838460_2019_汇博医疗_2019年年度报告_2020-04-29.txt

河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 1 2019 年度报告 汇博医疗 NEEQ : 838460 河南汇博医疗股份有限公司 Henan Huibo Medical Co., Ltd. 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 2 公司年度大事记 2019 年 1 月，河南汇博医疗股份有限 公司工会委员会被中华全国总工会授予“全 国模范职工之家”荣誉称号，是我公司首次 获得国家级荣誉。 2019 年 3 月 14 日，公司成功收购安阳神 方康复机器人有限公司，收购完成后，该公 司成为公司的全资子公司，并更名为河南汇 博神方智能康复设备有限公司。 2019 年公司共取得 3 个二类医疗器械 注 册 证 ， 分 别 是 免 缝 胶 带 （ 豫 械 注 准 20192020176）、硅酮疤痕凝胶（豫械注准 20192140231）、非功能性聚乙烯醇封闭式负 压引流套装（豫械注准 20192140275）。 2019 年 6 月 11 日，汇博医疗正式加入 日中健康寿命促进协会， 成为该协会中国 智能康养设备领域唯一的入会会员，为汇博 医疗的产品出口日本，引进日本高端智能医 疗设备技术打下坚实基础。 2019 年 10 月，汇博医疗“一种创面负 压综合治疗装置”发明专利，获得日本专特 许厅审查通过。 2019 年 10 月 19 日，汇博医疗参加第 82 届中国国际医疗器械(秋季)博览会 (CMEF)。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 4 释义 释义项目 释义 汇博医疗、公司 指 河南汇博医疗股份有限公司 董事会 指 河南汇博医疗股份有限公司董事会 监事会 指 河南汇博医疗股份有限公司监事会 高级管理人员 指 河南汇博医疗股份有限公司高级管理人员 汇博生物 指 南阳市汇博生物技术有限公司 银杏叶医疗 指 河南银杏叶医疗科技有限公司 汇元科技 指 河南汇元医疗科技有限公司 汇元食品 指 河南汇元特殊医学用途配方食品有限公司 汇智商贸 指 南阳汇智商贸有限公司 汇智医疗 指 南阳汇智医疗科技有限公司 汇智纺织 指 南阳汇智医用纺织科技有限公司 汇智康复 指 河南汇智康复医疗科技有限公司 汇博神方 指 河南汇博神方智能康复设备有限公司 希迪科 指 比利时希迪科有限公司 北京高科 指 汇博高科（北京）医用材料研究所有限公司 科技控股 指 河南汇博医疗科技控股有限公司 先防时代 指 郑州先防时代健康管理有限公司 君义资本 指 深圳前海君义资本管理有限公司 《公司章程》 指 河南汇博医疗股份有限公司章程 汇通医疗 指 南阳汇通医疗器械销售中心（有限合伙） 汇众医疗 指 南阳汇众医疗器械销售中心（有限合伙） 江赛医疗 指 南阳江赛医疗器械销售中心（有限合伙） 汇博神方 指 河南汇博神方智能康复设备有限公司 元、万元 指 人民币元，人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱天钢、主管会计工作负责人张学丽及会计机构负责人（会计主管人员）张学丽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 根据公司经营情况的需要，供应商和客户信息属于公司商业机密，特申请免于披露公司供应商和客 户名称，用序号代替。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、智能康复行业国家政策变动的风险 目前康复器械是国家的朝阳产业，各地二级以上医院也正 在积极建设康复科室，国家政策的支持对公司的智能康复器械 在全国范围的推广起到了促进作用，若后期国家对智能康复器 械不再大力推进，可能会对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司将大力研发与智能康复设备相关的系列产 品，不断提升核心技术，扩大产品品种，从医疗康复到家庭养 护，不断的扩展产品覆盖面，提升公司产品的竞争力。 2、市场竞争力减弱的风险 随着市场的成熟和发展功能性医用敷料市场产品存在较高 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 6 的同质化，虽然产品质量参差不齐，但基本产品形态和用途差 异不大，使公司面临着行业竞争加剧的压力，可能会对公司的 经营业绩造成不利影响。虽然公司在核心技术、研发团队上的 优势保证了领先地位，市场份额不会轻易被对手取代，但如果 公司不能及时有效地应对市场竞争，将会面临市场竞争力减弱、 市场份额下降的风险。 应对措施：公司将继续重视新产品、新技术的研发，满足 市场和客户的需求；加大对老产品的技术升级改造，依靠过硬 的产品质量稳固市场，走差异化竞争的道路加大市场竞争力。 3、核心技术失密的风险 功能性医用敷料行业作为高新技术行业，其产品和核心技 术构成了公司在行业内的核心竞争优势。虽然公司在长期研发 和生产实践中形成了核心技术体系，掌握了大量产品配方、生 产工艺、生产设备设计等技术，公司已经采取了相关有效措施， 并进行了专利保护，在报告期内很好地保护了核心技术，未出 现泄密事件，但若不能实施持续有效的管理，仍存在核心技术 泄密的可能。 为应对上述风险，公司将进一步加强保密制度建设，界定 核心技术密级，明确公司核心技术管理机制，降低核心技术失 密风险。 4、核心技术人员流失的风险 专业人才是公司技术发展、创新的关键，经过几年的发展 和技术积累，公司组建了较为完整的研发团队，形成了较强的 自主创新能力并拥有核心技术。技术研发工作本身依赖专业人 才，特别是核心技术人员，虽然报告期内公司核心技术人员稳 定，但如果核心技术人员离职，而公司又不能及时安排适当人 选接替或补充，将会对公司的生产经营造成重大不利影响。 为应对上述风险，公司将继续积极推进多种形式的产、学、 研结合，使院所与企业建立长期稳定的合作关系，加大公司技 术人员的培养，并积极引进优秀的技术人才。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 7 5、新产品研发和注册风险 随着医疗卫生事业的快速发展，我国对功能性医用敷料的 要求不断提高，市场需求也在不断变化，作为提供商，必须紧 跟市场需求，不断开发新产品并及时投放市场，才能更好地适 应市场变化，满足医疗诊断需求。同时，功能性医用敷料产品 研发投入较大，研发周期也较长，研发成功后还必须经过产品 标准制定和审核、临床试验、质量管理体系考核、产品注册等 审批程序才能获得国家食品药品监督管理部门颁发的产品注册 证书，从而投放市场。取得相应的许可并生产产品进入市场的 周期普遍在3年以上。如果不能按照研发计划成功开发新产品或 完成产品注册，将影响公司前期研发投入的回收和未来效益的 实现，对公司造成较大的损失。 为应对上述风险，公司将坚持以市场为导向，以满足客户 要求为目的，继续加大对研发的投入，积极推进与高等院校和 科研院所的合作工作，持续开发引领行业发展的新产品，企业 尽快占领市场制高点，提升企业的综合竞争力。 6、毛利率下降的风险 公司2019年度的综合毛利率为75.16%，其中2019年度主营 业务毛利率为76.05%。公司的主营业务为二类医疗器械的生产 销售，受行业因素的影响，该项业务的毛利水平普遍较高，一 旦该行业的竞争环境发生不利变化，使得公司的毛利率大幅度 下降，则公司的盈利能力将因此而减弱。 为了应对以上风险，公司一直都非常重视自身研发能力的 提升，一方面不断提高原有产品的品质，另一方面持续开发相 关领域的新产品，以使得公司产品始终维持在高毛利率水平。 7、税收优惠政策变化的风险 公司属于高新技术企业，公司于2019年度到2022年度享受 按15%所得税率缴纳企业所得税的优惠政策，如果今后本公司不 能继续享受高新技术企业所得税优惠，将会对本公司的净利润 产生一定影响。 为应对上述风险，一方面，公司将继续加大对研发的投入， 积极推进与高等院校和科研院所的合作工作，不断促进公司的 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 8 技术更新，满足高新技术企业的要求；另一方面，公司着力拓 展市场，提升主营业务盈利能力，降低税收优惠对公司的影响。 8、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人朱天钢直接持有公司45.22% 的股份，通过汇众医疗间接持有公司1.67%的股份，同时担任公 司董事长、总经理，能够对公司经营管理产生重大影响。公司 存在实际控制人利用其持股优势行使表决权、对公司的生产经 营加以控制的风险。 公司已通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关 联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》 等制度，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。同时在 选举董事会成员和监事会主席时，充分考虑中小股东的意见， 维护中小股东利益。公司未来将考虑继续引进投资者，优化公 司股权结构，采取有效措施优化内部管理，通过有效的监督机 制来不断增强控股股东和实际控制人的诚信和规范意识，督促 其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南汇博医疗股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Huibo Medical Co., Ltd. 证券简称 汇博医疗 证券代码 838460 法定代表人 朱天钢 办公地址 南阳社旗县产业集聚区工业大道西段 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张学丽 职务 董事会秘书兼财务负责人 电话 0377-60192009 传真 0377-61680777 电子邮箱 ir@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南阳社旗县产业集聚区工业大道西段 473000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 10 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C27 医药制造业-C2772770 卫生材料及医药用品制造 主要产品与服务项目 创面护理敷料系列、疤痕防治产品系列、健康纺织系列、智能康 复器械系列 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 60,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 朱天钢 实际控制人及其一致行动人 朱天钢、闫玉显、刘记、周振刚、朱桂英、南阳江赛医疗器械销 售中心（有限合伙） 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91411300767846255L 否 注册地址 南阳社旗县产业集聚区工业大道 西段 否 注册资本 60,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘文豪、徐文博 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1.2020 年 1 月 17 日，公司召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于河南汇博医疗 股份有限公司收购郑州赛福特电子设备有限公司 100%股权的议案》，并于 2020 年 1 月 22 日完后工商变 更手续，工商变更之后，郑州赛福特电子设备有限公司成为公司的全资子公司。 2. 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，疫情的防控工作在全国范围内 持续进行。肺炎疫情对包括湖北省在内的部分省市和部分行业的企业经营、以及整体经济运行造成一定 影响，从而在一定程度上影响着本公司的经营业绩。因疫情防控需要，本公司的消毒、杀菌、洗手液和 口罩产品销售实现极大的突破。3 月份以来，国外疫情爆发，促进我公司出口贸易流量，增大了出口的 规模。疫情对本公司的影响程度将取决于国内外疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。 本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影 响 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 90,737,575.81 46,066,504.81 96.97% 毛利率% 75.16% 78.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,136,891.59 10,595,013.94 80.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,821,876.06 1,412,269.88 737.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.60% 14.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.34% 1.92% - 基本每股收益 0.32 0.18 77.78% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 131,016,190.33 108,589,963.31 20.65% 负债总计 40,896,108.96 29,568,525.11 38.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 90,120,081.37 79,021,438.20 14.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.50 1.32 13.64% 资产负债率%（母公司） 23.63% 24.88% - 资产负债率%（合并） 31.21% 27.23% - 流动比率 1.46 1.34 - 利息保障倍数 23.02 22.29 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,724,012.75 16,815,037.08 -89.75% 应收账款周转率 7.32 4.99 - 存货周转率 2.21 1.64 - 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 20.65% 38.22% - 营业收入增长率% 96.97% 14.76% - 净利润增长率% 80.62% 288.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 60,000,000 60,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 9,735,614.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -524,719.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -171,386.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 9,039,508.21 所得税影响数 1,724,492.68 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 7,315,015.53 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 13 应收票据及应收账 款 6,753,789.43 应收账款 6,703,789.43 应收票据 50,000.00 应付票据及应付账 款 5,685,537.58 应付账款 5,685,537.58 应付票据 0 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内公司新增了智能康复设备系列产品，产品主要涵盖了神经康复、睡眠康复、脊柱康复三大 领域，主要适用于外伤或者脑卒中引起神经元受损和精神障碍患者；新产品线的增加也为公司业绩带来 较大的补充。 作为公司新兴的业务板块，通过产品供应和项目建设两种商业模式，借助国家鼓励康复科室建设的 东风，帮助医院建立高端智能康复模块和特色康复项目。同时，公司也在伤口治疗系列产品里新增了负 压治疗系统产品，丰富了产品线。 针对主营业务，公司由以单一的功能性辅料为主，变为功能性辅料和智能康复设备并驾齐驱的状态， 从而使报告期内营业收入同比增长 96.97%，营业利润同比增长 98.66%,净利润同比增长 80.62%。由单一 的产品支柱变成了双重支柱，更适应于公司现阶段的快速发展趋势。 在销售模式上，智能康复设备的销售更多的是以产品供应和项目建设两种方式存在，而公司考虑更 多的是直营销售，这是销售模式的一个变化，相比原有的分销或者经销的销售模式，公司直接向合作医 院提供高端康复治疗设备和新型康复治疗技术，确保项目的达成和品牌影响力的提升。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 报告期内公司所处行业未发生变化，依然是以医疗器械为主，但在原有功能性敷料的基础上，新增 了智能康复设备的销售，细分领域有变化；主要产品在原有的功能性敷料上新增了智能康复设备；但主 营业务没有发生变化，功能性敷料销售占比依然是第一，新增的智能康复设备销售占比为第二；销售渠 道新增了终端销售和 OEM 销售；收入来源上新增了康复设备；商业模式发生了变化，原来是单一的代理 经销模式，报告期内在康复设备中新增了直营和项目合作的商业模式。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 15 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司按照制定的预算和经营计划，持续加强成本控制，安全管理及内控管理制度的落实， 保持盈利能力稳健增长；同时公司通过并购外部有潜力的企业整合公司销售体系，从而推动了公司的迅 猛发展。 1、经营业绩情况 报告期内公司总资产为13101.62万元，较年初增加20.65%；负债总额为4089.61万元，较年初增加 38.31%；净资产总额为9012.00万元,较年初增加14.05%。2019年12月31日母公司的资产负债率为23.63%， 比本期期初下降1.25个百分点，原因是当期其他应付款及应交税金的增加。随着公司经营的稳步发展， 资产结构趋于良性。 报告期内，公司实现营业收入9073.76万元，同比增加了96.97%,主要原因是报告期内收购了汇博神 方，新增的业务智能康复设备投入市场后，销售业绩得到迅猛的增长。本期归属于挂牌公司股东的净利 润为1913.69万元，同比增加了80.62%，主要原因是：（1）功能性敷料业务各渠道营业额的净增长；（2） 智能康复设备投入市场后销售业绩得到迅猛的增长。 2、技术研发情况 2019年度汇博医疗持续在技术研发领域高强度投入，不断优化完善自身研发体系。结合公司发展战 略，根据自身技术优势，通过内部自研与外部技术指导相结合，共开展研发项目14项。在报告期内成功 取得了3个二类医疗器械新产品注册证，备案了13个一类医疗器械产品和3个消毒产品，丰富了公司的产 品体系。报告期内，汇博医疗与中科院长春应化所、华中科技大学、中原工学院等高校、科研院所签订 了科技项目合作协议，并在伤口修复与再生医学领域开展实质合作，对提升公司的科研实力及产品竞争 力起到了积极的作用。 在知识产权方面，本年度新增专利授权16项，新增实用新型专利授权16项；新增专利申请24项，其 中新增发明专利申请8项，新增实用新型专利申请16项；国际专利申请方面，新增授权国际pct发明专利 1项，新增国际pct专利申请1项。截止目前，公司现有国内授权的发明专利11项，授权实用新型专利76 项，外观专利6项；国外已授权的发明专利日本1项，授权实用新型专利德国1项，澳大利亚2项。 在研发成果及荣誉方面，在报告期内公司取得省级科学技术成果10项，新增1项省级研发平-河南省 认定企业技术中心。2019年公司成功通过国家高新技术企业再认定。 以上在研发技术上取得的成果为公司新年度的经营发展提供了有力的保障。 3、销售工作情况 报告期内，分销业务部门的市场重点向伤口治疗领域转移，参与创面修复联盟培训班、参加各种与 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 16 创面相关的学术会议，通过市场活动宣传公司在伤口领域的产品。公司在伤口线的拳头产品：医用皮肤 减张闭合器、负压引流套装、聚氨酯泡沫敷料等产品在报告期内市场覆盖进一步扩大，产品销量有很大 的提升，为该渠道的转型奠定了坚实的基础。报告期内，国家下发关于创建创面修复科的红头文件，与 公司战略发展一致。 智能康复设备销售是汇博医疗在本年度收购的一个项目，收购完成后发展迅速，借国家政策东风， 和各级医院进行智能康复的洽谈，合作的达成不仅可以让治疗更加精准、高效，也提高了合作医院的治 疗水平和科室知名度。产品进院后，公司派驻专业的康复师进行产品培训和技术指导，智能产品加专业 技术也是该项目快速突破的主要因素，在短时间内为公司创造了较大的销售收入。 报告期内，终端事业部、外贸部、OEM组等渠道按照年度计划均有序开展，在报告期内都有了较大 增长。 4、内部管理能力 在公司的内部管理上，2019年公司引进外部优秀的咨询公司和品牌建设公司，借助专业的咨询机构 梳理公司各个部门的业务流程，加强流程管控，进一步完善治理结构，强化内部管控体系建设，构建公 司稳定、健康的发展轨道，以保证公司持续稳定发展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 8,130,000.30 6.21% 16,609,269.16 15.30% -51.05% 应收票据 - - 50,000 0.05% - 应收账款 17,330,657.51 13.23% 6,703,789.43 6.17% 158.52% 存货 13,942,429.88 10.64% 6,490,142.72 5.98% 114.82% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 7,212,801.64 5.51% - - - 固定资产 39,320,853.02 30.01% 45,576,721.62 41.97% -13.73% 在建工程 512,079.28 0.39% 672,346.16 0.62% -23.84% 短期借款 16,186,682 12.35% 15,930,000.00 14.67% 1.61% 长期借款 - - - - 资产合计 131,016,190.33 - 108,589,963.31 - 20.65% 资产负债项目重大变动原因： 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 17 1.货币资金本期期末为8,130,000.3元，较上期期末大幅度减少，主要原因期末归还了银行贷款。 2.应收账款本期期末余额为17,330,657.51元，比去年增加158.52%%，主要原因是当期康复设备销售 额增加，存在部分质保金和货款未收回。 3.存货本期期末为13942429.88元，较上期期末增幅114.82%，主要原因是期末库存中存在外购的康 复设备，金额较大。 4.长期股权投资期末为7,212,801.64元，属于报告期内新增项目，主要原因是汇元食品由控股变成参 股，股权结构发生改变。 5.短期借款本期期末余额为16,186,682元，比去年同期增加1.61%，基本上没有变化。 6.本期期末资产总计金额为131,016,138.81元，本年业务平稳增长，公司的资产规模同比增加20.65%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 90,737,575.81 - 46,066,504.81 - 96.97% 营业成本 22,542,094.43 24.84% 9,996,642.15 21.70% 125.50% 毛利率 75.16% - 78.30% - - 销售费用 26,582,476.98 29.30% 17,117,014.04 37.16% 55.30% 管理费用 15,785,894.87 17.40% 9,538,683.79 20.71% 65.49% 研发费用 7,582,805.58 8.36% 7,514,538.49 16.31% 0.91% 财务费用 507,281.24 0.56% 567,274.12 1.23% -10.58% 信用减值损失 -886,525.03 -0.98% - - - 资产减值损失 0.00 0% 195,469.26 1.23% -100% 其他收益 9,735,614 10.73% 12,079,746.27 26.22% -19.41% 投资收益 -521,359.5 -0.57% 3,753.41 0.01% -13,990.29% 公 允 价 值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -3,359.66 0.00% 25,586.34 0.06% -113.13% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 24,061,316.41 26.52% 12,111,866.81 26.29% 98.66% 营业外收入 25,670.93 0.03% 32,630.15 0.07% -21.33% 营业外支出 197,057.56 0.22% 144,738.02 0.31% 36.15% 净利润 19,136,891.59 21.09% 10,595,013.94 23.00% 80.62% 项目重大变动原因： 1.