 5％）表 决权股份的股东单位或个人款项。 注释19． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 2022-12-31 2021-12-31 销货合同相关合同负债 767,971.89 768,061.22 合计 767,971.89 768,061.22 2． 截至 2022 年 12 月 31 日止，均无账龄超过一年的重要合同负债。 3． 截至 2022 年 12 月 31 日止，合同负债中均无预收持本公司 5％以上（含 5％）表 决权股份的股东单位或个人款项。 注释20． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 2021-12-31 本期增加 本期减少 2022-12-31 短期薪酬 2,618,700.49 13,543,224.26 13,118,104.44 3,043,820.31 离职后福利-设定提存计划 498,139.90 498,139.90 合计 2,618,700.49 14,041,364.16 13,616,244.34 3,043,820.31 2． 短期薪酬列示 项目 2021-12-31 本期增加 本期减少 2022-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 2,598,336.74 12,606,465.91 12,204,083.46 3,000,719.19 职工福利费 338,666.30 338,666.30 社会保险费 279,237.40 279,237.40 其中：医疗保险费 193,602.90 193,602.90 工伤保险费 24,194.70 24,194.70 公告编号：2023-007 97 生育保险费 61,439.80 61,439.80 住房公积金 221,084.00 221,084.00 工会经费和职工教育经费 20,363.75 97,770.65 75,033.28 43,101.12 合计 2,618,700.49 13,543,224.26 13,118,104.44 3,043,820.31 3． 设定提存计划列示 项目 2021-12-31 本期增加 本期减少 2022-12-31 基本养老保险费 485,816.90 485,816.90 失业保险费 12,323.00 12,323.00 合计 498,139.90 498,139.90 注释21． 应交税费 税费项目 2022-12-31 2021-12-31 增值税 1,425,582.24 781,313.68 城市维护建设税 85,429.75 48,775.61 教育附加费 61,021.26 34,839.73 企业所得税 328,017.33 117,153.79 印花税 1,713.20 1,154.20 个人所得税 5,187.35 1,100.00 房产税 19,581.81 土地使用税 2,092.71 合计 1,928,625.65 984,337.01 注释22． 其他应付款 项目 2022-12-31 2021-12-31 应付利息 应付股利 其他应付款 39,743.49 40,543.49 合计 39,743.49 40,543.49 1． 其他应付款 （1） 其他应付款明细 项目 2022-12-31 2021-12-31 其他 39,743.49 40,543.49 合计 39,743.49 40,543.49 （2） 截至 2022 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要其他应付款。 注释23． 一年内到期的非流动负债 项目 2022-12-31 2021-12-31 一年内到期的租赁负债 478,422.37 公告编号：2023-007 98 项目 2022-12-31 2021-12-31 合计 478,422.37 注释24． 其他流动负债 项目 2022-12-31 2021-12-31 期末未终止确认的已背书且在资产负 债表日尚未到期的应收票据 6,368,832.75 3,432,264.00 待转销项税额 99,836.34 99,847.95 合计 6,468,669.09 3,532,111.95 注释25． 租赁负债 项目 2022-12-31 2022-1-1 租赁付款额 481,430.00 1,585,904.50 减：未确认融资费用 3,007.63 32,603.35 小计 478,422.37 1,553,301.15 减：一年内到期的非流动负债 478,422.37 合计 1,553,301.15 注释26． 股本 股东名称 2021-12-31 本期变动增（+）减（－） 2022-12-31 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 16,328,000.00 16,328,000.00 注释27． 资本公积 项目 2021-12-31 本期增加 本期减少 2022-12-31 股本溢价 540,339.59 540,339.59 合计 540,339.59 540,339.59 注释28． 盈余公积 项目 2021-12-31 本期增加 本期减少 2022-12-31 法定盈余公积 2,029,182.18 467,095.72 2,496,277.90 合计 2,029,182.18 467,095.72 2,496,277.90 注释29． 未分配利润 1． 明细情况 项目 2022 年度 2021 年度 提取或分配比 例(%) 调整前上期末未分配利润 7,842,182.52 3,940,268.22 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 公告编号：2023-007 99 项目 2022 年度 2021 年度 提取或分配比 例(%) 调整后期初未分配利润 7,842,182.52 3,940,268.22 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,008,991.24 4,306,914.16 减：提取法定盈余公积 467,095.72 404,999.86 10 减：应付现金股利 2,449,200.00 减：未分配利润转增股本 期末未分配利润 9,934,878.04 7,842,182.52 2． 公司按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 3． 经公司 2022 年 4 月 19 日“第三届董事会第 3 次会议”决议、2022 年 5 月 9 日“2021 年度股东大会”批准，通过了2021年度利润分配预案。以2021年12月31日总股本16,328,000.00 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），共派发人民币 244.92 万元。 注释30． 营业收入和营业成本 1． 明细情况 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,467,985.15 36,002,240.23 54,584,239.53 35,457,183.29 其他业务 129,310.03 136,568.49 合计 58,597,295.18 36,002,240.23 54,720,808.02 35,457,183.29 2． 