838491_2022_英堡龙_2022年年度报告_2023-04-26.txt

1 2022 年度报告 英堡龙 NEEQ: 838491 北京英堡龙科技股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 17 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 20 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 23 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 27 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 107 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭彩霞、主管会计工作负责人张漪及会计机构负责人（会计主管人员）张漪保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司申请豁免披露前五名客户、供应商、应收账款及预付账款中涉及客户单位的名称信息，申请豁 免的原因主要是：为了维持客户关系，降低同行业竞争，为维护公司更多的利益。所涉相关信息不便于 对外披露。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 控股股东、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东为郭彩霞,公司实际控制人为张漪、郭彩霞夫妇。 郭彩霞直接持有公司75%的股份,并在公司担任董事长职务;张漪 通过北京英堡龙商业发展中心(有限合伙)间接持有公司 20.333% 的股份,并在公司担任总经理职务。张漪、郭彩霞夫妇合计持有 公司 95.333%的股份,公司的实际控制人能对公司的发展战略、 生产经营、利润分配决策等实施重大影响。虽然公司已建立了 完善的法人治理结构,从制度安排上避免实际控制人或大股东操 纵现象的发生,但在公司利益与大股东或实际控制人利益发生冲 突时,如果实际控制人或大股东通过行使表决权,影响公司的重 大决策,可能会损害公司利益,给其他股东带来潜在的风险。 4 应对措施：公司已按照《公司法》的规定制定健全有效的《公 司章程》及其他内部控制制度，进一步加强对控股股东、实际 控制人、董事、监事、高级管理人员的法律法规培训，树立上 述人员的规范的公司治理理念，加强“三会一层”的分权制衡 和有效运行，切实保护中小股东的合法利益。 客户相对集中风险 报告期内公司对前五大客户销售占比相对较大。报告期内公司 对前五大客户销售占比相对较高主要原因系公司主要业务为大 中型企事业单位定制职业装,单笔订单金额较大。随着公司市场 营销及开拓力度的加大,公司不同类型客户数量逐渐增多,公司 对前五大客户的销售占比有望得到降低。 应对措施：公司将进一步加强市场开拓力量，通过电商等各种 措施拓展业务渠道，提高品牌影响力；提高设计与研发能力； 进一步改善售前、售后服务体验等措施逐步增加客户数量，降 低客户相对集中的风险。 供应商集中度较高、原材料及加工费价 格波动风险 公司服装销售业务成本由原材料及加工费构成,因此若公司产品 所需的原材料及加工费价格波动幅度较大,将会对公司的盈利能 力产生较大的影响。 应对措施：公司一方面维护好与现有供应商的的合作关系，另 一方面积极拓展合作渠道，逐步减小单一委托加工厂商集中的 风险。 委托加工模式风险 报告期内公司产品的生产以委托加工的方式为主,公司未来仍将 继续保持委托加工的生产模式,随着产品销售规模的不断增长, 公司产品的委托加工数量会不断提高。若委托加工供应商无法 满足公司快速发展的需求,则可能导致产品供应的延迟或质量的 下降,从而对本公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将继续严格执行委托加工产品的质量控制措施， 并保持与委托加工厂商良好的合作关系，以保证产品的质量， 维护良好的品牌形象。公司将在成本可控的条件下，公司将不 断开发新的委托加工单位，以防范委托加工数量的上升可能导 致的交货延迟、质量下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、英堡龙、北 京英堡龙、北京英堡龙科技 指 北京英堡龙科技股份有限公司 股东大会 指 北京英堡龙科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京英堡龙科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京英堡龙科技股份有限公监事会 总经理 指 北京英堡龙科技股份有限公司总经理 公司章程 指 北京英堡龙科技股份有限公司公司章程 5 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国股份转让系统公司 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 中兴财光华、会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《证券法》 报告期 指 2022 年度 元、万元 指 元、万元 委托加工 指 公司在产能无法满足的情况下,按照订单要求向加工 企业提供面料、辅料,并派专人在生产过程中进行监 督、确保公司产品符合质量要求的经营活动。 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京英堡龙科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING ENPAORHON TECHNOLOGY CO., LTD 证券简称 英堡龙 证券代码 838491 法定代表人 郭彩霞 二、 联系方式 董事会秘书 张漪 联系地址 北京市朝阳区雅宝路 12 号华声国际大厦 1301 电话 4008709488 传真 4008709488 电子邮箱 xueyanhua@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区雅宝路 12 号华声国际大厦 1301 邮政编码 100078 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露负责人办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-纺织服装、服饰业（C18）--服饰制造（C183）-服饰 制造（C1830） 主要业务 销售服装、服饰、皮革制品、鞋帽、日用品、、针纺织品；委托 加工服装服饰、针纺织品；自主研发服装产品的加工。 主要产品与服务项目 销售服装、服饰、皮革制品、鞋帽、日用品、、针纺织品；委托 加工服装服饰、针纺织品；自主研发服装产品的加工。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 12,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（郭彩霞） 7 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（郭彩霞），一致行动人为（张漪） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110106692349923K 否 注册地址 北京市丰台区芳群园三区 4 号楼 32 层 3201-E01 否 注册资本 12,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层，投资者沟通电话： 021-33388437 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周春利 张宝岩 1 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通金融中心 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 9,499,102.88 12,389,635.90 -23.33% 毛利率% 33.84% 32.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,043,139.56 105,432.42 -1,089.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,043,710.61 75,352.59 -1,484.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -9.17% 0.89% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -9.17% 0.64% - 基本每股收益 -0.09 0.01 -1,087.50% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 11,736,042.03 12,781,877.46 -8.18% 负债总计 880,360.43 883,056.30 -0.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,855,681.60 11,898,821.16 -8.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.90 0.99 -8.77% 资产负债率%（母公司） 7.50% 6.91% - 资产负债率%（合并） 7.50% 6.91% - 流动比率 6.51 7.28 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,033,661.92 -63,663.33 3,294.40% 应收账款周转率 3.47 2.82 - 存货周转率 4.49 7.3 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -8.18% 3.68% - 营业收入增长率% -23.33% 35.59% - 净利润增长率% -1,089.39% 108.61% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 12,000,000.00 12,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 营业外收入 0.25 其他收益 862.35 营业外支出 -291.55 非经常性损益合计 571.05 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 571.05 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 10 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司以规模化大众专属定制（英堡龙职业装）为主营方向，满足人民对职业装的需求以及日益增长 的美好生活需要。着装的个性化需求成为主流，超重群体对服装合身性要求更高，对高性价比产品诉求 更为强烈，难以挑选到完全合身的服装，难以在细节上有个性的与众不同。正是这样强大而强劲的市场 需求，使得公司着眼于解决这一现实问题，为需求客户群体进行贴心的专业化与个性化着装服务，立足 于中国现实与未来发展，增强公司的综合实力，促进公司持续健康发展。在稳定传统职业服市场，职业 装品牌“英堡龙”2021 年获得多家大型企业认可，指定为职业装供应商奠定稳定客户来源和业绩。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,168,515.48 18.48% 168,204.00 1.32% 1,189.22% 应收票据 1.56% 应收账款 863,340.09 7.36% 4,611,081.17 36.08% -81.28% 存货 1,494,344.26 12.73% 1,307,058.57 10.23% 14.33% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 6,002,663.77 51.15% 6,352,856.19 49.70% -5.51% 12 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1. 公司在报告期末货币资金为 2,168,515.48 元，比上期末增加 2,000,311.48，变动比例为 1,189.22%，主 要原因为：收回大量应收账款，导致货币资金的增加。 2. 公司在报告期末应收账款为 863,340.09 元，比上期末减少 3,747,741.08，变动比例为 81.28%，主要原 因为：今年加大了应收账款的催收工作，收回大量的应收账款，并且导致货币资金增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 9,499,102.88 - 12,389,635.90 - -23.33% 营业成本 6,284,285.23 66.16% 8,326,633.46 67.21% -24.53% 毛利率 33.84% - 32.79% - - 销售费用 1,463,022.06 15.40% 1,515,991.19 12.24% -3.49% 管理费用 2,212,406.61 23.29% 1,626,408.67 13.13% 36.03% 研发费用 544,628.19 5.73% 778,253.99 6.28% -30.02% 财务费用 -929.54 -0.01% 434.53 0.00% -313.92% 信用减值损失 资产减值损失 - 其他收益 862.35 0.01% 29,579.83 0.24% -97.08% 投资收益 - 公允价值变动 收益 - 资产处置收益 - 汇兑收益 - 营业利润 -1,042,848.26 -10.98% 104,932.42 0.85% -1,093.83% 营业外收入 0.25 0.00% 500 0.00% -99.95% 营业外支出 291.55 0.00% 净利润 -1,043,139.56 -10.98% 105,432.42 0.85% -1,089.39% 项目重大变动原因： 1. 公司在报告期末管理费用为 2,212,406.61 元，比上期末增加 585,997.94，变动比例为 36.03%，主要原 因为：职工薪酬金额的增加。 13 2. 公司在报告期末研发费用为 544,628.19 元，比上期末减少 233,625.80，变动比例为 30.02%，主要原因 为：2022 年全国以及北京疫情影响导致订单减少，所以研发方面的投入较少。 3. 公司在报告期末财务费用为-929.54 元，比上期末减少 1,364.07，变动比例为 313.92%，主要原因为： 银行存款增加导致了利息收入增加，而手续费减少。 4. 公司在报告期末其他收益为 862.35 元，比上期末减少 28,717.48，变动比例为 97.08%，主要原因为： 2021 年有政府补助收益，今年减少。 5. 公司在报告期末营业利润为-1,042,848.26 元，比上期末减少 1,147,780.68，变动比例为 1,093.83%，主 要原因为：2022 年全国以及北京疫情影响导致订单减少，营业利润减少。 6. 公司在报告期末营业外收入为 0.25 元，比上期末减少 499.75，变动比例为 99.95%，主要原因为：去 年额外获得补偿 500 元，今年无。 7. 公司在报告期末净利润为-1,043,139.56 元，比上期末减少 1,148,571.98，变动比例为 1,089.39%，主要 原因为：2022 年全国以及北京疫情影响导致订单减少，净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 9,499,102.88 12,367,840.99 -23.33% 其他业务收入 - 21,794.91 主营业务成本 6,284,285.23 8,326,633.46 -24.53% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 服装配饰 1,059,744.41 733,055.86 30.83% -14.83% -5.28% -6.97% 衬衫 1,315,976.30 892,308.61 32.19% -31.69% -31.23% -0.45% 其他服装 5,121,525.75 3,283,943.14 35.88% 13.18% 12.63% 0.31% 西服 362,218.23 249,552.60 31.10% -74.24% -73.98% -0.70% 夹克 83,693.75 47,723.79 42.98% -88.67% -91.03% 15.00% 棉服 1,333,179.84 895,290.88 32.85% -23.70% -28.98% 5.00% 面料 222,764.60 182,410.35 18.12% -71.43% -68.96% -6.50% 1.