报告期内营业收入同比增长96.97%；营业成本同比增长125.50%，销售费用同比增加55.30%。主 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 18 要原因是报告期内公司新增了康复设备的销售业务，带来了新的发展机遇，为公司整体销售收入的达成 贡献巨大。同时企业逐步完善商业模式和公司产品的服务体系，售前售后无缝对接，营业成本和销售费 用也相应增加。 2.报告期内管理费用同比增加65.49%,主要原因是人力成本和管理成本的增加。 3.报告期内公司财务费用同比下降10.58%，主要原因是今年公司理财产品收入的增加。 4.投资收益比去年同期下降13990.29%，主要是报告期内汇元食品股权结构调整，由汇博医疗的控 股子公司转变成参股公司，并且汇元食品今年经营利润处于亏损状态。 5.报告期内营业利润同比增长98.66%,净利润同比增长80.62%,主要原因是：（1）功能性敷料业务各 渠道营业额的净增长；（2）报告期内收购了汇博神方，新增的业务智能康复设备投入市场后，销售业绩 得到迅猛的增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 87,890,199.65 43,298,488.68 102.99% 其他业务收入 2,847,376.16 2,768,016.13 2.87% 主营业务成本 21,049,653.29 8,546,663.76 146.29% 其他业务成本 1,492,441.14 1,449,978.39 2.93% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 疤痕防治产品 系列 35,154,976.43 38.74% 25,794,968.24 56.00% 36.29% 创面修复敷料 系列 16,526,834 18.21% 14,061,024.42 30.52% 17.54% 康复设备系列 31,484,933.64 34.70% - - - 健康纺织产品 系列及其他 4,723,455.58 5.21% 3,442,496.02 7.47% 37.21% 合计 87,890,199.65 96.86% 43,298,488.68 93.99% 102.99% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 19 1.报告期内公司新增了康复设备的销售，该系列产品的销售直接对2019年的收入贡献了34.7%。 2.报告期内公司在伤口领域不断加大各项销售费用，最终实现医用皮肤减张闭合器、负压引流套装、 聚氨酯泡沫敷料等产品在报告期内市场覆盖进一步扩大，产品销量与去年相比有很大的提升。 3.报告期内，公司外贸业务获得了快速的发展，而外贸业务中纺织产品的出口销售额占比最大，因 此纺织产品与去年相比增幅较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 第一名 11,703,647.83 12.90% 否 2 第二名 7,815,517.24 8.61% 否 3 第三名 5,036,710.41 5.55% 否 4 第四名 4,676,465.52 5.15% 否 5 第五名 4,301,724.14 4.74% 否 合计 33,534,065.14 36.95% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 第一名 1,355,744.48 12.60% 否 2 第二名 979,611.03 9.11% 否 3 第三名 751,278.23 6.98% 否 4 第四名 633,582.25 5.89% 否 5 第五名 546,924.11 5.08% 否 合计 4,267,140.1 39.66% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,724,012.75 16,815,037.08 -89.75% 投资活动产生的现金流量净额 -23,889,112.36 -16,951,302.02 -40.93% 筹资活动产生的现金流量净额 13,669,311.94 13,380,994.12 2.15% 现金流量分析： 1.报告期内公司增加了康复设备的销售，本期期末应收账款金额同比增幅较大，经营性支出较大， 本期经营性现金流净额同比减少了89.75%。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 20 2.报告期内投资活动产生的现金流量净额同比减少了40.93%，主要原因是2019年公司新收购了汇博 神方，投资金额为1350万元。 3.报告期内筹资活动产生的现金流量净额同比增加了2.15%，整体变动不大。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、银杏叶医疗 银杏叶医疗由汇博生物于2014年10月30日出资设立。2014年10月30日取得南阳市工商行政管理局宛 城分局颁发的《营业执照》（注册号914113023175163716），注册资本100万元。其住所为南阳市宛城区 新能源经济技术开发区纬十路中段北侧，主要经营汇博医疗生产的创面修复敷料系列、疤痕防治产品系 列及其他产品销售。2019年营业收入2,177,389.03元，净利润-120,145.73元（此金额为内部交易抵消 后合并报表前的数据）。2019年11月15日，公司召开了第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于注 销全资子公司的议案》，截止到2020年2月银杏叶税务工商已完成注销手续。 2、汇智康复 汇智商贸由汇博生物于2014年10月15日出资设立。2014年10月15日取得南阳市工商行政管理局高新 技术开发区分局颁发的《营业执照》（统一社会信用代码91411300317304774X），注册资本100万元。其 住所为南阳高新区赵营商苑街，主要经营消毒剂、化学试剂、食品添加剂、化工原料、药用辅料和卫生 材料的销售。根据业务发展需要，2017年10月27日汇智商贸更名为“南阳汇智医疗科技有限公司”，同 时经营范围追加了一二三类医疗器械、康复软支具、消防应急包及逃生包的生产、研发销售。因公司长 远规划，2018月3日汇智医疗更名为“南阳汇智医用纺织科技有限公司”。汇智纺织主营将为医用纺织 的研发、生产及销售。因公司发展需要，2019年7月2日，汇智纺织更名为“河南汇智康复医疗科技有限 公司”。报告期内未发生业务。 3、汇元食品 汇元医疗由汇博生物于2016年1月20日出资设立。2016年1月20日取得南阳市工商行政管理局宛城分 局颁发的《营业执照》（统一社会信用代码91411302MA3X6QQQ45），注册资本100万元。其住所为南阳市 宛城区溧河乡纬十路，经营范围为：食品、保健食品、特殊医学用途配方食品的研发、生产、销售。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018年3月2日汇元医疗更名为“河南汇元 特殊医学用途配方食品有限公司”。2018年10月17日，公司召开了第一届董事会第二十次会议，审议通 过了对汇元食品增资的议案，本次增资后汇元食品注册资本变更为1000万元，汇博医疗持有汇元食品70% 的股份，另外南阳品尚食品中心（有限合伙）持有汇元食品30%的股份，汇元食品变成汇博医疗的控股 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 21 子公司。根据经营发展的需要，2018年12月04日汇元食品住所由南阳市宛城区溧河乡纬十路变更为“南 阳社旗县产业集聚区工业大道西段”，并已经在社旗开始筹建厂房。2019年7月26日，公司召开了第二 届董事会第六次会议，审议通过了《关于控股子公司增加注册资本的议案》，由于汇元食品经营发展的 需要，现拟将注册资本增加至1500万元，新增500万元注册资本由南阳品尚食品中心（有限公司）（以下 简称“品尚食品”）以现金进行出资。本次增资后，汇博医疗持有汇元食品的出资额为700万元，占比 46.67%，品尚食品持有汇元食品的出资额为800万元，占比53.33%。汇元食品由公司的控股子公司变为 公司的参股公司。2019年12月3日，汇元食品注册资本变更为2000万，增资后汇博医疗持有汇元食品35% 的股份，品尚食品持有汇元食品65%的股份.在报告期内,本年度共实现销售522,429.63元。 4、北京高科 北京高科由汇博医疗于2017年2月20日出资设立。2017年2月20日取得北京市工商行政管理局颁发的 《营业执照》（统一社会信用代码91110302MA00C25G06），注册资本100万元。其住所为北京市北京经济 技术开发区科创十三街18号院19号楼3层301室。北京高科主要是为引进高端人才，做项目研究和产品注 册的工作，但考虑到公司整体的发展，预将北京研发中心回迁回南阳，2018年12月27日，公司第一届董 事会第二十四次会议审议通过了《关于注销全资子公司的议案》。截止到2019年4月15日已完成北京高科 税务和工商的注销工作。 5、科技控股 科技控股由汇博医疗于2017年6月8日出资设立。2017年6月8日取得南阳市工商行政管理局宛城分局 颁发的《营业执照》（统一社会信用代码91411302MA4423L788），注册资本500万元。其住所为南阳新能 源经济技术开发区纬十路中段北侧。根据经营发展的需要，2018年7月5日科技控股住所由南阳新能源经 济技术开发区纬十路中段北侧变更为“南阳社旗县产业集聚区南环路北侧兴隆路西侧”，报告期内科技 控股主要对外经销汇博医疗及全资子公司生产的创面修复敷料系列、疤痕防治产品系列、康复器械及其 健康纺织系列的产品。2019年营业收入68,643,701.75元，净利润11,303,434.55元（此金额为内部交易 抵消后合并报表前的数据）。 6、先防时代 先防时代由科技控股于2018年5月22日出资设立。2018年5月22日取得郑州市工商行政管理局颁发的 《营业执照》（统一社会信用代码91410100MA4599J03N），注册资本200万元。其住所为郑州经济技术开 发区航海东路1776号中兴无线通信产业园84号楼四层11号12号13号14号。报告期内先防时代主要对外经 销汇博医疗及全资子公司生产的创面修复敷料系列、疤痕防治产品系列及其健康纺织系列的产品。报告 期内实现营业收入4,108,955.74元，净利润为-569,865.52元。（此金额为内部交易抵消后合并报表前的 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 22 数据）。 7、汇博神方 汇博医疗于2019年2月20日召开了第一届第二十六次会议，审议通过了《关于河南汇博医疗股份有 限公司收购安阳神方康复机器人有限公司100%股权的议案》，并于2019年3月14日完后了工商变更，注册 资本800万元，地址为安阳高新区长江大道西段火炬创业园6号厂房第2层。报告期内实现营业收入 6,905,661.90元，净利润980,657.79元（此金额为内部交易抵消后合并报表前的数据）。 8、希迪科 汇博医疗于2018年12月24日召开了第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于对外投资设立全 资子公司的议案》，并于2019年2月15日取得河南省商务厅发放的企业境外投资证书，于2019年12月23日 在比利时正式注册成立。报告期内未发生业务。 9、深圳前海 汇博医疗于2017年9月25日召开了第一届董事会第八次会议，讨论并通过拟对外投资深圳前海君义 资本管理有限公司（以下简称“君义资本”）。君义资本注册地为深圳市前海深港合作区前湾一路1号A 栋201室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司），注册资本拟由人民币40,000,000元变更为人民币 43,333,333元,增资部分均由汇博医疗以自有资金5,000,000元进行出资,其中3,333,333元计入君义资 本的注册资本,其余1,666,667元计入君义资本的资本公积。本次投资后，公司持有君义资本7.69%的股 份。报告期内销售收入为95,788.05元，净利润为-96,145.43元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 受影响的报表项目 2018 年 12 月 31 日利润表 调整前金额 调整金额 调整后金额 信用减值损失 - 195,469.26 195,469.26 资产减值损失 195,469.26 -195,469.26 - 受影响的报表项目 2018 年 12 月 31 日利润表 调整前金额 调整前金额 应收票据 - 50,000.00 50,000.00 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 23 应收账款 - 6,703,789.43 6,703,789.43 应收票据及应收账款 6,753,789.43 -6,753,789.43 - 其他权益工具投资 - 2,500,000.00 2,500,000.00 可供出售金融资产 2,500,000.00 -2,500,000.00 - 三、 持续经营评价 1、公司始终坚持规模化、品牌化战略，产品精准化，确保产品质量和性能持续达到行业先进水平， 主要产品在市场上打造核心竞争力；同时提高产品的科技含量，优化生产线，降低劳动成本，开拓丰富 市场资源，实现经营业绩持续稳定增长。 2、公司注重研发投入，特备是注重研发人员的引进和研发器材的配置。每年投入大量的研发费用， 确保研发工作的正常开展，并且公司拥有强有力的研发潜力，在研项目 19 项，研发能力的增强确保了 公司产品的可持续性，为公司提升业绩奠定了坚实的基础。 3、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，确保有良好的公司独立自主经营 的能力；会计核算、财务管理、内部风险控制制度等各项控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指 标优良；经营管理层、核心技术人员和业务核心团队稳定；公司和董事、监事及高级管理人员没有发生 重大违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争力减弱的风险 随着市场的成熟和发展功能性医用敷料市场产品存在较高的同质化，虽然产品质量参差不齐，但基 本产品形态和用途差异不大，使公司面临着行业竞争加剧的压力，可能会对公司的经营业绩造成不利影 响。虽然公司在核心技术、研发团队上的优势保证了领先地位，市场份额不会轻易被对手取代，但如果 公司不能及时有效地应对市场竞争，将会面临市场竞争力减弱、市场份额下降的风险。 应对措施：公司将继续重视新产品、新技术的研发，满足市场和客户的需求；加大对老产品的技术 升级改造，依靠过硬的产品质量稳固市场，走差异化竞争的道路加大市场竞争力。 2、核心技术失密的风险 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 24 功能性医用敷料行业作为高新技术行业，其产品和核心技术构成了公司在行业内的核心竞争优势。 虽然公司在长期研发和生产实践中形成了核心技术体系，掌握了大量产品配方、生产工艺、生产设备设 计等技术，公司已经采取了相关有效措施，并进行了专利保护，在报告期内很好地保护了核心技术，未 出现泄密事件，但若不能实施持续有效的管理，仍存在核心技术泄密的可能。 为应对上述风险，公司将进一步加强保密制度建设，界定核心技术密级，明确公司核心技术管理机 制，降低核心技术失密风险。 3、核心技术人员流失的风险 专业人才是公司技术发展、创新的关键，经过几年的发展和技术积累，公司组建了较为完整的研发 团队，形成了较强的自主创新能力并拥有核心技术。技术研发工作本身依赖专业人才，特别是核心技术 人员，虽然报告期内公司核心技术人员稳定，但如果核心技术人员离职，而公司又不能及时安排适当人 选接替或补充，将会对公司的生产经营造成重大不利影响。 为应对上述风险，公司将继续积极推进多种形式的产、学、研结合，使院所与企业建立长期稳定的 合作关系，加大公司技术人员的培养，并积极引进优秀的技术人才。 4、新产品研发和注册风险 随着医疗卫生事业的快速发展，我国对功能性医用敷料的要求不断提高，市场需求也在不断变化， 作为提供商，必须紧跟市场需求，不断开发新产品并及时投放市场，才能更好地适应市场变化，满足医 疗诊断需求。同时，功能性医用敷料产品研发投入较大，研发周期也较长，研发成功后还必须经过产品 标准制定和审核、临床试验、质量管理体系考核、产品注册等审批程序才能获得国家食品药品监督管理 部门颁发的产品注册证书，从而投放市场。取得相应的许可并生产产品进入市场的周期普遍在3年以上。 如果不能按照研发计划成功开发新产品或完成产品注册，将影响公司前期研发投入的回收和未来效益的 实现，对公司造成较大的损失。 为应对上述风险，公司将坚持以市场为导向，以满足客户要求为目的，继续加大对研发的投入，积 极推进与高等院校和科研院所的合作工作，持续开发引领行业发展的新产品，企业尽快占领市场制高点， 提升企业的综合竞争力。 5、毛利率下降的风险 公司2019年度的综合毛利率为75.16%，主营业务毛利率为76.05%。公司的主营业务为二类医疗器械 的生产销售，受行业因素的影响，该项业务的毛利水平普遍较高，一旦该行业的竞争环境发生不利变化， 使得公司的毛利率大幅度下降，则公司的盈利能力将因此而减弱。 为了应对以上风险，公司一直都非常重视自身研发能力的提升，一方面不断提高原有产品的品质， 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 25 另一方面持续开发相关领域的新产品，以使得公司产品始终维持在高毛利率水平。 6、税收优惠政策变化的风险 公司属于高新技术企业，公司于2019年度到2022年度享受按15%所得税率缴纳企业所得税的优惠政 策，如果今后本公司不能继续享受高新技术企业所得税优惠，将会对本公司的净利润产生一定影响。 为应对上述风险，一方面，公司将继续加大对研发的投入，积极推进与高等院校和科研院所的合作 工作，不断促进公司的技术更新，满足高新技术企业的要求；另一方面，公司着力拓展市场，提升主营 业务盈利能力，降低税收优惠对公司的影响。 7、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人朱天钢直接持有公司45.22%的股份，通过汇众医疗间接持有公司1.67% 的股份，同时担任公司董事长、总经理，能够对公司经营管理产生重大影响。公司存在实际控制人利用 其持股优势行使表决权、对公司的生产经营加以控制的风险。 公司已通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》等制度，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。同时在选举董事会成员和 监事会主席时，充分考虑中小股东的意见，维护中小股东利益。公司未来将考虑继续引进投资者，优化 公司股权结构，采取有效措施优化内部管理，通过有效的监督机制来不断增强控股股东和实际控制人的 诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、智能康复行业国家政策变动的风险 目前康复器械是国家的朝阳产业，各地二级以上医院也正在积极建设康复科室，国家政策的支持对 公司的智能康复器械在全国范围的推广起到了促进作用，若后期国家对智能康复器械不再大力推进，可 能会对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司将大力研发与智能康复设备相关的系列产品，不断提升核心技术，扩大产品品种， 从医疗康复到家庭养护，不断的扩展产品覆盖面，提升公司产品的竞争力。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 5,000,000.00 5,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 5,000,000.00 5,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 27 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 无 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披 露时间 南阳及时星应急 救援装备有限公 司 公司为其银行贷 款提供对外担保 14,500,000.00 5,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 2 月 28 日 南阳汇众医疗器 械销售中心（有限 合伙） 为公司提供财务 资助 10,000,000.00 5,120,000.00 已事前及时履行 2019 年 4 月 4 日 朱天钢 为公司向银行借 款提供个人保证 担保 10,000,000.00 9,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 5 月 24 日 朱天钢、周振秀 公司向中国邮政 储蓄银行股份有 限公司南阳市分 行申请不超过 10,000,000 元的 小企业房产抵押 贷款，由关联方 朱天钢及其爱人 周振秀提供个人 连带责任保证担 保。 10,000,000.00 6,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 11 月 26 日 河南汇元特殊医 学用途配方食品 有限公司 2019 年公司代理 销售汇元食品金 额合计 89416.8 元 89,416.80 89,416.80 已事后补充履行 2020 年 4 月 30 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）根据经验发展的需要，南阳及时星应急救援装备有限公司（以下简称“及时星”）拟向南阳市 宛城区农村信用合作联社申请贷款人民币1450万元，期限1年。考虑到被担保人与公司保持了长期友好 合作关系，与公司日后可能会有更进一步的业务往来，公司拟为及时星的上述银行贷款提供连带责任担 保。公司于2019年3月11日召开了2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司为南阳及时星应 急救援装备有限公司提供担保及南阳及时星为公司提供反担保的议案》。本次担保有利于公司与及时星 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 28 保持长久良好的合作关系，同时公司已与被担保人为本次担保签订了反担保协议，故连带责任已降至最 低，但被担保人若无力偿还，公司还是存在一定的风险。最终及时星在宛城区信用合作联社贷款金额是 500万元。 （2）因为资金周转的需要，子公司河南汇博医疗科技控股有限公司（以下简称“汇博科技”）拟向 关联方南阳汇众医疗器械销售中心（有限合伙）（以下简称“汇众医疗”）委托借款，由汇众医疗向汇博 科技提供全年累计不超过人民币 10,000,000 元的财务资助，该项交易不存在担保、质押事项。公司于 2019 年 4 月 3 日召开了第二届董事会第三次会议审议通过了《关于全资子公司接受关联公司财务资助暨 关联交易的议案》。公司实际本年度接受汇众医疗财务资助为 512 万，截止 2019 年 12 月 31 日，已全部 还清。本次关联交易有助于公司融资，是公司日常经营所需。本次关联交易有利于公司业务的开展，对 公司的正常运营和发展有积极的影响。 （3）根据经营发展需要，公司拟向中国银行股份有限公司南阳卧龙区支行借款不超过人民币 10,000,000 元（含 10,000,000 元），借款的类型为短期流动资金贷款，由朱天钢提供关联担保，具体的 借款金额、期限、利率等以公司与中国银行股份有限公司南阳卧龙区支行签订的合同为准。2019 年 5 月 24 日，公司召开第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于向中国银行股份有限公司南阳卧龙区支行 借款的议案》。最终借款金额为 900 万元。本次向银行借款是公司正常生产经营所需，通过向银行借款 的方式为公司补充流动资金，对公司日常经营产生积极影响，进一步促进公司业务发展，符合公司和全 体股东的利益。 （4）因公司经营发展需要，公司拟向中国邮政储蓄银行南阳市分行申请小企业房产抵押贷款，授 信额度不超过人民币 10,000,000 元（含 10,000,000 元）用于补充流动资金，具体的借款金额、协议 日期、贷款期限、贷款利率等以实际签署的合同为准。