838486_2020_远正智能_2020年年度报告_2022-04-27.txt

公告编号：2021-006 1 / 137 证券代码：838486 证券简称：远正智能 主办券商：开源证券 2020 年度报告 远正智能 NEEQ : 838486 广州远正智能科技股份有限公司 Guangzhou i-MEC Technology Co.,Ltd. 公告编号：2021-006 2 / 137 公司年度大事记 2020 年 6 月 公司获评“2020 年广东省专精特新中小企 业”。 2020 年 5 月 公司获评“2020 年广东省第三批科技型中 小企业”。 2020 年 12 月 公司董事长闫军威被认定为广州南沙区高 端领军人才。 2020 年 6 月 公司承担的中泰国际广场中央空调综合节 能改造项目获评“广州市建筑节能和墙材革新 示范工程”。 公告编号：2021-006 3 / 137 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 32 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 137 公告编号：2021-006 4 / 137 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人闫军威、主管会计工作负责人曾宏平及会计机构负责人（会计主管人员）曾宏平保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1. 公司目前规模较小，业务扩展存在 一定的资金、产能压力 公司专门从事暖通空调节能的系统服务，属于节能服务业，节 能行业尽管近年来在国家政策的支持下得到了一定发展，但总 体上来说具有规模较小、市场化程度不高等特点。公司符合行 业总体发展阶段的特点，目前收入规模较小，市场较为集中。 公司现有合同能源管理模式需要公司较多资金投入，资金的充 裕是保证公司实现快速增长的关键因素。公司目前在珠三角以 及华北、华东市场建立了一定的市场影响力，但向全国大幅扩 张仍受制于公司的资金实力、市场及技术服务团队的“产能”以及 公司现有模式与当地的实际情况契合度等因素。如果公司不能 配合项目发展速度，有效拓宽融资渠道，市场及技术服务团队 不能同步壮大，将可能面临业务扩张规模、市场开拓速度受限 的风险。 应对措施及风险管理效果：（1）公司积极拓宽融资渠道，通过 银行信用贷款获取资金。基于银行对合同能源管理项目应收账 款质押的纯信用借款方式以及公司存量合同能源管理项目按时 足额回款情况的认可，报告期内公司贷款规模为 40,360,000.00 元。（2）公司基于已建成的各行业领域示范工程效应，立足珠 三角地区既有优势市场领域，积极拓展新市场领域业务，报告 公告编号：2021-006 5 / 137 期内销售模式项目合同金额占比超过 79%，对公司项目投资现 金流起到积极补充作用。（3）前期针对政府机关、高等院校、 商贸酒店、工厂建筑等各细分目标市场采取的项目全生命周期 专一化团队予以市场跟进、项目调研、项目投标、项目实施、 项目维护的市场管理举措成效明显，细分市场专攻能力、系统 方案解决能力、项目实施管理能力和项目响应速度得到有效增 强。（4）存量 EMC 项目均处于收益分享期，分享期收入为公司 带来持续资金保障。 2. 公司市场及客户领域相对较为集 中，盈利能力受个别行业领域项目影响 相对较大 从产品特征来看，公司的产品与服务主要是能源监管及暖通空 调节能控制服务。由于不同项目节能改造的技术复杂程度、项 目行业差异以及出于先期占领新领域市场的考虑等各种特殊情 况采取不同的营销策略，因此在不同项目上会出现一定的毛利 率波动性。由于国内建筑节能市场尚处于培育期以及国家近年 来对于公共机构节能的重视，公司客户及收入来源相对较为集 中于公共机构领域，因此整体业绩受该领域项目利润空间影响 相对较大，如果未来公司的业务不能实现多行业领域覆盖，公 司盈利水平可能会随着国家政策红利的减少或消失呈现出一定 的波动性。 应对措施及风险管理效果：毛利率容易波动是因为目前部分项 目存在个性化定制业务的特点，与公司目前发展阶段相符，公 司各项目虽毛利率有一定差异性，但综合毛利水平稳定，整体 利润空间较大，公司具备持续经营能力。公司产品与服务在公 共建筑与工业建筑等各细分市场领域推广应用，多个项目成为 各行业领域、省市以及国家节能标杆，成功案例为公司开拓该 客户群体打下了坚实基础。因此，公司预期的议价能力将提高。 3. 税收优惠政策风险 根据《财政部、国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值 税、营业税和企业所得税政策问题的通知》财税[2010]110 号文 的规定：对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目， 取得的营业税应税收入，暂免征收营业税；将项目中的增值税 应税货物转让给用能企业，暂免征收增值税；对符合条件的节 能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关 规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第 一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照 25%的法 定税率减半征收企业所得税。公司申请的合同能源应税服务项 目享受免征增值税已在广州市南沙区国家税务局备案，首次备 案执行期为 2012 年 1 月 1 日起至 2017 年 4 月 30 日止，二次备 案执行期为：2017 年 5 月 1 日至 2025 年 5 月 1 日止。公司申请 的符合条件的合同能源管理项目所得免征、减征企业所得税已 在广州市南沙区国家税务局备案。若税收优惠政策未来发生改 变，而公司收入不能大幅提高，将对公司的利润会有一定影响。 应对措施及风险管理效果：报告期内，国家节能政策和税收优 惠政策均未发生变化，未构成新的风险因素。未来公司计划积 极开拓市场，增加订单，或提高节能收益分享比例和延长节能 收益分享期等方式减少税收优惠对利润的影响。 公告编号：2021-006 6 / 137 4. 项目投资及利润兑付风险 合同能源管理模式是由节能服务公司投资，通过为客户提供一 整套节能服务，从客户进行节能改造后获得的节能效益中收回 投资和取得利润的一种商业运作模式。该模式是公司主要的业 务模式之一，尽管国家大力推行，有诸多的优点，但仍可能因 为管理和风险控制不当，存在一定的兑付风险。公司目前客户 信誉度较高，公司亦对客户回款能力及业态变化进行全过程跟 踪评估。若公司客户兑付能力或经营业态发生变化，即使项目 前期投资的硬件设备可全部拆除用于新项目，仍存在项目的部 分投资无法全部收回的风险。 应对措施及风险管理效果：公司针对合同管理模式特有的风险， 主要从几方面进行了应对。第一，保持研发投入和力度，不断 的进行适应市场需求的技术更新换代及产品创新，防范可能因 技术能力不足带来的风险；第二，公司研究中心专职负责存量 项目远程状态监控，实时监控所有合同能源管理项目实时运行 情况，定期进行节能率分析及技术问题远程诊断、解决，防范 因客户使用不当或天气剧烈变化等外部条件变化造成的项目未 达预期节能率的风险；第三，公司在签订项目合同前，根据同 类项目历史经验数据，针对不同项目类型对项目合同能源管理 期内可能出现的经营业态变化、客户兑付能力影响因素等进行 提前评估与风险分析，并针对各类风险发生前的预估、发生时 的应对措施和发生后的解决措施在合同中用固定条款予以阐述 和约定，尽量规避因其他风险发生可能导致的兑付风险；第四， 公司在进行合同能源管理市场开发及项目调研选择的过程中， 侧重于选择信誉度高的政府机关、学校、医院等客户或是大型 实力雄厚的商场、酒店项目，提升客户的整体信誉度水平，最 大限度规避可能存在的兑付风险。 5. 电价政策变化造成公司节能收益下 降的风险 合同能源管理项目收入取决于项目改造后的节能量、节能效益 分享比例及分享期等因素。报告期内，根据国家发展改革委关 于阶段性降低企业用电成本支持企业复工复产的通知要求，现 执行一般工商业电价的电力用户电费按原到户电价水平的 95% 结算，使得公司分享的节电收益下降，对合同能源管理项目毛 利率有较大影响。如果公司不能有效预估政策变化的风险及制 定相应的应对措施，如提高节能分享比例，延长分享年限等， 将可能导致销售收入达不到预期的风险。 应对措施及风险管理效果：公司主要从几方面进行应对。首先， 在业务开发过程中倾向于选择销售模式（技术开发模式或买断 式节能系统销售模式），报告期内销售模式项目合同金额占比 超过 79%；其次，对合同能源管理模式进行创新，引入客户投 入部分款项先付的形式；最后，公司在合同能源项目报价时会 考虑电价变化的因素，已针对电价变动等风险在合同中设计了 相应的补偿条款予以规避，例如通过延长节能效益分享年限等 弥补电价降低带来的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-006 7 / 137 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、远正智能 指 广州远正智能科技股份有限公司 有限公司 指 广州市远正智能科技有限公司 东莞远正 指 东莞远正节能科技有限公司，系公司全资子公司 厦门远正 指 厦门远正智能科技有限公司，系公司全资子公司 远正兴业 指 广州市远正兴业投资合伙企业（有限合伙），系公司 股东 远正良材 指 广州市远正良材投资合伙企业（有限合伙），系公司 核心技术人员持股平台 远正核心 指 广州市远正核心投资合伙企业（有限合伙），系公司 核心管理人员持股平台 远正投资 指 广州市远正投资合伙企业（有限合伙），系公司实际 控制人控制的企业、公司股东 华工科技园 指 广州华南理工大学科技园有限公司，系公司股东 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 广州远正智能科技股份有限公司章程 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 开源证券 指 开源证券股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 EMC 模式 指 合同能源管理模式 销售模式 指 技术开发模式或买断式节能系统销售模式 i-MEC 技术 指 公司自主研发的提供用能状况诊断、节能项目设计、 改造、运行管理等一揽子节能服务的技术 公告编号：2021-006 8 / 137 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州远正智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou i-MEC Technology Co.,Ltd. i-MEC Technology 证券简称 远正智能 证券代码 838486 法定代表人 闫军威 二、 联系方式 董事会秘书 吴秀娟 联系地址 广州市南沙区环市大道南路 25 号（自编 3 栋研发楼 A2）栋 4 层 （限办公用途） 电话 020-39008826 传真 020-39099893 电子邮箱 wuxiujuan@i- 公司网址 www.i- 办公地址 广州市南沙区环市大道南路 25 号 A2 栋 4 层 邮政编码 511458 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 8 月 1 日 挂牌时间 2016 年 9 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M科学研究和技术服务业-M75科技推广和应用服务业-M751技术推 广服务-M7514 节能技术推广服务 主要业务 智慧城市（区域、建筑）能源监管与暖通空调节能优化控制技术 与服务 主要产品与服务项目 智慧城市（区域）能源监管与暖通空调节能控制平台建设，节约 型校园节能监管平台建设，节约型公共机构节能监管平台建设， 建筑能源监管与暖通空调节能改造，热水系统节能改造，国家节 约型公共机构示范单位、节约型机关、绿色学校创建技术服务， 中央空调系统总承包（EPC）以及能源审计、能效评估、节能解决 方案设计、能源托管、绿色运维等建筑综合节能服务 公告编号：2021-006 9 / 137 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 22,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 闫军威 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（闫军威），一致行动人为（闫军威） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440101764042198C 否 注册地址 广州市南沙区环市大道南路 25 号（自编 3 栋研 发楼 A2）栋 4 层（限办公用途） 否 注册资本 22,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘朝东 刘金良 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 10 / 137 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 89,062,691.14 45,219,013.50 96.96% 毛利率% 58.87% 46.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,908,076.44 7,441,413.69 328.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 30,307,951.87 3,943,683.50 668.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 60.52% 18.20% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 57.49% 9.65% - 基本每股收益 1.45 0.34 326.47% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 103,082,107.20 80,099,892.39 28.69% 负债总计 34,919,938.36 42,965,799.99 -18.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,162,168.84 37,134,092.40 83.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.1 1.69 83.43% 资产负债率%（母公司） 34.05% 54.00% - 资产负债率%（合并） 33.88% 53.64% - 流动比率 2.59 1.58 - 利息保障倍数 29.20 7.57 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,206,615.57 4,746,060.53 410.04% 应收账款周转率 3.68 2.48 - 存货周转率 3.33 3.21 - 公告编号：2021-006 11 / 137 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 28.69% 11.61% - 营业收入增长率% 96.96% 0.50% - 净利润增长率% 328.79% 1.24% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 22,000,000.00 22,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -4,825.04 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,886,059.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,265.16 非经常性损益合计 1,882,499.50 所得税影响数 282,374.93 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,600,124.57 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 12 / 137 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 会计政策影响情况说明： 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本 集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日） 之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行 的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首 次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关 项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ——本集团的中央空调系统节能产品的工程安装业务原按照完工百分比法分期确认收入，执行新收 入准则后，由于不满足在一段时间内确认收入的条件，变更为在商品控制权转让给客户之时（在商品已 经发出并收到客户的验收报告的时点）确认收入。 ——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项 目列报。 ——本集团的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本集 团将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）；本集团将未到收款期的应收质保金重分类为合同 资产（或其他非流动资产）列报。 ——本集团向客户提供的质量保证服务，原作为预计负债核算，在新收入准则下因向客户提供了所 销售商品符合既定标准之外的额外服务，被识别为单项履约义务，在相关服务履行时确认收入。 对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 应收账款 27,532,870.98 27,468,153.55 17,706,984.89 17,642,267.46 公告编号：2021-006 13 / 137 其他应收款 1,709,982.44 2,124,012.03 921,539.15 1,335,568.74 存货 1,171,101.71 1,165,924.50 12,289,894.56 12,284,717.35 合同资产 272,410.96 272,410.96 递延所得税资产 1,261,726.07 1,261,726.07 1,209,837.91 1,209,837.91 其他非流动资产 530,831.20 530,831.20 合同负债 8,886,566.37 8,886,566.37 其他流动负债 652,821.01 651,801.59 198,170.40 197,150.98 盈余公积 2,461,426.72 2,461,426.72 1,743,816.89 1,743,816.89 未分配利润 19,505,849.94 19,512,840.52 13,047,361.48 13,054,352.06 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 截止 2020 年 12 月 31 日，公司合并表范围与上一年度保持一致，公司合并报表范围不存在变更。 公告编号：2021-006 14 / 137 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所属细分行业为科技推广和应用服务业、节能技术推广服务业，主要从事基于互联网+物联网 的智慧城市能源监管与暖通空调节能控制技术服务，包括：智慧城市/区域/建筑能源监管与暖通空调节 能控制平台建设，建筑暖通空调节能改造和智慧城市/区域/建筑能源监管与暖通空调节能控制领域技术 研发、节能解决方案设计、节能设备制造，国家节约型公共机构示范单位、节约型机关、绿色学校创建 技术服务，能源审计、能效评估、能源托管、绿色运维以及中央空调系统 EPC 总承包、合同能源管理示 范工程建设等各项建筑综合节能服务。公司客户主要面向城市各类既有及新建公共建筑和工业建筑，包 括但不限于有能源监管与暖通空调节能控制改造需求或有建筑节能需求的政府机关、科教、商业、医疗、 酒店、场馆、机场、通信等公共建筑业主以及电子信息业、汽车制造业、精密制造业、生物医药业等工 业建筑业主。 公司是华南理工大学参股的国家高新技术企业、国家发改委节能服务公司备案企业、广东省节能技 术服务单位、广东省专精特新中小企业、广州市第一批人工智能入库企业、华南理工大学广东省城市空 调节能与控制工程技术研究开发中心和华南理工大学广东高校绿色校园节能与控制工程技术研究中心 共建单位，具有 ISO9001、ISO14001、ISO45001、ISO27001 质量环境、职业健康安全及信息安全管理体 系认证资质以及电子与智能化工程专业承包二级资质及建筑机电安装工程专业承包叁级资质，公司现拥 有从城市→区域（集团）→建筑→房间的多级递阶能源监管和空调节能控制领域 34 项专利技术（授权 发明专利 14 项）、软件著作权以及自主研发的覆盖全专利链技术产品，核心发明专利荣获广东省专利金 奖及国家专利优秀奖，核心技术产品入选国家发改委、工信部、国管局及广东省、广州市、北京市、海 南省节能技术产品参考和推广目录，研发及技术实力居于业界一流水平。目前，公司在公共建筑与工业 建筑等各细分市场领域已建成超 1300 万平方米示范工程，累计为用户节约电费超 5.5 亿元，多个项目 成为各行业领域、省市以及国家节能标杆。 公司目前主要通过目标客户定向开发、行业市场会议、节能培训等直销模式开拓业务，同时公司亦 充分利用代理分销模式以及公司在省外布局设立的全资子公司或分公司进行全国细分市场拓展。公司项 目模式分为销售模式（技术开发模式或买断式节能系统销售模式）、合同能源管理模式和空调绿色托管 模式。收入主要来源于合同能源管理服务收入、节能工程服务收入、节能产品销售收入、技术咨询和技 术服务收入。 报告期内，公司商业模式较上一年度无变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-006 15 / 137 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 23,201,629.86 22.51% 17,457,441.18 21.79% 32.90% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 应收账款 30,756,184.04 29.84% 17,706,984.89 22.11% 73.70% 存货 9,700,855.55 9.41% 12,289,894.56 15.34% -21.07% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 29,053,602.96 28.18% 25,224,300.96 31.49% 15.18% 在建工程 3,058,973.27 2.97% 4,130,885.77 5.16% -25.95% 无形资产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借款 0.00 0.00% 5,000,000.00 6.24% -100.00% 长期借款 5,350,000.00 5.19% 5,800,000.00 7.24% -7.76% 长期应付款 0.00 0.00% 2,354,662.96 2.94% -100.00% 应付帐款 4,536,337.34 4.40% 1,272,587.00 1.59% 256.47% 合同负债 3,719,010.59 3.61% 8,886,566.37 11.09% -58.15% 应付职工薪酬 3,535,916.39 3.43% 2,950,174.44 3.68% 19.85% 应交税金 3,439,698.14 3.34% 884,143.89 1.10% 289.04% 资产总计 103,082,107.20 - 80,099,892.39 - 28.69% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金变动主要原因：与上年同期相比，货币资金增加 5,744,188.68 元，上升 32.90%，主 要系公司加强货款回收工作所致。 （2）应收账款变动主要原因：与上年同期相比，应收账款增加 13,049,199.15 元，上升 73.70%，主 要系受新《收入》准则影响，华工国际校区（一期）项目收入调整至本年度所致。 （3）合同负债变动主要原因：与上年同期相比，合同负债减少 5,167,555.78 元，下降 58.15%主要 系部分节能项目完成验收交付所致。 （4）应付账款变动主要原因：与上年同期相比，应付账款增加 3,263,750.34 元，上升 256.47%，主 要系公司年末采购增加所致。 （5）应交税费变动主要原因：与上年同期相比，应交税费增加 2,555,554.25 元，上升 289.04%，主 要系公司本年度利润增长导致应交的企业所得税增加所致。 公告编号：2021-006 16 / 137 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 89,062,691.14 - 45,219,013.50 - 96.96% 营业成本 36,632,939.21 41.13% 23,973,190.30 53.02% 52.81% 毛利率 58.87% - 46.98% - - 销售费用 4,405,849.21 4.95% 3,950,758.05 8.74% 11.52% 管理费用 6,438,578.20 7.23% 6,307,846.96 13.95% 2.07% 研发费用 5,517,097.15 6.19% 4,746,251.17 10.50% 16.24% 财务费用 1,256,377.90 1.41% 1,200,117.69 2.65% 4.69% 信用减值损失 -700,462.80 -0.79% -606,722.11 -1.34% -15.45% 资产减值损失 -384,991.64 -0.43% -613,222.52 -1.36% 37.22% 其他收益 1,886,059.38 2.12% 3,615,472.39 8.00% -47.83% 投资收益 0.00 0.00% 24,471.28 0.05% -100.