其他业务收入为设计收入，业务基数较小，本期客户订单集中，其他业务收入下降。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、夹克售价较低，订单规模也小，所以毛利率较高较稳定。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 14 1 AY1 3,249,169.17 34.21% 否 2 JD1 2,621,630.04 27.60% 否 3 XYM1 1,700,707.95 17.90% 否 4 HS1 397,637.17 4.19% 否 5 RS1 361,434.68 3.80% 否 合计 8,330,579.01 87.7% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 YX1 1,444,778.75 24.17% 否 2 SL1 838,979.66 14.04% 否 3 BNW1 403,623.24 6.75% 否 4 QG1 398,083.18 6.66% 否 5 CL1 352,831.86 5.90% 否 合计 3,438,296.69 57.52% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,033,661.92 -63,663.33 3,294.40% 投资活动产生的现金流量净额 -33,350.44 -53,966.45 38.20% 筹资活动产生的现金流量净额 现金流量分析： 1. 今年加大了应收账款的催收工作，收回大量的应收账款，并且导致货币资金增加，所以现金流量随之 增加。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 15 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司发展规划设计以及不断完善的治理机制使得公司稳健发展从而具备持续经营能力；对企业持续 经营的能力进行评价的因素包括市场经营风险、盈利能力、偿债能力、以及企业管理层改变经营政策的 意向等：报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营 的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指 标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司全体董事、监事和高级管理人员没有发生违法、违 规行为。公司拥有良好的持续经营能力。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 29 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 29 日 挂牌 避免关联 交易的承 诺 避免关联交易 正在履行中 17 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 承诺事项详细情况： 1、避免同业竞争的承诺 承诺人：控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员 承诺事项：为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员 出具了《避免同业竞争承诺函》，详见公开转让说明书的第 50 页。 该承诺在报告期内得到履行。 2、避免关联交易的承诺 承诺人：控股股东、实际控制人郭彩霞 承诺事项：公司的实际控制人出具了《规范及减少关联交易的承诺函》，详见公开转让说明书的第 53 页。 该承诺在报告期内得到履行。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,250,000.00 43.75% 5,250,000.00 43.75% 其中：控股股东、实际控 制人 2,250,000.00 18.75% 2,250,000.00 18.75% 董事、监事、高管 3,000,000.00 25.00% 3,000,000.00 25.00% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,750,000.00 56.25% 6,750,000.00 56.25% 其中：控股股东、实际控 制人 6,750,000.00 56.25% 6,750,000.00 56.25% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 12,000,000.00 - 0 12,000,000.00 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 18 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期 末 持 股 比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 郭 彩 霞 9,000,000.00 9,000,000.00 75% 6,750,000.00 2,250,000.00 2 北 京 英 堡 龙 商 业 发 展 中 （ 有 限 合 伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 25% 3,000,000.00 合计 12,000,000.00 0 12,000,000.00 100% 6,750,000.00 5,250,000.00 普通股前十名股东间相互关系说明：自然人股东郭彩霞与北京英堡龙科技商业发展中心（有限合伙） 的普通合伙人张漪为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 （二）实际控制人情况 本公司的最终控制方为郭彩霞。 19 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 郭彩霞 董事长 女 否 1982 年 12 月 2022 年 5 月 26 日 2025 年 5 月 25 日 耿长福 董事 男 否 1968 年 8 月 2022 年 5 月 10 日 2025年5月9 日 王丽杰 董事 女 否 1968 年 1 月 2022 年 5 月 10 日 2025年5月9 日 张全 董事 男 否 1985 年 10 月 2022 年 5 月 10 日 2025年5月9 日 钱军 董事 男 否 1971 年 11 月 2022 年 5 月 10 日 2025年5月9 日 乔伟 监事会主席 男 否 1984 年 11 月 2022 年 5 月 26 日 2025 年 5 月 25 日 秦小宁 监事 女 否 1991 年 1 月 2022 年 5 月 10 日 2025年5月9 日 周鹏乾 监事 男 否 1993 年 10 月 2022 年 5 月 10 日 2025年5月9 日 张漪 总经理 男 否 1972 年 1 月 2022 年 5 月 26 日 2025 年 5 月 25 日 张漪 财务负责人、信 息披露负责人 男 否 1972 年 1 月 2022 年 5 月 26 日 2025 年 5 月 25 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长郭彩霞女士与高级管理人员张漪先生为夫妻关系，控股股东郭彩霞女士与实际控制人张 漪先生为夫妻关系除此之外，董事、监事、高级管理人员与公司控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 21 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 总经理兼任财务负责人 兼信息披露负责人 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 1 1 22 销售人员 11 11 财务人员 1 1 采购人员 2 2 研发人员 4 4 员工总计 19 19 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 5 5 专科 12 12 专科以下 2 2 员工总计 19 19 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 - (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会和监事会会 议；“三会”决议内容完整、要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。公司 上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，能够按照“三会”议事规则履行其义务。本年度内 公司管理层继续增强了“三会”的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的执行情况，重视加强内部 控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度 规范运行，公司不存在关联董事、关联股东应回避表决而未回避的情况；“三会”决议能够得到执行； 公司董事会参与公司战略目标的制定并建立对管理层业绩的评估机制，执行情况良好；未发生损害股东、 债权人及第三人合法权益的情形。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。董事会认为，公司现在的治理机制能够给所有股东和未来投资者提供合适的保护和保障 机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》相关规定，并在实际过程中严格按照规定执行，确保 全体股东享有合法权利及平等地位。 报告期内，公司严格遵循《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保 障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： 24 √是 □否 公司已于挂牌日期对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程，本 期无重大变化。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 3 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知 时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1． 业务独立情况 25 公司拥有独立、完整的采购、生产、研发、及销售体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和 使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动，具有直接面向市场独立经营的能力，不存 在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。本公司与股东间在业务上相互独立，且公司控 股股东、实际控制人股东及关联公司已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2．资产独立情况 公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有控制支配权，不存 在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况，公司资产独立。 3．人员独立情况 公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司与员工签订有劳动合同， 并且按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保险和住房公积金。 4、公司财务独立 公司拥有独立的财务部门，部门拥有独立的财务人员，公司根据现行企业会计准则、企业会计制度 及相关法规、条例，结合公司实际情况制定了财务管理制度等内部财务会计管理制度，建立了独立、完 整的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司作为独立的纳税人，办理 了税务登记证并依法独立进行纳税申报和缴纳。截至本报告日，公司未为股东提供担保，公司对所有的 资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用或其它损害公司利益的情况。 5、 公司机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有 完备的内部管理制度，设有行政部、设计部、采购部、营销部、财务部，各部门均已建立了较为完备的 规章制度。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 - (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 26 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 27 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2023）第 224015 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通金融中心 A 座 24 层 审计报告日期 2023 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周春利 张宝岩 1 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中兴财光华审会字(2023)第 224015 号 北京英堡龙科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京英堡龙科技股份有限公司（以下简称英堡龙公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日 的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了英堡龙公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于英 堡龙公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 英堡龙公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括英堡龙公司 2022 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 28 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估英堡龙公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算英堡龙公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督英堡龙公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对英堡 龙公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致英堡龙公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： 张宝岩 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 周春利 中国•北京 2023 年 4 月 26 日 29 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,168,515.48 168,204.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 863,340.09 4,611,081.17 应收款项融资 五、3 490,000.00 200,000.00 预付款项 五、4 396,894.53 82,050.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 320,283.90 60,627.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 1,494,344.26 1,307,058.