为确保借款的顺利申请，公司拟将仓储（不动产 证号：不动产权第 0004078 号）进行抵押担保，同时由公司实际控制人朱天钢及爱人周振秀提供个人连 带责任保证担保。2018 年 11 月 23 日公司召开第一届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于关联方 为公司向银行贷款提供担保的议案》。最终借款金额为 600 万元。关联方无偿为公司向银行借款提供担 保，有利于提高公司的筹资效率，可解决公司资金需求，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东 的利益造成损害。 （5）2019 年公司代理销售汇元食品金额合计 89416.8 元，在公司召开的第二届董事会 第十四次会议中已补充审议。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 协议签署 临时公告 交易对 交易/投资 交易/投资 对价金额 是否构 是否构 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 29 型 时间 披露时间 方 /合并标的 /合并对价 成关联 交易 成重大 资产重 组 收 购 资 产 2019 年 2 月 20 日 2019 年 2 月 21 日 付风生 安 阳 神 方 康 复 机 器 人 有 限 公 司 100%股 权 现金 13500000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 河南汇博医疗股份有限公司就安阳神方康复机器人有限公司股权与付风生签订了收购协议，河南 汇博医疗股份有限公司出资人民币 13,500,000.00 元用于购买自然人股东付风生先生持有的安阳神方康 复机器人有限公司 100%股权。本次交易完成后，安阳神方康复机器人有限公司股权成为河南汇博医疗股 份有限公司的全资子公司。 本次交易有利于公司进一步扩展公司业务，优化公司战略布局。有助于提升公司综合实力和核心竞 争优势，对公司未来的业绩和收益的增长具有积极的意义。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016/8/18 - 挂牌 同业竞争 承诺 朱天钢承诺不与 公司存在同业竞 争。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/8/18 - 挂牌 资金占用 承诺 朱天钢承诺不占 用公司资产、资 金，不损害公司 利益。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/8/18 - 挂牌 其他承诺 如公司未来被任 何有权机构要求 补缴报告期内应 缴但未缴的社会 保险费、住房公 积金或因其他劳 动用工事项受到 任何行政处罚或 经济损失，朱天 钢将代公司承担 该等需补缴的费 用或罚金，且不 向 公 司 进 行 追 偿；或在公司必 须先行支付该等 费用或罚金的情 正在履行中 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 30 况下，及时给予 公司全额补偿， 以确保公司不会 因此遭受任何损 失。 董监高 2016/8/18 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司董事、监事、 高级管理人员承 诺不与公司存在 同业竞争。 正在履行中 董监高 2016/8/18 - 挂牌 其他承诺 公司董事、监事、 高级管理人员承 诺规范公司的关 联交易事项。 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时，控股股东、实际控制人朱天钢出具了《关于避免资金占用的承诺函》、《避免同 业竞争承诺函》、《关于补缴社会保险金、住房公积金的承诺函》；公司董事、监事、高级管理人员出具 了《关于规范关联交易的承诺书》、《避免同业竞争承诺函》。在报告期间上述承诺严格履行，未有任何 违背。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 支付宝保证金 货币资金 账 户 保 证 金 18,000.00 0.01% 支付宝保证金 办公楼（豫（2018） 南阳市不动产权第 0004080 号） 固定资产 抵押 9,101,716.97 6.95% 作为抵押物为公司 借款提供抵押担保 仓储（豫（2018） 南阳市不动产权第 0004079 号） 固定资产 抵押 6,121,335.32 4.67% 作为抵押物为公司 借款提供抵押担保 仓储（豫（2018） 南阳市不动产权第 0004078 号） 固定资产 抵押 9,214,620.78 7.03% 作为抵押物为公司 借款提供抵担保 土 地 使 用 权 （ 豫 （2018）南阳市不 动产权第 0004079 号）和（豫（2018） 南阳市不动产权第 0004080 号） 无形资产 抵押 1,537,105.50 1.17% 作为抵押押物为公 司借款提供抵押担 保 专利“一种用于防 治疤痕的组合物及 无形资产 质押 - 作为质押物为公司 借款提供担保 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 31 其制备方法”（专 利 申 请 号 ： 201310439380.4） 总计 - - 25,992,778.57 19.83% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 28,003,707 46.67% 7,775,418 35,779,125 59.63% 其中：控股股东、实际控制 人 2,282,375 3.80% 4,500,000 6,782,375 11.30% 董事、监事、高管 3,554,875 5.92% 4,518,500 8,073,375 13.46% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 31,996,293 53.33% -7,775,418 24,220,875 40.37% 其中：控股股东、实际控制 人 24,847,125 41.41% -4,500,000 20,347,125 33.91% 董事、监事、高管 28,829,625 48.05% -4,608,500 24,221,125 40.37% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 60,000,000 - 0 60,000,000 - 普通股股东人数 37 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 朱天钢 27,129,500 0 27,129,500 45.22% 20,347,125 6,782,375 2 汇众医疗 12,000,000 0 12,000,000 20.00% 0 12,000,000 3 江赛医疗 2,496,000 3,435,000 5,931,000 9.89% 0 5,931,000 4 闫玉显 3,300,000 0 3,300,000 5.5% 2,475,000 825,000 5 王红雨 2,770,000 0 2,770,000 4.62% 0 2,770,000 6 刘尧 1,570,000 0 1,570,000 2.62% 1,177,500 392,500 7 汇通医疗 1,235,000 0 1,235,000 2.06% 0 1,235,000 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 32 8 周振刚 999,000 0 999,000 1.66% 0 999,000 9 刘记 802,000 89,000 891,000 1.48% 0 891,000 10 韩进丽 700,000 0 700,000 1.17% 0 700,000 合计 53,001,500 3,524,000 56,525,500 94.22% 23,999,625 32,525,875 普通股前十名股东间相互关系说明：自然人股东闫玉显为股东朱天钢配偶的妹夫；股东汇众医疗的 普通合伙人为股东朱天钢，朱天钢对汇众医疗的出资比例为 8.33%。除上述情况以外，公司前五名 股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 股东朱天钢先生直接持有公司 45.22%股份，通过汇众医疗间接持有公司 1.67%的股份，为公司的控 股股东、实际控制人。朱天钢先生，1972 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 5 月至 2003 年 1 月就职于南阳市华灯医疗器械有限公司，任总经理；2003 年 2 月至 2005 年 8 月就职于海 易医疗，任董事长；2005 年 1 月至 2016 年 3 月就职于汇博生物，任副总经理。2015 年 6 月至今任汇众 医疗执行合伙人；2016 年 1 月至今任汇元食品执行董事、总经理；2016 年 3 月至今任汇博医疗董事长、 总经理；2017 年 3 月至今任北京高科执行董事、总经理；2017 年 8 月至今任科技控股执行董事、总经 理；2017 年 10 月至今任汇智纺织执行董事、总经理。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 中国银 行股份 有限公 司南阳 卧龙区 支行 银行 9,000,000.00 2019 年 6 月 14 日 2020 年 6 月 14 日 5.00% 2 银行贷 款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司南 阳分行 银行 3,000,000 2019 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 16 日 7.395% 3 银行贷 款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司南 阳分行 银行 3,000,000 2019 年 12 月 30 日 2020 年 12 月 25 日 7.395% 4 银行贷 中国建 银行 500,000.00 2019 年 3 月 28 2020 年 3 月 5.0025% 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 34 款 设银行 股份有 限公司 南阳建 设东路 支行 日 28 日 5 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 南阳建 设东路 支行 银行 686,682 2019 年 3 月 19 日 2020 年 3 月 19 日 5.0025% 合计 - - - 16,186,682 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 17 日 1.5 0 0 合计 1.5 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 3.0 0 0 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 35 朱天钢 董事长、总经 理 男 1972 年 10 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 刘尧 董事长、副总 经理 男 1974 年 10 月 中专 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 闫玉显 董事 男 1974 年 7 月 初中 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 否 张学丽 董事会秘书 女 1990 年 7 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 刘丽 董事、财务负 责人 女 1985 年 4 月 大专 2020 年 2 月 1 日 2020 年 1 月 3 日 是 唐雪梅 董事 女 1964 年 2 月 大专 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 刘荥 监事会主席 女 1978 年 11 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 董明丽 董事 女 1975 年 10 月 大专 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 赵彩平 监事 女 1993 年 8 月 大专 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事闫玉显为控股股东、实际控制人朱天钢配偶的妹夫；其他董事、监事、高级管理人员与控股股 东、实际控制人之间不存在其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 朱天钢 董事长、总经 理 27,129,500 0 27,129,500 45.22% 0 闫玉显 董事 3,300,000 0 3,300,000 5.5% 0 刘尧 董事、 1,570,000 0 1,570,000 2.62% 0 刘丽 董事、财务负 责人 75,000 0 75,000 0.125% 0 唐雪梅 董事 120,000 0 120,000 0.2% 0 刘荥 监事会主席 100,000 0 100,000 0.17% 0 合计 - 32,294,500 0 32,294,500 53.835% 0 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 36 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 34 生产人员 99 101 技术人员 18 29 销售人员 74 95 财务人员 8 9 员工总计 216 268 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 14 23 本科 60 88 专科 51 67 专科以下 91 90 员工总计 216 268 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事会于 2020 年 1 月 2 日收到董事、财务负责人刘丽女士递交的辞职报告，自 2020 年 1 月 3 日起辞职生效。 2020 年 1 月 14 日，公司召开了第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于聘任财务负责人的议 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 37 案》，聘任张学丽女士为公司财务负责人，任期自本次会议审议通过之日起至公司第二届董事会任期届 满之日止。 2020 年 2 月 1 日，公司召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于提名董事的议案》。 提名张学丽女士为第二届董事会董事，任期自股东大会审议通过之日起至第二届董事会任期届满日止。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 为进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的 质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据国家的法律、法规、 规范性文件及《公司章程》等制度规定，并结合公司的实际情况，制定了《公司年度报告重大差错责任 追究制度》。本制度于 2017 年 4 月 26 日第一届董事会第五次会议通过审议。报告期内，公司未发生重 大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，执行情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立了股东大会、董事会、监事会、高管层，并制定了《公司章程》、“三会”议事规则、对 外投资、对外担保、关联交易等管理制度，形成了完备的现代公司治理体系，符合《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求。公司严格遵循议事 程序，及时披露议事结果，有效执行审议结果。从而提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性， 保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和 表决权等权利。 公司董事会评估认为，公司的治理机制能够有效确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 38 让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，根据各事项的审批权限，经过公司董事 会、监事或股东大会的讨论、审议通过，履行了规定的程序，杜绝出现违法违规情况。通过对上述体系 和制度的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策情况的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营 的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、 质疑权和表决权等权利。 公司董事会评估认为：截至报告期末，公司重大决策履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 1、2019 年 2 月 8 日，公司召开了第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司经营范围及修 订公司章程的议案》。修订公司章程第二章第十二条：“抗（抑）菌（液体、膏体、凝胶）、医疗器械、 医疗器械配件、化妆品的研发、生产、销售及售后服务；各类商品和技术的进出口业务；房屋租赁、物 业服务；家用纺织类产品生产、销售。” 2、2019 年 5 月 21 日，公司召开了 2018 年年度股东大会，审议通过了《关于变更公司经营范围及 修订公司章程的议案》。修订公司章程第二章第十二条：“抗（抑）菌（液体、膏体、凝胶）、医疗器械、 医疗器械配件、化妆品、卫生材料及医药用品、消毒产品的研发、生产、销售及售后服务；各类商品和 技术的进出口业务；房屋租赁、物业服务；家用纺织类产品生产、销售。” 同时审议通过了《关于修改 公司章程的议案》。修订了公司章程第四章第三十七节：“公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关 联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。关联交易包括日常性关联 交易和偶发性关联交易：日常性关联交易指挂牌公司和关联方之间发生的购买原材料、燃料、动力，销 售产品、商品，提供或者接受劳务，委托或者受托销售，投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）， 财务资助（挂牌公司接受的）等的交易行为。对于每年发生的日常性关联交易，挂牌公司应当在披露上 一年度报告之前，对本年度将发生的关联交易总金额进行合理预计，提交股东大会审议并披露。对于预 计范围内的关联交易，公司应当在年度报告和半年度报告中予以分类，列表披露执行情况。如果在实际 执行中预计关联交易金额超过本年度关联交易预计总金额的，公司应当就超出金额所涉及事项依据公司 章程提交董事会或者股东大会审议并披露。除日常性关联交易之外的其他关联交易，挂牌公司依据公司 章程履行相应审议程序并披露；公司章程未规定的，应当提交股东大会审议并披露。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 （1）2019 年 2 月 13 日上午 9 时公司会议室召开了第一届董事会第二十五 次会议。审议通过《关于换届选举第二届董事会成员的议案》；《关于提请 召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 （2）2019 年 2 月 20 日上午 9 时公司会议室召开了第一届董事会第二十六 次会议。审议通过《关于河南汇博医疗股份有限公司收购安阳神方康复机 器人有限公司 100%股权的议案》；《关于增加公司经营范围及修改公司章程 的议案》；《关于提请召开公司 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 （3）2019 年 3 月 7 日上午 9 时公司会议室召开了第二届董事会第一次会议。 审议通过《关于选举朱天钢为公司第二届董事会董事长的议案》；《关于续 聘朱天钢为公司总经理的议案》；《关于续聘刘尧为公司副总经理的议案》； 《关于续聘刘丽为公司财务负责人的议案》；《关于续聘张学丽为公司董事 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 39 会秘书的议案》。 （4）2019 年 3 月 20 日上午 9 时公司会议室召开了第届董事会第二次会议。 审议通过《关于全资子公司向银行申请授信额度的议案》。 （5）2019 年 4 月 3 日上午 9 时公司会议室召开了第二届董事会第三次会议。 审议通过《关于全资子公司向银行申请授信额度的议案》；《关于全资子公 司接受关联公司财务资助暨关联交易的议案》；《关于提请召开公司 2019 年 第三次临时股东大会的议案》。 （6）2019 年 4 月 26 日上午 9 时公司会议室召开了第二届董事会第四次会 议。审议通过《关于<2018 年年度报告及摘要>的议案》；《关于<2018 年度 董事会工作报告>的议案》；《关于<2018 年度总经理工作报告>的议案》；《关 于<2018 年度财务决算报告>的议案》；《关于<2018 年度财务决算报告>的议 案》；《关于<2018 年度公司财务审计报告>的议案》；《关于<2018 年度公司 财务审计报告>的议案》； 《关于 2018 年度利润分配方案的议案》； 《关于 2018 年度利润分配方案的议案》；《关于提请召开公司 2018 年年度股东大会的议 案》。 （7）2019 年 5 月 24 日上午 9 时公司会议室召开了第二届董事会第五次会 议。审议通过《关于提请召开公司 2018 年年度股东大会的议案》；《关于提 请召开公司 2018 年年度股东大会的议案》。 （8）2019 年 7 月 26 日上午 9 时公司会议室召开了第二届董事会第六次会 议。审议通过《关于控股子公司增加注册资本的议案》。 （9）2019 年 8 月 14 日上午 9 时公司会议室召开了第二届董事会第七次会 议。审议通过《关于 2019 年半年度报告的议案》；《关于 2019 年半年度报 告的议案》。 （10）2019 年 11 月 15 日上午 9 时公司会议室召开了第二届董事会第八次 会议。审议通过《关于注销全资子公司的议案》；《关于公司拟向银行申请 借款的议案》；《关于公司拟向银行申请借款的议案》。 （11）2019 年 12 月 30 日上午 9 时公司会议室召开了第二届董事会第九次 会议。审议通过《关于关联方为公司及子公司的银行贷款提供关联担保的 议案》；《关于更换会计师事务所的议案》；《关于提请召开公司 2020 年第一 次临时股东大会的议案》。 监事会 4 （1）2019 年 2 月 14 日，公司召开第一届第八次监事会议，审议通过《关 于换届选举第二届监事会股东代表监事候选人的议案》。 （2）2019 年 3 月 7 日，公司召开第二届监事会第一次会议，审议通过《关 于选举刘荥为公司第二届监事会主席的议案》。 （3）2019 年 4 月 26 日，公司召开第二届第二次监事会议，审议通过《关 于<2018 年年度报告及摘要>的议案》；《关于<2018 年度监事会工作报告>的 议案》；《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》；《关于<2018 年度财务预 算报告>的议案》；《关于<2018 年度利润分配预案>的议案》5 项议案。 （4）2019 年 8 月 14 日，公司召开第二届监事会第三次会议，审议通过《关 于 2019 年半年度报告的议案》。 股东大会 6 （1）2019 年 3 月 1 日公司召开了 2019 年第一次临时股东大会。会议审议 通过《关于换届选举第二届董事会成员的议案》；《关于换届选举第二届监 事会股东代表监事候选人的议案》。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 40 （2）2019 年 3 月 11 日公司召开了 2019 年第二次临时股东大会。会议审 议通过《关于河南汇博医疗股份有限公司收购安阳神方康复机器人有限公 司 100%股权的议案》；《关于河南汇博医疗股份有限公司增加经营范围及修 改公司章程的议案》；《关于公司为南阳及时星应急救援装备有限公司提供 担保及南阳及时星为公司提供反担保的议案》。 （3）2019 年 4 月 19 日公司召开了 2019 年第三次临时股东大会。