前五大客户年度销售额 客户名称 年度销售额 占营业收入的比例(%) 客户 1 5,822,530.97 9.94% 客户 2 4,447,787.61 7.59% 客户 3 2,886,194.69 4.93% 客户 4 2,288,991.15 3.91% 客户 5 2,261,088.50 3.86% 小计 17,706,592.92 30.23% 注释31． 税金及附加 项目 2022 年度 2021 年度 城建税 124,727.28 185,950.36 教育费附加 89,090.85 132,821.71 印花税 18,552.83 12,054.20 公告编号：2023-007 100 项目 2022 年度 2021 年度 房产税 26,109.08 土地使用税 2,790.28 合计 261,270.32 330,826.27 注释32． 销售费用 项目 2022 年度 2021 年度 工资及附加费用 4,462,619.96 4,122,075.41 差旅费/交通费 135,082.07 305,555.36 业务招待费 639,778.59 263,986.47 广告费/业务宣传费 263,017.67 589,270.78 办公费 32,381.49 81,829.64 使用权资产摊销 198,503.58 服务费 661,551.15 775,462.52 其他 15,929.20 12,780.19 合计 6,210,360.13 6,349,463.95 注释33． 管理费用 项目 2022 年度 2021 年度 工资及附加费用 5,157,076.13 4,271,117.72 办公费 265,436.45 129,197.60 折旧及摊销 355,389.59 44,938.58 业务招待费 42,663.00 156,690.44 交通费及差旅费 137,904.93 164,695.75 中介费用及咨询服务费 462,603.58 394,328.33 使用权资产摊销 227,524.99 351,674.19 其他 452,342.87 317,473.00 合计 7,100,941.54 5,830,115.61 注释34． 研发费用 项目 2022 年度 2021 年度 工资及附加 1,519,714.17 1,832,388.91 材料费 470,882.99 507,355.10 折旧及摊销 43,091.16 44,879.04 委外研发 810,280.01 90,000.00 其他 47,063.91 85,752.84 公告编号：2023-007 101 项目 2022 年度 2021 年度 合计 2,891,032.24 2,560,375.89 注释35． 财务费用 类别 2022 年度 2021 年度 利息支出 343,641.83 31,286.08 减：利息收入 21,846.19 33,177.77 手续费用 17,253.67 17,570.56 合计 339,049.31 15,678.87 注释36． 其他收益 类别 2022 年度 2021 年度 增值税即征即退 78,290.14 236,302.48 增值税进项税加计扣除 1,953.89 超税负返还 890.82 2,074.06 以工代训补贴 14,400.00 稳岗补贴 24,282.53 7,643.09 武进就业中心补助 80,000.00 留工补贴 27,500.00 合计 210,963.49 262,373.52 注释37． 投资收益 项目 2022 年度 2021 年度 票据贴现利息 -19,460.00 股权处置收益 506,889.75 合计 -19,460.00 506,889.75 注释38． 信用减值损失 项目 2022 年度 2021 年度 坏账损失 -425,155.45 -279,477.31 合计 -425,155.45 -279,477.31 注释39． 资产减值损失 项目 2022 年度 2021 年度 合同资产坏账损失 -7,000.00 -1,353.75 存货跌价准备 -368,823.54 公告编号：2023-007 102 项目 2022 年度 2021 年度 合计 -375,823.54 -1,353.75 注释40． 资产处置收益 项目 2022 年度 2021 年度 非流动资产处置损失 -37,063.16 其中：固定资产 -45,119.11 使用权资产 8,055.95 合计 -37,063.16 注释41． 营业外支出 项目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性损益的金额 税收滞纳金 25,568.40 25,568.40 合计 25,568.40 25,568.40 注释42． 所得税费用 项目 2022 年度 2021 年度 当期所得税费用 368,490.78 319,608.44 调整以前期间所得税费用 -151,609.99 -92,802.58 递延所得税费用 -65,346.77 217,530.25 合计 151,534.02 444,336.11 2022 年度会计利润与所得税费用调整过程 项目 2022 年度 利润总额 5,120,294.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 768,044.15 母子公司适用不同税率的影响 -44,250.52 不可抵扣的成本费用的影响 100,147.41 研发费用加计扣除的影响 -573,497.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 52,700.35 调整以前期间所得税费用 -151,609.99 所得税费用 151,534.02 注释43． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 政府补贴 131,782.53 22,043.09 利息收入 21,846.19 33,177.77 合计 153,628.72 55,220.86 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2023-007 103 项目 2022 年度 2021 年度 支付的期间费用 6,102,380.78 5,271,132.13 往来款 884,948.67 1,154,572.72 合计 6,987,329.45 6,425,704.85 3． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 支付的租赁负债 320,460.00 952,685.00 合计 320,460.00 952,685.00 注释44． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 2022 年度 2021 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,968,760.33 4,221,260.24 加：信用减值损失 425,155.45 279,477.31 资产减值准备 375,823.54 1,353.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 639,562.57 186,378.05 无形资产摊销 85,349.07 18,485.74 使用权资产折旧 839,138.72 1,003,043.94 长期待摊费用摊销 79,775.