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 6,002,663.77 6,352,856.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 30 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、8 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 11,736,042.03 12,781,877.46 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、9 494,905.93 503,801.33 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、10 66,200.00 124,151.71 应交税费 五、11 135,311.67 245,070.32 其他应付款 五、12 183,942.83 10,032.94 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 31 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 880,360.43 883,056.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、13 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、14 2,083,208.07 2,083,208.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、15 31,949.02 31,949.02 一般风险准备 未分配利润 五、16 -3,259,475.49 -2,216,335.93 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 10,855,681.60 11,898,821.16 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 10,855,681.60 11,898,821.16 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 11,736,042.03 12,781,877.46 法定代表人：郭彩霞 主管会计工作负责人：张漪 会计机构负责人：张漪 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 9,499,102.88 12,389,635.90 其中：营业收入 五、17 9,499,102.88 12,389,635.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,542,813.49 12,314,283.31 其中：营业成本 五、17 6,284,285.23 8,326,633.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 32 分保费用 税金及附加 五、18 39,400.94 66,561.47 销售费用 五、19 1,463,022.06 1,515,991.19 管理费用 五、20 2,212,406.61 1,626,408.67 研发费用 五、21 544,628.19 778,253.99 财务费用 五、22 -929.54 434.53 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 五、23 862.35 29,579.83 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,042,848.26 104,932.42 加：营业外收入 五、24 0.25 500 减：营业外支出 五、25 291.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 五、26 -1,043,139.56 105,432.42 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,043,139.56 105,432.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,043,139.56 105,432.42 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,043,139.56 105,432.42 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 33 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,043,139.56 105,432.42 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.09 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：郭彩霞 主管会计工作负责人：张漪 会计机构负责人：张漪 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,191,727.20 13,370,956.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 104,930.27 275,563.73 经营活动现金流入小计 14,296,657.47 13,646,520.19 购买商品、接受劳务支付的现金 7,572,548.09 9,601,458.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 34 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,706,137.84 2,641,083.35 支付的各项税费 713,667.42 440,516.62 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 1,270,642.20 1,027,125.31 经营活动现金流出小计 12,262,995.55 13,710,183.52 经营活动产生的现金流量净额 2,033,661.92 -63,663.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 33,350.44 53,966.45 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 33,350.44 53,966.45 投资活动产生的现金流量净额 -33,350.44 -53,966.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,000,311.48 -117,629.78 加：期初现金及现金等价物余额 168,204.00 285,833.78 六、期末现金及现金等价物余额 五、28 2,168,515.48 168,204.00 法定代表人：郭彩霞 主管会计工作负责人：张漪 会计机构负责人：张漪 35 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 2,083,208.07 31,949.02 -2,216,335.93 11,898,821.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 2,083,208.07 31,949.02 -2,216,335.93 11,898,821.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,043,139.56 -1,043,139.56 （一）综合收益总额 -1,043,139.56 -1,043,139.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 36 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 2,083,208.07 31,949.02 -3,259,475.49 10,855,681.60 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 37 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 12,000,000.00 2,083,208.07 31,949.02 -2,321,768.35 11,793,388.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 2,083,208.07 31,949.02 -2,321,768.35 11,793,388.74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 105,432.42 105,432.42 （一）综合收益总额 105,432.42 105,432.42 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 38 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 2,083,208.07 31,949.02 -2,216,335.93 11,898,821.16 法定代表人：郭彩霞 主管会计工作负责人：张漪 会计机构负责人：张漪 39 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 1. 基本情况 1、企业名称：北京英堡龙科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“英堡龙”）； 2、法人代表：郭彩霞； 3、设立日期：2009 年 07 月 09 日； 4、公司住址：北京市丰台区芳群园三区 4 号楼 32 层 3201-E01； 5、注册资本：1,200.00 万元； 6、统一社会信用代码：91110106692349923K； 7、股票代码：838491 8、经营期限：2009 年 07 月 09 日至 2029 年 07 月 08 日； 9、经营范围：互联网信息服务(信息服务业务经营许可证有效期至 2021 年 10 月 12 日）；销 售服装、服饰、皮革制品、鞋帽、日用品、办公用品文具、礼品、体育用品、针纺织品；委 托加工服装服饰、针纺织品；自主研发服装产品的加工；进出口贸易；设计、制作、代理、 发布广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从 事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报告业经公司全体董事于 2023 年 4 月 27 日批准报出。 2. 本期合并财务报表范围及其变化情况 无变化 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值 准备。 2. 持续经营 本公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况。 (三) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 40 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并 方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）； 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现 对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买 方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未 予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经 存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的 递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释 第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期 41 股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收 益）。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重 新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整 合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初 数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少 数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该 原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资 收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12 “长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 42 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的， 对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中 享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享 有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的 净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权益法核算的长期 股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本 公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额 所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发 生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认 该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 □适用 √不适用 (2) 外币财务报表折算 □适用 √不适用 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公 司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金 43 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取 决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资 产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属 于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具 除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取 决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金 流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通 过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为 以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利 息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既 以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此 类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益 和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其 他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期 损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产 或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量 且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示 为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤 销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他 金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计 量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显 著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础 向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的 公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负 债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。 