会议审 议通过《关于全资子公司接受关联公司财务资助暨关联交易的议案》。 （4）2019 年 5 月 21 日公司召开了 2018 年年度股东大会。会议审议通过 《关于<2018 年年度报告及摘要>的议案》；《关于<2018 年度董事会工 作报告>的议案》；《关于<2018 年度监事会工作报告>的议案》；《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》；《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》；《关 于<2018 年度公司财务审计报告>的议案》；《关于关联方为公司及子公司的 银行贷款提供关联担保的议案》； 《关于2018年度利润分配方案的议案》； 《关 于修改公司章程的议案》；《关于增加经营范围及修改公司章程的议案》。 （5）2019 年 6 月 10 日公司召开了 2019 年第四次临时股东大会。会议审 议通过《关于向中国银行股份有限公司南阳卧龙区支行借款的议案》。 （6）2019 年 12 月 4 日公司召开了 2019 年第五次临时股东大会。会议审 议通过《关于公司拟向银行申请借款的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定。历次会议的审议、表决程序及表 决结果真实、合法、有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 在报告期内，监事会认为公司依照国家的法律法规、《公司章程》的相关规定进行合法合规的经营； 公司高级管理人员、董事在履行职责中未发现有违反法律法规、《公司章程》等规定，不存在侵犯公司 和股东利益的行为。 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的见识无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司主要从事功能性医用敷料的研发、生产和销售业务。公司拥有独立完整的研发、采购、生产和 销售系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道，不依赖控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 41 2、资产独立性 公司拥有独立完整的固定资产、无形资产，完全具备公司经营所必需的机器设备、运输设备、办公 设备、房屋及建筑物、专利技术等各类资产，且上述资产均为公司合法拥有或使用。公司的资产独立于 控股股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。截至报告期内，公司资产不存在被控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保 的情形，公司资产具有独立性。 3、人员独立性 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资管 理体系，公司拥有独立的技术开发、生产、采购、销售和管理人员，公司人力资源部负责制定并执行劳 动、人事、工资等相关制度。公司董事会、监事会和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股 东、实际控制人超越股东大会、董事会干预人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、财务负责 人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外 的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。公司财务人员专职于本公司工作并领 取薪酬，未在其他单位兼职。 4、财务独立性 公司具有独立的财务部门、独立的财务核算体系及财务软件系统，制订有规范、独立的财务会计制 度，能够依法独立做出财务决策；公司财务人员独立；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司不 存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形。 5、机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘 书等高级管理人员，在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门。公司内部经营管理机 构健全，并能够根据公司的内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人控制 的其他企业间机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定了一 系列的内控管理制度，符合现代企业制度的要求，在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷。内 控管理制度的有效执行有力保障了公司经营业务安全有序地进行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 42 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业的内控管理制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前预防、事中控制、事后监督等措施，从规范的角度完善企业的风险控制体系。 内部管理控制是一项长期而持续地系统工程，需要公司结合当前的国家政策并根据所处行业、经营 现状和发展情况不断调整和完善，加强制度的执行力度与监督机制，从而促进公司稳健发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的 质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据国家的法律、法规、 规范性文件及《公司章程》等制度规定，并结合公司的实际情况，制定了《公司年度报告重大差错责任 追究制度》。本制度于 2017 年 4 月 26 日第一届董事会第五次会议通过审议。报告期内，公司未发生重 大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，执行情况良好。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2020]008521 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 刘文豪、徐文博 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 200000 元 审计报告 大华审字[2020]008521 号 河南汇博医疗股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了河南汇博医疗股份有限公司（以下简称汇博医疗）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇博医疗 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇 博医疗，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、 其他信息 汇博医疗管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汇博医疗 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 汇博医疗管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 44 在编制财务报表时，汇博医疗管理层负责评估汇博医疗的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汇博医疗、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汇博医疗的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汇博医 疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致汇博医疗不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就汇博医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我 们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 刘文豪 中国注册会计师： 徐文博 中国•北京 二〇二〇年四月二十九日 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 (六)注释 1 8,130,000.30 16,609,269.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 (六)注释 2 50,000 应收账款 (六)注释 3 17,330,657.51 6,703,789.43 应收款项融资 预付款项 (六)注释 4 7,773,493.56 6,140,752.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (六)注释 5 12,323,508.24 214,133.76 其中：应收利息 应收股利 2,800,000.00 买入返售金融资产 存货 (六)注释 6 13,942,429.88 6,490,142.72 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (六)注释 7 215,282.12 3,387,077.08 流动资产合计 59,715,371.61 39,595,164.9 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 (六)注释 8 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 (六)注释 9 7,212,801.64 - 其他权益工具投资 (六)注释 10 2,500,000.00 2,500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 46 固定资产 (六)注释 11 39,320,853.02 45,576,721.62 在建工程 (六)注释 12 512,079.28 672,346.16 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 (六)注释 13 8,548,631.56 16,774,259.65 开发支出 商誉 (六)注释 14 9,361,211.92 长期待摊费用 (六)注释 15 2,121,801.36 1,604,058.42 递延所得税资产 (六)注释 16 1,558,439.94 1,867,412.56 其他非流动资产 (六)注释 17 165,000 非流动资产合计 71,300,818.72 68,994,798.41 资产总计 131,016,190.33 108,589,963.31 流动负债： 短期借款 注释 18 16,186,682 15,930,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (六)注释 19 5,685,537.58 3,433,114.01 预收款项 (六)注释 20 7,856,640.89 2,493,072.7 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (六)注释 21 4,667,090.07 1,149,030.01 应交税费 (六)注释 22 2,942,184.05 3,250,010.22 其他应付款 (六)注释 23 3,323,462.56 3,313,298.17 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 40,661,597.15 29,568,525.11 非流动负债： 保险合同准备金 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 47 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 234,511.81 其他非流动负债 非流动负债合计 234,511.81 0 负债合计 40,896,108.96 29,568,525.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 (六)注释 24 60,000,000.00 60,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (六)注释 25 4,859,974.36 4,859,974.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 (六)注释 26 4,199,398.52 1,923,755.89 一般风险准备 未分配利润 (六)注释 27 21,060,708.49 12,237,707.95 归属于母公司所有者权益合计 90,120,081.37 79,021,438.20 少数股东权益 所有者权益合计 90,120,081.37 79,021,438.2 负债和所有者权益总计 131,016,190.33 108,589,963.31 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：张学丽 会计机构负责人：张学丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,294,316.40 6,976,205.62 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 48 应收票据 应收账款 （十二）注释 1 10,063,162.18 16,998,028.25 应收款项融资 预付款项 3,915,812.42 1,705,722.18 其他应收款 （十二）注释 2 17,250,470.83 5,907,488.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6,541,723.52 3,636,073.43 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 41,065,485.35 35,223,518.40 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 （十二）注释 3 28,494,191.64 15,535,525.42 其他权益工具投资 2,500,000.00 2,500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 38,510,691.20 42,039,080.33 在建工程 512,079.28 175,048.54 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,169,562.04 7,160,952.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,994,301.36 1,328,196.36 递延所得税资产 26,177.39 1,370.64 其他非流动资产 非流动资产合计 79,207,002.91 68,740,173.62 资产总计 120,272,488.26 103,963,692.02 流动负债： 短期借款 15,000,000.00 15,430,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 49 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,429,340.95 2,707,884.58 预收款项 2,024,459.99 879,858.77 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,575,774.28 646,550.55 应交税费 1,170,015.33 1,266,161.28 其他应付款 3,218,938.26 4,935,703.62 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 28,418,528.81 25,866,158.8 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0 负债合计 28,418,528.81 25,866,158.8 所有者权益： 股本 60,000,000.00 60,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,859,974.36 4,859,974.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,199,398.52 1,923,755.89 一般风险准备 未分配利润 22,794,586.57 11,313,802.97 所有者权益合计 91,853,959.45 78,097,533.22 负债和所有者权益合计 120,272,488.26 103,963,692.02 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 50 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：张学丽 会计机构负责人：张学丽 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 （六）注释 28 90,737,575.81 46,066,504.81 其中：营业收入 90,737,575.81 46,066,504.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 75,000,629.21 46,259,193.28 其中：营业成本 （六）注释 28 22,542,094.43 9,996,642.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （六）注释 29 2,000,076.11 1,525,040.69 销售费用 （六）注释 30 26,582,476.98 17,117,014.04 管理费用 （六）注释 31 15,785,894.87 9,538,683.79 研发费用 （六）注释 32 7,582,805.58 7,514,538.49 财务费用 （六）注释 33 507,281.24 567,274.12 其中：利息费用 1,084,958.91 563,632.38 利息收入 644,537.03 4,679.12 加：其他收益 （六）注释 36 9,735,614 12,079,746.27 投资收益（损失以“-”号填列） （六）注释 37 -521,359.5 3,753.41 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （六）注释 34 -886,525.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） （六）注释 35 195,469.26 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 51 资产处置收益（损失以“-”号填列） （六）注释 38 -3,359.66 25,586.34 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24,061,316.41 12,111,866.81 加：营业外收入 （六）注释 39 25,670.93 32,630.15 减：营业外支出 （六）注释 40 197,057.56 144,738.02 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,889,929.78 11,999,758.94 减：所得税费用 （六）注释 41 4,753,038.19 1,404,745 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,136,891.59 10,595,013.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 19,136,891.59 10,595,013.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 19,136,891.59 10,595,013.94 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 52 税后净额 七、综合收益总额 19,136,891.59 10,595,013.94 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 19,136,891.59 10,595,013.94 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.32 0.18 （二）稀释每股收益（元/股） 0.32 0.18 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：张学丽 会计机构负责人：张学丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 （十二）注释 4 44,474,199.54 37,603,179.79 减：营业成本 （十二）注释 4 14,724,392.30 10,041,569.94 税金及附加 1,212,244.70 1,316,049.11 销售费用 6,392,554.38 5,191,000.08 管理费用 11,805,387.97 10,010,836.59 研发费用 5,707,269.01 5,501,783.89 财务费用 449,194.65 536,146.06 其中：利息费用 898,752.52 536,179.52 利息收入 489,318.11 -2,178.89 加：其他收益 6,025,247.00 3,396,806.82 投资收益（损失以“-”号填列） （十二）注释 5 12,987,540.34 3,753.41 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -165,378.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） 126,718.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,359.66 989,917.78 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,027,205.88 9,522,990.47 加：营业外收入 15,222.79 20,445.20 减：营业外支出 156,925.00 144,360.00 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 53 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,885,503.67 9,399,075.67 减：所得税费用 1,090,829.02 908,400.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 21,794,674.65 8,490,675.04 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 21,794,674.65 8,490,675.04 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 21,794,674.65 8,490,675.04 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.36 0.14 （二）稀释每股收益（元/股） 0.36 0.14 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：张学丽 会计机构负责人：张学丽 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,291,650.65 56,504,752.