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 35,434,287.14 39.79% 7,414,399.46 16.40% 377.91% 营业外收入 1,265.16 0.00% 480,434.01 1.06% -99.74% 营业外支出 4,825.04 0.01% 5,400.98 0.01% -10.66% 净利润 31,908,076.44 35.83% 7,441,413.69 16.46% 328.79% 项目重大变动原因： （1）营业收入变动主要原因：公司加大市场拓展力度，市场占有度提升，营业规模扩大。 （2）营业成本变动主要原因：随着营业收入的上升，营业成本相应增加。 （3）营业利润变动主要原因：报告期内由于新签订销售型项目合同额增加以及以前年度完成的合 同能源管理项目收益良好，营业收入同比上升 96.96%，公司通过良好的成本费用控制措施，使得营业利 润同比上升 377.91%。 （4）其他收益变动主要原因：与去年同期相比，政府补助金额有较大幅度的下降，具体金额详见 财务报表附注。 （5）资产减值损失变动主要原因：与去年同期相比，公司固定资产减值损失和存货跌价损失相应 减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 89,062,691.14 45,219,013.50 96.96% 公告编号：2021-006 17 / 137 其他业务收入 - - - 主营业务成本 36,632,939.21 23,973,190.30 52.81% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 销售模式 74,101,824.09 29,387,672.31 60.34% 190.88% 104.68% 16.70% 合同能源管 理 14,960,867.05 7,245,266.90 51.57% -30.11% -32.96% 2.06% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 广州市机电安装有限公司 17,542,939.36 19.70% 否 2 东莞职业技术学院 14,435,876.42 16.21% 否 3 东莞市公安局 3,544,555.32 3.98% 否 4 广州市南沙第一中学 3,304,983.02 3.71% 否 5 广州友谊集团有限公司 3,263,325.44 3.66% 否 合计 42,091,679.56 47.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 约克（中国）商贸有限公司广州分公 司 1,858,407.08 6.96% 否 2 广州市迪昇工程技术有限公司 1,717,299.50 6.43% 否 3 山西邦泽科技有限公司 1,397,161.07 5.24% 否 4 项目实施部现场零星采购供应商 1,259,881.03 4.72% 否 5 广州隽智智能科技有限公司 1,165,155.00 4.37% 否 合计 7,397,903.68 27.72% - 公告编号：2021-006 18 / 137 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,206,615.57 4,746,060.53 410.04% 投资活动产生的现金流量净额 -6,188,055.27 -856,340.48 -622.62% 筹资活动产生的现金流量净额 -12,274,371.62 2,751,743.29 -546.05% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额变动主要原因：公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期 增加 19,460,555.04 元，增长 410.04%，主要原因系公司加强货款回收工作所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额变动主要原因：公司投资活动产生的现金流量净额较去年同期 减少 5,331,714.79 元，下降 622.62%，主要原因系公司加大 EMC 项目投资所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额变动主要原因：公司筹资活动产生的现金流量净额较去年同期 减少 15,026,114.91 元，下降 546.05%，主要原因系公司控制借款规模，归还银行贷款所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 东莞远正节 能科技有限 公司 控股子公司 节能技术产 品的研发、技 术咨询、技术 服务、技术转 让；节能工 程；计算机网 络软硬件、电 气控制、电子 及通信产品 的研发、销售 及服务；空 调、锅炉系统 的维护保养 服务；合同能 源管理。 728,411.26 727,196.26 0.00 -18,915.64 厦门远正智 能科技有限 公司 控股子公司 其他未列明 科技推广和 应用服务业； 合同能源管 77,301.43 -584,659.39 672.89 -546,093.15 公告编号：2021-006 19 / 137 理；工程和技 术研究和试 验发展；市场 管理；节能技 术推广服务； 会议及展览 服务；其他技 术推广服务； 信息技术咨 询服务； 主要控股参股公司情况说明 上述控股子公司目前主要定位为公司业务拓展分支机构，报告期内未发生主营业务，后续将根据公 司经营发展需要承担业务。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内公司不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 1、公司本年营业收入 89,062,691.14 元，不存在低于 100 万元的情况； 2、公司本年净资产为 68,162,168.84 元，不存在净资产为负的情况； 3、不存在连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大的情况； 4、不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； 5、不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况； 6、不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况； 7、不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、 设备、原材料）的情况。 报告期内公司具备持续经营能力。 公告编号：2021-006 20 / 137 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2021-006 21 / 137 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 15,000,000.00 6,500,000.00 采购/接受商品 10,333,300.00 4,133,300.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2020 年 6 月，公司向中国银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行申请流动资金借款人民币 500 万元，借款期限为三年，公司控股股东、实际控制人闫军威提供保证担保，该关联交易事项已在公 司第二届董事会第十四次会议审议通过；2020 年 7 月，公司向中国银行股份有限公司广东自贸试验区南 沙分行申请流动资金借款人民币 500 万元，借款期限为三年，公司控股股东、实际控制人闫军威提供保 证担保，该关联交易事项已在公司第二届董事会第十六次会议审议通过；2020 年 8 月，公司向中国工商 银行股份有限公司广东自由贸易试验区南沙分行申请流动资金借款人民币 500 万元，借款期限为两年， 公司控股股东、实际控制人闫军威提供保证担保，该关联交易事项已在公司第二届董事会第十八次会议 审议通过。截至报告期末贷款实际到账金额 650 万元。 必要性、持续性： 上述关联方为公司向金融机构贷款提供担保是为了满足公司经营发展对资金的需求，有利于公司稳 定经营及日常资金周转，因此是合理、必要的。上述关联方为公司贷款提供无偿担保有利于公司获得更 高的贷款额度，因此具有一定的持续性。 对公司生产经营的影响： 上述关联方为公司向金融机构贷款提供担保对补充公司现金流，推动公司扩大生产规模以及改善公 司未来的财务状况和经营成果起到了积极作用，不会对公司及全体股东的利益造成损害，亦不会对公司 的经营发展产生不利影响。 2、2020 年 7 月，公司与关联方华南理工大学签订技术开发委托合同，委托华南理工大学研究开发 数据中心能效提升关键技术研究及示范应用项目，项目研究开发经费总额为人民币 310 万元，该关联交 易事项已在公司第二届董事会第十五次会议审议通过，截至报告期末实际交易金额 310 万元；2020 年 7 月，公司与关联方广州亿效能科技有限公司签订技术开发委托合同，委托广州亿效能科技有限公司研究 开发数据中心中央管理平台及末端精细化管理控制系统项目，项目研究开发经费总额为人民币 723.33 万元，该关联交易事项已在公司第二届董事会第十七次会议审议通过，截至报告期末实际交易金额 103.33 万元。 必要性、持续性： 上述关联交易是从公司长远利益出发做出的慎重决策，有助于整合公司资源，提升公司在数据中心 能效提升应用领域的技术水平，加强公司市场地位和竞争力，因此具有一定的持续性。 对公司生产经营的影响： 公司与上述关联方的关联交易行为属于正常的商业交易行为，是公司经营发展的正常需要。上述关 联交易不会导致公司对关联方形成依赖，对公司财务状况和经营成果不会产生不利影响。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 公告编号：2021-006 22 / 137 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 委 托 理 财 - 2020 年 4 月 28 日 - - - - 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司于 2020 年 4 月 27 日第二届董事会第十一次会议及 2020 年 5 月 19 日 2019 年年度股东大会审 议通过《关于拟利用闲置自有资金进行委托理财的议案》，拟使用累计不超过 2,000.00 万元人民币的闲 置自有资金购买中低风险级别、高流动性银行理财产品，在上述额度范围内资金可滚动使用，投资期限 自 2019 年年度股东大会审议通过之日起至 2020 年年度股东大会召开之日止。 报告期内，公司实际未发生理财投资事项。 (五) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 8 月 13 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 董监高 2015 年 8 月 13 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 8 月 13 日 - 挂牌 其他承诺 （关联交 易） 规范和减少关联 交易 正在履行中 董监高 2015 年 8 月 13 日 - 挂牌 其他承诺 （关联交 易） 规范和减少关联 交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人闫军威以及董事、监事、高级管理人员出具了 《避免同业竞争承诺函》，承诺： （1）截至本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均未生产、开发任何与远正智能生产、 开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与远正智能经营的业务构成竞争或 可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与远正智能生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构 成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。 （2）自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业将不生产、开发任何与远正智能生产、 开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与远正智能经营的业务构成竞争或 可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与远正智能生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争 的其他企业。 （3）自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或远正 智能进一步拓展产品和业务范围，本人或本人控制的其他企业将不与远正智能现有或拓展后的产品或业 务相竞争：若与远正智能及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业 公告编号：2021-006 23 / 137 将以停止生产或经营相竞争的业务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到远正智能经营，或者将相 竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 （4）如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向远正智能赔偿一切直接和间接损失，并 承担相应的法律责任。 （5）本承诺书自本人签字之日即行生效并不可撤销，并在远正智能存续且依照中国证监会等管理 部门的相关规定本人被认定为不得从事与远正智能相同或相似业务的关联人期间内有效。 公司控股股东、实际控制人闫军威以及董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行了上述承 诺，未有任何违背承诺的情形发生。 2、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人闫军威以及董事、监事、高级管理人员出具了 《关于规范和减少关联交易承诺函》，承诺： 截止至本承诺函出具之日，除已披露的情形外，本人及本人投资或控制的企业与股份公司之间不存 在其他重大关联交易。在不违反法律法规、行政规章、规范性文件及公司规章制度等的前提下，本人将 促使本人投资或控制的企业与股份公司之间进行的关联交易按照公平、公开的市场原则进行，并依法履 行相应的交易决策程序。本人将促使本人投资或控制的企业不会通过与股份公司之间的关联交易谋求特 殊或不当利益，不会进行有损股份公司利益的关联交易。 公司控股股东、实际控制人闫军威以及董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行了上述承 诺，未有任何违背承诺的情形发生。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 应收账款 流动资产 质押 18,561,299.64 18.01% 融资 固定资产 非流动资产 抵押 4,510,782.98 4.38% 融资 区域集中供冷二级 冷量交换站冷量调 节系统及调节方法 发明专利 质押 0.00 0.00% 融资 总计 - - 23,072,082.62 22.38% - 资产权利受限事项对公司的影响： 有利于公司获取金融机构融资，进一步发展壮大公司业务，扩大市场份额，对公司未来持续经营起 到了一定的积极作用。 公告编号：2021-006 24 / 137 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,557,364 61.62% 0 13,557,364 61.62% 其中：控股股东、实际控制 人 2,401,873 10.92% 0 2,401,873 10.92% 董事、监事、高管 412,338 1.87% 0 412,338 1.87% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,442,636 38.38% 0 8,442,636 38.38% 其中：控股股东、实际控制 人 7,205,619 32.76% 0 7,205,619 32.76% 董事、监事、高管 1,237,017 5.62% 0 1,237,017 5.62% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 22,000,000 - 0 22,000,000.00 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 闫军威 9,607,492 0 9,607,492 43.67% 7,205,619 2,401,873 0 0 2 远正兴业 1,832,617 0 1,832,617 8.33% 0 1,832,617 0 0 3 李玲 1,649,355 0 1,649,355 7.50% 0 1,649,355 0 0 4 曾涛 1,649,355 0 1,649,355 7.50% 1,237,017 412,338 0 0 5 远正核心 1,616,917 0 1,616,917 7.35% 0 1,616,917 0 0 6 远正良材 1,616,917 0 1,616,917 7.35% 0 1,616,917 0 0 7 阎煜 1,443,186 0 1,443,186 6.56% 0 1,443,186 0 0 8 华工科技 园 989,613 0 989,613 4.50% 0 989,613 0 0 9 蓝海林 824,677 0 824,677 3.75% 0 824,677 0 0 公告编号：2021-006 25 / 137 10 远正投资 440,000 0 440,000 2.00% 0 440,000 0 0 合计 21,670,129 0 21,670,129 98.51% 8,442,636 13,227,493 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 闫军威同时兼任远正良材、远正核心、远正投资的执行事务合伙人，曾涛为远正兴业的执行事 务合伙人，阎煜是闫军威的侄子。除此之外，上述公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 闫军威，直接持有公司 43.67%股份，并通过广州市远正核心投资合伙企业（有限合伙）、广州市远 正良材投资合伙企业（有限合伙）、广州市远正投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 16.70%股份； 并担任公司董事长，对公司的决策及经营管理拥有决定权，系公司的控股股东、实际控制人。 闫军威，男，1968 年生，中国国籍，无境外永久居留权，1990 年 7 月毕业于太原理工大学工业电 气自动化专业，本科学历；1996 年 7 月毕业于华南理工大学轻工机械专业，硕士学历；2012 年毕业于 华南理工大学化学工程（空调制冷）专业，博士学历；拥有教授级高级工程师职称；被认定为广州高层 次人才、广州南沙区高端领军人才。1990 年 7 月至 1994 年 8 月，任中国化工建设总公司第二建设公司 助理工程师；1996 年 7 月至今历任华南理工大学工程师、高级工程师、教授级高级工程师、硕士生导师、 博士生导师，兼任华南理工大学广东省城市空调节能与控制工程技术研究开发中心主任、华南理工大学 广东高校绿色校园节能与控制工程技术研究中心主任、中国绿色大学联盟智能化委员会主任；2004 年 8 月至 2015 年 8 月任有限公司执行董事；2015 年 9 月至 2018 年 9 月任股份公司董事长；2018 年 9 月至 今任股份公司董事长、总经理。本届董事任期至 2021 年 9 月。 报告期内控股股东、实际控制人无变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 26 / 137 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证+ 质押 中国银行股 份有限公司 广州南沙科 技园区支行 银行 6,680,000.00 2018 年 3 月 27 日 2020 年 3 月 26 日 7.135% 2 保证+ 质押 上海浦东发 展银行股份 有限公司广 州分行 银行 2,180,000.00 2017 年 6 月 22 日 2020 年 6 月 22 日 6.175% 3 保证+ 质押 中国工商银 行股份有限 公司广东自 由贸易试验 区南沙分行 银行 5,000,000.00 2018 年 5 月 31 日 2020 年 2 月 28 日 6.175% 4 保证+ 质押 中国银行股 份有限公司 广州南沙科 技园区支行 银行 5,000,000.00 2019年11月25 日 2020 年 11 月 21 日 6.18% 5 融资租 赁 广发融资租 赁（广东） 有限公司 非 银 行 金 融机构 5,000,000.00 2019年10月16 日 2021 年 12 月 12 日 4.60% 6 信用/ 免担保 中国建设银 行股份有限 公司广州天 河支行 银行 10,000,000.00 2019 年 12 月 3 日 2021 年 11 月 28 日 4.70% 7 信用/ 免担保 中国银行股 份有限公司 广东自贸试 验区南沙分 行 银行 5,000,000.00 2020 年 6 月 5 日 2023 年 6 月 3 日 4.90% 8 保证+ 中国银行股 银行 1,500,000.00 2020 年 7 月 14 2023 年 7 月 4.90% 公告编号：2021-006 27 / 137 质押 份有限公司 广东自贸试 验区南沙分 行 日 13 日 合计 - - - 40,360,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 7 月 17 日 0.40 0.00 0.00 合计 0.40 0.00 0.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.80 0.00 0.00 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 28 / 137 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 闫军威 董事长/总经理 男 1968 年 1 月 2018 年 10 月 17 日 2021 年 10 月 16 日 曾涛 董事 男 1970 年 4 月 2018 年 10 月 17 日 2021 年 10 月 16 日 刘玲燕 董事/副总经理 女 1984 年 3 月 2018 年 10 月 17 日 2021 年 10 月 16 日 张娜 董事/副总经理 女 1980 年 4 月 2019 年 7 月 24 日 2021 年 10 月 16 日 廖仲文 董事/副总经理 男 1984 年 3 月 2018 年 10 月 17 日 2021 年 10 月 16 日 韩志峰 董事 男 1978 年 12 月 2018 年 10 月 17 日 2021 年 10 月 16 日 陈城 董事 女 1991 年 12 月 2019 年 7 月 24 日 2021 年 10 月 16 日 何敏 监事会主席 女 1982 年 8 月 2018 年 10 月 17 日 2021 年 10 月 16 日 梁艳辉 职工代表监事 男 1990 年 10 月 2018 年 10 月 17 日 2021 年 10 月 16 日 张宇 监事 男 1993 年 8 月 2020 年 9 月 11 日 2021 年 10 月 16 日 陈汉辉 副总经理 男 1985 年 1 月 2020 年 9 月 11 日 2021 年 10 月 16 日 曾宏平 财务总监 男 1987 年 9 月 2020 年 4 月 30 日 2021 年 10 月 16 日 吴秀娟 董事会秘书 女 1986 年 11 月 2018 年 10 月 17 日 2021 年 10 月 16 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 上述公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 闫军威 董事长/总经理 9,607,492 0 9,607,492 43.67% 0 0 曾涛 董事 1,649,355 0 1,649,355 7.50% 0 0 刘玲燕 董事/副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 张娜 董事/副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 廖仲文 董事/副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 韩志峰 董事 0 0 0 0.00% 0 0 陈城 董事 0 0 0 0.00% 0 0 公告编号：2021-006 29 / 137 何敏 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 梁艳辉 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 0 张宇 监事 0 0 0 0.00% 0 0 陈汉辉 副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 曾宏平 财务总监 0 0 0 0.00% 0 0 吴秀娟 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 11,256,847 - 11,256,847 51.17% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘玲燕 董事/副总经理/ 财务总监 离任 董事/副总经理 公司经营发展需要 曾宏平 无 新任 财务总监 公司经营发展需要 陈汉辉 监事 新任 副总经理 公司经营发展需要 张宇 无 新任 监事 公司经营发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 曾宏平，男，中国注册会计师（非执业会员），1987 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年毕业于江西财经大学会计学（CPA 专门化）专业，本科学历。