本公司目前无其他金融负债。 44 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损 失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按 照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间 的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而 确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用 损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的 信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别 确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工 具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚 未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实 际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利 息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存 续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他 综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据 信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确 定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 风险组合 45 预期信用损失 无风险组合 不计提坏账准备 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公 司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同等。衍生工具初始以衍生交易合 同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价 值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。 混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌 入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关 规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司 从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 (8)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11. 应收票据 □适用 √不适用 12. 应收账款 □适用 √不适用 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 □适用 √不适用 15. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、周转材料、低值易耗品、委托加工物资等。 46 (2) 发出存货的计价方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价 准备。期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内 转回。 (3) 存货可变现净值的确认依据 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 (4) 存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、 库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 一次转销法摊销。 16. 合同资产 √适用 □不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资 产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失 大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。 实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的 合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产 或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为 贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 17. 合同成本 □适用 √不适用 18. 持有待售资产 □适用 √不适用 19. 债权投资 □适用 √不适用 20. 其他债权投资 □适用 √不适用 21. 长期应收款 □适用 √不适用 22. 长期股权投资 √适用 □不适用 部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为 47 可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详 见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 48 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并 财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 49 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23. 投资性房地产 □适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） √不适用 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2) 固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 (3) 其他说明 √适用 □不适用 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （1）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （2）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 50 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 25. 在建工程 √适用 □不适用 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 26. 借款费用 □适用 √不适用 27. 生物资产 □消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用 28. 油气资产 □适用 √不适用 29. 使用权资产 □适用 √不适用 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 □适用 √不适用 (2) 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 31. 长期资产减值 √适用 □不适用 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 51 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32. 长期待摊费用 √适用 □不适用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 33. 合同负债 □适用 √不适用 34. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。其中非货币性福利按公允价值计量。 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 52 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 预计负债 □适用 √不适用 37. 股份支付 √适用 □不适用 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应 当与实际可行权数量一致。 38. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 39. 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商 品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义 务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取 的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时 即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同 期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能 够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用 途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不 能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认 收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相 关商品控制权时点确认收入。 （1）销售商品 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时 点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资 成分。 （2）提供劳务 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的 进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进 度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为 53 应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认 损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合 同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 40. 政府补助 √适用 □不适用 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份 并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计 量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是 指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接 计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 □适用 √不适用 42. 租赁 □适用 √不适用 43. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 44. 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 (四) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13% 消费税 不适用 教育费附加 应纳流转税额 3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 54 企业所得税 应纳流转税额 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： □适用 √不适用 2. 税收优惠政策及依据 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 合并财务报表主要项目附注 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 11.42 61.42 银行存款 2,168,504.06 168,142.58 其他货币资金 合计 2,168,515.48 168,204.00 其中：存放在境外的款 项总额 使用受到限制的货币资金 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 交易性金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： 55 □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收账款 863,340.09 0 0% 合计 863,340.09 0 0% 确定组合依据的说明： - 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 □适用 √不适用 (2) 按坏账计提方式分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 (4) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 AY1 665,531.09 77.09% RS1 86,564.00 10.03% CX1 63,672.00 7.38% HT1 44,933.00 5.2% GD1 2,040.00 0.24% 合计 862,740.09 99.94% 56 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 6、 应收款项融资 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的应收票据 490,000.00 200,000.00 合计 490,000.00 200,000.