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 54 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,248.27 收到其他与经营活动有关的现金 （六）注释 42 37,198,097.44 37,660,020.92 经营活动现金流入小计 134,489,748.09 94,170,021.74 购买商品、接受劳务支付的现金 40,339,894.66 5,241,920.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,359,335.90 11,320,091.27 支付的各项税费 17,494,906.72 11,496,181.84 支付其他与经营活动有关的现金 （六）注释 42 60,571,598.06 49,296,790.78 经营活动现金流出小计 132,765,735.34 77,354,984.66 经营活动产生的现金流量净额 1,724,012.75 16,815,037.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,010,000.00 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 14,626.65 3,753.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 28,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 -46,290.85 收到其他与投资活动有关的现金 （六）注释 42 投资活动现金流入小计 4,978,335.80 5,031,753.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 9,478,425.48 15,483,055.43 投资支付的现金 5,791,390.00 6,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 13,597,632.68 支付其他与投资活动有关的现金 （六）注释 42 投资活动现金流出小计 28,867,448.16 21,983,055.43 投资活动产生的现金流量净额 -23,889,112.36 -16,951,302.02 三、筹资活动产生的现金流量： 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 55 吸收投资收到的现金 4,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 37,186,682.00 21,317,330.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 41,686,682.00 21,317,330.00 偿还债务支付的现金 17,930,000.00 7,387,330.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,087,370.06 549,005.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 28,017,370.06 7,936,335.88 筹资活动产生的现金流量净额 13,669,311.94 13,380,994.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,518.81 20,277.82 五、现金及现金等价物净增加额 -8,482,268.86 13,265,007.00 加：期初现金及现金等价物余额 16,594,269.16 3,329,262.16 六、期末现金及现金等价物余额 8,112,000.30 16,594,269.16 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：张学丽 会计机构负责人：张学丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,674,155.41 34,530,864.26 收到的税费返还 5,248.27 收到其他与经营活动有关的现金 46,467,309.22 28,258,647.75 经营活动现金流入小计 92,141,464.63 62,794,760.28 购买商品、接受劳务支付的现金 27,174,814.48 3,505,235.03 支付给职工以及为职工支付的现金 8,209,434.16 7,040,850.90 支付的各项税费 6,418,771.77 5,163,960.03 支付其他与经营活动有关的现金 37,483,728.88 42,041,138.64 经营活动现金流出小计 79,286,749.29 57,751,184.60 经营活动产生的现金流量净额 12,854,715.34 5,043,575.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,010,000.00 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 14,626.65 3,753.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 28,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 56 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,024,626.65 5,031,753.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,845,364.36 3,807,172.19 投资支付的现金 19,398,315.00 13,475,700.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,243,679.36 17,282,872.19 投资活动产生的现金流量净额 -17,219,052.71 -12,251,118.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,000,000.00 17,430,000.00 发行债券收到的现金 11,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 28,000,000.00 17,430,000.00 偿还债务支付的现金 17,430,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,901,070.66 521,685.47 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 27,331,070.66 4,521,685.47 筹资活动产生的现金流量净额 668,929.34 12,908,314.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,518.81 20,277.82 五、现金及现金等价物净增加额 -3,681,889.22 5,721,049.25 加：期初现金及现金等价物余额 6,976,205.62 1,255,156.37 六、期末现金及现金等价物余额 3,294,316.40 6,976,205.62 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：张学丽 会计机构负责人：张学丽 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000 4,859,974.36 1,923,755.89 12,237,707.95 79,021,438.2 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000 4,859,974.36 1,923,755.89 12,237,707.95 79,021,438.2 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,275,642.63 8,823,000.54 11,098,643.17 （一）综合收益总额 19,136,891.59 19,136,891.59 （二）所有者投入和减少资本 96,175.16 865,576.42 961,751.58 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 58 的金额 4．其他 96,175.16 865,576.42 961,751.58 （三）利润分配 2,179,467.47 -11,179,467.47 -9,000,000 1．提取盈余公积 2,179,467.47 -2,179,467.47 0 2．提取一般风险准备 -9,000,000 -9,000,000 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000 4,859,974.36 4,199,398.52 21,060,708.49 90,120,081.37 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 59 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000 4,859,974.36 1,281,390.64 2,285,059.26 68,426,424.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000 4,859,974.36 1,281,390.64 2,285,059.26 68,426,424.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 642,365.25 9,952,648.69 10,595,013.94 （一）综合收益总额 10,595,013.94 10,595,013.94 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 642,365.25 -642,365.25 1．提取盈余公积 642,365.25 -642,365.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 60 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000 4,859,974.36 1,923,755.89 12,237,707.95 79,021,438.2 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：张学丽 会计机构负责人：张学丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 61 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000 4,859,974.4 1,923,755.9 11,313,802.97 78,097,533.22 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000 4,859,974.4 1,923,755.89 11,313,802.97 78,097,533.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,275,642.63 11,480,783.6 13,756,426.23 （一）综合收益总额 21,794,674.65 21,794,674.65 （二）所有者投入和减少资 本 96,175.16 865,576.42 961,751.58 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 96,175.16 865,576.42 961,751.58 （三）利润分配 2,179,467.47 -11,179,467.47 -9,000,000 1．提取盈余公积 2,179,467.47 -2,179,467.47 0 2．提取一般风险准备 -9,000,000 -9,000,000 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 62 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000 4,859,974.36 4,199,398.52 22,794,586.57 91,853,959.45 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000 4,859,974.4 1,074,688.4 3,672,195.43 69,606,858.18 加：会计政策变更 前期差错更正 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 63 其他 二、本年期初余额 60,000,000 0 4,859,974.4 1,074,688.4 3,672,195.43 69,606,858.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0 0 0 849,067.5 7,641,607.54 8,490,675.04 （一）综合收益总额 8,490,675.04 8,490,675.04 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 849,067.5 -849,067.5 1．提取盈余公积 849,067.5 -849,067.5 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 64 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000 0 4,859,974.4 1,923,755.9 11,313,802.97 78,097,533.22 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：张学丽 会计机构负责人：张学丽 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 河南汇博医疗股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2004 年 11 月登记 成立的有限责任公司，于 2016 年 3 月 由朱天钢等股东发起设立的股份有限公司，2016 年 8 月公司在股转公司新三板挂牌。公司统一社会信用代码 91411300767846255L。所属行业为 医疗器械制造业类。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 6000 万元，注册地为南阳社旗县产业集 聚区工业大道西段。本公司的实际控制人为朱天钢。 （二） 公司业务性质和主要经营活动 本公司主要经营活动为抗（抑）菌剂（液体、膏体、凝胶）生产；第二类 6823、6864 医疗器械生产；医用耗材及敷料研发、技术服务；各类商品和技术的进出口业务；房屋租赁、 物业服务。 （三） 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 29 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 6 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 河南银杏叶医疗科技有限公司 全资子公司 一级 100 100 河南汇智康复医疗科技有限公司 全资子公司 一级 100 100 河南汇博医疗科技控股有限公司 全资子公司 一级 100 100 河南汇博神方智能康复设备有限公司 全资子公司 一级 100 100 郑州先防时代健康管理有限公司 全资子公司 二级 100 100 BELGIUM H AND ZEDICAL S.A（中文名称： 比利时希迪科有限公司） 全资子公司 一级 100 100 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体 名称 变更原因 河南汇博神方智能康复设备有限公司 本期收购 BELGIUM H AND ZEDICAL S.A（比利时希迪科有限公司） 本期新成立 2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控 制权的经营实体 名称 变更原因 汇博高科（北京）医用材料研究所有限公司 本期已注销 河南汇元特殊医学用途配方食品有限公司 本期不再控制 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、 在其他主体中的权益”。 三、 财务报表的编制基础 （一） 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 （二） 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况，2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 （三） 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （六） 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （十） 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产) 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资、„„等 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项【注：如果包含重大融资成分的应收款项以及 合同资产未采用简化计量方法应进行额外说明】，本公司运用简化计量方法，按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素【注：以下为参考内容，应根据 企业实际选用政策进行修改】： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业【根据企业实际情况进行描述】等。相关金融工具的单项评估标准和组合信 用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 （十一） 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票 据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 低风险银行承兑票据组合 承兑人为银行的票据，且承兑人具有 较高的信用评级，信用风险极低 不计提坏账准备 商业承兑汇票和高风险的银行承 兑汇票组合 承兑人具有较高的信用风险 按照预期信用损失模型 （十二） 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征（账龄）将应收 账款进行组合。确定对应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 1－2 年 10.00 2－3 年 20.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 （十三） 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 （十四） 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 合并范围内关联方往来组合 信用风险较低，不计提减值准备 保证金、备用金及其他 以账龄作为信用风险特征计算预期信用损失 （十五） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、 在产品、库存商品、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 （2） 包装物采用一次转销法。 （十六） 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五） 同 一 控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十七） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中： （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 5-10 5 9.5-19 运输设备 平均年限法 5 5 19 电子设备及其他 平均年限法 3-5 5 19-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十八） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十九） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 额，调整每期利息金额。 （二十） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、外购软件和专利技术特许权。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按年限平均法摊销。使 用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用证 软件 3-10 年 服务期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 公司无资本化研发支出。 （二十一） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十二） 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （二十三） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关 政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的 一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 （二十四） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 具体原则 本公司申报期内业务收入来源主要是产品销售收入，具体地，国内销售业务在产品发出 并验收合格后，公司确认销售收入实现；国外销售业务在货物报关出口并装船后，公司确认 销售收入实现。 （二十五） 政府补助 1.类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3.会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十六） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十七） 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》（财会〔2019〕16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生 变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间 的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 50,000.00 50,000.00 应收账款 6,703,789.43 6,703,789.43 应收票据及应收账款 6,753,789.43 （二十八） 重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准 则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产 转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》 经董事会决议批准 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计 准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政 部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》 经董事会决议批准 （1） 执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工 具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会 计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的 会计政策详见附注四。