2011 年 6 月至 2015 年 5 月任广东德美 精细化工集团股份有限公司财务主管；2015 年 6 月至 2016 年 10 月任广东正中珠江会计师事务所（特殊 普通合伙）高级审计员；2016 年 11 月至 2017 年 5 月任华为技术有限公司高级财务专员；2017 年 6 月 至 2018 年 8 月任恒泰证券股份有限公司高级经理；2018 年 9 月至 2020 年 4 月任中信证券华南股份有限 公司高级经理；2020 年 4 月至今任股份公司财务总监。 陈汉辉，男，1985 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年毕业于华南理工大学工业装 备与控制工程专业，本科学历；2006 年 7 月至 2015 年 8 月历任广州市远正智能科技有限公司电气工程 师、技术部经理、技术副总监；2015 年 9 月至 2020 年 9 月任股份公司监事，2015 年 9 月至 2021 年 3 月任工程中心副总监、运维中心副总监，2020 年 9 月至今任股份公司副总经理、工程中心总监。 张宇，男，1993 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2016 年毕业于华南理工大学计算机科 学与技术学院网络工程专业，本科学历；2016 年 7 月至 2018 年 10 月任股份公司软件设计部前端工程师； 2018 年 10 月至今任股份公司软件研发部副经理，2020 年 8 月至今任股份公司监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 30 / 137 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 21 1 0 22 销售人员 10 0 0 10 技术人员 39 14 4 49 研发人员 6 2 1 7 其他人员 15 4 3 16 员工总计 91 21 8 104 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 7 6 本科 47 52 专科 18 30 专科以下 17 14 员工总计 91 104 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期末公司总人数合计 104 人，其中大专及以上学历人数达 86.54%，技术研发人员均具有大学本 科及以上学历。 1、人员变动：公司总人数及各岗位类别人数中，技术人员增加比例最多。 2、人才引进及招聘：公司一直贯彻“以人为本，唯才是用，唯德重用”的人力资源管理方针，注 重人才梯队建设与人才储备，报告期内通过社会招聘、院校招聘等多种方式网罗各梯队人才，努力构筑 一支稳定的、具有持续竞争力的技术与管理团队，确保公司经营目标的顺利达成。 3、人员培训：公司结合人才梯队培养规划及各岗位类别特点有针对性的制订了各类培训计划，包 括入职培训、专业知识培训、能力提升培训、管理培训生培训及项目实地培训、外派培训等项目，帮助 员工迅速掌握岗位技能、提升专业技术水平及业务能力。 4、人员薪酬：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、岗位津贴、福利补贴和提成工资等，根据 各岗位类别设置差异化的绩效考核方案，此外，公司还为员工提供多形式的福利保障，福利类型涵盖五 险一金、年假、特殊岗位商业保险、餐费补助、月度员工活动津贴、生日福利、节日慰问、定期旅游福 利等。 5、公司全员实行劳动合同制，依据国家和地方相关法律、法规、规范性文件，与员工签订《劳动 合同书》、《岗位聘任协议书》、《保密及竞业限制协议》等，同时为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、 生育、重大疾病等社会保险和住房公积金，并为员工代缴代扣个人所得税。 报告期内尚无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 公告编号：2021-006 31 / 137 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期后董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 因公司经营发展需要，根据《公司法》及《公司章程》等有关规定，公司聘任陈城、闫雨辰为新任 副总经理，任职期限至第二届董事会任期届满为止。本次高级管理人员变动的议案已经由公司 2021 年 3 月 18 日召开的第二届董事会第二十二次会议审议表决通过。本次高级管理人员变动符合公司生产经营 和发展战略的需要，有利于公司持续发展，对公司生产经营不会产生不利影响。 报告期后新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈城，女，1991 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年毕业于湘潭大学过程装备与控 制工程专业，本科学历；2016 年毕业于华南理工大学化工过程机械专业，硕士研究生学历；2020 年 9 月起在读华南理工大学资源与环境专业博士研究生。2016 年 7 月至今历任股份公司研究中心助理、主任； 2019 年 7 月至今任股份公司董事；2021 年 3 月至今任股份公司副总经理、研究中心总监。 闫雨辰，男，1992 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2018 年毕业于加拿大湖首大学电气 工程专业，本科学历。2018 年 6 月至 2021 年 3 月任股份公司总经理助理，2019 年 6 月至 2021 年 3 月 任股份公司采购部经理；2021 年 3 月至今任股份公司副总经理、采购中心总监。 公告编号：2021-006 32 / 137 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》等国家法律、法规及《公司章程》的规定，结合公司实际运营情况，持续规范治 理架构，不断完善内部控制和风险控制体系。切实保护投资者的利益。公司现行各项内控制度能够适应 公司现阶段管理的要求，能够预防公司运营过程中的运营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。 报告期内，公司修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《关联交易决策管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》 及制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》等公司治理规则制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监 事和高级管理人员均忠实履行义务，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立了股东大会、董事会、监事会等治理机构，按照《公司法》等法律法规制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度。公司股东能够依照《公 司章程》的有关规定享有所有者的资产收益、重大决策和选择管理者的权利，同时合法有效持有公司股 份的股东均有权亲自出席或委托代理人出席股东大会，并依法享有知情权、参与权、质询权和表决权等 各项权利。公司亦严格按照法律、行政法规、《公司章程》和《股东大会议事规则》的相关规定召开股 东大会，并严格进行信息披露、确保公司信息披露的及时性、准确性、真实性和完整性，保证股东能够 依法行使各类权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 为保障全体股东尤其是中小股东的权益，公司制定了《关联交易决策管理制度》、《对外担保管理制 度》、《重大投资管理制度》，规范公司重大关联交易、对外投资、对外担保重大事项的决策程序、流程； 截止报告期末，公司重大决策机制运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作，报告期内未出 现违法、违规现象和重大缺陷。 此后公司重大决策也将继续严格履行各事项的规定程序，规范操作，杜绝出现违法、违规现象和重 大缺陷情。 公告编号：2021-006 33 / 137 4、 公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东大会审议对公司章程进行修订如下： 为进一步完善公司法人治理结构，促进公司规范运作，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等有关法律、法规的规定， 结合公司实际情况，公司于 2020 年 4 月 27 日召开第二届董事会第十一次会议及 2020 年 5 月 19 日召开 2019 年年度股东大会，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，对《公司章程》部分条款进行修改。 具体内容详见公司 2020 年4 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 上披露的《广州远正智能科技股份有限公司关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-007）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、2020 年 4 月 27 日，公司召开第二届董事会第十一次会议审议并通过： 1. 《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》； 2. 《关于 2019 年度总经理工作报告的议案》； 3. 《关于 2019 年年度报告及摘要的议案》； 4. 《关于 2019 年度财务审计报告的议案》； 5. 《关于 2019 年度财务决算报告的议案》； 6. 《关于 2020 年度财务预算方案的议案》； 7. 《关于 2019 年度利润分配预案的议案》； 8. 《关于变更会计师事务所的议案》； 9. 《关于修订<公司章程>的议案》； 10. 《关于修订<股东大会议事规则>的议案》； 11. 《关于修订<董事会议事规则>的议案》； 12. 《关于修订<关联交易决策管理制度>的议案》； 13. 《关于修订<对外担保管理制度>的议案》； 14. 《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》； 15. 《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》； 16. 《关于拟利用闲置自有资金进行委托理财的议案》； 17. 《关于提请召开公司 2019 年年度股东大会的议案》。 2、2020 年 4 月 30 日，公司召开第二届董事会第十二次会议审议并通过： 1. 《关于变更公司财务总监的议案》。 3、2020 年 5 月 14 日，公司召开第二届董事会第十三次会议审议并通过： 1. 《关于修订<信息披露管理制度>的议案》。 4、2020 年 6 月 2 日，公司召开第二届董事会第十四次会议审议并通过： 1. 《关于公司拟向中国银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行 申请借款的议案》。 5、2020 年 7 月 1 日，公司召开第二届董事会第十五次会议审议并通过： 1. 《关于与华南理工大学签订技术开发委托合同暨关联交易的议 案》。 公告编号：2021-006 34 / 137 6、2020 年 7 月 8 日，公司召开第二届董事会第十六次会议审议并通过： 1. 《关于公司拟向中国银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行 申请借款的议案》。 7、2020 年 7 月 31 日，公司召开第二届董事会第十七次会议审议并通过： 1. 《关于与广州亿效能科技有限公司签订技术开发委托合同暨关联 交易的议案》。 8、2020 年 8 月 10 日，公司召开第二届董事会第十八次会议审议并通过： 1. 《关于公司拟向中国工商银行股份有限公司广东自由贸易试验区 南沙分行申请借款的议案》。 9、2020 年 8 月 25 日，公司召开第二届董事会第十九次会议审议并通过： 1. 《关于 2020 年半年度报告的议案》； 2. 《关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 10、2020 年 9 月 11 日，公司召开第二届董事会第二十次会议审议并通过： 1. 《关于聘任陈汉辉为公司副总经理的议案》。 11、2020 年 11 月 23 日，公司召开第二届董事会第二十一次会议审议通过： 1. 《关于广州华南理工大学科技园有限公司转让公司股份的议案》； 2. 《关于提请召开公司 2020 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2020 年 4 月 27 日，公司召开第二届监事会第四次会议审议并通过： 1. 《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》； 2. 《关于 2019 年年度报告及摘要的议案》； 3. 《关于 2019 年度财务审计报告的议案》； 4. 《关于 2019 年度财务决算报告的议案》； 5. 《关于 2020 年度财务预算方案的议案》； 6. 《关于 2019 年度利润分配预案的议案》； 7. 《关于变更会计师事务所的议案》； 8. 《关于修订<监事会议事规则>的议案》； 9. 《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》。 2、2020 年 8 月 25 日，公司召开第二届监事会第五次会议审议并通过： 1. 《关于 2020 年半年度报告的议案》； 2. 《关于选举张宇先生为公司监事的议案》。 股东大会 3 1、2020 年 5 月 19 日，公司召开 2019 年年度股东大会审议并通过： 1. 《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》； 2. 《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》； 3. 《关于 2019 年年度报告及摘要的议案》； 4. 《关于 2019 年度财务审计报告的议案》； 5. 《关于 2019 年度财务决算报告的议案》； 6. 《关于 2020 年度财务预算方案的议案》； 7. 《关于 2019 年度利润分配预案的议案》； 8. 《关于变更会计师事务所的议案》； 9. 《关于修订<公司章程>的议案》。 2、2020 年 9 月 11 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会审议并通过： 1. 《关于选举张宇先生为公司监事的议案》。 3、2020 年 12 月 8 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会审议并通过： 1. 《关于广州华南理工大学科技园有限公司转让公司股份的议案》。 公告编号：2021-006 35 / 137 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决、回避制度和决议等事 项，均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会能独立运作，未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监事事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经 营能力的情况。 1、业务独立 公司主要从事节能服务，拥有独立的主营业务和清晰的生产、研发、采购、销售流程，已建立独立 的采购与销售渠道，不存在对单一客户或者单一供应商产生依赖的情况，具备与经营相关的行政许可与 资质。公司业务独立。 2、人员独立 公司的高级管理人员和核心技术人员均与公司签署劳动合同并在公司领取薪酬，不存在在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情形，也不存在在公司控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司独立与员工签署劳动合同、独立承担员工薪资福 利，并建立了独立的员工考核、管理、薪酬等人事管理制度。公司人员独立。 3、资产独立 公司拥有生产经营所需的货币资金及相关设备等资产的所有权或使用权。公司的资产独立于股东资 产，与股东产权关系明确。截止报告期末，公司不存在股东及其关联方违规占用公司资金或非正常经营 性借款情况。公司资产独立。 4、机构独立 公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经营、合署办公的 情形。公司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章程、三会议事规则，各机构依照《公司 法》及公司章程规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的独立完整的内部管理 机构。公司机构独立。 5、财务独立 公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司设置 财务部，是公司独立的财务、会计机构。公司拥有独立银行账户，开立有独立的基本存款账户，不存在 与股东单位或者任何其它单位或个人共享银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义 务。公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》、《公司章程》和全国股转系统相关法律法规规定，结合自身实际情况修订完善 公告编号：2021-006 36 / 137 了一系列内部控制制度，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的运营风险，提高公 司经营效率、实现经营目标，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷和遗漏。随着公司发展，将根据实 际运营情况对内控制度不断进行完善、调整与优化，同时加强制度的执行与监督，保障公司规范运行管 理。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，按照要求进行 独立核算，保障公司准确、及时地开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，并根据国家政策及相关制度，及时调整优 化财务管理体系，做到有序工作、严格管理。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司高度关注日常经营中的各类外部与内部风险，针对已知风险与未知风险通过事前规 避防范、事中应变控制、事后分析评价等多种有效手段进行控制管理，做到风险可控。后续将根据经验 总结逐步形成适合公司发展的风险控制体系并逐步完善优化，促进公司规范管理。 报告期内，未发现公司重大内部管理制度存在重大缺陷的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步完善公司法人治理结构，促进公司规范运作，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等有关法律、法规的规定， 结合公司实际情况，2020 年 4 月 27 日公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过《关于制定<年报 信息披露重大差错责任追究制度>的议案》，本议案的具体内容详见公司 2020 年 4 月 28 日在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《年报信息披露重大差错责任追究制 度》（公告编号：2020-014）。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 37 / 137 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2021）3400007 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 刘朝东 刘金良 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 17 万元 审 计 报 告 众环审字（2021）3400007 号 广州远正智能科技股份有限公司全体股东： 1. 审计意见 我们审计了广州远正智能科技股份有限公司（以下简称“远正公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了远正公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 2. 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于远正公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 公告编号：2021-006 38 / 137 3. 管理层和治理层对财务报表的责任 远正公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估远正公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算远正公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督远正公司的财务报告过程。 4. 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 远正公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致远正公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就远正公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 公告编号：2021-006 39 / 137 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 刘朝东 中国注册会计师： 刘金良 中国·武汉 2021年4月23日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 23,201,629.86 17,457,441.18 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 交易性金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 六、2 30,756,184.04 17,706,984.89 应收款项融资 0.00 0.00 预付款项 六、3 99,992.80 73,301.96 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 其他应收款 六、4 1,417,930.64 921,539.15 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 六、5 9,700,855.55 12,289,894.56 合同资产 六、6 3,319,690.98 272,410.96 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 六、7 20,935.63 225,360.64 公告编号：2021-006 40 / 137 流动资产合计 68,517,219.50 48,946,933.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 债权投资 0.00 0.00 其他债权投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 0.00 0.00 其他非流动金融资产 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 六、8 29,053,602.96 25,224,300.96 在建工程 六、9 3,058,973.27 4,130,885.77 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 使用权资产 0.00 0.00 无形资产 0.00 0.00 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 六、10 95,647.41 57,103.21 递延所得税资产 六、11 1,144,333.61 1,209,837.91 其他非流动资产 六、12 1,212,330.45 530,831.20 非流动资产合计 34,564,887.70 31,152,959.05 资产总计 103,082,107.20 80,099,892.39 流动负债： 短期借款 六、13 0.00 5,000,000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 六、14 4,536,337.34 1,272,587.00 预收款项 0.00 0.00 合同负债 六、15 3,719,010.59 8,886,566.37 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 应付职工薪酬 六、16 3,535,916.39 2,950,174.44 应交税费 六、17 3,439,698.14 884,143.89 其他应付款 六、18 693,429.63 203,653.65 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 公告编号：2021-006 41 / 137 应付分保账款 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 六、19 9,304,662.96 11,618,076.10 其他流动负债 六、20 1,176,078.99 198,170.40 流动负债合计 26,405,134.04 31,013,371.85 非流动负债： 保险合同准备金 0.00 0.00 长期借款 六、21 5,350,000.00 5,800,000.