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 预付款项 √适用 □不适用 (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内 396,894.53 100.00% 82,050.53 100.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 396,894.53 100.00% 82,050.53 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的原因： □适用 √不适用 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位：元 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额比例 （%） 山东虹彩纺织科技有限公司 223,694.00 56.36% 北京元汉馨洁衣帽有限公司 59,020.00 14.87% 北京彪旗风服装有限公司 46,215.00 11.64% 上海戈申贸易有限公司 24,956.00 6.29% 山东达琳纺织服饰有限责任 公司 7,975.00 2.01% 合计 361,860.00 91.17% 其他说明： □适用 √不适用 57 8、 其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 320,283.90 60,627.00 合计 320,283.90 60,627.00 (1) 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 √不适用 2） 重要逾期利息 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2) 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 √不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 其他应收款 1） 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 257,923.46 60,427.00 备用金 51,098.68 200 往来款 11,261.76 合计 320,283.90 60,627.00 2） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 3） 按账龄披露 □适用 √不适用 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 58 5） 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 北 京 京 东 世 纪 贸 易 有 限 公司 保证金 100,000.00 1 年以内 31.22% 上 海 万 国 建 设 工 程 项 目 管 理 有 限 公 司 保证金 70,000.00 1 年以内 21.86% 北 京 中 北 通 达 物 业 管 理 有限公司 房租押金 25,927.00 4-5 年 8.1% 北 京 耀 童 国 际 文 化 艺 术 发 展 有 限 公 司 保证金 22,499.00 1 年以内 7.02% 刘子健 备用金 19,998.34 1 年以内 6.24% 合计 - 238,424.34 - 74.44% 7） 涉及政府补助的其他应收款 □适用 √不适用 8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1) 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 85,715.73 85,715.73 在产品 库存商品 1,402,535.72 1,402,535.72 周转材料 消耗性生物资产 发出商品 合同履约成本 59 委托加工物资 6,092.81 6,092.81 合计 1,494,344.26 1,494,344.26 （续） 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 69,605.99 69,605.99 在产品 库存商品 1,193,225.36 1,193,225.36 周转材料 消耗性生物资产 发出商品 合同履约成本 委托加工物资 44,227.22 44,227.22 合计 1,307,058.57 1,307,058.57 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用 √不适用 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资/其他债权投资 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 60 13、 其他流动资产 □适用 √不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 √不适用 61 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 21、 固定资产 (1) 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 6,002,663.77 6,352,856.19 固定资产清理 合计 6,002,663.77 6,352,856.19 (2) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及建筑 物 机 器 设 备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 7,079,400.00 427,103.57 786,168.38 8,292,671.95 2.本期增加金额 33,350.44 33,350.44 （1）购置 33,350.44 33,350.44 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 7,079,400.00 460,454.01 786,168.38 8,326,022.39 62 二、累计折旧 1.期初余额 924,746.63 268,209.17 746,859.96 1,939,815.76 2.本期增加金额 336,271.50 47,271.36 383,542.86 （1）计提 336,271.50 47,271.36 383,542.86 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,261,018.13 315,480.53 746,859.96 2,323,358.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,818,381.87 144,973.48 39,308.42 6,002,663.77 2.期初账面价值 6,154,653.37 158,894.40 39,308.42 6,352,856.19 (3) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (4) 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (6) 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 □适用 √不适用 (2) 在建工程情况 □适用 √不适用 (3) 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (4) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 (5) 工程物资情况 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 63 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产 □适用 √不适用 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 □适用 √不适用 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不适用 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 □适用 √不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣亏损 3,884,268.81 2,860,435.49 合计 3,884,268.81 2,860,435.49 64 (2) 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4) 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 年份 期末余额 期初余额 备注 2023 年 555,498.58 555,498.58 2024 年 201,577.32 201,577.32 2025 年 1,644,219.91 1,644,219.91 2026 年 459,139.68 459,139.68 2027 年 1,023,833.32 合计 3,884,268.81 2,860,435.49 - 其他说明： □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 □适用 √不适用 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 □适用 √不适用 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 65 项目 期末余额 期初余额 应付账款 494,905.93 503,801.33 合计 494,905.93 503,801.33 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 37、 预收款项 (1) 预收款项列示 □适用 √不适用 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 124,151.71 2,466,130.82 2,524,082.53 66,200.00 2、离职后福利-设定提 存计划 182,055.31 182,055.31 3、辞退福利 4、一年内到期的其他福 利 合计 124,151.71 2,648,186.13 2,706,137.84 66,200.00 (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 124,151.71 2,354,598.28 2,412,549.99 66,200.00 2、职工福利费 5,000.00 5,000.00 66 3、社会保险费 106,532.54 106,532.54 其中：医疗保险费 102,332.14 102,332.14 工伤保险费 4,200.40 4,200.40 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 124,151.71 2,466,130.82 2,524,082.53 66,200.00 (3) 设定提存计划 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 167,072.96 167,072.96 2、失业保险费 14,982.35 14,982.35 3、企业年金缴费 合计 182,055.31 182,055.31 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 109,011.41 215,403.24 消费税 15,225.16 15,078.22 企业所得税 6,525.07 6,462.10 个人所得税 4,350.03 4,308.06 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 印花税 200.00 618.70 房产税 车船税 3,200.00 土地使用税 资源税 合计 135,311.67 245,070.32 67 其他说明： □适用 √不适用 41、 其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 183,942.83 10,032.94 合计 183,942.83 10,032.94 (1) 应付利息 □适用 √不适用 (2) 应付股利 □适用 √不适用 (3) 其他应付款 √适用 □不适用 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 51,312.41 应付员工款项 102,500.17 2,103.93 代扣社保 30,130.25 7,929.01 合计 183,942.83 10,032.94 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 一年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 □适用 √不适用 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 □适用 √不适用 长期借款分类的说明： □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 68 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付债券的增加变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 □适用 √不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 (2) 专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 单位：元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 12,000,000.00 12,000,000.00 其他说明： □适用 √不适用 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 69 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 1,528,466.68 1,528,466.68 其他资本公积 554,741.39 554,741.39 合计 2,083,208.07 2,083,208.07 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： □适用 √不适用 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 31,949.02 31,949.02 任意盈余公积 合计 31,949.02 31,949.02 盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）： □适用 √不适用 60、 未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,216,335.93 -2,321,768.35 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 -2,216,335.93 -2,321,768.35 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,043,139.56 105,432.42 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 70 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -3,259,475.49 -2,216,335.93 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 其他说明： □适用 √不适用 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,499,102.88 