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和计量 影响 金融资产减值 影响 小计 可供出售金融资产 2,500,000.00 -2,500,000.00 -2,500,000.00 其他权益工具投资 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 （2） 执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号— —债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并 根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生 的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司执行上述 准则在本报告期内无重大影响. 2.其他重要会计政策和会计估计变更情况 本报告期无其他重要会计政策和会计估计变更。 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 13%、16% 消费税 按应税销售收入计缴 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、 税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值 税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 河南汇博医疗股份有限公司 15% 河南银杏叶医疗科技有限公司 25% 南阳汇智医疗科技有限公司 25% 河南汇博医疗科技控股有限公司 25% 郑州先防时代健康管理有限公司 25% 河南汇博神方智能康复设备有限公司 15% BELGIUM H AND ZEDICAL S.A（比利时希迪科有限公司） 29%-48% (二) 税收优惠政策及依据 2019 年 12 月 3 日，公司本部获得高新技术企业资格认定，高新技术企业证书编号为 GR201941001677，2019 年度至 2021 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。2017 年 8 月 29 日河南汇博神方智能设备有限公司（以下简称汇博神方）获得高新基数企业资格认定，高新 企业证书编号为 GR201741000493,2017 年度至 2019 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。 六、 合并财务报表主要项目注释 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,299.88 128,680.20 银行存款 8,028,920.50 16,177,600.41 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 98,779.92 302,988.55 未到期应收利息 合计 8,130,000.30 16,609,269.16 其中：存放在境外的款项总额 截至 2019 年 12 月 31 日止，其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外 且资金汇回受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 履约保证金 用于担保的定期存款或通知存款 放在境外且资金汇回受到限制的款项 支付宝保证金 18,000.00 15,000.00 合计 18,000.00 15,000.00 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 50,000.00 商业承兑汇票 合计 50,000.00 2． 应收票据预期信用损失分类列示  类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信用损失 的应收票据 低风险银行承兑票据组合 商业承兑汇票和高风险的 银行承兑汇票组合 合计 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信用损失 的应收票据 低风险银行承兑票据组合 50,000.00 50,000.00 商业承兑汇票和高风险的 银行承兑汇票组合 合计 50,000.00 50,000.00 注释3． 应收账款 1.按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 17,836,095.07 6,874,468.14 1 至 2 年 4,249.00 35,242.04 2 至 3 年 35,260.75 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 17,875,604.82 6,909,710.18 减：坏账准备 544,947.31 205,920.75 合计 17,330,657.51 6,703,789.43 2. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 17,875,604.82 100 544,947.31 3.05 17,330,657.51 其中：账龄组合 17,875,604.82 100 544,947.31 3.05 17,330,657.51 合计 17,875,604.82 100 544,947.31 3.05 17,330,657.51 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 127,916.72 2.00 127,916.72 按组合计提预期信用损失 的应收账款 6,781,793.46 98.00 205,920.75 3.04 6,575,872.71 其中：组合 1 6,781,793.46 98.00 205,920.75 3.04 205,920.75 合计 6,909,710.18 100.00 205,920.75 3.04 6,703,789.43 3． 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,801,865.07 534,047.26 3.00 1－2 年 38,479.00 3,847.90 10.00 2－3 年 35,260.75 7,052.15 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 17,875,604.82 544,947.31 4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按账龄分析法计提坏账准备 205,920.75 339,026.56 544,947.31 合计 205,920.75 339,026.56 544,947.31 5. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 河南澳瑞派医疗科技有限公司 7,365,890.91 41.21 220,976.73 镇平县人民医院 5,779,000.00 32.33 173,370.00 方城县人民医院 970,451.32 5.43 29,113.54 南阳市中心医院 906,600.00 5.07 27,198.00 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 西峡县人民医院 624,700.00 3.49 18,741.00 合计 15,646,642.23 87.53 469,399.27 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 7,280,868.94 93.70 6,108,085.86 99.47 1 至 2 年 458,620.50 5.86 32,666.89 0.53 2 至 3 年 34,004.12 0.43 3 年以上 合计 7,773,493.56 100.00 6,140,752.75 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 北京卓誉科技有限公司 1,276,940.00 16.33 烟台复康医疗设备有限公司 904,000.00 11.56 河南艾亿迪商务信息咨询有限公司 740,360.40 9.47 浙江佑仁智能机器人有限公司 630,000.00 8.05 郑州北开置业有限公司 508,524.48 6.50 合计 4,059,824.88 51.91 注释5． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 2,800,000.00 其他应收款 9,523,508.24 214,133.76 合计 12,323,508.24 214,133.76 （一）应收股利 1． 应收股利 被投资单位 期末余额 期初余额 河南汇元特殊医学用途配方食品有限公司 2,800,000.00 合计 2,800,000.00 （二）其他应收款 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 8,781,613.95 167,285.18 1 至 2 年 748,406.08 10,274.00 2 至 3 年 10,274.00 52,150.67 3 至 4 年 978.50 1,000.00 4 至 5 年 1,000.00 2,000.00 5 年以上 2,000.00 小计 9,544,272.53 232,709.85 减：坏账准备 20,764.29 18,576.09 合计 9,523,508.24 214,133.76 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 单位及个人往来 9,190,515.33 14,165.01 保证金及押金 266,542.24 150,202.17 其他 87,214.96 68,342.67 合计 9,544,272.53 232,709.85 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 9,544,272.53 20,764.29 9,523,508.24 232,709.85 18,576.09 214,133.76 第二阶段 第三阶段 合计 9,544,272.53 20,764.29 9,523,508.24 232,709.85 18,576.09 214,133.76 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 9,117,112.57 95.52 0.00 9,117,112.57 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 427,159.96 4.48 20,764.29 4.86 406,395.67 其中：账龄组合 427,159.96 4.48 20,764.29 4.86 406,395.67 合计 9,544,272.53 100.00 20,764.29 9,523,508.24 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 369,529.06 11,082.40 3.00 1－2 年 43,378.40 4,337.84 10.00 2－3 年 10,274.00 2,054.80 20.00 3－4 年 978.50 489.25 50.00 4－5 年 1,000.00 800.00 80.00 5 年以上 2,000.00 2,000.00 100.00 合计 427,159.96 20,764.29 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 18,576.09 18,576.09 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 2,188.20 2,188.20 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 20,764.29 20,764.29 7． 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按账龄分析法计提坏 账准备 18,576.09 2,188.20 20,764.29 合计 18,576.09 2,188.20 20,764.29 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 关联方 关系 河南汇元特殊 医学用途配方 食品有限公司 单位往来 9,117,112.57 1 年以内 8,412,084.89 元，1-2 年 705,027.68 元 95.52 0.00 是 郑州北开置业 有限公司 押 金 及 保 证 金 254,262.24 1 年以内 2.66 7,627.87 否 社保 其他 74,043.71 1 年以内 0.78 2,221.31 否 丁亚平 单 位 及 个 人 往来 17,324.84 1 年以内 0.18 519.75 否 赵兴山 单 位 及 个 人 往来 16,775.23 1-2 年 0.18 1,677.52 否 合计 9,479,518.59 99.32 12,046.45 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,979,537.41 4,979,537.41 2,740,263.77 2,740,263.77 周转材料 8,237.19 8,237.19 在产品 1,022,819.61 1,022,819.61 672,796.72 672,796.72 库存商品 7,940,072.86 7,940,072.86 3,068,845.04 3,068,845.04 合计 13,942,429.88 13,942,429.88 6,490,142.72 6,490,142.72 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 41,478.88 增值税 173,803.24 3,387,077.08 合计 215,282.12 3,387,077.08 注释8． 可供出售金融资产 项目 上期期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 2,500,000.00 2,500,000.00 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 项目 上期期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 按公允价值计量 2,500,000.00 2,500,000.00 按成本计量 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 注释9． 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的 投资损益 其他综合 收益调整 一．合营企业 小计 二．联营企业 河南汇元特殊医学用途配方 食品有限公司 小计 合计 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一．合营企业 小计 二．联营企业 河南汇元特殊医学用途配方 食品有限公司 7,212,801.64 7,212,801.64 小计 7,212,801.64 7,212,801.64 合计 7,212,801.64 7,212,801.64 注释10． 其他权益工具投资 1.其他权益工具投资情况 项目 期末余额 深圳前海君义资本管理有限公司 2,500,000.00 合计 2,500,000.00 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 注释11． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 39,320,853.02 45,576,721.62 固定资产清理 合计 39,320,853.02 45,576,721.62 (一) 固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及 建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 及其他 合计 1．账面原值 （1）期初余额 49,029,312.28 13,251,144.48 928,806.98 6,203,573.75 69,412,837.49 （2）本期增加金额 —购置 164,391.60 25,848.67 236,944.77 427,185.04 —在建工程转入 —企业合并增加 169,988.00 367,272.00 537,260.00 （3）本期减少金额 —处置或报废 299,572.65 299,572.65 —其他 3,165,608.77 88,769.34 3,254,378.11 （4）期末余额 49,029,312.28 10,249,927.31 825,071.00 6,719,021.18 66,823,331.77 2．累计折旧 （1）期初余额 17,075,724.90 2,169,800.98 374,819.23 4,215,770.76 23,836,115.87 （2）本期增加金额 —计提 2,334,813.06 979,248.57 175,796.64 559,276.68 4,049,134.95 —企业合并增加 41,264.63 20,615.32 61,879.95 （3）本期减少金额 —处置或报废 270,364.32 270,364.32 —其他 162,756.37 11,531.33 174,287.70 （4）期末余额 19,410,537.96 2,986,293.18 321,516.18 4,784,131,43 27,502,478.75 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 29,618,774.32 7,263,634.13 503,554.82 1,934,889.75 39,320,853.02 （2）期初账面价值 31,953,587.38 11,081,343.50 553,987.75 1,987,802.99 45,576,721.62 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 注释12． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 512,079.28 672,346.16 工程物资 合计 512,079.28 672,346.16 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 (一) 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二楼车间 512,079.28 512,079.28 办公楼 175,048.54 175,048.54 食品车间 417,094.02 417,094.02 汇天能商城项目系统技术开发 80,203.60 80,203.60 合计 512,079.28 512,079.28 672,346.16 672,346.16 2． 重要在建工程项目本报告期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 办公楼 180,000.00 175,048.54 175,048.54 97.25 100% 自有 资金 食品车间 503,500.00 417,094.02 417,094.02 82.84 82.84% 自有 资金 汇天能商城项目系统 技术开发 80,203.60 80,203.60 80,203.60 100.00 100% 自有 资金 二楼车间 2,100,000.00 512,079.28 512,079.28 24.38 24.38% 自有 资金 合计 2,863,703.60 672,346.16 512,079.28 672,346.16 512,079.28 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 注释13． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件 商标权 专利技术特 许权 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）期初余额 87,378.64 17,800,818.65 17,888,197.29 （2）本期增加金额 —购置 209,911.50 209,911.50 —企业合并增加 10,000.00 5,700.00 1,668,640.00 1,684,340.00 —外币报表折算差额 （3）本期减少金额 —处置 —其他 9,629,356.25 9,629,356.25 （4）期末余额 307,290.14 5,700.00 1,668,640.00 8,171,462.40 10,153,092.54 2．累计摊销 （1）期初余额 35,598.79 1,078,338.85 1,113,937.64 （2）本期增加金额 —计提 38,619.59 427.50 205,159.75 163,429.2 407,636.04 —企业合并增加 3,652.00 2,340.76 92,943.47 98,936.23 （3）本期减少金额 —处置 —其他 16,048.93 16,048.93 （4）期末余额 77,870.38 2,768.26 298,103.22 1,225,719.12 1,604,460.98 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的 部分 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 229,419.76 2,931.74 1,370,536.78 6,945,743.28 8,548,631.56 （2）期初账面价值 51,779.85 16,722,479.80 16,774,259.65 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 注释14． 商誉 1． 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成 处置 …… 河南汇博神方智能 康复设备有限公司 9,361,211.92 9,361,211.92 合计 9,361,211.92 9,361,211.92 2． 商誉其他说明 2019 年 4 月,公司新收购汇博神方，本期纳入合并范围内。汇博神方与本公司无关联关 系，收购后，汇博神方为本公司全资子公司。根据银信资产评估有限公司出具的银信评报字 （2019）沪第 0021 号评估报告的评估结果，并经持续计算的神方公司汇博神方截止收购日 的可辨认净资产公允价值为 4,138,788.08 元，公司支付对价 1,350 万元，确认商誉 9,361,211.92 元。 注释15． 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 期末余额 中央空调改造项目 306,681.86 85,585.44 221,096.42 环氧乙烷工程 135,366.23 33,841.44 101,524.79 在建工程电子器械车间 装修 319,742.24 69,761.88 249,980.36 纺织车间消防喷淋安装 工程 113,257.58 59,090.88 54,166.70 实验配套工程 217,098.18 74,433.60 142,664.58 纺织车间 236,050.27 62,946.72 173,103.55 生产区一楼净化车间装 修工程 340,909.09 63,920.43 276,988.66 展厅装修 711,402.08 46,125.78 665,276.30 1 号仓库北侧屋顶隔热 工程款 131,400.00 21,900.00 109,500.00 仓库装饰装修费 127,500.00 127,500.00 污水处理系统款 275,862.06 275,862.06 合计 1,604,058.42 1,311,211.17 517,606.17 275,862.06 2,121,801.36 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 注释16． 