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 37,063.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 343,641.83 31,286.08 投资损失（收益以“－”号填列） 19,460.00 -506,889.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -65,346.77 217,530.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,796,637.30 -2,079,873.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,653,693.34 3,855,200.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,968,781.21 -4,970,423.15 经营活动产生的现金流量净额 11,229,933.07 2,256,829.49 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 681,473.47 1,705,772.85 减：现金的期初余额 1,705,772.85 6,385,764.96 公告编号：2023-007 104 项目 2022 年度 2021 年度 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,024,299.38 -4,679,992.11 2． 现金和现金等价物的构成 项目 2022-12-31 2021-12-31 一、现金 681,473.47 1,705,772.85 其中：库存现金 21,461.00 19,520.00 可随时用于支付的银行存款 660,012.47 1,686,252.85 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 681,473.47 1,705,772.85 注释45． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2022-12-31 2021-12-31 受限原因 货币资金 1,135,045.37 1,287,891.69 银行承兑汇票保证 金 应收票据 7,693,539.99 11,174,706.65 银行承兑汇票质押 合计 8,828,585.36 12,462,598.34 七、 合并范围的变更 （一） 报告期内发生的同一控制下企业合并 本公司报告期内未发生同一控制下企业合并。 （二） 其他增加 本公司报告期内未发生合并范围的其他增加。 （三） 报告期内处置子公司 本公司报告期内未处置子公司。 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和 利率风险。本公司 整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影 响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款、对外担保。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 公告编号：2023-007 105 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 （三） 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司银行借款余额为 6,360,000.00 元，均为固定利率短期 借款。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 项目 对本公司持股比例（%） 对本公司表决权比例（%） 胡道浩 46.16 46.16 程冬梅 21.08 21.08 合计 67.24 67.24 胡道浩和程冬梅为夫妻关系，作为一致行动人，为公司控股股东。 (二) 本公司的子公司情况详见附注二 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 常州莱宝电器有限公司 同一控股股东 张士会 董事 张小妹 财务负责人 江荣 监事会主席 孙红波 监事 陈强 职工监事 (四) 关联方交易 公告编号：2023-007 106 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2． 关联担保情况 本公司作为被担保方 抵押品/担保人 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否 已经履行完毕 房产（权属人：胡道浩、程冬梅） 500,000.00 2022-11-21 2023-11-20 否 胡道浩 4,400,000.00 2022-10-24 2023-10-19 否 程冬梅 10,000.00 2022-12-15 2023-02-15 否 十、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 1、截止 2022 年 12 月 31 日，公司无对外提供债务担保形成的或有事项。 2、截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 本公司无重要的非调整事项。 （二） 其他资产负债表日后事项说明 1． 2023 年 4 月 13 日，经公司第三届董事会第六次会议决议，通过了 2022 年度利润 分配预案，拟以 2022 年 12 月 31 日总股本 16,328,000.00 股为基数，以未分配利润向全 体股东每 10 股派发现金红利 1.25 元（含税），共派发人民币 204.10 万元。本预案将经股 东大会批准后实施。 2． 公司于 2023 年 1 月 4 日召开第三届董事会第五次会议、于 2023 年 1 月 19 日召开 第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司拟变更公司注册地址及经营范围及相应修订 公司章程的议案》，变更了公司注册地址及经营范围，并修改了公司章程“第一章 第四条 公司住所”及“第二章 第十三条经营范围”。 十二、 其他重要事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 公告编号：2023-007 107 注释1． 应收账款 1． 