6,284,285.23 12,367,840.99 8,326,633.46 其他业务 21,794.91 合计 9,499,102.88 6,284,285.23 12,389,635.90 8,326,633.46 (2) 合同产生的收入情况 □适用 √不适用 (3) 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 20,023.76 33,619.22 教育费附加 8,579.85 14,408.24 地方教育附加 5,719.87 9,605.49 房产税 2,574.54 5,004.00 车船税 2,350.00 3,200.00 土地使用税 152.92 305.82 资源税 印花税 418.70 71 其他 合计 39,400.94 66,561.47 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,183,793.41 1,116,761.22 差旅费 55,363.45 106,279.17 业务招待费 47,545.59 42,039.83 折旧费 10,752.40 100,512.32 办公费 41,526.85 23,043.05 商品维修费 广告费 运输装卸费 预计产品质量保证损失 交通费 20,733.43 17,184.00 车辆费用 47,175.77 34,424.73 运费 4,505.20 34,021.36 电话费 1,000.00 1,865.54 样衣费 42,277.96 8,980.48 设计费 8,348.00 物料消耗 20,846.19 促销费 309.98 其他 9,723.32 合计 1,463,022.06 1,515,991.19 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,138,211.50 876,966.14 差旅费 66,534.57 47,180.71 业务费 中介服务费 咨询费 238,877.66 6,000.00 租赁费 折旧费 办公费 98,953.04 27,439.67 交通费 26,596.25 4,022.62 水电费 11,568.27 7,956.57 折旧摊销费 355,485.35 346,128.13 物业费 15,200.14 49,146.33 审计中介费 66,037.74 66,037.74 服务费 157,921.10 96,459.07 会议费 6,800.00 72 快递费 98,469.58 其他 30,220.99 602.11 合计 2,212,406.61 1,626,408.67 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 固定资产折旧 17,305.11 14,603.79 职工薪酬 493,203.22 575,385.95 材料费 租赁费 产品设计费 中间试验费 办公费 2,158.93 38,477.43 服务费 212.26 17,789.00 交通费 2,351.35 9,447.02 差旅费 2,741.62 42,304.19 运费 20.70 261.00 业务招待费 720.00 28,963.35 加油、通行、停车费 2,880.00 培训费 17,680.00 其他 23,035.00 33,342.26 合计 544,628.19 778,253.99 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 1,670.73 1,037.97 汇兑损益 手续费及其他 741.19 1,472.50 其他 合计 -929.54 434.53 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 29,579.83 代扣代缴个人所得税手续费 862.35 其他 合计 862.35 29,579.83 73 68、 投资收益 (1) 投资收益明细情况 □适用 √不适用 投资收益的说明： □适用 √不适用 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 71、 信用减值损失 □适用 √不适用 72、 资产减值损失 □适用 √不适用 73、 资产处置收益 □适用 √不适用 74、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 接受捐赠 政府补助 盘盈利得 其他 0.25 500.00 0.25 合计 0.25 500.00 0.25 计入当期损益的政府补助： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 其他 291.55 291.55 合计 291.55 291.55 营业外支出的说明： □适用 √不适用 74 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 □适用 √不适用 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -1,043,139.56 按法定/适用税率计算的所得税费用 -260,784.89 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 税收优惠的影响 非应税收入的纳税影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,826.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 255,958.33 所得税费用 77、 其他综合收益 其他综合收益详见附注 XX。 78、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 27,946.97 利息收入 活期银行存款利息 1,670.73 1,037.97 保证金 56,452.04 124,000.00 暂收员工款项 46,807.50 122,578.79 合计 104,930.27 275,563.73 收到的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 1,021,305.87 917,652.81 银行手续费 741.19 1,472.50 保证金 248,595.14 108,000.00 合计 1,270,642.20 1,027,125.31 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 75 □适用 √不适用 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量 净利润 -1,043,139.56 105,432.42 加：资产减值准备 信用减值损失 固定资产折旧、油气资产折旧、生 产性生物资产折旧、投资性房地产 折旧 383,542.86 461,244.24 使用权资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递 延 所 得 税 资 产 减 少 （ 增 加 以 “－”号填列） 递 延 所 得 税 负 债 增 加 （ 减 少 以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -187,285.69 -332,623.44 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 2,883,240.18 -445,521.85 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -2,695.87 147,805.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,033,661.92 -63,663.33 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,168,515.48 168,204.00 减：现金的期初余额 168,204.00 285,833.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,000,311.48 -117,629.78 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,168,515.48 168,204.00 其中：库存现金 11.42 61.42 可随时用于支付的银行存款 2,168,504.06 168,142.58 可随时用于支付的其他货币 资金 可用于支付的存放中央银行 款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,168,515.48 168,204.00 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受限的资产 □适用 √不适用 82、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 □适用 √不适用 77 (2) 境外经营实体说明 □适用 √不适用 83、 政府补助 (1) 政府补助基本情况 □适用 √不适用 (2) 本期退回的政府补助情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 84、 套期 □适用 √不适用 85、 其他（自行添加） 无 (六) 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说明 □适用 √不适用 (6) 其他说明 □适用 √不适用 2. 同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本 □适用 √不适用 (3) 合并日被合并方的资产、负债账面价值 □适用 √不适用 3. 反向购买 □适用 √不适用 78 4. 处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 (2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 1） 一揽子交易： □适用 √不适用 2） 非一揽子交易： □适用 √不适用 5. 其他原因的合并范围变动 □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (七) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 □适用 √不适用 (2) 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3) 重要非全资子公司的重要财务信息 □适用 √不适用 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □适用 √不适用 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3. 在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2) 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 79 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4. 重要的共同经营 □适用 √不适用 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (八) 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险等。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 1、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其 他应收款、应收票据、以及债券、基金、理财产品等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它 因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具。本公司对合作的银行、信托公司、证券 公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产 管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险 进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信 用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管 理上述金融资产的信用风险敞口。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。 3、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况 进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足 短期和长期的资金需求。 2022 年 12 月 31 日，本公司的流动负债净额为人民币 494,905.93 元(2021 年 12 月 31 日为 人民币 503,801.33 元)，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 80 项目 2022 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应付账款 494,905.93 合计 494,905.93 项目 2021 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应付账款 503,801.33 合计 503,801.33 (九) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察 参数的敏感性分析 □适用 √不适用 6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时 点的政策 □适用 √不适用 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9. 其他 □适用 √不适用 (十) 关联方及关联方交易 1. 本公司的母公司情况 □适用 √不适用 2. 本公司的子公司情况 □适用 √不适用 81 3. 本企业合营和联营企业情况 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 4. 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张全 董事 耿长福 董事 王丽杰 董事 钱军 董事 乔伟 监事会主席 周鹏乾 监事 秦小宁 监事 张漪 总经理 其他说明： □适用 √不适用 5. 关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表： □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表： □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明： □适用 √不适用 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联受托管理/承包情况说明： □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联委托管理/出包情况说明： □适用 √不适用 (3) 关联方租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 82 关联租赁情况说明： □适用 √不适用 (4) 关联方担保情况 本公司作为担保方： □适用 √不适用 本公司作为被担保方： □适用 √不适用 关联担保情况说明： □适用 √不适用 (5) 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7) 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8) 其他关联方交易 □适用 √不适用 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 □适用 √不适用 (2) 应付项目 □适用 √不适用 7. 关联方承诺 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十一) 股份支付 1. 