递延所得税资产与递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 565,006.27 122,575.22 248,988.64 62,247.16 内部交易未实现利 润 3,485,850.88 871,462.72 12,034,436.00 1,805,165.40 可抵扣亏损 2,973,954.43 564,402.00 合计 7,024,811.57 1,558,439.94 12,283,424.64 1,867,412.56 2． 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 评估资产增加 1,563,412.07 234,511.81 合计 1,563,412.07 234,511.81 注释17． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付工程款 165,000.00 合计 165,000.00 注释18． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款+抵押 9,000,000.00 抵押借款 6,000,000.00 保证借款+抵押 14,000,000.00 信用借款 1,186,682.00 1,930,000.00 合计 16,186,682.00 15,930,000.00 2． 短期借款说明 截至2019年12月31日止，短期借款情况如下所示： 贷款银行 金额 借款日 到期日 利率 借款 类别 抵押物/担保人 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司南阳市光 3,000,000.00 2019/12/17 2020/12/16 7.395% 抵 押 + 保证 厂房、国有土地使用权（豫 2018 南 阳 市 不 动 产 权 第 0004078 号）朱天钢和周振秀 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 贷款银行 金额 借款日 到期日 利率 借款 类别 抵押物/担保人 武路支行 担保 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司南阳市光 武路支行 3,000,000.00 2019/12/30 2020/12/25 7.395% 抵 押 + 保证 厂房、国有土地使用权（豫 2018 南 阳 市 不 动 产 权 第 0004078 号）朱天钢和周振秀 担保 中国银行股份 有限公司南阳 卧龙支行 9,000,000.00 2019/6/14 2020/6/14 5.000% 抵 押 + 保 证 + 质押 厂房、国有土地使用权（豫 2018 南 阳 市 不 动 产 权 第 0004079 号）厂房、国有土地 使用权（豫 2018 南阳市不动 产权第 0004080 号）自有不 动产抵押 DNYH20E2019045/ 自 有 专 利 权 质 押 ZNYH20E2019045/ 朱 天 钢 担 保 BNYH20E2019045 中国建设银行 股份有限公司 南阳建设东路 支行 686,682.00 2019/3/19 2020/3/19 5.0025% 小 企 业 信 用 快 贷 中国建设银行 股份有限公司 南阳建设东路 支行 500,000.00 2019/3/28 2020/3/28 5.0025% 小 企 业 信 用 快 贷 合计 16,186,682.00 注释19． 应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,485,183.61 2,977,827.95 1－2 年（含） 794,079.73 395,877.10 2－3 年（含） 347,877.24 59,408.96 3 年以上 58,397.00 合计 5,685,537.58 3,433,114.01 2.账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 南阳市寰宇印务有限责任公司 510,615.03 尚未付款 南阳市泰和纸盒包装有限公司 68,704.00 尚未付款 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 安阳市飞龙药业有限责任公司 81,856.06 尚未付款 中山市坦洲镇佳锐模具厂 63,818.90 尚未付款 南阳新亚印务有限公司 43,678.27 尚未付款 合计 768,672.26 注释20． 预收款项 1． 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,808,814.10 1,998,422.98 1－2 年（含） 47,826.79 488,121.72 2－3 年（含） 6,528.00 3 年以上 合计 7,856,640.89 2,493,072.70 2． 账龄超过一年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆钧翕贸易有限公司 13,500.00 尚未结算 芜湖东旭威宇医疗器械科技有限公司 24,500.00 尚未结算 牡丹江市昱冉商贸有限公司 3,000.00 尚未结算 重庆今日天虹医疗器械有限公司 2,000.00 尚未结算 河南颐华医疗器械销售有限公司 200.00 尚未结算 合计 43,200.00 注释21． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,149,030.01 15,779,150.45 12,266,051.97 4,662,128.49 离职后福利-设定提存计划 1,195,448.22 1,190,486.64 4,961.58 辞退福利 - - - 一年内到期的其他福利 - - - 合计 1,149,030.01 16,974,598.67 13,456,538.61 4,667,090.07 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 718,381.37 13,699,006.81 10,740,375.11 3,677,013.07 （2）职工福利费 738,164.73 738,164.73 （3）社会保险费 525,792.99 523,309.39 2,483.60 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 429,621.34 427,538.64 2,082.70 工伤保险费 42,260.92 42,127.92 133.00 生育保险费 53,910.73 53,642.83 267.90 …… （4）住房公积金 704.00 167,820.00 166,449.00 2,075.00 （5）工会经费和职工教育经费 429,944.64 648,365.92 97,753.74 980,556.82 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 1,149,030.01 15,779,150.45 12,266,051.97 4,662,128.49 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,148,386.45 1,143,632.85 4,753.60 失业保险费 47,061.77 46,853.79 207.98 企业年金缴费 合计 1,195,448.22 1,190,486.64 4,961.58 注释22． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 768,444.13 297,554.21 消费税 企业所得税 1,894,325.41 2,600,180.75 个人所得税 4,252.23 33,871.10 城市维护建设税 41,731.23 32,696.61 房产税 152,684.13 208,173.39 土地增值税 教育费附加 37,786.19 31,996.23 资源税 土地使用税 35,180.76 35,180.75 其他 241.97 423.99 印花税 7,538.00 9,933.19 合计 2,942,184.05 3,250,010.22 注释23． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 3,323,462.56 3,313,298.17 合计 3,323,462.56 3,313,298.17 (一) 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 单位及个人往来 2,000,248.44 2,368,236.60 保证金 1,193,800.00 842,240.00 其他 129,414.12 102,821.57 合计 3,323,462.56 3,313,298.17 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 华润南阳医药有限公司 710,685.74 未到偿还期 陕西润之宸实业有限公司 23,800.00 未到偿还期 佛山市华明医药有限公司 20,000.00 未到偿还期 成都禾创医疗器械有限公 20,000.00 未到偿还期 喀什邦盛医疗器械有限公司 20,000.00 未到偿还期 合计： 794,485.74 注释24． 股本 1． 股本变动情况 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 60,000,000.00 60,000,000.00 注释25． 资本公积 1． 资本公积变动情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 4,859,974.36 4,859,974.36 其他资本公积 合计 4,859,974.36 4,859,974.36 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 注释26． 盈余公积 1． 盈余公积变动情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,923,755.89 2,275,642.63 4,199,398.52 任意盈余公积 合计 1,923,755.89 2,275,642.63 4,199,398.52 注释27． 未分配利润 1． 未分配利润增减变动情况 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期期初未分配利润 9,587,745.31 调整期初未分配利润合计数 2,649,962.64 调整后期初未分配利润 12,237,707.95 加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,136,891.59 减：提取法定盈余公积 2,179,467.47 10 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 9,000,000.00 转为股本的普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动 所有者权益其他内部结转 865,576.42 期末未分配利润 21,060,708.49 注释28． 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 87,890,199.65 21,049,653.29 43,298,488.68 8,546,663.76 其他业务 2,847,376.16 1,492,441.14 2,768,016.13 1,449,978.39 合计 90,737,575.81 22,542,094.43 46,066,504.81 9,996,642.15 注释29． 税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 增值税 382,215.04 城市维护建设税 579,078.51 182,404.54 教育费附加 566,067.67 121,038.00 房产税 648,535.64 633,357.63 土地使用税 140,723.02 141,124.80 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 税种 本期发生额 上期发生额 印花税 61,229.56 42,728.20 其他 4,441.72 22,172.48 合 计 2,000,076.11 1,525,040.69 注释30． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 2,588,621.92 1,867,531.57 运输费 445,631.49 332,717.95 样品费 623,349.47 340,630.39 业务维护费 3,034,830.45 924,966.84 业务宣传费 2,160,998.47 1,016,692.52 招标费 101,898.10 114,840.10 会议费 4,966,311.25 4,098,116.94 人工费用 7,478,075.46 4,409,939.41 办公费 191,880.14 60,040.40 宣传物料费 1,217,436.73 2,727,394.09 咨询服务费 3,397,466.86 926,640.11 其他 375,976.64 297,503.72 合 计 26,582,476.98 17,117,014.04 注释31． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 4,597,120.00 2,331,060.15 维护费 2,592,472.84 1,528,498.48 办公费 673,417.70 373,745.39 差旅费 440,235.15 215,620.65 物业费 411,126.30 545,627.53 车辆费 119,348.29 202,863.55 企业文化宣传 135,146.40 108,845.69 咨询服务费 4,201,644.91 1,693,454.09 税费 40,583.83 30,973.88 折旧摊销 1,631,744.15 1,414,679.18 租赁费 514,944.39 419,836.64 其他 428,110.91 673,478.56 合 计 15,785,894.87 9,538,683.79 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 注释32． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员工资 2,624,343.92 1,569,089.09 直接材料 1,054,699.56 2,140,974.68 折旧费用与长期费用摊销 546,268.23 477,968.68 设备调试费 435,003.28 5,139.61 其他费用 2,204,163.93 2,176,304.87 研发成果技术鉴定和外检费 76,803.58 927,411.27 临床试验费 90,376.40 114,737.67 委托外部研究开发费用 314,940.00 102,912.62 评审费 694.00 新产品设计费 235,512.68 合计 7,582,805.58 7,514,538.49 注释33． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,084,958.91 563,632.38 减：利息收入 644,537.03 4,679.12 汇兑损益 13,518.81 -16,068.44 银行手续费 其他 80,378.17 24,389.30 合 计 507,281.24 567,274.12 注释34． 信用减值损失 项目 本期发生额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 -341,202.96 应收款项融资减值损失 其他应收款坏账损失 -545,322.07 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 - 长期应收款坏账损失 - 合计 -886,525.03 注释35． 资产减值损失 项目 上期发生额 坏账损失 195,469.26 存货跌价损失 持有待售资产减值损失 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 项目 上期发生额 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计 195,469.26 注释36． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 9,735,614.00 12,079,746.27 合计 9,735,614.00 12,079,746.27 2． 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 南阳市失业保险管理处（稳岗补贴） 41,014.00 与收益相关 2017 年企业研发财政补助专项资金 164,000.00 与收益相关 2017/2018 年外贸中小企业开拓市场资金项目补 助资金 1,056,500.00 与收益相关 2017 年众创空间科技企业孵化器奖补资金 300,000.00 与收益相关 税收奖励资金 4,687,100.00 与收益相关 南阳市科学技术局(科技成果转化专项资金) 50,000.00 与收益相关 南阳市宛城区财政局（2018 企业研发市级补助 南阳） 82,000.00 与收益相关 南阳市宛城区财政局文件（关于下达科技创新 券兑现通知资金的通知） 378,000.00 与收益相关 社旗县财政局财政专户（外国展销补助） 621,100.00 与收益相关 社旗县国库集中支付局（税费返还） 1,500,000.00 与收益相关 社旗县财政局财政专户（2018 年科技创新平台 奖补奖金） 500,000.00 与收益相关 安阳高新技术产业开发区财政局发明专利奖补 5,000.00 与收益相关 扩大生产奖励资金 260,000.00 与收益相关 企业挂牌奖励 50,000.00 与收益相关 商务局补助 40,900.00 与收益相关 合计 9,735,614.00 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 注释37． 投资收益 1． 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -130,962.90 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利 得 成本法转权益法核算的长期股权投资收益 -405,023.05 现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 银行理财收益 14,626.45 3,753.41 企业分红 合 计 -521,359.50 3,753.41 注释38． 资产处置收益 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -3,359.66 25,586.34 -3,359.66 25,586.34 合计 -3,359.66 25,586.34 -3,359.66 25,586.34 注释39． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组利得 接受捐赠 与日常活动无关的政府补助 盘盈利得 0.27 其他 25,670.66 32,630.15 合计 25,670.93 32,630.15 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 注释40． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组损失 对外捐赠 80,000.00 100,360.00 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 117,057.56 44,378.02 合计 197,057.56 144,738.02 注释41． 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,065,500.06 2,494,568.13 递延所得税费用 -312,461.87 -1,089,823.13 合 计 4,753.038.19 1,404,745.00 1． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 23,889,929.78 11,999,758.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,152,858.35 1,799,963.84 子公司适用不同税率的影响 3,768,343.25 712,345.20 调整以前期间所得税的影响 -414,554.27 188,143.38 非应税收入的影响 -2,102,328.70 111,434.83 不可抵扣的成本、费用和损失影响 658,236.86 5,790.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 307,678.67 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 -397,984.84 167,629.21 研发加计扣除 -708,351.00 -858,495.75 未实现内部交易确认递延所得税资产的税率差 异 647,645.96 -722,066.16 其他 -158,506.09 所得税费用 4,753,038.19 1,404,745.00 注释42． 现金流量表项目注释 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 9,966.89 9,264.67 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 项目 本期发生额 上期发生额 资金往来 26,982,516.55 25,571,009.98 政府补助 10,205,614.00 12,079,746.27 合计 37,198,097.44 37,660,020.92 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 21,154,644.09 11,695,811.08 手续费支出 47,539.09 18,053.69 资金往来 39,369,414.88 37,582,926.01 合计 60,571,598.06 49,296,790.78 注释43． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 19,136,891.59 10,595,013.94 加：信用减值损失 886,525.03 资产减值准备 -195,469.26 固定资产折旧 3,666,362.88 3,388,407.79 无形资产摊销 490,523.30 208,604.41 长期待摊费用摊销 517,606.17 474,663.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -3,359.66 25,586.34 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,084,958.91 563,632.38 投资损失（收益以“－”号填列） 521,359.50 -3,753.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 308,972.62 -1,375,879.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 234,511.81 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,744,193.62 -819,333.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,291,476.27 -19,832,551.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,915,330.45 23,786,116.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,724,012.75 16,815,037.08 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 8,112,000.30 16,594,269.16 减：现金的期初余额 16,594,269.16 3,329,262.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,482,268.86 13,265,007.00 2． 