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 租赁负债 0.00 0.00 长期应付款 六、22 0.00 2,354,662.96 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 六、23 3,164,804.32 3,797,765.18 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 8,514,804.32 11,952,428.14 负债合计 34,919,938.36 42,965,799.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、24 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 六、25 342,914.03 342,914.03 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 六、26 4,991,080.45 1,743,816.89 一般风险准备 未分配利润 六、27 40,828,174.36 13,047,361.48 归属于母公司所有者权益合计 68,162,168.84 37,134,092.40 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益合计 68,162,168.84 37,134,092.40 负债和所有者权益总计 103,082,107.20 80,099,892.39 法定代表人：闫军威 主管会计工作负责人：曾宏平 会计机构负责人：曾宏平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 公告编号：2021-006 42 / 137 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 23,184,907.05 17,041,343.32 交易性金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 十三、1 30,747,816.48 17,642,267.46 应收款项融资 0.00 0.00 预付款项 76,819.30 73,301.96 其他应收款 十三、2 1,893,777.45 1,335,568.74 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 9,700,855.55 12,284,717.35 合同资产 3,319,690.98 272,410.96 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 20,935.63 225,360.64 流动资产合计 68,944,802.44 48,874,970.43 非流动资产： 债权投资 0.00 0.00 其他债权投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 十三、3 712,471.69 712,471.69 其他权益工具投资 0.00 0.00 其他非流动金融资产 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 29,052,398.81 25,223,096.81 在建工程 3,058,973.27 4,130,885.77 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 使用权资产 0.00 0.00 无形资产 0.00 0.00 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 95,647.41 57,103.21 递延所得税资产 1,144,333.61 1,209,837.91 其他非流动资产 1,212,330.45 530,831.20 非流动资产合计 35,276,155.24 31,864,226.59 资产总计 104,220,957.68 80,739,197.02 流动负债： 短期借款 0.00 5,000,000.00 交易性金融负债 0.00 0.00 公告编号：2021-006 43 / 137 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 4,536,337.34 1,272,587.00 预收款项 0.00 0.00 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付职工薪酬 3,398,646.83 2,908,822.24 应交税费 3439698.14 884,143.89 其他应付款 1,397,999.91 878,339.32 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 合同负债 3,719,010.59 8,886,566.37 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 9,304,662.96 11,618,076.10 其他流动负债 1,176,078.99 197,150.98 流动负债合计 26,972,434.76 31,645,685.90 非流动负债： 长期借款 5,350,000.00 5,800,000.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 租赁负债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 2,354,662.96 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 3,164,804.32 3,797,765.18 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 8,514,804.32 11,952,428.14 负债合计 35,487,239.08 43,598,114.04 所有者权益： 股本 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 342,914.03 342,914.03 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 4,991,080.45 1,743,816.89 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 41,399,724.12 13,054,352.06 所有者权益合计 68,733,718.60 37,141,082.98 负债和所有者权益合计 104,220,957.68 80,739,197.02 公告编号：2021-006 44 / 137 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 89,062,691.14 45,219,013.50 其中：营业收入 六、28 89,062,691.14 45,219,013.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 54,429,008.94 40,224,613.08 其中：营业成本 六、28 36,632,939.21 23,973,190.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、29 178,167.27 46,448.91 销售费用 六、30 4,405,849.21 3,950,758.05 管理费用 六、31 6,438,578.20 6,307,846.96 研发费用 六、32 5,517,097.15 4,746,251.17 财务费用 六、33 1,256,377.90 1,200,117.69 其中：利息费用 1,276,295.52 1,243,395.77 利息收入 40,282.97 60,638.17 加：其他收益 六、34 1,886,059.38 3,615,472.39 投资收益（损失以“-”号填列） 六、35 0.00 24,471.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、36 -700,462.80 -606,722.11 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、37 -384,991.64 -613,222.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 35,434,287.14 7,414,399.46 加：营业外收入 六、38 1,265.16 480,434.01 减：营业外支出 六、39 4,825.04 5,400.98 公告编号：2021-006 45 / 137 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35,430,727.26 7,889,432.49 减：所得税费用 六、40 3,522,650.82 448,018.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,908,076.44 7,441,413.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 31,908,076.44 7,441,413.69 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 31,908,076.44 7,441,413.69 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 31,908,076.44 7,441,413.69 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 31,908,076.44 7,441,413.69 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.45 0.34 （二）稀释每股收益（元/股） 1.45 0.34 法定代表人：闫军威 主管会计工作负责人：曾宏平 会计机构负责人：曾宏平 公告编号：2021-006 46 / 137 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、4 89,062,018.25 44,404,495.25 减：营业成本 十三、4 36,632,939.21 23,887,835.87 税金及附加 178,125.68 43,304.51 销售费用 4,076,057.44 3,699,569.05 管理费用 6,202,451.60 6,024,685.78 研发费用 5,517,097.15 4,746,251.17 财务费用 1,253,961.46 1,198,112.58 其中：利息费用 1,276,295.52 1,243,395.77 利息收入 39,919.41 59,903.28 加：其他收益 1,885,648.21 3,604,441.94 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 0.00 24,471.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -703,195.96 -603,482.95 资产减值损失（损失以“-”号填列） -384,991.64 -613,222.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 35,998,846.32 7,216,944.04 加：营业外收入 1,265.16 480,434.01 减：营业外支出 4,825.04 5,034.50 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35,995,286.44 7,692,343.55 减：所得税费用 3,522,650.82 448,018.80 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 32,472,635.62 7,244,324.75 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 32,472,635.62 7,244,324.75 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 公告编号：2021-006 47 / 137 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 32,472,635.62 7,244,324.75 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 69,822,351.61 37,408,214.48 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 代理买卖证券收到的现金净额 0.00 0.00 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 六（四十一) 3,348,671.96 4,093,502.92 经营活动现金流入小计 73,171,023.57 41,501,717.40 购买商品、接受劳务支付的现金 25,630,826.88 16,089,609.94 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 为交易目的而持有的金融资产净增加额 0.00 0.00 拆出资金净增加额 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 14,753,739.55 13,728,406.87 支付的各项税费 2,242,876.99 919,602.57 公告编号：2021-006 48 / 137 支付其他与经营活动有关的现金 六（四十一) 6,336,964.58 6,018,037.49 经营活动现金流出小计 48,964,408.00 36,755,656.87 经营活动产生的现金流量净额 24,206,615.57 4,746,060.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 0.00 24,471.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 12,024,471.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,188,055.27 880,811.76 投资支付的现金 0.00 12,000,000.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 6,188,055.27 12,880,811.76 投资活动产生的现金流量净额 -6,188,055.27 -856,340.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 6,500,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 6,500,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 16,618,076.10 15,124,860.94 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,156,295.52 2,123,395.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 18,774,371.62 17,248,256.71 筹资活动产生的现金流量净额 -12,274,371.62 2,751,743.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 5,744,188.68 6,641,463.34 加：期初现金及现金等价物余额 17,457,441.18 10,815,977.84 六、期末现金及现金等价物余额 23,201,629.86 17,457,441.18 法定代表人：闫军威 主管会计工作负责人：曾宏平 会计机构负责人：曾宏平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 公告编号：2021-006 49 / 137 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 69,764,605.49 36,623,258.73 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 3,225,808.80 4,273,445.22 经营活动现金流入小计 72,990,414.29 40,896,703.95 购买商品、接受劳务支付的现金 25,606,843.74 16,010,563.35 支付给职工以及为职工支付的现金 14,471,406.29 13,471,749.45 支付的各项税费 2,242,835.40 897,334.44 支付其他与经营活动有关的现金 6,063,338.24 6,179,725.37 经营活动现金流出小计 48,384,423.67 36,559,372.61 经营活动产生的现金流量净额 24,605,990.62 4,337,331.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 0.00 24,471.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 12,024,471.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,188,055.27 880,811.76 投资支付的现金 0.00 12,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 6,188,055.27 12,880,811.76 投资活动产生的现金流量净额 -6,188,055.27 -856,340.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 6,500,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 6,500,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 16,618,076.10 15,124,860.94 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,156,295.52 2,123,395.77 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 18,774,371.62 17,248,256.71 筹资活动产生的现金流量净额 -12,274,371.62 2,751,743.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 6,143,563.73 6,232,734.15 加：期初现金及现金等价物余额 17,041,343.32 10,808,609.17 六、期末现金及现金等价物余额 23,184,907.05 17,041,343.32 公告编号：2021-006 50 / 137 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,000,000.00 342,914.03 2,461,426.72 19,505,849.94 44,310,190.69 加：会计政策变更 -717,609.83 -6,458,488.46 -7,176,098.29 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 342,914.03 1,743,816.89 13,047,361.48 37,134,092.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,247,263.56 27,780,812.88 31,028,076.44 （一）综合收益总额 31,908,076.44 31,908,076.44 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2021-006 51 / 137 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,247,263.56 -4,127,263.56 -880,000.00 1．提取盈余公积 3,247,263.56 -3,247,263.56 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 -880,000.00 -880,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 342,914.03 4,991,080.45 40,828,174.36 68,162,168.84 公告编号：2021-006 52 / 137 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 342,914.03 1,705,284.61 13,383,482.02 37,431,680.66 加：会计政策变更 31,709.63 285,386.71 317,096.34 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 342,914.03 1,736,994.24 13,668,868.73 37,748,777.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 724,432.48 5,836,981.21 6,561,413.69 （一）综合收益总额 7,441,413.69 7,441,413.69 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2021-006 53 / 137 4．其他 （三）利润分配 724,432.48 -1,604,432.48 -880,000.00 1．提取盈余公积 724,432.48 -724,432.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -880,000.00 -880,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 342,914.03 2,461,426.72 19,505,849.94 44,310,190.69 法定代表人：闫军威 主管会计工作负责人：曾宏平 会计机构负责人：曾宏平 公告编号：2021-006 54 / 137 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 342,914.03 2,461,426.72 19,512,840.52 44,317,181.27 加：会计政策变更 -717,609.83 -6,458,488.46 -7,176,098.29 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 342,914.03 1,743,816.89 13,054,352.06 37,141,082.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,247,263.56 28,345,372.06 31,592,635.62 （一）综合收益总额 32,472,635.62 32,472,635.62 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,247,263.56 -4,127,263.56 -880,000.00 公告编号：2021-006 55 / 137 1．提取盈余公积 3,247,263.56 -3,247,263.56 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 -880,000.00 -880,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 342,914.03 4,991,080.45 41,399,724.12 68,733,718.60 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 公告编号：2021-006 56 / 137 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 22,000,000.00 342,914.03 1,705,284.61 13,587,561.54 37,635,760.18 加：会计政策变更 31,709.63 285,386.71 317,096.34 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 342,914.03 1,736,994.24 13,872,948.25 37,952,856.