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2. 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3. 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4. 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5. 其他 □适用 √不适用 (十二) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 □适用 √不适用 83 2. 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 (十三) 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2. 利润分配情况 □适用 √不适用 3. 销售退回 □适用 √不适用 4. 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 (十四) 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 □适用 √不适用 (2) 未来适用法 □适用 √不适用 2. 债务重组 □适用 √不适用 3. 资产置换、资产转让及出售 (1) 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2) 其他资产置换 □适用 √不适用 4. 年金计划 □适用 √不适用 5. 终止经营 □适用 √不适用 6. 分部报告 □适用 √不适用 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 84 (十五) 母公司财务报表主要项目附注 □适用 √不适用 (十六) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合 同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对当 85 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 571.05 非经常性损益总额 571.05 非经常性损益净额 571.05 归属于公司普通股股东的非经常性 损益 571.05 小计 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 其他说明： □适用 √不适用 2. 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 单位：元 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -9.17% -0.09 -0.09 扣除非经营性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -9.17% -0.09 -0.09 3. 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异 调节的，应注明该境外机构的名称 □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 86 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2022 年 1 月 1 日】，期末指【2022 年 12 月 31 日】，本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 1、货币资金 项目 2022.12.31 2021.12.31 库存现金 11.42 61.42 银行存款 2,168,504.06 168,142.58 其他货币资金 合计 2,168,515.48 168,204.00 说明：截至 2022 年 12 月 31 日本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、 存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 863,340.09 863,340.09 4,611,081.17 4,611,081.17 合计 863,340.09 863,340.09 4,611,081.17 4,611,081.17 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 ① 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——按预期信用损失 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 863,340.09 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 87 合计 863,340.09 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 862,740.09 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 99.94%。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末 余额 江苏澳洋纺织实业 有限公司 665,531.09 1 年以内 77.09 中国人寿财产保险 股份有限公司 86,564.00 1 年以内 10.03 北京财大昌欣物业 管理有限公司 63,672.00 1 年以内 7.38 呼和浩特市公共交 通总公司 44,933.00 1 年以内 5.2 光大环保能源（宜 兴）有限公司 2,040.00 1 年以内 0.24 合计 862,740.09 99.94 （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无。 （5）其他说明： 无。 3、应收款项融资 项 目 2022.12.31 2021.12.31 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的应收票据 490,000.00 200,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的应收账款 合 计 490,000.00 200,000.00 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2022.12.31 2021.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 396,894.53 100.00 82,050.53 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 88 3 年以上 合计 396,894.53 100.00 82,050.53 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付账款总额的 比例% 账龄 未结算原因 山东虹彩纺织科技 有限公司 非关联方 223,694.00 56.36 1年以内 货物未到 北京元汉馨洁衣帽 有限公司 非关联方 59,020.00 14.87 1年以内 货物未到 北京彪旗风服装有 限公司 非关联方 46,215.00 11.64 1年以内 货物未到 上海戈申贸易有限 公司 非关联方 24,956.00 6.29 1年以内 货物未到 山东达琳纺织服饰 有限责任公司 非关联方 7,975.00 2.01 1年以内 货物未到 合计 361,860.00 91.17 5、其他应收款 项目 2022.12.31 2021.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 320,283.90 60,627.00 合计 320,283.90 60,627.00 （1）其他应收款情况 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 320,283.90 320,283.90 60,627.00 60,627.00 合计 320,283.90 320,283.90 60,627.00 60,627.00 ①坏账准备 A.2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 89 无风险组合 320,283.90 款项可收回 组合2 其他 合计 320,283.90 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 保证金及押金 257,923.46 60,427.00 备用金 51,098.68 员工个人负担公积金 11,261.76 200.00 合计 320,283.90 60,627.00 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 北京京东世纪贸易 有限公司 非关联方 保证金 100,000.00 1 年以内 31.22 上海万国建设工程 项目管理有限公司 非关联方 保证金 70,000.00 1 年以内 21.86 北京中北通达物业 管理有限公司 非关联方 房租押金 25,927.00 4-5 年 8.10 北京耀童国际文化 艺术发展有限公司 非关联方 保证金 22,499.00 1 年以内 7.02 刘子健 非关联方 备用金 19,998.34 1 年以内 6.24 合计 — 238,424.34 74.44 6、存货 项目 2022.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 85,715.73 85,715.73 库存商品 1,402,535.72 1,402,535.72 委托加工物资 6,092.81 6,092.81 合计 1,494,344.26 1,494,344.26 （续） 项目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 69,605.99 69,605.99 90 库存商品 1,193,225.36 1,193,225.36 委托加工物资 44,227.22 44,227.22 合计 1,307,058.57 1,307,058.57 7、固定资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 固定资产 6,002,663.77 6,352,856.19 固定资产清理 合计 6,002,663.77 6,352,856.19 固定资产及累计折旧 项目 房屋构筑物 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 7,079,400.00 786,168.38 427,103.57 8,292,671.95 2、本年增加金额 33,350.44 33,350.44 （1）购置 33,350.44 33,350.44 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 7,079,400.00 786,168.38 460,454.01 8,326,022.39 二、累计折旧 1、年初余额 924,746.63 746,859.96 268,209.17 1,939,815.76 2、本年增加金额 336,271.50 - 47,271.36 383,542.86 （1）计提 336,271.50 47,271.36 383,542.86 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 1,261,018.13 746,859.96 315,480.53 2,323,358.62 三、减值准备 1、年初余额 91 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,818,381.87 39,308.42 144,973.48 6,002,663.77 2、年初账面价值 6,154,653.37 39,308.42 158,894.40 6,352,856.19 8、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 2022.12.31 2021.12.31 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 3,884,268.81 2,860,435.49 合计 3,884,268.81 2,860,435.49 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2022.12.31 2021.12.31 备注 2023 年 555,498.58 555,498.58 2024 年 201,577.32 201,577.32 2025 年 1,644,219.91 1,644,219.91 2026 年 459,139.68 459,139.68 2027 年 1,023,833.32 合计 3,884,268.81 2,860,435.49 9、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2022.12.31 2021.12.31 应付货款 494,905.93 503,801.33 合计 494,905.93 503,801.33 92 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 10、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 124,151.71 2,466,130.82 2,524,082.53 66,200.00 二、离职后福利-设定提存计 划 182,055.31 182,055.31 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 124,151.71 2,648,186.13 2,706,137.84 66,200.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 124,151.71 2,354,598.28 2,412,549.99 66,200.00 2、职工福利费 5,000.00 5,000.00 3、社会保险费 106,532.54 106,532.54 其中：医疗保险费 102,332.14 102,332.14 工伤保险费 4,200.40 4,200.40 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教 育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 124,151.71 2,466,130.82 2,524,082.53 66,200.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 167,072.96 167,072.96 2、失业保险费 14,982.35 14,982.35 3、企业年金缴费 合计 182,055.31 182,055.31 93 11、应交税费 税项 2022.12.31 2021.12.31 增值税 109,011.41 215,403.24 城市维护建设税 15,225.16 15,078.22 教育费附加 6,525.07 6,462.10 地方教育费附加 4,350.03 4,308.06 个人所得税 房产税 车船使用税 3,200.00 土地使用税 印花税 200.00 618.70 合计 135,311.67 245,070.32 12、其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 183,942.83 10,032.94 合计 183,942.83 10,032.94 按款项性质列示其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 押金保证金 51,312.41 应付员工款项 102,500.17 2,103.93 代扣社保 30,130.25 7,929.01 合计 183,942.83 10,032.94 13、股本 项目 2022.01.01 本期增减 2022.12.31 94 发行 新股 送 股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 12,000,000.00 12,000,000.00 14、资本公积 项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 股本溢价 1,528,466.68 1,528,466.68 其他资本公积 554,741.39 554,741.39 合计 2,083,208.07 2,083,208.07 15、盈余公积 项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 法定盈余公积 31,949.02 31,949.02 合计 31,949.02 31,949.02 16、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -2,216,335.93 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -2,216,335.