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 8,112,000.30 16,594,269.16 其中：库存现金 2,299.88 128,680.20 可随时用于支付的银行存款 8,028,920.50 16,177,600.41 可随时用于支付的其他货币资金 80,779.92 287,988.55 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,112,000.30 16,594,269.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 注释44． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 货币资金 18,000.00 支付宝保证金 固定资产 9,214,620.78 借款抵押房屋（豫（2018) 南阳市不动产权第 0004078 号） 固定资产 6,121,335.32 借款抵押房屋豫（2018)南 阳市不动产权第 0004079 号 固定资产 9,101,716.97 借款抵押房屋豫（2018)南 阳市不动产权第 0004080 号 无形资产 1,537,105.50 借款抵押土地使用权（豫 （2018）南阳市不动产权第 0004078-0004080 号） 无形资产 借款质押专利技术证书编 号为 201310439380.4 合计 25,992,778.57 注释45． 外币货币性项目 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 1． 外币货币性项目 截至 2019 年 12 月 31 日止外币货币性项目 项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 其中：美元 9,308.49 6.9762 64,937.89 欧元 应收账款 其中：美元 -36,961.63 6.9762 -257,851.72 欧元 2． 境外经营实体说明 境外经营实体详见七、合并范围的变更（三）其他原因的合并范围变动 七、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1． 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权 取得 比例 (%) 股权 取得 方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日 至期末 被购买 方的净 利润 河南汇博神 方智能康复 设备有限公 司 2019/3/14 1350 万元 100% 现金 支付 2019/3/14 取得控 制权的 日期 6,905,661.90 68,289.94 2． 合并成本及商誉 合并成本 河南汇博神方智能康复设备有限公司 现金 13,500,000.00 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 其他 合并成本合计 13,500,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,138,788.08 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 9,361,211.92 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 汇博神方收购情况详见本附注六、注释（14）。 (二) 处置子公司 1． 单次处置对子公司投资并丧失控制权 子公司名称 股权处置 价款 股权 处置 比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制权 的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与 处置投资对 应的合并财 务报表层面 享有该子公 司净资产份 额的差额 汇博高科（北京）医 用材料研究所有限 公司 100 注销 2019.4 工商注销 续： 子公司名称 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例(%) 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 汇博高科（北京）医 用材料研究所有限 公司 0.00 0.00 0.00 -1,042,610.75 (三) 其他原因的合并范围变动 BELGIUM H AND ZEDICAL S.A（中文名：比利时希迪科有限公司）为公司在 2019 年 12 月 23 日成立的境外全资子公司，注册资本为 781,390,00 元，其境外主要经营地为比利时。 (四) 其他 河南汇元特殊医学用途配方食品有限（责任）有限公司本期注册资本由 1000 万元变为 2000 万元，南阳品尚食品中心（有限合伙）持股比例由 30%变为 65%,本公司持股比例为由 70%变为 35%，本公司丧失控制权。 八、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 截至 2019 年 12 月 31 日止： 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 河南银杏叶医疗科技 有限公司 河南 南阳 医疗器械销售 100 设立 南阳汇智医用纺织科 技有限公司 河南 南阳 材料销售 100 设立 河南汇博医疗科技控 股有限公司 河南 南阳 医药产品销售 100 设立 郑州先防时代健康管 理有限公司 河南 郑州 租赁和商务服务业 100 设立 河南汇博神方智能康 复设备有限公司 河南 安阳 医疗器械销售 100 并购 BELGIUM H AND ZEDICAL S.A（比利时希 迪科有限公司） 比利时 比利时 医药产品销售 100 新设 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1． 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理方法 直接 间接 河南汇元特殊医学用途配 方食品有限公司 河南 河南南 阳 生产制 造业 35% 关联方 九、关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司控股股东、实际控制人为朱天钢。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“八、（一）在子公司中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八、（二）在合营安排或联营企业中的权益。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 南阳汇众医疗器械销售中心（有限合伙） 持有公司股份 5%以上的股东 闫玉显 持有公司股份 5%以上的股东、董事 张学丽 财务负责人、董秘、董事 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘尧 董事兼副总经理 唐雪梅 董事 刘荥 监事会主席 董明丽 监事 赵彩平 监事 周振秀 实际控制人朱天钢配偶 南阳及时星应急救援装备有限公司 朱天钢外甥控制公司 南阳江赛医疗器械销售中心（有限合伙） 朱天钢姐夫刘记控制的公司 注：2020 年 1 月财务负责人由刘丽变更为张学丽 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 河南汇元特殊医学用途配方食品 有限公司 采购货款 89,416.80 合计 89,416.80 3． 财务资助 本公司关联方南阳汇众医疗器械销售中心（有限合伙）在本期为河南汇博医疗科技控股 有限公司提供财务资助，实际资助金额为 512 万。资助期间为 2019.4.19-2020.4.19。本公 司期末账面已经还清。已公告。 4． 关联担保情况 （1） 本公司作为担保方 被担保方 实际担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 南阳及时星应急救援装备有限公司 5,000,000,00 2019.3.11 2020.3.11 否 （2） 本公司作为被担保方 担保方 实际担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 朱天钢 9,000,000,00 2018 年 5 月 17 日 2019 年 5 月 17 日 否 朱天钢、周振秀 6,000,000,00 2018 年 12 月 19 日 2026 年 12 月 18 日 否 5． 关键管理人员薪酬 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,937,604.51 702,479.25 6． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 河南汇元特殊医学用途 配方食品有限公司 9,117,112.57 合计 9,117,112.57 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应付账款 河南汇元特殊医学用途 配方食品有限公司 78,616.80 合计 78,616.80 十、承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、2020 年 1 月全资子公司河南银杏叶医疗科技有限公司注销，该公司注册资本为 100 万元，成立时间为 2014 年 10 月 30 日，注册地址：南阳市宛城区。 2、2020 年 3 月本公司收购李振中持有郑州赛福特电子设备有限公司（以下简称赛福特） 76.5%的股权，李晓斐持有的赛福特 11.75%的股权、谢艳红持有的赛福特 11.75%的股权， 合计收购赛福特 100%的股权。赛福特与本公司无关联关系。本次收购后，赛福特成为本公 司的全资子公司。 3、新型冠状病毒疫情影响的风险评估 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作 正在全国范围内持续进行。肺炎疫情将对包括湖北省在内的部分省市和部分行业的企业经营、 以及整体经济运行造成一定影响，从而可能在一定程度上影响本公司的经营业绩，3 月份以 来国外疫情爆发，对公司出口业务带来一定影响。同时，受益于疫情防控的需要，本公司的 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 消毒、杀菌和口罩产品业务发展良好。 疫情对本公司的影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。 本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果 等方面的影响。 4、公司于 2019 年 12 月 31 日召开董事会，公司实施以下利润分配预案：拟以本公司 2019 年末总股本 60,000,000 股为基数，向全体股东每股派发现金股利人民币 0.30 元（含 税），共计分配现金股利人民币 1,800,000 元（含税）。不以公积金转增股本，不送红股，剩 余未分配利润结转以后年度。 十二、其他重要事项 无 十三、母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 10,192,405.95 1,696,7361.40 1 至 2 年 35,260.71 2 至 3 年 35,260.75 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 10,227,666.70 17,002,622.11 减：坏账准备 164,504.52 4,593.86 合计 10,063,162.18 16,998,028.25 2． 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 4,943,993.77 48.00 4,943,993.77 按组合计提预期信用损失 的应收账款 5,283,672.93 52.00 164,504.52 3.00 5,119,168.41 其中：账龄组合 5,283,672.93 52.00 164,504.52 3.00 5,119,168.41 合计 10,227,666.70 164,504.52 10,063,162.18 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 16,931,768.54 99.58 16,931,768.54 按组合计提预期信用损失 的应收账款 70,853.57 0.42 4,593.86 66,259.71 其中：账龄组合 合计 17,002,622.11 100.00 4,593.86 16,998,028.25 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 河南汇博医疗科技控股有限 公司 2,746,395.19 合并报表范围内往来 不计提坏账 郑州先防时代健康管理有限 公司 2,197,598.58 合并报表范围内往来 不计提坏账 合计 4,943,993.77 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,248,412.18 157,452.37 3.00 1－2 年 2－3 年 35,260.75 7,052.15 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 5,283,672.93 164,504.52 5． 本期计提、转回 或收回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 4,593.86 159,910.66 164,504.52 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 用损失的应收账款 其中：账龄组合 4,593.86 159,910.66 164,504.52 合计 4,593.86 159,910.66 164,504.52 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 河南澳瑞派医疗科技有限公司 4,603,014.66 45.01 138,090.44 河南汇博医疗科技控股有限公司 2,746,395.19 26.85 郑州先防时代健康管理有限公司 2,197,598.58 21.49 杭州晨洋健康科技有限公司 288,200.00 2.82 8,646.00 杭州科博矫形康复器材有限公司 237,650.00 2.32 7,129.50 合计 10,072,858.43 98.49 153,865.94 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 4,300,000.00 其他应收款 12,950,470.83 5,907,488.92 合计 17,250,470.83 5,907,488.92 （一） 应收股利 1． 应收股利 被投资单位 期末余额 期初余额 河南汇博医疗科技控股有限公司 1,500,000.00 河南汇元特殊医学用途配方食品有限公司 2,800,000.00 合计 4,300,000.00 （二） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 12,213,119.25 5,903,923.03 1 至 2 年 733,110.47 3,131.11 2 至 3 年 10,274.00 1,978.50 3 至 4 年 978.50 1,000.00 4 至 5 年 1,000.00 2,000.00 5 年以上 2,000.00 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 账龄 期末余额 期初余额 小计 12,960,482.22 5,912,032.64 减：坏账准备 10,011.39 4,543.72 合计 12,950,470.83 5,907,488.92 2． 按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 个人往来 38,074.44 9,811.65 单位往来 12,865,356.70 5,846,092.89 保证金及押金 10,178.50 其他 57,051.05 45,949.60 合计 12,960,482.22 5,912,032.64 3． 按金融资产减值三阶段披露 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 12,856,178.23 99.20 12,856,178.23 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 104,303.99 0.80 10,011.39 9.60 94,292.60 其中：账龄组合 104,303.99 0.80 10,011.39 9.60 94,292.60 合计 12,960,482.22 10,011.39 12,950,470.83 5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 河南汇博医疗科技控股有限 3,386,322.84 合并报表范围内往来 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 12,960,482.22 10,011.39 12,950,470.83 5,912,032.64 4,543.72 5,907,488.92 第二阶段 第三阶段 合计 12,960,482.22 10,011.39 12,950,470.83 5,912,032.64 4,543.72 5,907,488.92 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 公司 不计提坏账 郑州先防时代健康管理有限 公司 370,000.00 合并报表范围内往来 不计提坏账 河南汇元特殊医学用途配方 食品有限公司 9,099,855.39 合并报表范围内往来 不计提坏账 合计 12,856,178.23 6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 61,968.70 1,859.06 3.00 1－2 年 28,082.79 2,808.28 10.00 2－3 年 10,274.00 2,054.80 20.00 3－4 年 978.50 489.25 50.00 4－5 年 1,000.00 800.00 80.00 5 年以上 2,000.00 2,000.00 100.00 合计 104,303.99 10,011.39 7． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 4,543.72 4,543.72 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 5,467.67 5,467.67 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期末余额 10,011.39 10,011.39 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 关联方 关系 河南汇元特殊医学用 途配方食品有限公司 单位往来 9,099,855.39 一年以内 8,394,827.71 元，一至二 年 705,027.68 元 70.21 是 河南汇博医疗科技控 股有限公司 单位往来 3,386,322.84 一年以内 26.13 是 郑州先防时代健康管 理有限公司 单位往来 370,000.00 一年以内 2.85 是 社保 其他 56,051.05 一年以内 0.43 1,681.53 否 赵兴山 个人往来 16,775.23 一至二年 0.13 1,677.52 否 合计 12,929,004.51 99.76 3,359.05 注释3． 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 21,281,390.00 21,281,390.00 15,535,525.42 15,535,525.42 对联营、合营 企业投资 7,212,801.64 7,212,801.64 合计 28,494,191.64 28,494,191.64 15,535,525.42 15,535,525.42 1． 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 河南汇博医疗科技控股 5,000,000.00 5,000,000.00 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 有限公司 河南汇元特殊医学用途 配方食品有限公司 7,135,141.42 7,135,141.42 0.00 汇智商贸公司 1,000,000.00 1,000,000.00 河南银杏叶医疗科技有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 汇博高科（北京）医用 材料研究所有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 河南汇博神方智能康复 设备有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 BELGIUM H AND ZEDICAL S.A（比利时希迪科有限 公司） 781,390.00 781,390.00 合计 15,535,525.42 14,281,390.00 8,135,141.42 21,281,390.00 2． 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合收 益调整 一．合营企业 小计 二．联营企业 小计 合计 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一．合营企业 小计 二．联营企业 河南汇元特殊医学用途配方 7,212,801.64 7,212,801.64 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 食品有限公司 小计 7,212,801.64 7,212,801.64 合计 7,212,801.64 7,212,801.64 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,627,304.88 13,232,824.76 34,838,482.62 8,595,092.12 其他业务 2,846,894.66 1,491,567.54 2,764,697.17 1,446,477.82 合计 44,474,199.54 14,724,392.30 37,603,179.79 10,041,569.94 注释5． 投资收益 1． 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,042,610.75 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生 的利得 成本法转权益法核算的长期股权投资收益 -1,284,475.36 企业分红 15,300,000.00 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 银行理财收益 14,626.45 3,753.41 合 计 12,987,540.34 3,753.41 十四、补充资料 （一） 非经常性损益明细表 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 9,735,614.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 -524,719.16 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他权益投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -171,386.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 项目 金额 说明 减：所得税影响额 1,724,492.68 少数股东权益影响额（税后） 合计 7,315,015.53 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.60 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 13.34 0.20 0.20 河南汇博医疗股份有限公司 （公章） 二〇二〇年四月三十日 河南汇博医疗股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室