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 724,432.48 5,639,892.27 6,364,324.75 （一）综合收益总额 7,244,324.75 7,244,324.75 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 724,432.48 -1,604,432.48 -880,000.00 1．提取盈余公积 724,432.48 -724,432.48 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 -880,000.00 -880,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2021-006 57 / 137 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 342,914.03 2,461,426.72 19,512,840.52 44,317,181.27 公告编号：2021-006 58 / 137 三、 财务报表附注 广州远正智能科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、公司历史沿革、改制情况。 广州远正智能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于 2004 年 8 月 1 日，由闫军威、刘刚、沈宝华、广州华南理工大学科技园有限公司共同出资组建，初始注册 资本为 50 万元人民币，其中：闫军威出资 34 万元人民币，占注册资本的 68%；刘刚出资 5 万元人民币，占注册资本的 10%；沈宝华出资 5 万元人民币，占注册资本的 10%；广州华 南理工大学科技园有限公司出资 6 万元人民币，占注册资本的 12%。该出资经广州惠建会 计师事务所有限公司审验，并出具了（惠建验字第 4201 号）验资报告。 2005年7月18日经股东会决议，同意增加注册资本150万元，增资后注册资本变更为200 万元。上述出资经广州深信会计师事务所有限公司审验，并出具了（穗深信[2005]验字00621 号）验资报告。经本次增资后，股东及出资情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例 1 闫军威 128 64% 2 刘刚 5 2.5% 3 沈宝华 5 2.5% 4 广州华南理工大学科技园有限公司 12 6% 5 佛山市顺德区容桂德舜冷气工程有限公司 50 25% 合计 200 100% 2006年1月16日经股东会决议，股东刘刚、沈宝华与闫军威签署《股东转让出资合同书》， 刘刚、沈宝华将其在本公司中的出资额10万元（每人各5万元）以10万元人民币价格转让给 闫军威。本次出资额转让完成后，本公司的股东及出资额情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例 1 闫军威 138 69% 2 广州华南理工大学科技园有限公司 12 6% 3 佛山市顺德区容桂德舜冷气工程有限公司 50 25% 合计 200 100% 2006年3月30日闫军威、广州华南理工大学科技园有限公司、佛山市顺德区容桂德舜冷 气工程有限公司、李玲共同签署《股东会决议》，佛山市顺德区容桂德舜冷气工程有限公司 公告编号：2021-006 59 / 137 与李玲签署《股东转让出资合同书》，佛山市顺德区容桂德舜冷气工程有限公司转让出资额 40万元给李玲，转让价格40万元人民币。经本次出资额转让，本公司的股东及出资额情况如 下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例 1 闫军威 138 69% 2 李玲 40 20% 3 佛山市顺德区容桂德舜冷气工程有限公司 10 5% 4 广州华南理工大学科技园有限公司 12 6% 合计 200 100% 2007年5月22日闫军威、广州华南理工大学科技园有限公司、佛山市顺德区容桂德舜冷 气工程有限公司、李玲、蓝海林共同签署《股东会决议》，2007年6月6日闫军威、佛山市顺 德区容桂德舜冷气工程有限公司与蓝海林签署《股东转让出资合同书》，闫军威转让出资额 10万元人民币给蓝海林，转让价格10万元人民币，佛山市顺德区容桂德舜冷气工程有限公司 转让出资额10万元人民币给蓝海林，转让价格10万元人民币。本次出资额转让完成后，本公 司的股东及出资额情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例 1 闫军威 128 64% 2 李玲 40 20% 3 蓝海林 20 10% 4 广州华南理工大学科技园有限公司 12 6% 合计 200 100% 2009年12月1日闫军威、广州华南理工大学科技园有限公司、李玲、蓝海林共同签署《股 东会决议》，同意注册资本由200万元人民币增加到500万元，全体股东按照股权比例认缴增 资。该出资经广东中瑞新华会计师事务所有限公司验证，并出具粤新验字[2009]第0543号验 资报告。经本次增资后，本公司的股东及出资情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例 1 闫军威 320 64% 2 李玲 100 20% 3 蓝海林 50 10% 4 广州华南理工大学科技园有限公司 30 6% 合计 500 100% 2012年11月9日闫军威、广州华南理工大学科技园有限公司、李玲、蓝海林、曾涛、王 尧、阎煜、许海航共同签署《股东会文件》，决议曾涛、王尧、阎煜、许海航受让公司出资 额，成为公司股东。2012年11月9日闫军威与王尧签署《股权转让协议书》，闫军威转让出资 公告编号：2021-006 60 / 137 额30万元给王尧，转让价格30万元人民币；闫军威与阎煜签署《股权转让协议书》，闫军威 转让出资额18.75万元给阎煜，转让价格18.75万元人民币；闫军威与许海航签署《股权转让 协议书》，闫军威转让出资额10万元给许海航，转让价格10万元人民币；李玲与曾涛签署《股 权转让协议书》，李玲转让出资额50万元给曾涛，转让价格50万元人民币；蓝海林与阎煜签 署《股权转让协议书》，蓝海林转让出资额25万元给阎煜，转让价格25万元人民币。经本次 出资额转让后，本公司的股东及出资额情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例 1 闫军威 261.25 52.25% 2 李玲 50 10% 3 蓝海林 25 5% 4 广州华南理工大学科技园有限公司 30 6% 5 王尧 30 6% 6 许海航 10 2% 7 阎煜 43.75 8.75% 8 曾涛 50 10% 合计 500 100% 2013年3月1日，闫军威、广州华南理工大学科技园有限公司、李玲、蓝海林、曾涛、王 尧、阎煜、许海航、广东远正兴业投资合伙企业（有限合伙）共同签署《股东会决议》，决 议增加555,556.00元人民币注册资本，增资价格500万元人民币，其中4,444,444.00元人民币 计入资本公积，全部增资由广东远正兴业投资合伙企业（有限合伙）认缴，其他股东不认缴 增资。该出资经广州成鹏会计师事务所验证，并出具成鹏验字[2013]第C0193号验资报告。 经本次增资后，本公司的股东及出资额情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例 1 闫军威 261.25 47.025% 2 李玲 50 9% 3 蓝海林 25 4.5% 4 广州华南理工大学科技园有限公司 30 5.4% 5 王尧 30 5.4% 6 许海航 10 1.8% 7 阎煜 43.75 7.875% 8 曾涛 50 9% 9 广东远正兴业投资合伙企业（有限合伙） 55.5556 10% 合计 555.5556 100% 2013年6月1日全体股东签署《股东会决议》，决议将资本公积444.4444万元人民币转增 公告编号：2021-006 61 / 137 注册资本，公司注册资本变更为1000万元，全体股东持股比例不变。该增资经广州成鹏会计 师事务所审验，并出具成鹏验字[2013]第C0238号验资报告。经本次注册资本变更，本公司 的股东及出资额情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例 1 闫军威 470.25 47.025% 2 李玲 90 9% 3 蓝海林 45 4.5% 4 广州华南理工大学科技园有限公司 54 5.4% 5 王尧 54 5.4% 6 许海航 18 1.8% 7 阎煜 78.75 7.875% 8 曾涛 90 9% 9 广东远正兴业投资合伙企业（有限合伙） 100 10% 合计 1000 100% 2015年4月全体股东签署《股东会决议》，同意原公司副总经理王尧将其持有的远正智能 股权份额5.4%全部转让给阎军威，经本次转让后，本公司的股东及出资额情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例 1 闫军威 524.25 52.425% 2 李玲 90 9% 3 蓝海林 45 4.5% 4 广州华南理工大学科技园有限公司 54 5.4% 5 许海航 18 1.8% 6 阎煜 78.75 7.875% 7 曾涛 90 9% 8 广东远正兴业投资合伙企业（有限合伙） 100 10% 合计 1000 100% 2015年4月30日全体股东签署《股东会决议》，同意由注册资本由原来的1000万元增加到 1176.46万元。其中，广州市远正核心投资合伙企业（有限合伙）以225万元人民币认购本次 增资88.23万元（每1元注册资本按照2.5元人民币作价），其中88.23万元作为注册资本，136.77 万元作为资本公积；广州市远正良材投资合伙企业（有限合伙）以225万元人民币认购本次 增资88.23万元（每1元注册资本按照2.5元人民币作价），其中88.23万元作为注册资本，136.77 万元作为资本公积。其他股东不参与认购本次增资。该次出资经广州万隆康正会计师事务所 有限公司验证，并出具（2015）康正验字9110号验资报告。经本次增资后，本公司的股东及 出资额情况如下： 公告编号：2021-006 62 / 137 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例 1 闫军威 524.25 44.56% 2 李玲 90 7.65% 3 蓝海林 45 3.83% 4 广州华南理工大学科技园有限公司 54 4.59% 5 许海航 18 1.53% 6 阎煜 78.75 6.69% 7 曾涛 90 7.65% 8 广东远正兴业投资合伙企业（有限合伙） 100 8.50% 9 广州市远正良材投资合伙企业（有限合伙） 88.23 7.50% 10 广州市远正核心投资合伙企业（有限合伙） 88.23 7.50% 合计 1176.46 100% 2015年8月13日，经公司“关于公司整体改制变更为股份有限公司”的股东会决议，公司 改制为股份有限公司，改制变更后公司注册资本为人民币19,000,000.00元，股东股权比例保 持不变，由公司全体出资人以其拥有的广州市远正智能科技有限公司截至2015年5月31日止 经审计的净资产一次缴足。变更后注册资本已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验 字[2015]49010015号验资报告验证。经本次股份制改革后，本公司的股东及出资额情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例 1 闫军威 846.68 44.56% 2 李玲 145.35 7.65% 3 蓝海林 72.68 3.83% 4 广州华南理工大学科技园有限公司 87.21 4.59% 5 许海航 29.07 1.53% 6 阎煜 127.18 6.69% 7 曾涛 145.35 7.65% 8 广东远正兴业投资合伙企业（有限合伙） 161.50 8.50% 9 广州市远正良材投资合伙企业(有限合伙) 142.49 7.50% 10 广州市远正核心投资合伙企业（有限合伙） 142.49 7.50% 合计 1900.00 100% 2015年11月16日，经公司2015年第一次临时股东大会会议决议，向广州市远正投资合伙 企业（有限合伙）定向增发387,755股普通股股票，发行价格人民币7.737元/股，募集资金 3,000,000.00元，其中387,755.00元计入注册资本，2,612,245.00元计入资本公积。该次出资已 经广州市安伦会计师事务所有限公司验证，并出具穗安伦验字【2015】第0057号验资报告验 证。经本次定向增发后，本公司的股东及出资额情况如下： 公告编号：2021-006 63 / 137 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例 1 闫军威 846.68 43.67% 2 李玲 145.35 7.50% 3 蓝海林 72.68 3.75% 4 广州华南理工大学科技园有限公司 87.21 4.50% 5 许海航 29.07 1.50% 6 阎煜 127.18 6.56% 7 曾涛 145.35 7.50% 8 广东远正兴业投资合伙企业（有限合伙） 161.50 8.33% 9 广州市远正良材投资合伙企业（有限合伙） 142.49 7.35% 10 广州市远正核心投资合伙企业（有限合伙） 142.49 7.35% 11 广州市远正投资合伙企业（有限合伙） 38.78 2.00% 合计 1938.78 100% 2015年12月31日，经公司2015年第二次临时股东大会会议决议，公司将资本公积 2,612,245.00元全部转增为注册资本，各股东按原持股比例持有本次增加的股份。本次增加 注册资本完成后，本公司的股东及出资额情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例 1 闫军威 960.75 43.66% 2 李玲 164.93 7.50% 3 蓝海林 82.47 3.75% 4 广州华南理工大学科技园有限公司 98.96 4.50% 5 许海航 32.99 1.50% 6 阎煜 144.32 6.56% 7 曾涛 164.94 7.50% 8 广东远正兴业投资合伙企业（有限合伙） 183.26 8.33% 9 广州市远正良材投资合伙企业(有限合伙) 161.69 7.35% 10 广州市远正核心投资合伙企业（有限合伙） 161.69 7.35% 11 广州市远正投资合伙企业（有限合伙） 44.00 2.00% 合计 2200.00 100% 法定代表人：闫军威，注册地址：广州市南沙区环市大道南路25号（自编3栋研发楼A2） 栋4层（限办公用途）。 公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】5694号核准，本公 司股票于2016年9月28日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。本公司证券简称： 公告编号：2021-006 64 / 137 远正智能，证券代码：838486。 根据《中国证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业可归类 为：M 科学研究和技术服务业 M75 科技推广和应用服务业；根据《国民经济行业分类》的 分类标准，公司可归类为 M7514 节能技术推广服务业；根据《挂牌公司管理型行业分类指 引》，公司可归类为 M7514 节能技术推广服务业；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》， 公司可归类为 171011 信息技术服务下的 17101110 信息科技咨询和系统集成服务。 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事节能技术推广服务；节能技术开发服务； 节能技术咨询、交流服务；节能技术转让服务；能源管理服务；能源技术研究、技术开发服 务；网络技术的研究。 本财务报表业经本公司董事会于2021年4月23日决议批准报出。 截至2020年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体 中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附 注的披露要求。 公告编号：2021-006 65 / 137 四、 重要会计政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发 支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描 述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和 估计”。 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 公告编号：2021-006 66 / 137 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及 本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 公告编号：2021-006 67 / 137 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 公告编号：2021-006 68 / 137 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该 部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附 注四、9“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集 团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 公告编号：2021-006 69 / 137 按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独 所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确 认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币 货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合 收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 公告编号：2021-006 70 / 137 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计 入处置当期损益。 9、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 公告编号：2021-006 71 / 137 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用 公告编号：2021-006 72 / 137 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 公告编号：2021-006 73 / 137 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 公告编号：2021-006 74 / 137 10、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项 融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财 务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 公告编号：2021-006 75 / 137 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款： 应收客户款项 应收合并范围外客户款项 应收合并范围内关联方 合并范围内关联方 ②其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收保证金及押金 其他应收款组合 4 往来、代垫款及其他 其他应收款组合 5 应收合并范围内关联方款项 11、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款，自初始确认日起到期期 限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的， 列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产 减值”。 公告编号：2021-006 76 / 137 12、 存货 （1） 存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或 提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、库存商品、合同履约成本等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、 合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品 而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同 资产。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或 利得计入当期损益。 公告编号：2021-006 77 / 137 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同 资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用 损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集 团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 公告编号：2021-006 78 / 137 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 公告编号：2021-006 79 / 137 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集 团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编 制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 公告编号：2021-006 80 / 137 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 公告编号：2021-006 81 / 137 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 交通设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 合同能源项目 年限平均法 节能收益分享期 - -- 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 公告编号：2021-006 82 / 137 16、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 公告编号：2021-006 83 / 137 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 公告编号：2021-006 84 / 137 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集 团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 公告编号：2021-006 85 / 137 22、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本 集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 公告编号：2021-006 86 / 137 24、 股份支付 （1） 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 公告编号：2021-006 87 / 137 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取 消处理。 25、 收入 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关 的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力 阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取 的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价， 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定 性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重 大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格， 该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。