应收账款的分类披露 种类 2022-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损 失率(%) 按单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 15,309,863.05 100 1,361,475.19 8.89 13,948,387.86 其中：账龄组合 15,309,863.05 100 1,361,475.19 8.89 13,948,387.86 合计 15,309,863.05 100 1,361,475.19 8.89 13,948,387.86 续： 种类 2021-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用损 失率(%) 按单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 9,313,130.34 100 1,014,460.96 10.89 8,298,669.38 账龄组合 9,313,130.34 100 1,014,460.96 10.89 8,298,669.38 合计 9,313,130.34 100 1,014,460.96 10.89 8,298,669.38 应收账款分类的说明： 账龄组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款： 账龄 2022-12-31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 14,124,801.26 706,240.06 5 1-2 年 502,479.62 50,247.96 10 2-3 年 155,190.00 77,595.00 50 3 年以上 527,392.17 527,392.17 100 合计 15,309,863.05 1,361,475.19 8.89 续： 账龄 2021-12-31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 8,330,575.47 416,528.77 5 1-2 年 421,088.35 42,108.84 10 公告编号：2023-007 108 账龄 2021-12-31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 2-3 年 11,286.35 5,643.18 50 3 年以上 550,180.17 550,180.17 100 合计 9,313,130.34 1,014,460.96 10.89 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2021-12-31 本期增加 本期减少 2022-12-31 本期计提 其他增加 本期转回 本期核销 坏账准备 1,014,460.96 347,014.23 1,361,475.19 合计 1,014,460.96 347,014.23 1,361,475.19 3． 按欠款方归集的余额前五名应收账款 单位名称 2022-12-31 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 应收客户 1 1,545,022.35 10.09 77,251.12 应收客户 2 1,186,272.35 7.75 59,313.62 应收客户 3 1,132,100.00 7.39 56,605.00 应收客户 4 1,016,105.90 6.64 50,805.30 应收客户 5 819,950.00 5.36 45,257.05 小计 5,699,450.60 37.23 289,232.09 4． 截至 2022 年 12 月 31 日止，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位或个人欠款。 注释2． 其他应收款 种类 2022-12-31 2021-12-31 应收利息 应收股利 其他应收款 2,500,759.86 2,878,976.48 合计 2,500,759.86 2,878,976.48 其他应收款 1． 其他应收款的分类披露 种类 2022-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 (%) 按单项计提坏账准备的其 他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 2,844,256.60 100.00 343,496.74 12.08 2,500,759.86 其中：信用风险极低的金融 资产组合 1,280,304.04 45.01 1,280,304.04 公告编号：2023-007 109 种类 2022-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 (%) 账龄组合 1,563,952.56 54.99 343,496.74 21.96 1,220,455.82 合计 2,844,256.60 100.00 343,496.74 12.08 2,500,759.86 续： 种类 2021-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率(%) 按单项计提坏账准备的其 他应收款 370,000.00 10.44 370,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的其 他应收款 3,175,485.51 89.56 296,509.03 9.34 2,878,976.48 其中：信用风险极低的金融 资产组合 2,262,304.04 63.81 2,262,304.04 账龄组合 913,181.47 25.76 296,509.03 32.47 616,672.44 合计 3,545,485.51 100.00 666,509.03 18.80 2,878,976.48 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 2022-12-31 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 1,017,964.18 50,898.21 5 1-2 年 280,989.14 28,098.91 10 2-3 年 999.24 499.62 50 3 年以上 264,000.00 264,000.00 100 合计 1,563,952.56 343,496.74 21.96 续： 账龄 2021-12-31 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 648,182.23 32,409.11 5.00 1-2 年 999.24 99.92 10.00 2-3 年 50.00 3 年以上 264,000.00 264,000.00 100.00 合计 913,181.47 296,509.03 32.47 （1） 组合中，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收款项（按单位） 2022-12-31 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 无 公告编号：2023-007 110 应收款项（按单位） 2022-12-31 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 合计 续： 应收款项（按单位） 2021-12-31 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 淄博莱宝电力电容器有限公 司 370,000.00 370,000.00 100 公司被列为失信被执行人、经 营异常，预计款项无法收回 合计 370,000.00 370,000.00 100 （2） 组合中，信用风险极低的金融资产组合的其他应收款 名称 2022-12-31 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率(%) 应收子公司强宝智能款项 1,280,304.04 合计 1,280,304.04 续： 名称 2021-12-31 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率(%) 应收子公司强宝智能款项 2,262,304.04 合计 2,262,304.04 2． 