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,043,139.56 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -3,259,475.49 17、营业收入和营业成本 95 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,499,102.88 6,284,285.23 12,367,840.99 8,326,633.46 其他业务 21,794.91 合计 9,499,102.88 6,284,285.23 12,389,635.90 8,326,633.46 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 服装 9,499,102.88 6,284,285.23 12,367,840.99 8,326,633.46 合计 9,499,102.88 6,284,285.23 12,367,840.99 8,326,633.46 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 服装配饰 1,059,744.41 733,055.86 1,244,315.00 773,949.63 衬衫 1,315,976.30 892,308.61 1,926,418.91 1,297,580.04 其他服装 5,121,525.75 3,283,943.14 4,525,147.66 2,915,607.12 西服 362,218.23 249,552.60 1,406,302.76 959,136.79 夹克 83,693.75 47,723.79 738,682.07 531,963.96 棉服 1,333,179.84 895,290.88 1,747,320.34 1,260,687.15 面料 222,764.60 182,410.35 779,654.25 587,708.77 合计 9,499,102.88 6,284,285.23 12,367,840.99 8,326,633.46 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 境内 9,499,102.88 6,284,285.23 12,367,840.99 8,326,633.46 合计 9,499,102.88 6,284,285.23 12,367,840.99 8,326,633.46 （5）2022 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品 销售 工程 建造 提供 劳务 其它 合计 在某一时段内确认收 入 在某一时点确认收入 9,336,408.25 9,336,408.25 合计 9,336,408.25 9,336,408.25 96 18、税金及附加 项目 2022 年度 2021 年度 城市维护建设税 20,023.76 33,619.22 教育费附加 8,579.85 14,408.24 地方教育费附加 5,719.87 9,605.49 印花税 418.70 房产税 2,574.54 5,004.00 车船税 2,350.00 3,200.00 土地使用税 152.92 305.82 合计 39,400.94 66,561.47 19、销售费用 项目 2021 年度 2020 年度 薪酬及福利 1,183,793.41 1,116,761.22 办公费 41,526.85 23,043.05 交通费 20,733.43 17,184.00 车辆费用 47,175.77 34,424.73 运费 4,505.20 34,021.36 差旅费 55,363.45 106,279.17 电话费 1,000.00 1,865.54 样衣费 42,277.96 8,980.48 折旧 10,752.40 100,512.32 业务招待费 47,545.59 42,039.83 物料消耗 20,846.19 促销费 309.98 设计费 8,348.00 其他 9,723.32 合计 1,463,022.06 1,515,991.19 20、管理费用 97 项目 2022 度 2021 度 薪酬及福利 1,138,211.50 876,966.14 办公费 98,953.04 27,439.67 交通费 26,596.25 4,022.62 差旅费 66,534.57 47,180.71 水电费 11,568.27 7,956.57 折旧摊销费 355,485.35 346,128.13 物业费 15,200.14 49,146.33 审计中介费用 66,037.74 66,037.74 服务费 157,921.10 96,459.07 咨询费 238,877.66 6,000.00 快递费 98,469.58 会议费 6,800.00 其他费用 30,220.99 602.11 合计 2,212,406.61 1,626,408.67 21、研发费用 项目 2022 年度 2021 年度 办公费 2,158.93 38,477.43 折旧 17,305.11 14,603.79 薪酬及福利 493,203.22 575,385.95 服务费 212.26 17,789.00 交通费 2,351.35 9,447.02 差旅费 2,741.62 42,304.19 培训费 17,680.00 运费 20.70 261.00 业务招待费 720.00 28,963.35 加油、通行、停车费 2,880.00 其他 23,035.00 33,342.26 合计 544,628.19 778,253.99 22、财务费用 项目 2022 年度 2021 年度 98 利息费用 减：利息收入 1,670.73 1,037.97 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 741.19 1,472.50 合计 -929.54 434.53 23、其他收益 项目 2022 年度 2021 年度 政府补助 29,579.83 债务重组 代扣代缴个人所得税手续费 862.35 其他 合计 862.35 29,579.83 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2022 年度 2021 年度 与收益相关： 增值税退税 社保中心返还培训补贴 1,057.66 生育津贴 27,946.97 合计 29,579.83 24、营业外收入 项 目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 其他 0.25 500.00 0.25 合计 0.25 500.00 0.25 25、营业外支出 项目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性 损益 99 对外捐赠支出 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 非常损失 其他 291.55 291.55 合计 291.55 291.55 26、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2022年度 2021年度 当期所得税费用 递延所得税费用 合计 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,043,139.56 按法定/适用税率计算的所得税费用 -260,784.89 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,826.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 255,958.33 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 27、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2022年度 2021年度 政府补助 27,946.97 活期银行存款利息 1,670.73 1,037.97 保证金 56,452.04 124,000.00 暂收员工款项 46,807.50 122,578.79 合计 104,930.27 275,563.73 100 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2022年度 2021年度 付现费用 1,021,305.87 917,652.81 银行手续费 741.19 1,472.50 保证金 248,595.14 108,000.00 合计 1,270,642.20 1,027,125.31 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2022年度 2021年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,017,039.30 105,432.42 加：信用减值损失 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 383,542.86 461,244.24 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -187,285.69 -332,623.44 101 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,883,240.18 -445,521.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,796.13 147,805.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,033,661.92 -63,663.33 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,168,515.48 168,204.00 减：现金的期初余额 168,204.00 285,833.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,000,311.48 -117,629.78 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2022年度 2021年度 一、现金 2,168,515.48 168,204.00 其中：库存现金 11.42 61.42 可随时用于支付的银行存款 2,168,504.06 168,142.58 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,168,515.48 168,204.00 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 六、与金融工具相关的风险 102 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动 风险等。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 1、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账 款、其他应收款、应收票据、以及债券、基金、理财产品等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存 在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目 前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具。本公司对合作的银行、信托公司、 证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发 行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理； 对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的 单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定 发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞 口。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书 面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。 3、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 2022 年 12 月 31 日，本公司的流动负债净额为人民币 494,905.93 元(2021 年 12 月 31 日为人民币 503,801.33 元)，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期 日列示如下： 项目 2022 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应付账款 494,905.93 合计 494,905.93 项目 2021 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应付账款 503,801.33 合计 503,801.33 七、公允价值的披露 截至报告日无需披露的公允价值情况。 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 103 本公司的最终控制方为郭彩霞。 2、关联方交易情况 关键管理人员报酬 项目 2022年度 2021年度 关键管理人员报酬 681,871.63 521,757.91 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 张全 董事 耿长福 董事 王丽杰 董事 钱军 董事 乔伟 监事会主席 周鹏乾 监事 秦小宁 监事 张漪 总经理 九、承诺及或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 无。 3、销售退回 无。 4、其他重要的资产负债表日后非调整事项 无。 十一、其他重要事项 1、前期差错更正 无。 2、债务重组 无。 3、资产置换 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 无。 104 6、分部信息 无。 7、其他对投资者决策有影响的重要事项 无。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允 价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生 金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 105 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 571.05 非经常性损益总额 571.05 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 571.05 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 571.05 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 -9.17 -0.09 -0.09 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净 利润 -9.17 -0.09 -0.09 北京英堡龙科技股份有限公司 2023 年 4 月 27 日 106 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司信息披露负责人办公室