因转让商品而有权 向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交 易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售 价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分 商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允 价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值 不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价 格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点 冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义 务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础 将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重 新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点 履行履约义务： 公告编号：2021-006 88 / 137 （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不 能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认 收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有 权； （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 公司收入模式主要分为中央空调系统节能产品合同能源管理模式销售、中央空调系统节 能产品的销售与工程安装（技术服务），其中合同能源管理模式销售属于在某一时段内履行 履约义务，技术服务收入属于在某一时点履行履约义务。具体确认方法如下： （1）合同能源管理模式业务 合同能源管理业务系本公司利用自身技术，为客户提供合同能源管理项目的投资、建设 及运营管理，在合同约定运营期内分享节能收益，运营期满后将合同能源管理项目相关资产 移交给客户的业务模式。 合同能源管理业务模式下，客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的 经济利益，属于在某一时段内履行履约义务。收入确认以获得公司与客户双方确认的结算报 告确认收入，即依据合同约定定期将双方共同确认的应由本公司分享的节能收益额确认为合 同能源管理收入。 （2）中央空调系统节能产品的工程安装（技术服务） 根据新收入准则以及公司签订的合同条款，技术服务收入属于在某一时点履行履约义务， 本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入，即在项目完工验收时（根据双方确 认的验收报告）一次性确认收入。 公告编号：2021-006 89 / 137 26、 合同成本 合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金 等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取 得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的， 且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： （1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3） 该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务 收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值 准备，并确认为资产减值损失： （1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； （2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 27、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 公告编号：2021-006 90 / 137 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 28、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 公告编号：2021-006 91 / 137 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 公告编号：2021-006 92 / 137 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 29、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 公告编号：2021-006 93 / 137 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 30、 其他重要的会计政策和会计估计 （1） 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 31、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财 会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收 入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则 的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最 早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简 化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格 以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首 次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比 期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ——本集团的中央空调系统节能产品的工程安装业务原按照完工百分比法分期确认收 入，执行新收入准则后，由于不满足在一段时间内确认收入的条件，变更为在商品控制权转 让给客户之时（在商品已经发出并收到客户的验收报告的时点）确认收入。 ——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负 债”项目列报。 公告编号：2021-006 94 / 137 ——本集团的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的 条件，本集团将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）；本集团将未到收款期的应 收质保金重分类为合同资产（或其他非流动资产）列报。 ——本集团向客户提供的质量保证服务，原作为预计负债核算，在新收入准则下因向客 户提供了所销售商品符合既定标准之外的额外服务，被识别为单项履约义务，在相关服务履 行时确认收入。 A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 应收账款 27,532,870.98 27,468,153.55 17,706,984.89 17,642,267.46 其他应收款 1,709,982.44 2,124,012.03 921,539.15 1,335,568.74 存货 1,171,101.71 1,165,924.50 12,289,894.56 12,284,717.35 合同资产 272,410.96 272,410.96 递延所得税资产 1,261,726.07 1,261,726.07 1,209,837.91 1,209,837.91 其他非流动资产 530,831.20 530,831.20 合同负债 8,886,566.37 8,886,566.37 其他流动负债 652,821.01 651,801.59 198,170.40 197,150.98 盈余公积 2,461,426.72 2,461,426.72 1,743,816.89 1,743,816.89 未分配利润 19,505,849.94 19,512,840.52 13,047,361.48 13,054,352.06 ②其他会计政策变更 本公司本期无其他会计政策的变更 （2） 会计估计变更 本公司本期无会计估计变更 32、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 公告编号：2021-006 95 / 137 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 如本附注四、25、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估 计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履 约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价； 确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。 本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的分类 本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （3）金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 公告编号：2021-006 96 / 137 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （9）预计负债 本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 公告编号：2021-006 97 / 137 义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 广州远正应税收入按 6%/13%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；东莞远正应税收入按 3% 的税率计算缴纳。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 15%/25%计缴/详见下表。 其中： 纳税主体名称 所得税税率 广州远正智能科技股份有限公司 15% 东莞远正节能科技有限公司 25% 厦门远正节能科技有限公司 25% 2、 税收优惠及批文 根据《财政部、国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税 政策问题的通知》财税[2010]110号文的规定：对符合条件的节能服务公司实施合同能源管 理项目，取得的营业税应税收入，暂免征收营业税；将项目中的增值税应税货物转让给用能 企业，暂免征收增值税；对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得 税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征 企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术 公告编号：2021-006 98 / 137 企业，减按15%的税率征收企业所得税。公司于2017年11月9日取得高新技术企业证书（证 书编号：GR201744004402），被认定为高新技术企业，享受高新技术企业所得税优惠政策期 限为2017年11月至2020年11月。根据科学技术部国科火字【2021】22号文件《关于广东省2020 年第二批高新技术企业备案的复函广州远正已于2021年1月15日通过高新技术企业备案，证 书编号GR202044003962，有效期三年。 根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务 总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）规定：2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许 生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。公司作为 生产性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额 加计 10%抵减应纳税额。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月 1 日，“年末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本年”指 2020 年度， “上年”指 2019 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 - - 银行存款 23,201,629.86 17,457,441.18 其他货币资金 - - 合 计 23,201,629.86 17,457,441.18 其中：存放在境外的款项总额 - - 2、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 24,359,309.38 1 至 2 年 7,753,170.70 2 至 3 年 213,377.28 3 至 4 年 872.42 4 至 5 年 - 5 年以上 212,794.62 公告编号：2021-006 99 / 137 账 龄 年末余额 小 计 32,539,524.40 减：坏账准备 1,783,340.36 合 计 30,756,184.04 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账 准备的应收账款 32,539,524.40 100.00 1,783,340.36 5.48 30,756,184.04 其中： 应收合并范围内 公司款项 应收合并范围外 客户款项 32,539,524.40 100.00 1,783,340.36 5.48 30,756,184.04 合 计 32,539,524.40 100.00 1,783,340.36 5.48 30,756,184.04 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准 备的应收账款 18,881,400.56 100.00 1,174,415.67 6.22 17,706,984.89 其中： 应收合并范围内公 司款项 应收合并范围外客 18,881,400.56 100.00 1,174,415.67 6.22 17,706,984.89 公告编号：2021-006 100 / 137 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 户款项 合 计 18,881,400.56 100.00 1,174,415.67 6.22 17,706,984.89 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 本公司年末无单项计提坏账准备的应收账款。 ②按组合计提坏账准备 组合计提项目：应收合并范围外客户款项 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,359,309.38 730,779.28 3.00 1 至 2 年 7,753,170.70 775,317.07 10.00 2 至 3 年 213,377.28 64,013.18 30.00 3 至 4 年 872.42 436.21 50.00 4 至 5 年 - - - 5 年以上 212,794.62 212,794.62 100.00 合 计 32,539,524.40 1,783,340.36 5.48 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或核 销 其他变 动 坏账准备 1,174,415.67 608,924.69 - - - 1,783,340.36 合 计 1,174,415.67 608,924.69 - - - 1,783,340.36 （4） 本年实际核销的应收账款情况 本公司本年无实际核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 23,163,590.51 元，占应收 账款年末余额合计数的比例为 71.19 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 公告编号：2021-006 101 / 137 1,106,163.74 元。 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司本期未发生因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司本期未发生转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 99,992.80 100.00 73,301.96 100.00 1 至 2 年 - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 99,992.80 100.00 73,301.96 100.00 （2） 注：期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 序 号 单位名称 与本公司 关系 年末余额 账龄 占总额比例% 1 陈燕燕 外部非关 联方 32,000.00 1 年以内 32.00 2 厦门米沐尼电子商务有限公司 供应商 23,173.50 1 年以内 23.18 3 广东永壹珠江电缆有限公司 供应商 19,744.94 1 年以内 19.75 4 广州宝众电子科技有限公司 供应商 5,890.27 1 年以内 5.89 5 广州触沃电子有限公司 供应商 5,807.44 1 年以内 5.81 合计 86,616.15 86.62 4、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,417,930.64 921,539.15 公告编号：2021-006 102 / 137 项 目 年末余额 年初余额 合 计 1,417,930.64 921,539.15 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1,397,039.83 1 至 2 年 33,221.68 2 至 3 年 58,059.00 3 至 4 年 40,404.00 4 至 5 年 85,698.66 5 年以上 - 小 计 1,614,423.17 减：坏账准备 196,492.53 合 计 1,417,930.64 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 1,204,356.06 840,928.66 往来、代垫款项计其他 410,067.11 185,564.91 小 计 1,614,423.17 1,026,493.57 减：坏账准备 196,492.53 104,954.42 合 计 1,417,930.64 921,539.15 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信 用损失 整个存续 期预期信 用损失（未 发生信用 减值） 整个存续期 预期信用损 失（已发生信 用减值） 2020 年 1 月 1 日余 额 19,255.76 85,698.66 104,954.42 2020 年 1 月 1 日 余额在本年： ——转入第二阶 公告编号：2021-006 103 / 137 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信 用损失 整个存续 期预期信 用损失（未 发生信用 减值） 整个存续期 预期信用损 失（已发生信 用减值） 段 ——转入第三阶 段 ——转回第二阶 段 ——转回第一阶 段 本年计提 91,538.11 91,538.11 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日 余额 110,793.87 85,698.66 196,492.53 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 坏账准备 104,954.42 91,538.11 196,492.53 合 计 104,954.42 91,538.11 196,492.53 ⑤本年实际核销的其他应收款情况 本公司本年无实际核销的其他应收款。 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2021-006 104 / 137 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 广发融资租赁（广东）有限公司 融 资 保 证金 325,000.00 未逾期 20.13 16,250.00 广东南华工商职业学院 履 约 保 证金 209,499.00 未逾期 12.98 10,474.95 广州友谊集团有限公司 履 约 保 证金 175,279.80 未逾期 10.86 8,763.99 查列 备用金 95,611.00 1 年以内 5.92 4,780.55 山东盛和招标代理有限公司 投 标 保 证金 85,698.66 逾期 3-4 年 5.31 85,698.66 合 计 —— 891,088.46 —— 55.20 125,968.15 5、存货 （1） 存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 2,642,997.07 595,272.36 2,047,724.71 库存商品 598,989.31 598,989.31 合同履约成本 7,054,141.53 7,054,141.53 合 计 10,296,127.91 595,272.36 9,700,855.55 续上表 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 1,121,338.64 609,690.98 511,647.66 库存商品 659,454.05 659,454.05 合同履约成本 11,118,792.85 11,118,792.85 合 计 12,899,585.54 609,690.98 12,289,894.56 6、合同资产 公告编号：2021-006 105 / 137 （1）合同资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 与节能产品相 关的合同资产 3,422,361.83 102,670.85 3,319,690.98 280,836.04 8,425.08 272,410.96 合 计 3,422,361.83 102,670.85 3,319,690.98 280,836.04 8,425.08 272,410.96 （2）本年合同资产计提减值准备情况 项 目 年初余额 本年计提 本年转回 年末余额 与节能产品相关 的合同资产 8,425.08 94,245.77 - 102,670.85 合 计 8,425.08 94,245.77 - 102,670.85 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣及认证进项税 20,935.63 225,360.64 合 计 20,935.63 225,360.64 8、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 29,053,602.96 25,224,300.96 固定资产清理 合 计 29,053,602.96 25,224,300.96 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项目 合同能源设备 办公设备 交通设备 其他设备 合计 一、原值 1、期初余额 49,158,234.04 790,310.73 1,347,750.18 10,245.75 51,306,540.70 2、本期增加额 8,519,298.40 247,064.61 1,296,995.74 37,168.14 10,100,526.89 （1）购置 - 247,064.61 1,296,995.74 37,168.14 1,581,228.49 （2）在建工程转入 8,519,298.40 - - - 8,519,298.40 3、本期减少额 6,327,499.84 5,732.72 - - 6,333,232.56 （1）处置或报废 - 5,732.72 - - 5,732.72 （2）其他减少 6,327,499.84 - - - 6,327,499.84 公告编号：2021-006 106 / 137 项目 合同能源设备 办公设备 交通设备 其他设备 合计 4、期末余额 51,350,032.60 1,031,642.62 2,644,745.92 47,413.89 55,073,835.03 二、折旧 - - - 1、期初余额 21,618,568.65 533,854.00 1,048,803.19 9,733.46 23,210,959.30 2、本期增加额 5,842,396.60 155,626.80 167,798.07 4,708.00 6,170,529.47 （1）计提 5,869,395.67 128,627.73 167,798.07 4,708.00 6,170,529.47 （2）重分类 -26,999.07 26,999.07 - - - 3、本期减少额 6,327,499.84 907.68 - - 6,328,407.52 （1）处置或报废 - 907.68 - - 907.68 （2）其他减少 6,327,499.84 - - - 6,327,499.84 4、期末余额 21,133,465.41 688,573.12 1,216,601.26 14,441.46 23,053,081.25 三、减值准备 - 1、期初余额 2,871,280.44 - - - 2,871,280.44 2、本期增加额 95,870.38 - - - 95,870.38 （1）计提 95,870.38 - - - 95,870.38 3、本期减少额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - （2）其他减少 - - - - - 4、期末余额 2,967,150.82 - - - 2,967,150.82 四、账面价值 - 1、期末账面价值 27,249,416.37 343,069.50 1,428,144.66 32,972.43 29,053,602.96 2、期初账面价值 24,668,384.95 256,456.73 298,946.99 512.29 25,224,300.96 注：公司根据自身实际情况确定固定资产类别，一般包括办公设备、交通设备、其他设 备、合同能源设备等。 ② 无暂时闲置的固定资产情况 ③ 无通过融资租赁租入的固定资产情况 ④ 无通过经营租赁租出的固定资产 ⑤ 无未办妥产权证书的固定资产情况 9、在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 3,058,973.27 4,130,885.77 工程物资 公告编号：2021-006 107 / 137 项 目 年末余额 年初余额 合 计 3,058,973.27 4,130,885.77 （1） 在建工程 ①在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 在建工程 3,058,973.27 3,058,973.27 4,130,885.77 4,130,885.77 合 计 3,058,973.27 3,058,973.27 4,130,885.77 4,130,885.77 公告编号：2021-006 108 / 137 ②重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 本年转入固 定资产金额 本年 其他 减少 金额 年末余额 工程累计 投入占预 算比例 （%） 工程 进度 （%） 利息资 本化累 计金额 其中：本 年利息资 本化金额 本年利息 资本化率 （%） 资金 来源 桂林恭城中学 及人民医院 1,089,917.50 798,838.93 326,638.90 1,125,477.83 - 100.00 100.00 自筹 美兰机场西指 廊 1,642,478.73 1,584,387.92 12,547.82 1,596,935.74 - 100.00 100.00 自筹 西汉南越王博 物馆 1,801,997.00 791,972.73 3,727.00 795,699.73 44.16 44.16 自筹 广州移动机楼 节能改造项目 10,332,769.22 5,741,737.74 4,900,983.90 840,753.84 55.57 55.57 自筹 柳州公安局 1,077,799.19 955,686.19 47,572.81 1,003,259.00 93.08 93.08 自筹 桂林创业大厦 3,891,113.76 419,260.70 419,260.70 10.77 10.77 自筹 广西壮族自治 区公安厅项目 895,900.93 895,900.93 895,900.93 100.00 100.00 自筹 合计 4,130,885.77 7,447,385.90 8,519,298.40 3,058,973.27 ③本年计提在建工程减值准备情况：无 公告编号：2021-006 109 / 137 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 金额 本年摊销 金额 其他减少 金额 年末余额 南沙研发基地装修费 13,931.60 13,931.60 市场部装修费 43,171.61 22,524.24 20,647.37 节能协会会员费 100,000.00 24,999.96 75,000.04 合 计 57,103.21 100,000.00 61,455.80 95,647.41 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,712,917.16 406,937.57 1,900,391.67 286,322.52 固定资产 1,751,169.31 262,675.39 2,359,004.06 353,850.61 递延收益 3,164,804.32 474,720.65 3,797,765.18 569,664.78 合 计 7,628,890.79 1,144,333.61 8,057,160.91 1,209,837.91 （2） 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 983,380.34 766,027.12 合 计 983,380.34 766,027.12 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税 资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2020 年 347,205.96 2021 年 289,553.76 289,553.76 2022 年 82,841.71 82,841.71 2023 年 46,425.69 46,425.69 2024 年 - 2025 年 564,559.18 公告编号：2021-006 110 / 137 年 份 年末余额 年初余额 备注 合 计 983,380.34 766,027.12 12、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 1,249,825.21 37,494.76 1,212,330.45 547,248.66 16,417.46 530,831.20 合 计 1,249,825.21 37,494.76 1,212,330.45 547,248.66 16,417.46 530,831.20 13、短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 - 5,000,000.00 合 计 - 5,000,000.00 14、应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 4,513,817.34 1,272,587.00 1 至 2 年（含 2 年） 22,520.00 - 2 至 3 年（含 3 年） - - 3 年以上 - - 合 计 4,536,337.34 1,272,587.00 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 本公司年末无账龄超过 1 年的重要应付账款 15、合同负债 （1）合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 3,719,010.59 8,886,566.37 合 计 3,719,010.59 8,886,566.37 16、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 公告编号：2021-006 111 / 137 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,950,174.44 15,287,687.10 14,701,945.15 3,535,916.39 二、离职后福利-设定 提存计划 51,794.40 51,794.40 三、辞退福利 四、一年内到期的其 他福利 合计 2,950,174.44 15,339,481.50 14,753,739.55 3,535,916.39 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 2,950,174.44 13,938,995.15 13,353,253.20 3,535,916.39 2、职工福利费 525,519.85 525,519.85 3、社会保险费 386,713.61 386,713.61 4、住房公积金 286,714.49 286,714.49 5、工会经费和职工教 育经费 149,744.00 149,744.00 合 计 2,950,174.44 15,287,687.10 14,701,945.15 3,535,916.39 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 51,074.06 51,074.06 2、失业保险费 720.34 720.34 合 计 51,794.40 51,794.40 17、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 339,682.77 2,400.07 企业所得税 3,056,906.34 880,448.92 教育费附加 16,984.14 120.00 城市维护建设税 23,777.79 168.00 印花税 2,347.10 1,006.90 合 计 3,439,698.14 884,143.89 18、其他应付款 公告编号：2021-006 112 / 137 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 693,429.63 203,653.65 合 计 693,429.63 203,653.65 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 往来款项 428,438.93 37,447.87 押金及保证金 100,000.00 应付费用 162,921.06 33,415.18 代扣社保个税 102,069.64 32,790.60 合 计 693,429.63 203,653.65 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 19、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、21） 6,950,000.00 9,204,400.00 1 年内到期的长期应付款（附注六、22） 2,354,662.96 2,413,676.10 合 计 9,304,662.96 11,618,076.10 20、其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待结转销项税 1,176,078.99 198,170.40 合 计 1,176,078.99 198,170.40 21、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 7,300,000.00 15,004,400.00 信用借款 5,000,000.00 - 减：一年内到期的长期借款（附注六、19） 6,950,000.00 9,204,400.00 合 计 5,350,000.00 5,800,000.00 公告编号：2021-006 113 / 137 （1）抵押及质押借款明细 借款 方式 贷款单 位 借款年末余 额 借款 利率 贷款期限 抵押物/质押物价值 信用 借款 5,000,000.00 4.90% 2020-6-5 至 2023-6-3 公司与闫军威作为共同借款人 质押 借款 中国银 行股份 有限公 司广州 南沙科 技园区 支行 1,500,000.00 4.90% 2020-07-14 至 2023-07-13 质押物：广州远正智能科技股份有限公司对东莞市机关事务 管理局、广州市花都区机关事务管理局、广州购书中心有限 公司、东莞市汇一城商业发展有限公司、广州中泰物业管理 有限公司项目下有效的应收账款，质押期限：2015-12-10 至 2022-12-31；质押合同编号：GZY4795420170018；保证人： 闫军威，保证金额：2000 万元，保证期限：2015-12-10 至 2022-12-31；保证合同编号：GBZ4795420170259。 中国建 设银行 股份有 限公司 广州天 河高新 区支行 5,800,000.00 4.70% 2019-11-11 至 2021-11-17 质押合同编号：权利质押：HTC440580000ZGDB201900066， 被质押权利名称：区域集中供冷二级冷量交换站冷量调节系 统及调节方法一份，权利到期日：2026 年 8 月 15 日；应收 账款质押：HTC440580000YSZK20100014，质押物：华南理 工大学广州国际校区一期项目绿色节能管理系统购销合同， 应收账款到期日：2020 年 6 月 30 日；保证人：闫军威，保 证金额：2000 万元，保证合同编号： HTC440580000ZGDB201900068；质押以及保证期限： 2019-11-11 至 2022-11-10。 合计 12,300,000.00 —— —— —— 22、长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 长期应付款 - 2,354,662.96 专项应付款 合 计 - 2,354,662.96 （1） 长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 长期应付款-广发融资租赁（广东）有限公司 2,457,077.43 5,187,163.47 公告编号：2021-006 114 / 137 项 目 年末余额 年初余额 未确认融资费用 102,414.47 418,824.41 减：一年内到期部分（附注六、19） 2,354,662.96 2,413,676.10 合 计 - 2,354,662.96 23、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 3,797,765.18 - 632,960.86 3,164,804.32 与资产相关的政府补助 合 计 3,797,765.18 - 632,960.86 3,164,804.32 — 其中，涉及政府补助的项目： 项目 年初 余额 本年新 增补助 金额 本年计入其他 收益金额 其他 变动 年末余额 与资产/收 益相关 厦 门 集 美 区 市 民 中 心 项 目 1,276,396.36 - 212,732.72 1,063,663.64 与资产 相关 厦 门 集 美 区 杏 林 台 商 投 资 区 服 务 中 心项目 711,130.91 - 118,521.82 592,609.09 与资产 相关 厦 门 集 美 区 广 电 中 心 项 目 285,610.91 - 47,601.82 238,009.09 与资产 相关 翔 安 区 人 民 政 府 行 政 中 心大院项目 766,966.91 - 127,827.82 639,139.09 与资产 相关 翔 安 区 人 力 资 源 大 厦 项 目 757,660.09 - 126,276.68 631,383.41 与资产 相关 合 计 3,797,765.18 - 632,960.86 3,164,804.32 —— 24、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 22,000,000.00 - - - - - 22,000,000.00 股本变动情况说明：（详见一、基本情况表） 25、资本公积 公告编号：2021-006 115 / 137 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他资本公积 342,914.03 - - 342,914.03 合 计 342,914.03 - - 342,914.03 26、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,743,816.89 3,247,263.56 - 4,991,080.45 合 计 1,743,816.89 3,247,263.56 - 4,991,080.45 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 27、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 19,505,849.94 13,383,482.02 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -6,458,488.46 285,386.71 调整后年初未分配利润 13,047,361.48 13,668,868.73 加：本年归属于母公司股东的净利润 31,908,076.44 7,441,413.69 减：提取法定盈余公积 3,247,263.56 724,432.48 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 880,000.00 880,000.00 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 40,828,174.36 19,505,849.94 注：本集团调整年初未分配利润共计-6,458,488.46 元，全部是由于《企业会计准则》及 其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 6,458,488.46 元。 28、营业收入和营业成本 （1）分业务 项 目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2021-006 116 / 137 收入 成本 收入 成本 主营业务 89,062,691.14 36,632,939.21 45,219,013.50 23,973,190.30 其他业务 合 计 89,062,691.14 36,632,939.21 45,219,013.50 23,973,190.30 （2）分产品 项 目 主营业务收入 合 计 商品类型 其中：销售模式 74,101,824.09 74,101,824.09 合同能源管理 14,960,867.05 14,960,867.05 合 计 89,062,691.14 89,062,691.14 29、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 77,519.06 16,744.56 教育费附加 55,279.11 11,858.32 印花税 45,009.10 17,486.03 车船使用税 360.00 360.00 合 计 178,167.27 46,448.91 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 30、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,005,102.17 2,682,840.17 中标服务费 526,004.59 87,166.71 维护费 312,873.46 377,510.73 业务招待费 168,044.34 231,559.21 办公及差旅费 150,726.58 136,164.82 水电费及租金 133,426.50 143,554.17 其他 109,671.57 291,962.24 合 计 4,405,849.21 3,950,758.05 31、管理费用 公告编号：2021-006 117 / 137 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,783,160.70 2,811,089.47 办公费 725,823.95 593,291.65 咨询顾问费 822,958.17 812,848.85 水电费及租金 663,547.24 662,597.74 差旅费及业务招待费 741,369.43 1,063,376.05 折旧费 215,151.18 91,779.10 修理费 128,503.24 127,162.73 其他 358,064.29 145,701.37 合 计 6,438,578.20 6,307,846.96 32、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 直接投入 80,265.28 43,937.54 职工薪酬 5,050,652.33 4,085,008.86 其他费用 386,179.54 617,304.77 合 计 5,517,097.15 4,746,251.17 33、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,276,295.52 1,243,395.77 减：利息收入 40,282.97 60,638.17 其他 20,365.35 17,360.09 合 计 1,256,377.90 1,200,117.69 34、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 与收益相关的政府补助 1,042,167.64 2,884,269.89 与资产相关的政府补助 632,960.86 632,960.87 税收优惠 199,396.65 98,241.63 稳岗补贴 11,511.18 公告编号：2021-006 118 / 137 项 目 本年发生额 上年发生额 个税手续费返还 23.05 合 计 1,886,059.38 3,615,472.39 政府补助明细见附注六、（44） 35、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 - 24,471.28 合 计 - 24,471.28 36、信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -700,462.80 -606,722.11 合 计 -700,462.80 -606,722.11 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 37、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 固定资产减值损失 -95,870.38 -357,482.26 存货跌价损失 -173,798.19 -255,740.26 合同资产减值损失 -94,245.77 其他非流动资产减值损失 -21,077.30 合 计 -384,991.64 -613,222.52 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 38、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废利得 - - - 其中：固定资产 - - - 无形资产 - - - 无需支付的应付账款 475,589.87 其他 1,265.16 4,844.14 1,265.16 公告编号：2021-006 119 / 137 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 合 计 1,265.16 480,434.01 1,265.16 39、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 4,825.04 4,808.74 4,825.04 其中：固定资产 4,825.04 4,808.74 4,825.04 其他 - 592.24 - 合 计 4,825.04 5,400.98 4,825.04 40、所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,457,146.52 445,232.46 递延所得税费用 65,504.30 2,786.34 合 计 3,522,650.82 448,018.80 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 35,430,727.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,314,609.09 子公司适用不同税率的影响 56,455.92 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,487.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 28,227.96 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 合同能源项目所得减免 -188,499.11 研发费用加计扣除及合同能源项目所得减免 -597,111.34 实施新收入准则影响的所得税额 -1,120,519.69 公告编号：2021-006 120 / 137 项 目 本年发生额 所得税费用 3,522,650.82 41、现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助收入 1,253,098.52 2,982,511.52 保证金 1,102,686.26 1,045,509.09 利息收入 40,282.97 60,638.17 其他 952,604.21 4,844.14 合 计 3,348,671.96 4,093,502.92 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 付现费用 5,047,435.18 5,031,315.33 保证金 1,289,529.40 783,935.00 其 他 - 202,787.16 合 计 6,336,964.58 6,018,037.49 42、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,908,076.44 7,441,413.69 加：资产减值准备 1,085,454.44 1,219,944.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 6,170,529.47 7,584,452.79 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 61,455.80 70,963.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,825.04 4,808.74 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,276,295.52 1,243,395.77 公告编号：2021-006 121 / 137 补充资料 本年金额 上年金额 投资损失（收益以“－”号填列） - -24,471.