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2021 年 12 月 31 日余额 296,509.03 370,000.00 666,509.03 2021 年 12 月 31 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 -264,000.00 264,000.00 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 46,987.71 46,987.71 本期转回 本期转销 本期核销 370,000.00 370,000.00 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 79,496.74 264,000.00 343,496.74 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2022-12-31 2021-12-31 员工借款 742,000.00 240,000.00 员工备用金 188,099.00 122,692.94 公告编号：2023-007 111 项目 2022-12-31 2021-12-31 个人所得税 164,853.56 关联方资金拆借 1,280,304.04 2,262,304.04 预付款项转入 264,000.00 634,000.00 应收股权转让款 205,000.00 255,000.00 其他 31,488.53 合计 2,844,256.60 3,545,485.51 4． 报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由 关联交易产生 淄博莱宝电力电 容器有限公司 无法兑付的应收 票据转入 370,000.00 款项无法收 回 核销审批 否 5． 按欠款方归集前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2022-12-31 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 已计提坏 账准备 强宝智能 关联方资金拆借 1,280,304.04 1 年以内 45.01 王婷婷 员工借款 600,000.00 1 年以内 21.10 30,000.00 田宸志 应收股权转让款 205,000.00 1-2 年 7.21 20,500.00 徐州市舜腾电气有限公司 预付款转入 164,000.00 3 年以上 5.77 164,000.00 深圳策对企业管理咨询有限公 司 预付款转入 100,000.00 3 年以上 3.52 100,000.00 小计 2,349,304.04 82.61 314,500.00 6． 其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或个人欠 款。 注释3． 长期股权投资 款项性质 2022-12-31 2021-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 925,000.00 925,000.00 925,000.00 925,000.00 合计 925,000.00 925,000.00 925,000.00 925,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始 投资成本 2021-12-31 本期 增加 本期 减少 2022-12-31 本期 计提减值准备 减值准备 2022-12-31 强宝智能 625,000.00 625,000.00 625,000.00 宝江智能 300,000.00 300,000.00 300,000.00 合计 925,000.00 925,000.00 925,000.00 2． 长期股权投资的说明 详见“附注二、合并财务报表范围”中关于本期纳入合并财务报表范围的主体的相关说 明。 公告编号：2023-007 112 注释4． 营业收入和营业成本 1． 明细情况 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,467,985.15 35,909,762.34 54,582,219.18 35,391,954.47 其他业务 129,310.03 136,568.49 合计 58,597,295.18 35,909,762.34 54,718,787.67 35,391,954.47 2． 前五大客户年度销售额 客户名称 年度销售额 占营业收入的比例(%) 客户 1 5,822,530.97 9.94% 客户 2 4,447,787.61 7.59% 客户 3 2,886,194.69 4.93% 客户 4 2,288,991.15 3.91% 客户 5 2,261,088.50 3.86% 小计 17,706,592.92 30.23% 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 2022 年度 2021 年度 非流动资产处置损益 -37,063.16 506,889.75 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 107,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 公告编号：2023-007 113 项目 2022 年度 2021 年度 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -395.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 22,043.09 税前非经常性损益合计 70,041.79 528,932.84 减：所得税影响额 10,506.27 79,339.93 少数股东权益影响额（税后） 扣除少数股东损益后非经常性损益合计 59,535.52 449,592.91 注：“计入当期损益的政府补助”包括武进就业中心补助和留工补贴，“除上述各项之外 的其他营业外收入和支出”包括超税负返还收入、稳岗补贴收入、税收滞纳金支出。 （二） 净资产收益率和每股收益 报告期利润 2022 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 18.01 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.79 0.30 0.30 续： 报告期利润 2021 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 17.44 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.62 0.24 0.24 江苏莱宝电力股份有限公司 二〇二三年四月十三日 公告编号：2023-007 114 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室