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 65,504.30 2,786.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 367,290.35 -550,277.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,912,421.61 -8,790,855.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,179,605.82 -3,456,100.57 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 24,206,615.57 4,746,060.53 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 23,201,629.86 17,457,441.18 减：现金的年初余额 17,457,441.18 10,815,977.84 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 5,744,188.68 6,641,463.34 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 23,201,629.86 17,457,441.18 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 23,201,629.86 17,457,441.18 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 公告编号：2021-006 122 / 137 项 目 年末余额 年初余额 三、年末现金及现金等价物余额 23,201,629.86 17,457,441.18 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 - 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 43、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 应收账款 18,561,299.64 质押 固定资产 4,510,782.98 抵押 区域集中供冷二级冷量交换站冷量调节系 统及调节方法（发明专利） - 质押 合 计 23,072,082.62 44、政府补助 （1） 政府补助基本情况 项 目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与 收益相关 翔安区行政中心项目空调节能设 备 127,827.82 127,827.82 与资产相关 翔安区人力资源大厦项目空调节 能设备 126,276.68 126,276.68 与资产相关 集美区市民中心项目空调节能设 备 212,732.73 212,732.73 与资产相关 集美区广电中心项目空调节能设 备 47,601.82 47,601.82 与资产相关 集美区（杏林）台商服务中心项目 空调节能设备 118,521.81 118,521.82 与资产相关 高新技术企业认定奖 710,000.00 290,000.00 与收益相关 中泰项目建筑节能与墙材革新示 范工程补贴 300,000.00 与收益相关 工信局政府补贴 10,000.00 与收益相关 广州南沙开发区工业和科技信息 化局科技经费 2,400,000.00 与收益相关 广州市建筑节能与墙材革新管理 办公室城建大厦空调节能改造项 目补助 150,000.00 与收益相关 其他 22,167.64 44,269.89 与收益相关 合 计 1,675,128.50 3,517,230.76 七、 、在其他主体中的权益 公告编号：2021-006 123 / 137 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 东莞远正节能 科技有限公司 东莞 东莞 节能服务 100.00 现金投资 厦门远正智能 科技有限公司 厦门 厦门 节能服务 100.00 尚未投入 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述 风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风 险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在 独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的 风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范 围之内。 1、市场风险 （1）利率风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见 本附注六、11、19)有关。本公司的借款主要是抵押或担保借款，虽然主要为长期借款，但 本公司借款利率主要为中国人民银行公布的 6 个月贷款基准利率下浮 10%，利率风险较小， 且本公司目前已采取相应的措施规避利率风险。 （2）其他价格风险 本公司无此类相关风险。 2、信用风险 公告编号：2021-006 124 / 137 为降低信用风险，本公司财务负责人和业务负责人确定信用额度、进行信用审批，并 执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日 审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本 公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 （二）金融资产转移 1、已转移但未整体终止确认的金融资产 本年度本公司无此类情况发生。 2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 本年度本公司无此类情况发生。 （三）金融资产与金融负债的抵销 本公司本年度无此类情况发生。 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 性质 国籍 闫军威 自然人 中华人民共和国 实 际 控 制 人 对 本 公 司 持 股 比 例 和 表 决 权 比 例 实际控 制人名 称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 对本公 司持股 比例 表决权 比例 对本公 司持股 比例 表决权 比例 对本公司 持股比例 表决权 比例 对本公 司持股 比例 表决权 比例 闫军威 43.66% 43.66% - - - - 43.66% 43.66% 合计 43.66% 43.66% - - - - 43.66% 43.66% 2、 本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 李玲 股东 蓝海林 股东 广州华南理工大学科技园有限公司 股东（2021 年已转让） 广东远正兴业投资合伙企业 股东 公告编号：2021-006 125 / 137 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 华南理工大学 广州华南理工大学科技园有限公司实质控制人（2021 年已转让） 许海航 股东 阎煜 股东 曾涛 股东及董事 广州市远正良材投资合伙企业（有限合伙） 股东 广州市远正核心投资合伙企业（有限合伙） 股东 广州市远正投资合伙企业（有限合伙） 股东 广州亿效能科技有限公司 实质控制人控制的企业（2021 年已转出） 廖仲文 董事 韩志锋 董事 何敏 监事会主席 陈汉辉 副总经理/监事 张娜 副总经理兼董事 刘玲燕 副总经理/董事 高笑 实质控制人妻子 曾宏平 财务总监 吴秀娟 董事会秘书 4、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 华南理工大学 接受劳务 3,100,000.00 - 广州亿效能科技有限公司 接受劳务 1,033,300.00 - 合计 4,133,300.00 - 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 华南理工大学 销售模式 229,600.62 2,925,228.00 合计 229,600.62 2,925,228.00 （2） 关联担保情况 ①本集团作为被担保方 公告编号：2021-006 126 / 137 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 闫军威 2000 万 2015-12-10 2022-12-31 否 闫军威 500 万 2019-8-2 主合同债务履行期限届满 日后两年止 否 闫军威 2000 万 2019-11-11 2022-11-10 否 闫军威、高笑 500 万 2020-6-5 2023-6-3 否 （3） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 3,479,260.00 2,791,450.00 5、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 华南理工大学 80,360.22 2,491.17 877,568.40 27,994.43 合 计 80,360.22 2,491.17 877,568.40 27,994.43 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 截至 2021 年 4 月 23 日止，本公司无需要披露的重要的非调整事项。 2、 利润分配情况 于 2021 年 4 月 22 日，本公司第二届董事会第二十三次会议，批准 2020 年度利润分配 预案，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 公告编号：2021-006 127 / 137 10 股派发现金红利 0.8 元，分配现金股利人民币 1,760,000.00 元。 3、 新冠疫情对本公司的影响 2020 年是“十三五”收官之年，也是“十四五”规划之年。面对年初突发的新冠疫情所带来 的国内外复杂、严峻的形势和经济下行趋势，本公司始终不畏艰难，积极布局新区域，开拓 新客户，融入新领域，深度聚焦建筑节能领域；坚守诚信进取、专业敬业、追求卓越的精神， 以客户需求为导向，紧密联系客户，在做好员工健康防护和疫情防疫工作的基础上，较好的 化解了疫情对公司经营产生的冲击，实现了全年主要经营指标的大幅增长。 同时，国家通过一系列红利政策加快推进重大工程和基础设施建设，加强生态环保、市 政设施、社会民生等补短板领域项目建设，加快 5G 网络、数据中心等新型基础设施建设进 度。这些政策和举措为建筑节能行业疫情后的稳定和发展提供了新的市场机会和巨大的市场 机遇。 2020 年度，新冠疫情对公司未产生不良影响，主要体现在以下几个方面： ①公司 EMC 客户以公共机构为主，因应对疫情政府机关类客户都已于 2 月初复工，部 分单位因工作性质还有加班加点现象，此外因疫情发生在冬、春季节，往年本就是空调停用 或极少用季节，疫情在 2020 年 3 月得到有效控制，故基本不会产生影响； ②公司的其他类客户如写字楼、商业建筑等也基本在 2020 年 2 月都已复工，基于建筑 结构和性质，为了减少新冠病毒通过通风管道传播，建筑内中央空调都被强制要求采用“制 冷＋全新风”模式开启，该模式虽然费电不环保，但能保证出风全部取自室外，杜绝室内取 风。因此电量会不降反增； ③通过以往年度的精准布局，公司 2020 年在多领域及多区域的业务取得较大增长，且 随着国家相继发布“节约型机关建设”、“绿色高校”、“绿色商场”和“新基建”等利好政策，公 司项目拓展非常顺利，2020 年度相继完成并验收通过了多个节约型公共机构创建项目，在 5G、数据中心领域也实现新的市场开拓，目前基本未受疫情影响，一切运行正常。 面对新冠疫情，远正智能狠抓安全施工运营和员工健康保障，保证项目平稳运营，持续 提升盈利能力，财务状况保持良好状态，不存在影响公司持续盈利的重大风险。2020 年度， 公司流动比率、速动比率和资产负债率合理，长、短期偿债能力较强，不存在偿债能力对公 司持续经营产生的不利影响。经营性现金流量得到较大改善，可以满足未来一定时期内的资 金需求。2020 年度，远正智能应对突发的新冠疫情措施得当，确保经营稳定，提升了长期 可持续发展的能力。 目前新型冠状病毒肺炎疫情虽然得到了有效控制，但全球疫情形势依然严峻，国内也面 临境外疫情输入风险，“后疫情”时代疫情防控常态化的特点，可能会对公司所处的业务领域 造成一定影响。公司将加强企业核心竞争力建设，通过经营模式的不断改革创新以及资金、 人才和研发的持续投入，实现公司持续、稳定、健康的发展。 公告编号：2021-006 128 / 137 4、 其他重要的资产负债表日后非调整事项 2021 年 2 月 1 日，本公司实际控制人闫军威通过大宗交易转让的方式增持 989,613 股公 司股份，占公司总股本 4.4982%。交易前，闫军威直接持股 9,607,492 股，占公司总股本的 43.6704%；此外，闫军威通过兼任公司股东广州市远正核心投资合伙企业（有限合伙）的执 行事务合伙人而实际支配其持股共 1,616,917 股的表决权，占公司总股本的 7.3496%；通过 兼任公司股东广州市远正良材投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人而实际支配其持 股共 1,616,917 股的表决权，占公司总股本的 7.3496%；通过兼任公司股东广州市远正投资 合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人而实际支配其持股共 440,000 股的表决权，占公司 总股本的 2.000%。交易前后，闫军威的合并持股变化如下： 实际控制 人名称 交易前 交易 交易后 持有数量 持有比例 （%） 数量 持有数量 持有比例（%） 闫军威 9,607,492 43.6704 989,613 10,597,105 48.1687 远正核心 1,616,917 7.3496 0 1,616,917 7.3496 远正良材 1,616,917 7.3496 0 1,616,917 7.3496 远正投资 440,000 2.0000 0 440,000 2.0000 合计 13,281,326 60.3697 989,613 14,270,939 64.8679 交易后，公司的持股人名册变化如下： 序号 持有人名称 持有数量 持有比例（%） 1 闫军威 10,597,105 48.1687 2 广东远正兴业投资合伙企业 （有限合伙） 1,832,617 8.3301 3 曾涛 1,649,355 7.4971 4 李玲 1,649,355 7.4971 5 广州市远正良材投资合伙企业 （有限合伙） 1,616,917 7.3496 6 广州市远正核心投资合伙企业 （有限合伙） 1,616,917 7.3496 7 阎煜 1,003,186 4.5599 8 蓝海林 824,677 3.7485 9 李何 440,000 2.0000 10 广州市远正投资合伙企业（有 限合伙） 440,000 2.0000 公告编号：2021-006 129 / 137 11 许海航 329,871 1.4994 合计 13,281,326 22,000,000 100.00 十二、 其他重要事项 1、 前期差错更正 2、 分部信息 本公司的经营业务未划分经营分部，未设报告分部，无可披露的分部信息。 十三、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 24,350,683.03 1 至 2 年 7,753,170.70 2 至 3 年 213,377.28 3 至 4 年 872.42 4 至 5 年 - 5 年以上 212,794.62 小 计 32,530,898.05 减：坏账准备 1,783,081.57 合 计 30,747,816.48 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账 准备的应收账款 32,530,898.05 100.00 1,783,081.57 5.48 30,747,816.48 其中： 应收合并范围内 公告编号：2021-006 130 / 137 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 公司款项 应收合并范围外 客户款项 32,530,898.05 100.00 1,783,081.57 5.48 30,747,816.48 合 计 32,530,898.05 100.00 1,783,081.57 5.48 30,747,816.48 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准 备的应收账款 18,814,681.56 100.00 1,172,414.10 6.23 17,642,267.46 其中： 应收合并范围内公 司款项 应收合并范围外客 户款项 18,814,681.56 100.00 1,172,414.10 6.23 17,642,267.46 合 计 18,814,681.56 100.00 1,172,414.10 6.23 17,642,267.46 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 本公司年末无单项计提坏账准备的应收账款。 ②按组合计提应收账款坏账准备 组合计提项目：应收合并范围外客户款项 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,350,683.03 730,520.49 3.00 1 至 2 年 7,753,170.70 775,317.07 10.00 2 至 3 年 213,377.28 64,013.18 30.00 公告编号：2021-006 131 / 137 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 872.42 436.21 50.00 4 至 5 年 - - - 5 年以上 212,794.62 212,794.62 100.00 合 计 32,530,898.05 1,783,081.57 5.48 （3） 本年实际核销的应收账款情况 本公司本年无实际核销的应收账款。 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 23,163,590.51 元，占应收 账款年末余额合计数的比例为 71.20 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,106,163.74 元。 （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司本期未发生因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司本期未发生转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,893,777.45 1,335,568.74 合 计 1,893,777.45 1,335,568.74 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1,599,841.73 1 至 2 年 304,821.68 2 至 3 年 57,409.00 3 至 4 年 40,404.00 公告编号：2021-006 132 / 137 账 龄 年末余额 4 至 5 年 85,698.66 5 年以上 - 小 计 2,088,175.07 减：坏账准备 194,397.62 合 计 1,893,777.45 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金、押金 1,169,514.06 809,686.66 往来、代垫款及其他 406,661.01 155,751.21 合并范围内关联方 512,000.00 472,000.00 小 计 2,088,175.07 1,437,437.87 减：坏账准备 194,397.62 101,869.13 合 计 1,893,777.45 1,335,568.74 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 16,170.47 85,698.66 101,869.13 2020 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 92,528.49 92,528.49 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 公告编号：2021-006 133 / 137 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2020 年 12 月 31 日余额 108,698.96 85,698.66 194,397.62 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 坏账准备 101,869.13 92,528.49 194,397.62 合 计 101,869.13 92,528.49 194,397.62 ⑤本年实际核销的其他应收款情况 本公司本年无实际核销的其他应收款。 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他 应收款 年末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 厦门远正智能科技有限公司 往来款 512,000.00 1 年以内、1-2 年 24.52 - 广发融资租赁（广东）有限公 司 保证金 325,000.00 未逾期 15.56 16,250.00 广东南华工商职业学院 保证金 209,499.00 未逾期 10.03 10,474.95 广州友谊集团有限公司 保证金 175,279.80 未逾期 8.39 8,763.99 查列 备用金 95,611.00 1 年以内 4.58 4,780.55 合 计 —— 1,317,389.80 —— 63.09 40,269.49 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 1,287,528.31 712,471.69 2,000,000.00 1,287,528.31 712,471.69 公告编号：2021-006 134 / 137 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 2,000,000.00 1,287,528.31 712,471.69 2,000,000.00 1,287,528.31 712,471.69 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备年 末余额 东莞远正节能科技有 限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - 1,287,528.31 厦门远正智能科技有 限公司 - - - - - - 合 计 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - 1,287,528.31 4、 营业收入和营业成本 （1） 分业务 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 89,062,018.25 36,632,939.21 44,404,495.25 23,887,835.87 其他业务 - - - - 合 计 89,062,018.25 36,632,939.21 44,404,495.25 23,887,835.87 （2） 分产品 项 目 主营业务收入 合 计 商品类型 其中：销售模式 74,101,151.20 74,101,151.20 合同能源管理 14,960,867.05 14,960,867.05 合 计 89,062,018.25 89,062,018.25 5、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 - 24,471.28 合 计 - 24,471.28 十四、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 公告编号：2021-006 135 / 137 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -4,825.04 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 1,886,059.38 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损 益 - 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 公告编号：2021-006 136 / 137 项 目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,265.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 1,882,499.50 所得税影响额 282,374.93 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 1,600,124.57 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 60.52 1.45 1.45 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 57.49 1.38 1.38 广州远正智能科技股份有限公司 2021年4月23日 公告编号：2021-006 137 / 137 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室